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石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 1 2018 金芙蓉 NEEQ:837665 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 CSPC Jiangxi Jinfurong Pharmaceutical Co.,Ltd. 年度报告 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 2 公司年度大事记 2018 年 1 月，公司取得江西省 工业和信息化委员会颁发的专 精特新中小企业荣誉证书（有效 期限三年）。 2018 年 3 月，公司被江西省城 市建设管理协会评为江西省园 林化单位。 2018 年 4 月 10 日，公司取得股 票发行股份登记的函，完成发行 股份 127.7634 万股。 2018 年，公司取得国家发明专 利授权总计 3 项。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 36 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 47 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 54 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 4 释义 释义项目 释义 石药集团 指 石药控股集团有限公司 有限公司 指 石药集团江西金芙蓉药业有限公司 公司、本公司、金芙蓉 指 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 泰诺、江苏泰诺 指 江苏泰诺医药有限公司 常盛、常盛制药 指 内蒙古常盛制药有限公司 安沃勤、安沃勤泰州 指 石药集团安沃勤医药(泰州)有限公司 中诺泰州 指 石药集团中诺药业（泰州）有限公司 中仁合众 指 北京中仁合众投资管理中心（有限合伙） 中智合众 指 北京中仁合众投资管理中心（有限合伙） 中弘合众 指 北京中弘合众投资管理中心（有限合伙） 中和合众 指 北京中仁合众投资管理中心（有限合伙） 中宜和合众 指 北京中宜和合众投资管理中心（有限合伙） 联诚控股 指 联诚控股有限公司 进扬公司 指 进扬有限公司 卓择公司 指 卓择有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 河北英陆律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 元/万元 指 指人民币元/万元 GMP 指 GoodManufacturingPractuces 的缩写,中文含义是“生产 质量管理规范”或“良好作业规范”、“优良制造标准”。 GMP 是一套适用于制药、食品等行业的强制性标准, 要求企业从原料、人员、设施设备、生产过程、包装 运输、质量控制等方面按国家有关法规达到卫生质量 要求,形成一套可操作的作业规范帮助企业改善企业卫 生环境,及时发现生产过程中存在的问题。 OTC 指 非处方药(over the counter)是指那些不需要医生处方, 消费者可直接在药房或药店中即可购取的药物。 国家基本药物目录 指 《国家基本药物目录(基层医疗卫生机构配备使用部 分)》(2012 版) GDP 指 指一个国家(国界范围内)所有常住单位在一定时期内 生产的所有最终产品和劳务的市场价值,是国民经济核 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 5 算的核心指标,也是衡量一个国家或地区总体经济状况 重要指标。 中药提取物 指 中药提取物是中成药国家药品标准的处方项下载明,并 具有单独国家药品标准,且用于中成药投料生产的挥发 油、油脂、浸膏、流浸膏、干浸膏、有效成份、有效 部位等成份。 原料药 指 旨在用于药品制造中的任何一种物质或物质的混合物, 而且在用于制药时,成为药品的一种活性成分,此种物 质在疾病的诊断、治疗、症状缓解、处理或疾病的预 防中有药理活性或其他直接作用,或者能影响机体的功 能或结构。 合剂 指 指中药复方的水煎浓缩液,或中药提取物以水为溶媒配 制而成的内服液体制剂。合剂在汤剂基础上有所发展 和改进,保持了汤剂用药特点,服用量较汤剂小,可以成 批生产,省去临时配方和煎煮的麻烦。 流浸膏剂 指 指药材用适宜的溶剂浸出有效成份,蒸去部分溶剂,调 整浓度至规定标准而制成的制剂。 糖浆剂 指 指含有药物、药材提取物或芳香物质的口服浓蔗糖水 溶液。糖浆剂根据所含成分和用途的不同,可分为单糖 浆、药用糖浆、芳香糖浆。 口服溶液剂 指 指一种或多种可溶性药物,溶解成溶液供口服的液体制 剂。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨栋、主管会计工作负责人靳飞及会计机构负责人（会计主管人员）万元旭保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款风险 报告期内，公司应收账款余额较大，占营业收入的比例较 高。尽管公司建立客户信用管理、应收账款回款管理等相关制 度，防范应收账款回款风险，且公司的客户大都是行业内排名 靠前的大型知名企业，信用状况良好，发生坏账的概率较低， 但随着未来公司经营规模进一步扩大，应收账款余额将可能提 高，如果公司出现大量应收账款无法收回的情况，这将会对公 司的经营业绩造成较大的不利影响。 环境保护风险 公司一直十分重视环保工作，公司目前“三废”排放符合国家 环保部门规定标准，未受过环保部门的行政处罚，并通过了当 地环境保护局的环保核查验收。在我国总体环境压力增加的大 环境下，国家可能将会制订和完善更严格的环保标准和规范， 不断提高对企业生产经营过程的环保要求，这将增加公司的环 保支出，从而对公司的经营利润产生一定影响。 产品质量风险 药品作为特殊商品，与人民群众健康密切相关，产品质量 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 7 尤为重要。公司自成立以来一贯高度重视产品质量，严格按照 GMP 的规范执行，在采购、验收、储存、领用、生产、检验、 发运等流程中，均建立了严格的质量控制体系来保证公司产品 质量，公司到目前为止未发生过重大产品质量纠纷事件。尽管 如此，未来仍不排除公司可能因其他某种不确定或不可控因素 导致出现产品质量问题，从而给公司带来经营风险。 市场竞争风险 由于中药产业良好的发展前景及这些药物巨大的市场潜 力，现有中药企业会加大对这类市场领域的投入，未来也将会 有更多的企业进入到中药产业;新的替代性药物如生物药品、化 学药品将会不断涌现，对公司目前主导产品的销售构成威胁。 同时，随着医药领域的开放，一些跨国医药公司开始加入天然 药物竞争行列，他们凭借资金和技术优势，通过本土化的策略， 挤占国内市场。上述来自国内外的竞争，将使公司药品的销售 和市场开发面临市场竞争的风险。 税收优惠风险 2017 年 8 月 23 日，公司获江西省科学技术厅、江西省财政 厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的高新技 术企业证书，有效期三年，在有效期内，公司仍享受企业所得 税 15%的税收优惠，如果上述高新技术企业证书到期后公司不 能顺利通过国家高新技术企业认定，将不再享受所得税税收优 惠政策，势必对公司盈利能力造成较大的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 英文名称及缩写 CSPC Jiangxi Jinfurong Pharmaceutical Co.,Ltd. 证券简称 金芙蓉 证券代码 837665 法定代表人 杨栋 办公地址 江西省九江市彭泽县芙蓉墩镇 二、 联系方式 董事会秘书 靳飞 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0792-2312055 传真 0792-2312055 电子邮箱 zhuchunyi_lucky@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省九江市彭泽县芙蓉墩镇；332700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 8 月 10 日 挂牌时间 2016 年 6 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C27 医药制造业-C274 中成药生产-C2740 中成药生产 主要产品与服务项目 中成药制剂和中药提取物的生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 41,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 石药集团 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：蔡东晨；无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91360400778804755J 否 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 9 注册地址 江西省九江市彭泽县芙蓉墩镇 否 注册资本（元） 41,000,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 曹斌、杜会冉 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 559,753,162.22 260,448,405.58 114.92% 毛利率% 21.57% 27.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 28,782,919.54 19,700,816.43 46.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 21,801,815.24 16,448,956.54 32.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.49% 17.07% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.71% 14.25% - 基本每股收益 0.71 0.69 2.90% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 375,252,818.19 464,372,322.80 -19.19% 负债总计 107,934,371.97 225,092,564.09 -52.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 267,318,446.22 229,991,320.64 16.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.52 5.79 12.61% 资产负债率%（母公司） 10.07% 19.38% - 资产负债率%（合并） 28.76% 48.47% - 流动比率 188.90% 130.09% - 利息保障倍数 48.57 59.43 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,222,511.67 6,693,557.56 -178.02% 应收账款周转率 8.94 8.26 - 存货周转率 5.73 3.94 - 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -19.19% 587.45% - 营业收入增长率% 114.92% 276.20% - 净利润增长率% 42.88% 92.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 41,000,000 39,722,366 3.22% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 3,395,036.92 计入当期损益的政府补助 4,848,255.33 其他营业外收入和支出 -2,998.38 非经常性损益合计 8,240,293.87 所得税影响数 1,213,929.77 少数股东权益影响额（税后） 45,259.80 非经常性损益净额 6,981,104.30 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 20,347,943.50 - - - 应收账款 53,132,058.26 - - - 应收票据及应收账 款 - 73,480,001.76 - - 应付票据 95,159,936.40 - - - 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 12 应付账款 21,126,654.02 - - - 应付票据及应付账 款 - 116,286,590.42 - - 管理费用 12,104,364.84 - - - 管理费用 8,476,889.65 - - 研发费用 - 3,627,475.19 - - 公司根据 2018 年 6 月财政部发布财会[2018]15 号《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》，对企业财务报表格式进行调整。 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于“C 制造业”大类下的“C27 医药制造业”；根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“C 制 造业-C27 医药制造业-C274 中成药生产-C2740 中成药生产”。 公司自设立以来，长期专业从事现代中药的研发、生产和销售。目前，公司共有 15 个品种，其中 医保目录品种 7 个，国家基本药物目录品种 3 个，OTC 品种 9 个。根据《国家食品药品监管总局关 于加强中药生产中提取和提取物监督管理的通知》【食药监药化监〔2014〕135 号】的规定，对中成药 国家药品标准处方项下载明，且具有单独国家药品标准的中药提取物实施备案管理，公司的流浸膏剂产 品属于中药提取物的范畴，实行备案管理。 经过多年的业务发展和技术积淀，公司形成了较强的研发能力和稳定的产品质量，获取了一定的品 牌知名度和市场占有率，公司以优质的中药原料药享誉业内。制剂产品以可靠的疗效获得了消费者认可。 包括藿香正气合剂、健儿清解液、强力枇杷露在内的众多产品远销全国 31 个省、自治区和直辖市。目 前，公司与主要客户均保持了长期紧密的合作关系，为公司带来了较为稳定的收入、利润及现金流。公 司通过直销的销售模式开展业务，收入来源主要是中药原料药和成品药的销售收入。2018 年公司不断提 升产品的市场竞争力，市场进一步开拓，报告期内的销售收入及盈利能力显著提高。 全资子公司江苏泰诺成立于 2011 年，是一家从事医药类产品批发业务的销售公司。该公司主要业务 方向为中成药、个人健康护理产品等大健康板块业务，近年来通过自建平台、渠道和队伍，以及整合行 业内的优质资源，在客户资源、经营品种和经营业绩方面均获得了快速增长。目前江苏泰诺的销售涵盖 药品 OTC 渠道、新药临床渠道、普药流通渠道、保健食品、医疗器械、化妆品、功能饮料及母婴洗护 类用品等多个医药健康领域。公司通过江苏泰诺，利用其拥有的营销队伍、资源和渠道来提升公司的经 营业绩，加快公司发展速度,并规避关联交易。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 核心竞争力分析： 公司是国家级高新技术企业、国家级科技型中小微企业、江西省专精特新中小企业，拥有较强的研 发能力和稳定的产品质量，并不断通过创新，使公司在制药行业树立了严谨务实、品质卓越的良好形象。 1、先进的技术优势 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 14 报告期内，公司加大研发投入，对产品的工艺技术进一步优化，保持国内的持续领先。 2、核心管理团队优势 公司核心管理团队经验丰富、年龄结构合理、人员稳定，不断提升创新管理能力，公司的管理水平 升级。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 为公司长期发展规划与目标，加强成长性、增强自主创新能力、提升核心竞争优势，公司将采取以 下措施： 1、营销渠道建设：营销能力是决定公司未来发展的重要因素，健全的营销网络体系是决定营销能 力的关键因素。公司利用子公司江苏泰诺的营销网络及销售团队，将打造覆盖全国的医药营销网络，进 一步提升公司的营销能力，为产品销售提供强有力的支撑。 2、提高自动化水平：公司主要产品近年来销量持续快速增长，市场需求旺盛，2018 年根据市场预 测情况，筹划购买自动包装机。预计正常运行后，减少车间员工，降低生产成本，单位产品的价格会有 一定程度的下降，这将进一步增强产品的市场竞争力。 3、加强研发力度：技术创新能力是企业核心竞争力的集中体现，加大科研投入是实现企业可持续 发展的重要因素。下一步公司将加大新产品的开发投入，增强技术研发实力。统筹规划外部、内部研发 资源，开展产学研等多种合作方式，积极加强与高校、科研机构的研发合作，使公司在新产品开发方面 始终处于行业领先地位。公司未来研发的重点集中在中成药的开发与应用领域，同时，公司将以现有产 品为基础，逐步建设完善中成药产品群，并开发新的制剂品种。通过坚持自主创新、合作研发、委托外 研等方式，不断提高公司整体科研实力以及成果转化能力。 4、人力资源建设：公司将加强人力资源管理体系建设。通过各种渠道引进研发、管理及营销等方 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 15 面的高素质人才，以求短时间内建立起合理的人才梯队；同时，公司还将强化员工的岗位培训、在职培 训和后续培训，建立科学、合理的人才继续教育体系，提高现有员工的整体素质和技能，最大限度的挖 掘员工的潜能；另外，对科研、管理、销售等岗位，公司将设计合理的晋升通道，激励和稳固人才。 (二) 行业情况 1、在全球范围内，以美国、日本、欧洲为代表的发达国家市场，受经济发展减缓、人口增长缓慢 以及政府削减开支等因素的影响，其医药市场的增速明显慢于新兴医药市场。中国作为新兴医药市场的 领头羊，医药市场占新兴医药市场的 46%，而未来数年中，中国也将贡献主要的医药市场增量。IMSHealth 预计 2016-2020 年中国医药市场年均增速 6%-9%。 2、公司所处行业情况之一—中成药市场容量不断扩大和广阔的发展空间 随着医药制造业的发展，我国中成药销售产值也保持着稳定增长，2013 年突破 5,000 亿元大关，达 到 5,065.00 亿元，随后稳步增长至 2016 年的 6,697.92 亿元，增速低于医药制造业整体同期水平，主要 是 2014-2016 年期间一系列的医改政策，致使行业增速由 2014 年的 14.6%，下降至 2015 年的 6.2%、2016 年的 8.6%。尽管如此，2013-2016 年，我国中成药工业销售收入年复合增长率仍保持在 9.76%。 根据 2016 年 2 月 26 日国务院发布的《中医药发展战略规划纲要（2016—2030 年）》，规划到 2020 年中药工业总产值占医药工业总产值 30%以上，中医药产业成为国民经济重要支柱之一。结合上述对医 药制造行业未来规模的预计，到 2020 年，中成药制造总产值有望达到 1.5 万亿元。 3、生产方面 公司的中药原料药、中成药制剂生产均按计划进行，重点品种的产量稳步增长；严格执行国家有关 安全生产、环境保护的法律法规，保证安全生产；加强现场管理；积极开展节能降耗活动，降低生产成 本，努力提高人均效率。 4、药品质量管理方面 公司严格按照 GMP 要求监控药品生产的全过程，视产品质量为企业的生命，强化质量风险管理， 进一步完善生产质量控制体系。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期 末与上 年期末 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 16 金额变 动比例 货币资金 18,329,639.85 4.88% 70,529,920.45 15.19% -74.01% 应 收 票 据 及 应 收账款 74,037,288.93 19.73% 73,480,001.76 15.82% 0.76% 存货 72,776,455.97 19.39% 80,519,790.80 17.34% -9.62% 投资性房地产 - 0.00% - 0.00% - 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 48,718,306.13 12.98% 47,575,992.54 10.25% 2.40% 在建工程 - 0.00% - 0.00% - 短期借款 13,000,000.00 3.46% 20,000,000.00 4.31% -35.00% 长期借款 - 0.00% - 0.00% - 预付款项 30,812,637.22 8.21% 60,346,932.73 13.00% -48.94% 其他应收款 5,612,456.93 1.50% 3,372,877.21 0.73% 66.40% 其他流动资产 1,510,437.80 0.40% 4,567,067.72 0.98% -66.93% 商誉 120,427,211.27 32.09% 120,427,211.27 25.93% 应付票据及应 付账款 20,362,672.48 5.43% 116,286,590.42 25.04% -82.49% 预收款项 19,028,774.37 5.07% 32,985,817.73 7.10% -42.31% 应付职工薪酬 41,960.29 0.01% 89,703.04 0.02% -53.22% 应交税费 821,657.38 0.22% 2,526,325.61 0.54% -67.48% 其他应付款 54,250,736.01 14.46% 53,204,127.29 11.46% 1.97% 资产负债项目重大变动原因： 资产负债表变动比例超过 30%的分析如下： 1、货币资金：本期期末货币资金较上期期末减少 5,220.03 万元，同比下降 74.01%，主要是由于子 公司江苏泰诺对供应商货款结算方式有所调整，上期主要以银行承兑汇票结算为主，本期以银行承兑汇 票和现金结算并存的方式，导致本期末货币资金较上期末下降幅度较大。 2、短期借款：本期期末短期借款较上期期末减少 700.00 万元，同比下降 35.00%，主要是由于本期 末银行流动资金借款余额较上期末有所减少。 3、预付款项：本期期末预付款项较上期期末减少 2,953.43 万元，同比下降 48.94%，主要是由于子 公司江苏泰诺对供应商货款结算方式有所调整，导致本期预付供应商的采购款较上期有所减少。 4、其他应收款：本期期末其他应收款较上期期末增长 223.96 万元，同比增长 66.40%，主要原因是 本期末员工备用金较上期末有所增加。 5、其他流动资产：本期期末其他流动资产较上期期末减少 305.66 万元，同比下降 66.93%，主要是 由于公司本期末留抵的增值税进项税额较上期有所减少。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 17 6、本期期末应付票据及应付账款较上期期末减少 9,592.39 万元，同比下降 82.49%，主要是由于子 公司江苏泰诺对供应商货款结算方式有所调整，上期主要以银行承兑汇票结算为主，本期以银行承兑汇 票和现金结算并存的方式，导致本期末应付票据较上期末减少 8,915.99 万元，同比下降 93.69%。 7、预收款项：本期期末预收款项较上期期末减少 1,395.70 万元，同比下降 42.31%，主要原因是公 司截至期末预收客户的货款较上期末有所减少。 8、应付职工薪酬：本期期末应付职工薪酬较上期期末减少 4.77 万元，同比下降 53.22%，主要原因 是公司本期末应付短期薪酬较上期有所下降所致。 9、应交税费：本期期末应交税费较上期期末减少 170.47 万元，同比下降 67.48%，主要原因是公司 本期末计提的企业所得税较上期有所下降。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 559,753,162.22 - 260,448,405.58 - 114.92% 营业成本 438,995,759.45 78.43% 188,907,574.95 72.53% 132.39% 毛利率% 21.57% - 27.47% - - 管理费用 10,555,945.39 1.89% 8,476,889.65 3.25% 24.53% 研发费用 3,403,898.04 0.61% 3,627,475.19 1.39% -6.16% 销售费用 77,527,559.05 13.85% 38,151,792.83 14.65% 103.21% 财务费用 722,404.57 0.13% 817,054.20 0.31% -11.58% 资产减值损失 305,707.60 0.05% -155,549.02 -0.06% 296.53% 其他收益 4,848,255.33 0.87% 2,132,503.72 0.82% 127.35% 投资收益 3,395,036.92 0.61% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 25,954.35 0.01% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 33,804,264.92 6.04% 20,874,663.36 8.01% 61.94% 营业外收入 132,406.13 0.02% 1,768,146.96 0.68% -92.51% 营业外支出 135,404.51 0.02% 30,147.05 0.01% 349.15% 净利润 27,608,231.38 4.93% 19,322,721.46 7.42% 42.88% 项目重大变动原因： 利润表变动比例超过 30%的分析如下： 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 18 1、营业收入：本期营业收入较上期增长 29,930.48 万元，同比增长 114.92%，主要是 2017 年 7 月， 公司收购江苏泰诺 100%股权，收购完成后，江苏泰诺成为公司的全资子公司,2017 年合并利润表包含了 江苏泰诺 2017 年 8-12 月经营数据，本期利润表为 12 个月的经营数据，因此本期营业收入较上期增长幅 度较大。 2、营业成本：本期营业成本较上期增长 25,008.82 万元，同比增长 132.39%，主要是 2017 年 7 月， 公司收购江苏泰诺 100%股权，收购完成后，江苏泰诺成为公司的全资子公司,2017 年合并利润表包含了 江苏泰诺 2017 年 8-12 月经营数据，本期利润表为 12 个月的经营数据，因此本期营业成本较上期增长幅 度较大。 3、销售费用：本期销售费用较上期增长 3,937.58 万元，同比增长 103.21%，主要是 2017 年 7 月， 公司收购江苏泰诺 100%股权，收购完成后，江苏泰诺成为公司的全资子公司,2017 年合并利润表包含了 江苏泰诺 2017 年 8-12 月经营数据，本期利润表为 12 个月的经营数据，因此本期销售费用较上期增长幅 度较大。 4、资产减值损失：本期资产减值损失较上期增长 46.13 万元，同比增长 296.53%，主要原因是本期 计提的坏账损失较上期有所增加所致。 5、其它收益：其它收益：本期其他收益较上期增长 271.58 万元，同比增长 127.35%，主要原因是 公司本期收到的税费返还较上期增长幅度较大。 6、资产处置收益：本期资产处置收益较上期减少 2.60 万元，同比下降 100%，主要原因是上期发生 一笔固定资产处置利得且金额较小，本期未发生此类处置业务。 7、营业利润：本期营业利润较上期增长 1,292.96 万元，同比增长 61.94%，主要是 2017 年 7 月，公 司收购江苏泰诺 100%股权，收购完成后，江苏泰诺成为公司的全资子公司,2017 年合并利润表包含了江 苏泰诺 2017 年 8-12 月经营数据，本期利润表为 12 个月的经营数据，因此本期营业利润较上期增长幅度 较大。 8、营业外收入：本期营业外收入较上期减少 163.57 万元，同比下降 92.51%，主要原因是公司本期 收到的政府补贴较上期有所下降所致。 9、营业外支出：本期营业外支出较上期增长 10.53 万元，同比增长 349.15%，主要原因是公司本期 发生一笔对外捐赠支出，导致本期营业外收入较上期增长幅度较大。 10、净利润：本期净利润较上期增长 828.55 万元，同比增长 42.88%，主要是 2017 年 7 月，公司收 购江苏泰诺 100%股权，收购完成后，江苏泰诺成为公司的全资子公司,2017 年合并利润表包含了江苏泰 诺 2017 年 8-12 月经营数据，本期利润表为 12 个月的经营数据，因此本期净利润较上期增长幅度较大。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 19 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 558,456,358.46 254,520,695.30 119.41% 其他业务收入 1,296,803.76 5,927,710.28 -78.12% 主营业务成本 438,995,759.45 188,907,574.95 132.39% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 制剂类 516,092,948.41 92.20% 218,253,849.82 83.80% 原料类 43,660,213.81 7.80% 42,194,555.76 16.20% 合计 559,753,162.22 100.00% 260,448,405.58 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 2017 年 7 月，公司收购江苏泰诺 100%股权，收购完成后，江苏泰诺成为公司的全资子公司,2017 年 收入包含了江苏泰诺 2017 年 8-12 月经营数据，本期收入为 12 个月的经营数据，因此本期收入较上期增 长幅度较大 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 石药集团河北中诚医药有限公司 52,772,969.23 9.43% 是 2 吉林省泰百玉药业有限公司 35,306,935.19 6.31% 否 3 浙江华润三九众益制药有限公司 20,850,827.59 3.73% 否 4 贵州光正医药销售有限公司 17,409,126.14 3.11% 否 5 安徽华源医药股份有限公司 15,488,430.93 2.77% 否 合计 141,828,289.08 25.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 石药控股集团广西泰诺制药有限公司 152,252,546.16 29.58% 是 2 石药集团河北永丰药业有限公司 88,516,608.78 17.20% 是 3 石药集团河北唐威药业有限公司 48,946,215.57 9.51% 是 4 江苏得迪医疗器械有限公司 16,330,531.68 3.17% 否 5 吉林龙泰制药股份有限公司 12,136,285.84 2.36% 否 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 20 合计 318,182,188.03 61.82% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,222,511.67 6,693,557.56 -178.02% 投资活动产生的现金流量净额 -15,183,338.45 20,698,190.85 -173.36% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,603,202.43 7,571,171.86 -121.18% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额较上期同比下降 178.02%，主要原因是 2017 年 7 月，公司收购江 苏泰诺 100%股权，收购完成后，江苏泰诺成为公司的全资子公司,2017 年合并现金流量表包含了江苏泰 诺 2017 年 8-12 月经营数据，本期现金流量表为 12 个月的经营数据，因此本期经营活动产生的现金流量 净额较上期变动幅度较大。 本期投资活动产生的现金流量净额较上期同比下降 173.36%，主要原因是 2017 年 7 月，公司收购江 苏泰诺 100%股权，收购完成后，江苏泰诺成为公司的全资子公司,2017 年合并现金流量表包含了江苏泰 诺 2017 年 8-12 月经营数据，本期现金流量表为 12 个月的经营数据，因此本期投资活动产生的现金流量 净额较上期变动幅度较大。 本期筹资活动产生的现金流量净额较上期同比下降 121.18%，主要原因是 2017 年 7 月，公司收购江 苏泰诺 100%股权，收购完成后，江苏泰诺成为公司的全资子公司,2017 年合并现金流量表包含了江苏泰 诺 2017 年 8-12 月经营数据，本期现金流量表为 12 个月的经营数据，因此本期筹资活动产生的现金流量 净额较上期变动幅度较大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共拥有一家控股子公司，具体情况如下： 江苏泰诺医药有限公司 成立日期：2011 年 03 月 02 日 统一社会信用代码：913212915703234185 住所：泰州市药城大道 816 号办公楼 309 室、311 室、313 室 法定代表人：郭玉民 公司类型：有限责任公司(法人独资) 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 21 注册资本：3,000.00 万元 营业期限：2011 年 03 月 02 日至 2041 年 03 月 01 日 子公司江苏泰诺最近两年主要经营数据如下： 项目 2018 年 2017 年 总资产 16,921.49 25,009.56 净资产 8,276.04 7,627.68 营业收入 51,370.93 18,584.45 净利润 1,459.74 603.75 2017 年 7 月，公司收购江苏泰诺 100%股权，收购完成后，江苏泰诺成为公司的全资子公司,2017 年 合并利润表包含了江苏泰诺 2017 年 8-12 月经营数据。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 3,403,898.04 3,627,475.19 研发支出占营业收入的比例 0.61% 1.39% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 29 36 研发人员总计 31 38 研发人员占员工总量的比例 3.72% 6.33% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 11 8 公司拥有的发明专利数量 3 0 研发项目情况： 2018 年公司继续重视研发工作，注重技术沟通交流，同时开展多项研发项目并取得一定成绩。主要 包括：一、公司颠茄流浸膏、汉防己甲素等重点产品的制备工艺技术进行革新、优化，提高产品质量。 将产品质量工艺水平达到行业领先水平。二、对部分产品包括原料药和制剂进行新工艺的开发研究以及 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 22 二次开发。三、新品种的开发，进行工艺路线设计和验证。公司研发做到现有品种的技术工艺优化，各 产品的质量、收率方面有一定提升。同时在新品种的开发和现有品种的工艺革新和二次开发也取得一定 成绩。报告期内无研发支出资本化情况。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 根据会计师的判断，公司的商誉减值测试为公司的关键审计事项。关键审计事项具体内容如下： 如财务报表附注五、9 所列，截止 2018 年 12 月 31 日，金芙蓉公司合并财务报表中商誉的账面金额 120,427,211.27 元。根据企业会计准则的规定，每年年末需要对商誉进行减值测试，以确定商誉是否减值。 管理层通过对包含商誉的资产组的可回收金额与包含商誉资产组的账面价值进行比较，来测试商誉减值 情况。包含商誉的资产组持续经营，因此管理层以资产组的预计未来现金流量的现值来确定资产组的可 回收金额。管理层在资产组未来现金流量现值的预测中需要做出大量的估计与判断，特别是预测相关资 产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现 率。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断和估计，会计师将商誉减值测试确定为关键审计事 项。 会计师针对商誉减值测试相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）评价管理层对商誉所在资产组的认定是否恰当，评估商誉是否按照合理的方法分摊至相关的 资产组和资产组组合； （2）了解商誉所在资产组的历史业绩及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势； （3）评价管理层商誉减值测试的关键假设的适当性、评价测试参数的合理性，包括预测期、预测 期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率等确定依据； （4）在外部专家的协助下，评估管理层采用的商誉减值测试方法的适当性； （5）复核商誉减值测试的计算过程； （6）检查商誉在财务报表中的披露是否恰当充分。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 23 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 -20,347,943.50 应收账款 -53,132,058.26 应收票据及应收账款 73,480,001.76 2 应付票据 -95,159,936.40 应付账款 -21,126,654.02 应付票据及应付账款 116,286,590.42 3 管理费用 -3,627,475.19 研发费用 3,627,475.19 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 江苏泰诺是公司的全资子公司，安沃勤为江苏泰诺的控股子公司，2018 年 3 月，江苏泰诺将其持有 安沃勤 60%的股权转让给中诺泰州，因此，报告期只将安沃勤 2018 年 1-3 月经营数据纳入公司合并范围。 (九) 企业社会责任 公司作为非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，诚信对待供应商和客户等利 益相关者，依法生产经营，依法缴纳税款，为当地经济的发展做出积极的贡献。 公司积极参与政府、学校、福利机构等组织的公益活动，捐赠药品，为社会福利事业做出应尽的社 会责任。 公司坚持以人为本，确保员工就业稳定，通过多种渠道和途径改善员工生活环境和工作环境，重视 人才培养，实现员工与公司的共同成长。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 24 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等机构均完全分开，保持良好的公司独立自主经营的能力； 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司的经营 模式、产品结构、销售渠道未发生重大不利影响；管理层、销售骨干、技术研发人员稳定；公司的行业 地位或所处行业的经营环境未发生重大变化；公司在用的专利、专有技术等重要资产或者技术的取得或 使用不存在重大不利变化的风险，公司具备较强的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 随着医药制造业的发展，我国中成药销售产值也保持着稳定增长，2013 年突破 5,000 亿元大关，达 到 5,065.00 亿元，随后稳步增长至 2016 年的 6,697.92 亿元，增速低于医药制造业整体同期水平，主要 是 2014-2016 年期间一系列的医改政策，致使行业增速由 2014 年的 14.6%，下降至 2015 年的 6.2%、2016 年的 8.6%。尽管如此，2013-2016 年，我国中成药工业销售收入年复合增长率仍保持在 9.76%。 根据 2016 年 2 月 26 日国务院发布的《中医药发展战略规划纲要（2016—2030 年）》，规划到 2020 年中药工业总产值占医药工业总产值 30%以上，中医药产业成为国民经济重要支柱之一。结合上述对医 药制造行业未来规模的预计，到 2020 年，中成药制造总产值有望达到 1.5 万亿元。 (二) 公司发展战略 近年来，我国中成药行业发展迅速，国家对中成药产品重视力度加大。公司立足于中成药行业，将 在巩固发展的同时，更好的为健康事业发展服务。公司未来将主要发展中成药，致力于成为国内 OTC 类口服中成药和中药流浸膏剂的龙头企业。 (三) 经营计划或目标 公司将继续发挥技术优势，对现有生产产品进行工艺和技术改进，提高产品品质，提高产品的市场 地位。 利用江苏泰诺拥有的营销队伍、资源和渠道来提升公司的经营业绩，加快公司发展速度。 (四) 不确定性因素 经过几十年粗放式发展，我国环境承受能力接近极限，未来对制药企业污染排放的执法力度将加大。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 25 环保要求的日趋严格一方面会增加企业的生产成本，另一方面会淘汰环保不规范企业，实现企业的优胜 劣汰。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款风险 报告期内，公司应收账款余额较大，占营业收入的比例较高。尽管公司建立客户信用管理、应收账 款回款管理等相关制度，防范应收账款回款风险，且公司的客户大都是行业内排名靠前的大型知名企业， 信用状况良好，发生坏账的概率较低，但随着未来公司经营规模进一步扩大，应收账款余额将可能提高， 如果公司出现大量应收账款无法收回的情况，这将会对公司的经营业绩造成较大的不利影响。 应对措施：公司将进一步加强完善账期客户资信管理，制定账期客户赊销等级的评定、信用等级评 定，确保应收账款的及时回收，把应收账款不能回收的风险降到最小。 2、环境保护风险 公司一直十分重视环保工作，公司目前“三废”排放符合国家环保部门规定标准，未受过环保部门的 行政处罚，并通过了当地环境保护局的环保核查验收。在我国总体环境压力增加的大环境下，国家可能 将会制订和完善更严格的环保标准和规范，不断提高对企业生产经营过程的环保要求，这将增加公司的 环保支出，从而对公司的经营利润产生一定影响。 应对措施：公司历来重视环保设施的投入和环境保护的规范化运作，并与专业的环保公司合作，以 使公司环保设备设施、日常运作切合环保方面的规范要求。 3、产品质量风险 药品作为特殊商品，与人民群众健康密切相关，产品质量尤为重要。公司自成立以来一贯高度重视 产品质量，严格按照 GMP 的规范执行，在采购、验收、储存、领用、生产、检验、发运等流程中，均 建立了严格的质量控制体系来保证公司产品质量，公司到目前为止未发生过重大产品质量纠纷事件。尽 管如此，未来仍不排除公司可能因其他某种不确定或不可控因素导致出现产品质量问题，从而给公司带 来经营风险。 应对措施：公司建立了严格的质量管理机制并严格执行，使从原材料进厂到产成品出厂的全生产过 程均处于受控状态。同时加强中药材供应商的招标工作，高标准、严要求筛选合格供应商，与更多优质 的中药材供应企业形成长期良好的战略合作伙伴关系，从源头上控制药品质量风险。 4、市场竞争风险 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 26 由于中药产业良好的发展前景及这些药物巨大的市场潜力，现有中药企业会加大对这类市场领域的 投入，未来也将会有更多的企业进入到中药产业;新的替代性药物如生物药品、化学药品将会不断涌现， 对公司目前主导产品的销售构成威胁。同时，随着医药领域的开放，一些跨国医药公司开始加入天然药 物竞争行列，他们凭借资金和技术优势，通过本土化的策略，挤占国内市场。上述来自国内外的竞争， 将使公司药品的销售和市场开发面临市场竞争的风险。 应对措施：公司将充分发挥和巩固已有的竞争优势。利用前期积累的市场经验，不断拓展市场份额 并扩大品牌影响力。同时，扎根市场需求，着眼于未来，坚持以市场需求为导向的新产品研发策略。不 断整合销售力量，在巩固维护现有客户的基础上，努力拓展新的销售渠道。 5、税收优惠风险 2017 年 8 月 23 日，公司获江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税 务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期三年，在有效期内，公司仍享受企业所得税 15%的税收优惠， 如果上述高新技术企业证书到期后公司不能顺利通过国家高新技术企业认定，将不再享受所得税税收优 惠政策，势必对公司盈利能力造成较大的影响。 应对措施：公司高新技术企业证书到期后，公司将继续申请高新技术企业认证。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 432,000,000.00 291,289,788.42 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 4,800,000.00 2,459,836.98 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 石药集团、内蒙常 盛、王明、王坤、杨 国良、张振岭、蒋洪 勇、郜杰 光大银行石家 庄分行综合授 信 5,700,000.00 已事前及时履 行 2017 年 10 月 13 日 2017-047 石药集团、内蒙常 盛、王明、王坤、杨 光大银行石家 庄分行综合授 7,300,000.00 已事前及时履 行 2017 年 10 月 13 日 2017-047 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 28 国良、张振岭、蒋洪 勇、郜杰 信 石药集团欧意药业 有限公司 采购商品 372,714.41 已事后补充履 行 2019 年 3 月 28 日 2019-010 石药集团河北中诚 医药有限公司 采购商品 1,556,302.18 已事后补充履 行 2019 年 3 月 28 日 2019-010 石药集团江苏佳领 电子商务有限公司 采购商品 3,957,070.57 已事后补充履 行 2019 年 3 月 28 日 2019-010 石药集团河北中诚 医药有限公司 销售商品 17,394,928.03 已事后补充履 行 2019 年 3 月 28 日 2019-010 石药集团江苏佳领 电子商务有限公司 销售商品 802,944.37 已事后补充履 行 2019 年 3 月 28 日 2019-010 石药集团中诺药业 （石家庄）有限公司 销售商品 621,174.26 已事后补充履 行 2019 年 3 月 28 日 2019-010 石药集团欧意药业 有限公司 销售商品 3,273,908.73 已事后补充履 行 2019 年 3 月 28 日 2019-010 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联方为公司向银行借款提供无偿担保，关联方不向公司收取任何费用，上述关联交易是公司 实现业务发展及经营正常所需，公司通过银行间接融资用于日常运作，关联方为公司提供无偿担保，有 利于公司经营发展。本次关联交易不存在危害本公司及其他非关联股东利益的行为，对公司财务状况和 经营成果、业务完整性和独立性不会造成不利影响。 公司及其子公司江苏泰诺与关联方发生的采购商品和销售商品的关联交易属于正常的商业交易行 为，遵循平等、有偿、公平和自愿的商业原则进行。公司与关联方之间均签订了协议，按市场方式确定 交易价格，定价公允合理，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性不会因关联 交易收到不利影响，上述发生的关联交易不存在损害公司及其他股东利益的情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司控股孙公司安沃勤是一家定位于保健品及母婴用品的运营品台，与金芙蓉立足中药板块的未来 发展定位存在差异化。剥离安沃勤对公司业务连续性、管理层稳定无重大影响。有利于有效整合公司资 源，对金芙蓉及江苏泰诺的经营目标、发展战略无重大影响。2018 年 3 月 24 日经股东大会审议通过： 江苏泰诺向中诺泰州出售所持有的安沃勤 60%的股权。安沃勤实缴资本 400 万美元，江苏泰诺实缴 240 万美元。参照标安沃勤的经营状况、过往业绩以及中介机构对标的企业截至 2017 年 12 月 31 日情况出 具的审计报告、评估报告，经协商，江苏泰诺和中诺泰州确定本次标的股权转让价款为 1740.19 万元人 民币，以货币形式支付，并约定 2017 年 12 月 31 日后至股权交割日的收益归中诺泰州所有，亏损由江 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 29 苏泰诺以货币资金补足。截止 2018 年 12 月 21 日江苏泰诺收到股权转让款 1,740.19 万元，并支付股权 交割期亏损 178.71 万元，投资收益 339.50 万元。 (四) 承诺事项的履行情况 为避免今后出现同业竞争情形，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司全体股东均出具 了《避免同业竞争承诺函》；同时，公司的董事、监事及高级管理人员为避免今后出现同业竞争情形， 维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展均也签署了《避免同业竞争承诺函》。报告期内，公司股东 及公司的董事、监事和高级管理人员未出现违反同业竞争的情况。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,300,217 23.41% 27,497,447 36,797,664 89.75% 其中：控股股东、实际控制 人 3,444,200 8.67% 12,648,330 16,092,530 39.25% 董事、监事、高管 1,357,127 3.42% 43,650 1,400,777 3.42% 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,422,149 76.59% -26,219,813 4,202,336 10.25% 其中：控股股东、实际控制 人 11,753,992 29.59% -11,753,992 0 - 董事、监事、高管 4,071,838 10.25% 130,498 4,202,336 10.25% 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 39,722,366 - 1,277,634 41,000,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 石药集团 15,198,192 894,328 16,092,520 39.25% 0 16,092,520 2 内 蒙 古 常 盛 制 药有限公司 14,596,774 0 14,596,774 35.60% 0 14,596,774 3 王明 3,228,708 103,848 3,332,556 8.13% 2,499,417 833,139 4 王坤 2,986,590 96,061 3,082,651 7.52% 0 3,082,651 5 杨国良 1,926,432 61,962 1,988,394 4.85% 1,491,296 497,098 6 张振岭 850,053 27,341 877,394 2.14% 0 877,394 7 蒋洪勇 662,247 21,301 683,548 1.67% 0 683,548 8 郜杰 273,370 8,793 282,163 0.69% 211,623 70,540 9 河 北 中 诚 信 担 保 保 证 有 限 公 司 0 51,000 51,000 0.12% 0 51,000 10 张海荣 0 10,000 10,000 0.02% 0 10,000 合计 39,722,366 1,274,634 40,997,000 99.99% 4,202,336 36,794,664 前十名股东间相互关系说明： 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 31 股东石药集团直接持有公司 39.25%的股份，是公司的控股股东；股东杨国良直接持有公司4.85% 的股份，并担任公司的副总经理；股东王明直接持有公司 8.13%的股份，并担任公司董事；股东王 坤直接持有公司 7.52%的股份，王明与王坤互为兄弟关系。除此之外，公司前十名股东间不存在其 他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 石药控集团持有公司 16,092,520 股股份，占公司股份总数的 39.25%，为公司的控股股东。 石 药 集 团 公 司 成 立 于 1998 年 3 月 31 日 ， 法 定 代 表 人 蔡 东 晨 ， 统 一 社 会 代 码 证 号 ： 9113010023600444643，注册资本为 52136 万元，住所为石家庄市高新技术开发区黄河大道 226 号，经 营围为投资、控股；黄金珠宝饰品销售；化学药品及中间体生物药品、医药制剂、化工原料（危险化学 品及易制毒化学品除外）、保健品、药用包装材料销售，销售中试产品；石药集团投资的其他企业生产 的产品及技术的出口业务；工厂所需原辅材料、机械设备及技术的进出口业务；医药技术开发、研制医 药新工艺、新材料、新技术、新产品；进行制药技术咨询及转让；医药中间体及其他化工产品批发和零 售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况： 公司实际控制人为蔡东晨先生，具体的股权控制关系如下： 蔡东晨先生分别持有中仁合众、中智合众、中弘合众、中和合众 1.32%、8.46%、33.50%、23.61% 的股权并担任上述四个合伙企业的执行事务合伙人，而中仁合众、中智合众、中弘合众、中和合众又分 别持有中宜和合众 49.60%、5.20%、4.10%、7.77%的份额，蔡东晨先生直接持有中宜和合众 33.33%的份 额并担任中宜和合众的执行事务合伙人，因此蔡东晨先生通过其直接和间接持有的份额以及执行事务合 伙人的地位能够实际控制中宜和合众，是中宜和合众的实际控制人。 蔡东晨先生持有联诚控股 100.00%的股权，联诚控股持有进扬公司 40.00%的股权，同时蔡东晨先生 控制的中宜和合众直接持有进扬公司 60.00%的股权，因此蔡东晨先生也是进扬公司的实际控制人。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 32 进扬公司直接持有卓择公司 75.00%的股权,中宜和合众直接持有卓泽公司 15.00%的股权，联诚控股 直接持有卓择公司 10.00%的股权，而进扬公司、联诚控股、中宜和合众均是蔡东晨先生实际控制下的企 业，因此蔡东晨先生也是卓择公司的实际控制人。 卓择公司直接持有石药集团 100.00%%的股权，石药集团直接持有金芙蓉 39.25%的股权，综上所述， 蔡东晨通过其间接持有的股权对公司股东大会、董事会决议产生重大影响，能够对公司的经营方针及决 策、管理层人员的任免产生实质性的影响，公司的实际控制人为蔡东晨先生。 蔡东晨，男，1953 年 2 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，硕士研究生学历。1973 年 11 月至 1983 年 12 月，就职于石家庄地区生物制药厂，历任车间技术员、副主任、主任；1983 年 12 月至 1984 年 5 月，就职于石家庄地区牧工商公司，任副经理；1984 年 5 月至 1992 年 11 月，就职 于石家庄地区兽药厂，任厂长；1992 年 11 月至 1994 年 7 月，就职于河北制药厂，任厂长、党委副书 记；1994 年 7 月至 1996 年 10 月，就职于河北制药集团有限公司，任董事长、总裁；1996 年 10 月至 2006 年 11 月，就职于石家庄制药集团有限公司，任董事长兼总经理、党委副书记；2006 年 11 月至 2013 年 2 月，就职于石药集团有限公司，任董事长；2013 年 2 月至今，就职于石药集团，任董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 7 月 11 日 2017 年10 月13 日 9.30 19,462,366 0.00 0 0 0 0 0 否 2017 年 12 月 19 日 2018 年 5 月15 日 10.00 1,277,634 12,776,340.00 3 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 年 7 月，公司 2017 年度第一次股票发行，本次交易是金芙蓉通过定向发行股份购买江苏泰诺 的 100.00%股权，即金芙蓉向本次重大资产重组的交易对方，包括石药集团、常盛制药定向发行股份购 买其所持江苏泰诺合计 100.00%的股权。由于本次股票发行不涉及募集资金的情况，因此不存在募集资 金的存放和使用情况。 2017 年 12 月，公司 2017 年度第二次股票发行，本次股票发行对象为公司原股东石药集团、王明、 王坤、杨国良、张振岭、蒋洪勇、郜杰总计七名股东，发行股份总计 1,277,634 股，募集资金总额为人 民币 12,776,340.00 元。本次募集资金全部用于偿还银行借款，截至 2018 年 6 月 30 日，本次募集资金已 使用完毕，募集资金用途未发生变更，募集资金不否存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资 产、借与他人、委托理财等情形。募集资金存放与实际使用情况详见公司于 2018 年 8 月 15 日在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《石药集团江西金芙蓉药业股份有 限公司 2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2018-045）。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 34 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 光大银行石家庄分 行 5,700,000.00 4.57% 2018 年 5 月 11 日至 2019 年 5 月 8 日 否 银行借款 光大银行石家庄分 行 7,300,000.00 4.57% 2018 年 12 月 6 日至 2019 年 12 月 5 日 否 合计 - 13,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 23 日 1.00 0 0 合计 1.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 (二) 权益分配预案 √适用 □不适用 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 35 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0 0 未提出利润分配预案的说明： √适用 □不适用 为实现公司持续、稳定、健康发展，保证公司正常资金周转，增强抵御风险的能力，2018 年度不分 配现金股利，也不分配股票股利。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 杨栋 董事长 男 1981 年 10 月 硕士 2018/12/14-2021/12/13 76,414.02 孙聚民 董事 男 1975 年 9 月 本科 2018/12/14-2021/12/13 王永 董事 男 1978 年 9 月 专科 2018/12/14-2021/12/13 王彦宾 董事 男 1972 年 10 月 专科 2018/12/14-2021/12/13 87,085.00 王明 董事 男 1970 年 2 月 高中 2018/12/14-2021/12/13 崔莉萍 监事会主 席 女 1980 年 2 月 本科 2018/12/14-2021/12/13 60,237.98 王娟 职工监事 女 1975 年 12 月 高中 2018/12/14-2021/12/13 91,509.00 王娟 监事 女 1973 年 2 月 专科 2018/12/14-2021/12/13 郜杰 总经理 男 1968 年 5 月 专科 2018/12/14-2021/12/13 76,584.02 杨国良 副总经理 男 1963 年 2 月 专科 2018/12/14-2021/12/13 78,063.69 杨燕欢 副总经理 男 1979 年 4 月 本科 2018/12/14-2021/12/13 89,252.01 邓胜 副总经理 男 1978 年 11 月 专科 2018/12/14-2021/12/13 92,330.76 靳飞 董事会秘 书、财务 总监 男 1981 年 9 月 本科 2018/12/14-2021/12/13 48,850.71 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告期末，董事王明先生直接持有公司 8.13%的股份；总经理郜杰先生直接持有公司 0.69% 的股份；副总经理杨国良先生直接持有公司 4.85%的股份。除此之外，上述董事、监事、高级管理人员 相互间不存在其他关系，上述董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王明 董事 3,228,708 103,848 3,332,556 8.13% - 郜杰 总经理 273,370 8,793 282,163 0.69% - 杨国良 副总经理 1,926,432 61,962 1,988,394 4.85% - 合计 - 5,428,510 174,603 5,603,113 13.67% 0 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 37 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张鸿宾 董事长 离任 无 个人原因 杨栋 无 新任 董事长 董事会选举 潘卫东 董事 离任 无 个人原因 王彦宾 董事、副总经理 换届 董事 董事会换届 杨国良 董事、副总经理 离任 副总经理 个人原因 孙聚民 无 新任 董事 董事会选举 王永 无 新任 董事 董事会选举 朱春毅 董事会秘书、财 务总监 离任 无 个人原因 靳飞 无 新任 董事会秘书、财务总 监 董事会选举 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职时 间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 是 2018 年 11 月 2 日 2018 年 11 月 2 日 靳飞 是 2018-054 、 2018-056 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 杨栋，男，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，硕士学历。2005 年 7 月至 2009 年 4 月就职于石药集团中诺药业（石家庄）有限公司，任财务审计；2009 年 5 月至 2009 年 12 月，就职 于石药银湖制药有限公司，任财务主管；2010 年 1 月至 2011 年 1 月，就职于石药集团有限公司，任资 金经理；2011 年 2 月至 2018 年 1 月，就职于石药集团大健康事业部，任财务经理、财务总监、高级总 监，2018 年 1 月至今，就职于金芙蓉，任董事长、董事。 孙聚民，男，1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，本科学历。1997 年 8 月至 2003 年 4 月，就职于石药集团河北中润制药有限公司，历任财务部出纳、成本会计；2003 年 4 月至 2004 年 4 月，就职于石药集团欧意药业有限公司，任财务部成本主管；2004 年 4 月至今，就职于石药集团， 历任财务部经理、财务总监、高级总监、助理总裁、副总裁。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 38 王永，男，1978 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，专科学历。1997 年 8 月至 2013 年 12 月就职于河北远征药业有限公司，历任操作工、财务会计、财务经理；2013 年 12 月至今，就职于 常盛制药，历任财务经理、财务总监。 靳飞，男，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，2004 年 8 月至 2007 年 4 月任石药集团维生药业 （石家庄）有限公司技术工；2007 年 5 月至 2008 年 6 月任石药集团创意工贸有限公司会计；2008 年 7 月至 2015 年 1 月任石药集团中诺药业（石家庄）有限公司会计；2015 年 2 月至 2015 年 9 月任石药集团 有限公司会计；2015 年 10 月至 2016 年 11 月任石药集团中诚医药物流有限公司会计；2016 年 12 月至 2018 年 4 月任石药集团中诺药业（泰州）有限公司财务经理；2018 年 5 月至 2018 年 10 月任石药集团 江西金芙蓉药业股份有限公司财务副总监；2018 年 11 月至今任石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 董事会秘书、财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 124 111 生产人员 128 143 销售人员 450 221 技术人员 99 97 财务人员 33 28 员工总计 834 600 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 20 14 本科 216 118 专科 356 241 专科以下 242 227 员工总计 834 600 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司一直重视员工的培训、考核工作，根据公司业务发展和技术更新的现状，制订了一系列的培训 计划，强化理论与实际相结合，多层次、多渠道、多形式的组织员工的培训，实行内部培训和外部学校 相结合的学习方针，尤其是对于新入职人员，必须进行岗位技能培训。员工的综合素质和工作能力得到 有效提高。 在员工薪酬方面，公司实施全员劳动合同制，向员工支付的薪酬包括薪金、绩效及奖金，公司依照 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 39 相关法律、法规及社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、生育等社会保险。 不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 40 第九节 行业信息 □环境治理公司 √医药制造公司□软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司□互联网和相关服务公司□零售公司□不适用 一、 宏观政策 随着世界经济发展、人口总量增长、人口老龄化程度提高以及人们保健意识增强，新型全国城市化 建设的推进和各国医疗保障体制的不断完善，全球药品市场呈持续增长趋势。据统计 2010-2015 年全球 药品销售总额由 7,936 亿美元增长至 10,345 亿美元，年均复合增长率约 5.4%，高于同期全球经济增长速 度，并预测 2015-2019 年间全球药品销售金额年均复合增长率达到 4%-5%。2000 年以来受大型医药企业 受研发难度加大、新药推出速度减慢等因素影响，全球药品市场增长速度有所放缓。但发展中国家药品 市场的快速发展，将继续驱动全球药品市场保持较快发展。 受益于我国经济快速增长及医药体制改革等因素，我国医药行业一直保持较快的增长速度。医药行 业是集高附加值和社会效益于一体的高新技术产业，我国也一直讲医药产业做为重点支柱产业予以支 持。随着十三五规划纲要的落地与实施，医疗制度的改革，将推动医药行业市场进入一个高速发展的通 道。 综上，在居民收入增长、人口增长及人口老龄化、医疗卫生保障体系建立等因素的驱动下，我国医 药市场将持续保持快速增长大热。 二、 业务资质 公司取得了药品生产方面的许可经营权，具体情况如下： 证书名称 编号 颁证机构 颁证日期 有效日期 许可范围 GMP JX20150010 江西省食品药 品监督管理局 2015.02.15 2020.02.14 口服溶液剂、糖浆剂、 合剂、原料药（汉防己 甲素）（含中药前提取 及处理） 药品生产许 可证 赣 20160031 江西省食品药 品监督管理局 2016.01.01 2020.12.31 原料药、糖浆剂、流浸 膏剂、合剂、口服溶液 剂、提取物（含中药前 处理及提取） 子公司江苏泰诺取得药品经营方面的许可经营权，具体情况如下： 名称 证书编号 内容 有效期 /备案日期 发证机关 药品经营 苏 AA5230292 经营方式：批发 2016.9.9- 江苏省食品药品 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 41 许可证 经营范围：中成药、化学原料 药、化学药制剂、抗生素原料 药、抗生素制剂、生化药品、 生物制品 2021.1.31 监督管理局 药品经营 质量管理 规范认证 证书 A-JS16-004 经审查，符合《药品经营质量 管理规范》要求。 2016.10.18- 2021.1.3 江苏省食品药品 监督管理局 食品经营 许可证 321291000201703310001 许可范围：经营项目：预包装 食品（不含冷藏冷冻食品）销 售；保健食品销售 2017.3.31- 2022.3.30 泰州医药高新技 术产业开发区市 场监督管理局局 第二类医 疗器械经 营备案凭 证 苏泰食药监械经营备 20167108 经营范围：非 IVD 批发，Ⅱ类 医疗器械 6826 物理治疗及康 复设备，6864 医用卫生材料及 敷料 2019.9.23 泰州市食品药品 监督管理局 三、 主要药（产）品 （一） 在销药（产）品基本情况 √适用 □不适用 1、藿香正气合剂：解表化湿、理气和中,用于暑湿感冒，头痛身重胸闷，或恶寒发热，脘腹胀痛， 呕吐腹泻； 2、健儿清解液：清热解毒、消滞和胃，用于咳嗽咽痛，食欲不振，脘痛胀满； 3、治咳枇杷合剂：清肺热、止咳、祛痰，用于风热侵肺引起的口感作渴，咳逆痰多及支气管炎咳 嗽； 4、强力枇杷露：养阴敛肺、止咳祛痰，用于支气管炎咳嗽； 5、颠茄流浸膏：用于胃及十二指肠溃疡，胃肠道、肾、胆绞痛等； 6、桔梗流浸膏：用于镇咳祛痰； 7、甘草流浸膏：用于支气管炎，咽喉炎，支气管哮喘，慢性肾上腺皮质功能减退症； 8、汉防己甲素：抗风湿及抗肿瘤辅助用药； （二） 药（产）品生产、销售情况 √适用 □不适用 1、 药（产）品收入、成本的分类分析 报告期内，公司主要药品收入、成本分类分析如下： 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 42 1、制剂类产品，报告期实现营业收入51,609.29万元、营业成本41,592.48万元、毛利率19.41%，同 比分别上升136.46%、147.77%、-15.93% ,主要是2017年7月，公司收购江苏泰诺100%股权，并购完成后， 江苏泰诺成为金芙蓉的全资子公司,2017合并会计报表只包含了江苏泰诺2017年8-12月经营数据。 2、原料类产品，报告期实现营业收入4,366.02万元、营业成本2,307.10万元、毛利率47.16%，同比 分别3.47%、9.65%、-5.94% ,主要是原料类个别产品量价齐跌影响。 2、 销售模式分析 金芙蓉主要采用原料药产品销售给中药厂家，为更好发挥江苏泰诺销售平台作用，将中成药产品通 过江苏泰诺销售给批发商或连锁终端经销模式。 子公司江苏泰诺取得某种药品的代理权或经销权，直接销售给通过筛选优质的下游药品代理公司， 再经由经销商销售到医院、药店，报告期内公司主要采用经销模式进行销售，即公司采用区域代理产品 和市场流通产品相结合的方式。 3、 主要药（产）品集中招标采购中标情况 □适用 √不适用 （三） 已纳入、新进入和退出国家基药目录、国家级医保目录的主要药（产）品情况 √适用 □不适用 纳入《国家基本药物目录》的公司产品3个：强力枇杷露、蛇胆川贝液、生脉饮。 纳入《国家级基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的公司产品3个：健儿清解液、强力 枇杷露、蛇胆川贝液。 四、 知识产权 （一） 主要药（产）品核心技术情况 公司不断加大研发投入，提高产品品质，并对相应科技成果进行了自主知识产权申报，获得3项国 家发明专利授权和8项实用新型专利授权，详细知识产权目录表如下： 知识产 权编号 知识产权名称 类别 专利号/成果 状态 获得方式 1 离子交换和硅胶柱层析 法分离制备汉防己甲、 乙素的方法 发明 ZL201710034052.4 已授权 自主研发 2 罐组超声动态逆流制备 颠茄流浸膏的工艺 发明 ZL201710033808.3 已授权 自主研发 3 一种藿香正气合剂的制 备方法 发明 ZL201710759280.8 已授权 自主研发 4 一种用于中药分离提取 实用新型 ZL201620026522.3 已授权 自主研发 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 43 的高效智能醇沉罐 5 一种中药材渗漉提取用 超声润药装置 实用新型 ZL201620027009.6 已授权 自主研发 6 一种用于回收中药浸膏 制剂渗漉提取后药渣乙 醇的装置 实用新型 ZL201620026825.5 已授权 自主研发 7 一种多功能中药挥发油 及浸膏提取罐 实用新型 ZL201620025923.7 已授权 自主研发 8 一种中药低温提取浓缩 一体设备 实用新型 ZL201620026643.8 已授权 自主研发 9 一种中药有效成分提取 用自动渗漉提取系统 实用新型 ZL201620026701.7 已授权 自主研发 10 一种灌装口服液瓶体清 洗灭菌装置 实用新型 ZL201620026029.1 已授权 自主研发 11 一种中药流浸膏配制罐 装装置 实用新型 ZL201620027107.X 已授权 自主研发 （二） 驰名或著名商标情况 □适用 √不适用 （三） 重大知识产权法律纠纷或争议事项 □适用 √不适用 五、 研发情况 （一） 研发总体情况 2018年公司继续重视研发工作，注重技术沟通交流，同时开展多项研发项目并取得一定成绩。主要 包括： 1、公司重点产品颠茄流浸膏、汉防己甲素等的制备工艺技术进行革新、优化，提高产品质量。将 产品质量工艺水平达到行业领先水平； 2、对部分产品包括原料药和制剂进行新工艺的开发研究以及二次开发； 3、新品种的开发，进行工艺路线设计和验证。 （二） 主要研发项目情况 1、 研发投入前五名的研发项目 单位：元 序号 研发项目 本期研发投入 金额 累计研发投 入金额 研发（注册）所处阶段 1 酸液渗漉和低压柱层析分离提取 813,517.89 813,517.89 已完成 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 44 制备高纯度汉防己甲素技术研究 2 银杏叶提取物提质增效关键技术 研究及应用 646,174.29 646,174.29 完成试产，申报阶段 3 高品质颠茄草药材及制剂生产关 键技术研发 534,040.41 534,040.41 种植推广阶段 4 藿香正气合剂二次开发与产业升 级 509,296.56 509,296.56 研发小试阶段 5 甘草流浸膏三级强挤压与逆流浸 出提取技术研究 323,044.64 323,044.64 已完成 合计 2,826,073.79 2,826,073.79 - 公司通过对颠茄流浸膏、汉防己甲素等产品的研发投入，产品质量得到提升，部分产品收率提高。 2、 被纳入优先审评审批品种的研发项目 □适用 √不适用 3、 其他对核心竞争能力具有重大影响的研发项目 □适用 √不适用 4、 停止或取消的重大研发项目 □适用 √不适用 5、 呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况 □适用 √不适用 6、 重大政府研发补助、资助、补贴及税收优惠 √适用 □不适用 根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税（2018） 99 号），公司目前正享受“企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的， 在按规定据实扣除的基础上，在2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日期间，再按照实际发生额的75% 在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。”税收优惠政策。 2018年11月获得江西省科技厅重点研发计划（高品质颠茄草药材及制剂生产关键技术研发）项目经 费50万元。 7、 自愿披露的其他研发情况 □适用 √不适用 六、 药（产）品委托生产 □适用 √不适用 七、 质量管理 （一） 基本情况 公司严格按照《药品生产质量管理规范》和公司制定的相关质量管理体系组织生产，确保生产的产 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 45 品符合各项质量标准，并通过不断提升生产工艺水平，逐步实现生产管理的标准化和规范化。 公司生产部门生产过程严格按 GMP 规范管理，各岗位操作人员严格按照相应的标准操作规程、操 作记录及生产指令执行，不得随意变更。质量检查员随时现场监控，确保各项指令的严格执行，对发生 异常和偏差的，及时上报，管理人员协同质量检查员及时做出调查、解释和处理，并形成详细记录。生 产结束且产品完成包装后，车间填写请验单送至 QC 人员，QC 人员取样检测，取样后将产品送到仓库 待验区，交由仓库保管。质量授权人审查所有相关生产、检验记录等，确认符合要求后下发产品放行单， 仓库收到后办理入库手续。仓库收到销售发货单后，根据销售要求才准予发货。 报告期内，无重大质量事故。 （二） 重大质量安全问题 □适用 √不适用 八、 安全生产与环境保护 （一） 基本情况 公司相关药品生产经营建设项目严格执行了环保“三同时”要求，取得了环评批复，通过了环保验收, 按要求取得了政府部门颁发的《排污许可证》。公司制定了《环境管理责任制度》、《突发环境事件应急 预案》等环境保护责任制度，定期对员工进行环保知识培训，检查环保设施的运营状况。 公司所有建设项目均经过了安全评价和验收，并按照国家《企业安全生产标准化基本规范》的要求 开展日常安全管理工作。在日常经营过程中制定了一系列的安全标准化管理制度，注重加强员工的安全 教育培训，督促员工严格按照安全操作规程执行，定期检查安全设施的运营状况。 报告期内，无重大安全、环保事故。 （二） 涉及危险废物、危险化学品的情况 □适用 √不适用 （三） 涉及生物制品的情况 □适用 √不适用 （四） 重大环境污染事件或处罚事项 □适用 √不适用 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 46 九、 细分业务 （一） 中药饮片加工、中成药生产 √适用 □不适用 公司主要从事藿香正气合剂、健儿清解液、治咳枇杷合剂、强力枇杷露等中成药产品的生产、销售， 主要原材料为中药材，包含广藿香、姜半夏等。公司建立了完善的采购制度，与国内众多供应商建立了 稳定的采购供应关系，所需产品供应渠道畅通，能够满足公司生产、研发等方面的要求。 对于供应商的选择，公司初步筛选后确定较大的供应商派公司物料供应部、生产技术、质量管理等 人员去实地考察，合格后确定此供应商。对于个人采购现场去收购，待采购的货物送检公司（送检3-5 天），送检达到公司标准后进行采购。 （二） 仿制药一致性评价 □适用 √不适用 （三） 生物类似药生产研发 □适用 √不适用 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 47 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立以来，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会 和高级管理人员组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制定了 《公司章程》、三会议事规则、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等规 章制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效的提高公司治理水平和决策质量、有效的识别和控制经营管理中的重 大风险，能够给所有股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 力，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会”讨论、 审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，做到真实、准确、完 整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能 够最大限度地促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程修改情况如下： 1、报告期内公司发行股份后对公司章程中的股本数、注册资本进行相应的修改，公司总股本由原 来的 3,972.2366 万股变更为 4,100 万股；注册资金由原来的 3,972.2366 万元变更为 4,100.00 万元。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 48 2、根据《公司法》等相关法律法规，将公司股东大会通知方式进行规范修订，修改为：“召集人将 在年度股东大会召开 20 日前以公告方式通知各股东，临时股东大会将于会议召开 15 日前以公告方式通 知各股东。前款规定的期限起算应当以股东大会召开日的前一日起算。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 2018 年 1 月 24 日，公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通过《关 于选举杨栋先生担任公司董事长的议案》。 2018 年 3 月 3 日，公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过《2017 年度总经理工作报告的议案》、《2017 年度董事会工作报告的议案》、《2017 年年度报告及年报摘要的议案》、《2017 年审计报告》、《2017 年度控股股东 及其他关联方占用资金情况的专项说明》、《2017 年度利润分配预案》、《关 于公司聘任中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为 2018 年度财务审计 机构的议案》、《预计 2018 年日常性关联交易的议案》、《关于追认 2017 年 度日常性关联交易的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于提议 召开公司 2017 年年度股东大会的议案》。 2018 年 3 月 6 日，公司召开第一届董事会第十七次会议，审议通过《关 于石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司全资子公司江苏泰诺医药有限公 司出售其持有的石药集团安沃勤医药（泰州）有限公司股权的议案》、 《江 苏泰诺医药有限公司与石药集团中诺药业（泰 州）有限公司关于石药集团 安沃勤医药（泰州）有限公司之标的股权转让合同书的议案》、 《江苏泰 诺医药有限公司向招商银行泰州分行申请综合授信的议案》、 《关于提议 召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案》 2018 年 8 月 13 日，公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过《关 于公司 2018 年半年度报告的议案》、 《关于补充确认 2018 年上半年偶发 性关联交易的议案》、《2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项 报告》、 《关于石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司向九江银行彭泽支 行申请综合授信的议案》、 《关于石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 49 彭泽农村商业银行申请综合授信的议案》、 《关于提议召开公司 2018 年第 四次临时股东大会的议案》。 2018 年 10 月 26 日，公司召开第一届董事会第十九次会议，审议通过 《关于公司 2018 年第三季度报告的议案》。 2018 年 11 月 2 日，公司召开第一届董事会第二十次会议，审议通过《关 于聘任靳飞先生为公司董事会秘书、财务总监的议案》、《关于石药集团江 西金芙蓉药业股份有限公司向光大银行石家庄分行申请综合授信暨关联交 易的议案》、 《关于石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司向招商银行九 江湖口支行申请综合授信暨关联交易的议案》、 《关于修改公司章程的议 案》、《关于提议召开公司 2018 年第五次临时股东大会的议案》。 2018 年 11 月 26 日，公司召开第一届董事会第二十一次会议，审议通 过《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于提请召开 2018 年第六次临时 股东大会的议案》。 2018 年 12 月 14 日，公司召开第二届董事会第一次会议，审议通过《关 于选举公司董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公 司财务总监、董事会秘书及其他高级管理人员的议案》。 监事会 5 2018 年 3 月 3 日，公司召开第一届监事会第七次会议，审议通过《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度年度报告及年报摘要》、《2017 年度审计 报告》、 《2017 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》、 《2017 年度利润分配预案》、《关于公司聘任中兴财光华会计师事务所(特殊普通合 伙)为 2018 年度财务审计机构》、《关于公司会计政策变更》。 2018 年 8 月 13 日，公司召开第一届监事会第八次会议，审议通过《关 于审议 2018 年度半年度报告的议案》。 2018 年 10 月 26 日，公司召开第一届监事会第九次会议，审议通过《关 于公司 2018 年度第三季度报告的议案》。 2018 年 11 月 26 日，公司召开第一届监事会第十次会议，审议通过《关 于公司监事会换届选举的议案》。 2018 年 12 月 14 日，公司召开第二届监事会第一次会议，审议通过《关 于选举公司第二届监事会主席的议案》。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 50 股东大会 7 2018 年 1 月 3 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关 于<石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司股票发行方案>的议案》、《关于 签署附生效条件的<股票发行认购协议>的议案》、《关于提请股东大会授权 公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于制定<石药集团 江西金芙蓉药业股份有限公司募集资金管理制度>的议案》、 《关于修改< 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司公司章程>的议案》。 2018 年 1 月 19 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过 《关于提名杨栋为公司第一届董事会董事候选人的议案》、 《关于关于提 名孙聚民为公司第一届董事会董事候选人的议案》、 《关于提名王永为公 司第一届董事会董事候选人的议案》、 《关于江苏泰诺医药有限公司向光 大银行石家庄分行申请综合授信的议案》、 《关于石药集团江西金芙蓉药 业股份有限公司承诺管理制度的议案》、 《关于江苏泰诺医药有限公司向 建设银行泰州医药高新区支行申请综合授信的议案》、《关于石药集团江西 金芙蓉药业股份有限公司利润分配管理制度的议案》、 《关于石药集团江 西金芙蓉药业股份有限公司投资者关系管理制度的议案》。 2018 年 3 月 24 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过 《关于石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司全资子公司江苏泰诺医药有 限公司出售其持有的石药集团安沃勤医药（泰州）有限公司股权的议案》、 《江苏泰诺医药有限公司与石药集团中诺药业（泰州）有限公司关于石药 集团安沃勤医药（泰州）有限公司之标的股权转让合同书的议案》、 《江 苏泰诺医药有限公司向招商银行泰州分行申请综合授信的议案》。 2018 年 3 月 26 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过《2017 年度董事会工作报告的议案》、《2017 年度监事会工作报告的议案》、《2017 年年度报告及年报摘要的议案》、《2017 年审计报告的议案》、《2017 年度控 股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明的议案》、《2017 年度利润分 配预案的议案》、 《关于公司聘任中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 为 2018 年度财务审计机构的议案》、 《预计 2018 年日常性关联交易的议案》、 《关于追认 2017 年度日常性关联交易的议案》、《关于公司会计政策变更的 议案》。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 51 2018 年 9 月 5 日，公司召开 2018 年第四次临时股东大会，审议通过《关 于补充确认 2018 年上半年偶发性关联交易的议案》、 《关于石药集团江西 金芙蓉药业股份有限公司向九江银行彭泽支行申请综合授信的议案》、 《关 于石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司向彭泽农村商业银行申请综合授 信的议案》。 2018 年 11 月 22 日，公司召开 2018 年第五次临时股东大会，审议通过 《关于石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司向光大银行石家庄分行申请 综合授信的议案》、 《关于石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司向招商 银行九江湖口支行申请综合授信的议案》、《关于修改公司章程的议案》。 2018 年 12 月 14 日，公司召开 2018 年第六次临时股东大会，审议通过 《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定召开了股东大会、董事会、监事会，各项会议的召 集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状 况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的 要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定 的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 52 上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状 况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的 要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定 的发展奠定基础。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，报告 期内控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立：公司面向市场独立经营。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立 的采购、销售系统同，在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开且相互独立。 2、人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生， 不存在股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情况。公司拥有独立、完整的人事管理体系， 制定了独立的行政人事内部控制制度，由公司独立与员工签订劳动合同。 3、资产独立：公司拥有与经营相关的场所、机器设备等资产，并且取得了相关资产的权属证书或 证明文件，资产权属界定清晰。报告期内公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 占用的情形。因此，公司资产独立。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构。聘请了总经理、财务负责 人等高级管理人员，公司独立行使经营管理职权，不受其他干涉。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 53 5、财务独立：公司设有独立财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系，配合专 职财务管理人员，独立在银行开始账户，独立进行税务登记并依法独立纳税，能够独立作出财务决策， 自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 吱声的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期按持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规古语会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场缝隙、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 2019 年 2 月 16 日，公司股东会审议通过了《石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司年报信息披露 重大差错责任追究制度》，可以更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 54 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2019)第 104001 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 审计报告日期 2019 年 3 月 26 日 注册会计师姓名 曹斌、杜会冉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 100,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2019)第 104001 号 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司（以下简称金芙蓉公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金芙蓉公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 55 芙蓉公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）商誉减值测试 1.事项描述 如财务报表附注五、9 所列，截止 2018 年 12 月 31 日，金芙蓉公司合并财务报表中商誉的账面金额 120,427,211.27 元。根据企业会计准则的规定，每年年末需要对商誉进行减值测试，以确定商誉是否减 值。管理层通过对包含商誉的资产组的可回收金额与包含商誉资产组的账面价值进行比较，来测试商誉 减值情况。包含商誉的资产组持续经营，因此管理层以资产组的预计未来现金流量的现值来确定资产组 的可回收金额。管理层在资产组未来现金流量现值的预测中需要做出大量的估计与判断，特别是预测相 关资产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计未来现金流量现值所采用的 折现率。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断和估计，我们将商誉减值测试确定为关键审计 事项。 2.审计应对 我们针对商誉减值测试相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）评价管理层对商誉所在资产组的认定是否恰当，评估商誉是否按照合理的方法分摊至相关的 资产组和资产组组合； （2）了解商誉所在资产组的历史业绩及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势； （3）评价管理层商誉减值测试的关键假设的适当性、评价测试参数的合理性，包括预测期、预测 期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率等确定依据； （4）在外部专家的协助下，评估管理层采用的商誉减值测试方法的适当性； （5）复核商誉减值测试的计算过程； （6）检查商誉在财务报表中的披露是否恰当充分。 四、其他信息 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 56 金芙蓉公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金芙蓉公司 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 金芙蓉公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金芙蓉公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金芙蓉公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金芙蓉公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体系否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 57 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 金芙蓉公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致金芙蓉公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就金芙蓉公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：曹斌 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：杜会冉 中国•北京 2019 年 3 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 18,329,639.85 70,529,920.45 结算备付金 - - 拆出资金 - - 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 58 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、2 74,037,288.93 73,480,001.76 预付款项 五、3 30,812,637.22 60,346,932.73 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 5,612,456.93 3,372,877.21 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 72,776,455.97 80,519,790.80 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 1,510,437.80 4,567,067.72 流动资产合计 203,078,916.70 292,816,590.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 48,718,306.13 47,575,992.54 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、8 1,662,040.00 1,711,420.00 开发支出 - - 商誉 五、9 120,427,211.27 120,427,211.27 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、10 1,366,344.09 1,841,108.32 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 172,173,901.49 171,555,732.13 资产总计 375,252,818.19 464,372,322.80 流动负债： 短期借款 五、11 13,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 59 应付票据及应付账款 五、12 20,362,672.48 116,286,590.42 预收款项 五、13 19,028,774.37 32,985,817.73 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、14 41,960.29 89,703.04 应交税费 五、15 821,657.38 2,526,325.61 其他应付款 五、16 54,250,736.01 53,204,127.29 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 107,505,800.53 225,092,564.09 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 五、17 428,571.44 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 428,571.44 - 负债合计 107,934,371.97 225,092,564.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 41,000,000.00 39,722,366.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、19 172,440,241.13 161,073,669.09 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、20 3,684,717.72 2,418,019.64 一般风险准备 - - 未分配利润 五、21 50,193,487.37 26,777,265.91 归属于母公司所有者权益合计 267,318,446.22 229,991,320.64 少数股东权益 - 9,288,438.07 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 60 所有者权益合计 267,318,446.22 239,279,758.71 负债和所有者权益总计 375,252,818.19 464,372,322.80 法定代表人：杨栋 主管会计工作负责人：靳飞 会计机构负责人：万元旭 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,855,923.27 13,461,605.25 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、2 10,821,401.89 12,545,094.07 预付款项 五、3 318,130.00 136,900.00 其他应收款 五、4 362,717.84 481,109.91 存货 五、5 27,516,966.89 20,605,285.40 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 645,444.34 2,265,527.69 流动资产合计 42,520,584.23 49,495,522.32 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 181,000,003.80 181,000,003.80 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 48,030,141.74 46,322,209.24 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、8 1,662,040.00 1,711,420.00 开发支出 - - 商誉 五、9 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、10 533,029.33 543,339.04 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 231,225,214.87 229,576,972.08 资产总计 273,745,799.10 279,072,494.40 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 61 流动负债： 短期借款 五、11 13,000,000.00 20,000,000.00 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五、12 6,846,506.16 20,227,435.07 预收款项 五、13 6,228,042.18 3,267,750.43 合同负债 - - 应付职工薪酬 五、14 3,433.68 40,133.85 应交税费 五、15 84,834.77 158,653.04 其他应付款 五、16 966,992.48 10,402,290.46 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 27,129,809.27 54,096,262.85 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 五、17 428,571.44 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 428,571.44 - 负债合计 27,558,380.71 54,096,262.85 所有者权益： 股本 五、18 41,000,000.00 39,722,366.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、19 172,440,241.13 161,073,669.09 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、20 3,684,717.72 2,418,019.64 一般风险准备 - - 未分配利润 五、21 29,062,459.54 21,762,176.82 所有者权益合计 246,187,418.39 224,976,231.55 负债和所有者权益合计 273,745,799.10 279,072,494.40 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 62 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 559,753,162.22 260,448,405.58 其中：营业收入 五、22 559,753,162.22 260,448,405.58 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 534,192,189.55 241,732,200.29 其中：营业成本 五、22 438,995,759.45 188,907,574.95 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、23 2,680,915.45 1,906,962.49 销售费用 五、24 77,527,559.05 38,151,792.83 管理费用 五、25 10,555,945.39 8,476,889.65 研发费用 五、26 3,403,898.04 3,627,475.19 财务费用 五、27 722,404.57 817,054.20 其中：利息费用 710,603.47 387,023.14 利息收入 449,813.05 263,529.72 资产减值损失 五、28 305,707.60 -155,549.02 信用减值损失 - - 加：其他收益 五、29 4,848,255.33 2,132,503.72 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 3,395,036.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 - 25,954.35 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,804,264.92 20,874,663.36 加：营业外收入 五、32 132,406.13 1,768,146.96 减：营业外支出 五、33 135,404.51 30,147.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,801,266.54 22,612,663.27 减：所得税费用 五、34 6,193,035.16 3,289,941.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,608,231.38 19,322,721.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 63 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 27,608,231.38 19,322,721.46 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,174,688.16 -378,094.97 2.归属于母公司所有者的净利润 28,782,919.54 19,700,816.43 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 27,608,231.38 19,322,721.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 28,782,919.54 19,700,816.43 归属于少数股东的综合收益总额 -1,174,688.16 -378,094.97 八、每股收益： 十四、2 （一）基本每股收益 0.71 0.69 （二）稀释每股收益 0.71 0.69 法定代表人：杨栋 主管会计工作负责人：靳飞 会计机构负责人：万元旭 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、22 69,356,745.67 77,797,077.90 减：营业成本 五、22 48,448,155.11 45,815,387.41 税金及附加 五、23 660,393.36 844,736.35 销售费用 五、24 1,150,331.46 9,440,474.81 管理费用 五、25 3,140,428.90 5,129,903.98 研发费用 五、26 3,403,898.04 3,627,475.19 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 64 财务费用 五、27 689,137.08 308,101.18 其中：利息费用 710,603.47 387,023.14 利息收入 41,905.94 88,071.44 资产减值损失 五、28 -68,731.41 -85,771.71 信用减值损失 - - 加：其他收益 五、29 2,158,255.33 2,013,903.72 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 - 25,954.35 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,091,388.46 14,756,628.76 加：营业外收入 五、32 11,333.53 1,760,000.00 减：营业外支出 五、33 - 5,314.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,102,721.99 16,511,314.72 减：所得税费用 五、34 1,435,741.19 1,825,587.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,666,980.80 14,685,727.34 （一）持续经营净利润 12,666,980.80 14,685,727.34 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 12,666,980.80 14,685,727.34 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 65 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 574,212,957.70 300,038,872.04 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 3,971,400.00 1,839,277.72 收到其他与经营活动有关的现金 五、35（1） 72,768,277.24 27,808,712.70 经营活动现金流入小计 650,952,634.94 329,686,862.46 购买商品、接受劳务支付的现金 517,187,924.41 245,114,322.01 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 36,128,696.39 18,444,087.31 支付的各项税费 30,333,795.76 21,953,053.49 支付其他与经营活动有关的现金 五、35（2） 72,524,730.05 37,481,842.09 经营活动现金流出小计 656,175,146.61 322,993,304.90 经营活动产生的现金流量净额 -5,222,511.67 6,693,557.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 22,381.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、35（3） - 34,354,992.22 投资活动现金流入小计 - 34,377,373.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,879,217.04 13,679,182.87 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 66 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、35（4） 8,304,121.41 - 投资活动现金流出小计 15,183,338.45 13,679,182.87 投资活动产生的现金流量净额 -15,183,338.45 20,698,190.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,776,340.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 13,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 25,776,340.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,810,603.47 387,023.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35（5） 2,568,938.96 4,041,805.00 筹资活动现金流出小计 27,379,542.43 17,428,828.14 筹资活动产生的现金流量净额 -1,603,202.43 7,571,171.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -369,840.77 -605,153.94 五、现金及现金等价物净增加额 -22,378,893.32 34,357,766.33 加：期初现金及现金等价物余额 40,108,533.17 5,750,766.84 六、期末现金及现金等价物余额 17,729,639.85 40,108,533.17 法定代表人：杨栋 主管会计工作负责人：靳飞 会计机构负责人：万元旭 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,652,198.39 90,206,387.15 收到的税费返还 1,311,400.00 1,720,677.72 收到其他与经营活动有关的现金 五、35（1） 3,993,025.58 20,913,041.74 经营活动现金流入小计 79,956,623.97 112,840,106.61 购买商品、接受劳务支付的现金 56,016,280.17 62,040,256.08 支付给职工以及为职工支付的现金 8,830,746.25 8,277,450.12 支付的各项税费 4,819,481.91 10,141,249.91 支付其他与经营活动有关的现金 五、35（2） 11,610,165.41 19,566,069.86 经营活动现金流出小计 81,276,673.74 100,025,025.97 经营活动产生的现金流量净额 -1,320,049.77 12,815,080.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 22,381.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、35（3） - - 投资活动现金流入小计 - 22,381.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,701,042.50 13,679,182.87 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、35（4） - - 投资活动现金流出小计 6,701,042.50 13,679,182.87 投资活动产生的现金流量净额 -6,701,042.50 -13,656,801.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,776,340.00 - 取得借款收到的现金 13,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 25,776,340.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,810,603.47 387,023.14 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35（5） 2,568,938.96 4,041,805.00 筹资活动现金流出小计 27,379,542.43 17,428,828.14 筹资活动产生的现金流量净额 -1,603,202.43 7,571,171.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -9,624,294.70 6,729,451.13 加：期初现金及现金等价物余额 12,480,217.97 5,750,766.84 六、期末现金及现金等价物余额 2,855,923.27 12,480,217.97 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 68 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 39,722,366.00 - - - 161,073,669.09 - - - 2,418,019.64 - 26,777,265.91 9,288,438.07 239,279,758.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 39,722,366.00 - - - 161,073,669.09 - - - 2,418,019.64 - 26,777,265.91 9,288,438.07 239,279,758.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,277,634.00 - - - - - - - - - - - 28,038,687.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 27,608,231.38 （二）所有者投入和减少资 本 1,277,634.00 - - - - - - - - - - - 12,644,206.04 1．股东投入的普通股 1,277,634.00 - - - - - - - - - - - 12,644,206.04 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 69 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -4,100,100.00 -8,113,749.91 -12,213,749.91 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -4,100,100.00 - -4,100,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - -8,113,749.91 -8,113,749.91 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,000,000.00 - - - 172,440,241.13 - - - 2,418,019.64 - 51,460,185.45 - 267,318,446.22 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 70 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,260,000.00 - - - 1,050,182.23 - - - 949,446.91 8,545,022.21 - 30,804,651.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,260,000.00 - - - 1,050,182.23 - - - 949,446.91 8,545,022.21 - 30,804,651.35 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 19,462,366.00 - - - 160,023,486.86 - - - 1,468,572.73 - 18,232,243.70 9,288,438.07 208,475,107.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,700,816.43 -378,094.97 19,322,721.46 （二）所有者投入和减少资本 19,462,366.00 - - - 160,023,486.86 - - - - - - 9,666,533.04 189,152,385.90 1．股东投入的普通股 19,462,366.00 - - - 160,023,486.86 - - - - - - - 179,485,852.86 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 9,666,533.04 9,666,533.04 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,468,572.73 - -1,468,572.73 - - 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 71 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,468,572.73 -1,468,572.73 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 39,722,366.00 - - - 161,073,669.09 - - - 2,418,019.64 26,777,265.91 9,288,438.07 239,279,758.71 法定代表人：杨栋 主管会计工作负责人：靳飞 会计机构负责人：万元旭 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 72 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 39,722,366.00 - - - 161,073,669.09 - - - 2,418,019.64 - 21,762,176.82 224,976,231.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 39,722,366.00 - - - 161,073,669.09 - - - 2,418,019.64 - 21,762,176.82 224,976,231.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,277,634.00 - - - 11,366,572.04 - - - 1,266,698.08 - 7,300,282.72 21,211,186.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,666,980.80 12,666,980.80 （二）所有者投入和减少资本 1,277,634.00 - - - 11,366,572.04 - - - - - - 12,644,206.04 1．股东投入的普通股 1,277,634.00 - - - 11,366,572.04 - - - - - - 12,644,206.04 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,266,698.08 - -5,366,698.08 -4,100,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,266,698.08 - -1,266,698.08 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - -4,100,000.00 -4,100,000.00 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 73 配 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,000,000.00 - - - 172,440,241.13 - - - 3,684,717.72 - 29,062,459.54 246,187,418.39 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,260,000.00 - - - 1,050,182.23 - - - 949,446.91 - 8,545,022.21 30,804,651.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,260,000.00 - - - 1,050,182.23 - - - 949,446.91 - 8,545,022.21 30,804,651.35 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 19,462,366.00 - - - 160,023,486.86 - - - 1,468,572.73 - 13,217,154.61 194,171,580.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,685,727.34 14,685,727.34 （二）所有者投入和减少资本 19,462,366.00 - - - 160,023,486.86 - - - - - - 179,485,852.86 1．股东投入的普通股 19,462,366.00 - - - 160,023,486.86 - - - - - - 179,485,852.86 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,468,572.73 - -1,468,572.73 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,468,572.73 - -1,468,572.73 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 75 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 39,722,366.00 - - - 161,073,669.09 - - - 2,418,019.64 - 21,762,176.82 224,976,231.55 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 76 财务报表附注 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 一、 公司基本情况 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名 江西金芙蓉药业有限公司，成立于二OO五年八月十日，成立时注册资本689万元。 2015年12月根据石药集团江西金芙蓉药业有限公司出资人关于公司整体变 更为股份有限公司的决议，同意以2015年10月31日经审计的净资产为基准折合为 股份公司股本2,026.00万股，每股面值为人民币1元，公司整体变更后的注册资本 为人民币2,026.00万元，股本2,026.00万元，净资产超过股本总额的部分计入资本 公积。 本公司于2016年5月25日取得全国中小企业股份转让系统文件（股转系统 （2016）3555号文件），同意石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌，股票代码837665。 2017年7月，公司通过增发股份的方式购买石药集团、内蒙古常盛制药有限 公司合计持有的江苏泰诺医药有限公司100%股权。增发股数为19,462,366.00股， 增加股本19,462,366.00元，并完成了工商变更。公司变更后的注册资本为人民币 39,722,366.00元，股本39,722,366.00元。 2018年3月，公司通过增发股份的方式，向7名在册股东以现金方式增发 1,277,634.00股，增加股本1,277,634.00元，并于2018年7月完成了工商变更。公司 变更后的注册资本为人民币41,000,000.00元，股本41,000,000.00元。 公 司 现 持 有 九 江 市 工 商 行 政 管 理 局 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91360400778804755J的《企业法人营业执照》。公司行业性质属于医药制造业行 业。注册地址：江西省九江市彭泽县芙蓉墩镇。现法定代表人：杨栋。 本公司母公司为石药控股集团有限公司，最终控制人为蔡东晨。 公司经营范围：口服溶液剂、合剂、糖浆剂、流浸膏剂、原料药（汉防己甲 素）及中药材种植、中药提取物的生产、销售（凭有效许可证经营）。营业期限： 自2005年08月10日至2055年08月10日。 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注七“在其他主体中 的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度减少1户，详见本附注六“合并范围的 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 77 变更”。 子公司江苏泰诺医药有限公司主要从事药品批发（按《药品经营许可证》所 列范围经营）；保健食品经营；预包装食品批发与零售，一二类医疗器械的批发； 化妆品、卫生用品、消毒类用品及日用品的批发；药品技术研发、技术转让、技 术服务、技术咨询；医药中间体、化工产品（不含危险化学品）的销售；自营和 代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技 术除外）；商务信息咨询；会议及展览服务。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。营业期限：自2011年03月02日至2041年03月01日。 本财务报表及财务报表附注已经本公司董事会于2019年3月26日批准。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力，以持续经营为基础 编制财务报表。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 78 流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 79 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交 易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述；不 属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 80 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 81 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 82 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或 提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初 始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额占应收款项合计 30%以上且金额 300 万以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征 的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法 确定坏账准备计提的比例。 无风险组合 股东及关联方公司、关联方个人的款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 83 项 目 计提方法 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏 账准备计提的比例。 无风险组合 股东及关联方公司、关联方个人的款项 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹 象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 84 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、自制半成品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领 用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 10、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资 产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关 权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 85 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额 计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 86 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方 股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融 资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 87 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 88 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 89 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 90 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20/30 10 3-4.5 机器设备 年限平均法 10-15 10 6-9 运输设备 年限平均法 4 10 22.5 其他 年限平均法 3 10 30 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 91 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 92 新开始。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 93 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 94 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 20、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 公司以货物到达指定地点并经客户确认验收的时间作为风险和报酬的转移 时点确认销售收入。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 95 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 96 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 97 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 98 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 -20,347,943.50 应收账款 -53,132,058.26 应收票据及应收账款 73,480,001.76 2 应付票据 -95,159,936.40 应付账款 -21,126,654.02 应付票据及应付账款 116,286,590.42 3 管理费用 -3,627,475.19 研发费用 3,627,475.19 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17、16 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 本企业根据国税公告 2017 年第 24 号文件：《国家税务总局关于实施高新技 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 99 术企业所得税优惠政策有关问题的公告》申请通过了高新企业认定，取得高新技 术企业资格证书，文件证书有限期为 2017 年 8 月 23 日至 2020 年 8 月 22 日，享 受优惠税率 15%，享受优惠期间为 2017-2019 年。 2、优惠税负及批文 无 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 1 月 1 日】，期末指【2018 年 12 月 31 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 22,845.22 66,202.59 银行存款 17,706,794.63 40,042,330.58 其他货币资金 600,000.00 30,421,387.28 合 计 18,329,639.85 70,529,920.45 说明：期末其他货币资金为开具银行承兑汇票的保证金。除票据保证金额外 无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的 款项。 2、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 5,346,191.00 20,347,943.50 应收账款 68,691,097.93 53,132,058.26 合 计 74,037,288.93 73,480,001.76 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 种 类 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 5,346,191.00 20,347,943.50 合 计 5,346,191.00 20,347,943.50 ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 100 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 82,554,727.48 合 计 82,554,727.48 （2）应收账款情况 ①应收账款按风险分类 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 54,625,377.53 100.00 1,493,319.27 2.73 53,132,058.26 其中：账龄组合 49,144,649.30 89.97 1,493,319.27 3.04 47,651,330.03 无风险组合 5,480,728.23 10.03 5,480,728.23 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 54,625,377.53 100.00 1,493,319.27 2.73 53,132,058.26 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 70,576,352.25 100.00 1,885,254.32 2.67 68,691,097.93 其中：账龄组合 59,020,178.47 83.63 1,885,254.32 3.19 57,134,924.15 无风险组合 11,556,173.78 16.37 11,556,173.78 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合 计 70,576,352.25 100.00 1,885,254.32 2.67 68,691,097.93 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 101 无 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比 例% 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比 例% 1 年以内 54,532,575.95 92.40 1,635,977.28 3.00 48,311,159.54 98.30 1,449,334.79 3.00 1 至 2 年 3,989,664.12 6.76 199,483.21 5.00 787,289.76 1.60 39,364.48 5.00 2 至 3 年 497,938.40 0.84 49,793.83 10.00 46,200.00 0.10 4,620.00 10.00 3 年以上 合 计 59,020,178.47 100.00 1,885,254.32 49,144,649.30 100.00 1,493,319.27 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期计提 合并减少 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 1,493,319.27 553,042.77 95,182.25 65,925.47 1,885,254.32 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 23,953,668.63 元，占应收账款期末余额合计数的比例 33.94 %，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 431,504.80 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期 末余额 石药集团河北中 诚医药有限公司 9,570,175.37 1 年以内 13.56 河北恒泰医药有 限责任公司 5,067,565.11 1 年以内 7.18 152,026.95 河北顺泽医药有 限公司 3,490,741.68 1 年以内 4.95 104,722.25 国药控股北京有 限公司 3,043,546.55 1 年以内、 1 至 2 年 4.31 105,595.41 河北金匮医药有 限公司 2,781,639.92 1 年以内 3.94 83,449.20 合 计 23,953,668.63 33.94 445,793.81 3、预付款项 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 102 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 30,239,759.94 98.14 59,798,920.13 99.09 1 至 2 年 89,045.68 0.29 483,831.60 0.80 2 至 3 年 483,831.60 1.57 4,605.00 0.01 3 年以上 59,576.00 0.10 合 计 30,812,637.22 100.00 60,346,932.73 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 石药控股集团河北 唐威药业有限公司 关联方 12,142,110.80 39.41 1年以内 未到结算期 石药集团江苏佳领 电子商务有限公司 关联方 3,957,070.57 12.84 1年以内 未到结算期 江苏得迪医疗器械 有限公司 非关联方 3,196,278.12 10.37 1年以内 未到结算期 吉林龙泰制药股份 有限公司 非关联方 2,734,995.37 8.88 1年以内 未到结算期 广西泰诺制药有限 公司 关联方 2,263,031.94 7.34 1年以内 未到结算期 合 计 24,293,486.80 78.84 4、其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 5,612,456.93 3,372,877.21 合 计 5,612,456.93 3,372,877.21 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 3,354,473.33 36.44 3,354,473.33 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,850,690.36 63.56 238,233.43 4.07 5,612,456.93 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 103 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 5,850,690.36 63.56 238,233.43 4.07 5,612,456.93 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 9,205,163.69 100.00 3,592,706.76 27.30 5,612,456.93 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 3,354,473.33 46.90 3,354,473.33 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,797,772.97 53.10 424,895.76 11.19 3,372,877.21 其中：账龄组合 3,797,772.97 53.10 424,895.76 11.19 3,372,877.21 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 7,152,246.30 100.00 3,779,369.09 52.84 3,372,877.21 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 江西诺伊尔有限公司 3,354,473.33 3,354,473.33 100.00 无法收回 合 计 3,354,473.33 3,354,473.33 100.00 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比 例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比 例% 坏账准备 计提比 例 % 1 年以 内 5,173,934.42 88.43 155,218.03 3.00 2,609,133.23 68.70 78,273.98 3.00 1 至 2 年 410,800.00 7.02 20,540.00 5.00 622,440.24 16.39 31,122.02 5.00 2 至 3 年 208,756.44 3.57 20,875.64 10.0 0 19,000.00 0.50 1,900.00 10.00 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 104 3 至 4 年 10,000.00 0.17 3,000.00 30.00 300,000.00 7.90 90,000.00 30.00 4 至 5 年 17,199.50 0.29 8,599.75 50.00 47,199.50 1.24 23,599.76 50.00 5 年以 上 30,000.00 0.52 30,000.00 100.00 200,000.00 5.27 200,000.00 100.00 合计 5,850,690.36 100.00 238,233.43 3,797,772.97 100.00 424,895.76 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 无 （2）坏账准备 项 目 2018.01.01 本期计提 合并减少 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏 账准备 3,779,369.09 5,252.63 181,409.70 3,592,706.76 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 往来款 120,000.00 972,488.05 员工暂借款 5,493,376.93 1,858,863.48 保证金 189,000.00 224,000.00 代垫款 3,402,786.76 4,096,894.77 合 计 9,205,163.69 7,152,246.30 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 江西诺伊尔 有限公司 否 代垫款 3,354,473.33 5 年以上 36.44 3,354,473.33 倪瑞赞 否 员工暂借款 924,923.10 1 年以内 10.05 27,747.69 郭志强 否 员工暂借款 600,000.00 1 年以内 6.52 18,000.00 王明茹 否 员工暂借款 600,000.00 1 年以内 6.52 18,000.00 曹雷 否 员工暂借款 479,834.28 1 年以内 5.21 14,395.03 合 计 5,959,230.71 64.74 3,432,616.05 5、存货 （1）存货分类 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 105 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,562,271.84 15,562,271.84 库存商品 55,706,460.53 55,706,460.53 自制半成品 503,804.61 503,804.61 包装物及低值易耗品 1,003,918.99 1,003,918.99 合 计 72,776,455.97 72,776,455.97 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,780,751.82 9,780,751.82 库存商品 69,261,949.29 69,261,949.29 自制半成品 601,453.34 601,453.34 包装物及低值易耗品 875,636.35 875,636.35 合 计 80,519,790.80 80,519,790.80 （2）存货跌价准备 经测试，本企业存货不存在减值迹象。 6、其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 未抵扣进项税 1,088,380.19 3,431,994.82 预缴所得税 422,057.61 1,135,072.90 合 计 1,510,437.80 4,567,067.72 7、固定资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 48,718,306.13 47,575,992.54 固定资产清理 合 计 48,718,306.13 47,575,992.54 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 28,906,906.01 24,067,870.71 258,647.86 4,386,219.04 57,619,643.62 2、本年增加金 额 6,358,693.01 2,834,519.73 1,606,849.74 10,800,062.48 （1）购置 210,000.00 1,645,218.26 1,606,849.74 3,462,068.00 （2）在建工程 6,148,693.01 1,189,301.47 7,337,994.48 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 106 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计 转入 （3）企业合并 增加 3、本年减少金 额 4,880,856.51 2,360,836.61 165,497.14 7,407,190.26 （1）处置或报 废 278,409.16 800,452.68 1,078,861.84 （2）合并范围 减少 165,497.14 165,497.14 （3）转入在 建工程 4,602,447.35 1,560,383.93 6,162,831.28 4、年末余额 30,384,742.51 24,541,553.83 258,647.8 6 5,827,571.64 61,012,515.84 二、累计折旧 1、年初余额 1,675,520.07 7,314,033.45 73,714.70 980,382.86 10,043,651.08 2、本年增加金 额 546,182.59 2,585,395.14 49,143.12 698,611.31 3,879,332.16 （1）计提 546,182.59 2,585,395.14 49,143.12 698,611.31 3,879,332.16 （2）企业合并 增加 3、本年减少金 额 500,287.79 1,093,817.78 34,667.96 1,628,773.53 （1）处置或报 废 27,840.92 651,817.21 679,658.13 （2）合并范围 减少 34,667.96 34,667.96 （3）转入在建 工程 472,446.87 442,000.57 914,447.44 4、年末余额 1,721,414.87 8,805,610.81 122,857.8 2 1,644,326.21 12,294,209.71 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金 额 （1）计提 （2）企业合并 增加 3、本年减少金 额 （1）处置或报 废 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 107 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计 （2）合并范围 减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价 值 28,663,327.64 15,735,943.02 135,790.0 4 4,183,245.43 48,718,306.13 2、年初账面价 值 27,231,385.94 16,753,837.26 184,933.16 3,405,836.18 47,575,992.54 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 无 8、在建工程 项 目 2018.12.31 2017.12.31 在建工程 工程物资 合 计 （1）在建工程情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程完工进 度% 锅炉房 370,000.00 自筹 100.00 甲素车间维修改造 6,100,000.00 自筹 100.00 银杏叶设备改造项目 1,800,000.00 自筹 100.00 改扩建污水处理站工程 3,100,000.00 自筹 100.00 合计 11,370,000.00 续： 工程名 2018.0 本期增加 本期减少 2018.12.31 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 108 称 1.01 金额 其中：利 息资本化 金额 转入固定资产 其 他 减 少 余 额 其中：利 息资本化 金额 锅炉房 13,636.36 13,636.36 甲素车间维 修改造 6,008,694.49 6,008,694.49 银杏叶设备 改造项目 1,189,301.47 1,189,301.47 改扩建污水 处理站工程 126,362.16 126,362.16 合 计 7,337,994.48 7,337,994.48 8、无形资产 项 目 土地使用权 专利权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,975,200.00 300,000.00 2,275,200.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 二、累计摊销 1、年初余额 263,780.00 300,000.00 563,780.00 2、本年增加金额 49,380.00 49,380.00 （1）计提 49,380.00 49,380.00 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 三、减值准备 1、年初余额 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 109 项 目 土地使用权 专利权 合 计 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,662,040.00 1,662,040.00 2、年初账面价值 1,711,420.00 1,711,420.00 9、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位 名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 其他 处 置 其他 江苏泰诺医 药有限公司 120,427,211.27 120,427,211.27 合 计 120,427,211.27 120,427,211.27 （2）商誉减值准备 无 （3）商誉减值准备测试过程 在进行商誉减值测试时，首先将商誉分配至相关的资产组。通过对包含商誉 的资产组的账面价值与包含商誉的资产组可收回金额比较，以确定包含商誉的资 产组是否发生了减值。 ① 商誉所在的资产组：江苏泰诺医药有限公司经营单一，整体产生现金流 量，本公司将江苏泰诺医药有限公司整体作为一个资产组，该资产组与前期不存 在差异。 ② 商誉减值测试中相关的重要假设、关键参数假设如下： （a）重要假设及依据 假设本公司持续性经营，并且管理层、经营方向、经营范围、销售模式和渠 道无重大变化；假设本公司的产品能适应市场需求，制定的目标和措施能够按照 预定的时间和进度按期完成并取得收益；假设本公司赋税及基础税率无重大变化。 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 110 （b）关键参数假设 资产组 预测期 预测期收入 平均增长率 稳定期增长率 利润率 使用的税前折现 率 江 苏 泰 诺 医 药有限公司 2019-2023 年 （后续期为 稳定期） 12.20% 持平 根据预测的收 入、费用、成 本等测算 15.47% ③ 经测算，包含商誉的资产组可收回金额大于其账面价值，包含商誉的资 产组不存在减值。 10、递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 资产减值准备 1,014,137.38 5,477,961.08 955,946.07 5,272,688.38 内部交易未实现利润 352,206.71 1,408,826.83 466,827.25 1,867,309.00 可抵扣亏损 418,335.00 1,673,340.01 合计 1,366,344.09 6,886,787.90 1,841,108.32 8,813,337.39 11、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 保证借款 13,000,000.00 20,000,000.00 合 计 13,000,000.00 20,000,000.00 保证借款的保证类别以及金额，参见附注八、 4 项 12、应付票据及应付账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 6,000,000.00 95,159,936.40 应付账款 14,362,672.48 21,126,654.02 合 计 20,362,672.48 116,286,590.42 （1）应付票据情况 ①应付票据列示 种 类 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 6,000,000.00 95,159,936.40 合 计 6,000,000.00 95,159,936.40 （2）应付账款情况 ①应付账款列示 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 111 项目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 13,830,482.30 15,451,540.94 1-2 年 324,550.93 1,456,609.49 2-3 年 58,381.45 452,832.83 3 年以上 149,257.80 3,765,670.76 合 计 14,362,672.48 21,126,654.02 ① 账龄超过 1 年的重要应付账款 无 13、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 18,076,859.39 31,014,426.11 1-2 年 239,915.49 1,747,915.62 2-3 年 547,659.49 164,340.00 3 年以上 164,340.00 59,136.00 合 计 19,028,774.37 32,985,817.73 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 南京草本源野生植物研究开发有限公司 164,340.00 未到结算期 河南省德建药业有限公司 128,691.99 未到结算期 山西航鹰药业有限公司 52,200.00 未到结算期 山西振东医药有限公司 41,680.00 未到结算期 东南医药物流有限公司 34,750.00 未到结算期 合 计 421,661.99 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 合并减少 期末余额 一、短期薪酬 63,091.68 30,484,925.19 30,488,711.07 17,345.51 41,960.29 二、离职后福 利-设定提存计 划 26,611.36 5,612,928.75 5,639,540.11 合 计 89,703.04 36,097,853.94 36,128,251.18 17,345.51 41,960.29 （2）短期薪酬列示 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 112 项目 期初余额 本期增加 本期减少 合并减少 期末余额 1、工资、奖金、 津贴和补贴 25,076,139.98 25,076,139.98 2、职工福利费 325,988.14 325,988.14 3、社会保险费 4,924.92 2,650,860.57 2,655,785.49 其中：医疗保 险费 4,924.92 2,202,911.35 2,207,836.27 工伤保险 费 223,423.67 223,423.67 生育保险 费 224,525.55 224,525.55 4、住房公积金 5,328.00 2,384,234.91 2,389,562.91 5、工会经费和 职工教育经费 52,838.76 47,701.59 41,234.55 17,345.51 41,960.29 合 计 63,091.68 30,484,925.19 30,488,711.07 17,345.51 41,960.29 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 23,803.36 5,414,964.46 5,438,767.82 2、失业保险费 2,808.00 197,964.29 200,772.29 合 计 26,611.36 5,612,928.75 5,639,540.11 15、应交税费 税 项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 86,309.27 企业所得税 732,650.76 2,260,175.66 个人所得税 4,710.76 5,155.97 城市维护建设税 10,492.33 教育税附加 7,494.50 土地使用税 27,339.32 27,339.31 房产税 32,435.65 32,435.65 印花税 12,027.00 96,922.92 环保税 12,493.89 合 计 821,657.38 2,526,325.61 16、其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 113 应付股利 其他应付款 54,250,736.01 53,204,127.29 合 计 54,250,736.01 53,204,127.29 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 往来暂借款 12,898,956.37 12,898,956.37 保证金 40,416,634.88 27,853,714.37 代收代缴款 6,975,000.00 未付现费用 478,754.76 2,583,261.55 股东借款 456,390.00 2,893,195.00 合 计 54,250,736.01 53,204,127.29 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 内蒙古常盛制药有限公司 10,000,000.00 未到结算期 石药控股集团有限公司 2,898,956.37 未到结算期 合 计 12,898,956.37 17、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 500,000.00 71,428.56 428,571.44 合 计 500,000.00 71,428.56 428,571.44 — 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余 额 本期新增补助 金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入 其他收益 金额 本期冲 减成本 费用金 额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 颠茄草及制 剂生产关建 技术研发 500,000.00 71,428.56 428,571.44 收益 合 计 500,000.00 71,428.56 428,571.44 18、股本 项目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行新股送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 39,722,366.00 1,277,634.00 41,000,000.00 19、资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 114 股本溢价 161,073,669.09 11,366,572.04 172,440,241.13 合 计 161,073,669.09 11,366,572.04 172,440,241.13 说明： 2018 年公司增发人民币普通股 1,277,634.00 股，用于偿还银行借款， 每股作价 10.00 元，本次发行股份共募集资金 12,776,340.00 元，扣除股票发行费 用 132,133.96 元，共计增加股本 1,277,634.00 元，资本公积 11,366,572.04 元。 20、盈余公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 2,418,019.64 1,266,698.08 3,684,717.72 合 计 2,418,019.64 1,266,698.08 3,684,717.72 21、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 26,777,265.91 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 26,777,265.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,782,919.54 减：提取法定盈余公积 1,266,698.08 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 4,100,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 50,193,487.37 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 558,456,358.46 438,995,759.45 254,520,695.30 188,907,574.95 其他业务 1,296,803.76 5,927,710.28 合 计 559,753,162.22 438,995,759.45 260,448,405.58 188,907,574.95 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 药品销售 558,456,358.46 438,995,759.45 254,520,695.30 188,907,574.95 合 计 558,456,358.46 438,995,759.45 254,520,695.30 188,907,574.95 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 115 23、税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 1,297,771.91 824,917.62 教育费附加 973,766.62 658,827.12 房产税 136,099.49 127,267.32 土地使用税 109,357.29 109,357.25 车船使用税 660.00 印花税 113,284.58 24,459.80 其他 49,975.56 162,133.38 合 计 2,680,915.45 1,906,962.49 24、销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资及福利 21,642,130.71 9,064,674.66 办公及会议费 1,505,177.84 3,644,710.96 运输费 3,541,562.93 3,119,385.84 检验费 1,080.00 差旅费用 9,525,305.04 3,530,588.52 业务招待费 644,557.68 284,244.37 业务费 29,990,061.13 9,624,406.70 样品费 2,585,940.07 2,503,423.23 劳务费 978,542.65 1,866,688.67 租赁费 2,490,996.18 1,189,013.03 折旧与摊销 103,912.60 12,028.60 其他 4,519,372.22 3,311,548.25 合 计 77,527,559.05 38,151,792.83 25、管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资及福利 4,729,448.17 3,005,659.75 劳动保险 1,374,502.73 1,084,969.09 办公费 1,093,182.13 1,121,904.25 差旅费 549,808.24 631,846.31 折旧与摊销 1,226,152.61 534,432.28 低值易耗品摊销 1,700.00 28,895.00 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 116 检测费 320.00 21,300.00 中介机构费 287,926.27 986,108.74 财产保险费 46,685.09 38,529.73 租赁费 214,993.38 其他 1,031,226.77 1,023,244.50 合 计 10,555,945.39 8,476,889.65 26、研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 高品质颠茄草药材及制剂生产关键技术研发 534,040.41 银杏叶提取物提质增效关键技术研究及应用 646,174.29 藿香正气合剂二次开发与产业升级 509,296.56 酸液渗漉和低压柱层析分离提取制备高纯度汉防己甲素技术研究 813,517.89 甘草流浸膏三级强挤压与逆流浸出提取技术研究 323,044.64 健儿清解液浓缩高效提取技术研究 295,207.33 桔梗流浸膏离心浓缩法制备技术研究 282,616.92 高托品烷类生物碱（TAs)含量颠茄草高效种植技术研究 746,059.43 高稳定性藿香正气合剂及其制备工艺研究开发 576,594.38 高收率汉防己甲素提取物制备技术研究 430,047.23 多级动态逆流提取-柱层析富集纯化制备高纯度银杏叶提取物工 艺研究 537,813.79 高含量远志流浸膏复合酶法提取工艺研究 414,044.51 隔膜压滤循环提取分离一体化制备高含量橙皮酊技术研究 436,422.68 渗漉法制备高药效颠茄流浸膏工艺研究 486,493.17 合 计 3,403,898.04 3,627,475.19 27、财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息支出 710,603.47 387,023.14 减：利息收入 449,813.05 263,529.72 汇兑损失 369,840.77 605,153.94 手续费 91,773.38 88,406.84 合 计 722,404.57 817,054.20 28、资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 坏账损失 305,707.60 -155,549.02 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 117 合 计 305,707.60 -155,549.02 29、其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 就业补助及发展引导资金 295,426.00 293,226.00 税费返还 3,971,400.00 1,839,277.72 技术改造及创新奖励 581,429.33 合 计 4,848,255.33 2,132,503.72 30、投资收益 被投资单位名称 2018 年度 2017 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 3,395,036.92 合 计 3,395,036.92 31、资产处置收益 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 25,954.35 其中：固定资产处置利得 25,954.35 合 计 25,954.35 32、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,760,000.00 理赔净收益 11,540.13 11,540.13 其他 120,866.00 8,146.96 120,866.00 合 计 132,406.13 1,768,146.96 132,406.13 33、营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常 性损益 对外捐赠支出 101,829.49 5,000.00 101,829.49 其他 33,575.02 25,147.05 33,575.02 合 计 135,404.51 30,147.05 135,404.51 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 7,221,901.29 3,736,774.04 递延所得税费用 -1,028,866.13 -446,832.23 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 118 合 计 6,193,035.16 3,289,941.81 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 33,801,266.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,070,189.98 子公司适用不同税率的影响 1,673,024.72 调整以前期间所得税的影响 -300,365.75 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 133,124.74 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研究开发费用附加扣除的影响 -382,938.53 所得税费用 6,193,035.16 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 往来款项 25,855,743.08 17,184,660.95 利息收入 449,813.05 263,529.72 理赔收入 2,110,000.00 政府补贴 1,305,426.77 2,053,226.00 员工暂借款 6,570,405.43 3,177,091.30 保证金及押金 36,476,888.91 5,130,204.73 合 计 72,768,277.24 27,808,712.70 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 往来款项 12,020,162.12 12,362,647.70 付现的费用 54,161,248.34 20,084,403.88 员工暂借款 6,343,319.59 5,034,790.51 合 计 72,524,730.05 37,481,842.09 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 收购子公司 34,354,992.22 合 计 34,354,992.22 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 119 项 目 2018年度 2017年度 出售子公司 8,304,121.41 合 计 8,304,121.41 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 股票发行费用 132,133.96 1,605,000.00 偿还股东借款 2,436,805.00 2,436,805.00 合 计 2,568,938.96 4,041,805.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,608,231.38 19,322,721.46 加：资产减值准备 305,707.60 -155,549.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,879,332.16 2,609,300.21 无形资产摊销 49,380.00 49,380.00 长期待摊费用摊销 305,550.00 资产处置损失（收益以“－”号填列） -25,954.35 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 396,116.96 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,080,444.24 992,177.08 投资损失（收益以“－”号填列） -3,395,036.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,028,866.13 -446,832.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,280,560.49 -12,572,554.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 44,729,786.17 -50,113,099.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -84,128,167.62 46,728,418.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,222,511.67 6,693,557.56 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 120 补充资料 2018年度 2017年度 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,729,639.85 40,108,533.17 减：现金的期初余额 40,108,533.17 5,750,766.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -22,378,893.32 34,357,766.33 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018年度 2017年度 一、现金 其中：库存现金 22,845.22 66,202.59 可随时用于支付的银行存款 17,706,794.63 40,042,330.58 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,729,639.85 40,108,533.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 37、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 600,000.00 保证金 合 计 600,000.00 38、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资 产账面 价值 递延收益 其他收 益 营业外 收入 冲减 成本 费用 就业补助及发 展引导资金 295,426.00 295,426.00 是 税收返还 3,971,400.00 3,971,400.00 是 技术改造及创 新奖励 510,000.77 510,000.77 是 颠茄草及制剂 生产关建技术 500,000.00 428,571.44 71,428.56 是 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 121 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资 产账面 价值 递延收益 其他收 益 营业外 收入 冲减 成本 费用 合 计 5,276,826.77 428,571.44 4,848,255.33 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 就业补助 295,426.00 税收返还 3,971,400.00 技术改造及创新 奖励 510,000.77 颠茄草及制剂生 产扩建技术 71,428.56 合 计 4,848,255.33 六、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价 款 股权 处置 比例 （% ） 股权处置 方式 丧失控制权 的时点 丧失控制权 时点的确定 依据 处置价款与处置投资 对应的合并报表层面 享有该子公司净资产 份额的差额 石药集团安沃勤 医药（泰州）有 限公司 15,614,741.80 60 转让股权 2018.3.31 工商变更 3,395,036.92 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例（%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 石药集团安沃勤医 药（泰州）有限公 司 - - - - - - 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间 接 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 122 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间 接 江苏泰诺医药有 限公司 江苏泰州 江苏泰州 药品销售 100.00 发行股份 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注 册 资 本 (万元) 母公司对本公 司 的 持 股 比 例% 母公司对本公司 的表决权比例% 石药控股集团 有限公司 河北 化学药品等 52,136.00 39.25 39.25 本公司的最终控制方为蔡东晨先生。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杨栋 本公司的董事长 蒋洪勇 持股本公司1.67%的股东 郜杰 本公司的总经理，持股本公司0.69%的股东 张振岭 持股本公司2.14%的股东 王明 本公司的董事，持股本公司8.13%的股东 杨国良 本公司副总经理，持股本公司4.85%的股东 王坤 持股本公司7.52%的股东 杨燕欢 本公司副总经理 邓胜 本公司副总经理 靳飞 本公司财务总监、董事会秘书 王娟 监事 王娟 职工监事 崔莉萍 监事 王彦宾 董事 孙聚民 董事 王永 董事 石药集团中诺药业（石家庄）有限公司 同受最终控制方间接控制的企业 石药控股集团河北唐威药业有限公司 关键管理人关联 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 123 广西泰诺制药有限公司 关键管理人关联 石药控股集团河北永丰药业有限公司 关键管理人关联 石药集团中诚医药物流有限公司 同受最终控制方间接控制的企业 石药集团河北中诚医药有限公司 同受最终控制方间接控制的企业 河北佳领医药有限公司 同受最终控制方间接控制的企业 石药集团欧意药业有限公司 同受最终控制方间接控制的企业 河北石药大药房连锁有限公司 同受最终控制方间接控制的企业 石药集团江苏佳领电子商务有限公司 同受最终控制方间接控制的企业 石药集团中诺药业（泰州）有限公司 同受最终控制方间接控制的企业 内蒙古常盛制药有限公司 持有本公司35.06%的股东 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内 容 金额 2018年度 2017年度 石药控股集团河北唐威药业 有限公司 采购商品 48,946,215.57 23,617,526.58 广西泰诺制药有限公司 采购商品 152,252,546.16 47,405,917.63 石药控股集团河北永丰药业 有限公司 采购商品 88,516,608.78 28,679,165.91 石药集团欧意药业有限公司 采购商品 372,714.41 石药集团中诚医药物流有限 公司 采购商品 574,417.91 石药集团河北中诚医药有限 公司 采购商品 2,556,302.18 石药集团江苏佳领电子商务 有限公司 采购商品 3,957,070.57 合 计 297,175,875.58 99,702,610.12 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2018年度 2017年度 广西泰诺制药有限公司 销售商品 604,192.09 842,841.88 石药集团中诚医药物流有限 公司 销售商品 31,034.48 667,434.51 石药集团河北中诚医药有限 公司 销售商品 52,772,969.23 8,650,809.23 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 124 关联方名称 关联交易内容 金额 2018年度 2017年度 河北佳领医药有限公司 销售商品 3,589.74 101,810.60 石药控股集团河北唐威药业 有限公司 销售商品 2,264.95 石药控股集团河北唐威药业 有限公司 提供劳务 611,345.77 石药控股集团河北永丰药业 有限公司 提供劳务 536,250.65 石药集团江苏佳领电子商务 有限公司 销售商品 1,302,944.37 818,054.06 石药集团中诺药业（石家庄） 有限公司 销售商品 621,174.26 175,180.34 广西泰诺制药有限公司 提供劳务 2,755,327.54 石药集团欧意药业有限公司 销售商品 3,273,908.73 1,620.51 石家庄市中弘和信小额贷款 有限公司 销售商品 2,632.48 河北石药大药房连锁有限公 司 销售商品 1,321,020.67 460,239.32 合 计 59,930,833.57 15,625,811.84 ③关联方出售股权 购买方名称 关联交易内容 金额 2018年度 2017年度 石药集团中诺药业（泰州） 有限公司 购买孙公司股权 15,614,741.80 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 石药控股集团有 限公司 5,700,000.00 2018.05.11 2019.05.08 否 内蒙古常盛制药 有限公司 5,700,000.00 2018.05.11 2019.05.08 否 王明 5,700,000.00 2018.05.11 2019.05.08 否 王坤 5,700,000.00 2018.05.11 2019.05.08 否 杨国良 5,700,000.00 2018.05.11 2019.05.08 否 张振岭 5,700,000.00 2018.05.11 2019.05.08 否 蒋洪勇 5,700,000.00 2018.05.11 2019.05.08 否 郜杰 5,700,000.00 2018.05.11 2019.05.08 否 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 125 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 石药控股集团有 限公司 7,300,000.00 2018.12.06 2019.12.05 否 内蒙古常盛制药 有限公司 7,300,000.00 2018.12.06 2019.12.05 否 王明 7,300,000.00 2018.12.06 2019.12.05 否 王坤 7,300,000.00 2018.12.06 2019.12.05 否 杨国良 7,300,000.00 2018.12.06 2019.12.05 否 张振岭 7,300,000.00 2018.12.06 2019.12.05 否 蒋洪勇 7,300,000.00 2018.12.06 2019.12.05 否 郜杰 7,300,000.00 2018.12.06 2019.12.05 否 （3）关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说 明 王坤 1,741,880.00 1,741,880.00 借股东款 杨国良 517,147.00 517,147.00 借股东款 张振岭 456,390.00 456,390.00 借股东款 蒋洪勇 177,778.00 177,778.00 借股东款 （4）关键管理人员报酬 项 目 2018年度 2017年度 关键管理人员报酬 730,703.19 659,458.67 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 河北石药大药房连锁 有限公司 476,300.31 791,821.93 应收账款 河北佳领医药有限公 司 273,409.12 应收账款 石药集团河北中诚医 药有限公司 9,570,175.37 434,573.20 应收账款 石药集团江苏佳领电 子商务有限公司 1,113,778.10 692,022.45 应收账款 石药集团中诚医药物 流有限公司 440,034.36 应收账款 石药集团中诺药业 （石家庄）有限公司 8,000.00 12,000.00 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 126 应收账款 广西泰诺制药有限公 司 387,920.00 1,751,125.00 应收账款 石药控股集团河北永 丰药业有限公司 538,815.00 应收账款 石药控股集团河北唐 威药业有限公司 530,115.00 预付账款 石药控股集团河北唐 威药业有限公司 12,142,110.80 21,301,854.31 预付账款 广西泰诺制药有限公 司 2,263,031.94 12,995,416.79 预付账款 石药控股集团河北永 丰药业有限公司 5,687,934.93 预付账款 石药集团欧意药业有 限公司 111,600.00 预付账款 石药集团江苏佳领电 子商务有限公司 3,957,070.57 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 石药控股集团河北永丰药业 有限公司 1,011,357.47 其他应付款 内蒙古常盛制药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 其他应付款 石药控股集团有限公司 2,898,956.37 9,873,956.37 其他应付款 张振岭 456,390.00 456,390.00 其他应付款 王坤 1,741,880.00 其他应付款 杨国良 517,147.00 其他应付款 蒋洪勇 177,778.00 九、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在披露的或有事项。 十、承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 无 十二、其他重要事项 2018 年 12 月 14 日，公司第二届董事会第一次会议审议并通过： 选举杨栋为公司董事长，任职期限三年，自第二届董事会第一次会议审议通 过之日起生效，至第二届董事会届满为止。任命郜杰为公司总经理，任职期限三 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 127 年，自第二届董事会第一次会议审议通过之日起生效，至第二届董事会届满为止。 任命靳飞为公司财务总监、董事会秘书，任职期限三年，自第二届董事会第一次 会议审议通过之日起生效，至第二届董事会届满为止。任命杨国良、杨燕欢、邓 胜为公司副总经理，任职期限三年，自第二届董事会第一次会议审议通过之日起 生效，至第二届董事会届满为止。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 4,490,474.20 3,669,190.18 应收账款 6,330,927.69 8,875,903.89 合 计 10,821,401.89 12,545,094.07 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 种 类 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 4,490,474.20 3,669,190.18 合 计 4,490,474.20 3,669,190.18 ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 10,753,790.71 合 计 10,753,790.71 （1）应收账款 ①应收账款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,515,198.15 100.00 184,270.46 2.83 6,330,927.69 其中：账龄组合 6,127,278.15 93.87 184,270.46 3.01 5,943,007.69 无风险组合 387,920.00 6.13 387,920.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 128 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合 计 6,515,198.15 100.00 184,270.46 2.83 6,330,927.69 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 9,126,099.82 100.00 250,195.93 2.74 8,875,903.89 其中：账龄组合 8,322,591.38 91.20 250,195.93 3.00 8,072,395.45 无风险组合 803,508.44 8.80 803,508.44 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 9,126,099.82 100.00 250,195.93 2.74 8,875,903.89 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 金 额 比 例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 6,112,390.75 99.76 183,371.72 3.00 8,296,681.80 99.69 248,900.45 3.00 1 至 2 年 11,800.00 0.19 590.00 5.00 25,909.58 0.31 1,295.48 5.00 2 至 3 年 3,087.40 0.05 308.74 10.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 6,127,278.15 100.00 184,270.46 8,322,591.38 100.00 250,195.93 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 ②坏账准备 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 129 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 250,195.93 65,925.47 184,270.46 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,585,031.50 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 85.72 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 167,550.95 元。 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准 备 河南羚锐制药股份有限公司 2,004,564.00 1 年以 内 30.77 60,136.92 浙江华润三九众益制药有限 公司 1,608,660.00 1 年以 内 24.69 48,259.80 华润三九（雅安）药业有限 公司 1,144,707.50 1 年以 内 17.57 34,341.23 华润三九（郴州）制药有限 公司 549,105.00 1 年以 内 8.43 16,473.15 广西大海阳光药业有限公司 277,995.00 1 年以 内 4.27 8,339.85 合 计 5,585,031.50 85.72 167,550.95 2、其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 362,717.84 481,109.91 合 计 362,717.84 481,109.91 （1）其他应收款 ①其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 3,354,473.33 89.88 3,354,473.33 100.00 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 130 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 377,502.93 10.12 14,785.09 3.92 362,717.84 其中：账龄组合 377,502.93 10.12 14,785.09 3.92 362,717.84 无风险组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 3,731,976.26 100.00 3,369,258.42 90.28 362,717.84 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 3,354,473.33 87.06 3,354,473.33 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 498,700.94 12.94 17,591.03 3.53 481,109.91 其中：账龄组合 498,700.94 12.94 17,591.03 3.53 481,109.91 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 3,853,174.27 100.00 3,372,064.36 87.51 481,109.91 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 江西诺伊尔有限公司 3,354,473.33 3,354,473.33 100.00 无法收回 合计 3,354,473.33 3,354,473.33 100.00 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比 例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 204,502.93 54.17 6,135.09 3.00 389,700.94 78.15 11,691.03 3.00 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 131 1 至 2 年 173,000.00 45.83 8,650.00 5.00 100,000.00 20.05 5,000.00 5.00 2 至 3 年 9,000.00 1.80 900.00 10.00 3 年以上 合 计 377,502.93 100.00 14,785.09 498,700.94 100.00 17,591.03 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 无 ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款 坏账准备 3,372,064.36 2,805.94 3,369,258.42 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名 称 是否 为关 联方 款项性 质 金 额 账 龄 占其他应 收款总额 的比例 （%） 坏账准备期末 余额 江西诺伊尔 有限公司 否 代垫款 3,354,473.33 5 年以上 89.88 3,354,473.33 彭泽县信用 联社营业部 否 保证金 100,000.00 1 至 2 年 2.68 5,000.00 张志军 否 员工暂借款 60,000.00 1 年以内 1.61 1,800.00 汪海霞 否 员工暂借款 40,000.00 1 年以内 1.07 1,200.00 彭泽县民德 投资有限公 司 否 保证金 31,000.00 1 年以内 0.83 930.00 合 计 3,585,473.3 3 96.07 8,930.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减 值 准 备 账面价 值 账面余额 减 值 准备 账面价 值 对子公司投 资 181,000,003.80 181,000,003.80 181,000,003.80 181,000,003.80 合 计 181,000,003.80 181,000,003.80 181,000,003.80 181,000,003.80 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 132 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 68,059,941.91 48,445,569.40 75,772,291.58 45,815,387.41 其他业务 1,296,803.76 2,585.71 2,024,786.32 合 计 69,356,745.67 48,448,155.11 77,797,077.90 45,815,387.41 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 药品销售 68,059,941.91 48,445,569.40 75,772,291.58 45,815,387.41 合 计 68,059,941.91 48,445,569.40 75,772,291.58 45,815,387.41 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 3,395,036.92 处置子公司 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,848,255.33 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 133 项 目 金额 说明 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,998.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 8,240,293.87 减：非经常性损益的所得税影响数 1,213,929.77 非经常性损益净额 7,026,364.10 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 45,259.80 归属于公司普通股股东的非经常性损益 6,981,104.30 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 11.49 0.709 0.709 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 8.71 0.537 0.537 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2019 年 3 月 26 日 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-007 134 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。