837716_2016_博鹏环保_2016年年度报告_2017-04-09.txt

北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-004 第 1页共 74页 证券代码：837716 证券简称：博鹏环保 主办券商：恒泰证券 2016 博鹏环保 NEEQ : 837716 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 Beijing Bobon Bestech Energy Conservation ＆ Environmental Protection Co., Ltd 年度报告 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-004 第 2页共 74页 公 司 年 度 大 事 记 一、公司股票于 2016 年 7 月 6 日在全国中小企业股份转让系统挂牌 公开转让。 二、2016 年 3 月 22 日获国家版权局授予的软件著作权——“两塔一 文塔文湿法除尘系统 V1.2”。 三、2016 年 6 月 8 日获国家知识产权局授予实用新型专利——“改 良的下行式文氏管”。 四、2016 年 6 月 29 日获国家版权局授予的软件著作权——“干法除 尘系统中百叶阀与微差压配合应用软件 V1.0”。 五、“活性剂在冶金行业湿法除尘应用技术”小试已完成，正在筹 备工业实验。 六、公司于 2016 年度成功获得“2016 年度科技服务业后补贴专项经 费”。 七、2016 年 12 月，公司通过“高新技术企业”资格重新认定，证 书编号：GR201611003472。 八、公司获得北京市科学技术委员会 2016 年度“科技服务创新奖”。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 3页共 74页 目录 第一节 声明与提示......................................................................................................5 第二节 公司概况..........................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..............................................................................9 第四节 管理层讨论与分析....................................................................................... 11 第五节 重要事项....................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况................................................................................... 22 第七节 融资及分配情况........................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................... 25 第九节 公司治理及内部控制................................................................................... 28 第十节 财务报告....................................................................................................... 32 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 4页共 74页 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、 博鹏环保 指 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 有限公司、博鹏有限 指 北京博鹏北科科技有限公司(2016 年 2 月 2 日前） 蓝天环保 指 北京博鹏蓝天环保设备有限公司 股东大会 指 北京博鹏北科节能环保股份有限公司股东大会 董事会 指 北京博鹏北科节能环保股份有限公司董事会 监事会 指 北京博鹏北科节能环保股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程、章程 指 北京博鹏北科节能环保股份有限公司章程 三会议事规则 指 北京博鹏北科节能环保股份有限公司《股东大会议事 规则、董事会议事规则、监事会议事规则 《关联交易管理办法》 指 《北京博鹏北科节能环保股份有限公司关联交易管 理办法》 《投资者关系管理办法》 指 《北京博鹏北科节能环保股份有限公司投资者关系 管理办法》 《信息披露管理制度》 指 《北京博鹏北科节能环保股份有限公司信息披露管 理制度》 《总经理工作细则》 指 《北京博鹏北科节能环保股份有限公司总经理工作 细则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元（万元） 指 人民币元（万元） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 注：本报告除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不 符的情况，均为四舍五入原因造成。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 5页共 74页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事 项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产业政策变更风险 国内及国际上对节能环保产业的前景十分看 好，但该行业的发展依赖国家相关政策的扶持，以 及法律法规、技术标准和规范的明确，以保证行业 的健康有序发展。 鉴于环保政策的收紧及国家对钢铁行业去产能 的政策，以及新技术的开发难度等因素，会给工业转 炉节能与环保整体解决方案带来潜在的不利影响。 技术研发及产业化应用失败风险 公司所在的行业具有明显的知识综合型、资金 密集型特点，技术含量较高且多学科综合渗透。公 司的工业转炉节能与环保整体解决方案目前正处 于与业主单位试验阶段，相关试验工作尚须通过专 家组验收才能开始商业化推广应用。 公司于 2006 年开始转炉烟气净化技术的研发、 应用、推广。十年来公司积累了大量的环保技术工业 应用经验，并取得了较好的成绩。在上述经验的支撑 下，工业转炉节能与环保整体解决方案还是具有较高 的成功率。但工业转炉节能与环保整体解决方案毕竟 属于新技术，也存在研发失败及产业化不成功的风 险。 核心技术泄密风险 公司的核心技术和核心技术人员是公司核心 竞争力的重要组成部分。公司目前拥有自主知识产 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 6页共 74页 权的转炉湿法除尘工艺技术，同时拥有炉口微差压 控制技术，以及转炉烟气净化系统整体解决技术。 如果公司的研发成果失密或受到侵害，将给公司生 产经营带来不利影响。为了保护公司的核心技术， 公司建立了严格的技术保密工作制度，与核心技术 人员签署了《保密协议》。截至 2016 年年度报告 出具日，公司尚未发生技术泄密的情况。尽管公司 采取了上述措施防止核心技术的泄露，但若核心技 术人员离开本公司或私自泄露公司技术机密，仍可 能会给公司带来一定的影响。 市场竞争加剧的风险 随着国家对环保产业大力支持，行业主管部门 重点关注钢铁、火电、石化、有色等行业，加快工 业烟粉尘、挥发性机物、有毒废气等污染控制，环 保产业市场潜力巨大，对潜在竞争对手的吸引力较 大。 本行业存在较高的技术门槛，客户从整体方案设 计的先进性、产品质量的稳定性以及售后服务的及时 性等方面要求逐渐提高，新进入的竞争对手要获得专 业技术、项目经验以及客户认同需要经历较长的时 间，但仍不排除潜在投资者进入本行业从而导致市场 竞争加剧的风险。 营业收入下降风险 由于环保部出台的《京津冀大气污染防治强化措 施（2016-2017 年）》，导致京津冀多家钢铁企业停 产限产,从而减少了公司的主要客户，因此造成公司 同期大型工程项目合同订单减少进而导致营业收入 大幅下滑。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 7页共 74页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Bobon Bestech Energy Conservation ＆ Environmental Protection Co.,Ltd 证券简称 博鹏环保 证券代码 837716 法定代表人 杨刚 注册地址 北京市海淀区学院路 30 号 1 区方兴大厦 10 层东侧 1001 室 办公地址 北京市海淀区学院路 30 号 1 区方兴大厦 10 层东侧 1001 室 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座 14-18 楼 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐超玉、杨磊 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨刚 电话 13910161103 传真 010-82573538 电子邮箱 yanggang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区学院路 30 号 1 区方兴大厦十层东侧 1001 室.邮编 100083 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-06 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） N7722 大气污染治理 主要产品与服务项目 冶金行业的烟尘治理，通过自有专利技术为客户提供除尘 项目的整体解决方案、非标除尘设备的定点监制、设备安 装调试过程中的技术指导、除尘过程中烟尘治理控制系统 集成及编程等一体化的除尘治理服务链。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,000,000 做市商数量 0 控股股东 周春林 实际控制人 周春林、杨刚 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 8页共 74页 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108756712446U 是 税务登记证号码 91110108756712446U 是 组织机构代码 91110108756712446U 是 注：2016 年 2 月 3 日，公司取得统一社会信用代码为 91110108756712446U 的《营 业执照》。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 9页共 74页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,083,187.50 49,001,838.96 -65.14% 毛利率% 43.56 46.63 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,922,627.80 14,892,432.28 -133.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,814,127.80 14,127,432.28 -134.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -24.84 100.43 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -24.30 95.27 - 基本每股收益 -0.31 2.98 -110.40% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,765,450.98 44,560,459.14 -24.23% 负债总计 16,412,858.90 22,285,239.26 -26.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,352,592.08 22,275,219.88 -22.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.39 -22.30% 资产负债率% 48.61 50.01 - 流动比率 1.94 1.90 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,673,835.22 -1,830,623.65 - 应收账款周转率 0.60 1.71 - 存货周转率 4.17 27.91 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -24.23 48.41 - 营业收入增长率% -65.14 126.87 - 净利润增长率% -133.05 726.61 - 五、股本情况 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 10页共 74页 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000 16,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 500,000.00 债务重组损益 -570,800.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -37,700.00 非经常性损益合计 -108,500.00 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -108,500.00 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 11页共 74页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 北京博鹏北科节能环保股份有限公司是一家国家级高新技术企业，始终坚持以高新技术 的引进、消化、吸收与创新为核心，建立与国际、国内知名企业和高等院校“产、学、研” 相结合的新技术开发与转化的合作模式，集中于冶金行业冶炼过程中转炉除尘领域。经过十 多年的发展，公司已初步形成以企业为主体、产学研相结合的节能减排技术创新与成果转化 体系。通过商业化的运作，把现代科学技术成果转化成能解决实际污染防治难题的方案措施， 取得了良好的经济效益和环境效益；同时，公司配备有精良的开发设备及齐全的制造检测设 备，长期进行各种环保节能设备的设计和开发。 公司的关键资源要素在于自主研发并具有自主实施产品的核心技术以及经验丰富的研 发技术团队。公司通过十几年在转炉湿法除尘行业的技术积累，在现有产品的基础上，针对 客户的需求不断进行技术的研发，从而持续的获取收入、利润和现金流。 公司主要以资金雄厚的大中型钢铁企业作为主要的客户群体。主要通过以下方面来营销 和推广公司的产品和服务：良好的口碑和声誉、多渠道获取客户和项目信息、销售部主动营 销与技术辅助相结合、差别化的营销策略、通过行业期刊进行广告营销等模式。 公司盈利主要来自于已获取软件著作权的塔文湿法除尘系统收入、非标产品-烟气处理 设备的销售收入及在除尘改造过程中提供的备品备件收入。公司凭借自身的研发实力和技术 经验积累，在接受客户订单后，通过实地勘测并根据客户需求，为客户提供优良的设计方案， 设计适用的除尘设备，并提供完善的售前、售中、售后服务，从而获取收入及利润。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内我国钢铁行业普遍存在产能过剩问题，并且在短期内难以消除。供大于求的市 场情况导致钢材价格的持续下降，进而导致各大钢厂可能存在资金问题，资金状况不是很理 想。污染治理系统的建设、运行效果很大程度上取决于政府监管执行的力度，下游污染企业 从“被动应用”污染治理系统到“主动选择”的意识需要逐步提高。因部分下游用户追求短 期效益，降低当期成本而采用低效劣质的污染治理方案的现象较严重。目前行业中存在的主 流除尘技术主要包括静电除尘技术、袋式除尘技术和湿式除尘技术等，虽然随着除尘标准的 不断提高，相比之下更为高效的除尘技术将脱颖而出，但是多种除尘技术的存在仍将给行业 下游客户带来更多的选择，很难形成某一种除尘技术独占鳌头的局面，从而导致公司销售收 入及利润不同程度下降。实现营业收入 17,083,187.50 元，较上年同期下降 65.14%。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 12页共 74页 报告期内公司加大研发及技术创新投入，加大产业转型升级力度，公司凭借自身良好的 经营管理模式荣获北京市科技服务专项补贴资助，获得 2016 年度“科技服务创新奖”，通 过北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合审核 的“高新技术企业”资格重新认定，证书编号：GR201611003472《高新技术企业证书》；这 些荣誉的获得，为公司不断提高核心竞争力持续加大新产品开发、完善团队建设、建立健全 公司管理制度奠定了基础。另外，公司聘请了专业机构梳理公司管理流程，使公司管理内控 体系更加规范、完善。 报告期内，为持续保持公司的长期有序良性发展，规避企业发展中的经营风险，结合行 业发展特性，公司董事会及管理层坚持长期可持续发展战略，未来继续坚持实施公司 2016 年制定的中长期经营计划，以保障公司的“永续经营、稳步发展”的经营目标，计划具体内 容如下： （1）在不增加成本的前提下，加强并完善内部管理机制。 （2）加强人才资源优化配置，结合长期发展目标吸引专业人才，着力提高人才资源梯 队建设，做到人尽其才，最大限度发挥人才平台化优势，满足公司持续发展的人才需求。 （3）进一步完善内部考评机制，建立高效运行兼顾公司特点的架构管理体系，全方位 设计制约与激励结合控制措施，提高公司内部运行效率。 （4）加大公司对于新产品、新技术、新行业的研发，营销力度，加大力度重点跟踪推 广公司核心产品在市场上的潜在需求客户，引导培养客户购买意愿，培育新的增长点，不断 提高公司持续经营能力。 （5）公司董事会、监事会负责以上战略、经营计划的实施和监督。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 17,083,187.50 -65.14% - 49,001,838.96 126.87% - 营业成本 9,641,144.79 -63.13% 56.44% 26,150,352.68 103.33% 53.37% 毛利率 43.56% - - 46.63% - - 管理费用 9,743,542.76 21.60% 57.04% 8,012,522.22 57.73% 16.35% 销售费用 1,884,400.93 3.65% 11.03% 1,817,978.74 105.93% 3.71% 财务费用 101,523.04 -46.52% 0.59% 189,844.90 10.55% 0.39% 营业利润 -6,216,629.02 -139.96% -36.39% 15,556,183.15 677.76% 31.75% 营业外收入 1,740,754.47 -11.64% 10.19% 1,970,082.38 793.32% 4.02% 营业外支出 570,800.00 100.00% 3.34% 0.00 -100.00% 0.00% 净利润 -4,922,627.80 -133.05% -28.82% 14,892,432.28 726.61% 30.39% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司营业收入同比下降 65.14%，原因是环保部出台的《京津冀大气污染防 治强化措施（2016-2017 年）》，导致京津冀多家钢铁企业停产限产,从而减少了公司的主 要客户，因此造成公司同期大型工程项目合同订单减少进而导致收入大幅下滑。 2、营业成本同比下降 63.13%，由于本期营业收入下滑，导致相应的采购成本下降所致。 3、管理费用同比上升 21.60%，主要是本期研发新型文氏管等项目投入费用，增加管理 费用增加所致，本年度公司在新三板市场挂牌，中介机构服务增加。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 13页共 74页 4、财务费用同比下降了 46.52%，应收账款以银行汇款为主，减少了应收票据，贴现费 用降低，导致本期财务费用大幅度下降。 5、营业利润同比下降了 139.96%，主要是主营业务收入减低所致。公司主营业务成本、 销售费用都与上一年基本持平，管理费用略有增加，因此，收入减少，相应利润降低。 6、营业外支出同比增加了 100%，因公司与河北天柱钢铁集团有限公司签订的债务重组 协议，由于货物防腐等问题，扣除质保金的 50%作为对河北天柱钢铁集团有限公司造成损失 的赔偿。因此,营业外支出大幅度上升。 7、净利润同比下降了 133.05%，主要系营业收入下滑，职工薪酬、房租等固定成本无 重大变化，致净利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 17,083,187.50 9,641,144.79 49,001,838.96 26,150,352.68 其他业务收入 - - - - 合计 17,083,187.50 9,641,144.79 49,001,838.96 26,150,352.68 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 华北 10,380,666.05 60.77 46,508,368.86 94.91 华东 4,396,324.89 25.73 2,493,470.10 5.09 华中 15,384.62 0.09 - - 东北 2,290,811.94 13.41 - - 合计： 17,083,187.50 100.00 49,001,838.96 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，公司响应国家节能减排的要求，虽然采取积极稳健的发展政策，大力拓展“蓝 天”大气污染环保治理业务，但受到冶金行业整体下滑的影响，导致公司销售收入及利润不 同程度下降。实现主营业务收入 17,083,187.50 元，较上年同期下降 65.14%，致公司产品 销售收入下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,673,835.22 -1,830,623.65 投资活动产生的现金流量净额 - 4,089,415.01 筹资活动产生的现金流量净额 -121,460.56 -194,552.00 现金流量分析： 1、2016 年度经营活动产生的现金流量净额为 5,673,835.22 元，较 2015 年度上升原因 主要是公司加强财务现金管理，加大应收账款的回款力度，大幅增加了预收款的比例，同时 减少了往来款的支出，同时削减其它与经营活动有关的现金。 2、2016 年度投资活动产生的现金流量净额较 2015 年度下降 100%，主要系公司在减少 投资，投资活动产生的现金流量净额为 0。 （4）主要客户情况 单位：元 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 14页共 74页 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联 关系 1 秦皇岛宏兴钢铁有限公司 4,051,281.28 23.72% 否 2 河北新烨工程技术有限公司 2,544,283.76 14.89% 否 3 江苏华西集团公司供销分公司 2,350,427.35 13.76% 否 4 凌源钢铁股份有限公司 2,179,487.16 12.76% 否 5 河北津西钢铁集团股份有限公司 2,050,000.00 12.00% 否 合计 13,175,479.55 77.00% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采 购占比 是否存在关联关 系 1 上海汇思机电有限公司 1,344,230.00 13.94% 否 2 河北蓝海自动化科技有限公司 1,165,305.00 12.09% 否 3 河北恒华盛世环保科技股份有限公司 1,162,082.00 12.05% 否 4 石家庄金石龙泰机械有限公司 534,364.00 5.54% 否 5 邯郸市第三建筑安装有限公司 490,000.00 5.08% 否 合计 4,695,981.00 48.71% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,436,240.68 2,950,221.29 研发投入占营业收入的比例 20.11% 6.02% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 27 公司拥有的发明专利数量 3 公司拥有的计算机软件著作权 1 研发情况： 报告期内，公司研发投入 3,436,240.68 元，投入转炉烟气余热回收项目、除尘水中投 加药剂提高净化效率、转炉煤气净化回收智能控制、炉口微差压控制系统、下料管氮气阀装 置、新型文氏管等项目研发，其中已取得专利 5 项，计算机软件著作权 1 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总 资产 的比 重 金额 变动 比例 占总 资产 的比 重 货币资金 9,075,553.48 157.60% 26.88% 3,523,178.82 141.49% 7.91% 18.97% 应收账款 16,133,191.00 -49.13% 47.78% 31,714,302.01 116.44% 71.17% -23.39% 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 15页共 74页 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比增长 157.60%，主要原因是公司本期应收账款大幅回款所致； 2、应收账款同比下降 49.13%，主要是由于本年销售规模下降，但客户回款情况良好， 本期公司又采取销售折让方式，因此公司应收账款本期大幅回款所致； 3、存货同比上升 213.76%，主要原因是由于环保部出台的《京津冀大气污染防治强化 措施（2016-2017 年）》，导致京津冀多家钢铁企业停产限产,公司的主要客户分布于京津 冀，客户停产，致使设备安装调试延期，转入发出商品，未按预期确认成本所致。 4、固定资产同比下降了 31.95%，主要原因公司本期销售收入下降，原有的固定资产还 可以稳定运行，为公司节约成本，本期购入的固定资产减少，增加折旧计提。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 不适用 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三）外部环境的分析 近年来,国家对环境治理、节能减排的要求日趋严格,将环境保护与治理工作作为发展的 重要内容。同时,随着生活水平提高,国民对生态环境的关注、诉求也越来越高,必将持续推 动政府进行相关部署与行动。整个行业生机勃勃,迅速发展,延续加大环境综合治理力度、调 整能源结构和产业结构的环境保护路线,我国环境保护的力度必将加强。根据我国法律、法 规、行政规章及其他规范性文件的规定，国内所有冶金企业必须严格遵守国家环保相关法规 和条例，包括《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华 人民共和国大气污染防治法》、《大气污染物排放标准》等。公司客户主要为钢铁企业比较 集中的华北地区。当前，我国钢铁行业正在去产能当中，根据国务院发布钢铁行业化解过剩 产能、实现脱困发展的意见，从 2016 年开始，用 5 年时间再压减粗钢产能 1 亿—1.5 亿吨。 华北地区作为钢铁企业相对集中区域，是这次钢铁行业去产能政策的重点实施地区。钢铁行 业的去产能的政策将给公司带来一定的经营风险。 （四）竞争优势分析 竞争优势： 1、技术优势 本公司是一家国家级高新技术企业，始终坚持以高新技术的引进、消化、吸收与创新为 核心，建立与国际、国内知名企业和高等院校“产、学、研”相结合的新技术开发与转化的 合作模式，集中于冶金行业冶炼过程中转炉除尘领域。经过十多年的发展，公司已初步形成 以企业为主体、产学研相结合的节能减排技术创新与成果转化体系。通过商业化的运作，把 现代科学技术成果转化成能解决实际污染防治难题的方案措施，取得了良好的经济效益和环 境效益；同时，公司配备有精良的研发设备及齐全的制造检测设备，长期进行各种环保节能 存货 3,507,025.64 213.76% 10.39% 1,117,748.71 47.80% 2.51% 7.88% 长 期 股 权 投 资 - - 固定资产 1,053,483.34 -31.95% 3.12% 1,548,080.53 -27.40% 3.47% -0.35% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 33,765,450.98 -24.23% 44,560,459.14 48.41% - 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 16页共 74页 设备的设计和开发。 公司的关键资源要素在于自主研发并具有自主实施产品的核心技术以及经验丰富的研 发技术团队。公司通过十几年在转炉湿法除尘行业的技术积累，在现有产品的基础上，针对 客户的需求不断进行技术的研发，不断提升公司在同行业中的竞争力。 2、服务优势 公司提供的“专业转炉烟气净化”技术服务，面向大型企业，根据客户需求，定制最佳 解决方案，可以提供从产品、工程到技术服务的综合性解决方案。 3、成本控制优势 公司一直坚持轻资产、低成本的运营模式，相比国内外竞争企业而言，公司具有低成本 的优势，在传统冶金行业不景气但对大气污治理迫切需求的背景下，应对新的市场形势，公 司也采取许多节约措施，杜绝成本和人力资源的浪费，制定了严格的成本控制管理制度和流 程，在为客户提供高品质的产品与服务的同时最大限度的为客户创造价值，为公司及股东创 造最大化效益。 （五）持续经营评价 1、环保部出台的《京津冀大气污染防治强化措施（2016-2017 年）》，导致京津冀多 家钢铁企业停产限产，造成公司同期大型工程项目合同订单减少进而导致收入大幅下滑。截 止报告期内公司实现营业收入 1,708.31 万元，较 2015 年同期减少，降幅 65.14%。虽然营 业收入出现下滑，但由于公司客户资源稳定可靠，各项内部经营指标状况良好，公司具备持 续稳健发展经营能力。 2、公司日常业务运转正常，内部治理结构完善，对外加大新产品，新技术的推广应用， 应对不断加大的市场风险，对内加强提升运行效率，持续降低企业管理成本，同时公司不断 加强财务风险管理，加大应收账款回款力度，应收账款较期初同比减少 49.13%。 3、报告期内，公司董事会及管理层严格按照现代公司治理体系进一步完善的内部管理 制度体系，完善薪酬体系加强培养员工的责任心、归属感、凝聚力、创造力，公司核心高层 管理人员和核心技术人员基本保持稳定，同时公司持续拓展新型合作服务模式，有效规避关 键人员变动给予公司带来的风险因素。 4、公司始终坚持“创新驱动发展”持续加大新产品，新技术的研发力度，极大提升公 司产品技术品质，稳步提升公司核心竞争力。报告期内公司凭借自身良好的经营管理模式先 后 荣获：北京市科技服务专项补贴，并获得 2016 年度“科技服务创新奖”，通过北京市 科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合审核的“高新 技术企业”资格重新认定，证书编号：GR201611003472《高新技术企业证书》；公司不断提 高核心竞争力持续加大新产品新技术研发、知识产权保护力度，报告期内共取得国家知识产 权局下发的 5 项专利证书及 1 项软件著作权。 5、报告期内，公司各项生产经营指标良好，未发生合同违约等事项、经营范围和系列 产品未发现不符合国家产业政策等经营风险。 6、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，持续保持良好的公司 独立自主经营能力。 报告期内，不存在影响公司持续经营能力的重大事项，公司持续经营能力良好。 （六）扶贫与社会责任 无 二、未来展望 （一）行业发展趋势 发改委、科技部、工信部、环保部等四部委联合印发的《“十三五”节能环保产业发展 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 17页共 74页 规划》文件明确提出，到 2020 年，节能环保产业增加值占国内生产总值比重为 3%左右。同 时，规划明确阐明了，将在重点领域培育 100 家以上骨干企业，从而促使节能环保产业成为 国民经济的一大支柱产业。 整个行业发展的前景乐观。虽然面临激烈的市场竞争，但是依靠企业自身的技术、质量 和竞争优势，公司将有广大的发展空间。 （二）公司发展战略 未来一段时间公司会在智能除尘、低能耗除尘上继续开展研发及工业试验工作，并推广 已经成熟的技术，让业主不仅被动做好环保工作，还能从环保设备的升级换代中享受降低能 耗带来的收益。公司的发展方向是提供除尘系统的整体解决方案 发展目标是成为国内除尘 设备的领先者。战略措施是加强对人才培养、科技创新的投入，不断研发高附加值的节能环 保产品；打造品牌，在细分市场获取高的占有率和利润；引入战略合作资本，开展行业整合， 实现快速扩张。 公司依托高校科研优势，拥有一支结构合理、经验丰富的研发团队。公司通过先进的理 念对现有环保工艺进行自动化、节能化设计，为客户提供个性化整体解决方案，建立起了从 产品研发、实验室实验、工业小试及工业推广的技术研发路线，配备了产品检测与性能试验 等方面的试验检测的部分设备，为技术创新提供了充足的资源保证。公司 2016 年“国家高 新技术企业”重新认定通过。公司拥有完善的创新奖励制度，鼓励技术人员进行研发和创新， 形成了等多项专利技术及自主知识产权。2016 年取得专利 5 项,软著 1 项，为下一步的工作 打下坚实基础。 公司依据 ISO 有关规则，并根据装备承制资格的要求，结合已掌握并实际运行多年的环 保设备质量管理经验，形成了一整套切实有效的质保体系，并做到不断完善和有效实施。公 司通过了 ISO9000 质量管理体系认证。公司严把原材料及产品质量关同时注重质保人员的培 养与培训。公司全面推行“5S”管理制度，有效提升了现场管理水平、生产效率和产品可靠 性。 公司将一如既往的秉承“为客户解决问题，尊重客户感受，满足客户需求”的经营理念， 贴近客户需求，继续加大专利技术和软著开发，为客户解决一次性除尘不达标的问题，优化 塔文除尘工艺，降低系统阻力、风机耗功、除尘用水量及故障率，提升烟气净化效率，粉尘 排放量降低到 30mg/m3 以下。2016 年研发的“一种高温烟气净化及余热回收系统”、“一 种下料管氮气阀装置”、“一种转炉烟气干法除尘系统中炉口微差压控制装置”等专利技术 都是节能产品。公司还研发了一种用于除尘水中的化学药剂，有利于提高除尘效果的同时， 降低系统阻力，从而达到降低能耗的目的。公司将利用这些新技术开拓除京津冀以外的客户 群体，拓展至东北、华南等区域。 （三）经营计划或目标 2017 年公司将通过扩大销售渠道、研发新产品等手段，力争实现销售收入和利润增长 30%以上。 需要说明的是，该经营计划对公司的经营工作起着指导作用，但并不构成对投资者的业 绩承诺，提醒投资者分辨经营计划与业绩承诺之间的差异，并保持足够的风险意识。 （四）不确定性因素 新的节能环保措施落实周期较长，存在一定的不确定性，对当期经营业绩会有影响。细 分行业--钢铁行业的经营形势状况也会对当期业绩产生影响。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、产业政策变更风险 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 18页共 74页 国内及国际上对节能环保产业的前景十分看好，但该行业的发展依赖国家相关政策的扶 持，以及法律法规、技术标准和规范的明确，以保证行业的健康有序发展。鉴于环保政策的 收紧及国家对钢铁行业去产能的政策，以及新技术的开发难度等因素，会给工业转炉节能与 环保整体解决方案带来潜在的不利影响。 应对措施：公司积极参与行业交流，并对节能环保行业的持续健康发展提供相关的支撑， 对产业内的法律法规献言献策。同时，公司将密切关注产业政策动态并及时根据政策的变化 调整公司的经营方针和经营决策。 2、技术研发及产业化应用失败风险 公司于 2006 年开始转炉烟气净化技术的研发、应用、推广。十年来公司积累了大量的 环保技术工业应用经验，并取得了较好的成绩。在上述经验的支撑下，工业转炉节能与环保 整体解决方案还是具有较高的成功率。但工业转炉节能与环保整体解决方案毕竟属于新技 术，也存在研发失败及产业化不成功的风险。 应对措施：针对以上风险，公司不断加大对技术研发的投资力度，凭借临近北京科技大 学的地缘优势，着力开展与高校和研究院所的战略技术合作，不断升级、更新现有的除尘技 术，不断提升公司内部设定的除尘技术的标准，使公司自有技术水平一直保持在行业及国家 标准之上。 3、核心技术泄密风险 公司的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。公司目前拥有自主 知识产权的转炉湿法除尘工艺技术，同时拥有炉口微差压控制技术，以及转炉烟气净化系统 整体解决技术。如果公司的研发成果失密或受到侵害，将给公司生产经营带来不利影响。若 核心技术人员离开本公司或私自泄露公司技术机密，仍可能会给公司带来一定的影响。 应对措施：针对以上风险，公司提供有竞争力的薪酬制度和激励措施，稳定公司主要技 术和管理人才。 4、市场竞争加剧的风险 随着国家对环保产业大力支持，行业主管部门重点关注钢铁、火电、石化、有色等行业， 加快工业烟粉尘、挥发性机物、有毒废气等污染控制，环保产业市场潜力巨大，对潜在竞争 对手的吸引力较大。 本行业存在较高的技术门槛，客户从整体方案设计的先进性、产品质量的稳定性以及售 后服务的及时性等方面要求逐渐提高，新进入的竞争对手要获得专业技术、项目经验以及客 户认同需要经历较长的时间，但仍不排除潜在投资者进入本行业从而导致市场竞争加剧的风 险。 应对措施：针对以上风险，公司采取以下措施：一是，通过加强技术研发，提升公司产 品和服务的核心竞争力，提高公司的议价能力；二是，正在大力开拓新市场，同时进一步提 高品牌知名度和市场影响力；三是，通过前瞻性的布局，研发环境修复药剂销售等新兴业务， 挖掘新的利润增长点。 5、营业收入下降风险 由于环保部出台的《京津冀大气污染防治强化措施（2016-2017 年）》，导致京津冀多 家钢铁企业停产限产,从而减少了公司的主要客户，因此造成公司同期大型工程项目合同订 单减少进而导致营业收入大幅下滑风险。 应对措施：针对以上风险，公司加大了市场推广力度、提高技术创新能力，不断开发新 客户和新技术，扩大行业覆盖率和市场占有率。 （二）报告期内新增的风险因素 环保部《京津冀大气污染防治强化措施（2016-2017 年）》，导致京津冀多家钢铁企业 停产限产，造成公司同期大型工程项目合同订单减少进而导致收入大幅下滑。截止报告期内 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 19页共 74页 公司实现营业收入 1,708.31 万元，较 2015 年同期减少，降幅 65.14%。虽然营业收入出现 下滑，但由于公司客户资源稳定可靠，各项内部经营指标状况良好，公司具备持续稳健发展 经营能力。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 20页共 74页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资 金、资产的情况 是 第五节二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、 垫支、其 他） 期初 余额 累计发生额 期末余额 是 否 归 还 是否 为挂 牌前 已清 理事 项 北京博鹏蓝 天环保设备 有限公司 资金 借款 0.00 300,000.00 0.00 是 是 总计 0.00 300,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 2016 年 3 月 15 日，本公司与公司控股股东、实际控制人周春林控股企业北京博鹏蓝天 环保设备有限公司于北京市海淀区学院路 30号一区方兴大厦十层东侧1001室北京博鹏北科 节能环保股份有限公司会议室签订协议，协议约定北京博鹏蓝天环保设备有限公司因业务拓 展及经营资金周转需要，向本公司无息借款 300,000.00 元，借款期限为 3 个月。 关联方北京博鹏蓝天环保设备有限公司已于 2016 年 6 月 2 日将借款 300,000.00 元全部 归还至本公司，公司后续将不再发生上述关联方资金占用的情况。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 21页共 74页 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 6,000,000.00 640,000.00 总计 6,000,000.00 640,000.00 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行必 要决 策 程序 北京博鹏蓝天环保设备有限公司 借款 300,000.00 是 总计 - 300,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该偶发性关联交易不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响，该关联交易是公司 向关联方提供临时周转资金，但上述资金往来实质上构成了关联方资金占用，公司管理层前 期对上述交易的交易实质认识不足，关联方北京博鹏蓝天环保设备有限公司已于 2016 年 6 月 2 日将借款 300,000.00 元全部归还至本公司，公司后续将不再发生上述关联方资金占用 的情况。 （四）承诺事项的履行情况 为了避免同业竞争，公司的董事、监事、高级管理人员，向公司出具了《关于避免同业 竞争的承诺书》，承诺如下： （1）自本承诺出具之日起本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上 对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构 经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经 营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在担任股份公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员期间及辞去上述职 务六个月内，本承诺为有效之承诺。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，未发生违背上述承诺事项的情况。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 22页共 74页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,000,000 100.00 0 16,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控 制人 16,000,000 100.00 0 16,000,000 100.00 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 16,000,000 100.00 0 16,000,000 100.00 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 周春林 8,800,000 0 8,800,000 55.00 8,800,000 0 2 杨刚 7,200,000 0 7,200,000 45.00 7,200,000 0 合计 16,000,000 0 16,000,000 100.00 16,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 截至本年报披露之日，股东之间不存在关联关系。周春林、杨刚签署了《一致行动 协议》，约定双方就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会行使提案权和在 相关股东大会、董事会上行使表决权时保持一致。双方共同持有公司 100.00%的股权， 可以对股东大会决议和公司管理、决策产生重大影响，为公司的共同控制人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 23页共 74页 周春林持有公司股份 8,800,000.00 股，占公司股份总额的 55.00%，为公司的控股股东。 周春林，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1983 年 7 月毕业于东 北工学院，本科学历；1988 年 1 月毕业于东北大学，研究生学历；2013 年 6 月毕业于东北 大学，博士研究生学历。1983 年 7 月至 1985 年 8 月就职于北京钢铁研究院，任科员；1988 年 1 月至 2011 年 11 月就职于承德钢铁集团有限公司，历任副厂长、中心主任、总工程师、 副总经理、常务副总经理职务；2005 年荣获“河北省五一奖章”称号；2007 年荣获“河北 省优秀科技工作者”称号。2012 年 1 月至今，就职于博宇鹏商贸有限公司，担任执行董事、 经理；2014 年 6 月至今，就职于北京博鹏蓝天环保设备有限公司，担任经理；任期自 2016 年 1 月至今，担任公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司存在周春林、杨刚两位自然人股东，其中周春林持有公司股份 8,800,000.00 股， 占公司股份总额的 55.00%；杨刚持有公司股份 7,200,000.00 股，占公司股份总额的 45.00%； 周春林、杨刚共同为公司的实际控制人。 杨刚，男，1976 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于重庆 邮电学院，大专学历。1997 年 7 月至 2002 年 3 月就职于四川机动通信局，任技术员职务； 2002 年 3 月至 2003 年 3 月就职于太平洋保险眉山支公司，任业务员职务；2003 年 4 月至 2006 年 1 月就职于深圳利是营销有限公司，任业务主管职务；2006 年 1 月至 2011 年 5 月， 就职于博鹏有限，任副总经理职务；2011 年 5 月至 2014 年 12 月，就职于北京博鹏北科有 限责任公司，担任监事；2014 年 6 月至今，就职于北京博鹏蓝天环保设备有限公司，担任 监事；2014 年 12 月至 2015 年 12 月，就职于北京博鹏北科有限责任公司，担任执行董事、 经理；任期自 2016 年 1 月至今，担任公司董事、总经理兼董事会秘书。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 24页共 74页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 募集资金使用情况： 不适用 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 合计 - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 25页共 74页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 周春林 董事长 男 54 博士 2015 年 12 月 31 至 2018 年 12 月 30 日 是 杨刚 董事/总经理/董 事会秘书 男 40 专科 2015 年 12 月 31 至 2018 年 12 月 30 日 是 申英俊 董事/副总经理 女 51 本科 2015 年 12 月 31 至 2018 年 12 月 30 日 是 沈志军 董事/副总经理 男 39 专科 2015 年 12 月 31 至 2018 年 12 月 30 日 是 刘斌 董事/副总经理 男 36 专科 2015 年 12 月 31 至 2018 年 12 月 30 日 是 浦艳芳 财务总监 女 37 硕士 2015 年 12 月 31 至 2018 年 12 月 30 日 是 柏华 监事会主席 男 55 中专 2015 年 12 月 31 至 2018 年 12 月 30 日 是 常春艳 监事 女 34 专科 2015 年 12 月 31 至 2018 年 12 月 30 日 是 周云 监事 女 25 本科 2015 年 12 月 31 至 2018 年 12 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间无亲属关系，与控股股东、实际控制人之间无亲 属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周春林 董事长 8,800,000 0 8,800,000 55.00 8,800,000 杨刚 董事/总经理/ 董事会秘书 7,200,000 0 7,200,000 45.00 7,200,000 合计 16,000,000 0 16,000,000 100.00 16,000,000 （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 7 7 创新人员 1 1 财务人员 2 2 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 26页共 74页 销售人员 7 7 人事行政管理人员 4 4 采购人员 5 5 员工总计 26 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 14 14 专科 8 8 专科以下 2 2 员工总计 26 26 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、截至报告期末，公司无人员变动。 2、员工薪酬政策 为吸引外部人才并保证内部员工的稳定性，2016 年公司进一步完善了员工薪酬体系和员 工激励体系。结合市场行情与公司实际情况，对薪酬标准、薪酬结构及福利水平进行了合理 提升；在员工激励方面，完善员工职业规划制度，拓宽员工职业发展通道，加强员工绩效考 核力度，力求员工的付出能够得到高回报。体现了公司“以人为本”的管理理念，营造良好、 和谐的员工关系及工作氛围，建立良好的企业归属感，让每一位员工都体会到企业这个大家 庭的温暖与关怀。 3、截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 申英俊，女，1965 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1986 年 7 月毕业于河 北化工学院，1986 年 7 至 2007 年 7 月在承钢炼钢厂工作；2001 年荣获“全国总工会先进 女职工”称号；2002 年荣获“河北省三八红旗手标兵”称号；2006 年荣获“全国三八红旗 手”称号 ；2007 年 7 至 2009 年 7 在北京能泰高科技术环保有限公司任副总经理；2009 年 7 至 2015 年 12 月在北京博鹏北科科技有限公司任技术总监、副总经理；任期自 2016 年 1 月至今，担任公司董事、副总经理。任职期间能把学到的理论知识应用到实践中，解决生产 中遇到的问题，并在实践中不断总结经验，将成熟的经验应用到技术研发及创新上，在转炉 除尘领域得到了广泛好评；组织、参加了转炉塔文湿法除尘的研发工作，并使公司取得多项 专利，又将专利应用于转炉湿法除尘改造系统，该系统目前处于国内领先水平；2014 年组 织研发了双塔除尘工艺，目前已经应用在多座转炉除尘系统，排放浓度可以达到 30mg/m3 以下，改造工期短，投资少，为目前转炉湿法除尘系统的升级做出了突出贡献。 沈志军，男，1977 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1994 年 8 月毕业于河 北农业大学；专科学历，1996 年 8 月至 2007 年 8 月：承德钢铁公司工作（班长、组长）； 2007 年 8 月至 2015 年 12 月：北京博鹏北科科技有限公司工作（部长、副总经理）；2016 年 1 月至今：北京博鹏北科节能环保股份有限公司工作（副总经理）担任公司工程副总期间， 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 27页共 74页 善思，好学，善于总结，能举一反三解决生产中遇到的问题，并在实践中不断改进，将成熟 的经验应用到新的项目上，在转炉除尘领域得到了广泛好评；参加了转炉塔文湿法除尘及了 双塔除尘工艺的研发工作，在非标设备的设计、设备的安装及调试上有非常独到的见解，往 往能起到事半功倍左右。 王芳，性别，女，1985 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 7 月毕业 于燕山大学，本科学历；2008 年 7 月至 2010 年 3 月北京富邦机械设备有限公司，2010 年 5 月至 2015 年 12 月北京博鹏北科科技有限公司，2016 年 1 月至至今：北京博鹏北科节能环 保股份有限公司工作技术部部长，任职期间具有一丝不苟的工作作风，熟知公司业务及流程。 主要负责公司产品设计工作及技术服务工作，对待工作认真负责，注重组织公司内部专业知 识的培训，在培养新员工上，做出了突出贡献。 尹杰性别：男，1983 年 8 月出生学历，2006 年 7 月毕业于北京化工大学，2006 年 7 月 至 2007 年 7 月 ，无锡格兰机械集团有限公司，2007 年 8 月至 2010 年 3 月 ，北京华安天 泰科技有限公司，2010 年 3 月至 2015 年 12 月北京博鹏北科技术有限公司，2016 年 1 月- 至今北京博鹏北科节能环保股份有限公司，任职于研发部部长，任职期间担任公司研发部部 长，具有较强的开拓精神，不仅在本行业有着较高的技术水平，在跨界创新上也有新的突破。 报告期内，公司核心技术团队未发生变动。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 28页共 74页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》以 及全国中小企业股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法 人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大 投资者利益。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法 规和公司章程的要求。公司建立合理的法人治理结构，并形成了包括《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关 联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制 度》、《董事会秘书工作细则》等一系列内部管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利 益。公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进 行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过建立和完善 公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《投资者关系管理制度》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《承诺管理制度》以及《关联交易管理 制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权 利。经过董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及《非上市公 众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平 等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限， 经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 经审议的重大事项（简要描述） 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 29页共 74页 次数 董事会 3 1、2016 年 6 月 7 号公司召开第一届 董事会第二次会议审议通过《关于 2015 年度审计报告的议案》、《关于 2015 年 度董事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告的议案》、《关 于 2016 年度财务预算报告的议案》、《关 于 2015 年度不进行利润分配的议案》、 《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通 合伙）为 2016 年度审计机构的议案》、 《关于 2015 年度控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况的专项审核报 告的议案》、《关于 2015 年度关联方资 金占用情况的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易事项的议案》； 2、2016 年 8 月 16 日公司召开第一 届董事会第三次会议审议通过《2016 年 半年度报告》； 3、2016 年 12 月 26 日公司召开第一 届董事会第四次会议审议通过《关于公司 预计 2017 年度日常性关联交易的议案》。 监事会 2 1、2016 年 6 月 7 日公司召开第一届 监事会第二次会议审议通过《关于 2015 年度审计报告的议案》、《关于 2015 年 度监事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 2015 年度不进行利润分配的议案》、《关于续 聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度审计机构的议案》、《关于 2015 年度控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况的专项审核报告的议案》、 《关 于预计 2016 年度日常性关联交易事项的 议案》； 2、2016 年 8 月 16 日公司召开第一 届监事会第三次会议审议通过了《2016 年半年度报告》。 股东大会 1 1、2016 年 6 月 28 日公司召开 2015 年年度股东大会审议通过《关于 2015 年 度审计报告的议案》、《关于 2015 年度 董事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、《关 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 30页共 74页 于 2015 年度不进行利润分配的议案》、 《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通 合伙）为 2016 年度审计机构的议案》、 《关于 2015 年度控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况的专项审核报 告的议案》、《关于预计 2016 年度日常 性关联交易事项的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知、召开 程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》和《非上市公司监督管理办法》等相关法律、 法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理。根据公司所处行 业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了三会议事规则 和各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境。 报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司在生产经营领域取得很大发展的同时，自觉履行信息披露义务，做好投 资者管理工作。公司建立《投资者关系管理制度》，在充分保障投资者知情权及合法权益的 原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范，北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。确保投资者 及时、准确的了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立行使权力及履行职责，监事会在报告期内的监督活动中未发 现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的 业务及自主经营能力。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的产品开发、 财务核算、信息安全管理、采购、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其他任 何关联方。 2、人员独立：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事长、董事会秘 书、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。 3、资产独立：公司拥有独立完整 的资产，与生产经营相关的设施设备、无形资产均为公司合法拥有。4、财务独立：公司有 独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营 现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司 自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开 展会计核算工作。 2、财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 31页共 74页 及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、 政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范 的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立健全了《信息披露管理制度》，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追 究机制。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已经 建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，未来将进一步完善公司治理制度。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 32页共 74页 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]01500193 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017-04-06 注册会计师姓名 徐超玉、杨磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017]01500193 号 北京博鹏北科节能环保股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京博鹏北科节能环保股份有限公司的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京博鹏北科节能环保股份有限公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北 京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果 和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐超玉 中国·北京 中国注册会计师：杨磊 二〇一七年四月六日 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 33页共 74页 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 9,075,553.48 3,523,178.82 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 3,100,000.00 5,600,000.00 应收账款 六、3 16,133,191.00 31,714,302.01 预付款项 - - - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 35,717.00 432,628.33 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 3,507,025.64 1,117,748.71 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 10,165.19 - 流动资产合计 - 31,861,652.31 42,387,857.87 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 1,053,483.34 1,548,080.53 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 34页共 74页 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、8 850,315.33 624,520.74 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,903,798.67 2,172,601.27 资产总计 - 33,765,450.98 44,560,459.14 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、9 11,234,866.78 14,684,342.20 预收款项 六、10 3,940,769.00 1,320,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、11 276,547.35 244,203.60 应交税费 六、12 927,545.77 6,004,193.46 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、13 33,130.00 32,500.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,412,858.90 22,285,239.26 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 35页共 74页 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 16,412,858.90 22,285,239.26 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、14 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、15 1,959,658.31 1,959,658.31 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、16 431,556.16 431,556.16 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、17 -1,038,622.39 3,884,005.41 归属于母公司所有者权益合计 - 17,352,592.08 22,275,219.88 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 17,352,592.08 22,275,219.88 负债和所有者权益总计 - 33,765,450.98 44,560,459.14 法定代表人： 杨刚 主管会计工作负责人： 浦艳芳 会计机构负责人： 浦艳芳 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 17,083,187.50 49,001,838.96 其中：营业收入 六、18 17,083,187.50 49,001,838.96 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 23,299,816.52 33,445,655.82 其中：营业成本 六、18 9,641,144.79 26,150,352.68 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、19 386,207.73 685,845.70 销售费用 六、20 1,884,400.93 1,817,978.74 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 36页共 74页 管理费用 六、21 9,743,542.76 8,012,522.22 财务费用 六、22 101,523.04 189,844.90 资产减值损失 六、23 1,542,997.27 -3,410,888.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -6,216,629.02 15,556,183.15 加：营业外收入 六、24 1,740,754.47 1,970,082.38 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、25 570,800.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -5,046,674.55 17,526,265.53 减：所得税费用 六、26 -124,046.75 2,633,833.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -4,922,627.80 14,892,432.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -4,922,627.80 14,892,432.28 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - -4,922,627.80 14,892,432.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -4,922,627.80 14,892,432.28 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 37页共 74页 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.31 2.98 （二）稀释每股收益 - -0.31 2.98 法定代表人： 杨刚 主管会计工作负责人： 浦艳芳 会计机构负责人： 浦艳芳 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 28,881,933.78 17,663,234.29 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,240,754.47 1,070,082.38 收到其他与经营活动有关的现金 六、27、（1） 1,242,189.46 3,086,900.19 经营活动现金流入小计 - 31,364,877.71 21,820,216.86 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,905,824.00 8,449,288.77 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,562,545.46 3,886,550.93 支付的各项税费 - 6,749,131.08 3,772,408.69 支付其他与经营活动有关的现金 六、27、（2） 7,473,541.95 7,542,592.12 经营活动现金流出小计 - 25,691,042.49 23,650,840.51 经营活动产生的现金流量净额 - 5,673,835.22 -1,830,623.65 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 4,800,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 38页共 74页 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 4,800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - - 10,584.99 投资支付的现金 - - 700,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - - 710,584.99 投资活动产生的现金流量净额 - - 4,089,415.01 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、27、（3） - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 121,460.56 194,552.00 筹资活动现金流出小计 - 121,460.56 194,552.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -121,460.56 -194,552.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,552,374.66 2,064,239.36 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,523,178.82 1,458,939.46 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,075,553.48 3,523,178.82 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：浦艳芳 会计机构负责人：浦艳芳 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 39页共 74页 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - 1,959,658.31 - - - 431,556.16 - 3,884,005.41 - 22,275,219.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 1,959,658.31 - - - 431,556.16 - 3,884,005.41 - 22,275,219.88 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -4,922,627.80 - -4,922,627.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,922,627.80 - -4,922,627.80 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 40页共 74页 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 1,959,658.31 - - - 431,556.16 - -1,038,622.39 - 17,352,592.08 法定代表人： 杨刚 主管会计工作负责人： 浦艳芳 会计机构负责人： 浦艳芳 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 41页共 74页 （五）股东权益变动表 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 238,278 .76 - 2,144,508.84 - 7,382,787.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 238,278 .76 - 2,144,508.84 - 7,382,787.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,000,000.00 - - - 1,959,658.3 1 - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,892,432.28 - 14,892,432.28 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 193,277 .40 - 1,739,496.57 - 14,892,432.28 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 42页共 74页 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,489,243.23 - -1,489,243.23 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - -1,489,243.23 - -1,489,243.23 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 11,000,000.00 - - - 1,959,658.31 - - - -1,295,965.83 - -11,663,692.48 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 11,000,000.00 - - - 1,959,658.31 - - - -1,295,965.83 - -11,663,692.48 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 1,959,658.31 - - - 431,556.16 - 3,884,005.41 - 22,275,219.88 法定代表人： 杨刚 主管会计工作负责人： 浦艳芳 会计机构负责人： 浦艳芳 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 43页共 74页 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京博鹏北科节能环保股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2003 年 12 月 1 日在北京市海淀区成立。 首期出资 50.00 万元经北京数码会计师事务所有限公司审验并出具数开验字 [2003]第 1586 号验资报告。首次出资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 杨树发 25.00 50.00 王玥琨 25.00 50.00 合计 50.00 100.00 2005 年 4 月 28 日，公司召开股东会，决议同意王玥琨将博鹏北科的 25 万元 货币出资转让给徐建炎，转让后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 杨树发 25.00 50.00 徐建炎 25.00 50.00 合计 50.00 100.00 2008 年 3 月 19 日，公司实收资本变更为 500.00 万元，本次出资经北京永勤 会计师事务所有限公司审验并出具永勤验字[2008]第 177 号验资报告，本次出资 后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 杨树发 25.00 5.00 徐建炎 25.00 5.00 杨刚 250.00 50.00 姚鹏万 200.00 40.00 合计 500.00 100.00 2012 年 12 月 12 日，公司召开股东会，决议同意徐建炎将其持有公司的 25 万元实缴货币出资转让给北京博宇鹏科技有限公司，杨树发将其持有公司的 25 万元实缴货币出资转让给北京博宇鹏科技有限公司，杨刚将其持有公司的 100 万 元实缴货币出资转让给姚鹏万。转让后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 杨刚 150.00 30.00 姚鹏万 300.00 60.00 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 44页共 74页 北京博宇鹏科技有限公司 50.00 10.00 合计 500.00 100.00 2015 年 8 月 27 日，公司召开股东会，决议同意姚鹏万将其持有公司的 75 万 元实缴货币出资转让给杨刚，姚鹏万将其持有公司的 225 万元实缴货币出资转让 给周春林，北京北京博宇鹏科技有限公司将其持有公司的 50 万元实缴货币出资 转让给周春林。转让后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 周春林 275.00 55.00 杨刚 225.00 45.00 合计 500.00 100.00 2015 年 12 月 30 日，根据有限公司《北京博鹏北科节能环保股份有限公司的 发起人协议书》，有限公司依法整体变更改制为股份有限公司。以其拥有的有限 公司截至 2015 年 10 月 31 日经审计净资产人民币 17,959,658.31 元折合为公司的股 本，股份总额为 1,600.00 万股，每股面值人民币 1 元，缴纳注册资本人民币 1,600.00 万元整，余额人民币 1,959,658.31 元作为“资本公积”。公司名称变更为北京博 鹏北科节能环保股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）。 2015 年 5 月 26 日，公司取得全国中小企业股份转让系统《关于同意北京博 鹏北科节能环保股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股 转系统函[2015]3994 号），证券简称：博鹏北科，证券代码：837716。 至 2016 年 12 月 31 日，公司变更后的注册资本为 1,600.00 万元，变更后股权 结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 周春林 880.00 55.00 杨刚 720.00 45.00 合计 1,600.00 100.00 截 至 2016 年 12 月 31 日 ， 公 司 企 业 法 人 统 一 社 会 信 用 代 码 为 ： 91110108756712446U； 公司注册地址：北京市海淀区学院路 30 号 1 区方兴大厦十层东侧 1001 室； 法定代表人：杨刚； 注册资本：人民币 1,600.00 万元整； 经营范围：大气污染治理；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技 术服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备；货物进出口、代 理进出口、技术进出口；委托加工除尘环保设备。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 45页共 74页 本财务报表已经本公司董事会于2017年4月6日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 46页共 74页 5、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 50.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无收回风险组合 关联方 账龄组合 按照应收款项的账龄 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 本公司对无收回风险组合不计提坏账准备。 本公司根据账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 47页共 74页 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。 6、存货 （1）存货的分类 存货主要包括发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和 发出时按个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 7、固定资产 （1）固定资产确认条件 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 48页共 74页 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从 达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 交通工具 5.00 5.00 0.19 电子设备 3.00 5.00 0.32 办公家具 5.00 5.00 0.19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 8、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 49页共 74页 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、10、长期资 产减值”。 9、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 10、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 50页共 74页 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 11、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 12、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司的货物发出后需经客户检验签收，在客户完成货物检验签收手续后，商 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 51页共 74页 品所有权上的主要风险方转移给购买方，收入的金额方能可靠的计量。因此，公 司以商品发出客户验收合格，需要安装调试的以设备安装调试完毕时间，作为公 司产品销售收入实现的时点。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 13、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根 据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比 例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 52页共 74页 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据 正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重 大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条 例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法 应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企 业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付 是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4） 根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 53页共 74页 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 15、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 54页共 74页 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 16、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易，本公司执行该规定的主要影 响如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名 称及金额 1 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项 目。 按财政部规定执 行 税金及附加 2 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地 使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税 金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整， 比较数据不予调整。 按财政部规定执 行 调增“税金及附加”本年 金额 24,900.57 元，调 减“管理费用 24,900.57 元 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 55页共 74页 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名 称及金额 3 将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需 于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目 重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目，比 较数据不予调整。 按财政部规定执 行 无 4 将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵 扣进项税”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科 目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产” （或“其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。 按财政部规定执 行 无 17、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成 对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 56页共 74页 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 57页共 74页 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的 差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 1、根据财政部、国家税务总局发布的《关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政 策。根据编号为软著登字第 0664119 号的《计算机软件著作权登记证书》，公司 软件销售享受增值税即征即退的政策。 2、本公司于报告期内（2016 年度）皆属高新技术企业（证书号： GR201311000658），适用 15.00%的企业所得税率。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 20,097.08 22,918.44 银行存款 9,055,456.40 3,500,260.38 合计 9,075,553.48 3,523,178.82 2、应收票据 （1）应收票据分类 种类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 200,000.00 银行承兑汇票 2,900,000.00 5,600,000.00 合计 3,100,000.00 5,600,000.00 （2）期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 1,997,600.00 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 58页共 74页 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 21,606,331.22 100.00 5,473,140.22 25.33 16,133,191.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 21,606,331.22 100.00 5,473,140.22 25.33 16,133,191.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 35,650,402.44 100.00 3,936,100.43 11.04 31,714,302.01 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 35,650,402.44 100.00 3,936,100.43 11.04 31,714,302.01 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,050,218.17 252,510.91 5.00 1-2 年(含 2 年) 6,398,071.00 639,807.10 10.00 2-3 年(含 3 年) 7,967,456.91 2,390,237.07 30.00 3 年以上 2,190,585.14 2,190,585.14 100.00 合计 21,606,331.22 5,473,140.22 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 59页共 74页 本年度计提坏账准备 1,574,739.79 元。本期转销坏账准备 37,700.00 元。 （3）报告期实际核销的应收账款情况 报告期内公司无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 与本公司 关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期末金 额 河北新烨工程技术有限公司 非关联方 5,784,809.33 2 年以内 26.77 454,429.83 中冶京诚工程技术有限公司 非关联方 3,893,012.00 3 年以内 18.02 993,903.60 秦皇岛首秦金属材料有限公司 非关联方 2,973,780.00 2-3 年 13.76 892,134.00 北京首钢国际工程技术有限公司 非关联方 1,679,820.00 1-2 年 7.77 167,982.00 河北鑫达钢铁有限公司 非关联方 1,536,000.00 2 年以上 7.11 1,517,800.00 合计 15,867,421.33 73.43 4,026,249.43 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 231,345.56 100.00 195,628.56 84.56 35,717.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合 计 231,345.56 100.00 195,628.56 84.56 35,717.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 659,999.41 100.00 227,371.08 34.45 432,628.33 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 60页共 74页 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 659,999.41 100.00 227,371.08 34.45 432,628.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 15,699.96 785.00 5.00 1 至 2 年 18,450.60 1,845.06 10.00 2 至 3 年 5,995.00 1,798.50 30.00 3 年以上 191,200.00 191,200.00 100.00 合计 231,345.56 195,628.56 34.45 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年度计提坏账准备金额-31,742.52 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金 201,200.00 271,714.05 备用金 14,445.60 153,570.70 增值税返还款 121,818.06 待摊房租 101,268.59 其他 7,131.96 11,628.01 住房公积金 8,568.00 合计 231,345.56 659,999.41 （4）按欠款方归集的各期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 天津华能能源设备有限公司 押金 150,000.00 3 年以上 64.84 150,000.00 北京矿冶研究部院 押金 40,000.00 3 年以上 17.29 40,000.00 备用金 备用金 14,445.60 1-3 年 6.24 2,643.56 河北新烨工程技术有限公司 押金 10,000.00 1-2 年 4.32 1,000.00 中冶京诚工程技术有限公司 押金 1,200.00 3-4 年 0.52 1,200.00 合计 215,645.60 93.21 194,843.56 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 61页共 74页 5、存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 3,507,025.64 3,507,025.64 合计 3,507,025.64 3,507,025.64 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 1,117,748.71 1,117,748.71 合计 1,117,748.71 1,117,748.71 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 重分类的预缴税金 10,165.19 合计 10,165.19 7、固定资产 项目 交通工具 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,916,325.03 448,390.50 102,604.00 4,467,319.53 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 4、年末余额 3,916,325.03 448,390.50 102,604.00 4,467,319.53 二、累计折旧 1、年初余额 2,421,723.18 407,231.67 90,284.15 2,919,239.00 2、本期增加金额 475,711.98 13,285.17 5,600.04 494,597.19 （1）计提 475,711.98 13,285.17 5,600.04 494,597.19 3、本期减少金额 4、年末余额 2,897,435.16 420,516.84 95,884.19 3,413,836.19 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年初账面价值 1,494,601.85 41,158.83 12,319.85 1,548,080.53 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 62页共 74页 项目 交通工具 电子设备 办公家具 合计 2、年末账面价值 1,018,889.87 27,873.66 6,719.81 1,053,483.34 8、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 850,315.33 5,668,768.78 624,520.74 4,163,471.52 合计 850,315.33 5,668,768.78 624,520.74 4,163,471.52 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 2,725,095.27 合计 2,725,095.27 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为 递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2021 2,725,095.27 合计 2,725,095.27 9、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 6,828,800.01 10,061,223.00 1-2 年 (含 2 年) 2,370,254.13 2,722,022.43 2-3 年 (含 3 年) 2,035,812.64 757,925.66 3 年以上 1,143,171.11 合计 11,234,866.78 14,684,342.20 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 河北恒华盛世环保科技股份有限公司 1,838,213.51 项目未完，未结算 安徽盛博冶金环保科技有限公司 1,102,483.39 项目未完，未结算 邯郸市第三建筑安装有限公司 310,000.00 项目未完，未结算 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 63页共 74页 营口中润环境科技有限公司 296,700.00 项目未完，未结算 承德天工建筑安装工程有限公司 252,630.53 项目未完，未结算 合计 3,800,027.43 10、预收账款 预收账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 3,940,769.00 1,320,000.00 合计 3,940,769.00 1,320,000.00 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 226,266.46 4,375,871.75 4,325,856.64 276,281.57 二、离职后福利-设定提存计划 17,937.14 219,017.46 236,688.82 265.78 合计 244,203.60 4,594,889.21 4,562,545.46 276,547.35 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 218,832.45 4,130,900.20 4,073,573.05 276,159.60 二、职工福利费 39,727.54 39,727.54 三、社会保险费 7,434.01 100,508.01 107,820.05 121.97 其中：医疗保险费 7,371.42 90,007.17 97,269.37 109.22 工伤保险费 26.82 4,500.36 4,521.72 5.46 生育保险费 35.77 6,000.48 6,028.97 7.28 四、住房公积金 104,736.00 104,736.00 合计 226,266.46 4,375,871.75 4,325,856.64 276,281.57 （3）设定提存计划列示 设定提存计划 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 基本养老保险费 17,200.00 210,016.74 226,961.88 254.86 失业保险费 737.14 9,000.71 9,726.93 10.92 合计 17,937.14 219,017.45 236,688.81 265.78 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 64页共 74页 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险，根据该计划，本公司分 别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用 外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关 资产的成本。 12、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 549,173.27 2,900,575.85 营业税 37,691.89 企业所得税 2,692,973.45 城市维护建设税 177,580.34 216,863.61 个人所得税 3,046.13 3,046.13 教育费附加 172,845.46 153,042.53 印花税 24,900.57 合计 927,545.77 6,004,193.46 13、其他应付款 （1）其他应付款列示 项目 年末余额 年初余额 收到的押金、定金、保证金 32,500.00 32,500.00 往来款 630.00 合计 33,130.00 32,500.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 押金 32,500.00 合同未履行完 合计 32,500.00 14、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 杨刚 7,200,000.00 7,200,000.00 周春林 8,800,000.00 8,800,000.00 合计 16,000,000.00 16,000,000.00 15、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,959,658.31 1,959,658.31 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 65页共 74页 合计 1,959,658.31 1,959,658.31 16、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 431,556.16 431,556.16 合计 431,556.16 431,556.16 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 17、未分配利润 项目 本年 上年 期初未分配利润 3,884,005.41 2,144,508.84 加：本期归属于母公司股东的净利润 -4,922,627.80 14,892,432.28 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 1,489,243.23 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转增资本 11,000,000.00 其他减少 663,692.48 期末未分配利润 -1,038,622.39 3,884,005.41 18、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,083,187.50 9,641,144.79 41,052,838.96 21,211,004.68 其他业务 7,949,000.00 4,939,348.00 合计 17,083,187.50 9,641,144.79 49,001,838.96 26,150,352.68 19、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 238,470.00 城市维护建设税 182,842.76 260,969.16 教育费附加 107,078.64 111,843.92 地方教育费附加 71,385.76 74,562.62 印花税 24,900.57 合计 386,207.73 685,845.70 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见“附注五、税项”中相关描述。 20、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 66页共 74页 项目 本年发生额 上年发生额 交通差旅费 527,490.55 359,747.55 广告宣传费 154,242.49 303,674.65 职工薪酬 1,086,144.79 881,149.54 业务招待费 109,523.10 29,127.00 会议费 7,000.00 244,280.00 合计 1,884,400.93 1,817,978.74 21、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 2,296,045.33 1,589,022.82 其中：房租 690,462.36 460,124.53 劳保用品 140,251.89 13,471.50 车辆保险 108,766.35 16,564.65 职工薪酬 1,161,874.12 2,243,388.60 税金 11,805.81 折旧及摊销 494,597.19 429,296.31 差旅费 646,546.73 133,701.22 业务招待费 133,848.80 52,430.00 研发费 3,436,240.68 2,950,221.29 中介机构服务费 1,574,389.91 602,656.17 合计 9,743,542.76 8,012,522.22 22、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 23,015.21 12,155.56 银行贴现息 121,460.56 194,552.00 手续费 3,077.69 7,448.46 合计 101,523.04 189,844.90 23、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,542,997.27 -3,410,888.42 合计 1,542,997.27 -3,410,888.42 24、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,740,754.47 1,970,082.38 1,740,754.47 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 67页共 74页 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 1,740,754.47 1,970,082.38 1,740,754.47 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 软件销售增值税即征即退 1,240,754.47 1,070,082.38 与收益相关 转炉烟气全余热回收系统 900,000.00 与收益相关 北京市科委 2016 年度科技服务业后补贴专项 500,000.00 与收益相关 合计 1,740,754.47 1,970,082.38 注： 1、根据财政部、国家税务总局发布的《关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政 策。根据编号为软著登字第 0664119 号的《计算机软件著作权登记证书》，公 司软件销售享受增值税即征即退的政策。 2、根据北京市科技委《北京市科技委公示 2016 年度北京市科技服务业促 进专项拟支持名单的通知》，公司获得 2016 年度北京市科技服务业促进专项补 贴，专项用于“转炉烟气净化回收整体解决方案”项目，公司于 2016 年 10 月 收到补贴款。 25、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组损失 570,800.00 570,800.00 合计 570,800.00 570,800.00 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 68页共 74页 注： 1、根据公司与河北天柱钢铁集团有限公司签订的债务重组协议，由于货物 防腐等问题，扣除质保金的 50%，即 411,000.00 元，作为对河北天柱钢铁集团有 限公司造成损失的赔偿。扣除已计提减值 20,550.00 元，剩余 390,450.00 元作为债 务重组损失。 2、根据公司分别与秦皇岛首秦金属材料有限公司、涞源县奥宇钢铁有限公 司签订的债务重组协议，分别约定减免 145,500.00 元、52,000.00 元货款。扣除已 计提减值 14,550.00 元，2,600.00 元，剩余 130,950.00 元，49,400.00 元作为债务重组 损失。 26、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 101,747.84 2,122,199.99 递延所得税费用 -225,794.59 511,633.26 合 计 -124,046.75 2,633,833.25 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -5,046,674.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 -757,001.18 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 101,747.84 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 348,236.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 408,764.29 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 101,747.84 27、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 23,015.21 12,155.56 营业外收入 500,000.00 900,000.00 往来款 719,174.25 2,174,744.63 合计 1,242,189.46 3,086,900.19 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 69页共 74页 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现费用 6,538,457.28 1,613,266.44 往来款 935,084.67 5,929,325.68 合计 7,473,541.95 7,542,592.12 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 承兑汇票贴现利息 121,460.56 194,552.00 合计 121,460.56 194,552.00 28、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,922,627.80 14,892,432.28 加：资产减值准备 1,542,997.27 -3,410,888.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 494,597.19 593,265.76 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 121,460.56 194,552.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -225,794.59 511,633.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,389,276.93 -361,476.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,263,094.09 -14,595,059.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,789,385.43 344,916.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,673,835.22 -1,830,623.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,075,553.48 3,523,178.82 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 70页共 74页 项目 本年金额 上年金额 减：现金的期初余额 3,523,178.82 1,458,939.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,552,374.66 2,064,239.36 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 9,075,553.48 3,523,178.82 其中：库存现金 20,097.08 22,918.44 可随时用于支付的银行存款 9,055,456.40 3,500,260.38 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,075,553.48 3,523,178.82 七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 周春林直接持有公司 55.00%的股权，杨刚直接持有公司 45.00%股权，并 担任公司总经理职务。周春林、杨刚签署了《一致行动协议》，约定双方就有关 公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会行使提案权和在相关股东大会、董 事会上行使表决权时保持一致。双方共同持有公司 100.00%的股权，可以对股 东大会决议和公司管理、决策产生重大影响，为公司的共同控制人。 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 周春林 本公司股东 杨刚 本公司股东 安徽盛博冶金环保科技有限公司 本公司控股股东之弟投资公司 北京博宇鹏商贸有限公司 本公司控股股东之控股公司 北京博鹏蓝天环保设备有限公司 本公司控股股东之控股公司 3、关联方应收应付款项 关联方应付款项： 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 安徽盛博冶金环保科技有限公司 1,302,483.39 2,202,483.39 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 71页共 74页 项目名称 年末余额 年初余额 合计 1,302,483.39 2,202,483.39 4、关联方交易情况 （1）采购货物 关联方名称 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 安徽盛博冶金环保科技有限公 司 产成品 2,055,754.39 合 计 2,055,754.39 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 杨刚 640,000.00 2016-7-14 2016-8-16 拆出： 北京博鹏蓝天环保设备有限公 司 300,000.00 2016-3-15 2016-6-2 （3）关键管理人员薪酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,707,183.39 804,803.08 八、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项说明 截至本财务报表批准报出日，本公司无其他重要事项说明。 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 72页共 74页 单位：元 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -570,800.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -37,700.00 债务重组转销的 减值准备 小计 -108,500.00 所得税影响额 可弥补亏损未确 认递延所得税资 产; 少数股东权益影响额（税后） 合计 -108,500.00 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 73页共 74页 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 -24.84 -0.31 -0.31 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 -24.30 -0.30 -0.30 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 二〇一七年四月十日 北京博鹏北科节能环保股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 第 74页共 74页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室