837630_2018_威龙再造_2018年度报告_2019-04-28.txt

1 威 龙 再 造 NEEQ : 837630 安徽威龙再制造科技股份有限公司 （Anhui Weilong Remanufacturing Technology Co., Ltd.） 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 1 月 10 日，国家“高技术研究发展计划”即“863”计划新材料领域项目 课题预验收在北京航空材料研究院举行，威龙公司承担的“耐热合金及耐磨耐热涂层 材料设计制备一体化技术项目”中的“多功能涂层材料优化设计与制备技术”课题初 步通过专家组预验收。 公告编号：2019-010 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 27 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 30 第九节 行业信息 .......................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 34 第十一节 财务报告 ........................................................ 41 公告编号：2019-010 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、威龙再造 指 安徽威龙再制造科技股份有限公司 审计机构 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 主办券商 指 网信证券股份有限公司 股东大会 指 安徽威龙再制造科技股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽威龙再制造科技股份有限公司董事会 监事会 指 安徽威龙再制造科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 安徽威龙再制造科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 再制造 指 以产品全寿命周期理论为指导,以优质、高效、节能、 节材、环保为准则,以先进技术和产业化生产为手段, 进行修复、改造废旧设备产品的一系列技术措施或工 程活动的总称。再制造产品无论是性能还是质量都不 亚于原先的新品。 激光熔覆 指 以不同填料方式在被涂覆基体表面上放置选定涂层 材料,经激光辐照使之和基体表面同时熔化,快速凝 固后形成稀释度极低并与基体材料成冶金结合的表 面涂层的技术。 超音速火焰喷涂 指 以不同填料方式在被涂覆基体表面上放置选定涂层 材料,经激光辐照使之和基体表面同时熔化,快速凝 固后形成稀释度极低并与基体材料成冶金结合的表 面涂层的技术。 纳米电刷镀 指 将具有特定性能的纳米颗粒加入到电刷镀液中,在刷 镀时纳米颗粒在电场力作用下与金属离子共同沉积 在基体表面,获得纳米颗粒弥散分布的复合电刷镀层 的技术。 高速电弧喷涂 指 通过电弧将丝材融化,而后通过高速气流将其雾化成 粒度细小分布均匀的粒子,并喷向工件表面形成涂层 的技术。 公告编号：2019-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人凤国保、主管会计工作负责人秦翠娥及会计机构负责人（会计主管人员）李珊珊 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 对一次性计提坏账准备存在异议 2、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事杨蓉因另有事务未出席会议、董事秦翠娥因有其他事务未能出席会议。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人凤国保持有本公司 51.15%的股权,公司股权集 中,如果实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权等方式对 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司及 其他股东利益。为避免实际控制人不当控制,公司虽已制定《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等制度,但公司存在实际控制人控制不当的风 险。 资产负债率高的风险 截至 2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日,公司资产负 公告编号：2019-010 6 债率分别为 72.06%和 138.93%主要原因系公司借入银行贷款 用于生产经营活动。公司 2017 年和 2018 年的流动比率分别 为 0.76 和 0.13,速动比率分别为 0.65 和 0.12，存货盘亏计提坏 账导致资产减少，负债增加、税费增加。 公司治理和内部控制风险 股份公司设立后,建立了法人治理结构,制定了适应公司现阶段 发展的内部控制体系。但是由于股份公司成立时间较短,特别 是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后,新的制度对公 司治理提出了更高的要求,而公司管理层对于新制度仍在学习 和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。 随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展, 人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未 来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 应收账款余额较高的风险 2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日,威龙再造应收账款 账面余额分别为 3,981.50 万元和 466.13 万元,应收账款周转率 分别为 0.67 和 2.11，应收账款余额大,周转率较低。 实际控制人可能发生变化的风险 2015 年 12 月 7 日,委托人安徽省高新创业投资有限责任公司、 借款人威龙再造及贷款人安徽马鞍山农村商业银行股份有限 公司三方签订《委托贷款借款合同》(合同编号:马商银委托字 2015 第 0016 号),约定威龙再造借款 600 万元,借款期限为 2015 年 12 月 17 日至 2017 年 06 月 16 日。凤国保以其持有的公司 股份 10,044,206 股为上述委托贷款提供质押担保,并已于中国 证券结算有限责任公司办理股权质押登记。 截至 2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日,公司银行贷款余额分别为 3780 万元和 2333.42 万元,资产负债率分别为 72.06%和 138.93%,公 司 2017 年和 2018 年的流动比率分别为 0.76 和 0.13,速动比率 分别为 0.65 和 0.12,公司存在无法按期偿还银行 600 万元贷款 的风险。若公司贷款无法按期偿还,可能导致公司实际控制人 为该贷款所作股权质押担保的实现,进而导致公司实际控制人 发生变化。公司实际控制人的变化可能对公司的发展战略、生 产经营等产生重大影响。 行业政策风险 随着我国经济结构转型的推进,削减过剩产能从而提高企业盈 利能力和竞争水平成为未来发展的趋势,公司下游行业客户主 要为各大矿冶类企业和船舶、汽车等制造企业,下游行业目前 均出现了不同程度的产能过剩情况。公司相关产品具备明显的 技术和经济优势,也受到国家产业政策的扶持,但下游行业的重 大变化对公司仍有着直接的影响。如果下游行业的行业扶持政 策力度下降,可能对公司发展产生不利影响。 客户集中度较高的风险 2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日,公司对前五大客户的 销售收入金额占公司同期营业收入的比例分别为 78.35%、 90.78%。虽然公司与主要客户形成了较为稳定的合作关系,但 对客户销售的集中度较高,若上述客户改变与公司的合作关系 或降低从公司的采购规模,公司的业务可能会受到不利影响。 市场开拓风险 随着世界各国对节能减排重视程度的提高,废旧设备再制造不 公告编号：2019-010 7 断替代原装机械部件已成为必然趋势。近年来,公司在稳固安 徽省市场的同时,加大对国内市场的开拓力度,建立起国内客户 网络,并形成稳定的供应关系;同时公司行业工艺技术水平具备 较高基础,公司产品具备很强的成本竞争优势。但仍不能排除 受各种非预期因素影响导致出现行业空间发展未达预期,新增 产能短期内难以释放或实现,从而影响公司经营以及募集资金 投资项目效益的风险。 原材料及产品价格波动的风险 近年来,国际和国内钢铁及废钢价格下滑较多,整体市场交易量 受此影响也有一定程度的下滑。公司主要原材料为成品钢材及 废钢,由于其价格波动幅度较大,会增加公司销售收入的不稳定 因素。2018 年 12 月末存货余额为 89.50 万元,其中原材料为 62.93 万元、库存商品为 26.57 万元。公司主要为以销定产,采 购和销售均签订了合同,且生产加工周期较短,受原材料及产品 价格波动影响较小。如钢材和废钢价格波动较大,公司仍面临 销售价格下降和销售总量下滑的风险,以及存货减值的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-010 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽威龙再制造科技股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Weilong Remanufacturing Technology Co., Ltd. 证券简称 威龙再造 证券代码 837630 法定代表人 凤国保 办公地址 安徽省马鞍山市雨山区印山西路 1288 号 英文名称及缩写如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈胜 职务 董事会秘书 电话 0555-5210555 传真 0555-5210333 电子邮箱 970298086@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省马鞍山市雨山区印山西路 1288 号 243000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 7 月 18 日 挂牌时间 2016 年 6 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C43 金属制品、机械和设备修理业 主要产品与服务项目 公司主营业务有机械装备再制造、再生资源综合利用及技术服 务三部分。再制造:是以先进技术手段对废旧工程机械及各类装 备零部件进行重新制造和改造,使其达到或超过原有技术标准; 再生资源业务:主要有金属类和非金属类两类,金属类拥有年产 10万吨能力,非金属类拥有1万吨综合回收利用能力;技术服务: 主要对电力、化工、船舶、航空、轨道交通、冶金、矿山、造纸 等行业提供技术支持及服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 做市商数量 控股股东 凤国保 实际控制人及其一致行动人 凤国保 公告编号：2019-010 9 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913405007408716024 否 注册地址 马 鞍 山 市 雨 山 区 印 山 西 路 1288 号 否 注册资本 30,000,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、中介机构 主办券商 网信证券 主办券商办公地址 沈阳市沈河区热闹路 49 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吕洪仁、马世新 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-010 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 94,897,941.01 27,691,911.53 242.69% 毛利率% 1.32 23.48 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -66,480,786.26 -5,334,949.20 -1,146.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -54,656,624.72 -7,590,406.45 -647.19% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -20.04 -13.52 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -16.50 -19.23 - 基本每股收益 -2.23 -0.18 -1,138.89% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 76,231,793.20 131,715,418.02 -42.12% 负债总计 105,909,784.21 94,912,622.77 11.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 -29,677,991.01 36,802,795.25 -180.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.99 1.23 - 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 138.93 72.06 - 流动比率 0.13 0.76 - 利息保障倍数 -11.46 -1.67 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,478,851.86 -8,704,626.29 116.99% 应收账款周转率 2.11 0.67 - 存货周转率 18.12 2.27 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -42.12 0.02 - 营业收入增长率% 242.69 -57.32 - 净利润增长率% -1,146.14 -180.15 - 五、 股本情况 公告编号：2019-010 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 计入负债的优先股数量 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 3,163,698.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -823,086.22 其他符合非经常性损益定义的损益 -14,164,774.30 非经常性损益合计 -11,824,161.54 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -11,824,161.54 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-010 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 本公司所处行业为金属制品、机械和设备修理下的其他机械和设备修理业,主营业务由机械装备再制 造、资源综合利用和技术服务三部分构成。作为马鞍山市自主创新品牌的示范企业,公司依赖与合肥工 业大学、安徽工业大学及中科院合肥物质学研究等高校及科研院所开展的产学研活动以及自主研发活 动的投入,拥有数控铣床用转台、数控铣床轴承用油杯等 40 项专利,为金属、非金属生产厂家、汽车、 化工、石油、铁路交通、船舶等领域的企业提供再制造、再生资源回收和技术服务。公司通过以产定 采的采购模式,优化供应链管理,通过直销的销售模式为经营区域内的客户提供售前、售中及售后技术 支持。目前,已经初步构建以华东华中为主,逐步辐射全国的销售网络,实现了物流、资金流、信息流的 健康、有序、高效的运转。公司的主要收入来源于再生资源回收和再制造业务,目前再生资源回收业务 占比较大,但公司加大了再制造领域市场业务的拓展和新产品研发力度,再制造收入占比逐年增加,是公 司未来的主要盈利模式。报告期内,公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日,公司商业模 式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 (一)财务业绩情况 1、 公司财务状况 报告期内公司资产总额为 7,623.18 万元,较上年期末减少了 5,548.36 万元，下降比例为 42.12%； 负债合计 10,590.98 万元, 较上年期末增加了 1,099.72 万元，增长比例为 11.59%,主要是由于计提坏 账、存货盘亏所致。所有者权益合计为-2,967.80 万元, 较上年期末降低了 6,648.08 万元，降低比例 为 180.64%,主要是由于计提坏账、存货盘亏、经营利润下降所致。 2、公司经营成果 报告期内公司经营业绩有所下降，公司实现营业收入 9,489.79 万元,同比增长 242.69%,主要是 再生资源业务增加所致。 3、公司现金流量情况经营活动现金净流量为 147.89 元,较上年同期有所上升,主要是由于当年业 务收入基本收回，经营活动现金流有所增加。 (二) 业务拓展情况 报告期内,公司根据市场需求加快销售渠道建设进一步完善和拓展,利用公司自有的技术、工艺和 客户资源,与主要客户签订了战略合作协议,进一步扩大市场份额,积极寻找新的利润增长点。公司积 公告编号：2019-010 13 极抓好销售团队建设,不断拓展销售业务,利用自身技术研发优势,使销售业绩稳定下增长。公司将在 此基础上进一步扩大市场占有,同时将成熟的资源回收体系建设和再制造工艺技术向其他城市推广复 制,以保持公司业务的持续增长。 (三)研究开发工作 公司十分注重技术和科研研发,并不断完善技术创新机制,为科研人员创造良好的工作条件和环 境,提高公司整体科研水平和技术创新能力,最终为公司打造具有较强竞争力的产品和品牌,从总体质 量、技术水平上达到国内先进水平。同时,公司进一步加强与国内研究机构和高校的技术合作,加大对 下游行业所需产品的研发投入,在新产品开发方面塑造新的优势。 （二） 行业情况 由于再生资源行业市场大环境以及财税政策的积极影响，公司在该行业经营业绩有所增长。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 166,036.22 0.22% 121,630.10 0.1% 36.51% 应收票据与应 收账款 4,661,315.34 6.11% 39,815,006.71 30.2% -88.29% 存货 894,976.24 1.17% 9,438,727.36 7.2% -90.52% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 54,550,791.03 71.56% 57,462,462.68 43.6% -5.07% 在建工程 3,262,910.49 4.28% 3,262,910.49 2.5% 0.00% 短期借款 24,634,279.32 32.31% 39,300,000.00 29.8% -37.32% 长期借款 其他流动资产 138,786.13 0.18% 144,597.41 0.11% -4.02% 其他应收款 1,477,222.64 1.94% 1,223,485.25 0.93% 20.74% 预付账款 5,385,504.96 7.06% 13,042,292.26 9.90% -58.71% 长期待摊费用 648,700.71 0.85% 959,198.55 0.73% -32.37% 递延所得税资 产 199,203.83 0.26% 1,257,228.00 0.95% -84.16% 应付账款 3,346,707.68 4.39% 2,095,430.77 1.59% 59.71% 预收账款 412,191.87 0.54% 375,262.67 0.28% 9.84% 应付职工薪酬 528,964.77 0.69% 593,543.54 0.45% -10.88% 应交税费 9,383,950.23 12.31% 257,608.04 0.20% 3542.72% 应付利息 4,090,552.03 5.37% 51,360.98 0.04% 7864.32% 其他应付款 57,261,006.38 75.11% 40,826,093.86 31.00% 40.26% 长期应付款 5,480,293.54 7.19% 5,638,190.46 4.28% -2.80% 公告编号：2019-010 14 递延收益 4,490,022.60 5.89% 5,336,226.19 4.05% -15.86% 递延所得税负 债 372,367.82 0.49% 438,906.26 0.33% -15.16% 未分配利润 -63,355,394.56 -83.11% 3,125,391.70 2.37% -2,127.12% 资产总计 76,231,793.20 131,715,418.02 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金较上年期末金额增加 4.44 万元，增加比例为 36.51%，与上期基本持平，主要是比较 基数金额较小所致。 2. 应收票据与应收账款金额较上年减少 3,515.37 万元，下降比例为 88.29%，主要是由于计提坏 账及收回部分应收款所致。 3.存货较上年期末金额减少 854.38 万元，减少比例为 90.52%，主要是由于存货盘亏所致。 4.短期借款较上年期末金额减少 1,466.57 万元，减少比例为 37.32%，主要是由于贷款担保单位 代偿后计入其它会计科目所致。 5.预付账款较上年期末金额减少 765.68 万元，减少比例为 58.71%，主要是由于计提坏账所致。 6. 长期待摊费用较上年期末金额减少 31.05 万元，减少比例为 32.37%，主要是由于待摊费用总 额减少，摊销递减所致。 7. 递延所得税资产较上年期末金额减少 105.80 万元，减少比例为 84.16%，主要是由于与以前年 度计提的坏账准备所对应的递延所得税资产，在本期冲回所致。 8.应付账款较上年期末金额增加 125.13 万元，增加比例为 59.71%，主要是由于资金没有及时支 付所致。 9.应交税费较上年期末金额增加 912.63 万元，增加比例为 3,542.72%，主要是由于再生资源业务 增加，而此业务没有进项税，需全额缴纳。另有存货盘亏、进项税转出所致。 10.应付利息较上年期末金额增加 403.92 万元，增加比例为 7,864.32%，主要是由于贷款逾期， 利息累计计提产生。 11.其他应付款较期末金额增加 1,643.49 万元，增加比例为 40.26%，主要是由于把担保等机构代 偿资金计入了本科目所致。 12.未分配利润较上年期末金额减少 6,648.08 万元，减少比例为 2,127.12%,主要是经营利润下 降和计提坏账、存货盘亏所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 94,897,941.01 - 27,691,911.53 - 242.69% 营业成本 93,646,602.59 98.68% 21,190,794.36 76.52% 341.92% 毛利率 1.32 - 23.48 - -94.38% 管理费用 17,402,613.28 18.34% 5,119,560.02 18.49% 239.92% 研发费用 1,984,818.72 2.09% 1,608,906.78 5.81% 23.36% 销售费用 640,327.06 0.67% 732,450.93 2.64% -12.58% 公告编号：2019-010 15 财务费用 5,257,451.50 5.54% 3,044,670.81 10.99% 72.68% 资产减值损失 41,287,127.58 43.51% 4,815,367.07 17.39% 757.40% 其他收益 3,163,698.98 3.33% 2,582,887.90 9.33% 22.49% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -64,666,214.31 -68.14% -5,910,443.30 -21.34% 994.10% 营业外收入 - 0.00% 181,923.28 0.66% -100.00% 营业外支出 823,086.22 0.87% 111,332.06 0.40% 639.31% 净利润 -66,480,786.26 -70.06% -5,334,949.20 -19.27% 1,146.14% 项目重大变动原因： 1. 报告期内，公司经营业绩有所上升，公司实现营业收入 9,489.79 万元,同比上升 242.69%,销 售收入的上升主要是经营环境发生了较大的变化，是以再生资源业务增加为主。 2.报告期内，营业成本 9,364.66 万，同比上升 341.92%，主要是业务结构发生变化，以及原材料 价格上涨等因素导致。 3.报告期内，管理费用 1,740.26 万，同比上升 239.92%，主要是存货盘亏，进项税转出所致。 4.报告期内，财务费用 525.74 万，同比上升 72.68%，主要是利息、担保费及诉讼费用。 5.报告期内，资产减值损失 4,128.71 万，同比上升 757.40%，主要是计提坏账、存货盘亏所致。 6.报告期内，营业利润-6,466.62 万元,同比下降 994.10%；净利润-6,648.08 万元,同比下降- 1146.14%,主要是计提坏账、存货盘亏所致。 7、报告期内，营业外收入 0 万，同比下降 100%，主要是执行财会【2017】15 号发布了《企业会 计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府 补助，计入其他收益；另其他收益较上年也有所减少。 8、报告期内，营业外支出 82.31 万，同比增加 639.31%，主要是计提税款滞纳金所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 94,050,262.30 27,691,911.53 239.63% 其他业务收入 847,678.71 - 主营业务成本 93,412,155.91 21,190,794.36 340.81% 其他业务成本 234,446.68 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 再制造收入 1,388,344.02 1.46 7,125,565.67 25.73 再生资源收入 88,205,865.66 92.95 18,109,878.63 65.40 公告编号：2019-010 16 其中:金属收入 88,092,788.73 92.83 16,038,141.23 57.92 非金属收入 113,076.93 0.12 2,071,737.40 7.48 技术服务收入 4,456,052.62 4.70 2,456,467.23 8.87 其中:服务收入 1,944,513.19 2.05 2,405,523.83 8.69 固废处置收入 2,511,539.43 2.65 50,943.40 0.18 其他业务收入 293,000.00 0.31 - - 租赁收入 847,678.71 0.89 - - 合计 94,897,941.01 100.00 27,691,911.53 100.00 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1. 公司主营业务收入由再制造、再生资源和技术服务三部分构成，再制造和再生资源收入为公 司的重要收入来源，目前，主营业务收入中再生资源占比最大，再制造收入也是公司未来的主要业 务发展方向。 2. 报告期内，营业收入 9,489.79 万元，同比上升 242.69%,，其中再生资源收入 8,820.59 万 元，同比上升 387.06%；再制造收入实现 138.83 万元,同比下降 80.52%；再制造收入下降是因为再 制造老产品市场竞争激烈，公司正在研发新产品、新工艺，积极开拓新市场。再生资源营业收入上 升的主要原因是再生资源市场需求旺盛，政策支持积极到位。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 南京钢铁集团盛达实业有限公司 59,726,843.17 62.94% 否 2 江苏江南铁合金有限公司 13,305,595.66 14.02% 否 3 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 6,071,345.98 6.40% 否 4 宁波市镇海实兴金属材料有限公司 4,368,812.82 4.60% 否 5 浙江新格有色金属有限公司 2,676,375.68 2.82% 否 合计 86,148,973.31 90.78% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 王志军 8,054,149.50 8.76% 否 2 张树华 7,743,931.59 8.42% 否 3 王路 7,532,846.12 8.19% 否 4 商丘市融合易收环保科技有限公司 6,609,442.06 7.19% 否 5 马鞍山钢铁股份有限公司采购中心 4,314,753.85 4.69% 否 合计 34,255,123.12 37.25% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 公告编号：2019-010 17 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,478,851.86 -8,704,626.29 116.99% 投资活动产生的现金流量净额 -87,149.00 -180,436.44 51.70% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,347,296.74 8,645,574.43 -115.58% 现金流量分析： 1、经营活动现金净流量为 147.89 万元,较上年同期上升 116.99%,主要是由于报告期内销售收 入有所增加,且应收账款资金回笼加快，经营活动现金流量有所增加。 2、投资活动产生的现金流量净额为-8.71 万元，,较上年同期减少 51.70%，主要是因为 2018 年 前主要生产设备已投资到位,报告期内增设了少量机器设备，所用于投资固定资产的金额较上年有所 减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额为-134.73 万元较上年同期减少-115.58%，主要是未发生重大 的筹资活动，归还了部分贷款所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 无 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司始终坚持从严治企的方针,自觉遵守国家法律法规、诚信经营、照章纳税；坚持服务民生,努 力增加就业机会,积极构建和谐劳动关系。尽力做到对社会负责、对员工负责、对企业负责、对股东负 责。并将社会责任作为公司发展的重要目标之一,将社会责任意识融入到企业的发展实践中。 三、持续经营评价 公司不断完善产品种类,将重点放在进行大型器件再制造生产的完善上。未来两年,公司将依托长 效防腐、喷涂耐磨层、在线修复、精密加工四大再制造技术,进行大型产品（大型支承辊、火车轮对、 锯片、大型风机叶轮等）的再制造。 公司不断完善再生资源的回收体系建设，优化再生资源的处理工艺，提高再生资源的使用率及综 公告编号：2019-010 18 合利用率。 2018 年因债务问题对企业生产经营造成了较大影响。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 科技创新已成为“十三五”时期引领再生金属行业发展的突出特点。再生金属的拆解、分选、熔 炼、节能、环保、综合利用等产业关键技术和共性技术,引起高校和科研院所的重视和共同攻关,国内 外产业技术交流不断加强,企业不断提高自主创新能力和核心技术竞争力,推动行业转型升级和健康 发展。目前国内还有多家再生资源回收利用企业正寻求资本化发展。再生资源回收利用企业利用资本 市场助推行业发展,是“十三五”期间鲜明的特点,将对加快推动我国战略性新兴产业做大最强具有 重要意义。现阶段机械设备制造行业和材料行业发展成熟,该行业属于充分竞争市场,市场供给充足, 公司所需机械加工设备和再制造修复材料不存在较大制约因素,市场价格稳定。金属、非金属行业发展 更为成熟,竞争非常激烈,公司所采购原材料价格持续走低。目前我国再生物资回收行业的行政主管部 门为国家商务部,协管部门包括公安机关、工商行政管理部门、环境保护行政管理部门及建设、城乡规 划行政管理部门。商务部负责制定和实施再生资源回收产业政策、回收标准和回收行业发展规划。发 展改革部门负责研究提出促进再生资源发展的政策,组织实施再生资源利用新技术、新设备的推广应 用和产业化示范。公安机关负责再生资源回收的治安管理。工商行政管理部门负责再生资源回收经营 者的登记管理和再生资源交易市场内的监督管理。环境保护行政管理部门负责对再生资源回收过程中 环境污染的防治工作实施监督管理,依法对违反污染环境防治法律法规的行为进行处罚。建设、城乡规 划行政管理部门负责将再生资源回收网点纳入城市规划,依法对违反城市规划、建设管理有关法律法 规的行为进行查处和清理整顿。 （二） 公司发展战略 未来两年,公司将在现有的喷涂、喷焊、堆焊等系列化生产工艺的基础上,集中力量进行再制造相 关工艺技术的研发。长远来看,公司实施以长效防腐、喷涂耐磨层、在线修复、精密加工为四大技术主 导,与工程机械、钢铁、化工、采矿、电力单位互动的发展战略。在资源综合回收利用方面,公司加强 与各地政府合作,建立健全回收体系，将公司经营管理模式进行复制推广,做大做实资源综合利用回收 产业。 （三） 经营计划或目标 公司的整体目标为:强化经营及研发队伍建设，不断提升公司研发能力和技术创新能力，增强市 场竞争力。 公司未来两年的各项经营计划及措施: (1) 生产能力扩张计划 公司紧紧地围绕着再制造领域,在保持现有市场规模的基础上,根据市场需求和发展趋势,大力开 发新品、改进工艺、降低成本,形成规模化生产占领市场。加强为客户提供服务的能力,提高公司的盈 利水平和综合竞争力。 公告编号：2019-010 19 (2) 产品开发与技术创新计划 产品开发与技术创新是实现公司稳步增长的重要战略之一。公司产品开发与技术创新将结合生产 经营和中长期发展规划,遵循以市场需求为导向的基本原则,实现创新发展。一方面,不断对现有产品 进行功能、性能完善,提高产品技术性能;另一方面,利用公司现有的技术,通过自主研发、技术引进及 与国内高校开展技术合作,不断开发高新技术含量产品。 (3) 市场和客户开发计划 过去几年,公司把“以客户为中心”作为公司的基本经营战略和竞争手段,加强市场开发,初步形 成了区域市场网路,取得了一定的成绩。未来公司将进一步加强区域销售网络建设,同时加强客户关系 管理及品牌建设。 (4) 人力资源计划 要持续保持本公司的创新能力和竞争实力,人才是关键。因此本公司根据今后几年的发展规划制 定了相应的人力资源发展计划,通过不断引进人才和持续的培训计划,建立一支高素质的人才队伍。公 司将大力实施人才培训计划,建立和完善培训体系。采用内部岗位培训等多种形式对员工进行全面的 业务培训,不断提高员工的技能。公司还将积极探索建立对各类人才有持久吸引力的绩效评价体系和 相应的激励机制,使公司人才资源稳定,实现人力资源的可持续发展,从而建立一支高素质的人才队 伍,实现公司竞争实力的不断增强。 (5) 再融资计划 公司将根据现有产品的市场销售情况、新品的开发进度以及客户的需求变化,结合经营业务发展 需要和中长期发展战略规划,积极争取信贷支持，引进战略合作方，确保公司的可持续发展。 (6) 收购兼并及对外扩充计划 公司将根据自身发展需要，制定收购兼并及对外扩充计划。 (7) 品牌发展计划 不断强化公司现有品牌效应，整合企业内外部各种资源,制定适合本公司的营销传播方案,将市场 营销活动与公司产品定位相配合,让客户通过更多的渠道接触到公司品牌的信息,以增强客户对品牌 的印象,并不断强化。 （四） 不确定性因素 公司的经营面临着市场开拓风险、行业政策风险以及专业人才流失风险。为了消除这些风险,公司 采取了相应的对策。 具体如下: (1) 市场开拓风险及对策 随着世界各国对节能减排重视程度的提高,废旧设备再制造不断替代原装机械部件已成为必然趋 势。近年来,公司在稳固周边市场的同时,加大对区域市场的开拓力度,建立客户网络,并形成较为稳定 的供应关系;但是，市场大环境发生变化，应对不力，企业有可能会产生风险。对策:针对上述风险,公 司将加强市场调研和发展规划,一方面严格执行以产定销的内部产能风险控制对策,另一方面加大市 场拓展力度,从供需两个方面抑制产能过剩的市场开拓不力造成的风险。 (2) 行业政策风险及对策 随着我国经济结构转型的推进,削减过剩产能从而提高企业盈利能力和竞争水平成为未来发展的 趋势,公司下游行业客户主要为各大矿冶类企业和船舶、汽车等制造企业,下游行业目前均出现了不同 程度的产能过剩情况。公司相关产品具备明显的技术和经济优势,也受到国家产业政策的扶持,但下游 行业的重大变化对公司仍有着直接的影响。如果下游行业的行业扶持政策力度下降,可能对公司发展 产生不利影响。对策:针对上述风险,公司加大对下游行业企业的调研,削弱对夕阳行业和产能过剩行 业的产品研发力度,加强回款控制;同时将产品应用于多个市场领域,避免单一市场造成的行业黑天鹅 公告编号：2019-010 20 风险。 (3) 专业技术人才严重流失的风险及对策 公司作为高新技术企业,专业技术人才对公司的技术发展和创新起到重要作用,是公司能在激烈 的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素。随着行业竞争格局的不断演化,对科技人才的 争夺必将日趋激烈,若发生人才的流失,将使公司在产品开发、市场开拓、生产管理等方面受到不利影 响。如果公司未来不能在发展前景、薪酬、福利等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制,可能会 造成专业技术人才的严重流失,这将极大的制约公司的创新能力和长远发展,从而对公司的经营产生 不利影响。对策:公司将不断完善人力资源管理制度,积极引进行业高端技术人才,同时也非常重视现 有员工的潜力挖掘。公司拥有完善的培训机制与人才发现机制,建立了通畅的内部选聘渠道,有助于公 司人才队伍保持稳定。公司还将薪酬制度与企业的绩效管理相结合,通过增加晋升机会、提高福利待遇 等方面的激励措施,充分提高企业人才的工作热情。 (4) 运营资金不足的风险及对策 报告期内因经营资金不足，已对公司正常运营造成一定影响。对策:一方面，公司积极引进战略合 作方，增加流动资金；另一方面,公司加大优质客户的开发及维护，缓解运营资金不足的现状。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 (一)实际控制人控制不当风险 公司实际控制人凤国保持有本公司 51.15%的股权,公司股权集中,如果实际控制人利用其控制地 位,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司及其他股东 利益。为避免实际控制人不当控制,公司虽已制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》等制度,但股份公司成立时间较短,公司制度的执行情况尚需经过实践检验, 公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施:公司已经依据《公司法》建立董事会、监事会,公司将严格遵循《公司法》、《证券法》 《公司章程》等相关法律法规、规章和规范性文件的相关规定,不断健全和完善公司治理机制,进一步 完善公司决策机制,减少因实际控制人因控制不当而带来的潜在风险。 (二)资产负债率高的风险 截至 2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日,公司资产负债率分别为 72.06%和 138.93%,主 要原因系公司借入银行贷款用于生产经营活动，以及公司本期计提大额往来坏账、大额存货盘亏导致 资产总额下降。公司 2017 年和 2018 年的流动比率分别为 0.76 和 0.13,速动比率分别为 0.67 和 0.12, 公司现金流已出现问题,到期债务已逾期。 应对措施: 一方面，公司积极引进战略合作方，增加流动资金；另一方面,公司加大优质客户的 开发及维护，缓解运营资金不足的现状。 (三)公司治理和内部控制风险 股份公司设立后,建立了法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但是由于股 份公司成立时间较短,特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后,新的制度对公司治理提出 了更高的要求,而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一 步的提高。在公司出现资金问题影响正常运营的情况下，无形中将会对公司治理提出更高的要求。因 此,公司未来可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施:公司将根据公众公司要求,健全公司治理结构和机制,不断完善公司的股东大会、董事 会、监事会的运作机制,完善信息披露机制,提高公司内部管理水平,严格执行公司的内部控制制度,以 减少公司治理和内部控制风险。 公告编号：2019-010 21 (四)应收账款余额较高的风险 2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日,威龙再造应收账款账面余额分别为 3,981.50 元和 466.13 万元,应收账款周转率分别为 0.67 和 2.11,应收账款余额大,周转率较低。 应对措施:公司将加大对应收账款的催收力度。同时,公司通过不断提升技术创新能力,提高产品 品质和服务质量,并进一步优化公司经营管理体制,以提高其产品的市场竞争能力。 (五)实际控制人可能发生变化的风险 凤国保以其持有的公司股份 10,044,206 股为公司贷款提供质押担保,并已于中国证券结算有限 责任公司办理股权质押登记。现公司贷款无法按期偿还,可能导致公司实际控制人为该贷款所作股权 质押担保的实现,进而导致公司实际控制人发生变化。公司实际控制人的变化可能对公司的发展战略、 生产经营等产生重大影响。 应对措施:公司正在努力拓宽融资渠道, 一方面，公司积极引进战略合作方，增加流动资金；另 一方面,公司加大优质客户的开发及维护，缓解运营资金不足的现状。 (六)行业政策风险 随着我国经济结构转型的推进,削减过剩产能从而提高企业盈利能力和竞争水平成为未来发展的 趋势,公司下游行业客户主要为各大矿冶类企业和船舶、汽车等制造企业,下游行业目前均出现了不同 程度的产能过剩情况。公司相关产品具备明显的技术和经济优势,也受到国家产业政策的扶持,但下游 行业的重大变化对公司仍有着直接的影响。如果下游行业的行业扶持政策力度下降,可能对公司发展 产生不利影响。 应对措施:公司发展紧盯着国家产业政策,再制造试点企业将会使企业走在政策的前沿,循环经济 是国家积极推广和倡导的新兴产业,公司的发展始终坚持这两条主线。同时,公司发展管理区域负责对 国家产业政策的实时跟踪,分析国家宏观经济政策调整趋势,关注产业监管政策的变化信息,根据宏观 经济环境变化适时调整公司产业结构,建立行业政策风险预警机制,应对行业政策变化给企业带来的 风险。 (七)客户集中度较高的风险 2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日,公司对前五大客户的销售收入金额占公司同期营业收 入的比例分别为 78.35%、90.78%。虽然公司与主要客户形成了较为稳定的合作关系,但对客户销售的 集中度较高,若上述客户改变与公司的合作关系或降低从公司的采购规模,公司的业务可能会受到不 利影响。 应对措施:公司根据市场需求,积极努力的寻找新的优质的客户,以降低对单一产品和供应商的依 赖。报告期内公司新开发了几家新客户并签订了销售合同 ,公司将继续努力开发优质客户，扩大客户 群，以降低客户集中度较高的风险。 (八)市场开拓风险 随着世界各国对节能减排重视程度的提高,废旧设备再制造不断替代原装机械部件已成为必然趋 势。近年来,公司在稳固周边市场的同时,加大对区域市场的开拓力度,建立起区域客户网络,并形成较 为稳定的供应关系;同时公司行业工艺技术水平具备较高基础,公司产品具备很强的成本竞争优势。但 仍不能排除受各种非预期因素影响导致出现行业空间发展未达预期,新增产能短期内难以释放或实 现,从而有影响公司开拓市场的风险。 应对措施:首先不断提高企业自身的核心技术与服务水平,通过持续不断的提供高水平的技术和 服务,塑造企业的核心竞争力和品牌,较好的维持客户忠诚度;其次,公司在市场开拓前,以国家产业政 策为导向,掌握客户的银行及法律法规征信情况,与征信情况好的客户争取多合作,争取更广泛的订 单,提高公司的合同签约额,同时缩短资金回笼周期性,从而规避市场开拓的风险。 (九)原材料及产品价格波动的风险 近年来,国际和国内钢铁及废钢价格波动较大,整体市场交易量受到一定程度的影响。公司主要原 材料为成品钢材及废钢,由于其价格波动幅度较大,会增加公司销售收入的不稳定因素及风险。 公告编号：2019-010 22 应对措施:公司根据市场需求,积极努力的寻找新的优质的供应商,以降低对单一产品和供应商的 依赖。报告期内公司与几家合作的供应商签订了年度采购合同,但公司正在积极努力的去开发优质供 应商。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-010 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五（二）一 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五（二）二 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五（二）三 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五（二）四 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五（二）五 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 √是 □否 五（二）六 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 17,097,773.78 17,097,773.78 -56.75% 原告/申 请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 占期末净 资产比 例% 是否形 成预计 负债 临时公告披 露时间 周某 凤国保 股权转让纠纷 3,150,000.00 -10.45% 否 2017 年 12 月 22 日 王某 凤国保 民间借贷纠纷 2,600,000.00 -8.63% 否 2018 年 3 月 13 日 台骏租赁 公司、凤国保 融资租赁合同纠纷 717,214.00 -2.38% 否 2018 年 4 月 19 日 公告编号：2019-010 24 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 周某案为双方股权转让纠纷，申请人向法院提起诉讼，并要求财产保全。法院于 2017 年 11 月 23 日向中国证券登记结算有限公司.北京分公司申请股份冻结，冻结凤国保 15,344,206 股股权。股份冻 结详见公司于 2017 年 12 月 22 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披 露的《关于股份冻结的公告》（公告编号：2017-068）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除股 权司法冻结状态。 王某案为双方民间借贷纠纷，申请人向法院申请财产保全，要求冻结被申请人账户资金 260 万元 或查封、扣押其他财产。法院于执行了诉前保全，于 2018 年 1 月 25 日向中国证券登记结算有限公司 北京分公司申请股份冻结，冻结凤国保 15,344,206 股股权。股份冻结详见公司于 2018 年 3 月 13 日 在全国中小企业股份转让系统披露平台（）披露的《关于股份冻结的公告》（公告编 号：2018-014）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除股权司法冻结状态。 台骏租赁案为融资租赁合同纠纷，申请人因已到期的租金及利息未及时支付，诉至法院。详见公 司于 2018 年 4 月 19 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《涉 及诉讼的公告》（公告编号：2018-024）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 融信租赁案为融资租赁合同纠纷案，申请人因已到期的租金及利息未按期支付，诉至法院。详见 公司于 2018 年 4 月 19 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《涉 及诉讼的公告》（公告编号：2018-023）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除诉讼状态。 工行案为金融借款合同纠纷，申请人因已到期的本金及利息未按期支付，诉至法院，申请财产保 全，并要求冻结被申请人相当价值的财产。法院于 2018 年 5 月 7 日向中国证券登记结算有限公司.北 京分公司申请股份冻结，冻结凤国保 15,344,206 股股权。股份冻结详见公司于 2018 年 5 月 16 日在 全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《关于股份冻结的公告》（公告 编号：2018-042）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除股权司法冻结状态。 陶某案为双方民间借贷纠纷，申请人向法院申请财产保全。法院于 2018 年 12 月 27 日向中国证 券登记结算有限公司.北京分公司申请股份冻结，冻结凤国保 15,344,206 股股权。股份冻结详见公司 于 2019 年 1 月 2 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《股权司 法冻结的公告》（公告编号：2019-001）。被告已与对方进行积极协调，以便尽快解除股权司法冻结状 态。 以上诉讼未对公司的生产经营造成了一定的影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 融信租赁 公司、凤国保 融资租赁合同纠纷 3,830,568.28 -12.72% 否 2018 年 4 月 19 日 工行 公司、凤国保 金融借款纠纷 5,799,991.50 -19.25% 否 2018 年 5 月 16 日 陶某 凤国保 民间借贷纠纷 1,000,000.00 -3.32% 否 2019 年 1 月 2 日 总计 - - 17,097,773.78 -56.75% - - 公告编号：2019-010 25 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 13,000,000.00 26,667.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 注：公司于 2018 年 4 月 9 日召开第一届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于 2018 年公司与关 联方日常交易预计的议案》，该议案是公司为正常生产经营和发展需要向关联人凤国保分期借款合计 26,667.00 元。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内 容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 凤国保、秦翠霞 关联担保 10,000,000.0 0 已事前及时履行 2017 年 4 月 20 日 2017-014 凤国保 关联担保 2,000,000.00 已事前及时履行 2017 年 1 月 20 日 2017-003 凤国保、秦翠霞、 李志忠、秦翠娥、 张昊 关联担保 1,000,000.00 已事前及时履行 2016 年 8 月 22 日 2016-020 凤国保、秦翠霞 关联担保 3,000,000.00 已事前及时履行 2017 年 3 月 23 日 2017-008 凤国保、秦翠霞 关联担保 6,000,000.00 已事前及时履行 2016 年 12 月 20 日 2016-033 凤国保、秦翠霞 关联担保 8,000,000.00 已事前及时履行 2017 年 3 月 22 日 2017-008 选择 选择日期 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司于 2017 年 1 月 18 日召开第一届董事会第十九次会议,审议并通过《关于凤国保以个人财产为 安徽威龙再制造科技股份有限公司向安徽马鞍山市浩润小额贷款有限公司借款贰佰万元进行担保的 议案》，详情请查阅公司于 2017 年 1 月 20 日披露的《第一届董事会第十九次次会议决议公告》（公告 编号：2017-003）； 2、公司于 2017 年 3 月 21 日召开第一届董事会第二十次会议，审议并通过了《凤国保、秦翠霞以个 人财产为公司拟向中国邮储银行马鞍山分行申请叁佰万元续贷进行担保的议案》及审议通过了《凤国 保、秦翠霞为公司拟向中国农业银行马鞍山湖东路支行申请捌佰万元续贷进行担保的议案》，详情请查 阅公司于 2017 年 3 月 23 日披露的《第一届董事会第二十次会议决议公告》（公告编号：2017-008）； 3、公司于 2017 年 4 月 19 日召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过了《安徽威龙再制造科技 股份有限公司关于追认关联交易的议案），议案内容为关联方凤国保、秦翠霞为公司向中信银行马鞍山 分行申请 1000 万元贷款以个人财产提供担保。详情请查阅 2017 年 4 月 20 日披露的《关于追认关联 交易的公告》（公告编号：2017-014）； 4、公司于 2016 年 12 月 16 日公司召开第十八次会议,审议并通过了《关于凤国保、秦翠霞以个人财 产为安徽威龙再制造科技股份有限公司向安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司委托贷款进行担保 公告编号：2019-010 26 的议案》本议案是关联方为公司向安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司委托贷款 600 万元进行担 保，详见（公告编号：2016-033）； 5、公司于 2016 年 8 月 20 日召开第十五次会议,审议并通过了《关于关联方以个人财产为公司向中国 邮储银行马鞍山分行贷款进行担保的议案》；本议案是关联方凤国保、秦翠霞等为公司向邮储银行贷款 100 万元提供担保；（公告编号：2016-020） （四） 承诺事项的履行情况 报告期间公司控股股东、实际制人、董事、监事、和高级管理人都按照 《关于避免同业竞争的 承诺函》、《关于规范关联交易的承诺函》履行了相关承诺。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 工业用房（马房字第2015046421号）、 （马房字第 2015046418 号）、（马房 字第 2016015706 号）、(马房字第 2015046417 号)、 检测楼土地-马国 用(2015)第 032649 号 抵押 35,368,302.93 46.49% 短期借款 一号厂房土地-马国用（2015）第 032647 号、二号厂房土地-马国用 （2015）第 036279 号、三号厂房土 地-马国用(2015)第 032640 号、综合 楼土地-马国用（2011）第 83660 抵押 4,692,098.51 6.17% 短期借款 机械设备 抵押 7,231,591.39 9.50% 长期借款 总计 - 47,291,992.83 62.16% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （六） 失信情况 失信被执行人名称：凤国保 执行法院：马鞍山市雨山区人民法院 执行依据文号：（2017）皖 0504 民初 4040 号 公告编号：2019-010 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 14,628,271 100.00% 47,729 14,676,000 48.92% 其中：控股股东、实际控制人 311,051 1.04% 0 311,051 1.04% 董事、监事、高管 409,420 -1,423 407,997 1.36% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 15,371,729 51.24% -47,729 15,324,000 51.08% 其中：控股股东、实际控制人 15,033,155 50.11% 0 15,033,155 50.11% 董事、监事、高管 15,371,729 51.24% -47,729 15,324,000 51.08% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 199 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 凤国保 15,344,206 0 15,344,206 51.15% 15,033,155 311,051 2 杨利科 673,000 524,000 1,197,000 3.99% 0 1,197,000 3 曾大勇 1,070,358 0 1,070,358 3.57% 0 1,070,358 4 夏军 943,000 0 943,000 3.14% 0 943,000 5 刘锦南 819,000 -1,000 818,000 2.73% 0 818,000 合计 18,849,564 523,000 19,372,564 64.58% 15,033,155 4,339,409 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间无相互关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （一） 控股股东情况 凤国保持有威龙再造 15,344,206 股股份，占威龙再造股本总额的 51.15%，凤国保为威龙再 公告编号：2019-010 28 造的控股股东。 凤国保，男，1966 年 6 月生，53 岁，中国国籍，无境外居留权，大专学历，现任公司董事 长，任期自 2015 年 9 月至今。1985 年 10 月至 1990 年 7 月，于中国人民解放军 83013 部队司令 部任上士；1990 年 8 月至 1996 年 3 月于马钢力生公司特种车队任分队长；1996 年 3 月至 2003 年 11 月，于马鞍山市公安局马钢公安分局桃核山派出所任职员；2004 年 1 月至 2015 年 9 月，于 威龙有限任执行董事、总经理等职务；2015 年 9 月至 2018 年 4 月，于威龙再造任董事长、总经 理；2018 年 4 月至今，于威龙再造任董事长。 报告期内公司的控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 本报告期内本公司实际控制人凤国保与本公司控股股东为同一自然人。报告期内，公司的实际控 制人未发生变化。 公告编号：2019-010 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 工行马鞍山开发区支行 5,000,000.00 6.52% 2016.12.28-2017.12.26 是 银行贷款 工行马鞍山开发区支行 773,661.36 6.52% 2016.12.28-2017.7.26 是 银行贷款 农行马鞍山佳山支行 8,000,000.00 6.52% 2017.4.19-2018.4.18 是 银行贷款 中信银行马鞍山分行 2,000,000.00 6.52% 2017.1.6-2018.1.6 是 银行贷款 邮储银行马鞍山湖西路 支行 1,000,000.00 9.79% 2016.8.29-2017.8.28 是 银行贷款 邮储银行马鞍山湖西路 支行 560,617.96 9.14% 2017.4.14-2018.4.13 是 银行贷款 农村商业银行花雨路支 行 6,000,000.00 15.00% 2016.12.17-2017-6.16 是 贷款公司 安徽马鞍山市浩润小额 贷款有限公司 1,300,000.00 18.00% 2017.1.18-2017.4.18 是 合计 - 24,634,279.32 - - - 违约情况： √适用 □不适用 公司银行贷款未按期偿还，已全部逾期。 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-010 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 凤国保 董事长 男 1966.06 大专 2015 年 9 月 10 日- 2018 年 9 月 9 日 是 李志忠 董事、副总经理 男 1963.6 本科 2015 年 9 月 10 日- 2018 年 9 月 9 日 是 秦翠娥 董事、财务总监 女 1971.9 高中 2017 年 12 月 11 日- 2018 年 9 月 9 日 是 凤元宝 董事 男 1955.11 高中 2015 年 9 月 10 日- 2018 年 9 月 9 日 是 秦思俊 董事 男 1960.11 大专 2015 年 9 月 10 日- 2018 年 9 月 9 日 是 杨蓉 董事 女 1961.8 大专 2015 年 9 月 10 日- 2018 年 9 月 9 日 否 凤元和 监事 男 1966.4 中专 2015 年 9 月 10 日- 2018 年 4 月 7 日 是 余齐安 职工代表监事 男 1971.8 高中 2015 年 9 月 10 日- 2018 年 9 月 9 日 是 徐勇 监事会主席 男 1968.2 中专 2015 年 9 月 10 日- 2018 年 9 月 9 日 是 陈胜 董事、董事会秘 书 男 1969.05 大专 2015 年 11 月 25 日- 2018 年 9 月 9 日 是 凤伟积 监事 男 1975.2 高中 2018 年 4 月 24 日- 2018 年 9 月 9 日 是 汤建国 总经理 男 1950.2 大学 2018 年 4 月 10 日- 2018 年 9 月 9 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 凤国保为凤元宝弟弟 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 凤国保 董事长 15,344,206 0 15,344,206 51.15% 15,344,206 李志忠 董事、副总经理 171,257 0 171,257 0.57% 171,257 公告编号：2019-010 31 秦翠娥 董事、财务总监 0 0 0 0.00% 0 凤元宝 董事 88,412 0 88,412 0.29% 88,412 秦思俊 董事 35,964 0 35,964 0.12% 35,964 杨蓉 董事 17,233 0 17,233 0.06% 17,233 凤元和 监事 25,175 0 25,175 0.08% 25,175 余齐安 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 徐勇 监事会主席 32,967 0 32,967 0.11% 32,967 陈胜 董事、董事会秘书 22,478 0 22,478 0.07% 22,478 凤伟积 监事 19,480 0 19,480 0.06% 19,480 汤建国 总经理 428,143 0 428,143 1.43% 428,143 合计 - 16,185,315 0 16,185,315 53.94% 16,185,315 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 凤国保 董事长、总经理 离任 董事长 为了企业更好发展 汤建国 新任 总经理 为了企业更好发展 凤元和 监事会主席 离任 个人原因辞去职务 凤伟积 新任 监事 原监事辞职 徐勇 监事 新任 监事会主席 原监事会主席辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 汤建国简历如下： 汤建国，男，1950 年 2 月生，68 岁，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，工程师。 工作简历： 1975 年大学毕业，同年在马鞍山市第十二中学任教，1983 年在马鞍山市教育局工作，1990 年在马鞍 山市房产局任职。 凤伟积简历如下： 凤伟积，性别：男，1975 年 2 月生于泾县茂林，中国国籍，共产党员，无境外永久居住证，高中学历. 1993 年 6 月至 2002 年 5 月在皖南氟塑料泵阀有限公司任职业务员，2002 年 6 月至今，在安徽威龙再 制造科技股份有限公司任经营主管。 二、 员工情况 公告编号：2019-010 32 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 8 财务人员 4 3 生产人员 51 20 销售人员 7 5 技术人员 8 6 员工总计 80 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 3 专科 12 8 专科以下 62 31 员工总计 80 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动:报告期内,公司优化了管理和生产岗位,调整了技术力量,实行绩效考核制度,公司核心团 队稳定。 2、人才引进、培训及招聘:报告期内,公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求的专业人才, 推动企业发展,为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。公司对员工按三级教育要求进行入职培 训,对专业岗位人员开展多层次、多领域、多形式地培训工作。 3、薪酬政策:公司依据现有的组织结构和管理模式,制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度,按员工岗 位职责和工作绩效来支付报酬。 4、目前公司没有需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-010 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-010 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、高 级管理人员分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在公司治理方面的制度主要有《公司章程》、 三会议事规则、《关联交易管理制度》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等。报告期内， 公司股东大会、董事会、监事会决议符合有关法律法规和《公司章程》的规定。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号 ——章程必备条款》等制定了《公司章程》、三会议事规则、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理 办法》、《关联交易管理制度》等制度，确立了纠纷解决机制、投资者关系管理、信息披露、关联股东 和董事回避等制度，给股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。 1、对股东权利的保护 公司董事会对公司治理机制讨论评估后认为，公司已基本建立了能给全体股东提供合适保护的公司治 理机制，《公司章程》、三会议事规则等公司制度能够保证包括中小股东在内的股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 2、投资者关系管理制度 为加强公司与投资者和潜在投资者之间的信息沟通，切实建立公司与投资者的良好沟通平台，完善公 司治理结构，保护投资者的合法权益，形成公司与投资者之间的良性互动关系，《公司章程》第八章 “投资者关系管理”专门对投资者关系管理作出了相关规定，包括投资者关系管理工作中与投资者沟 通的主要内容、沟通方式等。公司制定的《投资者关系管理制度》对投资者关系管理的具体内容作出 规定。公司注重通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的 了解和认同，提升公司治理水平，保护投资者合法权益。 3、纠纷解决机制 《公司章程》第三十五条规定纠纷解决机制，即：“公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及 本章程规定的纠纷，应当先行通过协商解决；协商不成的，可通过诉讼方式解决。董事、高级管理人 员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。” 4、关联股东、关联董事回避制度 公告编号：2019-010 35 《公司章程》第八十一条规定关联股东回避制度，具体如下： “股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数 不计入有效表决总数；股东大会决议应当充分披露非关联股东的表决情况。 股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东应主动向股东大会声明关联关系并回避表决。股东没有 主动说明关联关系并回避的，其他股东可以要求其说明情况并回避。召集人应依据有关规定审查该股 东是否属关联股东及该股东是否应当回避。应予回避的关联股东对于涉及自己的关联交易可以参加讨 论，并可就该关联交易产生的原因、交易基本情况、交易是否公允合法等事宜向股东大会作出解释和 说明。如有特殊情况关联股东无法回避时，可以按照正常程序进行表决，并在股东大会决议中作出详 细说明。股东大会结束后，其他股东发现有关联股东参与有关关联交易事项投票的，或者股东对是否 应适用回避有异议的，有权就相关决议根据本章程的有关规定向人民法院起诉。” 《公司章程》第一百零二条规定关联董事回避制度，具体如下： “董事个人或者其所任职的其他企业直接或者间接与公司已有的或者计划中的合同、交易、安排有关 联关系时（聘任合同除外），不论有关事项在一般情况下是否需要董事会批准同意，均应当尽快向董事 会披露其关联关系的性质和程度。关联董事应主动提出回避申请，否则其他董事有权要求其回避。除 非有关联关系的董事按照本条前款的要求向董事会作了披露，并且董事会在不将其计入法定人数、该 董事亦未参加表决的会议上批准了该事项，公司有权撤销该合同、交易或者安排，但在对方是善意第 三人的情况下除外。” 5、与财务管理、内部控制相关的内部管理制度建设情况 公司制定了《资金管理办法》、《备用金管理制度》、《财务票据管理制度》、《公司印鉴使用规定》等制 度，对公司资金管理、备用金管理、票据管理、印章管理等作出具体规定，形成了规范的财务管理体 系。公司同时制定了《对外担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《关联交易管理制度》、《人事 管理制度》等制度，涵盖了公司对外担保、对外投资、关联交易、人力资源等各个环节，可以有效地 保证公司运营的合法合规、经营的效率与效果，确保公司在经营活动中有适当的机制及时辨识、评估 风险并采取应对措施进行处置。 （二）董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 公司董事会认为，自股份公司设立以来，公司依公司章程及三会议事规则的规定召开三会会议，公司 股东、董事、监事均能行使相关权利并履行义务。公司重大经营活动的决策和执行均按照公司相关治 理制度的要求，履行了相关程序，保护了公司及公司股东的权益。公司现有治理机制保证了股东参加 股东大会及依法享有的知情权、参与权、质询权和表决权等各项股东权利。公司已在制度层面上规定 投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度，以及与财务管理、内部控制相关的内部管理制 度。现有公司治理机制可以满足公司经营发展需求，符合相关法律法规要求，运行规范。随着公司未 来经营规模的扩大、业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机制，保证公司内部控制制度 完整有效、公司治理机制规范健全。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立以来，公司的历次股东大会的会议通知方式、召开方式、表决方式、决议内容及签署均 符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定。公司股东均严格按照《公司法》、《公 司章程》、《股东大会议事规则》的规定行使权利。公司股东大会已对股份公司的设立、董事和监事的 选举、《公司章程》及其他内控制度的制定等事项作出了有效决议，切实发挥了股东大会的职能和作 用。 4、公司章程的修改情况 公告编号：2019-010 36 2018 年 2 月 22 日，股东大会审议通过了章程第四十一条、四十二条、一百一十七条的修改，内容如 下“ 修改前：第四十一条：公司发生的交易行为（受赠现金资产除外）单笔或年度累计额达到下列标准 之一的，应当提交股东大会审议： （一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%以上，该交易涉及的资产总额同时存 在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据； （二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业 收入的 50%以上，且绝对金额超过 3000 万元； （三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 的 50%以上，且绝对金额超过 300 万元； （四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且绝对金额 超过 3000 万元； （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 300 万元。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。上述事项涉及其他法律、行政法规、部门规 章、规范性文件、公司章程或者其他另有规定的，从其规定。 修改后：第四十一条：公司发生的交易行为，股东大会依据以下规定执行： （一）审议生产、经营类的交易标的依据公司《合同管理制度》执行； （二）出售资产交易依据以下标准执行： 1、出售资产交易的成交金额在 300 万元以内，由总经理负责决策； 2、出售资产交易的成交金额在 300-500 万元，由董事会审议； 3、出售资产交易的成交金额在 500 万元以上，由股东大会审议； （三）公司关联交易的审议依据公司《关联交易管理制度》执行； （四）上述事项涉及其他法律、行政法规、部门规章、规范性文件、公司章程或者其他另有规定的， 从其规定。 修改前：第四十二条：公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过。 （一）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产 10％的担保； （二）公司及控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产 50％以后提供的任何担 保； （三）为资产负债率超过 70％的担保对象提供的担保； （四）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的 30％； （五）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的 50％且绝对金额超过三千万元； （六）对股东、实际控制人及其关联人，及公司其他关联人提供的担保； （七）本章程规定的其他担保情形。 修改后：第四十二条：公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过。 （一）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产 10％的担保； （二）公司及控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产 50％以后提供的任何担 保； （三）为资产负债率超过 70％的担保对象提供的担保； （四）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的 30％； （五）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的 50％且绝对金额超过三千万元； （六）对股东、实际控制人及其关联人提供的担保额超出其当期所持股份对应的净资产额；（七）本章 程规定的其他担保情形。 修改前：第一百一十七条：公司发生的交易行为（受赠现金资产除外）达到下列标准之一的（同时， 公告编号：2019-010 37 在本公司章程规定的公司股东大会审议权限以下的），股东大会授权董事会审议： 1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账 面值和评估值的，以较高者作为计算数据； 2、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入 的 10％以上，且绝对金额超过 1,000 万元人民币； 3、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10％以上，且绝对金额超过 100 万元人民币； 4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 10％以上，且绝对金额超 过 1,000 万元人民币； 5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10％以上，且绝对金额超过 100 万元人 民币。 上述指标涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 公司发生本章程第四十一条规定的交易事项时，还应当在董事会审议通过后提交股东大会审议通过。 上述事项涉及其他法律、行政法规、部门规章、规范性文件、公司章程或者其他另有规定的，从其规 定。 修改后：第一百一十七条：公司发生的交易行为，董事会依据以下规定执行： （一）生产、经营类的交易标的依据公司《合同管理制度》执行； （二）出售资产交易依据以下标准执行： 1、出售资产交易的成交金额在 300 万元以内，由总经理负责决策； 2、出售资产交易的成交金额在 300-500 万元，由董事会审议； 3、出售资产交易的成交金额在 500 万元以上，由董事会审议并提交股东大会审议； （三）关联交易的审议依据公司《关联交易管理制度》执行； （四）上述事项涉及其他法律、行政法规、部门规章、规范性文件、公司章程或者其他另有规定的， 从其规定。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2018 年 1 月 9 日第一届董事会第二十九次会议审议通过了关于《拟与浙 江新格有色金属有限公司签订大额业务合作协议》的议案、关于《拟与重庆新 格有色金属有限公司签订业务合作协议》的议案、关于《拟与南京钢铁集团盛 达股份有限公司签订业务合作协议》的议案、关于《2018 年公司与关联方日常 交易预计》的议案、关于《提请召开 2018 年第一次临时股东大会》的议案； 2018 年 2 月 2 日第一届董事会第三十次会议审议通过了关于《拟与南京 钢铁集团盛达股份有限公司签订大额业务合作协议》的议案、关于《变更会计 师事务所》的议案、关于《修改公司章程》的议案、关于《提请召开 2018 年 第二次临时股东大会》的议案； 2018 年 4 月 10 日第一董事会第三十一次会议审议通过了关于《任命汤建 国先生为公司总经理》的议案； 2018 年 4 月 24 日第一届董事会第三十二次会议审议通过了关于《安徽 公告编号：2019-010 38 威龙再制造科技股份有限公司 2017 年度总经理工作报告》的议案、关于《安 徽威龙再制造科技股份有限公司 2017 年度董事会工作报告》的议案、关于 《安徽威龙再制造科技股份有限公司 2017 年年度财务审计报告》的议案、关 于《安徽威龙再制造科技股份有限公司 2017 年度财务决算报告》的议案、关 于《安徽威龙再制造科技股份有限公司 2018 年度财务预算方案》的议案、关 于《安徽威龙再制造科技股份有限公司 2017 年度利润分配方案》的议案、关 于《安徽威龙再制造科技股份有限公司 2017 年年度报告及摘要》的议案、关 于《安徽威龙再制造科技股份有限公司续聘 2018 年会计师事务所》的议案、 关于提请召开安徽威龙再制造科技股份有限公司 2017 年年度股东大会议案； 2018 年 5 月 2 日第一届董事会第三十三次会议审议通过了关于《董事会 关于 2017 年度审计报告被出具非标准无保留意见的专项说明》的议案； 2018 年 8 月 20 日第一届董事会第三十四次会议审议通过了关于《安徽 威龙再制造科技股份有限公司 2018 年半年度报告》的议案。 监事会 4 2018 年 4 月 7 日第一届监事会第六次会议审议通过了关于提名凤伟积为 公司第一届监事会候选人的议案、关于选举徐勇为公司监事会主席的议案、关 于召开 2018 年第三次临时股东大会的议案； 2018 年 4 月 24 日第一届监事会第七次会议审议通过了关于公司 2017 年 度监事会工作报告的议案、关于《公司 2017 年度财务决算报告》的议案、关 于《公司 2018 年度财务预算方案》的议案、关于《公司 2017 年度利润分配方 案》的议案、关于《公司 2017 年年度报告及摘要》的议案； 2018 年 5 月 2 日第一届监事会第八次会议审议通过了《关于监事会对<董 事会关于 2017 年度财务审计报告被出具非标准无保留意见的专项说明>的审 核意见》的议案； 2018 年 8 月 20 日第一届监事会第九次会议审议通过了关于《2018 年半年 度报告》的议案。 股东大会 4 2018 年 1 月 26 日 2018 年第一次临时股东大会审议通过了关于《拟与浙 江新格有色金属有限公司签订大额业务合作协议》的议案、关于《拟与重庆新 格有色金属有限公司签订大额业务合作协议》的议案、关于《拟与南京钢铁集 团盛达股份有限公司签订大额业务合作协议》的议案、关于《2018 年公司与关 联方日常交易预计》的议案； 2018 年 2 月 22 日 2018 年第二次临时股东大会审议通过了关于《拟与南 京钢铁集团盛达股份有限公司签订大额业务合作协议》的议案、关于《变更会 计师事务所》的议案、关于《修改公司章程》的议案； 2018 年 4 月 24 日 2018 年第三次临时股东大会审议通过了关于《提名凤 伟积为公司第一届监事会候选人》的议案； 2018 年 5 月 26 日 2017 年年度股东大会审议通过了关于《安徽威龙再制 造科技股份有限公司 2017 年度董事会工作报告》的议案、关于公司 2017 年度 监事会工作报告的议案、关于《安徽威龙再制造科技股份有限公司 2017 年年 度财务审计报告》的议案、关于《安徽威龙再制造科技股份有限公司 2017 年 度财务决算报告》的议案、关于《安徽威龙再制造科技股份有限公司 2018 年 度财务预算方案》的议案、2017 年度利润分配方案、关于《安徽威龙再制造科 技股份有限公司 2017 年年度报告及摘要》的议案、关于《2018 年度续聘中审 亚太会计师事务所（特殊普通合伙）》的议案、关于《董事会关于 2017 年度审 公告编号：2019-010 39 计报告被出具非标准无保留意见的专项说明》的议案、《关于监事会对<董事会 关于 2017 年度财务审计报告被出具非标准无保留意见的专项说明>的审核意 见》的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司严格按照有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知,合法投票表决,三会的召集、召开、表决 程序均符合法律法规及公司章程的要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内,自股份公司成立以来,已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会等各项制度,形成以股东大 会、董事会、监事会、高级管理人员分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在公司治理方面的 制度主要有《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《信息披露管理办法》、《投资者关系 管理制度》等。报告期末,上述机构和人员运法运作,未出现违反违规现象,能够切实履行应尽的职责和 义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司的治理均通过股东大会、董事会、监事会和管理 层按照相关规定的程序进行。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内,公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露细则(试行)》等有关文件的要求进行充分的信息披露,依法保障股东(投资者)对公司重大事务依 法享有的知情权。公司在正常生产经营的同时,自觉履行信息披露义务,做好投资者关系管理工作,促 进企业。规范运作水平不断提升公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系,答 复有关问题,沟通渠道畅通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中,未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人,在资产、人员、财务、机构、业务方面相互独立,具有完整的业务体系 及市场独立经营的能力。1.业务独立公司拥有完整的业务结构,独立获取业务收入和利润,具有独立自 公告编号：2019-010 40 主的经营能力。不存在依赖控股股东、实际控制人进行生产经营的情形。2.资产独立公司对其资产拥 有完全的所有权,权属清晰。公司与控股股东及实际控制人之间产权关系明确,控股股东及实际控制人 未占用公司资产及其他资源,公司也未为其提供担保,不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 3.人员独立公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司 的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在其他企业中担任除董事、监事以 外的其它职务,公司财务人员未在其他企业中兼职。4.财务独立公司已建立独立的财务核算体系、能够 独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度;公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员;公 司作为独立的纳税人,依法独立纳税。5.机构独立公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理 负责的经理层等机构及相应的三会议事规则和总经理工作细则,形成了完善的法人治理机构;公司依 据生产经营需要设置了相应的职能部门,各职能部门按规定的职责独立运作。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规定,结合公司自身实际 情况,依据《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、 《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》等各项内部控制制度,建立了 完善的内部控制体系。保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。公司已建立了 一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并能够得到有效执 行,能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康 平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性 和及时性,提高定期报告、临时报告信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。报告期 内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2019-010 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 □无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字(2019)020251 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 吕洪仁、马世新 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字（2019）020251 号 安徽威龙再制造科技股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了安徽威龙再制造科技股份有限公司（以下简称”威龙再制造公司”）的财务 报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务 报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威龙再制造公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 （1）威龙再制造公司 2018 年 12 月 31 日资产负债表中列示的往来款中应收款项金 额较大且账龄较长，其中：应收账款 44,497,329.23 元，预付账款 13,738,893.97 元。我 们预计应收账款及预付账款中合计不能收回金额为 45,995,931.31 元，我们已全额计提 了坏账准备。但因账龄较长，我们只能对部分客户发函， 我们无法确定是否有必要对这 些金额进行调整。 公告编号：2019-010 42 （2）威龙再制造公司因资金紧张，生产经营发生严重困难，部分生产设备自 2018 年 4 月起，基本处于闲置状态，该等闲置设备存在减值迹象，2018 年未对该部分固定资产 计提减值准备。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于安徽威龙再制造公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、与存货管理相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注， 威龙再制造公司 2018 年度存货盘亏金额 12,106,644.70 元，盘亏金额较大。经了解，由于公司目前生产经营不正常，人员流失等 原因，截止报告日，威龙再制造公司未能明确相关责任，已将盘亏金额全额计入管理费 用，相应进项税额已全额转出。 四、其他信息 威龙再制造公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。如上所述，我们无法就威龙再制造公司本年严重经营亏损导致持续经营能力产生重大 疑虑的重大不确定性获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其 他信息是否存在重大错报。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 威龙再制造公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 公告编号：2019-010 43 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估威龙再制造公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威龙再制造公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督威龙再制造公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对威龙再制造公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致威龙再制造公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 公告编号：2019-010 44 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （本页无正文） 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：吕洪仁（项目合伙人） （签名并盖章） 中国注册会计师：马世新 （签名并盖章） 中国·北京 二〇一九年四月二十四日 公告编号：2019-010 45 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 166,036.22 121,630.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 6.2 4,661,315.34 39,815,006.71 其中：应收票据 应收账款 4,661,315.34 39,815,006.71 预付款项 6.3 5,385,504.96 13,042,292.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 1,477,222.64 1,223,485.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.5 894,976.24 9,438,727.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 138,786.13 144,597.41 流动资产合计 12,723,841.53 63,785,739.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.7 54,550,791.03 57,462,462.68 在建工程 6.8 3,262,910.49 3,262,910.49 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.9 4,846,345.61 4,987,879.21 开发支出 商誉 公告编号：2019-010 46 长期待摊费用 6.10 648,700.71 959,198.55 递延所得税资产 6.11 199,203.83 1,257,228.00 其他非流动资产 非流动资产合计 63,507,951.67 67,929,678.93 资产总计 76,231,793.20 131,715,418.02 流动负债： 短期借款 6.12 24,634,279.32 39,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6.13 3,346,707.68 2,095,430.77 其中：应付票据 应付账款 3,346,707.68 2,095,430.77 预收款项 6.14 412,191.87 375,262.67 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.15 528,964.77 593,543.54 应交税费 6.16 9,383,950.23 257,608.04 其他应付款 6.17 57,261,006.38 40,877,454.84 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,567,100.25 83,499,299.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 6.18 5,480,293.54 5,638,190.46 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6.19 4,490,022.60 5,336,226.19 递延所得税负债 6.11 372,367.82 438,906.26 公告编号：2019-010 47 其他非流动负债 非流动负债合计 10,342,683.96 11,413,322.91 负债合计 105,909,784.21 94,912,622.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.20 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.21 2,737,365.67 2,737,365.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.22 940,037.88 940,037.88 一般风险准备 未分配利润 6.23 -63,355,394.56 3,125,391.70 归属于母公司所有者权益合计 -29,677,991.01 36,802,795.25 少数股东权益 所有者权益合计 -29,677,991.01 36,802,795.25 负债和所有者权益总计 76,231,793.20 131,715,418.02 法定代表人：凤国保 主管会计工作负责人：秦翠娥 会计机构负责人：李珊珊 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 94,897,941.01 27,691,911.53 其中：营业收入 6.24 94,897,941.01 27,691,911.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 162,727,854.30 36,185,242.73 其中：营业成本 6.24 93,646,602.59 21,190,794.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.25 2,508,913.57 1,282,399.54 销售费用 6.26 640,327.06 732,450.93 管理费用 6.27 17,402,613.28 5,119,560.02 公告编号：2019-010 48 研发费用 6.28 1,984,818.72 1,608,906.78 财务费用 6.29 5,257,451.50 3,044,670.81 其中：利息费用 3,067,843.41 2,188,742.29 利息收入 583.72 567.12 资产减值损失 6.3 41,287,127.58 4,815,367.07 信用减值损失 加：其他收益 6.31 3,163,698.98 2,582,887.90 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -64,666,214.31 -5,910,443.30 加：营业外收入 6.32 - 181,923.28 减：营业外支出 6.33 823,086.22 111,332.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -65,489,300.53 -5,839,852.08 减：所得税费用 6.34 991,485.73 -504,902.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -66,480,786.26 -5,334,949.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -66,480,786.26 -5,334,949.20 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -66,480,786.26 -5,334,949.20 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 公告编号：2019-010 49 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -66,480,786.26 -5,334,949.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 -66,480,786.26 -5,334,949.20 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -2.23 -0.18 （二）稀释每股收益 -2.23 -0.18 法定代表人：凤国保 主管会计工作负责人：秦翠娥 会计机构负责人：李珊珊 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,680,102.99 24,013,671.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.35.1 47,845,381.26 34,373,456.72 经营活动现金流入小计 159,525,484.25 58,387,127.96 购买商品、接受劳务支付的现金 91,594,618.06 17,874,966.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,624,884.25 5,103,999.19 支付的各项税费 10,778,043.90 4,187,727.59 支付其他与经营活动有关的现金 6.35.2 51,049,086.18 39,925,060.73 公告编号：2019-010 50 经营活动现金流出小计 158,046,632.39 67,091,754.25 经营活动产生的现金流量净额 1,478,851.86 -8,704,626.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 87,149.00 180,436.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 87,149.00 180,436.44 投资活动产生的现金流量净额 -87,149.00 -180,436.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.35.3 904,000.00 4,733,600.00 筹资活动现金流入小计 904,000.00 27,733,600.00 偿还债务支付的现金 226,530.10 15,099,641.64 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 979,097.53 2,188,742.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.35.4 1,045,669.11 1,799,641.64 筹资活动现金流出小计 2,251,296.74 19,088,025.57 筹资活动产生的现金流量净额 -1,347,296.74 8,645,574.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 44,406.12 -239,488.30 加：期初现金及现金等价物余额 121,630.10 361,118.40 六、期末现金及现金等价物余额 166,036.22 121,630.10 法定代表人：凤国保 主管会计工作负责人：秦翠娥 会计机构负责人：李珊珊 公告编号：2019-010 51 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,737,365.67 940,037.88 3,125,391.70 36,802,795.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 2,737,365.67 - - - 940,037.88 - 3,125,391.70 36,802,795.25 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - - -66,480,786.26 -66,480,786.26 （一）综合收益总额 - -66,480,786.26 -66,480,786.26 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 公告编号：2019-010 52 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,737,365.67 - - - 940,037.88 - -63,355,394.56 -29,677,991.01 公告编号：2019-010 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,737,365.67 940,037.88 8,460,340.90 42,137,744.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 2,737,365.67 - - - 940,037.88 - 8,460,340.90 - 42,137,744.45 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -5,334,949.20 -5,334,949.20 （一）综合收益总额 -5,334,949.20 -5,334,949.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2019-010 54 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,737,365.67 - - - 940,037.88 - 3,125,391.70 36,802,795.25 法定代表人：凤国保 主管会计工作负责人：秦翠娥 会计机构负责人：李珊珊 55 安徽威龙再制造科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 1、公司基本情况 安徽威龙再制造科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系由凤国保、李志忠、凤元宝 等共同组建的股份有限公司，成立于 2002 年 7 月 18 日，于 2017 年 11 月 23 日取得马 鞍山市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 913405007408716024（1-1）号的《企业 法人营业执照》，法定代表人为凤国保，公司所在地址为安徽省马鞍山市雨山区印山西路 1288 号。 本公司于 2016 年 5 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，属于基础层，股票代 码 837630，挂牌时股本总额 30,000,000.00 元，挂牌时股权结构如下： 序 号 股东名称 出资额(元) 出资比例(%) 1 凤国保 20,044,206.00 66.81 2 张如冰 2,948,244.00 9.83 3 汪誉秋 1,498,501.00 5.00 4 曾大勇 1,070,358.00 3.57 5 汤建国 428,143.00 1.43 6 严劲 428,143.00 1.43 7 陶鸣 428,143.00 1.43 8 李功明 428,143.00 1.43 9 周传法 342,515.00 1.14 10 周银兰 214,072.00 0.72 11 聊金凤 214,072.00 0.72 12 陶诗然 214,072.00 0.72 13 李志忠 171,257.00 0.57 14 张凯芳 128,443.00 0.43 15 田立国 107,036.00 0.36 16 王应好 107,036.00 0.36 17 张白霞 107,036.00 0.36 18 曹茂山 107,036.00 0.36 19 胡楠 107,036.00 0.36 20 王春云 107,036.00 0.36 21 张昊 107,036.00 0.36 22 秦翠娥 93,656.00 0.29 56 23 凤元宝 88,412.00 0.18 24 张元华 53,518.00 0.12 25 秦思俊 35,964.00 0.11 26 徐勇 32,967.00 0.11 27 李国宝 32,111.00 0.10 28 凤国祥 31,469.00 0.09 29 丁继智 28,472.00 0.09 30 王才 27,273.00 0.08 31 王良荣 25,475.00 0.08 32 凤元和 25,175.00 0.07 33 江华美 22,477.00 0.07 34 陈胜 22,478.00 0.06 35 凤伟积 19,480.00 0.06 36 胡诗军 18,731.00 0.06 37 戴国傲 17,982.00 0.06 38 夏群 17,832.00 0.06 39 杨蓉 17,233.00 0.04 40 许桂森 13,486.00 0.04 41 欧兵 12,737.00 0.04 42 凤智 12,737.00 0.04 43 方水金 10,704.00 0.03 44 冯凯 10,489.00 0.03 45 张勇 8,541.00 0.03 46 侯大明 7,642.00 0.02 47 孙健 5,395.00 0.29 合 计 30,000,000.00 100.00 截止 2018 年 12 月 31 日股本总额无变化。 公司所属行业为 C43 金属制品、机械和设备修理业。 本公司的经营范围：机械装备、机电产品、备品配件、汽车配件（机车、发动机、轮对、 刃模具、锯片、轧辊、环形件、液压件、齿轮、阀门、铆焊件）制造与再制造。废旧再生资 源（金属、非金属）回收、加工、销售。环境工程、市政工程、节能工程施工、运营、技术 服务。工业、农业、生活、建筑、厨余垃圾及固体废物（以上项目不含危险废物）收集、运 输、储存、处理。危险废物收集、贮存、处置。建材加工销售。保洁服务。环保设备（汽化 裂解设备、垃圾焚烧设备、厨余垃圾设备、智能回收箱）生产。特种车辆、专用车辆、汽车 配件销售、维修。循环经济产业园建设管理、咨询服务。（依法需经批准的项目经相关部门 批准后方可经营）。 57 本财务报表经本公司董事会于 2019 年 4 月 24 日决议批准报出。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订） 的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2.2 持续经营 本公司评价自报告期末 12 个月的持续经营能力，评价结果表明对持续经营能力产生重 大怀疑，2018 年发生净亏损 66,480,786.26 元，且于 2018 年 12 月 31 日，威龙再制造公 司流动资产为人民币 12,723,841.53 元，流动负债为人民币 95,567,100.25 元，营运资本为 人民币-82,843,258.70 元。所有者权益为-29,677,991.01 元，资产负债率 138.93%，截至 2018 年 12 月 31 日 24,634,279.32 元银行借款已经逾期。针对上述情况，本公司拟引进新 的投资人，引入资金。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司从事废旧再生资源相关业务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会 计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本 58 附注 4.14“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 4.19“重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 4.5 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.5.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.5.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 59 单项计提坏账准备的理 由 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据 表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备 ③信用风险特征组合的确定依据 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 无风险组合 关联方关系及款项 性质 单独进行减值测试，未发生减值的不计提坏账 准备 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 （%） 预付账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 3 个月以内 0.00 0.00 0.00 3 个月-1 年（含 1 年） 5.00 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 30.00 30.00 30.00 3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00 50.00 4－5 年（含 5 年） 70.00 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 4.6 存货 4.6.1 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、发出商品等。 4.6.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 60 4.6.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 4.6.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.6.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按分次转销法摊销；包装物于领用时按分次转销法摊销。 4.7 固定资产 4.7.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够 可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.7.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 40 10.00 2.25 构筑物 年限平均法 20 10.00 4.50 机械设备 年限平均法 14 10.00 6.43 运输工具 年限平均法 8 10.00 11.25 电子及办公设备 年限平均法 5 10.00 18.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.7.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.12 长期资产减值”。 61 4.7.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他 后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 4.8 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.12 长期资产减值”。 4.9 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 62 4.10 无形资产 4.10.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在 发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定 资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法 分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.10.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.10.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 63 详见附注“4.12 长期资产减值”。 4.11 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.12 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.13 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 64 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.14 收入 4.14.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。收入确认具体方法：（1）国内直销销售商品，根据合同约定在发出商品并经客户 签收后确认收入。（2）出口销售商品，根据合同约定在报关出口离港后确认收入。 4.14.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 65 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 4.14.3 收入确认的具体方法 本公司再制造、再生资源收入、固废处置收入具体确认方法：以发出货物，客户签收确 认后为确认时点； 本公司技术服务收入（不含固废处置）的交易结果能够可靠计量，在提供相关服务活动 发生时确认收入，按合同或协议的总金额确认。 4.15 政府补助 4.15.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 4.15.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包 含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的， 整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲 减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 4.15.3 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4.16 递延所得税资产/递延所得税负债 4.16.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 66 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.16.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.16.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.16.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 67 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.17 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.18 重要会计政策、会计估计的变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕 15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追 溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 39,815,006.71 应收利息 其他应收款 1,223,485.25 应收股利 其他应收款 1,223,485.25 固定资产 57,462,462.68 固定资产 57,462,462.68 固定资产清理 在建工程 3,262,910.49 在建工程 3,262,910.49 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 2,095,430.77 应付账款 2,095,430.77 应付利息 51,360.98 其他应付款 40,877,454.84 应付股利 其他应付款 40,826,093.86 管理费用-研 发费用 1,608,906.78 研发费用 1,608,06.78 2）财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损 失的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的 折旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销 方法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为 关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期 初财务数据无影响。 68 4.19 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司 管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会 影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估 计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未 来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其 影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： 4.19.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 4.19.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.19.3 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回 时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 69 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能 够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本 的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 4.19.4 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4.19.5 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%、16%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 土地使用税 每平方米10元计缴。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴。 从租计征的，以租金收入为计税依据，年税率12%。 企业所得税 应纳税所得额的15%计缴。 5.2 税收优惠及批文 70 本公司于 2017 年 11 月取得国家高新技术企业证书，有效期为 2017 年 10 月 21 日 至 2020 年 10 月 20 日，并于 2017 年 11 月 13 日收到证书（证书编号：GR201734001486）， 在报告期内（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日）享受高新技术企业减至 15%的税 率征收企业所得税的税收优惠政策。 6、公司财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。如非特别说明，以 下金额单位均为人民币元。 6.1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 10,308.82 31,819.82 银行存款 155,727.40 89,810.28 合 计 166,036.22 121,630.10 6.2 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 4,661,315.34 39,815,006.71 合计 4,661,315.34 39,815,006.71 6.2.1 应收票据 6.2.1.1 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 150,000.00 合 计 150,000.00 6.2.2 应收账款 6.2.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 71 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 38,595,931.31 86.74 38,595,931.31 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 5,901,397.92 13.26 1,240,082.58 21.01 4,661,315.34 其中：账龄组合 5,901,397.92 13.26 1,240,082.58 21.01 4,661,315.34 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 44,497,329.23 100.00 39,836,013.89 89.52 4,661,315.34 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 45,572,234.35 100.00 5,757,227.64 12.63 39,815,006.71 其中：账龄组合 45,572,234.35 100.00 5,757,227.64 12.63 39,815,006.71 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 45,572,234.35 100.00 5,757,227.64 12.63 39,815,006.71 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 债务单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 计提理由 马鞍山市恒达耐磨材料有限责任 公司 10,590,046.40 10,590,046.40 100 企业预计收回的可能 性极低 马鞍山金诚金属材料制造有限责 任公司 2,459,615.00 2,459,615.00 100 企业预计收回的可能 性极低 马鞍山市聚仁再生资源回收利用 有限责任公司 11,131,938.10 11,131,938.10 100 企业预计收回的可能 性极低 金坛市鑫豪特种机械配件有限公 司 3,560,432.36 3,560,432.36 100 该公司 2018 年有失信 信息、且涉及的民事 案件诉讼较多 安徽省无为县昌盛炉料有限公司 1,302,818.80 1,302,818.80 100 该公司 2018 年涉及的 民事案件诉讼较多， 大多为金融借款纠 纷，且多数房地产被 法院依法进行拍卖、 变卖 南京兆维塑料制品有限公司 4,952,635.45 4,952,635.45 100 企业预计收回的可能 性极低 马鞍山市海峰耐磨材料有限公司 2,798,445.20 2,798,445.20 100 该公司 2018 年涉及的 民事案件诉讼较多， 大多为金融借款纠 72 纷，且涉及绝大部分 银行存款被法院依法 冻结 马鞍山市天马铸锻有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 100 诉讼、司法拍卖、欠 税等行为、经营异常 合 计 38,595,931.31 38,595,931.31 86.74 — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 3 个月以内 67,003.66 3 个月-1 年 1,069,609.41 53,480.47 5.00 1-2 年 1,595,485.36 159,548.54 10.00 2-3 年 2,841,440.36 852,432.11 30.00 3-4 年 306,475.33 153,237.66 50.00 5 年以上 21,383.8 21,383.8 100.00 合 计 5,901,397.92 1,240,082.58 21.01 （续） 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 3 个月以内 464,061.39 3 个月-1 年 8,158,634.08 407,931.70 5.00 1-2 年 30,556,871.95 3,055,687.20 10.00 2-3 年 4,567,083.13 1,370,124.94 30.00 3-4 年 1,804,200.00 902,100.00 50.00 5 年以上 21,383.80 21,383.80 100.00 合 计 45,572,234.35 5,757,227.64 12.63 6.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 39,836,013.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 6.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 计提的坏账准 备 马鞍山市聚仁再生 资源回收利用有限 责任公司 非关联方 11,131,938.10 2-3 年 25.02 11,131,938.1 马鞍山市恒达耐磨 非关联方 7,152,342.20 2-3 年 16.07 10,590,046.4 73 材料有限责任公司 3,437,704.20 3-4 年 7.73 南京兆维塑料制品 有限公司 非关联方 1,987,043.00 1-2 年 4.47 4,952,635.45 2,965,592.45 2-3 年 6.66 金坛市鑫豪特种机 械配件有限公司 非关联方 3,560,432.36 1-2 年 8.00 3,560,432.36 马鞍山市海峰耐磨 材料有限公司 非关联方 2,798,445.20 1-2 年 6.29 2,798,445.20 合 计 33,033,497.51 74.24 33,033,497.51 6.3 预付款项 6.3.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的预付款项 7,400,000.00 53.86 7,400,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的预付款项 6,338,893.97 46.14 953,389.01 15.04 5,385,504.96 其中：账龄组合 6,338,893.97 46.14 953,389.01 15.04 5,385,504.96 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的预付款项 合 计 13,738,893.97 100.00 8,353,389.01 60.81 5,385,504.96 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的预付款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的预付款项 14,224,190.63 100.00 1,181,898.37 8.31 13,042,292.26 其中：账龄组合 14,224,190.63 100.00 1,181,898.37 8.31 13,042,292.26 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的预付款项 合 计 14,224,190.63 100.00 1,181,898.37 8.31 13,042,292.26 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的预付账款 债务单位名称 期末余额 预付账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 74 马鞍山市花山区静雅百货经 营部 4,300,000.00 4,300,000.00 100 企业已注销 广州汉杰贸易有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100 该公司 2018 年有 失信信息、且涉 及的民事案件诉 讼较多、经营异 常 马鞍山市中兴锻造有限公司 900,000.00 900,000.00 100 该公司 2018 年有 失信信息、且涉 及的民事案件诉 讼较多、经营异 常 合 计 7,400,000.00 7400,000.00 53.86 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例% 金 额 比例% 3 个月以内 6,791.91 0.05 6,791.91 3 个月-1 年（含 1 年） 317,578.96 2.31 15,878.95 5.00 301,700.01 1-2 年（含 2 年） 4,473,410.22 32.56 447,341.02 10.00 4,026,069.20 2-3 年（含 3 年） 1,401,937.00 64.07 420,581.10 30.00 981,355.90 3 年以上 139,175.88 1.01 69,587.94 50.00 69,587.94 合 计 6,338,893.97 100.00 953,389.01 15.04 5,385,504.96 （续） 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例% 金 额 比例% 3 个月以内 84,039.53 0.59 84,039.53 3 个月-1 年（含 1 年） 5,199,038.22 36.55 259,951.91 5.00 4,939,086.31 1-2 年（含 2 年） 8,801,937.00 61.88 880,193.70 10.00 7,921,743.30 2-3 年（含 3 年） 139,175.88 0.98 41,752.76 30.00 97,423.12 合 计 14,224,190.63 100.00 1,181,898.37 8.31 13,042,292.26 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 马鞍山市花山区静雅百货经营部 非关联方 4,300,000.00 2-3 年（含 3 年） 广州汉杰贸易有限公司 非关联方 2,200,000.00 2-3 年（含 3 年） 75 马鞍山市华科实业有限公司 非关联方 1,865,466.02 1-2 年（含 2 年） 马鞍山市六点半网络科技有限公司 非关联方 1,300,000.00 2-3 年（含 3 年） 马鞍山市中兴锻造有限公司 非关联方 900,000.00 2-3 年（含 3 年） 合 计 10,565,466.02 6.4 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,325,992.07 1,223,485.25 合 计 1,325,992.07 1,223,485.25 6.4.1 其他应收款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,590,225.53 100.00 113,002.89 7.11 1,325,992.07 其中：账龄组合 165,779.75 11.52 113,002.89 68.16 52,776.86 无风险组合 1,424,445.78 88.48 1,273,215.21 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 1,590,225.53 100.00 113,002.89 7.11 1,325,992.07 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,299,637.45 100.00 76,152.20 5.86 1,223,485.25 其中：账龄组合 143,955.68 11.08 76,152.20 52.90 67,803.48 无风险组合 1,155,681.77 88.92 1,155,681.77 单项金额不重大但单独计提 76 坏账准备的其他应收款 合 计 1,299,637.45 100.00 76,152.20 5.86 1,223,485.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 3 个月以内 19,766.04 0.00 3 个月-1 年 19,013.71 950.69 5.00 2-3 年 19,739.00 5,921.70 30.00 3-4 年 2,261.00 1,130.50 50.00 5 年以上 105,000.00 105,000.00 100.00 合 计 165,779.75 113,002.89 68.16 （续） 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 3 个月以内 16,955.68 0.00 1-2 年 19,739.00 1,973.90 10.00 2-3 年 2,261.00 678.30 30.00 4-5 年 105,000.00 73,500.00 70.00 合 计 143,955.68 76,152.2 52.90 6.4.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 36,850.69 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 6.4.3 无风险组合 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 838,800.00 908,500.00 押金 160,000.00 160,000.00 备用金 425,645.78 87,181.77 合 计 1,424,445.78 1,155,681.77 6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他 应收款 总额的 比例(%) 计提的坏账准备 77 台骏国际租赁有限 公司 非关联方 400,000.00 1-2 年 27.80 40,000.00 马鞍山钢铁股份有 限公司仓配公司 非关联方 380,000.00 3 个月-1 年 26.41 19,000.00 周明霞 非关联方 200,000.00 3 个月以内 13.90 安徽紫江复合材料 科技有限公司 非关联方 100,000.00 1-2 年 6.95 10,000.00 马鞍山钢铁股份有 限公司车轮公司 非关联方 50,000.00 3-4 年 3.47 25,000.00 合 计 1,130,000.00 78.53 94,000.00 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 629,278.43 629,278.43 在产品 库存商品 38,440.94 38,440.94 低值易耗品 227,256.87 227,256.87 发出商品 合 计 894,976.24 894,976.24 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,710,665.13 1,710,665.13 在产品 3,563,701.78 3,563,701.78 库存商品 3,932,785.16 3,932,785.16 周转材料 231,575.29 231,575.29 合 计 9,438,727.36 9,438,727.36 6.6 其他流动资产 6.6.1 分类 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 329.55 6,140.83 预缴所得税 138,456.58 138,456.58 合 计 138,786.13 144,597.41 78 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子及办公 设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 43,754,111.92 27,862,000.02 1,245,665.94 723,680.63 73,511,279.01 2、本期增加金 额 66,666.67 17,306.84 83,973.51 （1）购置 66,666.67 17,306.84 83,973.51 3、本期减少金 额 （1）处置或报 废 4、期末余额 43,754,111.92 27,928,666.69 1,245,665.94 740,987.47 73,669,432.02 二、累计折旧 1、期初余额 4,932,901.30 9,979,114.38 664,977.71 546,002.44 16,122,995.83 2、本期增加金 额 1,058,404.80 1,769,353.60 109,316.20 58,570.56 2,995,645.16 （1）计提 1,058,404.80 1,769,353.60 109,316.20 58,570.56 2,995,645.16 3、本期减少金 额 （1）处置或报 废 4、期末余额 5,991,306.10 11,748,467.98 774,293.91 604,573.00 19,118,640.99 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金 额 （1）计提 3、本期减少金 额 （1）处置或报 废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价 值 37,762,805.82 16,180,198.71 471,372.03 136,414.47 54,550,791.03 2、期初账面价 值 38,821,210.62 17,882,885.64 580,688.23 177,678.19 57,462,462.68 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司固定资产中用于抵押借款的房产账面价值为 35,368,302.93 元、机器设备的账面价值为 7,231,591.39 元，详见本附注“6.12 短期借款”说明。 79 6.7.2 通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 10,327,057.12 3,095,465.74 7,231,591.39 合 计 10,327,057.12 3,095,465.74 7,231,591.39 6.7.3 暂时闲置的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 机器设备 6,328,747.72 2,870,111.19 3,458,636.53 运输工具 电子及办公设备 合 计 6,328,747.72 2,870,111.19 3,458,636.53 6.8 在建工程 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 综合研发楼 1,509,293.00 1,509,293.00 1,509,293.00 1,509,293.00 ERP 项目 334,814.07 334,814.07 334,814.07 334,814.07 起重机项目 1,418,803.42 1,418,803.42 1,418,803.42 1,418,803.42 合 计 3,262,910.49 3,262,910.49 3,262,910.49 3,262,910.49 6.9 无形资产 6.9.1 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 6,106,853.00 129,176.94 96,461.53 6,332,491.47 2、本期增加金额 12,904.37 12,904.37 （1）购置 12,904.37 12,904.37 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 6,106,853.00 142,081.31 96,461.53 6,345,395.84 二、累计摊销 1、期初余额 1,292,617.41 20,687.27 31,307.58 1,344,612.26 2、本期增加金额 122,137.08 13,993.12 18,307.77 154,437.97 （1）计提 122,137.08 13,993.12 18,307.77 154,437.97 3、本期减少金额 80 （1）处置 4、期末余额 1,414,754.49 34,680.39 49,615.35 1,499,050.23 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,692,098.51 107,400.92 46,846.18 4,846,345.61 2、期初账面价值 4,814,235.59 108,489.67 65,153.95 4,987,879.21 注：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无形资产中用于抵押借款的土地使用权账面价值 为 4,692,098.51 元，详见本附注“6.12 短期借款”说明。 6.10 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 回收亭 461,047.56 27,120.48 433,927.08 融资租赁服务费 480,226.46 274,415.04 205,811.42 广告冠名费 17,924.53 8,962.32 8,962.21 合 计 959,198.55 310,497.84 648,700.71 6.11 递延所得税资产/递延所得税负债 6.11.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 7,015,278.21 1,052,291.73 补贴收入的暂时性差异 1,328,025.56 199,203.83 1,366,242.12 204,936.27 合 计 1,328,025.56 199,203.83 8,381,520.33 1,257,228.00 6.11.2 未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 年末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 81 固定资产加速折旧法与直线折旧 法的差异 2,139,649.97 320,947.50 2,521,259.74 378,188.96 5000 元以下固定资产一次性计提 折旧税法差异 342,802.10 51,420.32 404,782.00 60,717.30 合 计 2,482,452.07 372,367.82 2,926,041.74 438,906.26 6.12 短期借款 6.12.1 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 13,773,661.36 17,800,000.00 保证借款 10,860,617.96 21,500,000.00 合 计 24,634,279.32 39,300,000.00 6.12.2 期末短期借款明细说明 借款银行 期末余额 借款日 到期日 合同利 率% 逾期利 率% 借款类别 抵押物/担保人 备注 工行马鞍山 开发区支行 5,000,000.00 2016/12/28 2017/12/26 4.35 6.525 抵押借款 马 房 字 第 2015046417 号、马 房 字 第 2015046421 号、马 房 字 第 2015046418 号、马 国 用 （ 2015 ） 第 032649 号、马国用 （2015）第 032640 号、马国用（2015） 第 032647 号 本金及利 息逾期 工行马鞍山 开发区支行 773,661.36 2016/12/28 2017/7/26 4.35 6.525 抵押借款 本金及利 息逾期 农行马鞍山 佳山支行 8,000,000.00 2017/4/19 2018/4/18 4.35 6.525 抵押借款 马 房 字 第 2013002326 号、马 国 用 （ 2015 ） 第 036279 号 本金及利 息逾期 中信银行马 鞍山分行 2,000,000.00 2017/1/6 2018/1/6 4.35 6.525 担保借款 凤国保 本金及利 息逾期 邮储银行马 鞍山湖西路 支行 1,000,000.00 2016/8/29 2017/8/28 6.525 9.788 担保借款 凤国保、秦翠霞、 秦翠娥、李志忠、 张昊 本金、利 息逾期 邮储银行马 鞍山分行营 业部 560,617.96 2017/4/14 2018/4/13 6.09 9.135 担保借款 凤国保，秦翠霞 本金、利 息逾期 农村商业银 行花雨路支 行 6,000,000.00 2016/12/17 2017/6/16 10.00 15.00 担保借款 凤国保、秦翠霞、 凤国保 2,004.4206 万股权质押 本金、利 息逾期 安徽马鞍山 1,300,000.00 2017/1/18 2017/4/18 18.00 18.00 担保借款 凤国保 本金、利 82 市浩润小额 贷款股份有 限公司 息逾期 合 计 24,634,279.32 6.13 应付票据及应付账款 种 类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 3,346,707.68 2,095,430.77 合 计 3,346,707.68 2,095,430.77 6.13.1 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 办公采购 415,532.00 373,917.00 工程采购 10,000.00 239,458.97 原料采购 2,765,131.68 1,482,054.80 其他 156,044.00 合 计 3,346,707.68 2,095,430.77 6.13.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 马鞍山市太白建筑安装有限责任公司 221,458.97 工程尾款未到期 高邮市英特福冶金机械有限公司 107,939.60 货款，未结算 马鞍山赛世涂料有限公司 100,000.00 货款，未结算 上海申联建筑设计有限公司芜湖分公司 100,000.00 货款，未结算 安徽紫江复合材料科技有限公司 96,507.00 货款，未结算 安徽锦元压力容器制造有限公司 89,666.01 货款，未结算 马鞍山市宝洲贸易有限公司 81,125.00 货款，未结算 合 计 796,696.58 6.14 预收款项 6.14.1 预收款项列示 款项性质 期末余额 期初余额 销售货款 412,191.87 375,262.67 合 计 412,191.87 375,262.67 83 6.14.2 预收款项期末余额前五名单位情况 序号 单位名称 金额 账龄 比例（%） 1 芜湖红方包装科技股份有限公司 308,148.30 1-2 年 74.76 2 马鞍山北光冶金机械有限责任公司 20,254.00 1 年以内 4.91 3 马鞍山市信宏锻造有限公司 19,644.00 1-2 年 4.77 4 马鞍山统力回转支承有限公司 15,000.00 1-2 年 3.64 5 马鞍山市绿力新材料科技有限公司 11,470.37 1-2 年 2.78 合计 374,516.67 90.86 6.15 应付职工薪酬 6.15.1 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 567,417.24 4,260,134.18 4,342,838.86 484712.55 二、离职后福利-设定提存计划 26,126.30 290,465.20 272,339.27 44252.22 合 计 593,543.54 4,550,599.36 4,615,178.13 528,964.77 6.15.2 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 555,105.56 3,988,898.12 4,080,307.59 463,696.09 2、职工福利费 103,816.93 103,816.93 3、社会保险费 12,311.68 140,019.12 133,514.34 18,816.47 其中：医疗保险费 10,205.28 119,165.21 114,101.65 15,268.84 工伤保险费 1,468.33 13,406.09 12,395.95 2,478.47 生育保险费 638.07 7,447.83 7,016.74 1,069.16 4、住房公积金 27,400.00 25,200.00 2,200.00 5、工会经费和职工教育经费 合 计 567,417.24 4,260,134.18 4,342,838.86 484712.55 6.15.3 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 24,819.41 283,017.37 265,356.49 42,480.29 2、失业保险费 1,306.89 7,447.83 6,982.78 1,771.94 合 计 26,126.30 290,465.20 272,339.27 44252.22 6.16 应交税费 84 项 目 期末余额 期初余额 增值税 6,569,457.93 个人所得税 59,570.72 3,266.47 土地使用税 420,934.2 168,373.68 房产税 340,552.77 85,138.18 城市维护建设税 670,860.47 教育费附加 287,511.64 地方教育费附加 191,674.42 水利基金 56,722.04 549.61 印花税 26,500.84 280.10 滞纳金 760,165.20 合 计 9,383,950.23 257,608.04 6.17 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 4,090,552.03 51,360.98 应付股利 其他应付款 53,170,454.35 40,826,093.86 合计 57,261,006.38 40,877,454.84 6.17.1 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款 2,296,139.60 51,360.98 长期借款 1,794,412.43 合 计 4,090,552.03 51,360.98 6.17.2 其他应付款 6.17.2.1 款项性质 项 目 期末余额 期初余额 投标保证金 22,623,917.71 13,260,040.00 往来款 30,440,536.64 27,560,053.86 押金 105,000.00 5,000.00 质保金 1,000.00 1,000.00 合 计 53,170,454.35 40,826,093.86 6.17.2.2 其他应付款期末余额前五名的单位情况 85 单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容 马鞍山市普邦融资担保股份有 限公司 非关联方 10751,418.39 1 年以内 代偿款 安徽省信用担保集团有限公司 非关联方 10,233,877.71 1-2 年 代偿款 马鞍山市金福融资担保有限公 司 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 代偿款 凤国保 关联方 26,667.00 1 年以内 往来款 3,423,589.70 1-2 年 往来款 秦翠娥 关联方 530,239.00 1 年以内 往来款 1,316,509.86 1-2 年 往来款 合 计 30,282,301.66 6.18 长期应付款 6.18.1 按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 5,998,851.70 6,176,748.70 减：未确认融资费用 518,558.16 538,558.24 合计 5,480,293.54 5,638,190.46 注 1：本公司于 2017 年 7 月 21 日与台骏国际租赁有限公司（以下简称“台骏公司”）签 订售后回租合同，双方约定：威龙公司于 2017 年 7 月 28 日租赁台骏公司端面铣床、数控 车床、电动双梁起重机等设备（以下统称“租赁物”）。威龙公司销售给台骏公司租赁物价格 为 2,956,367.00 元，台骏公司取得租赁物所有权后出租给威龙公司使用并放置于威龙公司 厂房内，租赁期间为 18 个月，自 2017 年 7 月 28 日至 2019 年 1 月 28 日。 注 2：本公司于 2016 年 10 月 19 日与融信租赁股份有限公司（以下简称“融信公司”） 签订售后回租合同，双方约定：威龙公司于 2016 年 10 月 28 日租赁融信公司资产智能水刀 加工中心、热处理机、自动喷砂机床等生产机器设备（以下统称“租赁物”）。威龙公司销售 给融信公司租赁物价格为 480 万元，融信公司取得租赁物所有权后出租给威龙公司使用并 放置于威龙公司厂房内。租赁期间为三年，自 2016 年 10 月 28 日至 2019 年 10 月 27 日， 租赁利率为 3.5%，每期租金为 147333.33 元，租金总额为 530.40 万元，留售价为 1000 元， 每一个月支付一次租金，首期租金支付日为 2016 年 11 月 28 日。 6.19 递延收益 86 6.19.1 递延收益列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 再生资源回收利用体系建设 467,500.16 27,500.00 440,000.16 产业转移政策扶持 619,214.39 32,828.57 586,385.82 2014 年政府八项为民办实事 之一 2,777,426.18 77,690.34 2,699,735.84 多功能涂层材料优化设计与 制备技术项目 686,201.92 686,201.92 回收亭分拣中心建设补助 785,883.54 21,982.76 763,900.78 合 计 5,336,226.19 846,203.59 4,490,022.60 6.19.2 涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 与资产/收 益相关 计入营 业外收 入 计入其他收 益 冲减 成本 费用 其 他 减 少 再 生 资 源 回 收 利 用 体系建设 467,500.16 27,500.00 440,000.16 与资产相 关 产 业 转 移 政策扶持 619,214.39 32,828.57 586,385.82 与资产相 关 2014 年 政 府 八 项 为 民 办 实 事 之一 2,777,426.18 77,690.34 2,699,735.84 与资产相 关 多 功 能 涂 层 材 料 优 化 设 计 与 制 备 技 术 项目 686,201.92 686,201.92 与资产相 关 回 收 亭 分 拣 中 心 建 设补助 785,883.54 21,982.76 763,900.78 与资产相 关 合 计 5,336,226.19 846,203.59 4,490,022.60 6.20 股本 项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股本总数 30,000,000.00 30,000,000.00 6.21 资本公积 87 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 2,737,365.67 2,737,365.67 合 计 2,737,365.67 2,737,365.67 注 1：2015 年资本公积增加 8,737,365.67 元，因股东凤国保以债权 1,000.00 万转股权 出资增加注册资本 400.00 万元，剩余 600.00 万转入资本公积；2015 年 9 月 30 日本公司由 马鞍山市威龙科工贸有限公司改制为安徽威龙再制造科技股份有限公司。依据公司章程及 股东大会决议规定，以 2015 的 7 月 31 日经审计的净资产额人民币 32,737,365.67 元，折合 股份 30,000,000.00 元，净资产额超出认购股份部分 2,737,365.67 元列为资本公积。 6.22 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 940,733.98 940,733.98 合 计 940,733.98 940,733.98 注 1：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 注 2：本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 6.23 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 3,125,391.70 8,460,340.90 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 3,125,391.70 8,460,340.90 加：本期归属于母公司股东的净利润 -66,480,786.26 -5,334,949.20 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -63,355,394.56 3,125,391.70 6.24 营业收入和营业成本 6.24.1 营业收入和营业成本分类情况 88 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 94,050,262.30 93,412,155.91 27,691,911.53 21,190,794.36 其他业务 847,678.71 234,446.68 合 计 94,897,941.01 93,646,602.59 27,691,911.53 21,190,794.36 6.24.2 营业收入的类型明细 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 再制造收入 1,388,344.02 715857.75 7,125,565.67 6,591,669.32 再生资源收入 88,205,865.66 90,640,230.86 18,109,878.63 12,722,434.47 其中：金属收入 88,092,788.73 90,566,635.47 16,038,141.23 11,199,056.22 非金属收入 113,076.93 73,595.39 2,071,737.40 1,523,378.25 技术服务收入 4,456,052.62 2,056,067.30 2,456,467.23 1,876,690.57 其中：服务收入 1,944,513.19 1,920,833.96 2,405,523.83 1,804,285.48 固废处置收入 2,511,539.43 135,233.34 50,943.40 72,405.09 租赁收入 847,678.71 234,446.68 合 计 94,897,941.01 93,646,602.59 27,691,911.53 21,190,794.36 6.25 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 970,785.49 142,303.66 教育费附加 416,050.94 60,987.28 地方教育费附加 277,367.29 40,658.20 土地使用税 420,934.20 673,494.72 房产税 340,552.77 340,552.72 印花税 26,500.84 7,787.80 水利基金 56,722.04 16,615.16 合 计 2,508,913.57 1,282,399.54 注 1：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.26 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 436,767.65 525,887.85 89 运输费 30,593.40 42,532.57 业务招待 88,527.00 51,830.00 车辆费用 17,800.92 51,524.29 折旧费 14,469.72 14,469.72 差旅费 1,814.02 3,928.23 其他 50,354.35 42,278.27 合 计 640,327.06 732,450.93 6.27 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,240,392.95 1,053,700.50 审计及咨询费 218,639.63 665,281.53 折旧及摊销费 520,921.62 543,384.42 业务招待费 386,138.56 316,617.87 车辆费用 127,172.69 136,282.78 会务宣传费 13,771.45 16,049.33 办公费 47,968.98 46,867.37 福利及教育经费 105,816.93 361,538.46 通讯费 47,315.58 49,527.83 意外保险 7,546.42 15,653.64 安保服务费 38,782.16 69,628.61 水电费 115,908.71 80,922.49 差旅费 80,417.11 93,658.84 专利评审费 6,670.00 18,885.00 存货盘亏 14,164,774.30 其他 280,376.19 42,654.57 合 计 17,402,613.28 3,510,653.24 6.28 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资费用 505,686.61 631,189.14 差旅费 24,836.39 2,318.00 社保费 15,288.55 22,828.42 固定资产折旧 510,245.21 511,585.68 住房公积金 800.00 200.00 90 技术服务费 2,000.00 5,720.00 低值易耗品摊销 67.49 54.61 其他 20,170.63 4,000.00 水电费 11,607.71 材料费 10,071.32 429,510.93 测试化验加工费 10,255.98 会议费 1,456.31 1,500.00 国际合作与交流费 130,000.00 知识产权事务费 2,832.52 专家咨询费 739,500.00 合计 1,984,818.72 1,608,906.78 6.29 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,253,956.22 3,039,757.37 减：利息收入 583.72 567.12 手续费 4,079.00 5,480.56 合 计 5,257,451.50 3,044,670.81 6.30 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 41,287,127.58 4,815,367.07 合 计 41,287,127.58 4,815,367.07 6.31 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 再生资源回收利用体系建设 27,500.00 27,499.92 27,500.00 产业转移政策扶持 32,828.49 32,828.52 32,828.49 2014 年政府八项为民办实事 之一 77,690.28 77,690.28 77,690.28 多功能涂层材料优化设计与 制备技术项目 686,202.06 2,014,606.12 686,202.06 回收亭分拣中心建设补助 21,982.76 21,982.80 21,982.76 雨山区“2016 年度突出贡献 奖”奖励 80,000.00 雨山区财政局 2016 年下半年 土地使用税奖励资金 126,280.26 科技局专项资助 2,000.00 91 市人民政府金融工作办公室 机关-新三板挂牌企业督导费 200,000.00 再生资源回收利用企业扶持 政策 2,114,495.39 2,114,495.39 2015 年度省委组织部“五抓五 送”补助党组织专项经费 3,000.00 3,000.00 安徽省创新型省份建设专项 资金（第二批） 200,000.00 200,000.00 合 计 3,163,698.98 2,582,887.90 3,163,698.98 6.32 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 181,923.28 合 计 181,923.28 6.33 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 滞纳金 823,086.22 111,332.06 823,086.22 合 计 823,086.22 111,332.06 823,086.22 6.34 所得税费用 6.34.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 103,062.94 递延所得税费用 991,485.73 -607,965.82 合 计 991,485.73 -504,902.88 6.34.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -65,489,300.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 -9,890,183.33 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,398,207.46 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,946,202.53 递延所得税资产/负债余额的变化 991,485.73 研发费用加计扣除影响 -521,014.91 92 所得税费用 991,485.73 6.35 现金流量表项目 6.35.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 583.72 567.12 投标保证金 700,000.00 8,300,040.00 补助收入 2,317,495.39 868,280.26 个人往来款 25,049,465.69 15,190,068.07 单位往来款 19,479,608.90 10,000,000.00 租金收入 293,000.00 其他 5,227.56 14,501.27 合 计 47,845,381.26 34,373,456.72 6.35.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用类支出 3,201,355.79 2,203,366.55 履约金 1,062,000.00 8,300,000.00 个人往来款 26,425,091.49 18,921,694.18 单位往来款 20,360,638.90 10,500,000.00 合 计 51,049,086.18 39,925,060.73 6.35.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到融资租赁款 1,957,600.00 资金拆入 904,000.00 2,776,000.00 合 计 904,000.00 4,733,600.00 6.35.4 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产所支付的租赁费 177,897.00 1,399,641.64 偿还资金拆入款 867,772.11 支付保证金 400,000.00 合 计 1,045,669.11 1,799,641.64 6.36 现金流量表补充资料 93 6.36.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -66,480,786.26 -5,334,949.20 加：资产减值准备 41,287,127.58 4,815,367.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,995,645.16 3,020,640.86 无形资产摊销 154,437.97 149,522.90 长期待摊费用摊销 310,497.84 310,497.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 5,253,956.22, 3,039,757.37 投资损失 递延所得税资产减少 1,058,024.17 -712,512.18 递延所得税负债增加 -66,538.44 104,546.36 存货的减少 8,543,751.12 -219,055.12 经营性应收项目的减少 1,059,757.34 -7,356,852.33 经营性应付项目的增加 7,362,979.16 -6,521,589.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,478,851.86 -8,704,626.29 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 166,036.22 121,630.10 减：现金的期初余额 121,630.10 361,118.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 44,406.12 -239,488.30 6.36.2 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 166,036.22 121,630.10 其中：库存现金 10,308.82 31,819.82 94 可随时用于支付的银行存款 155,727.4 89,810.28 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 166,036.22 121,630.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 6.37 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 42,599,894.32 借款抵押 无形资产 4,692,098.51 借款抵押 合 计 47,291,992.83 7、关联方及关联交易 7.1 本公司的实际控制人：凤国保 7.2 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 凤国保 实际控制人、董事长 汤建国 股东、总经理 李志忠 股东、董事、副总经理 凤元宝 股东、董事 杨蓉 股东、董事 秦思俊 股东、董事 陈胜 股东、董事 凤伟积 股东、监事 徐勇 股东、监事 余齐安 监事 秦翠娥 董事、财务总监 秦翠霞、凤月华、凤元宝、凤智、凤重保、 凤元禄、娄丽娜 与实际控制人关系密切的家庭成员 郑红莉、朱承君、姚娟 与股东关系密切的家庭成员 陈都华、李哲 与高级管理人员关系密切的家庭成员 秦德宏、江学华、秦翠兰 与董事关系密切的家庭成员 95 唐鑫、凤松贵、凤桂园 与监事关系密切的家庭成员 马鞍山市用友机械设备有限公司 股东、董事、高级管理人员关系密切的家庭成员 控制的公司 7.3 关联方交易情况 7.3.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 7.3.2 关联担保情况 ①本公司作为担保方 无 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 未履行完毕原因 凤国保 2,000,000.00 2017/1/6 2018/1/6 否 本金逾期未归还 凤国保、秦翠 霞、秦翠娥、 李志忠、张昊 1,000,000.00 2016/8/29 2017/8/28 否 本金逾期未归还 凤国保，秦翠 霞 560,617.96 2017/4/14 2018/4/13 否 本金逾期未归还 凤国保、秦翠 霞 、 凤 国 保 2,004.4206 万 股权质押 6,000,000.00 2016/12/17 2017/6/16 否 本金逾期未归还 凤国保 1,300,000.00 2017/1/18 2017/4/18 否 本金逾期未归还 注：截止 2018 年 12 月 31 日，担保逾期情况详见附注“6.12 短期借款” 7.4 关联方资金拆借 关联方 期初余额 拆入 偿还 期末余额 备注 凤国保 4,463,589.70 26,667.00 1,040,000.00 3,450,256.70 其他应付款 秦翠娥 2,569,522.49 530,239.00 1,253,012.63 1,846,748.86 其他应付款 7.5 关联方应收应付款项 7.5.1 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 凤国祥 6,304.20 0.00 其他应收款 王才 12,077.40 0.00 96 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 秦翠娥 2,421.96 0.00 其他应收款 汤建国 2,000.00 0.00 7.5.2 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 凤国保 3,450,256.70 4,463,589.70 其他应付款 秦翠娥 1,846,748.86 2,569,522.49 8、承诺及或有事项 8.1 重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 8.2 或有事项 8.2.1 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 ①威龙再制造公司与马鞍山雨山经济开发区经济发展有限公司因借款担保纠纷而引起 的诉讼。法院的判决文书判令威龙再制造公司立即支付原告代偿款 500 万元并按中国人民 银行同期同类贷款利率标准支付原告自 2018 年 9 月 22 日起至实际还清日止的利息；并 判令凤国保，秦翠霞在威龙再制造公司上述义务范围内，各自支付马鞍山雨山经济开发区 经济发展有限公司代偿款 125 万元并就利息部分各自承担四分之一清偿责任。 ②威龙再制造公司与马鞍山市雨山区城市发展投资集团有限责任公司因借款担保纠纷 而引起的诉讼。法院的判决文书判令威龙再制造公司支付马鞍山市雨山区城市发展投资集 团有限责任公司代偿款 5,233,877.71 元并按中国人民银行同期同类贷款利率标准支付马鞍 山市雨山区城市发展投资集团有限责任公司自 2018 年 9 月 22 日起至 实际还清日止的 利息；并判令凤国保，秦翠霞在威龙再制造公司上述义务范围内，各自支付马鞍山市雨山区 城市发展投资集团有限责任公司代偿款 1,308,469.43 元并就利息部分各自承担四分之一清 偿责任。 ③南京市第九建筑安装工程有限公司诉安徽威龙再制造科技股份有限公司合同纠纷一 案，经安徽省马鞍山市雨山区人民法院主持调解，于 2018 年 5 月 25 日作出（2018）皖 0504 民初 1548 号《民事调解书》调解结案。调解书内容：安徽威龙再制造科技股份有限公司欠 南京市第九建筑安装工程有限公司投议标履约金 65 万元；此款项安徽威龙再制造科技股份 有限公司于 2018 年 11 月 20 日前一次性支付。 ④安徽省高新创业投资有限公司诉安徽威龙再制造科技股份有限公司金融借款合同纠 纷一案，经安徽省马鞍山市雨山区人民法院开庭审理，于 2019 年 1 月 3 日作出（2018）皖 97 0504 民初 3136 号《民事判决书》判决结案。判决结果：安徽威龙再制造科技股份有限公司 应当于本判决生效之日起十日内日偿还安徽省高新创业投资有限公司截止 2018 年 6 月 16 日尚欠的借款本金 600 万元，利息 168 万元，合计 768 万元，并支付逾期利息（以 600 万 元为基数，自 2018 年 6 月 17 日起，按年利率 15%的标准计算至生效判决确定的给付之日 止的利息） ⑤中国人民银行股份有限公司马鞍山花山区支行诉安徽威龙再制造科技股份有限公司 金融借款合同纠纷一案，经安徽省马鞍山市雨山区人民法院开庭审理，于 2018 年 11 月 26 日作出（2018）皖 0503 民初 2773 号《民事判决书》判决结案。判决结果：安徽威龙再制 造科技股份有限公司应当于本判决生效之日起十日内日偿还中国人民银行股份有限公司马 鞍山花山区支行借款本金 800 万元，并以 800 万元为基础支付利息（其中自 2018 年 3 月 29 日至 2018 年 4 月 18 日的利息按年利率 5.655%为计算标准，之后至清偿之日止的利息按年 利率 8.4825%为计算标准）；安徽威龙再制造科技股份有限公司于本判决生效之日起十日内 向中国人民银行股份有限公司马鞍山花山区支行支付律师代理费 10 万元。 ⑥威龙再制造公司与台骏国际租赁有限公司因融资租赁合同而引起的诉讼。2018 年 4 月 11 日，马鞍山市雨山区人民法院作出的（2018）皖 0504 执 525 号执行通知书，责令威 龙再制造公司《融资租赁合同》继续履行并分期支付所欠的租金和利息。 ⑦威龙再制造公司与融信租赁股份有限公司因融资租赁合同而引起的诉讼。该案件尚 未开庭审理，预计将达成和解协议。 9、资产负债表日后事项 无 10、其他重要事项 10.1 实际控制人凤保国股权冻结情况说明 公司股东凤国保持有公司股份 15,344,206 股被司法冻结，占公司总股本 51.15%。在本 次被冻结的股份中，15,033,155 股为有限售条件股份，311,051 股为无限售条件股份。该司 法冻结期限为 2018 年 12 月 27 日起至 2021 年 12 月 26 日止。冻结股份已在中国结算办理 司法冻结登记。 11、补充资料 11.1 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 98 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 3,163,698.98 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -823,086.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -14,164,774.30 小 计 -11,824,161.54 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -11,824,161.54 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 11.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -20.04 -2.23 -2.23 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -16.50 -2.31 -2.31 99 安徽威龙再制造科技股份有限公司 2019 年 4 月 24 日 第 11 页至第 56 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责 人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽威龙再制造科技股份有限公司董事会办公室