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湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 1 2019 湖南竹材 NEEQ：837729 湖南桃花江竹材科技股份有限公司 年度报告 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 2 公司年度大事记 2019 年，公司“湖南省现代竹结构工程材制造及应用”项目获批省 级工程技术研究中心认定。 - 2019 年，公司新获得五项授权发明专 利；并新申请了七项发明专利，获得 “国家知识产权优势企业”称号 2019 年，公司获得 “中国竹业标杆企业”和“湖 南省竹产业标杆企业”称号 2019 年，公司“桃花江”品牌产品在“中国家居综合实力 100 强” 评选中榜上有名。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................ 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................... 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................... 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................... 38 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 湖南桃花江竹材科技股份有限公司 有限公司 指 湖南桃花江实业有限公司 股东大会 指 湖南桃花江竹材科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南桃花江竹材科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南桃花江竹材科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 主办券商 指 财富证券有限责任公司 会计师、会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司董事长、总经理、财务总监、董事会秘书 报告期、本期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人薛志成、主管会计工作负责人龚珊珊及会计机构负责人（会计主管人员）薛蕾保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 竹产业作为一个新兴产业，目前行业集中度和准入门槛较低， 越来越多的企业进入竹制品及相关产品的生产和销售市场中， 使得行业竞争越来越激烈，行业秩序混乱。许多竹制品企业间 恶性竞争，相互压价，有的家庭作坊不断放低产品品质，以牺 牲消费者权益为代价谋取利益。公司虽然凭借多年的发展已经 建立起一定的技术、品牌优势，但仍面临市场恶性竞争和技术 抄袭带来的技术优势减弱、盈利能力下降的风险。 资产抵押风险 公司出于经营周转需要，与中国邮政储蓄银行签订了金额为 1,550.00 万元的长期借款合同实际贷款余额 679.61 万元，以房 产和土地作为抵押物。如果公司无法及时偿还借款，债权人有 权对抵押物进行处置，届时公司将可能失去抵押物的使用权， 将直接对公司生产造成冲击，影响持续经营能力。 原材料价格波动风险 公司原材料支出是影响整个成本和利润的重要因素。因此原材 料价格波动幅度过大，将对公司的经营造成较大影响。 税收优惠政策变动风险 经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖 南省地方税务局批准，公司取得《高新技术企业证书》，公司的 企业所得税按 15%的税率计缴。公司于 2017 年 12 月重新获得 《高新技术企业证书》，有效期三年。但若公司未来不能持续认 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 6 定为高新技术企业，将对公司净利润产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南桃花江竹材科技股份有限公司 英文名称及缩写 HUNAN TAOHUAJIANG BAMBOO TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 湖南竹材 证券代码 837729 法定代表人 薛志成 办公地址 湖南桃江经济开发区 二、 联系方式 董事会秘书 薛蕾 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0737-8212788 传真 0737-8212768 电子邮箱 1748837561@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南桃江经济开发区 413400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 7 月 24 日 挂牌时间 2016 年 6 月 30 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-20-204-2041 制造业-木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业-竹、 藤、棕、草等制品制造-竹制品制造 主要产品与服务项目 环保型竹材的研发、生产和销售，主要产品有户外防腐竹材和竹 集成材。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,760,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 7 控股股东 薛志成 实际控制人及其一致行动人 薛志成沈海英夫妇 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91430900736773663K 否 注册地址 湖南桃江经济开发区 否 注册资本 50,760,000 是 五、 中介机构 主办券商 财富证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 26-28 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 康顺平，康代安，陈美华 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 118,432,879.61 129,680,702.04 -8.67% 毛利率% 18.99% 14.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,022,914.62 9,950,810.60 -49.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,518,761.60 5,902,915.82 -74.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.24% 18.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.49% 10.93% - 基本每股收益 0.10 0.35 -71.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 126,642,381.00 101,575,445.37 24.68% 负债总计 62,651,229.30 42,607,208.29 47.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,991,151.70 58,968,237.08 8.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 2.09 -39.71% 资产负债率%（母公司） 50.27% 41.89% - 资产负债率%（合并） 49.47% 41.95% - 流动比率 1.43 2.03 - 利息保障倍数 6.45 8.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,598,293.66 18,542,792.78 -53.63% 应收账款周转率 19.20 21.11 - 存货周转率 3.65 4.77 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 9 总资产增长率% 24.68% 18.73% - 营业收入增长率% -8.67% 23.87% - 净利润增长率% -49.52% 82.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,760,000.00 28,200,000.00 80.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 3,889,120.89 投资收益 22,524.74 公允价值变动收益 6,561.86 营业外收入 210,090.18 非经常性损益合计 4,128,297.67 所得税影响数 624,144.65 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,504,153.02 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 5,742,973.85 6,541,456.75 应收账款 5,742,973.85 6,541,456.75 应付账款及应付票 据 7,871,300.06 5,127,812.81 应付账款 7,871,300.06 5,127,812.81 资产减值损失 -65,747.58 -65,747.58 -215,647.46 -215,647.46 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司依靠当地以及周边的丰富楠竹资源优势，专注于高档竹材的研发、加工和销售。经过多年的发 展和积累，公司先后在竹材加工领域申请 30 项国家专利和科技成果，其中授权发明专利 12 项，实用新 型 1 项。公司产品主要有户外防腐竹材和竹集成材两大系列，户外防腐竹材属防腐材料市场新产品，具 有美观环保、防腐阻燃、抗折耐磨、不变形、不开裂等优异特性，可广泛应用于户外建筑、园林栈道、 外墙装饰、露天阳台和户外栏杆等领域，公司拥有竹木高炭防腐等多项发明专利；竹集成材可广泛用于 各类家具、门窗、工艺品和各类酒店、场馆、办公、民居装饰，是替补日益减少的世界名贵木材最理想 的天然材料。竹材密度高、强度大，并具有竹纹清晰、清新高雅、美观环保等优点，属天然环保材料， 随着竹材生产工艺技术的不断发展和竹材产品质量的不断提高，随着人们生态环保意识的增强和市场环 保产品需求的增长，未来竹质材料和竹产品市场空间巨大，尤其是竹产业作为中国特色优势产业，全球 市场需求与可持续发展空间不可限量。 报告期内商业模式无变化。报告期后至报告披露日，商业模式无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司按原计划搬迁、扩建和技改，建设新两条户外竹材生产线，原位于老厂的集成材生产 线进行搬迁和技改，并新建竹集成材生产线生产拥有自主知识产权的 10 米竹长材。报告期内，公司加 强已有业务的全方位管理，主营业务产品仍为户外防腐竹材及室内竹集成材，主营业务经营稳定。 (二) 行业情况 竹产业是中国的特色产业，全球森林资源短缺，生态环境脆弱，越来越多的人意识到自然资源的有 限性和生态保护的紧迫性。而开发利用竹资源正是缓解木材供需矛盾、实现低碳发展的有效途径。竹子 繁殖能力强、生长快、成材早、产量高等特点。竹林可年年择伐，永续利用而不破坏生态环境。 楠竹资源主要分布在中国为数不多的几个省市，竹产业在发展中没有国外的先进技术和设备可以引 进，中国竹产品的生产，长期以来是以仿造木材加工技术和使用木工机械为主，缺乏针对竹材的特性进 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 11 行的技术研究和设备开发，因而生产机械化程度不高，生产效率低，产品质量不稳定，生产规模小，产 品附加值低。 但近年来随着人们对具有重要环保价值的竹产业的重视和国内机械工业的飞速发展，竹产品的研究 开发得到了很大的发展，竹产业内产生了很多突破性的科研技术成果，尤其是重组竹材生产技术，是把 各类竹子加工成高档环保材料的一项重大技术，为下一步竹产品的飞速发展和业内大企业的产生提供了 重要的物质基础。 竹材是植物中作为结构材最优良的天然材料，被建筑专家称为“植物钢铁”，具绿色环保，力学性能 优良，资源可再生、废弃可自由降解等天然特性，是名贵木材的最佳替代材料，可广泛应用于室内装饰、 家具制造、户外建筑和园林景观工程等众多领域。特别是当前随着低炭环保新材需求和绿色建筑产业发 展，竹产业以尚处新技术发展初期和竹产品独有的“两型”材料特性，推向市场就倍受有着生态环保意识 和文化品味的中外客户青睐，全球市场发展空间巨大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,107,088.18 4.03% 859,148.31 0.85% 494.44% 应收票据 - 0.00% - 0.00% 0.00% 应收账款 6,592,913.98 5.21% 5,742,973.85 5.65% 14.80% 存货 28,268,322.06 22.32% 24,312,093.24 23.94% 16.27% 投资性房地产 - 0.00% - 0.00% 0.00% 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% 0.00% 固定资产 51,306,915.69 40.51% 48,999,923.58 48.24% 4.71% 在建工程 6,656,985.68 5.26% 713,660.49 0.70% 832.79% 短期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00% 长期借款 4,283,063.70 3.38% 2,279,000.00 2.24% 87.94% 交易性金融资 产 2,006,561.86 1.58% - 0.00% 100% 总计 126,642,381.00 101,575,445.37 24.68% 资产负债项目重大变动原因： 1.本报告期内，货币资金余额 510.71 万元，较期初 85.91 万元增长 424.8 万元，增长率 494.44%，是因 公司采用订单式经营模式，先收定金再生产，收全款后再发货，有较多的订单定金和预收货款，至 2019 年 12 月 31 日截止时有收了定金和预收货款的，货物暂未发出而未确认收入。 2.本报告期在建工程 665.7 万元，较期初 71.37 万元增长 594.33 万元，增长率 832.79%，是因本年投入资 金建设的六号、七号厂房尚完工经过验收投入使用。 3.本报告期内,长期借款余额 428.3 万元较期初 227.9 万元增长 200.4 万元，增长率 87.94%,是因本报告期 内在归还前次分期还本贷款 1600 万元后，新增银行贷款 800 万元,采用分期还本付息的还款方式,用于公 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 12 司购置固定资产和厂房建设.期末长期借款余额为 428.3 万元。 4. 本报告期内, 交易性金融资产 201 万元较期初增长 201 万元，增长率 100%，是因本报告期内将银行 账户闲置的资金购买了中行理财产品并取得了金融理财收益。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 118,432,879.61 - 129,680,702.04 - -8.67% 营业成本 95,947,527.44 81.01% 110,919,867.59 85.53% -13.50% 毛利率 18.99% - 14.47% - - 销售费用 6,079,770.35 5.13% 5,656,105.24 4.36% 7.49% 管理费用 4,258,349.52 3.60% 3,182,270.69 2.45% 33.81% 研发费用 9,710,925.36 8.20% 5,691,062.19 4.39% 70.63% 财务费用 211,995.78 0.18% 784,507.19 0.60% -72.98% 信用减值损失 -989,504.95 -0.84% - 0.00% 100.00% 资产减值损失 - 0.00% -65,747.58 -0.05% -100.00% 其他收益 3,889,120.89 3.28% 3,740,880.00 2.88% 3.96% 投资收益 22,524.74 0.02% - 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 6,561.86 0.01% - 0.00% 0.00% 资产处置收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 营业利润 4,302,915.54 3.63% 6,273,673.64 4.84% -31.41% 营业外收入 211,990.18 0.18% 888,030.25 0.68% -76.13% 营业外支出 1,900.00 0.00% 881.10 0.00% 115.64% 净利润 5,022,914.62 4.24% 9,950,810.60 7.67% -49.52% 项目重大变动原因： 1.本报告期内,管理费用 425.83 万元，较上期 318.23 万元，增长 107.6 万元，增长率 33.81%。原因是 2019 年，公司加强团队建设，高薪引进优质人才，并完善了薪酬激励制度,为充分调动员工积极性提高了职工 薪酬整体水平，管理、技术和销售人员薪酬都在上年度基础有较大幅度的上涨，导致比去年同期管理费 用的较大增长。 2.本报告期内,研发费用 971.09 万元，较上期 569.11 万元增长 401.98 万元，增长率 70.63%。2019 年，公 司加大研发投入，新申请受理专利七项，新增的研发项目有: 浅炭光量子防霉竹材新产品研究, 竹材装 配式建筑结构用材研究与应用, 竹材无限接长技术研究与设备研发及应用, 竹轨枕性能研究及产业化, 装配式建筑竹质墙板高效连接与快速安装技术研究等项目,公司投入研发资金近千万元,加速推进竹质材 料在各个领域的应用,实现以竹代木的环保理念推广。 3.本报告期内,财务费用 21.2 万元，较上期 78.45 万元减少 57.25 万元，降低率 72.98%,是因本期贷款利率 下降，利息支出减少,同时获得了林业项目贷款贴息补贴 31.81 万元,冲减了财务费用。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 13 4.本报告期内,信用减值损失 98.95 万元，较上期增加了 100%,其中，棕榈生态城镇发展股份有限公司应 付货款 52.01 万元暂未收回款项计提了单项坏账准备，其他综合资产信用减值损失 46.94 万元; 资产减值 损失上期 6.57 万元，本期更换科目为信用减值损失，金额并入其他综合资产信用减值损失。 5.本报告期内,营业收入 11843.29 万元，较上期 12968.07 万元减少 1124.78 万元，降低率 8.67%，营业利 润 430.29 万元，较上期 627.37 万元减少 197.08 万元，降低率 31.41%,营业收入与利润同时下降的原因 是： 公司于 2003 年建成的老厂区所处位置，因政府调整规划，由工业区变为行政商务区，公司新建竹 材车间进行生产线全面搬迁，同时公司为适应市场及自主技术成果产业化应用的需要，需进行扩建和技 改，研发订制新设备，搬迁过程中设备的安装和扩建、技改过程中的新设备安装与调试，整整花了一年 的建设时间，影响了原有产能，导致费用增加而营业收入及利润都有所下滑。但搬迁扩建和技改完成后， 产能在 2018 年基础上增加了一倍，为未来的快速增长打下了扎实基础；同时公司增大了研发投入，新 增研发团队力量，进行了系列科研课题研究，新增受理发明专利七项，研发费用较上期增长 70.63%，研 发费用的增加导致营业利润减少。公司通过核心技术的研发与成果产业化的生产线建设，大幅度提高了 产品质量和附加值，大幅增加生产产能，为未来年度的发展奠定了基础。 6.本报告期内，营业外收入 21.2 万元，较上期 88.8 万元减少 67.6 万元，降低率 76.13%，是因为本期获 得的计入营业外收入的奖励资金减少；营业外支出本期发生了 1900 元罚没支出，较上期增长 115.64%。 7.本报告期内，净利润 502.29 万元，较上期 995.08 万元减少 492.79 万元，降低率 49.52%，是因本期营 业利润减少 197.08 万元，同时所得税费用本期较上期调减金额减少 228.01 万元，营业外收入支出减少 67.7 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 67,928,513.60 79,675,756.05 -14.74% 其他业务收入 50,504,366.01 50,004,945.99 1.00% 主营业务成本 51,152,308.31 64,741,832.53 -20.99% 其他业务成本 44,795,219.13 46,178,035.06 -2.99% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 其他竹制品 48,173,943.64 40.68% 34,810,419.81 26.84% 10.30% 集成材竹制品 7,022,973.31 5.93% 19,565,595.06 15.09% -64.11% 防腐材竹制品 60,905,540.29 51.43% 60,110,160.99 46.35% 1.32% 竹片 2,330,422.37 1.97% 3,968,415.81 3.06% -41.28% 其他板材 11,226,110.37 8.66% -100.00% 1.本报告期内，集成材竹制品销售 702.3 万元，较上期减少 1254.26 万元，降低率 64.11%，是因公司于 2003 年建成的主要生产集成竹材产品的老厂区所处位置，政府需调整规划，由工业区变为行政商务区， 需新建竹材车间进行生产线全面搬迁，同时进行扩建和技改，研发订制新设备，搬迁过程中设备的安装 和扩建、技改过程中的新设备安装与调试，影响了原有产能，导致竹集成材销售额下降。但搬迁扩建和 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 14 技改完成后，现有产能在 2018 年基础上增加了一倍， 2020 年产量恢复且产品技术升级，将进一步恢复 并扩大市场占有率。 2.本报告期内，竹片销售收入 233.04 万元，较上期减少 163.8 万元，降低率 41.28%，是因竹片销售的主 要客户为国家铁路局相关单位，所需竹片主要用于火车装载量增加，因国家环保政策调整导致采购我司 竹片数量降低。 按区域分类分析： □适用√不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 东莞市广林工艺制品有限公司 6,957,168.58 5.87% 否 2 湖南清竹华木集成建筑科技有限公司 6,800,792.27 5.74% 否 3 北京桃花江竹材科技有限公司 3,457,694.89 2.92% 否 4 东莞市中堂红俊木制品加工厂 2,860,751.35 2.42% 否 5 河南兴泰园林建设有限公司 2,319,788.85 1.96% 否 合计 22,396,195.94 18.91% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 福建雪龙竹木工贸有限公司 30,030,866.28 24.27% 否 2 吴永根 10,844,911.95 8.76% 否 3 福建省品正竹业有限公司 8,862,402.95 7.16% 否 4 邓秋英 8,059,857.52 6.51% 否 5 太尔胶粘剂（广东）有限公司 6,909,521.81 5.58% 否 合计 64,707,560.51 52.28% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,598,293.66 18,542,792.78 -53.63% 投资活动产生的现金流量净额 -17,876,736.66 -14,214,909.77 -25.76% 筹资活动产生的现金流量净额 10,979,468.81 -4,140,484.40 365.17% 现金流量分析： 1. 本报告期内，经营活动产生的现金流量净额 859.83 万元，较上期减少 994.45 万元，降低率 53.63%， 是因公司 2003 年建成的老厂区因政府规划调整，由工业用地调整为行政商务用地，2019 年在老厂 区的集成材生产线进行搬迁和技改，2019 年原集成材工厂停止生产，产能减少，集成材产品业务靠 在外采购以贸易方式维持，销售额较上年大幅下降，导致公司整体销售收入下降； 2. 本报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 1097.95 万元，较上期增加 1512 万元，增长率 365.17%， 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 15 是因本期建设厂房，累计向邮储银行借款 1550 万元，获得德国促进湖南森林可持续经营项目贷款 900 万元,累计偿还本金和利息 1352.05 万元, 筹资活动产生的现金流量净额为 1097.95 万元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 2019 年没有控股和参股的新投资 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 9,710,925.36 5,691,062.19 研发支出占营业收入的比例 8.20% 4.39% 研发支出中资本化的比例 - - 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科以下 50 52 研发人员总计 52 54 研发人员占员工总量的比例 25% 23% 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 19 13 公司拥有的发明专利数量 12 7 4. 研发项目情况： 2019 年公司加大了研发投入，较上期增加了 402 万，占营业收入比率由 4.39%上升到了 8.2%，2019 年度新增的研发项目有：浅炭光量子防霉竹材新产品研究、竹材装配式建筑结构用材研究与应用、竹材 无限接长技术研究与设备研发及应用、装配式建筑竹质墙板高效连接与快速安装技术研究、装配式建筑 竹质墙板成型工艺及安装技术研究等，公司针对各个研发项目，投入了大量的人力、物力以及配套的研 发设施。 其中装配式建筑竹质墙板成型工艺及安装技术研究属于新材料领域，是一种可快速安装的绿色竹质 墙板，本技术研究产品的安装技术简单方便，通过在工厂的装配化、预制化可大幅减少现场的安装难度 提高安装效率与质量，将极大的促进装配式建筑的发展，该技术研发部分已经基本完成，还须进行高效 快速安装方面的研究。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 16 2019 年新获得五项授权发明专利和一项实用新型专利，并新申请七项发明专利。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 湖南竹材公司主营业务为自竹集成材、户外防腐竹材、其他竹制品、板材等产品的研制、开发、生 产、销售。公司销售模式包括国内销售和直接出口两部分。如财务报表附注三、（二十六）和附注六、（二 十八），公司营业收入主要为国内销售收入，公司在将货物发出并经客户在物流单或出库单签收时确认 收入。 2019 年度公司营业收入 11,843.29 万元，其中国内销售收入 11,305.35 万元，占营业收入的 95.46%。 由于收入是公司的关键业绩指标之一，并且国内销售业务交易发生频繁，产生错报的固有风险较高，国 内销售收入是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此，我们将国内收入的确认作为关键审计 事项。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）.会计政策变更情况: 1．本公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：（1）应收账款与应收票据列示,合并资产负债 表：期初应收票据列示金额为 0.00 元，期末列示金额为 0.00 元；期初应收账款列示金额为 5,742,973.85 元，期末列示金额为 6,592,913.98 元。资产负债表：期初应收票据列示金额为 0.00 元，期末列示金额为 0.00 元；期初应收账款列示金额为 5,742,973.85 元，期末列示。（2）拆分为应付账款与应付票据列示： 合并资产负债表：期初应付票据列示金额为 0.00 元，期末列示金额为 2,375,694.03 元；期初应付账款列 示金额为 7,871,300.06 元，期末列示金额为 4,760,832.56 元。资产负债表：期初应付票据列示金额为 0.00 元，期末列示金额为 2,375,694.03 元；期初应付账款列示金额为 7,871,300.06 元，期末列示金额为 4,760,832.56 元。（3）位置下移，作为加项，损失以“-”填列：合并利润表：上期资产减值损失列示金额 -65,747.58 元，本期资产减值损失列示金额 0.00 元。利润表：上期资产减值损失列示金额-65,716.72 元； 本期资产减值损失列示金额 0.00 元。 2．本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期 会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）相关 规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 会计政策变更导致影响如下：(1)会计政策变更的内容和原因是资产负债表增加“应收款项融资”科目，受 影响的报表项目名称和金额是合并资产负债表：期末应收款项融资列示金额 300,000.00 元，资产负债表： 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 17 期末应收款项融资列示金额 300,000.00 元；（2）会计政策变更的内容和原因是资产负债表增加“债权投 资”、“其他债权投资”、“其他权益工具投资”科目，受影响的报表项目名称和金额是对公司报表项目无影 响;（3）会计政策变更的内容和原因是利润表增加“信用减值损失（损失以“－”号填列）”科目，受影响的 报表项目名称和金额是合并利润表：该政策变更对上期无影响；本期信用减值损失列示金额-989,504.95 元。利润表：该政策变更对上期无影响；本期信用减值损失列示金额-989,535.81 元。 3．本公司自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8 号） 相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进 行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。该项会计政策 变更对报告期财务报表无影响。 4．本公司自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会〔2019〕9 号）相关 规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。企业 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对报告期财务报表 无影响。 （二）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 859,148.31 859,148.31 应收账款 5,742,973.85 5,742,973.85 预付款项 5,552,729.68 5,552,729.68 其他应收款 995,425.93 995,425.93 存货 24,312,093.24 24,312,093.24 其他流动资产 113,537.52 113,537.52 流动资产合计 37,575,908.53 37,575,908.53 非流动资产 其他权益工具投资 固定资产 48,999,923.58 48,999,923.58 在建工程 713,660.49 713,660.49 无形资产 7,238,145.72 7,238,145.72 递延所得税资产 3,341,497.45 3,341,497.45 其他非流动资产 3,706,309.60 3,706,309.60 非流动资产合计 63,999,536.84 63,999,536.84 资产总计 101,575,445.37 101,575,445.37 流动负债 应付账款 7,871,300.06 7,871,300.06 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 18 预收款项 5,429,456.63 5,429,456.63 应付职工薪酬 697,720.8 697,720.83 应交税费 2,699,316.67 2,699,316.67 其他应付款 107,744.79 107,744.79 一年内到期的非流动负债 1,709,829.31 1,709,829.31 流动负债合计 18,515,368.29 18,515,368.29 非流动负债 长期借款 2,279,000.00 2,279,000.00 递延收益 21,812,840.00 21,812,840.00 其他非流动负债 非流动负债合计 24,091,840.00 24,091,840.00 负 债 合 计 42,607,208.29 42,607,208.29 所有者权益 股本 28,200,000.00 28,200,000.00 资本公积 6,840,737.23 6,840,737.23 盈余公积 2,392,749.99 2,392,749.99 未分配利润 21,534,749.86 21,534,749.86 归属于母公司所有者权益合计 58,968,237.08 58,968,237.08 少数股东权益 所有者权益合计 58,968,237.08 58,968,237.08 负债及所有者权益合计 101,575,445.37 101,575,445.37 母公司资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 819,790.16 819,790.16 应收账款 5,742,973.85 5,742,973.85 预付款项 5,552,729.68 5,552,729.68 其他应收款 1,034,569.13 1,034,569.13 存货 24,312,093.24 24,312,093.24 其他流动资产 112,971.48 112,971.48 流动资产合计 37,575,127.54 37,575,127.54 非流动资产 其他权益工具投资 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 19 固定资产 48,999,923.58 48,999,923.58 在建工程 713,660.49 713,660.49 无形资产 7,238,145.72 7,238,145.72 递延所得税资产 3,341,489�73 3,341,489.73 其他非流动资产 3,706,309.60 3,706,309.60 非流动资产合计 63,999,529.12 63,999,529.12 资产总计 101,574,656.66 101,574,656.66 流动负债 应付账款 7,871,300.06 7,871,30�.06 预收款项 5,429,456.63 5,429,456.63 应付职工薪酬 697,720.83 697,720.83 应交税费 2,699,316.67 2,699,316.67 其他应付款 48,474.26 48,474.26 一年内到期的非流动负债 1,709,829.31 1,709,829.31 流动负债合计 18,456,097.76 18,456,097.76 非流动负债 长期借款 2,279,00�.00 2,279,000.00 递延收益 21,812,840.00 21,812,840.00 其他非流动负债 非流动负债合计 24,091,840.00 24,091,840.00 负 债 合 计 42,547,937.76 42,547,937.76 所有者权益 股本 28,200,000.00 28,200,000.00 资本公积 6,840,737.23 6,840,737.23 盈余公积 2,392,749.99 2,392,749.99 未分配利润 21,593,231.68 21,593,231.68 归属于母公司所有者权益合计 59,026,718.90 59,026,718.90 少数股东权益 所有者权益合计 59,026,718.90 59,026,718.90 负债及所有者权益合计 101,574,656.66 101,574,656.66 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 20 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用□不适用 公司立足湖南丰富楠竹资源，走公司+基地+林农的产业化发展道路，进行竹材的精深加工与利用， 实现以竹代木,有效降低资源消耗、减少环境污染、促进节能减排、推动绿色建筑发展和改善人居环境。 楠竹是公司所在地-湖南桃江县的特色农业资源，桃江有竹林资源 115 万亩，是原总理温家宝题名的“楠 竹之乡”，目前全县有 50%农户涉足竹产业，农民三分之一的纯收入来自于竹产业。公司不断研发新专 利技术，不断扩大生产规模，不仅为当地人民提供了工作岗位，保障了生活的不断提高，还使得楠竹需 求成倍增长，将不断引领全省楠竹购销价格向上提升，直接增加了林农收入，帮助更多的林农参与到产 业化经营，大幅提高产品附加值和获得良好的加工经营收益。 公司建立健全了法人治理结构及行之有效的内部管理和控制体系，明确股东大会为公司最高权力机 构并保证所有股东合法权益。 公司严格遵守《劳动法》，并按照新《劳动合同法》等有关法律法规、规章的规定，与所有职工签 订《劳动合同》，并办理了相关社会保险，在劳动安全卫生制度、社会保障等方面严格执行国家有关规 定和标准。公司注重员工职业生涯发展，积极开展职工培训，鼓励和支持职工参加业余进修培训，提升 自身素质和综合能力，为职工发展提供更多的机会。 2. 其他社会责任履行情况 □适用√不适用 三、 持续经营评价 公司自成立以来，靠企业的“钉子”“挤”“钻”文化和管理制度建设，靠创新引领，五次技术产 品更新升级，战胜了无数竞争对手，赢得了市场地位，求得了生存和发展。当今世界环保需求势不可挡， 森林禁伐，木材供应锐减，瓷砖水泥难以降解，造成环境污染，竹材推广应用的环保意义越来越受到富 有社会责任感的设计大师、各界高端人士和全球各国政府的高度重视，未来全球竹产品市场巨大，竹产 业作为中国特色优势产业必将快速发展，公司凭借在行业内深耕 19 年的领先优势，必可获得先机。2019 年公司基本完成了搬迁、技改和扩建计划，大幅增加了产能，并建成了拥有自主知识产权的新产品生产 线，同时产品质量将更有保障，为未来发展打好了基础，已具备快速突破瓶颈的条件，2020 年将充分 释放产能，摊薄成本，提高效益，公司进一步增强市场竞争力。当地政府已出台一系列政策支持竹产业 发展，打造支柱产业，公司作为行业龙头企业受到政府重点关注，并提供资金扶持，支持公司快速扩大 生产规模，随着公司竹材新产品市场的迅速扩展，公司凭借新技术、轻资产、大规模、低成本等优势， 广泛抢占市场，迅速树立品牌形象，获得迅速发展，实现三至五年 IPO 计划。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 21 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 竹材是优质的天然材料，其材质可以和世界上最好的木材相媲美，被称为“植物钢铁”，具有多方 面的特性：1、竹材质密坚硬，密度约为 0.75—1.2t/m3，抗压强度达 74.2Mpa，用竹子做的产品表面光 洁而不滑溜，并且越用越光亮；2、竹材强度大、韧性好，竹材顺向抗拉强度达到 201.7Mpa，比刚度指 标（强度与重量之比）甚至大于钢材，用竹子做的产品结实耐用；3、竹材膨胀系数小，尤其是经炭化 工艺处理后，湿度和温度对其影响都较小，用竹子做的产品耐潮湿、耐干燥、抗变形；4、竹材纹理清 晰，用竹子做的产品清新高雅，美观大方；5、虽然竹材传热速度比木材快，但比瓷砖、钢材、玻璃等 装饰材料要慢得多，用竹子做的产品冬暖夏凉、环保节能；6、公司拥有自主知识产权的户外高炭防腐 竹材，十分美观，而且不开裂、不变形，防腐、防虫都达 1 级，防火达 B1 级，性能优于防腐木和木塑复 合材料。随着生活水平提高，人们越来越多地喜欢使用来自天然的木制家居用品，全球对木制品的需求 在持续增长。同时节能减排和环境保护,也要求人们多使用木制品，少使用钢材、水泥，生产 1 吨材 料 CO2 的排放量：木材二氧化碳负排放 1470 公斤，释放氧气 1070 公斤；钢材释放二氧化碳 5000 公斤， 水泥释放二氧化碳 2500 公斤。同时不同材料的能耗是不同的：加工一个单位材料，木材 1:1，水泥 1:5， 钢铁 1:191，铝 1:791。为了保护环境需要，人们一方面应多使用木材，而另一方面又要加强森林保护， 增强森林吸收和固定地球二氧化碳的能力，解决因工业发展和人类生活消耗能源而过量排放二氧化碳的 问题。近几年世界各国都采取了严格的措施来制止目前日趋严重的森林滥伐问题，保护森林资源。因此 全球木材的供应量很难持续的增长，无法满足市场对木材的需要，全球木材的供需矛盾日益突出，缺口 越来越大，以至于越来越多的国家开始限制木材出口。在我国木材的供需矛盾更加突出，第八次全国森 林资源清查结果显示，全国森林面积 2.08 亿公顷，森林覆盖率 21.63%，森林蓄积 151.37 亿立方米。人 工林面积 0.69 亿公顷，蓄积 24.83 亿立方米，我国森林覆盖率远低于全球 31%的平均水平，人均森林面 积仅为世界人均水平的 1/4，人均森林蓄积只有世界人均水平的 1/7。近十年以来，我国木材进出口量连 续增长，从 2004 年的 3236.02 万立方米增长到 2014 年达到 7684.99 万立方米，连续十多年来都居世界首 位，为了鼓励进口，在我国进口木材全免关税。同时由于木材资源不足，过去我国在一些行业一直都是 用钢材、铝材、塑料、水泥等代替木材，导致建筑能耗巨大和环境的严重破坏。随着环境保护和节能减 排的加强，随着国家对建筑节能工作的推进，随着人们家居保暖隔热要求的不断提高，过去传统的建筑 模式将发生重大改变，环保、节能的材料将得到更多的应用，作为环保主材的木材的需求将迅速增长， 如果按照发达国家人均年消费木材 1.16 立方米的水平计算，我国每年需木材 15 亿立方米，是我们目前 木材供应量的 10 倍。面对如此巨大的木材需求缺口，和全球日益趋紧的限制出口政策壁垒，我国靠进口 解决这个难题显然是不行的，而现在充分利用我国丰富的竹资源优势开发利用竹材却是最佳的途径。 中国自古以来就深知竹材优秀品质，古人用竹子造出竹书、椅子、桌子、凉席、凉床、箩筐、竹筏、 弓箭等各种各样生产、生活、军事和文化用品，我国曾有“竹子王国”之称，从宋代诗人苏东坡 “宁可 食无肉，不可居无竹”的感叹中，即看出竹子产品在古人生产、生活中的重要地位。过去竹子产品易发 生虫蛀，因天然竹材中含糖量高，另外还含有脂肪、蛋白等一些蛀虫所需的营养物质，蛀虫可在其中生 长繁殖，现代生产手段采用炭化工艺技术，克服了这一自古以来的难题，在 130—140 摄氏度和 0.3 Mpa 的 高温高压下，将蛀虫、虫卵彻底杀灭，同时将其耐以生存的营养物质予以摧毁。随着竹材加工技术的发 展和生产设备的改进，竹材产品品种不断增加，质量不断提高，竹材应用面更加广泛，家具、地板、门 窗等室内外装饰，以及日用品、工艺品、体育用品、户外墙板、地板等，凡木材可应用到的领域基本都 可用上竹材。除此以外设计师正利用竹材结构力强而重量轻的特点，把竹材作为结构材应用于别墅、桥 梁和大型的建筑物，如 2010 年上海世博会湖南政府展馆，由清华大学设计的长 38 米、宽 17 米和高 8 米 的莫比乌斯环，即是全由公司生产的竹材构建。竹子属禾本植物，在欧美竹子被称为“神奇的草”，其 生长繁殖规律与树木不同，超过五年龄的竹子必须及时砍伐，不砍会影响其繁殖，竹子合理砍伐不但不 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 22 会破坏生态，相反还有利其再生。竹子再生能力强，一次造林成功，可永续利用。竹林的生态功能很强， 等面积的竹林较一般树林可多释放 35%的氧气，一根竹子可固定 6 立方米水土。竹材的生产加工过程中 主要是刨、削、砂等物理加工，不产生化学反应，不排放有毒有害物质，竹子产品的废弃物在自然条件 下很短的时间内可自由降解，生产、使用和废弃的过程都不会污染环境。开发利用竹材即是解决木材供 需矛盾的有效途径，也是加强环境保护的重要措施，同时还有利于发展地方特色经济，解决“三农”问 题，帮助农民脱贫致富，以及增加出国家出口创汇，是具有深远意义的多得之举。当今环保与节能已成 为世界经济发展中的主题，开发应用竹子产品已成为越来越多的高端设计大师所喜爱，越来越多的优质 竹产品被广泛应用于高档装饰领域，如德国耐克公司和欧洲 IBM 公司办公楼的地板、意大利王储休息室 的地板、西班牙首都马德里国际机场的天花板、美国克林顿图书馆的室内装修以及奔驰、宝马汽车的内 饰件、湖南省省委书记的贵宾接待室的地板、无锡歌剧院和济南大剧院室内外装饰等等。2010 年上海世 博会上有 17 个场馆（包括湖南馆），以及世博园的造景绿化、装饰休闲区和黄浦江边的走廊都是使用 的绿色环保竹材，在这次世博会上竹材大放光彩，德国设计师马库思•海因斯多夫一语总结：“竹材可 以表达绿色、环保、可持续发展的理念，这符合现在的世界潮流，也切中了世博会的主题”。 竹产业是中国优势特色产业，竹产品国内市场在不断发展，但目前确实不如欧美市场发展好，之所以如 此原因主要在以下几个方面：一是竹材的均价在 6000 元/立方，相对国产木材偏高；二是国人喜欢红木 家具，认为可投资增值，欧美人没有这一观念而注重实用，尤其他们社会责任感强，强调生态环保；三 是国人对竹子产品有先入为主的误区，想当然地认为竹制品易生虫、易变形、易开裂、档次低，而欧美 没有竹子，没有固有成见，他们更理性地注重科学检测性能；四是这个行业不像其它行业一样，在发展 初期有很多国外的先进技术和设备可以引进，中国竹产品的生产，过去长期以来是以仿造木材加工技术 和使用木工机械为主，缺乏针对竹材的特性进行的技术研究和设备开发，因而生产机械化程度不高，生 产效率低，产品质量不稳定，生产规模小，缺少大规模企业，市场推广的力度不够，近十年生产技术和 设备有了很大的提高，但新技术、新产品还在推广中，尚不为大多数国人所熟悉。然而，随着国人环保 意识的提高，随着世界名贵木材的减少和价格进一步上涨，随着竹业加工企业的发展壮大和市场推广力 度的加强，随着竹业加工技术和设备的持续改进和竹产品质量不断提高、加工成本不断下降，随着青睐 竹子产品的高端用户的不断增加和市场占有率的上升，国人对竹制产品的认识必将逐步改变，国内市场 也将会有很好的发展。无论作为家具装饰材料的竹材，还是户外防腐竹材产品，未来全球市场都具有超 百亿元的巨大可增长空间。 (二) 公司发展战略 公司立足当地丰富资源，深耕竹材加工环节，保持技术领先，不断更新产品，面向全球市场，做强 品牌营销，发展横向合作，整合行业资源，步步为营，稳步发展。 (三) 经营计划或目标 公司经过十多年的发展，企业软、硬件建设已奠定了较为扎实的基础，企业信誉度高，经营状况良 好，连续几年实现盈利，通过未来公司的营业收入及企业现有公积金和未分配利润，作为公司扩建投入 的资金保障，并进一步加大研发力度，改善工艺，提高机械化、智能自动化程度、结合特色农业产业支 持等方式来降低生产成本，实现快速发展。公司未来计划向两个方向快速发展： 一方面扩大户外防腐 竹材产销量，在现有基础上扩大 5 倍，建成 10 条户外防腐竹材生产线，达年产能 200 万平米，产品 向全球推广，实现年销售 5 亿元，成为全球最大的户外竹材生产基地；另一方面把竹集成材生产向下 游延伸，生产竹家具、竹装饰材和竹日用品，并整合竹居设计、生产、研发和销售等行业资源，发展横 向合作，组建强大的产业集群配套体系，通过线上线下向全球推广竹居装饰和销售竹家居产品，达到年 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 23 销售 5 亿元。公司目前两个系列产品的齐头并进，实现整体年销售 10 亿元，年税收 4000 万元，成为 全球竹业龙头企业。 (四) 不确定性因素 公司目前未存在有重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争风险：竹产业作为一个新兴产业，目前行业集中度和准入门槛较低，越来越多的企业进入 竹制品及相关产品的生产和销售市场中，使得行业竞争越来越激烈，行业秩序混乱。许多竹制品企业间 恶性竞争，相互压价，有的家庭作坊不断放低产品品质，以牺牲消费者权益为代价谋取利益。公司虽然 凭借多年的发展已经建立起一定的技术、品牌优势，但仍面临市场恶性竞争和技术抄袭带来的技术优势 减弱、盈利能力下降的风险。 应对措施：运用公司已储备的技术和不断研发新技术，让技术始终保持领先，持续不断的加强生产管控， 始终如一的保证产品质量和把成本控制到极限，为客户提供超值的产品和服务，树立良好的品牌形象， 并不断巩固品牌地位。同时加大市场推广力度，桃花江品牌在国内外户外防腐竹材领域有举足轻重的地 位。 二、资产抵押风险:公司出于经营周转需要，与中国邮政储蓄银行签订了金额为 1,550.00 万元的长期借款 合同，以房产和土地作为抵押物。如果公司无法及时偿还借款，债权人有权对抵押物进行处置，届时公 司将可能失去抵押物的使用权，将直接对公司生产造成冲击，影响持续经营能力。 应对措施：截至 2019 年 12 月 31 日，中国邮政储蓄银行 800 万的贷款余额为 6,796,076.87 元,按期还本 付息，公司各项业务正常运转，已基本无此项风险。 三、原材料价格波动风险:公司原材料支出占营业成本 80%左右，是影响整个成本和利润的重要因素。因 此原材料价格波动幅度过大，将对公司的经营造成较大影响。 应对措施：公司以当地原料供应为主，但不局限于收购当地原料，面向全湖南及周边省发展供应商，扩 大辐射范围，保证原料有充量供应。 四、税收优惠政策变动风险：经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税 务局批准，公司取得《高新技术企业证书》，公司的企业所得税按 15%的税率计缴。但若公司未来不能 持续认定为高新技术企业，将对公司净利润产生不利影响。 应对措施：公司加大了研发项目的力度，并且加大研发人员的引进和培养，本报告期内新取得了一项新 的授权专项，且于 2017 年 12 月重新获得《高新技术企业证书》，有效期三年。公司会持续保持达到高 新企业的各项条件，未来继续得到高新技术企业的认定。 (二) 报告期内新增的风险因素 本报告期内没有增加新的风险。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 薛志成.沈海英,薛干 湘 为中国邮政储 蓄银行贷款提 供担保 15,500,000.00 8,000,000.00 已事后补充履行 湖南清竹华木集成 建筑科技有限公司 销售货物 6,792,345.71 6,792,345.71 已事后补充履行 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.薛志成、沈海英、薛干湘 2019 年 6 月与中国邮政储蓄银行签订小企业授信额度合同，合同编号： 43013020100119060004，最高担保额度 1,550.00 万元，担保期限 2019 年 6 月 21 日至 2025 年 6 月 20 日， 截至 2019 年 12 月 31 日该项担保合同下长期借款抵押借款余额为人民币 679.61 万元。 2. 湖南桃花江竹材科技股份有限公司占湖南清竹华木集成建筑科技有限公司 14%的股份，2019 年桃花 江销售货物给清竹华木为 679.23 万元。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 25 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016/1/6 2019/8/16 挂牌 同业竞争 承诺 无从事与公司存 在竞争的业务， 正在履行中 董监高 2016/1/6 2019/8/16 挂牌 关联交易 执行关联交易的 相关决策、制度 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司控股股东及实际控制人，以及公司持股 5%以上的股东承诺并严格执行“避免同业竞争承诺函”， 无直接或间接从事与湖南桃花江竹材科技股份有限公司存在竞争或可能存在竞争的业务，不在中国境内 参与任何与股份公司可能存在竞争的相关事务，不以任何形式拥有与股份公司存在竞争的经济实体、机 构；公司全体董高监出具承诺，并严格按照承诺要求执行关联交易的相关决策、制度；严格执行章程中 关于关联交易相关决策，落实“关联交易管理制度”的相关内容；报告期内，股份公司没有发生同业竞 争和关联交易的情形。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋及建筑物 固定资产 抵押 19,826,143.44 15.66% 借款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 5,100,704.26 4.03% 借款抵押 总计 - - 24,926,847.70 19.69% - 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,328,500 36.63% 8,262,800 18,591,300 36.63% 其中：控股股东、实际控 制人 915,000 3.24% 732,000 1,647,000 3.24% 董事、监事、高管 1,307,000 4.63% 1,045,600 2,361,600 4.65% 核心员工 501,000 1.78% 400,800 901,800 1.78% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,871,500 63.37% 14,297,200 32,168,700 63.37% 其中：控股股东、实际控 制人 11,775,000 41.76% 9,420,000 21,195,000 41.76% 董事、监事、高管 16,881,500 59.86% 13,424,200 30,296,700 59.69% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 28,200,000.00 - 22,560,000 50,760,000.00 - 普通股股东人数 127 股本结构变动情况： √适用□不适用 本报告期内，有将利润分配配股情形，故股本增加 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 薛志成 915,000 19,227,000 20,142,000 39.68% 18,495,000 2 薛蕾 392,000 9,223,600 9,615,600 18.94% 8,910,000 3 薛华英 3,682,500 2,946,000 6,628,500 13.06% 0 6,628,500 4 沈海英 0 2,700,000 2,700,000 5.32% 2,700,000 5 薛青云 1,000,000 980,000 1,980,000 3.90% 180,000 6 薛干湘 0 630,000 630,000 1.24% 630,000 7 纪晟亭 332,000 265,600 597,600 1.18% 332,000 8 林子晨 260,000 208,000 468,000 0.92% 260,000 9 何学松 251,000 202,800 453,800 0.89% 251,000 10 盛登峰 250,000 200,000 450,000 0.89% 250,000 合计 7,082,500 36,583,000 43,665,500 86.02% 30,915,000 7,721,500 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 27 前十名股东间相互关系说明：股东薛志成与股东沈海英为夫妻关系，与薛蕾为父女关系，薛蕾与沈 海英为母女关系，薛志成与薛青云为姐弟关系，与薛干湘为兄弟关系，薛干湘与薛华英为父子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 薛志成先生目前直接持有公司 39.68%的股份，为公司的创始人、第一大股东。薛志成担任公司的董 事长、总经理，能够实际控制、经营和管理公司。薛志成先生仍是公司的控股股东。报告期内没有发生 变更。 (二) 实际控制人情况 沈海英女士作为薛志成先生的配偶，担任公司董事，直接持有公司 5.32%的股份。薛志成先生与沈 海英女士合计持有公司 45%的股份，两人合计能够对股东大会、董事会决议具有重大影响，并能实际控 制公司。故认定薛志成与沈海英为共同实际控制人。 薛志成，男，1964 年 11 月 3 日出生，大学本科学历，中国国藉，未取得其他国家和地区居留权， 持有公司 39.68%的股权，是公司的控股股东和实际控制人。薛志成职业经历：1984 年 7 月至 1985 年 12 月担任桃江县花果山乡政府干部；1986 年 1 月至 1987 年 7 月担任桃江县经营管理站干部；1987 年 8 月 至 1995 年 1 月担任桃江县人民检察院检查员、副科长；1995 年 2 月至 2001 年 6 月担任桃江县宏源实业 有限公司董事长、总经理；2001 年 7 月至 2015 年 9 月任湖南桃花江实业有限公司董事长兼总经理；2015 年 10 月至今担任湖南桃花江竹材科技股份有限公司法人代表、董事长兼总经理。 沈海英女士，出生于 1968 年 3 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于中国农业广播 电视大学农业经济与管理。1987 年 7 月至 1993 年 4 月担任桃江县农业作物种子技术推广服务中心销售 业务员；1993 年 4 月至 2001 年 4 月担任桃江县宏源实业有限公司副董事长；2001 年 4 月至 2015 年 9 月担任湖南桃花江实业有限公司综合管理岗；2015 年 10 月至 2018 年 10 月担任湖南桃花江竹材科技股 份有限公司董事，2018 年 10 月至今担任湖南桃花江竹材科技股份有限公司董事，任期三年。 报告期内没有发生变更。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国邮政 储蓄银行 银行贷款 8,000,000.00 2019 年 6 月 27 日 2022 年 6 月 26 日 5.70% 2 暂免抵 押贷款 桃江竹乡 国有资产 运营公司 德国林业 9,000,000.00 2019 年 3 月 30 日 2024 年 3 月 29 日 1.52% 合计 - - - 17,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 30 日 0 6 2 合计 0 6 2 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 29 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.6 0 0 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领薪 起始日期 终止日期 薛志成 董事长、总 经理 男 1964 年 11 月 大学本科 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 15 日 是 薛蕾 董事、董事 会秘书 女 1989 年 11 月 大学本科 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 15 日 是 龚珊珊 董事、财务 总监 女 1980 年 10 月 大学本科 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 15 日 是 沈海英 董事 女 1968 年 3 月 大学本科 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 15 日 是 胡进波 董事 男 1980 年 12 月 博士 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 15 日 是 史艳红 监事会主席 女 1984 年 6 月 大学专科 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 15 日 是 莫亮才 监事 男 1966 年 5 月 大学专科 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 15 日 是 何亚辉 监事 男 1974 年 5 月 大学本科 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 15 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 薛志成与沈海英是夫妻关系，薛志成与薛蕾是父女关系，沈海英与薛蕾是母女关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 薛志成 董事长、总经 理 11,190,000 8,952,000 20,142,000 39.68% 0 薛蕾 董事、董事会 秘书 5,342,000 4,273,600 9,615,600 18.94% 0 沈海英 董事 1,500,000 1,200,000 2,700,000 5.32% 0 龚珊珊 董事、财务总 监 50,000 40,000 90,000 0.18% 0 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 31 史艳红 监事会主席 41,500 33,200 74,700 0.15% 0 莫亮才 监事 20,000 16,000 36,000 0.07% 0 合计 - 18,143,500 14,514,800 32,658,300 64.34% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 谢丽娟 监事 离任 无 个人原因 何亚辉 无 新任 监事 公司聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 何亚辉，男，报告期内新任监事 1993-12-1 中国人民解放军 84701 部队 1996-7 月到中国人民解放军西安通信学院学习； 1999 年到中国人民解放军 69233 部队 2008 年 11 月中国人民解放军乌鲁木齐警备区司令部任参谋长 2018 年 5 月湖南桃花江竹材科技股份有限公司任职生产总监 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 26 生产人员 149 154 销售人员 24 24 技术人员 21 23 财务人员 8 8 员工总计 226 235 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 2 2 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 32 本科 72 76 专科 80 85 专科以下 70 70 员工总计 226 235 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司实施劳动合同制，根据国家劳动法、地方法规及规范性文件，与员工签订劳动合同，按 月向员工支付薪酬，并根据国家法律法规及地方相关社会保险政策为员缴纳社会保险，并代扣代缴个人 所得税。 培训情况：公司历来重视员工的培训和发展,多层次、多渠道、多领域加强员工培训, 由上至下定期进行 培训学习，以增强员工凝聚力，提高工作技能；并鼓励员工参加业务技能考试和学历深造,给予一定经济 鼓励及最大限度支持。 离退休职工情况：没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是√否 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件 的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司已建 立《公司章程》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《承诺管理制度》、《投资管理制度》、 《投资者关系管理办法》、《利润分配管理制度》等一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会均 按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司严格 按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内, 公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。所有股东能够通过股 东大会顺利行使对公司的重大事项决策的参与权及表决权,监事会充分监督公司董事会及高管行为决策, 保证公司股东的合法利益不受侵害。公司现有的治理机制能够给保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》等有关 内控制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第二届董事会第一次会议审议通过审议通过 《公司 2018 年度经审计财务报告》等系列议 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 35 案； 第二届董事会第二次会议审议通过《关于公司 2019 年第一季度报告的议案》等议案； 第二届董事会第三次会议审议通过《 2019 年 半年度报告》的议案； 第二届董事会第四次会议审议通过《2019 年第 三季度报告》等议案； 监事会 4 第二届监事会第一次会议审议通过审议通过 《公司 2018 年度经审计财务报告》等系列议 案； 第二届监事会第二次会议审议通过《关于公司 2019 年第一季度报告的议案》等议案； 第二届监事会第三次会议审议通过《 2019 年 半年度报告》的议案； 第二届监事会第四次会议审议通过《2019 年第 三季度报告》等议案； 股东大会 2 2019 年 5 月 9 日在公司召开了 2018 年年 度股东大会，审议通过了《公司 2018 年度经 审计财务报告》等系列议案； 2019 年 5 月 20 日在公司召开了 2019 年第 一次临时股东大会，审议通过了 《关于变更公 司股东代表监事》的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》《股东大会议事规则》 《监事会议事规则》的相关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司制定了与现代企业管理相配套的公司制度体系。公司严格按照《公司法》、《公司章 程》、三会议事规则等法律规定或制度规范公司股东大会、董事会、监事会的召集、审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，并结合公司实际情况，注重对公司董事、监事、管理层 人员在公司治理方面的培训，确保相关人员按时出席董事会、监事会、股东大会、认真审议各项议案， 并就重大事项形成一致决议，切实维护公司及股东的合法权益，使公司董事、监事、管理层人员勤勉尽 职的履行其义务，全面推行制度化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、管理层各司其职，各负其 责，相互制约的科学有效的工作机制。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》对投资者管理工作。公司投资者关系管理工作的第一责任人为公司董事长，董事会 秘书为公司投资者关系管理工作的主管负责人。董事会秘书为公司投资者关系管理职能部门，负责公司 投资者关系管理的日常事务。公司监事会负责对投资者管理工作制度的实施情况进行监督。根据法律、 法规和证券监管部门、全国股份转让系统公司规定应披露的信息，必须第一时间在公司信息披露指定网 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 36 站公布。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人治理 结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互 独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、公司的资产独立:公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资 产。公司具有开展业务所需的土地、房产、设备、设施；合法独立拥有与其经营相关的知识产权、机动 车辆等资产的所有权或使用权，上述资产不存在被股东或关联方占用的情形，上述资产不存在重大权属 纠纷。发行人对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用。 2、公司的人员独立:公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外 的其他职务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情 形。公司高级管理人员出具了未在股东单位兼职及领取薪酬的书面声明。公司与所有正式员工之间签订 了《劳动合同》，并为所有正式员工缴纳社会保险，依照法律规定建立了稳定的劳动关系。 3、公司的财务独立:公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，并已按《中华人民共和国会计法》、 《企业会计准则》等有关法律法规的要求建立了符合自身特点的独立的会计核算体系或财务管理制度， 能够独立地作出财务决策，具有规范的财务会计制度和管理制度。公司独立在银行开立账户，不存在于 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进 行纳税申报并履行纳税义务。 4、公司的机构独立:本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理机构的要求，本公司设立了股东大会、 董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发 展需要和市场竞争需要的职能机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东 实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司 正常生产经营活动的现象。 5、公司的业务独立:公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 37 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求去进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关人员在年报信息披露过程中按照国家有关法律法 规、规范性文件以及《公司章程》等规定规范运作。 公司建立《年度报告差错责任追究制度》,进一步提高规范运作水平,增强年度报告信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性,提高年度报告信息披露的质量和透明度,建立健全内部约束和责任追究机制,促 进公司管理层勤勉尽责。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无□强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2020]21000 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2020 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 康顺平，康代安，陈美华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审计报告 天职业字[2020]21000 号 湖南桃花江竹材科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南桃花江竹材科技股份有限公司（以下简称 “湖南竹材”或“公司”）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2019 年度的合并利润表及利润表、合并现金流 量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南竹材 2019 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况，2019 年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 39 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湖 南竹材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 国内销售收入的确认 如财务报表附注三、（二十六）和附注六、（二十八），公司 营业收入主要为国内销售收入，公司在将货物发出并经客 户在物流单或出库单签收时确认收入。 2019 年度公司营业收入 11,843.29 万元，其中国内销售收 入 11,305.35 万元，占营业收入的 95.46%。 由于收入是公司的关键业绩指标之一，并且国内销售业务 交易发生频繁，产生错报的固有风险较高，国内销售收入 是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此，我 们将国内收入的确认作为关键审计事项。 针对国内销售收入的确认，我们执行的主要审计程序如下： 1、对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价与收 入确认相关内部控制的设计及执行的有效性； 2、通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合 同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适 当，复核相关会计政策是否一贯地运用； 3、对于国内销售业务，通过抽样的方式检查合同或订单、 出库单、签收的物流单等与收入确认相关的凭证； 4、针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对 收入确认的支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的 会计期间。 四、其他信息 公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估湖南竹材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 40 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算湖南竹材、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督湖南竹材的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 湖南竹材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致湖南竹材不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就湖南竹材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通审计报告 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 41 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中国·北京 二○二○年四月十七日 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国注册会计师： 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六（一） 5,107,088.18 859,148.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六（二） 2,006,561.86 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 六（三） 6,592,913.98 5,742,973.85 应收款项融资 六（四） 300,000.00 预付款项 六（五） 7,373,934.19 5,552,729.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（六） 1,083,235.47 995,425.93 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（七） 28,268,322.06 24,312,093.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（八） 538,516.51 113,537.52 流动资产合计 51,270,572.25 37,575,908.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 固定资产 六（九） 51,306,915.69 48,999,923.58 在建工程 六（十） 6,656,985.68 713,660.49 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六（十一） 7,066,762.08 7,238,145.72 开发支出 六（十二） 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六（十三） 3,730,631.08 3,341,497.45 其他非流动资产 六（十四） 6,610,514.22 3,706,309.60 非流动资产合计 75,371,808.75 63,999,536.84 资产总计 126,642,381.00 101,575,445.37 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六（十五） 2,375,694.03 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 43 应付账款 六（十六） 4,760,832.56 7,871,300.06 预收款项 六（十七） 11,999,136.55 5,429,456.63 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（十八） 1,759,607.77 697,720.83 应交税费 六（十九） 2,109,327.59 2,699,316.67 其他应付款 六（二十） 10,272,600.42 107,744.79 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六（二十一） 2,513,013.17 1,709,829.31 其他流动负债 流动负债合计 35,790,212.09 18,515,368.29 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六（二十二） 4,283,063.70 2,279,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六（二十三） 22,577,953.51 21,812,840.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 26,861,017.21 24,091,840.00 负债合计 62,651,229.30 42,607,208.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（二十四） 50,760,000.00 28,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（二十五） 1,200,737.23 6,840,737.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 44 盈余公积 六（二十六） 2,885,477.16 2,392,749.99 一般风险准备 未分配利润 六（二十七） 9,144,937.31 21,534,749.86 归属于母公司所有者权益合计 63,991,151.70 58,968,237.08 少数股东权益 所有者权益合计 63,991,151.70 58,968,237.08 负债和所有者权益总计 126,642,381.00 101,575,445.37 法定代表人：薛志成 主管会计工作负责人：龚珊珊 会计机构负责人：薛蕾 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,069,927.08 819,790.16 交易性金融资产 2,006,561.86 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四（一） 6,592,913.98 5,742,973.85 应收款项融资 300,000.00 预付款项 7,373,934.19 5,552,729.68 其他应收款 十四（二） 1,083,235.47 1,034,569.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 28,268,322.06 24,312,093.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 538,516.51 112,971.48 流动资产合计 51,233,411.15 37,575,127.54 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四（三） 2,000,000.00 其他权益工具投资 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 45 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 51,306,915.69 48,999,923.58 在建工程 6,656,985.68 713,660.49 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,066,762.08 7,238,145.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,730,631.08 3,341,489.73 其他非流动资产 6,610,514.22 3,706,309.60 非流动资产合计 77,371,808.75 63,999,529.12 资产总计 128,605,219.90 101,574,656.66 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 2,375,694.03 应付账款 4,760,832.56 7,871,300.06 预收款项 11,999,136.55 5,429,456.63 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,759,607.77 697,720.83 应交税费 2,109,327.59 2,699,316.67 其他应付款 10,272,600.42 48,474.26 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,513,013.17 1,709,829.31 其他流动负债 流动负债合计 35,790,212.09 18,456,097.76 非流动负债： 长期借款 4,283,063.70 2,279,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 46 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 22,577,953.51 21,812,840.00 递延所得税负债 其他非流动负债 2,000,000.00 非流动负债合计 28,861,017.21 24,091,840.00 负债合计 64,651,229.30 42,547,937.76 所有者权益： 股本 50,760,000.00 28,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,200,737.23 6,840,737.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,885,477.16 2,392,749.99 一般风险准备 未分配利润 9,107,776.21 21,593,231.68 所有者权益合计 63,953,990.60 59,026,718.90 负债和所有者权益合计 128,605,219.90 101,574,656.66 法定代表人：薛志成 主管会计工作负责人：龚珊珊 会计机构负责人：薛蕾 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六（二十八） 118,432,879.61 129,680,702.04 其中：营业收入 六（二十八） 118,432,879.61 129,680,702.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 117,058,666.61 127,082,160.82 其中：营业成本 六（二十八） 95,947,527.44 110,919,867.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 47 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十九） 850,098.16 848,347.92 销售费用 六（三十） 6,079,770.35 5,656,105.24 管理费用 六（三十一） 4,258,349.52 3,182,270.69 研发费用 六（三十二） 9,710,925.36 5,691,062.19 财务费用 六（三十三） 211,995.78 784,507.19 其中：利息费用 六（三十三） 382,049.42 786,921.47 利息收入 六（三十三） 11,642.48 7,037.86 加：其他收益 六（三十四） 3,889,120.89 3,740,880.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六（三十五） 22,524.74 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六（三十六） 6,561.86 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（三十七） -989,504.95 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六（三十八） - -65,747.58 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,302,915.54 6,273,673.64 加：营业外收入 六（三十九） 211,990.18 888,030.25 减：营业外支出 六（四十） 1,900.00 881.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,513,005.72 7,160,822.79 减：所得税费用 六（四十一） -509,908.90 -2,789,987.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,022,914.62 9,950,810.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 5,022,914.62 9,950,810.60 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 48 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 5,022,914.62 9,950,810.60 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 5,022,914.62 9,950,810.60 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.10 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） 0.10 0.35 法定代表人：薛志成主管会计工作负责人：龚珊珊会计机构负责人：薛蕾 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四（四） 118,432,879.61 129,680,702.04 减：营业成本 十四（四） 95,947,527.44 110,919,867.59 税金及附加 850,098.16 848,347.92 销售费用 6,079,770.35 5,607,105.24 管理费用 4,305,582.77 3,172,836.73 研发费用 9,710,925.36 5,691,062.19 财务费用 211,382.31 784,482.47 其中：利息费用 382,049.42 786,921.47 利息收入 11,595.72 7,010.68 加：其他收益 3,840,120.89 3,740,880.00 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 49 投资收益（损失以“-”号填列） 十四（五） 22,524.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6,561.86 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） -989535.81 -65,716.72 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,207,264.90 6,332,163.18 加：营业外收入 211,990.18 888,030.25 减：营业外支出 1,900.00 881.10 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,417,355.08 7,219,312.33 减：所得税费用 -509,916.62 -2,789,980.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,927,271.70 10,009,292.42 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,927,271.70 10,009,292.42 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 4,927,271.70 10,009,292.42 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.1 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） 0.1 0.35 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 50 法定代表人：薛志成主管会计工作负责人：龚珊珊会计机构负责人：薛蕾 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 137,541,166.31 149,512,359.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六（四十二） 5,195,967.06 13,064,268.11 经营活动现金流入小计 142,737,133.37 162,576,627.69 购买商品、接受劳务支付的现金 113,791,373.2 119,881,600.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,917,735.89 8,363,859.52 支付的各项税费 2,708,899.53 3,429,166.25 支付其他与经营活动有关的现金 六（四十二） 6,720,831.09 12,359,208.86 经营活动现金流出小计 134,138,839.71 144,033,834.91 经营活动产生的现金流量净额 六（四十三） 8,598,293.66 18,542,792.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,022,524.74 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,022,524.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 15,899,261.40 14,214,909.77 投资支付的现金 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,899,261.40 14,214,909.77 投资活动产生的现金流量净额 -17,876,736.66 -14,214,909.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,500,000.00 2,510,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六（四十二） 9,000,000.00 筹资活动现金流入小计 24,500,000.00 2,510,000.00 偿还债务支付的现金 12,692,752.44 5,212,891.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 827,778.75 921,121.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六（四十二） 516471.64 筹资活动现金流出小计 13,520,531.19 6,650,484.40 筹资活动产生的现金流量净额 10,979,468.81 -4,140,484.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 171220.03 五、现金及现金等价物净增加额 六（四十三） 1,872,245.84 187,398.61 加：期初现金及现金等价物余额 六（四十三） 859,148.31 671,749.70 六、期末现金及现金等价物余额 六（四十三） 2,731,394.15 859,148.31 法定代表人：薛志成主管会计工作负责人：龚珊珊会计机构负责人：薛蕾 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 137,540,600.27 149,512,359.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,146,920.30 13,064,240.93 经营活动现金流入小计 142,687,520.57 162,576,600.51 购买商品、接受劳务支付的现金 113,791,373.20 119,881,034.24 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 52 支付给职工以及为职工支付的现金 10,917,735.89 8,363,859.52 支付的各项税费 2,708,899.53 3,429,166.25 支付其他与经营活动有关的现金 6,669,021.24 12,399,105.87 经营活动现金流出小计 134,087,029.86 144,073,165.88 经营活动产生的现金流量净额 8,600,490.71 18,503,434.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,022,524.74 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,022,524.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 15,899,261.40 14,214,909.77 投资支付的现金 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,899,261.40 14,214,909.77 投资活动产生的现金流量净额 -17,876,736.66 -14,214,909.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,500,000.00 2,510,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00 筹资活动现金流入小计 24,500,000.00 2,510,000.00 偿还债务支付的现金 12,692,752.44 5,212,891.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 827,778.75 921,121.47 支付其他与筹资活动有关的现金 516,471.64 筹资活动现金流出小计 13,520,531.19 6,650,484.40 筹资活动产生的现金流量净额 10,979,468.81 -4,140,484.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 171,220.03 五、现金及现金等价物净增加额 1,874,442.89 148,040.46 加：期初现金及现金等价物余额 819,790.16 671,749.70 六、期末现金及现金等价物余额 2,694,233.05 819,790.16 法定代表人：薛志成主管会计工作负责人：龚珊珊会计机构负责人：薛蕾 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 53 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,200,000.00 6,840,737.23 2,392,749.99 21,534,749.86 58,968,237.08 加：会计政策变更 58,968,237.08 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 28,200,000.00 6,840,737.23 2,392,749.99 21,534,749.86 58,968,237.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 22,560,000.00 -5,640,000.00 492,727.17 -12,389,812.55 5,022,914.62 （一）综合收益总额 5,022,914.62 5,022,914.62 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 54 的金额 4.其他 （三）利润分配 492,727.17 -492,727.17 1.提取盈余公积 492,727.17 -492,727.17 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 22,560,000.00 -5,640,000.00 -16,920,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 5,640,000.00 -5,640,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 16,920,000.00 -16,920,000.00 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,760,000.00 1,200,737.23 2,885,477.16 9,144,937.31 63,991,151.70 项目 2018 年 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 55 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,200,000.00 6,840,737.23 1,397,668.93 12,579,020.32 49,017,426.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 28,200,000.00 6,840,737.23 1,397,668.93 12,579,020.32 49,017,426.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 995,081.06 8,955,729.54 9,950,810.60 （一）综合收益总额 9,950,810.60 9,950,810.60 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 995,081.06 -995,081.06 1.提取盈余公积 995,081.06 -995,081.06 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 56 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,200,000.00 6,840,737.23 2,392,749.99 21,534,749.86 58,968,237.08 法定代表人：薛志成主管会计工作负责人：龚珊珊会计机构负责人：薛蕾 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 57 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,200,000.00 6,840,737.23 2,392,749.99 21,593,231.68 59,026,718.90 加：会计政策变更 59,026,718.90 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 28,200,000.00 6,840,737.23 2,392,749.99 21,593,231.68 59,026,718.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 22,560,000.00 -5,640,000.00 492,727.17 -12,485,455.47 4,927,271.70 （一）综合收益总额 4,927,271.70 4,927,271.70 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 492,727.17 -492,727.17 1.提取盈余公积 492,727.17 -492,727.17 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 58 （四）所有者权益内部结转 22,560,000.00 -5,640,000.00 -16,920,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 5,640,000.00 -5,640,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 16,920,000.00 -16,920,000.00 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,760,000.00 1,200,737.23 2,885,477.16 9,107,776.21 63,953,990.60 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,200,000.00 6,840,737.23 1,397,668.93 12,579,020.32 49,017,426.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 59 二、本年期初余额 28,200,000.00 6,840,737.23 1,397,668.93 12,579,020.32 49,017,426.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 995,081.06 9,014,211.36 10,009,292.42 （一）综合收益总额 10,009,292.42 10,009,292.42 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 995,081.06 -995,081.06 1.提取盈余公积 995,081.06 -995,081.06 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 60 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,200,000.00 6,840,737.23 2,392,749.99 21,593,231.68 59,026,718.90 法定代表人：薛志成主管会计工作负责人：龚珊珊会计机构负责人：薛蕾 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 61 三、 财务报表附注 湖南桃花江竹材科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司历史沿革 湖南桃花江竹材科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为益阳市金竹实业有限公 司是由自然人薛志成、沈海英、薛干湘、吴旭彤、丁石磊、孙再安、孙宗光共同投资组建的有限责任公 司，于 2001 年 7 月 24 日在桃江县工商行政管理局登记注册，并取得 4309222060190 号企业法人营业执 照，统一社会信用代码：91430900736773663K。 公司组建成立时注册资本为 438.00 万元，其中薛志成实物出资 289.50 万元，占注册资本的 66.10%；沈海英货币出资 73.00 万元，占注册资本的 16.67%；薛干湘实物出资 20.00 万元，占注册 资本的 4.57%；吴旭彤实物出资 15.50 万元，占注册资本的 3.53%；丁石磊实物出资 20.00 万元，占 注册资本的 4.57%；孙再安实物出资 10.00 万元，占注资本的 2.28%；孙宗光实物出资 10.00 万元， 占注册资本的 2.28%。公司首期 438.00 万元出资业经益阳资元天台会计师事务所有限责任公司出具 益资元天台会所桃验字（2001）第 043 号《验资报告》予以审验。 公司成立时的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资 （万元） 出资比例 （%） 实缴出资 （万元） 占注册资本总额的比例 （%） 出资方式 1 薛志成 289.50 66.10 289.50 66.10 实物 2 沈海英 73.00 16.67 73.00 16.67 货币 3 薛干湘 20.00 4.57 20.00 4.57 实物 4 吴旭彤 15.50 3.53 15.50 3.53 实物 5 丁石磊 20.00 4.57 20.00 4.57 实物 6 孙再安 10.00 2.28 10.00 2.28 实物 7 孙宗光 10.00 2.28 10.00 2.28 实物 合 计 438.00 100 438.00 100 2001 年 9 月 6 日于工商局提交名称变更，由益阳市金竹实业有限公司变更为益阳市桃花江实业 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 62 有限公司。 2004 年 5 月，股东薛志成向公司增资 1,010.50 万元，股东沈海英向公司增资 77.00 万元，股东 吴旭彤减资 15.50 万元，股东孙再安减资 10.00 万元。本次变更后公司注册资本变更为 1,500.00 万 元，其中薛志成出资 1,300.00 万元，占注册资本的 86.7%；沈海英出资 150.00 万元，占注册资本的 10%；薛干湘出资 20.00 万元，占注册资本的 1.3%；丁石磊出资 20.00 万元，占注册资本的 1.3%； 孙宗光出资 10.00 万元，占注册资本的 0.7%。公司本次增资 1,062.00 万元出资业经益阳资元天台会 计师事务所有限责任公司出具益资元天台会所桃验字（2004）第 53 号《验资报告》予以审验。 经上述增资后，公司的股东结构如下： 序号 股东名称 认缴出资 （万元） 出资比例 （%） 实缴出资 （万元） 占注册资本总额的 比例（%） 出资方式 1 薛志成 1,300.00 86.67 1,300.00 86.67 货币、实物 2 沈海英 150.00 10.00 150.00 10.00 货币、实物 3 薛干湘 20.00 1.33 20.00 1.33 货币、实物 4 丁石磊 20.00 1.33 20.00 1.33 实物 5 孙宗光 10.00 0.67 10.00 0.67 实物 合 计 1,500.00 100 1,500.00 100 2009 年 5 月，股东丁石磊将其持有的 20 万股转让给薛志成，孙宗光将其持有的 10 万股转让给 薛志成。 2010 年 9 月公司召开股东会，所有股东一致同意：股东薛志成以货币形式向本公司增资 700.00 万元。增资后公司注册资本变更为 2,200.00 万元，其中自然人薛志成出资 2,030.00 万元，占注册资 本的 92.27%；自然人沈海英出资 150.00 万元，占注册资本的 6.82%；自然人薛干湘出资 20.00 万元， 占注册资本的 0.91%。公司本次增资 700.00 万元出资业经益阳方圆会计师事务所有限责任公司出具 益方圆会验字（2010）第 232 号《验资报告》予以审验。 经上述增资后，公司的股权构如下： 序号 股东名称 认缴出资 （万元） 出资比例 （%） 实缴出资 （万元） 占注册资本总额的比例（%） 出资方式 1 薛志成 2,030.00 92.27 2,030.00 92.27 货币、实物 2 沈海英 150.00 6.82 150.00 6.82 货币、实物 3 薛干湘 20.00 0.91 20.00 0.91 货币、实物 合 计 2,200.00 100 2,200.00 100 2010 年 11 月 18 日于工商局提交名称变更，由益阳市桃花江实业有限公司变更为湖南桃花江实 业有限公司。 2015 年 9 月 26 日，公司召开股东会。会议决定薛志成无偿将 2,030 万股中的 660 万股赠予薛 蕾，同日薛蕾接受赠予，进行股东变动。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 63 2015 年 10 月 12 日，公司召开设立股份有限公司的创立大会暨第一次股东大会，同意湖南桃花 江实业有限公司整体变更为股份有限公司，名称为湖南桃花江竹材科技股份有限公司，设立方式为 发起设立。会议同意以公司截止至 2015 年 04 月 30 日经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的编 号为瑞华专审字【2015】01680022号《审计报告》确认的账面净资产值22,654,284.40万元中的2,200.00 万元折为股份有限公司的等额股份即为 2,200 万股。其中薛志成所享有的净资产份额为 1,370.00 万 元，折合为股份有限公司的等额股份即 1370 万股，占净资产总额和股本总额的比例为 62.27%；薛 蕾所享有的净资产份额为 660.00 万元，折合为股份有限公司的等额股份即 660 万股，占净资产总额 和股本总额的比例为 30.00%；沈海英所享有的净资产份额为 150.00 万元，折合为股份有限公司的 等额股份即 150 万股，占净资产总额和股本总额的比例为 6.82%；薛干湘所享有的净资产份额为 200.00 万元，折合为股份有限公司的等额股份即 20 万股，占净资产总额和股本总额的比例为 0.91%； 净资产折合股本后的余额部分 65.4,3 万元计入股份有限公司的资本公积。 股改后公司的股权结构如下： 序号 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 1 薛志成 1,370.00 62.27 2 薛 蕾 660.00 30.00 3 沈海英 150.00 6.82 4 薛干湘 20.00 0.91 合 计 2,200.00 100 2016 年 1 月 6 日，本公司召开临时股东大会，会议决议如下：出席会议的股东所持表决权的 100%通过了《关于审议湖南桃花江竹材科技股份有限公司增资扩股的议案》，根据该议案内容，公 司注册资本从 2,200.00 万元增加至 2,393.00 万元。此次增加注册资本 193.00 万元，分别由原股东薛 干湘和新增股东出资；出席会议的股东所持表决权的 100％通过了《关于变更湖南桃花江竹材科技 股份有限公司营业期限的议案》，根据该议案，公司经营期限变更为长期；出席会议的股东所持表 决权的 100％通过了《关于变更湖南桃花江竹材科技股份有限公司经营范围的议案》，根据该议案， 公司经营范围变更为竹制品研发、加工、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限 定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；出席会议的股东所持表决权的 100%通过了《关于湖 南桃花江竹材科技股份有限公司公开转让说明书改选湖南桃花江竹材科技股份有限公司董事的议 案》，根据该议案，李贤军不再担任董事一职，改选牟群英为公司董事，任期三年；出席会议的股 东所持表决权的 100%通过了《关于修改湖南桃花江竹材科技股份有限公司章程的议案》。2016 年 1 月 11 日，益阳方正会计师事务所有限公司出具了益方正会所验字【2016】第 001 号《验资报告》， 审验截至 2016 年 1 月 11 日止，变更后的累积注册资本为人民币 2,393.00 万元，实收资本（股本） 为人民币 2,393.00 万元。2016 年 1 月 12 日，益阳市工商行政管理局核准了上述变更登记，并换发 了新的《营业执照》。本次增资后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 股本（万元）） 持股比例（%） 1 薛志成 1,370.00 57.25 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 64 2 薛 蕾 660.00 27.58 3 沈海英 150.00 6.27 4 薛干湘 35.00 1.46 5 薛华英 83.85 3.50 6 夏超英 18.00 0.75 7 薛青云 10.00 0.42 8 牟群英 8.00 0.33 9 胡月英 8.00 0.33 10 龚珊珊 5.00 0.21 11 詹文杰 5.00 0.21 12 薛永平 5.00 0.21 13 孙 琳 5.00 0.21 14 谢丽娟 5.00 0.21 15 刘 辉 5.00 0.21 16 唐仁贵 5.00 0.21 17 史艳红 4.15 0.17 18 江 杨 4.00 0.17 19 贾放明 3.00 0.13 20 刘泽营 2.00 0.08 21 刘 敏 1.00 0.04 22 周妙清 1.00 0.04 合 计 2,393.00 100 注：本资增资共缴存货币出资 231.60 万元，其中 193.00 万元计入实收资本，38.60 万元计入资 本公积。 公司于 2016 年 6 月 30 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，代码为 837729。 根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议、第一届董事会第七次会议决议及股票发行方案，本次 向薛青云、胡月英、詹世珍等 17 位自然人等的股票发行，发行后股东不超过 200 人，可豁免向中国证 监会申请核准。公司本次发行股票每股面值人民币 1.00 元，发行数量 427 万股，发行价格人民币 2.40 元/股。经天职国际会计师事务所审验，公司已收到此次发行所募集资金总额 1,024.80 万元，扣除本次发 行费用人民币 17.75 万元，募集资金净额人民币 1,007.05 万元，其中增加股本人民币 427 万元，增加资 本公积人民币 580.05 万元。公司本次公开发行前注册资本为人民币 2,393 万元，截至 2017 年 2 月 6 日 止，变更后的注册资本为人民币 2,820 万元。 序号 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 65 序号 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 1 薛志成 1,370.00 48.58 2 薛 蕾 660.00 23.40 3 沈海英 150.00 5.32 4 薛干湘 35.00 1.24 5 薛华英 119.25 4.23 6 夏超英 18.00 0.64 7 薛青云 110.00 3.90 8 牟群英 8.00 0.28 9 胡月英 108.00 3.83 10 龚珊珊 5.00 0.18 11 詹文杰 5.00 0.18 12 薛永平 6.50 0.23 13 孙 琳 5.00 0.18 14 谢丽娟 5.00 0.18 15 刘 辉 5.00 0.18 16 唐仁贵 5.00 0.18 17 史艳红 4.15 0.15 18 江杨 4.00 0.14 19 贾放明 3.00 0.11 20 刘泽营 2.00 0.07 21 刘 敏 1.00 0.04 22 周妙清 1.00 0.04 23 刘桂纯 2.00 0.07 24 宁佑生 2.00 0.07 25 刘素华 2.00 0.07 26 薛鹏南 4.00 0.14 27 李 婷 2.00 0.07 28 莫亮才 2.00 0.07 29 薛 武 5.00 0.18 30 汪 亮 1.10 0.04 31 王 铖 5.00 0.18 32 熊杰红 12.00 0.43 33 熊杰军 8.00 0.28 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 66 序号 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 34 陈立山 5.00 0.18 35 詹世珍 140.00 4.97 合 计 2,820.00 100 2018 年 7 月 5 日，股东薛华英通过全国中小企业股份转让系统以集合竞价转让方式增持 89,000 股 （占公司总股本的 3.16%）；2018 年 8 月 15 日，控股股东薛志成通过全国中小企业股份转让系统以集 合竞价转让方式减持其持有的湖南竹材 770,000 股（占公司总股本的 2.73%），薛志成与其一致行动人 沈海英共同拥有的权益由 47.73%变动为 45%；截至 2018 年 12 月 31 日前十大股权结构如下： 序号 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 1 薛志成 1,119.00 39.68 2 薛 蕾 534.20 18.94 3 薛华英 368.25 13.06 4 沈海英 150.00 5.32 5 薛青云 110.00 3.90 6 薛干湘 35.00 1.24 7 纪晟亭 33.20 1.18 8 林子晨 26.00 0.92 9 何学松 25.10 0.89 10 盛登峰 25.00 0.89 合 计 2,425.75 86.02 2019 年 5 月 10 日，公司 2018 年年度股东大会审议通过《关于公司 2018 年度未分配利润转增股本 的预案》议案：以公司现有总股本 28,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 6 股，以股票发行 溢价形成的资本公积金每 10 股转增 2 股总股本增至 50,760,000 股。本次权益分配方案已于 2019 年 6 月 21 日在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台予以公告。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司前 10 大股权结构如下： 序号 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 1 薛志成 2,014.20 39.68 2 薛 蕾 961.56 18.94 3 薛华英 662.85 13.06 4 沈海英 270 5.32 5 薛青云 198 3.9 6 薛干湘 63 1.24 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 67 序号 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 7 纪晟亭 59.76 1.18 8 林子晨 46.8 0.92 9 何学松 45.28 0.89 10 盛登峰 45 0.89 合 计 4,366.45 86.02 （二）公司的业务性质和主要经营活动 公司经营范围为：竹制品、家具研发、加工、销售；建筑材料的销售；建筑工程、装饰装修工程的 设计与施工；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术 除外）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。 （三）公司实际控制人 本公司实际控制人为薛志成和沈海英夫妇，期末合计持有公司股权 45.00%。 （四）财务报表的批准报出 本公司财务报表经公司董事会批准后报出，本财务报表批准报出日为 2020 年 4 月 17 日。 （五）营业期限 本公司自 2011 年 12 月 16 日成立，营业期限为长期。 （六）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的企业或主体。 本报告期纳入合并范围的子公司如下： 子公司名称 简称 湖南桃花江竹材国际贸易有限公司 桃花江国贸 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解 释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 （二）持续经营 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 68 本公司自本报告期末至少 12 个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解 释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部 函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期无计量属性 发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1、同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 69 （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日 应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额 计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收 益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 70 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所 有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的 份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少 数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。 编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控 制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并 财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基 础对子公司的财务报表进行调整。 （七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （九）金融工具 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 71 合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入 或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从 其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支 付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实 质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量 特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分 类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本 公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息 收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价 值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类 金融资产相关利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金 融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 72 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或 显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投 资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团 内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工 具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已 确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债。 5、金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实 际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部 现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 73 量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损 失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加， 本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损 失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详 见附注“八、与金融工具相关的风险”。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段， 对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账 面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按 其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对 利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余 成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损 失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险 进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强， 并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流 量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项和应收租赁款项 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考 虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 74 公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两 者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最 高金额。 （十）应收票据 本公司所持有的应收票据主要为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票的承兑单位是银行， 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，判断该组合预期信用损失率很低，故不计提预期信用损失准备。对于商业承兑汇 票，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备，根据各应收票据对应的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的比率计算。 （十一）应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考 虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失 或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收账款，本公司亦采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项（包括应 收账款和其他应收款）预期信用损失进行估计。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 对同一客户的应收款项超过 300 万元（含 300 万元）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合 的未来现金流量现值存在明显差异，导致该项应收款项如果按照预期信 用损失率计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该应 收款项采取个别认定法计提坏账准备。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 75 2、按组合计提坏账准备的应收款项 除了单项确定预期信用损失的应收款项外，本公司按照账龄分布、是否为合并范围内关联方款项等 共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合和合并范 围内关联方预期信用损失组合，通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损 失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收款项账龄与整个应收款项存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失。 合并范围内关联方组合 基于公司合并范围内正常经营且财务状况良好的企业之间的应收款 项，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，判断该组合预期信用 损失率。对合并范围内非正常经营或财务状况不佳企业的应收款项，单 项计提坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组 合的未来现金流量现值存在明显差异，导致该项应收款项如果按照预期信用损失率计提坏账准备，将无 法真实地反映其可收回金额的，则对该项应收款项采取个别认定法计提坏账准备。 （十二）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本 公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的， 其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允 价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （十三）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三、（九）金融工具】进行处理。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，考虑所有合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项（包括应收账款和其他应收款）预期信用损 失进行估计【详见附注三、（十一）应收账款】。 （十四）存货 1、存货的分类 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 76 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌 价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类 别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。在 确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事 项的影响。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十五）持有待售 本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一 项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约 束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整 或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或 者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持 有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 77 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减 去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会 计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商 誉外适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部 分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中 将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售 类别。 （十六）终止经营 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流 动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转 回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 （十七）长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值 总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份 额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股 份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 78 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2、后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资 收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企 业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于 资产减值损失的，应全额确认）。对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的 净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其 他综合收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4、长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价 值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 79 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对 应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益 （损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后 的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计 处理。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）固定资产 1、固定资产确认条件及计价 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2、各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 10 5 9.50 电子设备及其他 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 运输工具 平均年限法 5 5 19.00 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承 租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转 移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承 租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 80 （十九）在建工程 1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。 2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应 的减值准备 （二十）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发 生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十一）无形资产 1、本公司无形资产包括土地使用权、软件、采矿权、排放权等，按取得时的实际成本计量，其中， 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资 合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。本 公司对非同一控制下企业合并中取得的被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购 买方资产进行初始确认时，对无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，按公允价值确 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 81 认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并 能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预 计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受 益对象计入相关资产成本和当期损益。 使用寿命确定的无形资产，在受益期内按直线法分期摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销。无 法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产无 论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在使用寿命内按直 线法摊销。 2、本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分 为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日起转为无形资产列报。 （二十二）长期待摊费用 长期待摊费用确认标准：公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用； 长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销；如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 82 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3、设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的 社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休 后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计 期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比 例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。 4、设定受益计划 （1）内退福利 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排 开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞 退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟 支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入 当期损益。 （2）其他补充退休福利 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属 于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。 设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。 与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计 入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 （二十四）预计负债 1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担 的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将 该项义务确认为预计负债。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 83 2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十五）股份支付 1、股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够 可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时， 考虑修改后的可行权条件。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 84 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件， 在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （二十六）收入 1、销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量。 本公司商品销售收入分为国内销售和国外销售，国内销售收入确认的时点为：公司将货物发出，购 货方签收时确认收入。国外销售收入确认的时点为：境外销售全部采用离岸价（FOB）结算，在办理完 毕报关和商检手续时，取得货物的报关单据及商检手续单时确认收入。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 （二十七）政府补助 1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、政府补助采用总额法： 公司收到的与资产相关的政府补助采用总额法，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入其他收益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的其他收益。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 85 4、政府补助采用净额法： 公司收到的与收益相关的政府补助采用净额法，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本费用；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减 相关成本费用。 5、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 6、本公司将与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质影响营业收入；将与日常活动 无关的政 府补助计入营业外收入。 7、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十八）所得税会计处理方法 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 86 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得 税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日， 对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所 得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额予以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁 1．经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他方法）将租金计入相关资产 成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他方法）将租金确认为当期损 益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 2．融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未 确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确 认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 87 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 16、13 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除%后余值的 1.2%计缴 1.2 城市维护建设税 应缴流转税税额 5 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 根据财政部、税务总局、海关总署公告（2019 年第 39 号），增值税一般纳税人发生增值税应 税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。 根据财政部和国家税务总局财税[2012]39 号文件规定，自营出口产品增值税实行“免、抵、退”的出 口退税政策。母公司出口竹制品加工品、企业执行 13%的出口退税率。 （二）不同纳税主体的所得税税率 纳税主体名称 所得税税率 湖南桃花江竹材科技股份有限公司 15% 湖南桃花江竹材国际贸易有限公司 25% （三）重要税收优惠政策及其依据 经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，母公司于 2014 年 10 月 15 日取得编号为 GR201443000297 的《高新技术企业证书》，母公司自 2014 年度起三年内企业 所得税按 15%的税率计缴。2017 年 12 月已获取编号为 GR201743001387 的《高新技术企业证书》有效 期三年,母公司自 2017 年度起三年内企业所得税按 15%的税率计缴。 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开 发费 用税前加计扣除政策的通知》(财税[2015]119 号)、《财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用 税前加计扣除比例的通知》 (财税[2018]99 号)的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形 成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期 间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175% 在税前摊销。本公司及子公司均享受该优惠政策。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 88 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策变更情况 1、本公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分 为应收账款与应收票据列示 合并资产负债表：期初应收票据列示金额为 0.00 元，期末列示金额为 0.00 元；期初应 收账款列示金额为 5,742,973.85 元，期末列示金额为 6,592,913.98 元。 资产负债表：期初应收票据列示金额为 0.00 元，期末列示金额为 0.00 元；期初应收账 款列示金额为 5,742,973.85 元，期末列示金额为 6,592,913.98 元。 将“应付票据及应付账款”拆分 为应付账款与应付票据列示 合并资产负债表：期初应付票据列示金额为 0.00 元，期末列示金额为 2,375,694.03 元； 期初应付账款列示金额为 7,871,300.06 元，期末列示金额为 4,760,832.56 元。 资产负债表：期初应付票据列示金额为 0.00 元，期末列示金额为 2,375,694.03 元；期初 应付账款列示金额为 7,871,300.06 元，期末列示金额为 4,760,832.56 元。 “资产减值损失”项目位置下移， 作为加项，损失以“-”填列。 合并利润表：上期资产减值损失列示金额-65,747.58 元，本期资产减值损失列示金额 0.00 元。 利润表：上期资产减值损失列示金额-65,716.72 元；本期资产减值损失列示金额 0.00 元。 2、本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕 7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套 期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）相 关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 资产负债表增加“应收款项融资”科目 合并资产负债表：期末应收款项融资列示金额 300,000.00 元。 资产负债表：期末应收款项融资列示金额 300,000.00 元。 资产负债表增加“债权投资”、“其他债权投 资”、“其他权益工具投资”科目 对公司报表项目无影响。 利润表增加“信用减值损失（损失以“－”号 填列）”科目 合并利润表：本期信用减值损失列示金额-989,504.95 元。 利润表：本期信用减值损失列示金额-989,535.81 元。 3、本公司自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规 定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。该项会计 政策变更对报告期财务报表无影响。 4、本公司自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会〔2019〕9 号） 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 89 相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。 企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对报告期财务 报表无影响。 （二）会计估计变更情况 本报告期无会计估计变更情况。 （三）前期重大会计差错更正情况 本报告期无重大会计差错更正情况。 （四）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 859,148.31 859,148.31 应收账款 5,742,973.85 5,742,973.85 预付款项 5,552,729.68 5,552,729.68 其他应收款 995,425.93 995,425.93 存货 24,312,093.24 24,312,093.24 其他流动资产 113,537.52 113,537.52 流动资产合计 37,575,908.53 37,575,908.53 非流动资产 其他权益工具投资 固定资产 48,999,923.58 48,999,923.58 在建工程 713,660.49 713,660.49 无形资产 7,238,145.72 7,238,145.72 递延所得税资产 3,341,497.45 3,341,497.45 其他非流动资产 3,706,309.60 3,706,309.60 非流动资产合计 63,999,536.84 63,999,536.84 资产总计 101,575,445.37 101,575,445.37 流动负债 应付账款 7,871,300.06 7,871,300.06 预收款项 5,429,456.63 5,429,456.63 应付职工薪酬 697,720.83 697,720.83 应交税费 2,699,316.67 2,699,316.67 其他应付款 107,744.79 107,744.79 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 90 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 一年内到期的非流动负债 1,709,829.31 1,709,829.31 流动负债合计 18,515,368.29 18,515,368.29 非流动负债 长期借款 2,279,000.00 2,279,000.00 递延收益 21,812,840.00 21,812,840.00 其他非流动负债 非流动负债合计 24,091,840.00 24,091,840.00 负 债 合 计 42,607,208.29 42,607,208.29 所有者权益 股本 28,200,000.00 28,200,000.00 资本公积 6,840,737.23 6,840,737.23 盈余公积 2,392,749.99 2,392,749.99 未分配利润 21,534,749.86 21,534,749.86 归属于母公司所有者权益合计 58,968,237.08 58,968,237.08 少数股东权益 所有者权益合计 58,968,237.08 58,968,237.08 负债及所有者权益合计 101,575,445.37 101,575,445.37 母公司资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 819,790.16 819,790.16 应收账款 5,742,973.85 5,742,973.85 预付款项 5,552,729.68 5,552,729.68 其他应收款 1,034,569.13 1,034,569.13 存货 24,312,093.24 24,312,093.24 其他流动资产 112,971.48 112,971.48 流动资产合计 37,575,127.54 37,575,127.54 非流动资产 其他权益工具投资 固定资产 48,999,923.58 48,999,923.58 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 91 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 在建工程 713,660.49 713,660.49 无形资产 7,238,145.72 7,238,145.72 递延所得税资产 3,341,489.73 3,341,489.73 其他非流动资产 3,706,309.60 3,706,309.60 非流动资产合计 63,999,529.12 63,999,529.12 资产总计 101,574,656.66 101,574,656.66 流动负债 应付账款 7,871,300.06 7,871,300.06 预收款项 5,429,456.63 5,429,456.63 应付职工薪酬 697,720.83 697,720.83 应交税费 2,699,316.67 2,699,316.67 其他应付款 48,474.26 48,474.26 一年内到期的非流动负债 1,709,829.31 1,709,829.31 流动负债合计 18,456,097.76 18,456,097.76 非流动负债 长期借款 2,279,000.00 2,279,000.00 递延收益 21,812,840.00 21,812,840.00 其他非流动负债 非流动负债合计 24,091,840.00 24,091,840.00 负 债 合 计 42,547,937.76 42,547,937.76 所有者权益 股本 28,200,000.00 28,200,000.00 资本公积 6,840,737.23 6,840,737.23 盈余公积 2,392,749.99 2,392,749.99 未分配利润 21,593,231.68 21,593,231.68 归属于母公司所有者权益合计 59,026,718.90 59,026,718.90 少数股东权益 所有者权益合计 59,026,718.90 59,026,718.90 负债及所有者权益合计 101,574,656.66 101,574,656.66 六、合并财务报表主要项目注释 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 92 说明：期初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日，上期指2018年度，本期指2019年度。 （一）货币资金 1、分类列示 项 目 期末余额 期初余额 现金 52,106.18 44,318.34 银行存款 2,679,287.97 814,829.97 其他货币资金 2,375,694.03 合 计 5,107,088.18 859,148.31 2、期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 项 目 期末余额 期初余额 票据保证金 2,375,694.03 合 计 2,375,694.03 3、公司期末无存放在境外的款项。 （二）交易性金融资产 项 目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 理财产品 2,006,561.86 合 计 2,006,561.86 （三）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 5,553,286.27 1-2 年（含 2 年） 1,545,316.35 2-3 年（含 3 年） 483,328.87 合 计 7,581,931.49 2、按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 期初余额 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 93 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 520,123.75 6.86 520,123.75 100 按组合计提坏账准 备 7,061,807.74 93.14 468,893.76 6.64 6,592,913.98 6,137,164.15 100 394,190.30 6.42 5,742,973.85 其中：账龄分析法组 合 7,061,807.74 93.14 468,893.76 6.64 6,592,913.98 6,137,164.15 100 394,190.30 6.42 5,742,973.85 合 计 7,581,931.49 100 989,017.51 6,592,913.98 6,137,164.15 100 394,190.30 5,742,973.85 按单项计提坏账准备： 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 棕榈生态城镇发展股份有限公司 520,123.75 520,123.75 100 预计未来可收回的现金流量现值小于合 同现金流量的现值 合 计 520,123.75 520,123.75 按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款： 名 称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,033,162.52 77,510.70 1.54 1-2 年（含 2 年） 1,545,316.35 186,983.28 12.10 2-3 年（含 3 年） 483,328.87 204,399.78 42.29 合 计 7,061,807.74 468,893.76 3、坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 组合计提 394,190.30 74,703.46 468,893.76 单项计提 520,123.75 520,123.75 合 计 394,190.30 594,827.21 989,017.51 4、本期无实际核销的应收账款。 5、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 94 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占总额比（%） 坏账准备 北京桃花江竹材科技有限公司 非关联方 1,590,786.20 1 年以内 20.98 24,498.11 桃江县交通发展投资有限公司 非关联方 1,248,049.50 1-2 年、2-3 年 16.46 262,872.50 河南兴泰园林建设有限公司 非关联方 1,221,361.40 1 年以内 16.11 18,808.97 棕榈生态城镇发展股份有限公司 非关联方 520,123.75 1 年以内 6.86 520,123.75 中建不二墙装饰有限公司 非关联方 491,900.00 1-2 年 6.49 59,519.90 合 计 5,072,220.85 66.90 885,823.23 6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （四）应收款项融资 1、应收款项融资分类 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 300,000.00 合 计 300,000.00 应收款项融资本期增减变动变动情况： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 应收票据 1,540,500.00 1,240,500.00 300,000.00 合 计 1,540,500.00 1,240,500.00 300,000.00 应收款项融资本期公允价值变动情况： 项 目 初始成本 公允价值变动 账面价值 减值准备 应收票据 300,000.00 300,000.00 合 计 300,000.00 300,000.00 注：应收款项融资本期无公允价值变动。 2、期末无已质押的应收票据。 3、期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 95 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 1,200,000.00 合 计 1,200,000.00 注：截至2019年12月31日，公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据金额为1,200,000.00元，由信用 等级较高的银行进行承兑，信用风险和延期付款风险很小，因此银行承兑汇票所有权上主要风险和报酬 已经转移，故应收票据被终止确认。 4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 5、本期无实际核销的应收票据。 （五）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,704,474.85 90.92 4,655,379.94 83.84 1-2 年（含 2 年） 474,427.34 6.43 730,623.49 13.16 2-3 年（含 3 年） 142,993.00 1.94 158,823.25 2.86 3 年以上 52,039.00 0.71 7,903.00 0.14 合 计 7,373,934.19 100 5,552,729.68 100 2、期末无账龄超过1年的重要预付款项。 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 占预付款项总额的比例（%） 永安市华福竹制品有限公司 非关联方 1,479,482.52 1 年以内 20.06 建瓯市明志竹业有限公司 非关联方 1,059,019.00 1 年以内 14.36 卢佩 非关联方 878,977.14 1 年以内 11.92 邓秋英 非关联方 560,000.00 1 年以内 7.59 福建省品正竹业有限公司 非关联方 450,000.00 1 年以内 6.10 合 计 4,427,478.66 60.03 （六）其他应收款 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 96 项 目 期末余额 期初余额 应收股利 其他应收款 1,083,235.47 995,425.93 合 计 1,083,235.47 995,425.93 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 1,281,219.88 1-2 年（含 2 年） 197,308.70 2-3 年（含 3 年） 30,000.00 3 年以上 38,983.38 合 计 1,547,511.96 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 40,000.00 105,000.00 往来款 1,507,511.96 960,024.68 合 计 1,547,511.96 1,065,024.68 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 69,598.75 69,598.75 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -22,133.26 416,811.00 394,677.74 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 97 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减值） 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 47,465.49 416,811.00 464,276.49 （4）坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 组合计提 69,598.75 -22,133.26 47,465.49 单项计提 416,811.00 416,811.00 合 计 69,598.75 394,677.74 464,276.49 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 长沙青之庭新材料科技有限公司 往来款 535,483.58 1 年以内 34.60 535.48 湖南湘益竹木新材科技有限公司 往来款 416,811.00 1 年以内 26.93 416,811.00 刘颖刚 往来款 120,000.00 1 年以内 7.75 120.00 周龙 往来款 100,000.00 1 年至 2 年 6.46 1,200.00 程智勇 往来款 50,000.00 1 年至 2 年 3.23 600.00 合 计 1,222,294.58 78.98 419,266.48 （7）本期无涉及政府补助的应收款项。 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。 （七）存货 项 目 期末余额 期初余额 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 98 账面 余额 存货跌价 准备 账面 价值 账面 余额 存货跌价准 备 账面 价值 原材料 5,712,826.89 5,712,826.89 3,087,652.75 3,087,652.75 在产品 18,802,112.15 18,802,112.15 17,182,915.79 17,182,915.79 库存商品 3,753,383.02 3,753,383.02 4,041,524.70 4,041,524.70 合 计 28,268,322.06 28,268,322.06 24,312,093.24 24,312,093.24 （八）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 566.04 预交增值税 538,516.51 112,971.48 合 计 538,516.51 113,537.52 （九）固定资产 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 51,306,915.69 48,999,923.58 固定资产清理 合 计 51,306,915.69 48,999,923.58 2、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 47,400,986.14 15,071,691.69 1,891,955.89 321,135.02 64,685,768.74 2.本期增加金额 5,802,819.49 82,021.70 5,884,841.19 （1）购置 5,802,819.49 82,021.70 5,884,841.19 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 47,400,986.14 20,874,511.18 1,891,955.89 403,156.72 70,570,609.93 二、累计折旧 1.期初余额 5,776,374.01 8,932,142.17 920,349.58 56,979.40 15,685,845.16 2.本期增加金额 1,542,466.37 1,678,464.80 306,978.62 49,939.29 3,577,849.08 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 99 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 （1）计提 1,542,466.37 1,678,464.80 306,978.62 49,939.29 3,577,849.08 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 7,318,840.38 10,610,606.97 1,227,328.20 106,918.69 19,263,694.24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 40,082,145.76 10,263,904.21 664,627.69 296,238.03 51,306,915.69 2.期初账面价值 41,624,612.13 6,139,549.52 971,606.31 264,155.62 48,999,923.58 （2）本期无暂时闲置固定资产。 （3）期末无未办妥产权证书的固定资产。 （十）在建工程 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 在建工程 6,656,985.68 713,660.49 工程物资 合 计 6,656,985.68 713,660.49 2、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 4,369,584.20 4,369,584.20 595,284.42 595,284.42 消防工程 1,053,398.05 1,053,398.05 设备安装调试 1,234,003.43 1,234,003.43 118,376.07 118,376.07 合 计 6,656,985.68 6,656,985.68 713,660.49 713,660.49 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 100 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末余额 房屋及建筑物 28,000,000.00 595,284.42 3,774,299.78 4,369,584.2 消防工程 1,800,000.00 1,053,398.05 1,053,398.05 设备安装调试 7,760,000.00 118,376.07 1,115,627.36 1,234,003.43 接上表： 工程累计投入占 预算的比例 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息 资本化率（%） 资金来源 50.80% 51.00% 自有资金 58.52% 60.00% 自有资金 127,629.33 127,629.33 5.70% 自有资金、金融机构贷款 （十一）无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,541,658.00 8,541,658.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 8,541,658.00 8,541,658.00 二、累计摊销 1.期初余额 1,303,512.28 1,303,512.28 2.本期增加金额 171,383.64 171,383.64 （1）计提 171,383.64 171,383.64 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,474,895.92 1,474,895.92 三、减值准备 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 101 项 目 土地使用权 合计 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,066,762.08 7,066,762.08 2.期初账面价值 7,238,145.72 7,238,145.72 2、公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （十二）开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 装配式建筑竹质墙板高效连接与快速 安装技术研究 4,883,035.49 4,883,035.49 浅炭光量子防霉竹材新产品研究 1,560,603.32 1,560,603.32 竹材无限接长技术研究与设备研发及 应用 1,202,777.17 1,202,777.17 竹材装配式建筑结构用材研究与应用 1,055,034.08 1,055,034.08 竹轨枕性能研究及产业化 1,009,475.30 1,009,475.30 合 计 9,710,925.36 9,710,925.36 （十三）递延所得税资产及递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,453,294.00 217,994.10 463,789.05 69,571.45 可抵扣亏损 839,626.32 125,943.95 递延收益 22,577,953.51 3,386,693.03 21,812,840.00 3,271,926.00 合 计 3,730,631.08 3,341,497.45 2、本期无未确认递延所得税资产。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 102 （十四）其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备及工 程款 6,610,514.22 6,610,514.22 3,706,309.60 3,706,309.60 合 计 6,610,514.22 6,610,514.22 3,706,309.60 3,706,309.60 （十五）应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,375,694.03 合 计 2,375,694.03 公司期末无已到期未支付的应付票据。 （十六）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 原材料及商品采购款 4,274,337.50 6,967,794.31 设备采购款 42,912.00 415,752.04 其他 443,583.06 487,753.71 合 计 4,760,832.56 7,871,300.06 2、期末无账龄超过1年的重要应付账款。 （十七）预收款项 1、预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 货 款 11,999,136.55 5,429,456.63 合 计 11,999,136.55 5,429,456.63 2、期末无账龄超过1年的重要预收账款。 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 697,720.83 11,552,294.23 10,504,900.39 1,745,114.67 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 103 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、离职后福利中-设定提存计划负债 501,970.49 487,477.39 14,493.10 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 697,720.83 12,054,264.72 10,992,377.78 1,759,607.77 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 697,720.83 10,829,883.44 9,797,973.31 1,729,630.96 二、职工福利费 301,152.14 301,152.14 三、社会保险费 415,621.85 402,956.54 12,665.31 其中：医疗保险费 265,184.13 252,791.03 12,393.10 工伤保险费 150,437.72 150,165.51 272.21 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 5,636.80 2,818.40 2,818.40 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 697,720.83 11,552,294.23 10,504,900.3 9 1,745,114.67 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 481,843.71 470,178.99 11,664.72 2.失业保险费 20,126.78 17,298.40 2,828.38 3.企业年金缴费 合 计 501,970.49 487,477.39 14,493.10 （十九）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 1,488,599.26 1,631,348.31 2．增值税 468,834.72 3．土地使用税 272,821.31 272,821.31 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 104 税费项目 期末余额 期初余额 4．房产税 301,722.02 301,722.02 5．城市维护建设税 16,329.52 10,549.08 6．教育费附加及地方教育附加 16,329.56 10,549.09 7．代扣代缴个人所得税 1,815.03 79.24 8．印花税 4,885.08 3,412.90 9．其他 6,825.81 合 计 2,109,327.59 2,699,316.67 （二十）其他应付款 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 10,272,600.42 107,744.79 合 计 10,272,600.42 107,744.79 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,234,817.42 107,744.79 借款 9,000,000.00 押金 37,783.00 合 计 10,272,600.42 107,744.79 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 （二十一）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 2,513,013.17 1,709,829.31 合 计 2,513,013.17 1,709,829.31 （二十二）长期借款 借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间（%） 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 105 借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间（%） 抵押借款 4,283,063.70 2,279,000.00 5.70 合 计 4,283,063.70 2,279,000.00 5.70 抵押借款情况 提供贷款银行 抵押物品 期末抵押物净值 获取借款 借款余额 中国邮政储蓄银行股份有限公司桃江县支行 房屋和土地使用权 24,926,847.70 8,000,000.00 6,796,076.87 24,926,847.70 8,000,000.00 6,796,076.87 （二十三）递延收益 1、递延收益情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 21,812,840.00 2,950,000.00 2,184,886.49 22,577,953.51 财政拨款 合 计 21,812,840.00 2,950,000.00 2,184,886.49 22,577,953.51 2、涉及政府补助的项目： 项 目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其他 收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 年产 5 万 m³防腐竹建设项目 8,164,666.67 504,000.00 7,660,666.67 与资产相关 楠竹基地项目 83,333.33 20,000.00 63,333.33 与资产相关 年产 2 万 m³防腐竹建设项目 1,200,000.00 200,000.00 1,000,000.00 与资产相关 1 万立方防腐竹技改资金 910,000.00 130,000.00 780,000.00 与资产相关 桃江经济开发区标准化厂房补贴资金 524,800.00 65,600.00 459,200.00 与资产相关 2016 年5万平方米竹装饰材加工新建项目款 672,000.00 84,000.00 588,000.00 与资产相关 林业局技改项目资金 135,000.00 7,500.00 127,500.00 与资产相关 楠竹基地建设资金 72,000.00 4,000.00 68,000.00 与资产相关 2017 年承接产业转移资金 270,000.00 15,000.00 255,000.00 与资产相关 2017 年第一批工业转型升级专项资金 225,000.00 25,000.00 200,000.00 与资产相关 楠竹产业发展专项资金 270,000.00 15,000.00 255,000.00 与资产相关 益阳市环保局拨付 2017 年省级大气污染防 治项目燃煤锅炉淘汰改造补助资金 63,840.00 7,980.00 55,860.00 与资产相关 2017 第四批制造强省专项资金 2,430,000.00 270,000.00 2,160,000.00 与资产相关 2018 省战略性新兴产业科技攻关和重大科 技成果转化项目 1,410,200.00 1,410,200.00 与资产相关 2018 年度湖南省现代服务业发展专项资金 省预算内投资计划的通知 720,000.00 80,000.00 640,000.00 与资产相关 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 106 项 目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其他 收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 桃江县财政局省工业转型升级专项工业设 计中心奖励资金 270,000.00 30,000.00 240,000.00 与资产相关 2018 年农业综合开发优势特色产业园项目 资金 4,392,000.00 488,000.00 3,904,000.00 与资产相关 环保竹产品工业设计与服务平台资金 200,000.00 32,083.33 167,916.67 与资产相关 高性能重组竹复合材料资金 400,000.00 400,000.00 与资产相关 1 万立方平米新型重组竹材加工新建项目资 金 800,000.00 40,000.00 760,000.00 与资产相关 新型环保材料和产品工业设计中心项目资 金 200,000.00 13,333.33 186,666.67 与资产相关 装配式建筑竹质墙板关键共性技术研究及 产业化资金 300,000.00 300,000.00 与资产相关 年产 1 万立方米外贸环保竹材技改项目资金 100,000.00 3,389.83 96,610.17 与资产相关 竹资源综合利用关键技术与绿色制造示范 项目资金 800,000.00 800,000.00 与资产相关 绿色竹质材料和产业化研究中心项目 150,000.00 150,000.00 与资产相关 合 计 21,812,840.00 2,950,000.00 2,184,886.49 22,577,953.51 （二十四）股本 项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其 他 合计 一、有限售条件股份 1.其他内资持股 17,871,500.00 10,722,900.00 3,574,300.00 14,297,200.00 32,168,700.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 17,871,500.00 10,722,900.00 3,574,300.00 14,297,200.00 32,168,700.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 10,328,500.00 6,197,100.00 2,065,700.00 8,262,800.00 18,591,300.00 股份合计 28,200,000.00 16,920,000.00 5,640,000.00 22,560,000.00 50,760,000.00 （二十五）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 107 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 6,840,737.23 5,640,000.00 1,200,737.23 合 计 6,840,737.23 5,640,000.00 1,200,737.23 注：2019 年 5 月 10 日，公司经 2018 年年度股东大会审议通过《关于公司 2018 年度未分配利润转 增股本的预案》议案：以公司现有总股本 28,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 6 股，以股 票发行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 2 股总股本增至 50,760,000 股。 （二十六）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,392,749.99 492,727.17 2,885,477.16 合 计 2,392,749.99 492,727.17 2,885,477.16 （二十七）未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 21,534,749.86 12,579,020.32 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 21,534,749.86 12,579,020.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,022,914.62 9,950,810.60 减：提取法定盈余公积 492,727.17 995,081.06 转作股本的普通股股利 16,920,000.00 期末未分配利润 9,144,937.31 21,534,749.86 （二十八）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,928,513.60 51,152,308.31 79,675,756.05 64,741,832.53 其他业务 50,504,366.01 44,795,219.13 50,004,945.99 46,178,035.06 合 计 118,432,879.61 95,947,527.44 129,680,702.04 110,919,867.59 （二十九）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 98,614.78 123,833.87 5% 教育费附加及地方教育附加 98,614.78 123,833.87 5% 房产税 347,636.60 336,157.94 按房产原值一次减除%后余 值的 1.2%计缴 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 108 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 土地使用税 255,412.20 225,661.59 车船使用税 720.00 印花税 36,168.18 38,140.65 其他 13,651.62 合 计 850,098.16 848,347.92 （三十）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 运输费 994,802.47 1,198,364.69 职工薪酬 2,842,812.13 1,464,258.68 业务经费 215,490.03 250,832.14 广告费 826,379.82 1,314,675.06 差旅费 678,744.63 777,271.96 办公费 123,761.29 72,911.08 其他 397,779.98 577,791.63 合 计 6,079,770.35 5,656,105.24 （三十一）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,179,022.01 1,308,059.15 折旧费 231,987.06 372,662.60 修理费 18,459.00 6,667.59 业务招待费 521,200.76 403,983.35 差旅费 260,921.50 480,562.18 办公费 86,566.79 235,084.05 中介机构服务费 230,471.70 85,601.70 无形资产摊销 171,383.64 171,383.64 咨询费 189,868.26 7,264.16 其他 368,468.80 111,002.27 合 计 4,258,349.52 3,182,270.69 （三十二）研发费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 109 费用性质 本期发生额 上期发生额 直接材料 8,631,544.30 4,725,420.39 直接人工 757,097.89 684,044.44 固定资产折旧 19,144.92 190,354.03 其他 303,138.25 91,243.33 合 计 9,710,925.36 5,691,062.19 （三十三）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息费用 382,049.42 786,921.47 减：利息收入 11,642.48 7,037.86 银行手续费 12,808.87 9,071.90 汇兑损失（减收益） -171,220.03 -4,448.32 合 计 211,995.78 784,507.19 （三十四）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 年产 5 万 m³防腐竹建设项目 504,000.00 504,000.00 农业综合开发优势特色产业园项目 488,000.00 488,000.00 千企帮千村奖补 450,000.00 湖南省第二批绿色工程奖励 300,000.00 两型竹材及构件产业化项目 270,000.00 270,000.00 绿色竹质多功能结构材 200,000.00 年产 2 万立方米户外防腐竹材建设项目 200,000.00 200,000.00 绿色竹质材料和产业化研究中心项目 150,000.00 研发奖补 137,900.00 1 万立方防腐竹技改资金 130,000.00 130,000.00 研发财政奖补 127,000.00 境外展会补贴资金 117,000.00 2016 年 5 万平方米竹装饰材加工新建项目款 84,000.00 84,000.00 环保竹产品工业涉及和服务平台 80,000.00 80,000.00 税收奖补 77,600.00 桃江经济开发区标准化厂房补贴资金 65,600.00 65,600.00 境外展会补贴资金 65,000.00 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 110 项 目 本期发生额 上期发生额 发明专利奖励 50,000.00 境外展览补贴 49,000.00 中小企业国际市场开拓资金 45,000.00 1 万立方平米新型重组竹材加工新建项目资金 40,000.00 环保竹产品工业设计与服务平台资金 32,083.33 竹材加工先进单位奖励 30,000.00 工业转型升级专项工业设计中心奖励资金 30,000.00 30,000.00 2017 年第一批工业转型升级专项资金 25,000.00 25,000.00 参展补助 20,000.00 楠竹基地项目 20,000.00 20,000.00 2017 年承接产业转移资金 15,000.00 15,000.00 楠竹产业发展专项资金 15,000.00 15,000.00 新型环保材料和产品工业设计中心项目资金 13,333.33 领军人才培训奖 10,000.00 人才培养奖励 10,000.00 发明专利授权资助 10,000.00 2017 年省级大气污染防治项目燃煤锅炉淘汰改 造补助资金 7,980.00 7,980.00 林业局技改项目资金 7,500.00 7,500.00 2018 年稳岗补贴 5,734.40 楠竹基地建设资金 4,000.00 4,000.00 年产 1 万立方米外贸环保竹材技改项目资金 3,389.83 2018 省战略性新兴产业科技攻关和重大科技成 果转化项目 1,789,800.00 市科技局专利资助费 2,000.00 湖南省知识产权局2017年第三批专利资助补助 3,000.00 合 计 3,889,120.89 3,740,880.00 （三十五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 22,524.74 合 计 22,524.74 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 111 （三十六）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 6,561.86 合 计 6,561.86 （三十七）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -594,827.21 其他应收款坏账损失 -394,677.74 合 计 -989,504.95 （三十八）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -65,747.58 合 计 -65,747.58 （三十九）营业外收入 1、分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 880,000.00 违约赔偿收入 110,542.00 110,542.00 其他 101,448.18 8,030.25 101,448.18 合 计 211,990.18 888,030.25 211,990.18 2、计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 与中南林科大合作研发奖励资金 200,000.00 与收益相关 2017 年度新型工业化考核奖励资金 100,000.00 与收益相关 桃江县财政局新型工业化考核奖励金 100,000.00 与收益相关 桃江县林业局竹材加工先进单位奖励 30,000.00 与收益相关 县科工局推新奖 100,000.00 与收益相关 2017 年度县长质量奖 100,000.00 与收益相关 省工业转型升级项目企业技术中心项目评价合 250,000.00 与收益相关 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 112 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 格奖励金 合 计 880,000.00 （四十）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款支出 1,700.00 1,700.00 其他 200.00 881.10 200.00 合 计 1,900.00 881.10 1,900.00 （四十一）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -120,775.27 491,803.42 递延所得税费用 -389,133.63 -3,281,791.23 合 计 -509,908.90 -2,789,987.81 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 4,513,005.72 7,160,822.79 按适用税率 15%计算的所得税费用 676,950.86 1,074,123.42 子公司适用不同税率的影响 9,565.06 -5,848.95 调整以前期间所得税的影响 -120,775.27 非应税收入的影响 -640,244.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,829.55 53,908.22 研发费用加计扣除的影响 -1,092,479.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 -3,271,926.00 所得税费用合计 -509,908.90 -2,789,987.81 （四十二）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 113 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 11,642.48 7,037.86 政府补助 4,972,334.40 12,899,200.00 其他 211,990.18 158,030.25 合 计 5,195,967.06 13,064,268.11 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用 4,978,616.36 10,998,077.16 往来款及其他 1,742,214.73 1,361,131.70 合 计 6,720,831.09 12,359,208.86 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 桃江竹乡国有资产运营公司贷款 9,000,000.00 合 计 9,000,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 归还融资租赁款 516,471.64 合 计 516,471.64 （四十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,022,914.62 9,950,810.60 加：资产减值准备 989,504.95 65,747.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,577,849.08 2,498,927.05 使用权资产折旧 无形资产摊销 171,383.64 171,383.64 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 114 补充资料 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,561.86 财务费用（收益以“－”号填列） 528,929.39 916,673.15 投资损失（收益以“－”号填列） -22,524.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -389,133.63 -3,281,791.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,956,228.82 -2,154,872.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,673,438.12 1,086,480.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,355,599.15 9,289,434.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,598,293.66 18,542,792.78 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,731,394.15 859,148.31 减：现金的期初余额 859,148.31 671,749.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,872,245.84 187,398.61 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 52,106.18 44,318.34 可随时用于支付的银行存款 2,679,287.97 814,829.97 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,731,394.15 859,148.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 115 （四十四）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,375,694.03 票据保证金 固定资产 19,880,824.40 抵押借款 无形资产 5,046,023.30 抵押借款 合 计 27,302,541.73 （四十五）政府补助 1、政府补助基本情况 种 类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 1 万立方平米新型重组竹材加工新建项目资金 800,000.00 递延收益 40,000.00 竹资源综合利用关键技术与绿色制造示范项目资金 800,000.00 递延收益 高性能重组竹复合材料资金 400,000.00 递延收益 装配式建筑竹质墙板关键共性技术研究及产业化资金 300,000.00 递延收益 环保竹产品工业设计与服务平台资金 200,000.00 递延收益 32,083.33 新型环保材料和产品工业设计中心项目资金 200,000.00 递延收益 13,333.33 绿色竹质材料和产业化研究中心项目 150,000.00 递延收益 150,000.00 年产 1 万立方米外贸环保竹材技改项目资金 100,000.00 递延收益 3,389.83 千企帮千村奖补 450,000.00 其他收益 450,000.00 湖南省第二批绿色工程奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00 绿色竹质多功能结构材 200,000.00 其他收益 200,000.00 研发奖补 137,900.00 其他收益 137,900.00 研发财政奖补 127,000.00 其他收益 127,000.00 境外展会补贴资金 117,000.00 其他收益 117,000.00 税收奖补 77,600.00 其他收益 77,600.00 境外展会补贴资金 65,000.00 其他收益 65,000.00 发明专利奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 中小企业国际市场开拓资金 45,000.00 其他收益 45,000.00 竹材加工先进单位奖励 30,000.00 其他收益 30,000.00 参展补助 20,000.00 其他收益 20,000.00 领军人才培训奖 10,000.00 其他收益 10,000.00 人才培养奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 发明专利授权资助 10,000.00 其他收益 10,000.00 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 116 种 类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2018 年稳岗补贴 5,734.40 其他收益 5,734.40 农财股林业贷林业贴息 318,100.00 财务费用 318,100.00 境外展览补贴 49,000.00 其他收益 49,000.00 合 计 4,972,334.40 2,261,140.89 2、本期无政府补助退回情况。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、本公司的子公司构成 企业名称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 享有表决权（%） 取得 方式 直接 间接 湖南桃花江竹材 国际贸易有限公司 湖南长沙 湖南长沙 生产 100 100 投资 成立 2、重要非全资子公司 无。 3、重要的非全资子公司的主要财务信息 无。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在 于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收票据及应收 账款和应付票据及应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2019年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的金 融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 5,107,088.18 5,107,088.18 交易性金融资产 2,006,561.86 2,006,561.86 应收款项融资 300,000.00 300,000.00 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 117 金融资产项目 以摊余成本计量的金 融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 应收账款 6,592,913.98 6,592,913.98 其他应收款 1,083,235.47 1,083,235.47 合 计 12,783,237.63 2,006,561.86 300,000.00 15,089,799.49 （2）2018年12月31日 金融资产项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 859,148.31 859,148.31 应收账款 5,742,973.85 5,742,973.85 其他应收款 995,425.93 995,425.93 合 计 7,597,548.09 7,597,548.09 2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2019年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付票据 2,375,694.03 2,375,694.03 应付账款 4,760,832.56 4,760,832.56 其他应付款 10,272,600.42 10,272,600.42 一年内到期的非流动负债 2,513,013.17 2,513,013.17 长期借款 4,283,063.70 4,283,063.70 合 计 24,205,203.88 24,205,203.88 （2）2018年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 7,871,300.06 7,871,300.06 其他应付款 107,744.79 107,744.79 一年内到期的非流动负债 1,709,829.31 1,709,829.31 长期借款 2,279,000.00 2,279,000.00 合 计 11,967,874.16 11,967,874.16 （二）信用风险 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 118 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销 导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。本公司仅与经认可 的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行 信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。在监控 客户的信用风险时，按照客户的信用特征进行分组，被评估为高风险的客户会放在受限名单里，并且只 有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。同时， 公司制订了较为谨慎的应收账款坏账准备计提政策，已在财务报表中合理的计提了减值准备。 信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻 性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违 约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： • 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例 • 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目 标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： • 发行方或债务人发生重大财务困难； • 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； • 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步； • 债务人很可能破产或进行其他财务重组； • 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； • 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或 整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 119 违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的 定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、[三]和六、[六]中。 （三）流动性风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本 公司运营产生的预计现金流量，管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对 其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项 目 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 应付票据 2,375,694.03 2,375,694.03 应付账款 4,499,952.13 260,880.43 4,760,832.56 其他应付款 10,263,949.03 8,651.39 10,272,600.42 长期借款 4,283,063.70 4,283,063.70 一年内到期的非流动负债 2,513,013.17 2,513,013.17 接上表： 项 目 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 应付账款 6,920,879.15 950,420.91 7,871,300.06 其他应付款 99,283.40 8,461.39 107,744.79 一年内到期的非流动负债 1,709,829.31 1,709,829.31 长期借款 2,279,000.00 2,279,000.00 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 1、利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本公司通过维持 适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。 本公司 2019 年 12 月 31 日借款余额为 6,796,076.87 元，为固定利率借款，故本公司金融负债不存在 市场利率变动的重大风险。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 120 2、汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结 算时)有关。 本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致。 本公司销售额约4.54% 是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，本公司因销售收到的 外币一般直接结汇以人民币入账，以控制汇率风险。 3、权益工具投资价格风险 无。 九、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本化率，以支持业务发 展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整 资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资 本要求约束。2019年度和2018年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债 包括金融负债减去金融资产，调整后资本为所有者权益减去其他综合收益金额。本公司于资产负债 表日的杠杆比率如下： 项 目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率 金融负债 24,205,203.88 11,967,874.16 减：货币资金 5,107,088.18 859,148.31 净负债小计 19,098,115.7 11,108,725.85 资本 63,991,151.70 58,968,237.08 净负债和资本合计 83,089,267.40 70,076,962.93 杠杆比率 22.99% 15.85% 十、公允价值的披露 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所 需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值 相等。长短期借款，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金 融工具的市场收益率作为折现率。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 121 可供出售金融资产的公允价值本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由 可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数 据作出的财务预测等。 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末余额 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 2,006,561.86 300,000.00 2,306,561.86 （一）交易性金融资产 2,006,561.86 2,006,561.86 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 2,006,561.86 2,006,561.86 （二）应收款项融资 300,000.00 300,000.00 （三）其他权益工具投资 注 1：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为中国银行日积月累-日计划理财产品， 根据所观察市场的金融产品收益率来计算本理财产品的收益率而得出公允价值变动损益，并最终确 认交易性金融资产价值。 注 2：应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让 或贴现，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。 注 3：其他权益工具投资为公司对湖南清竹华木集成建筑科技有限公司的股权投资，公司注册 资本 200.00 万元，根据章程规定，本公司认缴注册资本 28.00 万元，占注册资本 14%，截至 2019 年 12 月 31 日暂未实缴出资，公司期末以公允价值计量该其他权益工具投资，因暂未实缴出资，期 末公允价值为 0。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人 本公司实际控制人为薛志成和沈海英夫妇，期末合计持有公司股权 45.00%。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 122 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注“七、（一）在子公司中的权益”。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与公司关系 薛志成 持股 5%以上股东 薛 蕾 持股 5%以上股东 薛华英 持股 5%以上股东 沈海英 持股 5%以上股东 （六）关联方交易 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）本期无采购商品/接受劳务情况。 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 湖南清竹华木集成建筑科技有限公司 销售商品 6,792,345.71 合 计 6,792,345.71 2、本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 3、本期无关联租赁。 4、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 薛志成、沈海英、薛干湘 本公司 1,550.00 2019 年 6 月 21 日 2025 年 6 月 20 日 否 注：薛志成、沈海英、薛干湘2019年6月与中国邮政储蓄银行签订小企业授信额度合同，合同编号： 43013020100119060004，最高担保额度1,550.00万元，担保期限2019年6月21日至2025年6月20日，截至 2019年12月31日该项担保合同下长期借款抵押借款余额为人民币679.61万元。 5、本期无关联方资金拆借。 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 123 6、本期无关联方资产转让、债务重组事项。 7、关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 698,150.55 613,739.28 合 计 698,150.55 613,739.28 8、其他关联交易 无。 （七）关联方应收应付款项 无。 （八）关联方承诺事项 无。 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 公司对外投资的公司湖南清竹华木集成建筑科技有限公司注册资本200.00万元，公司认缴注册资本 28.00万元，截至2019年12月31日未实缴，根据湖南清竹华木集成建筑科技有限公司章程约定剩余注册资 本公司承诺将于2037年10月31日前缴足。 （二）或有事项 无。 十三、资产负债表日后事项 2020 年受新冠肺炎疫情影响，上下游企业复工出现延迟，短期内社会需求同比下滑，经济下行压力 较大，若未来疫情持续发展，将进一步影响公司正常的生产经营。 除上述事项外，截至财务报表批准报出日，本公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项。 十四、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 5,553,286.27 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 124 账 龄 期末余额 1-2 年（含 2 年） 1,545,316.35 2-3 年（含 3 年） 483,328.87 3 年以上 合 计 7,581,931.49 2、按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准 备 520,123.75 6.86 520,123.75 100 按组合计提坏账准 备 7,061,807.74 93.14 468,893.76 6.64 6,592,913.98 6,137,164.15 100 394,190.30 6.42 5,742,973.85 其中：账龄组合 7,061,807.74 93.14 468,893.76 6.64 6,592,913.98 6,137,164.15 100 394,190.30 6.42 5,742,973.85 合 计 7,581,931.49 100 989,017.51 13.04 6,592,913.98 6,137,164.15 100 394,190.30 6.42 5,742,973.85 按单项计提坏账准备： 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 棕榈生态城镇发展股份有限公 司 520,123.75 520,123.75 100 预计未来可收回的现金流量现值小于合 同现金流量的现值。 合 计 520,123.75 520,123.75 按账龄组合计提坏账准备： 名 称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,033,162.52 77,510.70 1.54 1-2 年（含 2 年） 1,545,316.35 186,983.28 12.10 2-3 年（含 3 年） 483,328.87 204,399.78 42.29 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 125 名 称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合 计 7,061,807.74 468,893.76 6.64 3、坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 组合计提 394,190.30 74,703.46 468,893.76 单项计提 520,123.75 520,123.75 合 计 394,190.30 594,827.21 989,017.51 4、本期实际核销的应收账款情况 无。 5、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占总额比（%） 坏账准备 北京桃花江竹材科技有限公司 非关联方 1,590,786.20 1 年以内 20.98 24,498.11 桃江县交通发展投资有限公司 非关联方 1,248,049.50 1-2 年、2-3 年 16.46 262,872.50 河南兴泰园林建设有限公司 非关联方 1,221,361.40 1 年以内 16.11 18,808.97 棕榈生态城镇发展股份有限公司 非关联方 520,123.75 1 年以内 6.86 520,123.75 中建不二墙装饰有限公司 非关联方 491,900.00 1-2 年 6.49 59,519.90 合 计 5,072,220.85 66.90 885,823.23 6、因无金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,083,235.47 995,425.93 合 计 1,083,235.47 995,425.93 2、其他应收款 （1）按账龄披露 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 126 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 1,281,219.88 1-2 年（含 2 年） 197,308.70 2-3 年（含 3 年） 30,000.00 3 年以上 38,983.38 合 计 1,547,511.96 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 40,000.00 105,000.00 往来款 1,507,511.96 960,024.68 合 计 1,547,511.96 1,065,024.68 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 69,598.75 69,598.75 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -22,133.26 416,811.00 394,677.74 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 47,465.49 416,811.00 464,276.49 （4）坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 127 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 组合计提 69,598.75 -22,133.26 47,465.49 单项计提 416,811.00 416,811.00 合 计 69,598.75 394,677.74 464,276.49 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 长沙青之庭新材料科技有限公司 往来款 535,483.58 1 年以内 34.60 535.48 湖南湘益竹木新材科技有限公司 往来款 416,811.00 1 年以内 26.93 416,811.00 刘颖刚 往来款 120,000.00 1 年以内 7.75 120.00 周龙 往来款 100,000.00 1 年至 2 年 6.46 1,200.00 程智勇 往来款 50,000.00 1 年至 2 年 3.23 600.00 合 计 1,222,294.58 78.98 419,266.48 （7）本期无涉及政府补助的应收款项。 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 湖南桃花江竹材国际 贸易有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 128 注：公司之子公司湖南桃花江竹材国际贸易有限公司注册资本为200.00万元，公司认缴注册资本 200.00万元，截至2019年12月31日已实缴0.00万元。根据湖南桃花江竹材国际贸易有限公司章程约定剩 余注册资本公司承诺将于2037年8月23日前缴足。公司认缴湖南桃花江竹材国际贸易有限公司的出资份 额，被投资单位章程约定有明确的出资期限及金额。公司将认缴但未出资部分确认为长期股权投资及其 他非流动负债。 （四）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,928,513.60 51,152,308.31 79,675,756.05 64,741,832.53 其他业务 50,504,366.01 44,795,219.13 50,004,945.99 46,178,035.06 合 计 118,432,879.61 95,947,527.44 129,680,702.04 110,919,867.59 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 22,524.74 合 计 22,524.74 十五、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报 告期非经常性损益情况 1、报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 3,889,120.89 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 22,524.74 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富证券 129 非经常性损益明细 金额 说明 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债 权投资取得的投资收益 6,561.86 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 210,090.18 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 4,128,297.67 减：所得税影响金额 624,144.65 扣除所得税影响后的非经常性损益 3,504,153.02 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 3,504,153.02 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.24 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 2.49 0.03 0.03 湖南桃花江竹材科技股份有限公司 二〇二〇年四月十七日 湖南桃花江竹材科技股份有限公司【2019 年年度报告】 公告编号：2020-007 证券代码：837729 证券简称：湖南竹材 主办券商：财富 证券 130 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室