837689_2016_圣保堂_2016年年度报告_2017-06-28.txt

1 圣保堂 NEEQ :837689 广西圣保堂健康产业股份有限公司 - 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月 30 日，广西圣保堂健康产业股份有限公司在全国中 小企业股份转让系统成功挂牌。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 广西圣保堂健康产业股份有限公司 股东会 指 广西圣保堂药业有限责任公司股东会 股东大会 指 广西圣保堂健康产业股份有限公司股东大会 董事会 指 广西圣保堂健康产业股份有限公司董事会 三会 指 广西圣保堂健康产业股份有限公司股东大会、董事会及监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 广西圣保堂健康产业股份有限公司章程 报告期 指 2016 年 主办券商、国海证券 指 国海证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 GMP 指 药品生产质量管理规范，是一种特别注重在生产过程中实施对 产品质量与卫生安全的自主性管理制度。它是一套适用于制药、 食品等行业的强制性标准，要求企业从原料、人员、设施设备、 生产过程、包装运输、质量控制等方面按国家有关法规达到卫 生质量要求，形成一套可操作的作业规范帮助企业改善企业卫 生环境，及时发现生产过程中存在的问题，加以改善。 GSP 指 药品经营质量管理规范。在药品流通过程中，针对计划采购、 购进验收、储存、销售及售后服务等环节而制定的保证药品符 合质量标准的一项管理制度。其核心是通过严格的管理制度来 约束企业的行为，对药品经营全过程进行质量控制，保证向用 户提供优质的药品。 独家品种 指 国家食品药品监督管理总局核发该品种的药品批准文号，全国 仅此一家。 非处方药（OTC） 指 为方便公众用药，在保证用药安全的前提下，经国家卫生行政 部门规定或审定后，不需要医师或其它医疗专业人员开写处方 即可购买的药品，一般公众凭自我判断，按照药品标签及使用 说明就可自行使用。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中 财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东控制不当风险 公司实际控制人为黄爱强与黄新茹夫妇，两人合计持有公司 55.601%的股份；公司前七大股东均为黄爱强家族成员，黄爱 强家族合计持有公司 80.68%的股份。黄爱强在公司担任董事 长，其弟弟黄爱毅任公司总经理，黄爱毅的妻子曾小琴任公 司监事会主席。若黄爱强利用实际控制人、控股股东的地位， 通过行使表决权或其他方式对公司的重大人事、发展战略、 经营决策、利润分配等方面进行不当控制，可能对公司及公 司其他股东的利益产生不利影响。 公司治理风险 公司在未改制为股份公司前，法人治理结构不够完善。股份 公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了比较完 善的内部管理制度。但由于公司改制为股份公司的时间不长， 现行章程和部分规章制度是股份公司设立以后新制定或补充 修订的，新制度的执行需要在公司运营过程中逐渐完善和进 一步检验。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务 范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将提出更高的要 求。因此，公司未来经营中存在内部管理不适应发展需要而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 医药制度改革带来的风险 随着我国新医疗体系的改革，医药行业市场具有广阔的发展 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 6 前景，医药需求和消费的持续增长将给公司带来较大的机遇。 但医药制度改革也蕴藏着一定的风险，包括国家针对医药管 理体制和运行机制、医疗保障体制、医药监管等方面存在的 问题提出相应的改革措施，以及新的药品注册管理办法、新 的药品 GMP、GSP 认证标准的推行、药品定价机制的调整等， 将有可能对公司造成一定的影响。 税收优惠政策不持续的风险 《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需 要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得 税。根据该规定，科技部、财政部、国家税务总局联合发布 了国科发火〔2016〕32 号《高新技术企业认定管理办法》和 国科发火〔2016〕195 号《高新技术企业认定管理工作指引》， 规定只要经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业， 都可以适用 15%的优惠税率。 2015 年公司通过高新技术企业 认定复审，获得广西壮族自治区科技厅、广西壮族自治区财 政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税 务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201545000143），发证日期为 2015 年 11 月 30 日，认定有 效期为 3 年。自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止 享受高新技术企业减按 15%税率的优惠政策。 资产负债率较高，流动资金压力较大 的风险 最近三年公司的资产负债率都比较高。公司过多依靠短期银 行贷款融资，在一定程度上造成了资金使用时间与债务期限 结构的不匹配，且在资金使用方面受到银行方和担保方的一 定限制。若未来的生产经营发生不利变化或者银行信用政策 紧缩，将会影响公司正常的资金周转，增加公司的偿债风险。 技术开发风险 公司重视技术研发，以此作为推动企业不断进步的重要动力， 公司自成立以来便构建起以黄爱强为核心的技术研发团队， 在中、西医药方面持续开展研究。但药品新产品的开发、注 册和进行各种认证都需要巨额、持续的资金投入。新产品从 研制开发到投入生产需要通过小试、中试、临床等环节，在 取得药品批准文号并通过药品生产质量管理规范认证后方可 投入生产。整个过程需进行大量的实验研究，周期长、成本 高，存在开发失败的可能性。因此，公司存在技术开发风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广西圣保堂健康产业股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 圣保堂 证券代码 837689 法定代表人 黄爱强 注册地址 南宁市高新区创新西路 13 号 办公地址 南宁市高新区创新西路 13 号 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 南宁市滨湖路 46 号国海大厦 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张兴、张朝铖 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 梁加诚 电话 07712310598 传真 07712310853 电子邮箱 ljc1778@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南宁市高新区创新西路 13 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室及公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-30 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 医药制造业 主要产品与服务项目 参红祛瘀散结胶囊、维生素 C 钠胶囊、利巴韦林含片、复方川贝 精颗粒、妇月康胶囊、复方川贝精片、复方鱼腥草片、元胡止痛 胶囊、磺啶新林胶囊 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 29,934,843 做市商数量 0 控股股东 黄爱强 实际控制人 黄爱强 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91450100753737621P 否 税务登记证号码 91450100753737621P 否 组织机构代码 91450100753737621P 否 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 98,963,499.20 58,034,806.31 70.52% 毛利率% 50.26% 46.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,896,591.50 9,238,772.53 104.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 17,197,693.78 6,744,589.45 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 31.98% 24.85% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 29.10% 17.55% - 基本每股收益 0.63 0.45 41.05% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 202,651,683.35 152,716,271.82 32.70% 负债总计 134,108,744.78 103,069,924.75 30.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,542,938.57 49,646,347.07 38.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.29 1.99 15.08% 资产负债率%（母公司） 64.32% 66.62% - 资产负债率%（合并） 66.18% 67.49% - 流动比率 129.00% 80.10% - 利息保障倍数 5.39 3.38 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,269,798.43 -17,677,606.64 - 应收账款周转率 2.35 3.20 - 存货周转率 1.26 1.50 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 32.70% 33.02% - 营业收入增长率% 70.52% 34.58% - 净利润增长率% 104.54% 108.80% - 五、 股本情况 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 29,934,843 24,945,703 20.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -788,682.00 计入当期损益的政府补助 3,467,233.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -679,777.61 非经常性损益合计 1,998,773.79 所得税影响数 299,876.07 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,698,897.72 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是一家以研制、开发、生产、销售基因药物等生物制品、中成药、化学合成药为主，集上游原 材料种植加工提取和下游健康医疗服务于一体的高新技术企业和中国驰名商标企业。公司拥有丰富的防治 肿瘤复发转移药品的研发及生产经验，以及完整的采购、研发、生产及销售业务体系。公司核心产品参红 祛瘀散结胶囊、维生素 C 钠胶囊是防治肿瘤复发转移领域唯一获得国家发明专利的独家药品。公司秉持 “取之于社会，用之于社会；好药济民，医德利生；顾客之健康，圣保堂健康”的经营理念，锐意进取， 不断创新，为广大客户和患者提供优质的防复发转移产品及服务。公司以独特的工艺技术及过硬的产品质 量为依托，通过向客户销售药品和开拓业务，形成了具有持续性的盈利模式，并根据市场需求状况不断丰 富产品品种，最终通过国内各地区的医药商业公司进行销售，获取收入并实现利润。 报告期内，公司的 商业模式未发生任何变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 11 总体回顾： （一）、 报告期内公司的财务状况和经营成果 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 202,651,683.35 元，比上年末增长 32.7%；净资产 68,542,938.57 元，比上年末增长 38.06%。报告期内，公司实现主营 业务收入 98,963,499.20 元，比上年同期增长 70.52%；营业成本 49,228,178.07 元，毛利率 50.26%； 净利润 18,896,591.50 元，比上年同期增长 104.54%；现金及现金等价物净增加额 1,434,249.53 元， 比上年同期增长 115.33%。 （二）、变动原因分析 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产及净资产指标 比上年末均实现较大增长，主要原因是：公司稳健经营，各项指标发展正常。报告期内，公司主营业务收 入、主营业务成本、净利润，现金流净额比上年同期大幅度增长，主要原因是：公司防城港生产基地逐步 投产，中成药前段提取效能大大提高，公司也加大了产品的营销力度和客户的拓展力度，大幅提高产品的 销量，特别是优势产品参红祛瘀胶囊销量大幅度增长，公司并且加强了货款的催收力度，提高了回款效率， 同时加强内部管理和控制，减低各项成本开支和费用，增加利润，因此经营指标同比增长较大。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 98,963,499.20 70.52% - 58,034,806.31 34.58% - 营业成本 49,228,178.07 57.82% 49.74% 31,191,870.67 26.38% 53.75% 毛利率 50.26% - - 46.25% - - 管理费用 15,958,585.51 89.85% 16.13% 8,405,888.53 -5.24% 14.48% 销售费用 5,732,380.38 85.49% 5.79% 3,090,404.39 -14.08% 5.33% 财务费用 5,501,684.21 -5.99% 5.56% 5,852,528.13 0.95% 10.08% 营业利润 19,691,008.82 144.62% 19.90% 8,049,580.96 5,853.08% 13.87% 营业外收入 3,467,233.40 -6.35% 3.50% 3,702,328.62 -28.93% 6.38% 营业外支出 1,468,459.61 91.21% 1.48% 767,995.59 708.07% 1.32% 净利润 18,896,591.50 104.54% 19.09% 9,238,772.53 108.80% 15.92% 项目重大变动原因： 营业收入方面，我公司历来营业收入下半年一般比上半年增加比较多，主要原因是每年上半年有部分 时间公司停产设备检修，且春节等法定假日较多，公司生产时间较短，产量及销售受到一定的影响； 另 外，一些以代销方式为主的产品经销商拖延货款支付时间，未能及时向我公司开具代销清单。每年末，我 公司收到经销商开来的大量代销清单，才能向其开具发票，这也是下半年销售量上升的原因之一。 2016 年的收入比 2015 年增长比较快，主要原因是我公司加强营销策略工作，积极拓展市场开发，销售业绩有 比较快的增长。 2016 年营业外支出增加的主要原因是非流动资产处置 78.86 万元而增加的，该笔费用是 全资子公司衡阳南山寿灸中药材有限公司种植的中药材由于干旱致使生物资产死亡引起 的。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 98,963,499.20 49,228,178.07 58,034,806.31 31,191,870.67 其他业务收入 - - - - 合计 98,963,499.20 49,228,178.07 58,034,806.31 31,191,870.67 按产品或区域分类分析： 单位：元 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 12 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 参红祛瘀胶囊 80,566,679.21 81.41% 43,733,944.01 75.36% 维生素 C 钠胶囊 17,039,008.91 17.22% 13,105,168.13 22.58% 其他 1,357,811.08 1.37% 1,195,694.17 2.06% 收入构成变动的原因： 参红祛瘀胶囊销售收入较去年大幅增长的主要原因公司领导加强营销策略工作，积极拓展市场开发所 致，另外，参红祛瘀散结胶囊疗效好，口碑好，特别 是在广东、广西、北京等地的肿瘤医院具有较高的 知名度，所以销售提高比较快。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,269,798.43 -17,677,606.64 投资活动产生的现金流量净额 -1,190,956.24 -4,695,988.73 筹资活动产生的现金流量净额 -644,592.66 13,015,052.94 现金流量分析： 2016 年经营活动产生的现金流量净额 3,269,798.43 元，而 2015 年是-17,677,606.64 元。2016 年公 司加强款项催收力度，销售部派员每月到经销商检查销售进度，要求经销商及时返还销售货款，回款情况 比 2015 年度有比较好的改观，这是现金流出现正数的原因。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东维恒盛药业有限公司 32,049,230.77 32.38% 否 2 广西英特康药业有限公司 14,455,384.62 14.61% 否 3 广西联华药业有限公司 14,282,699.26 14.43% 否 4 湛江市华粤医药有限公司 13,886,153.85 14.03% 否 5 广东万济医药有限公司 5,098,553.85 5.15% 否 合计 79,772,022.35 80.60% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 农纯芳 27,169,428.17 32.69% 否 2 徐孝河 25,171,299.36 30.29% 否 3 凌利 24,570,164.16 29.57% 否 4 中山市飞红印刷有限公司 876,639.62 1.05% 否 5 广东强基药业有限公司 716,220.00 0.86% 否 合计 78,503,751.31 94.47% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,074,810.60 2,593,932.48 研发投入占营业收入的比例 8.16% 4.47% 专利情况： 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 13 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 一、公司正在申请 6 项发明专利： 1、一种原汁铁皮石斛制剂及其制备方法：本发明以鲜铁皮石斛 等为原料组成，通过科学组方，并采用榨汁等先进生产工艺技术制备而成，本发明产品最大限度地保留 了铁皮石斛的原有风味、色泽和有效成分，更体现产品原汁原味；同时，本发明能节省资源，且工艺简 单，易操作，能适用于工业化生产。 2、一种原味铁皮石斛制剂及其制备方法：本发明以鲜铁皮石斛等 为原料组成，通过科学组方，并采用真空冷冻干燥等先进工艺技术制备而成。它克服了传统工艺铁皮石 斛口服风味不纯正，服用易隔喉和粘牙等缺点，保留鲜铁皮石斛原味，该发明处方科学、合理，工艺简 便、稳定，可用于工业化生产。 3、一种注射用维生素 C 钠冻干粉针及其制备方法：通过对维生素 C 钠 注射剂处方、制备工艺、质量标准等研究，将独家品种维生素 C 钠胶囊开发成针剂或注射液。 4、一种 复方抗癌中成药的质控方法：提供一种科学、准确、快速的质控方法，通过定性鉴别和定量测定方法， 它能有效的控制复方抗癌中成药的的质量，该方法简便，易操作，能用于生产控制。 5、维生素 C 钠泡 腾片：以维生素 C 钠等为原料组成，通过科学组方，并采用无水酸碱分开制粒等先进工艺技术制备而成。 该发明的泡腾片具有携带便利，方便使用，适合各类体质的人群服用。 6、一种维生素 C 钠泡腾片的质 控方法：提供一种准确、快速、稳定的质控方法，通过定性鉴别和定量测定方法，它能有效的控制维生 素 C 钠泡腾片的质量，该方法简便，易操作，能用于生产质量控制。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 20,079,236.92 87.92% 9.91% 10,684,987.39 -34.54% 7.00% 2.91% 应收账款 57,061,134.52 109.19% 28.16% 27,277,201.56 203.84% 17.86% 10.30% 存货 53,873,866.72 121.78% 26.58% 24,291,576.29 41.36% 15.91% 10.67% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 29,754,490.35 -4.21% 14.68% 31,061,908.51 644.76% 20.34% -5.66% 在建工程 3,578,247.06 10.43% 1.77% 3,240,310.00 -83.74% 2.12% -0.35% 短期借款 55,900,000.00 -27.67% 27.58% 77,290,000.00 6.98% 50.61% -23.03% 长期借款 29,150,000.00 - 14.38% - - - - 资产总计 202,651,683.35 32.70% - 152,716,271.82 33.02% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金、应收账款、存货较去年大幅增长的原因，货币资金 2016 年是 20,079,236.92 元，2015 年是 10,684,987.39 元，2016 年货币资金比 2015 年增长 87.92%，主要原因是经销商货款回笼比较多所 致；2016 年应收账款比 2015 年有一定的增长，主要原因是销售额比 2015 年增长，发出商品增加，部分 经销商拖欠货款，2017 年已经有部分实现收入，部分款项已经回笼； 2016 年存货比 2015 年有一定幅 度的增加，主要原因是 2016 年经营规模、销售收入都比 2015 年增长不少，销售形势好，公司就多采购 原材料，另外，2016 年的原材料特别是中药材价格相对优惠，公司采购量增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、防城港圣保堂制药有限公司：2012 年 9 月 6 日，广西圣保堂药业有限公司出资 1,000 万元成立 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 14 防城港圣保堂制药有限公司，2012 年 9 月 13 日，广西润诚会计师事务所有限公司出具《防城港圣保堂 制药有限公司验资报告》（润诚验字【2012】0703 号），对广西圣保堂药业有限公司的 1,000 万元出资 进行了审验，并出具结论：截至 2012 年 9 月 13 日止，防城港圣保堂制药有限公司已收到广西圣保堂药 业有限公司新缴纳的实收资本合计人民币 1,000 万元，实收资本占注册资本的 100%。报告期内，防城港 圣保堂的注册资本和股权结构未发生变化。防城港圣保堂已于 2016 年 2 月通过 GMP 认证，目前已开始 进行产品涉及的中药前处理和提取业务。 2、防城港圣保堂热带南药植物园有限公司：防城港圣保堂热 带南药植物园有限公司的注册资本是 1,000 万元，防城港南药于 2015 年 5 月 5 日取得营业执照（注册 号 4506030001080821-1）。根据《防城港圣保堂热带南药植物园有限公司章程》的规定，股东的出资应 于 2025 年 8 月 31 日前认缴到位。报告期内，防城港南药的注册资本和股权结构未发生变化，防城港南 药的实收资本为 0，防城港南药自设立后未开展经营业务。 3、衡阳南山寿灸中药材有限公司：衡阳南 山寿炙中药材有限公司的注册资本是 1,000 万元，南山寿灸于 2014 年 6 月 30 日取得营业执照（注册号 43042100001763）。根据《衡阳南山寿灸中药材有限公司章程》的规定，股东的出资应于 2043 年 6 月 21 日前认缴到位。报告期内，南山寿灸的注册资本和股权结构未发生变化，南山寿灸的实收资本为 0， 南山寿灸自设立后未开展经营业务。4、广西星云际导航科技有限公司：全资子公司广西星云际导航科 技有限公司的注册资本是 5,000 万元，该公司于 2016 年 12 月 27 日取得营业执照（统一社会信用代码 91450100MA5KXPMH1X）。根据《广西星云际导航科技有限公司章程》的规定，股东的出资应于 2046 年 10 月 19 日前认缴到位。报告期内，广西星云际导航科技有限公司的注册资本和股权结构未发生变化， 广西星云际导航科技有限公司的实收资本为 0，广西星云际导航科技有限公司自设立后未开展经营业务。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 根据全国各省医药、中药、生物医药“十二五”规划显示，大部分省市预计其中药产业增长率在 20%—25%之间，部分省市预计在 30%以上，少部分省市低于 15%。在几大中药重点省市的规划预测中， 中药行业的增长率均在 20%以上，其中山东省年均增长率或达 30%以上，四川、江西分别在 25%、23%左 右。预测，“十二五”期间中药工业将保持年均 12%以上速度的增长，到 2015 年总产值超过 5,590 亿， 但综合各省市的具体规划，预计我国中药行业整体增速高于中医药事业展“十二五”规划的预测，年增 长率或可达 20%以上，到 2015 年中药行业工业总产值或将达到 7,000 亿左右。据《2013—2017 年中国 中药行业深度调研与投资战略规划分析报告》数据统计，我国有 80%以上的城市居民自行购买过中成药。 巨大的需求为国内中药行业的进一步发展提供了巨大的空间。 2013 年我国抗肿瘤中药在医院等终端销 售规模达到 112.38 亿元，其中抗肿瘤中药注射剂在销售额达到 75.53 亿元，同比增长 12.26%，而抗肿 瘤口服药的规模相对较小，为 46.85 亿元，但同比增长却达到 24.49%。因此从长远发展来看，口服药具 有一定上升空间。从销售终端来看，抗肿瘤中成药最大的主要市场在市一级医院，在 2013 年达到 80.82%，；其次的市场在县一级医院，2013 年的市场占有率为 15.98%。 健康和民生是国家政策重点发 展的领域，为医药行业的发展提供了前所未有的机遇。政府对医药行业特别是中药行业的发展非常重视， 采取了一系列的政策扶持、技术保护和资金投入等措施，促进中药行业长期健康的发展。国家八部委颁 布的《中药现代化发展纲要（2002-2010）》将中医药列为国家战略产业，《中医药创新发展规划纲要 （2006-2020 年）》将中医药现代化作为科技发展的优先领域列入国家中长期科技发展规划，为我国中 药产业的发展提供了重大历史机遇和重要政策保障。 （四） 竞争优势分析 ①技术优势 公司重视技术研发，以此作为推动企业不断进步的重要动力，公司自成立以来便构建 起以黄爱强为核心的技术研发团队，在中、西医药方面持续开展研究。目前公司拥有 4 项发明专利，3 项外观专利，正在申请 2 项药品发明专利，并于 2016 年初申请 4 项药品发明专利。公司的主要产品参 红祛瘀散结胶囊和维生素 C 钠胶囊为全国独家生产品种，具有广阔的市场空间。2014 年 9 月，经广西壮 族自治区工信委、科技厅、财政厅、国税局、地税局、南宁海关等部门批准，公司技术中心被认定为广 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 15 西壮族自治区技术中心，为公司未来持续发展提供强有力的技术储备。 ②品牌优势 经过多年的发展， 公司在业内形成了良好的声誉。公司的“圣保堂”商标为“广西著名商标”和“中国驰名商标”，公司 为高新技术企业，并拥有“创新计划十佳专利实施企业”、“守合同重信用企业”等荣誉称号，公司在 医药市场具有较高的认知度和影响力，品牌优势已在全国范围内逐步建立，产品的市场占有率不断扩大。 ③质量管理优势 公司在 2015 年 7 月通过新版 GMP 认证，并已建立了完善的质量检验和质量保证体系， 从原材料购进、生产过程、产品放行、市场反馈等环节严格控制，始终坚持质量一票否决制。公司严格 按照标准对制水系统、生产工艺、关键设备、体验方法、清洗方法进行检验，保证产品质量。 公司对 进厂的中药材，制定了进厂验收质量标准；对生产所用的各种中药材，均制定了高于国家标准的企业内 控质量标准并经批准后执行，内控质量标准制定依据为《中国药典》现行版。公司成立中药材技术领导 小组，定期对公司收购及贮藏中药材进行质量检验。 公司生产所用的除中药材外的其他原辅材料、包 装材料均执行国家标准，并制定了高于国家标准的企业内控质量标准，并根据成品的控制项目相应增加 了原辅材料的控制指标，在明确了原辅材料质量的前提下，保证产品的质量与疗效。原辅材料进厂需要 经过仓库保管员的初验和质管部检验两个关键环节方可完成。 公司产品严格按照相关质量标准检验。 《中国药典》、国家食品药品监督管理局药品标准、部颁标准、新药转正标准是最具有法律约束力的国 家药品标准，公司的主要产品参红祛瘀散胶囊、维生素 C 钠胶囊和复方川贝精颗粒等产品均属国家食品 药品监督管理局标准，公司产品所使用的原药材和原辅料也收藏于《中国药典》，来源清晰，质量可控， 检验标准明确。 ④地理位置、区域优势 广西中草药资源丰富，是我国药材主要产地之一和国内知名的 中药材集散地，素有“川广云贵，地道药材”之称，为驰名中外的“西土药材”产地。据全国中药资源 普查办公室公布，广西现有已知药用植物基源种 4,064 种，占全国药用植物资源（11,146 种）三分之一 还多，种数为全国第二，仅次于云南。此外，广西还拥有壮族、瑶族等民族用药 1,000 种，传统中药材 28 种。近年来，广西壮族自治区党委、政府把中草药列为全区优势产业重点发展，出台了种植中草药的 诸多优惠政策，因此，在广西发展中草药种植和中药饮片产业，可以说是得天独厚。广西丰富的中草药 资源和历史悠久的民族医药将为公司未来的持续创新发展提供强有力的保证。 ⑤管理和人才优势 公司 管理层及主要技术人员具有丰富的专业理论知识和企业管理经验，在研发、生产方面，特别是在中药制 药方面，管理层平均拥有 10 年以上行业管理经验，具备广泛的行业知识。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。企业 治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健 康。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重 大不利风险。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 202,651,683.35 元，比上年末增长 32.7%；净资 产 68,542,938.57 元，比上年末增长 38.06%。报告期内，公司实现主营业务收入 98,963,499.20 元， 比上年同期增长 70.52%；营业成本 49,228,178.07 元，毛利率 50.26%；净利润 18,896,591.50 元， 比上年同期增长 104.54%；现金及现金等价物净增加额 1,434,249.53 元，比上年同期增长 115.33%， 公司不存在无法持续经营的风险。 （六） 扶贫与社会责任 企业积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造的价值的同时， 也积极承 担对员工、客户、社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 （七） 自愿披露 不适用 二、 未来展望 （一） 公司发展战略 成为中国肿瘤复发转移预防与治疗行业龙头企业：利用圣保堂现有的在后肿瘤领域中防治肿瘤复发转 移方面的技术、独家发明专利产品、顺磁共振医疗机器人系统、医疗资源（包括我们倡导成立的中国轻医 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 16 疗专家学组），与圣保堂长期以来合作的全国各大医院肿瘤名医资源及出院后的病人全部整合起来，对患 者家属和患者进行防治肿瘤复发转移和后肿瘤健康服务，使用圣保堂独家生产销售防治复发转移药品参红 祛瘀散结胶囊配合各种中药配方颗粒、离子维 C 系列及特殊医学配方营养进行后肿瘤医养和防复发转移。 通过建立全球（中国）第一家顺磁共振防治肿瘤中心转化院外患者到我们全国布点的终端健康服务加盟中 心，延长肿瘤常规治疗后的价值链，做后肿瘤细分的蓝海市场。 （二） 经营计划或目标 1、定向增发股份，在解决公司发展资金的同时，引进有资源、有渠道、有 IPO 操作经验的战略投资 者。 2、加大新产品研发，扩大生产规模，逐步建立、完善公司产品销售渠道、网络，实现营业收入翻番。 3、通过并购重组，整合优势资源，扩大公司的资产规模，并提高公司的持续盈利能力。 （三） 不确定性因素 不适用 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、控股股东控制不当风险 公司实际控制人为黄爱强与黄新茹夫妇，两人合计持有公司 55.601%的股 份；公司前七大股东均为黄爱强家族成员，黄爱强家族合计持有公司 80.68%的股份。黄爱强在公司担任 董事长，其弟弟黄爱毅任公司总经理，黄爱毅的妻子曾小琴任公司监事会主席。若黄爱强利用实际控制人、 控股股东的地位，通过行使表决权或其他方式对公司的重大人事、发展战略、经营决策、利润分配等方面 进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 应对措施：公司将进一步完善法人治 理结构，通过对管理层培训等方式不断增强控股股东、实际控制人的诚信和规范意识，督促其切实遵照相 关法律法规经营公司，忠诚履行职责。首先，公司的股东、实际控制人将严格执行《对外担保管理制度》、 《关联交易制度》、《对外投资管理制度》等内控制度，约束自己的行为，杜绝损害公司权益的情形；其 次，主办券商将通过持续督导，继续关注公司的内控制度实际执行情况，对公司控股股东、实际控制人的 行为进行监督，保证公司的规范运作，切实保护中小股东的利益；最后，挂牌后公司计划通过定向增发引 入外部股东，丰富股权结构，优化公司治理，进一步减弱和消除实际控制人不当风险。 2、公司治理风险 公司在未改制为股份公司前，法人治理结构不够完善。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构， 制定了比较完善的内部管理制度。但由于公司改制为股份公司的时间不长，现行章程和部分规章制度是股 份公司设立以后新制定或补充修订的，新制度的执行需要在公司运营过程中逐渐完善和进一步检验。随着 公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将提出更高的要求。 因此，公司未来经营中存在内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措 施：公司、股东、董事、监事及高级管理人员承诺将严格执行现有内部管理制度，并不断完善法人治理结 构；另一方面，主办券商将通过持续督导行为，关注公司治理结构的有效性及执行情况。 3、医药制度改 革带来的风险 随着我国新医疗体系的改革，医药行业市场具有广阔的发展前景，医药需求和消费的持续 增长将给公司带来较大的机遇。但医药制度改革也蕴藏着一定的风险，包括国家针对医药管理体制和运行 机制、医疗保障体制、医药监管等方面存在的问题提出相应的改革措施，以及新的药品注册管理办法、新 的药品 GMP、GSP 认证标准的推行、药品定价机制的调整等，将有可能对公司造成一定的影响。 应对措施： 一方面，公司将严格治执行并完善药品生产管理制度，加强产品质量的监管，紧跟政策和市场，在不断的 自我监督中得到完善和提高；另一方面，加强对技术人员在技术和制度方面的培训，使企业人员能适应监 管和市场的变化。 4、税收优惠政策不持续的风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规 定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。根据该规定，科技部、财政部、 国家税务总局联合发布了国科发火〔2016〕32 号《高新技术企业认定管理办法》和国科发火〔2016〕195 号《高新技术企业认定管理工作指引》，规定只要经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业，都可 以适用 15%的优惠税率。 2015 年公司通过高新技术企业认定复审，获得广西壮族自治区科技厅、广西壮 族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局联合颁发的《高新技术企业证 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 17 书》（证书编号：GR201545000143），发证日期为 2015 年 11 月 30 日，认定有效期为 3 年。自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止享受高新技术企业减按 15%税率的优惠政策。 应对措施：公司将继续加 大研发力度，不断开发新产品，并积极推进高新技术企业认定工作。 5、资产负债率较高，流动资金压力 较大的风险 最近三年公司的资产负债率都比较高。公司过多依靠短期银行贷款融资，在一定程度上造成 了资金使用时间与债务期限结构的不匹配，且在资金使用方面受到银行方和担保方的一定限制。若未来的 生产经营发生不利变化或者银行信用政策紧缩，将会影响公司正常的资金周转，增加公司的偿债风险。 应 对措施：公司将通过不断开发新产品，积极拓展销售，不断增强盈利能力，同时计划在成功挂牌后利用资 本市场的融资能力引进外部投资者，为公司发展提供长期稳定的资金来源。 6、技术开发风险 公司重视 技术研发，以此作为推动企业不断进步的重要动力，公司自成立以来便构建起以黄爱强为核心的技术研发 团队，在中、西医药方面持续开展研究。但药品新产品的开发、注册和进行各种认证都需要巨额、持续的 资金投入。新产品从研制开发到投入生产需要通过小试、中试、临床等环节，在取得药品批准文号并通过 药品生产质量管理规范认证后方可投入生产。整个过程需进行大量的实验研究，周期长、成本高，存在开 发失败的可能性。因此，公司存在技术开发风险。 应对措施：一方面，公司将加强对研发团队的管理， 聘请和重点培养一批具有高技术水平、研发能力强的技术人员；另一方面，公司将做好每年对研发方面的 财务预算，预留专项资金以满足研发过程中对资金的需求，积极开展对新产品、新技术的研发。 （二） 报告期内新增的风险因素 不适用 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 防城港圣保堂制药有限公司、 黄爱强、黄爱毅 关联方为公司银行借 款提供担保 7,000,000.00 否 广西圣保堂药用植物香料股份 有限公司”股东 关联方为公司银行借 款提供担保 11,000,000.00 否 广西中小企业信用担保有限公 司、黄爱强、黄爱毅 关联方为公司银行借 款提供担保 8,000,000.00 否 黄爱毅，曾小琴，黄树奎 关联方为公司银行借 款提供担保 4,750,000.00 否 黄爱民，梁冠阳，黄爱国，黄 爱强、黄新茹、黄爱毅、曾小 琴 关联方为公司银行借 款提供担保 10,000,000.00 否 防城港圣保堂制药有限公司 关联方为公司银行借 款提供担保 7,000,000.00 否 黄爱强 关联方为公司银行借 款提供担保 5,000,000.00 否 黄爱毅 关联方为公司银行借 款提供担保 7,840,000.00 否 广东省圣保堂慈善基金会 关联产品捐赠 462,092.20 否 总计 - 61,052,092.20 - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 19 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司关联交易对公司财务状况和经营成果的影响较小，关联方为公司提供担保未收取担保 费；关联方捐赠系公司向关联方捐赠产品，金额较小，占收入和利润的比例很小，不存在损害公司及股东 利益的情况，且公司已采取措施，积极规范和减少关联交易规模。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司于 2016 年 12 月 27 日投资设立全资子公司广西星云际导航科技有限公司（统一社会信用代码 91450100MA5KXPMH1X），注册资本 5,000 万元，法定代表人、执行董事兼总经理黄爱毅，监事陆德明。根 据《广西星云际导航科技有限公司章程》的规定，股东的出资应于 2046 年 10 月 19 日前认缴到位。报告 期内，广西星云际导航科技有限公司的注册资本和股权结构未发生变化，广西星云际导航科技有限公司的 实收资本为 0，广西星云际导航科技有限公司自设立后未开展经营业务。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,568,418 22.32% 1,113,683 6,682,101 22.32% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 19,377,285 77.68% 3,875,457 23,252,742 77.68% 其中：控股股东、实际控制人 13,300,000 53.32% 2,660,000 15,960,000 53.32% 董事、监事、高管 18,237,285 73.11% 3,647,457 21,884,742 73.11% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 24,945,703 - 4,989,140 29,934,843 - 普通股股东人数 73 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 黄爱强 13,300,000 2,660,000 15,960,000 53.32% 15,960,000 0 2 黄爱毅 2,850,000 570,000 3,420,000 11.43% 3,420,000 0 3 黄爱民 570,000 114,000 684,000 2.29% 684,000 0 4 黄新茹 570,000 114,000 684,000 2.29% 684,000 0 5 黄爱国 570,000 114,000 684,000 2.29% 0 684,000 6 曾小琴 570,000 114,000 684,000 2.29% 684,000 0 7 梁冠阳 570,000 114,000 684,000 2.29% 0 684,000 8 周静 521,428 104,286 625,714 2.09% 0 625,714 9 范锲 521,428 104,286 625,714 2.09% 0 625,714 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 20 10 陆秀莲 450,000 90,000 540,000 1.80% 0 540,000 11 黄盛乐 450,000 90,000 540,000 1.80% 0 540,000 合计 20,942,856 4,188,572 25,131,428 83.98% 21,432,000 3,699,428 前十名股东间相互关系说明： 黄爱强、黄爱毅、黄爱国、黄爱民之间系兄弟姐妹关系；黄爱强与黄新茹为夫妻关系；黄爱毅与曾小琴 为夫妻关系；黄盛乐与陆秀莲为黄新茹的父母，黄爱强的岳父、岳母；梁冠阳为黄爱强外甥。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 黄爱强持有 1596 万股公司股份，占公司总股本的 53.316%，为公司董事长、法定代表人，公司股东 黄新茹持有 68.4 万股公司股份，占公司总股本的 2.285%，黄爱强与黄新茹为夫妻关系，两人合计持有公 司 55.601%的股份，根据《公司法》等相关规定，认定黄爱强与黄新茹为公司的实际控制人。 黄爱强， 男， 54 岁， 中国国籍，无境外永久居留权，中山大学中山医学院医学博士，肿瘤基因诊断与基因治疗 专家、研究员，人用药品研发高级工程师。1984 年 6 月毕业于中山医学院临床医疗系，获医学学士学位； 1984 年 7 月至 1987 年 7 月任广西右江医学院病理学教研室助教兼病理诊断医师；1987 年 8 月至 1990 年 8 月在中山医科大学生物化学教研室攻读硕士研究生（研究方向肿瘤生长调控机理，获医学硕士学位）； 1990 年 8 月至 1995 年 7 月任广东省体育科学研究所助理研究员兼广东省体育医院内科主治医生；1995 年 7 月至 2003 年 10 月任广西圣保堂制药厂厂长；1999 年 9 月至 2003 年 12 月在中山大学中山医学院生 物化学与分子生物学教研室攻读博士研究生（研究方向肿瘤基因诊断与基因治疗，获医学博士学位），其 间兼任中山医学院基因诊断与基因治疗研究中心副主任；2003 年 10 月至 2014 年 12 月任广西圣保堂药业 有限公司董事长；2008 年 9 月至今兼任广西圣保堂药用植物香料股份有限公司董事长；2010 年 7 月至今 兼任广州玖玖伍捌健康科技股份有限公司董事长；2012 年 12 月至今兼任红原圣巴拉牦牛乳业有限公司法 定代表人；2015 年 4 月至今任广西圣保堂健康产业股份有限公司董事长。 （二） 实际控制人情况 1、黄爱强，男， 54 岁， 中国国籍，无境外永久居留权，中山大学中山医学院医学博士，肿瘤基因 诊断与基因治疗专家、研究员，人用药品研发高级工程师。1984 年 6 月毕业于中山医学院临床医疗系， 获医学学士学位；1984 年 7 月至 1987 年 7 月任广西右江医学院病理学教研室助教兼病理诊断医师；1987 年 8 月至 1990 年 8 月在中山医科大学生物化学教研室攻读硕士研究生（研究方向肿瘤生长调控机理，获 医学硕士学位）；1990 年 8 月至 1995 年 7 月任广东省体育科学研究所助理研究员兼广东省体育医院内科 主治医生；1995 年 7 月至 2003 年 10 月任广西圣保堂制药厂厂长；1999 年 9 月至 2003 年 12 月在中山大 学中山医学院生物化学与分子生物学教研室攻读博士研究生（研究方向肿瘤基因诊断与基因治疗，获医学 博士学位），其间兼任中山医学院基因诊断与基因治疗研究中心副主任；2003 年 10 月至 2014 年 12 月任 广西圣保堂药业有限公司董事长；2008 年 9 月至今兼任广西圣保堂药用植物香料股份有限公司董事长； 2010 年 7 月至今兼任广州玖玖伍捌健康科技股份有限公司董事长；2012 年 12 月至今兼任红原圣巴拉牦牛 乳业有限公司法定代表人；2015 年 4 月至今任广西圣保堂健康产业股份有限公司董事长。 2、黄新茹， 女，48 岁，中专学历，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 9 月至 1990 年 7 月，就读于广西百色地区 民族卫校妇幼专业；1990 年 7 月至 1995 年 7 月，任广西隆林县职业中学校医；1995 年 8 月至 2002 年 9 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 21 月，任广西圣保堂制药厂一般员工；2002 年 10 月至 2003 年 10 月，任广州圣丽思特生物技术发展有限公 司一般员工；2003 年 11 月至 2015 年 4 月，任广西圣保堂药业有限公司广州营销中心后勤部经理；2015 年 4 月至今，任圣保堂监事会监事、广州营销中心后勤部经理。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 2.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄爱强 董事、董事长 男 54 博士 2015.4-2018.4 是 黄爱毅 董事、总经理 男 52 本科 2015.4-2018.4 是 黄爱民 董事 女 56 中专 2015.4-2018.4 是 刘伟林 董事、副总经理 男 44 本科 2015.4-2018.4 是 梁加诚 董事、财务总监 男 44 本科 2015.4-2018.4 是 曾小琴 监事会主席 女 45 大专 2015.4-2018.4 是 黄新茹 监事 女 49 中专 2015.4-2018.4 是 陆德明 监事 男 34 本科 2015.4-2018.4 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 黄爱强、黄爱毅、黄爱民之间系兄弟姐妹关系；黄爱强与黄新茹为夫妻关系；黄爱毅与曾小琴为夫妻 关系；陆德明、刘伟林、梁加诚为公司员工。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 陆德明 监事 11,285 2,257 13,542 0.05% 0 梁加诚 董事、财务总监 215,000 43,000 258,000 0.86% 0 刘伟林 董事、副总经理 151,000 30,200 181,200 0.61% 0 曾小琴 监事、监事会主席 570,000 114,000 684,000 2.29% 0 黄新茹 监事 570,000 114,000 684,000 2.29% 0 黄爱民 董事 570,000 114,000 684,000 2.29% 0 黄爱毅 董事、总经理 2,850,000 570,000 3,420,000 11.43% 0 黄爱强 董事、董事长 13,300,000 2,660,000 15,960,000 53.32% 0 合计 18,237,285 3,647,457 21,884,742 73.11% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 黄剑棣 董事会秘书 离任 - 主动辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 24 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 63 70 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 2 本科 13 14 专科 13 18 专科以下 36 35 员工总计 63 70 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司加大人才引进力度，为留住核心人员，采取了诸多措施，包括:合理的薪酬考核体制和 晋升机制、带薪休假、员工持股等（已在股改时实施）。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 19,561,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 黄爱强博士专注防治肿瘤事业 30 年，长期在医疗和研究一线工作，参与了多项国家级及省部级的重大 科研项目，尤其专注于肿瘤的临床综合治疗以及肿瘤细胞的调控机制研究、肿瘤基因疫苗构建及其基因治 疗的研究，同时，黄爱强对传统中医药学也有较深的研究。近年在《癌症》杂志、《中国药学》杂志等多 家权威专业期刊发表了《带免疫佐剂同步表达 CEA 基因疫苗的构建及其稳定表达研究》及《癌胚抗原肿瘤 基因疫苗胶囊的研制》等多篇论文，他的研究成果曾获得技术发明奖、科技进步二等奖及三等奖。黄爱强 研发的维生素 C 钠胶囊、参红祛瘀散结胶囊、免疫佐剂 hIL-2 同步表达的癌胚抗原基因疫苗、肿瘤复发转 移风险检查 BioD 技术已获得国家发明专利，其中维生素 C 钠胶囊属世界首创，并填补了中国维生素 C 钠原 料长期无制剂的空白。 黄爱毅，毕业于哈尔滨科技大学管理工程专业，学士学位，经济师。曾在桂林理光 复印机厂工作，历任部长等职，2003 年担任有限公司总经理。现任公司董事兼总经理。 黎露清，在药品 研发、质量管理、GMP 认证、项目开发、新产品研究、技术攻关及技术改造等方面具有较扎实的理论基础 和较丰富的实践经验。参与多个市级省级重点科研项目：2008 年负责罗汉果多糖的提取方法（申请专利号： 2008100736024）；2008 年负责从青钱柳提取多糖及有效成分的方法（申请专利号：2008100734724）；2009 年参与膜分离技术对青钱柳降血糖活性成分的提取与分离及其产品的开发（广西能力建设项目基金 051121-3）；2009 年参与罗汉果中多糖的提取分离和性质研究（省自然基金 0575043）；2010 年参与罗汉 果多糖等有效成分膜分离工艺研究（教育厅项目）；2011 年参与广西民族中药鹊肾树化学成分及其活性研 究（国家自然科学基金 20862002）；2011 年参与广西民族中药鹊肾树化学成分的筛选和开发（省重点基金， 桂科基 0832005）；2012 年参与广西资源植物的有效成分研究（省重点实验室基金，桂科基 09103001）。 梁军梅，高级工程师。曾在桂林三金生物制药和桂林益佰漓江制药工作，任职生产技术部长、总工程师、 产品研究中心主任。曾主持开发的银杏叶片项目获得区政府颁发的科技成果奖证书，锅炉节约改造、溶出 度工艺改善、糖衣锅改造成薄膜衣锅、益母草工艺提取等多个项目获得区 QC 小组先进、优秀奖、广西优质 产品奖，并获得桂林市创新先进工作者和多个项目“三个一”科技成果一等奖。 刘伟林，大学学历，主管 药师，中国药科大学药物分析专业，学士学位。曾经在广西食品药品检验所工作，历任科室主任等职。其 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 25 长期从事药品质量管理工作，精通药品的生产工艺、配方和 GMP 流程。2012 年任有限公司副总经理。现任 公司董事兼副总经理。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》 、 《证券法》 、 《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度， 《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款， 能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股 东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，经公司股东大会审议，修改公司章程的内容包括：变更注册资本和股份总额、变更经营范 围。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 审议公司 2015 年度董事会工作报告，审议公司 2015 年度财务决算报告，审议公司 2016 年半年 报，关于制定募集资金管理制度的议案 监事会 2 审议公司 2015 年度监事会工作报告，审议公司 2015 年度财务决算报告，审议公司 2016 年半年 报 股东大会 1 2016 年 6 月 30 日召开，审议通过公司 2015 年 利润分配方案，审议通过关于修订公司章程的议 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 27 案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行。截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法违规现象，董监高人员能够切实履行 应尽的职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高 级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司将在今后的工作中进一步改进、 充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件，以及《投资者关系管理制度》的规定，履行信息披露义务，畅通投资者沟通联系的渠道。 1、严格按 照持续信息披露的规定与要求，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保 护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资 者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公 司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事长和董事会秘书统筹安排。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有独立 完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立 运作、自主经营，独立承担责任和风险。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会 计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体 系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制 度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施， 从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守公司《信息披露规则》，且执行情况良好。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]004925 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 张兴、张朝铖 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 广西圣保堂健康产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西圣保堂健康产业股份有限公司(以 下简称圣保堂公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2016 年度合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理 层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是圣保堂公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审 计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，圣保堂公司财务报表在所 有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了圣保堂公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司财 务状况以及 2016 年度合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注 册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一七年四月十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 20,079,236.92 10,684,987.39 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 29 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 2 57,061,134.52 27,277,201.56 预付款项 注释 3 160,514.95 15,474,536.64 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 注释 4 170,850.00 - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 3,706,769.89 4,471,871.71 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 53,873,866.72 24,291,576.29 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 51,914.37 28,031.45 流动资产合计 - 135,104,287.37 82,228,205.04 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 注释 8 6,000,000.00 6,000,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 9 29,754,490.35 31,061,908.51 在建工程 注释 10 3,578,247.06 3,240,310.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 注释 11 8,847,714.31 9,496,396.31 油气资产 - - - 无形资产 注释 12 9,058,925.38 9,310,267.35 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 13 9,061,383.99 10,508,326.17 递延所得税资产 注释 14 781,634.89 440,858.44 其他非流动资产 注释 15 465,000.00 430,000.00 非流动资产合计 - 67,547,395.98 70,488,066.78 资产总计 - 202,651,683.35 152,716,271.82 流动负债： - 短期借款 注释 16 55,900,000.00 77,290,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 30 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 注释 17 - 5,700,000.00 应付账款 注释 18 28,515,493.82 12,580,827.65 预收款项 注释 19 205,861.80 253,002.80 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 20 275,576.41 234,656.75 应交税费 注释 21 7,918,569.79 4,156,150.38 应付利息 注释 22 256,193.11 116,008.40 应付股利 - - - 其他应付款 注释 23 11,532,049.85 2,324,278.77 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 104,603,744.78 102,654,924.75 非流动负债： - 长期借款 注释 24 29,150,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 注释 25 355,000.00 415,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 29,505,000.00 415,000.00 负债合计 - 134,108,744.78 103,069,924.75 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 26 29,934,843.00 24,945,703.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 27 8,874,363.30 13,863,503.30 减：库存股 - - - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 31 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 28 3,430,293.13 1,442,653.66 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 29 26,303,439.14 9,394,487.11 归属于母公司所有者权益合计 - 68,542,938.57 49,646,347.07 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 68,542,938.57 49,646,347.07 负债和所有者权益总计 - 202,651,683.35 152,716,271.82 法定代表人： 黄爱强 主管会计工作负责人： 梁加诚 会计机构负责人： 梁加诚 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 20,067,330.26 9,668,962.38 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 1 57,061,134.52 27,277,201.56 预付款项 - 145,910.95 13,894,950.91 应收利息 - 170,850.00 - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 2 22,423,421.49 30,415,688.39 存货 - 53,713,597.91 24,291,576.29 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 153,582,245.13 105,548,379.53 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 6,000,000.00 6,000,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 3 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,911,732.48 3,472,694.13 在建工程 - 3,578,247.06 3,240,310.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - 8,847,714.31 9,496,396.31 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 32 油气资产 - - - 无形资产 - 2,449,412.30 2,556,546.67 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 9,061,383.99 10,508,326.17 递延所得税资产 - 777,529.18 438,882.19 其他非流动资产 - 450,000.00 430,000.00 非流动资产合计 - 44,076,019.32 46,143,155.47 资产总计 - 197,658,264.45 151,691,535.00 流动负债： - 短期借款 - 55,900,000.00 77,290,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - 5,700,000.00 应付账款 - 27,071,620.19 10,834,661.37 预收款项 - 205,861.80 253,002.80 应付职工薪酬 - 234,250.41 209,814.55 应交税费 - 7,918,569.37 4,156,147.23 应付利息 - 256,193.11 116,008.40 应付股利 - - - 其他应付款 - 6,055,250.24 2,081,776.02 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 97,641,745.12 100,641,410.37 非流动负债： - 长期借款 - 29,150,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 355,000.00 415,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 29,505,000.00 415,000.00 负债合计 - 127,146,745.12 101,056,410.37 所有者权益： - 股本 - 29,934,843.00 24,945,703.00 其他权益工具 - - - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 33 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 8,874,363.30 13,863,503.30 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 3,430,293.13 1,442,653.66 未分配利润 - 28,272,019.90 10,383,264.67 所有者权益合计 - 70,511,519.33 50,635,124.63 负债和所有者权益合计 - 197,658,264.45 151,691,535.00 法定代表人： 黄爱强 主管会计工作负责人： 梁加诚 会计机构负责人： 梁加诚 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 34 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 98,963,499.20 58,034,806.31 其中：营业收入 注释 30 98,963,499.20 58,034,806.31 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 79,633,902.14 50,345,225.35 其中：营业成本 注释 30 49,228,178.07 31,191,870.67 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释 31 841,053.17 542,056.62 销售费用 注释 32 5,732,380.38 3,090,404.39 管理费用 注释 33 15,958,585.51 8,405,888.53 财务费用 注释 34 5,501,684.21 5,852,528.13 资产减值损失 注释 35 2,372,020.80 1,262,477.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 36 361,411.76 360,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 19,691,008.82 8,049,580.96 加：营业外收入 注释 37 3,467,233.40 3,702,328.62 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 注释 38 1,468,459.61 767,995.59 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 21,689,782.61 10,983,913.99 减：所得税费用 注释 39 2,793,191.11 1,745,141.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 18,896,591.50 9,238,772.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 18,896,591.50 9,238,772.53 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 35 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 18,896,591.50 9,238,772.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 18,896,591.50 9,238,772.53 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.63 0.45 （二）稀释每股收益 - 0.63 0.45 法定代表人： 黄爱强 主管会计工作负责人： 梁加诚 会计机构负责人： 梁加诚 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 98,963,499.20 58,034,806.31 减：营业成本 注释 4 49,228,178.07 31,191,870.67 营业税金及附加 - 785,982.34 542,056.62 销售费用 - 5,731,851.38 3,090,404.39 管理费用 - 15,229,343.35 7,913,905.97 财务费用 - 5,312,511.35 5,850,914.52 资产减值损失 - 2,363,502.99 1,254,572.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 361,411.76 360,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 20,673,541.48 8,551,082.13 加：营业外收入 - 3,466,633.40 3,702,328.62 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 1,468,459.61 767,995.59 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 22,671,715.27 11,485,415.16 减：所得税费用 - 2,795,320.57 1,747,117.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 19,876,394.70 9,738,297.45 五、其他综合收益的税后净额 - - - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 36 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 19,876,394.70 9,738,297.45 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 黄爱强 主管会计工作负责人： 梁加诚 会计机构负责人： 梁加诚 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 37 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 84,075,690.47 49,775,644.23 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 40 26,601,028.37 12,716,427.12 经营活动现金流入小计 - 110,676,718.84 62,492,071.35 购买商品、接受劳务支付的现金 - 77,357,516.65 53,906,528.54 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,480,628.88 4,531,755.32 支付的各项税费 - 5,914,903.15 4,960,874.98 支付其他与经营活动有关的现金 注释 40 19,653,871.73 16,770,519.15 经营活动现金流出小计 - 107,406,920.41 80,169,677.99 经营活动产生的现金流量净额 注释 41 3,269,798.43 -17,677,606.64 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 361,411.76 360,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 361,411.76 360,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,552,368.00 5,055,988.73 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 38 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,552,368.00 5,055,988.73 投资活动产生的现金流量净额 - -1,190,956.24 -4,695,988.73 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 19,487,518.40 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 92,046,250.00 77,290,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 40 43,934,300.00 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 135,980,550.00 101,777,518.40 偿还债务支付的现金 - 79,290,000.00 75,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,585,062.66 4,622,698.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 40 52,750,080.00 8,889,767.38 筹资活动现金流出小计 - 136,625,142.66 88,762,465.46 筹资活动产生的现金流量净额 - -644,592.66 13,015,052.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 注释 41 1,434,249.53 -9,358,542.43 加：期初现金及现金等价物余额 注释 41 1,964,987.39 11,323,529.82 六、期末现金及现金等价物余额 注释 41 3,399,236.92 1,964,987.39 法定代表人： 黄爱强 主管会计工作负责人： 梁加诚 会计机构负责人： 梁加诚 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 84,075,690.47 49,775,644.23 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 34,698,722.18 6,836,290.23 经营活动现金流入小计 - 118,774,412.65 56,611,934.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 77,240,498.77 53,699,542.25 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,010,567.47 4,380,935.22 支付的各项税费 - 5,859,829.16 4,823,097.55 支付其他与经营活动有关的现金 - 22,905,004.47 17,559,835.66 经营活动现金流出小计 - 110,015,899.87 80,463,410.68 经营活动产生的现金流量净额 注释 5 8,758,512.78 -23,851,476.22 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 361,411.76 360,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 500,000.00 投资活动现金流入小计 - 361,411.76 860,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,040,714.00 397,737.41 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,040,714.00 397,737.41 投资活动产生的现金流量净额 - -679,302.24 462,262.59 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 19,487,518.40 取得借款收到的现金 - 87,050,000.00 77,290,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 42,934,300.00 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 129,984,300.00 101,777,518.40 偿还债务支付的现金 - 79,290,000.00 75,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,585,062.66 4,622,698.08 支付其他与筹资活动有关的现金 - 52,750,080.00 7,889,767.38 筹资活动现金流出小计 - 136,625,142.66 87,762,465.46 筹资活动产生的现金流量净额 - -6,640,842.66 14,015,052.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 注释 5 1,438,367.88 -9,374,160.69 加：期初现金及现金等价物余额 注释 5 1,948,962.38 11,323,123.07 六、期末现金及现金等价物余额 注释 5 3,387,330.26 1,948,962.38 法定代表人： 黄爱强 主管会计工作负责人： 梁加诚 会计机构负责人： 梁加诚 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 40 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 24,945,703. 00 - - - 13,86 3,503. 30 - - - 1,442, 653.6 6 - 9,394,48 7.11 - 49,646,3 47.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,945,703. 00 - - - 13,86 3,503. 30 - - - 1,442, 653.6 6 - 9,394,48 7.11 - 49,646,3 47.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -4,989 ,140.0 0 - - - 1,987, 639.4 7 - 16,908,9 52.03 - 18,896,5 91.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 18,896,5 91.50 - 18,896,5 91.50 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 41 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,987, 639.4 7 - -1,987,6 39.47 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,987, 639.4 7 - -1,987,6 39.47 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 29,934,843. 00 - - - 8,874, 363.3 0 - - - 3,430, 293.1 3 - 26,303,4 39.14 - 68,542,9 38.57 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 1,640, 930.88 - 14,279,1 25.26 - 20,920,0 56.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 1,640, 930.88 - 14,279,1 25.26 - 20,920,0 56.14 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,945,703. 00 - - - 13,863 ,503.3 0 - - - -198,2 77.22 - -4,884,6 38.15 - 28,726,2 90.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,238,77 2.53 - 9,238,77 2.53 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 5,945,703.0 0 - - - 13,541 ,815.4 0 - - - - - - - 19,487,5 18.40 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 973,82 - -973,82 - - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 43 9.75 9.75 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 973,82 9.75 - -973,82 9.75 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 1,172,106.9 7 - - - - - - - -1,172 ,106.9 7 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 12,827,893. 03 - - - 321,68 7.90 - - - - - -13,149, 580.93 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,945,703. 00 - - - 13,863 ,503.3 0 - - - 1,442, 653.66 - 9,394,48 7.11 - 49,646,3 47.07 法定代表人： 黄爱强 主管会计工作负责人： 梁加诚 会计机构负责人： 梁加诚 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 44 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 24,945,7 03.00 - - - 13,863,503. 30 - - - 1,442,653 .66 10,383,264. 67 50,635,12 4.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,945,7 03.00 - - - 13,863,503. 30 - - - 1,442,653 .66 10,383,264. 67 50,635,12 4.63 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,989,14 0.00 - - - -4,989,140. 00 - - - 1,988,327 .32 17,888,067. 38 19,876,39 4.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 19,876,394. 70 19,876,39 4.70 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,988,327 .32 -1,988,327. 32 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,988,327 .32 -1,988,327. 32 - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 45 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 4,989,14 0.00 - - - -4,989,140. 00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 29,934,8 43.00 - - - 8,874,363.3 0 - - - 3,430,293 .13 28,272,019. 90 70,511,51 9.33 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,00 0.00 - - - - - - - 1,640,930 .88 14,768,377. 90 21,409,30 8.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 46 二、本年期初余额 5,000,00 0.00 - - - - - - - 1,640,930 .88 14,768,377. 90 21,409,30 8.78 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,945,7 03.00 - - - 13,863,503.3 0 - - - -198,277. 22 -4,385,113. 23 29,225,81 5.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,738,297.4 5 9,738,297 .45 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 5,945,70 3.00 - - - 13,541,815.4 0 - - - - - 19,487,51 8.40 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 973,829.7 5 -973,829.75 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 973,829.7 5 -973,829.75 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 1,172,10 6.97 - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 12,827,8 93.03 - - - 321,687.90 - - - - -13,149,580 .93 - 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 47 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,945,7 03.00 - - - 13,863,503.3 0 - - - 1,442,653 .66 10,383,264. 67 50,635,12 4.63 法定代表人： 黄爱强 主管会计工作负责人： 梁加诚 会计机构负责人： 梁加诚 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 48 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室及公司档案室 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 1 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公司基本情况 （一）历史沿革 1． 有限公司阶段 广西圣保堂药业有限公司（以下简称“公司”或“圣保堂公司”）系 2003 年 10 月经南 宁市工商行政管理局批准成立,公司的企业法人营业执照注册号为 4501002506245，注册资 本为人民币 500 万元。其中黄爱强出资 350 万元、占实收资本的 70%；黄爱毅出资 75 万元、 占实收资本的 15%；黄爱国、黄爱民、黄新茹、曾小琴和黄彩凤分别出资 15 万元，分别占 注册资本的 3%。 2010 年 6 月 28 日经过股东会决议，黄彩凤将其持有的 15 万元占实收资本 3%的出资额 转让给梁冠阳，并于 2010 年 9 月 16 日进行工商变更备案。转让后注册资本不变。 2． 股份制改制情况 广西圣保堂健康产业股份有限公司（以下简称圣保堂公司）系拟在广西圣保堂药业有限 公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司，已于 2015 年 1 月 21 日取得南宁市工商行 政管理局核发的(南) [2015]第 185 号《企业名称预先核准通知书》。 根据 2015 年 4 月 23 日广西圣保堂健康产业股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决 议规定，以 2014 年 9 月 30 日为基准日，将广西圣保堂药业有限公司整体变更设立为股份 有限公司，变更后注册资本为人民币 1,900.00 万元。原广西圣保堂药业有限公司的全体股 东即为广西圣保堂健康产业股份有限公司 的全体发起人。 根据创立大会暨第一次股东大会决议及章程规定，各股东以其所拥有的截止 2014 年 9 月 30 日广西圣保堂药业有限公司的净资产 1,932.17 万元，按原出资比例认购公司股份，按 1：0.98335 的比例折合股份总额，共计 1,900.00 万股，净资产折合股本后的余额 32.17 万 元转为资本公积。 2015 年 4 月 27 日，圣保堂（筹）已收到各发起人缴纳的注册资本（股本）合计人民币 1,900.00 万元，均系以广西圣保堂药业有限公司截至 2014 年 9 月 30 日止经审计的净资产 折股投入，共计 1,900.00 万股，每股面值 1.00 元。净资产折合股本后的余额 32.17 万元转 为资本公积。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 2 各发起人的持股数量和持股比例如下： 发起人名称 持股数量（万股） 持股比例（%） 黄爱强 1330.00 70.00 黄爱毅 285.00 15.00 黄爱国 57.00 3.00 黄爱民 57.00 3.00 黄新茹 57.00 3.00 曾小琴 57.00 3.00 梁冠阳 57.00 3.00 合计 1,900.00 100.00 于 2015 年 6 月 3 日取得新营业执照，营业执照号为：450111200004134，公司名称改为 广西圣保堂健康产业股份有限公司。 3. 2015 年度股本变动 根据圣保堂公司 2015 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，圣保堂公司申 请增加注册资本人民币 1,889,203.00 元，由刘卫宇、欧美凤等 37 名新增股东于 2015 年 6 月 10日之前缴足，变更后的注册资本为人民币 20,889,203.00元。截止2015 年6 月 10 日， 公司收到37位新增股东以货币出资缴纳人民币5,289,768.40元，其中计入圣保堂公司“股 本”人民币 1,889,203.00 元，计入“资本公积—股本溢价” 3,400,565.40 元。 根据圣保堂公司 2015 年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，圣保堂公司申 请增加注册资本人民币 4,056,500.00 元，由范锲、周静等 43 名股东于 2015 年 10 月 30 日 之前缴足，变更后的注册资本为人民币 24,945,703.00 元。截至 2015 年 10 月 30 日止，圣 保堂公司已收到范锲、周静等 43 名股东缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币 4,056,500.00 元。新增各股东以货币出资 14,197,750.00 元，其中计入圣保堂公司“股本” 4,056,500.00 元，计入“资本公积-股本溢价” 10,141,250.00 元。 4. 2016 年度股本变动 根据圣保堂公司 2016年第一次临时股东大会决议公告，对公司2015年度实现的净利润 9,238,772.53 元进行分配，以截止 2015 年 12 月 31 日公司总股本 24,945,703 股为基数， 向全体股东实施“每 10 股转增 2 股”公积金转增股本，转股后公司总股本增至 29,934,843.00 元。 于 2016 年 7 月 27 日 圣 保 堂 公 司 取 得 新 营 业 执 照 ， 营 业 执 照 号 为 ： 91450100753737621P。 截至 2016 年 12 月 31 日，圣保堂公司注册资本 29,934,843.00 元，股本 29,934,843.00 元。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 3 圣保堂公司注册地址：南宁高新区创新西路 13 号。 法定代表人：黄爱强。 实际控制人：黄爱强。 （二）经营范围 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂生产销售（凭许可证经营，具体项目以审批部门批准为准）； 中草药业务咨询；医疗器材、制药设备技术咨询、技术转让；医疗技术咨询服务及技术转让； 自营和代理一般经营项目商品和技术的进出口业务，许可经营项目商品和技术的进出口业务 须取得国家专项审批后方可经营（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；电 子产品销售（除国家专控产品）；以下项目仅限分支机构经营：中药前处理和提权（凭许可 证经营，具体项目以审批部门批准为准）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） （三） 公司业务性质和主要经营活动 公司属于医药行业，主要产品包括：参红胶囊、维 C 钠胶囊、利巴韦林含片等。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共四户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 防城港圣保堂制药有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 防城港圣保堂热带南药植物园有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 衡阳南山寿灸中药材有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 广西星云际导航科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 4 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日财务状况，2016 年度经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 营业周期 营业周期为 12 个月，并且作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 （1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计 负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本 溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合 并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 5 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所 有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期 股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调 整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合 并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发 生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 6 合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始 投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置 该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合 并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允 价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并 日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收 益等转为购买日所属当期投资收益。 （六） 合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单 独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计 政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由公司编制。 合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 7 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况 等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出 或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，公 司全额确认该损失。 公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 8 前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该 部分损失。 公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值 变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 9 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2. 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允 价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确 认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 10 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生性金融资产。 公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收 入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于公司全部持有至到 期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资 重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其 他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇 到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出 售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 11 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 12 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备： 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 13 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，公司将原直接计入所有 者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计 损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 （十一） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：应收款项金额在 500 万元以上（含），其他应收款金额在 100 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 14 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合 1：账龄分析法组合 公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项 的账龄进行信用风险组合分类 组合 2：特殊风险组合 根据业务性质，认定无信用风险；包括应收出口退税款，合并范围内应收款 等，一般不计提坏账，除非有客观证据表明其发生了减值。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用组合 1 计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ②采用组合 2 计提坏账准备的 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 特殊风险组合 0.00 0.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十二） 存货 1． 存货的分类 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、发出商品、 委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 15 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （十三） 划分为持有待售资产 1. 划分为持有待售确认标准 公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2. 划分为持有待售核算方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计 净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净 额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 16 （十四） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五） 同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本 计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险 投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权 益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 17 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司与联营企业、合营企 业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。 公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价 值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的 义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施 共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加 投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 18 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 19 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影 响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方 共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利 时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独 主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考 虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似 权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之 间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 20 （十五） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产初始计量 公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税 等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他 支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议 约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买 价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3. 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物及构筑物 20～30 5.00 4.75～3.17 机械设备 10 5.00 9.50 电子设备及其他设备 5 5.00 19.00 运输设备 5 5.00 19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 21 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。 （2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 （十六） 在建工程 1． 在建工程的类别 公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本 化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七） 借款费用 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 22 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 23 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八） 生物资产 1.生物性分类 圣保堂公司生物资产为生产性生物资产。主要为肉桂、八角等经济林木。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 2.生物资产初始计量 公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买 价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的 生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 3.生物资产后续计量 （1）后续支出 自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的 成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 根据林木自身生长特点和对郁闭度指标的要求，肉桂、八角的郁闭度确定为可剥皮对 外销售，每年实地勘测确定一次；因择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而进行补植所发 生的支出，予以资本化。 自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生 产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 （2）生产性生物资产折旧 本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。 本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使 用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿 命(年) 预计净残值 率（%） 年折旧率 （%） 林木 25 30 2.80 （2） 生物资产处置 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 24 收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成 本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面 价值及相关税费后的余额计入当期损益。 4.生物资产减值 公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据 表收获或出售消耗性生物资产时，采用蓄积量比例法结转成本；生物资产转变用途后的成 本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面 价值及相关税费后的余额计入当期损益。 由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资 产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可 收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得 转回。 （十九） 无形资产与开发支出 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用 权、专利权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 25 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的 无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 受益期限 软件 2-10 年 受益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 26 （二十） 长期资产减值 公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减 值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 （二十一） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受 益的资产组或资产组组合。 （二十二） 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 27 2. 摊销年限 类别 摊销年限 湖南种植基地 10 年 十万大山种植基地 10 年 （二十三） 职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间，将应付 的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计 划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 （二十四） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债： 该义务是公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 28 公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计 数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十五） 收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司销售分两种，一种为终端销售，约定商品所有权的主要风险和报酬在送达指定地点 时转移给购买方，以商品发出并经客户验收为确认销售收入时点；另一种为代销，代销商将 产品销售后，提供销货清单，公司收到清单后开具发票确认收入。 公司交货方式有快递、物流公司运输、公司送货和客户自行提货。通过快递和物流公司 送货，公司要求快递和物流公司带回客户回签的销货单，根据回签的销货单和出库通知单等 确认收入。公司自行送货，公司送货司机要求客户回签销货单，根据客户回签的销货单和相 应出库单等确认收入。 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 29 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳 务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部 分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独 计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4. 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负 债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合 同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 30 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5. 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利 息，计入财务费用。 （二十六） 政府补助 1. 类型 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十七） 递延所得税资产和递延所得税负债 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 31 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具 有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交 易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递 延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所 得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十八） 经营租赁、融资租赁 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 32 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十九） 主要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加” 科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 33 至“税金及附加”228,796.42 元；从“应交税费-待抵扣进项税额”重分类至“其他流动资产” 51,914.37 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 税项 （一） 主要税种及税率 1． 流转税及附加税费 税种 计税（费）依据 税（费）率（%） 增值税 销售货物 17.00 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00 教育费附加 实缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00 水利基金 实缴流转税税额 0.1 2． 不同纳税主体所得税税率说明： 公司名称 所得税税率（%） 广西圣保堂健康产业股份有限公司 15.00 防城港圣保堂制药有限公司 25.00 防城港圣保堂热带南药植物园有限公司 25.00 衡阳南山寿灸中药材有限公司 25.00 广西星云际导航科技有限公司 25.00 3． 房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%。 4． 城镇土地使用税 城镇土地使用税按土地使用面积，税率为 8.3 元/m2。 5． 个人所得税 员工个人所得税由公司代扣代缴。 （二） 税收优惠及批文 所得税优惠政策： 《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按 15%的税率征收企业所得税。根据该规定，科技部、财政部、国家税务总局联合发布 了国科发火〔2016〕32 号《高新技术企业认定管理办法》和国科发火〔2016〕195 号《高新 技术企业认定管理工作指引》，规定只要经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业， 都可以适用 15%的优惠税率。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 34 2015 年公司通过高新技术企业认定复审，获得广西壮族自治区科技厅、广西壮族自治 区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局联合颁发的《高新技术 企业证书》（证书编号：GR201545000143），发证日期为 2015 年 11 月 30 日，认定有效期为 3 年。自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止享受高新技术企业减按 15%税率的优惠 政策。 合并财务报表项目注释 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 15,112.25 40,931.92 银行存款 3,384,124.67 1,924,055.47 其他货币资金 16,680,000.00 8,720,000.00 合计 20,079,236.92 10,684,987.39 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 借款保证金 16,680,000.00 8,720,000.00 合计 16,680,000.00 8,720,000.00 注释2． 应收账款 1． 应收账款按种类列示如下： 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 60,345,680.30 100.00 3,284,545.78 5.44 57,061,134.52 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 60,345,680.30 100.00 3,284,545.78 5.44 57,061,134.52 续： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 28,886,749.81 100.00 1,609,548.25 5.57 27,277,201.56 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 35 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 28,886,749.81 100.00 1,609,548.25 5.57 27,277,201.56 应收账款分类的说明： （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄结构 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 58,997,538.18 2,949,876.91 5.00 1－2 年 939,340.10 93,934.01 10.00 2－3 年 62,748.00 18,824.40 30.00 3－5 年 248,287.12 124,143.56 50.00 5 年以上 97,766.90 97,766.90 100.00 合计 60,345,680.30 3,284,545.78 5.44 续： 账龄结构 期初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,417,947.79 1,420,897.39 5.00 1－2 年 122,748.00 12,274.80 10.00 2－3 年 191,986.62 57,595.99 30.00 3－5 年 70,574.66 35,287.33 50.00 5 年以上 83,492.74 83,492.74 100.00 合计 28,886,749.81 1,609,548.25 5.57 （3） 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备金额 1,674,997.53 元。 3． 本报告期内无实际核销的应收账款。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 与圣保堂公司关 系 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 广东维恒盛药业有限公司 客户 16,160,400.00 1 年以内 26.78 广西英特康药业有限公司 客户 11,947,957.00 1 年以内 19.80 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 36 湛江市华粤医药有限公司 客户 11,451,420.00 1 年以内 18.98 广西联华药业有限公司 客户 7,845,458.84 1 年以内 13.00 广东万济医药有限公司 客户 5,965,308.00 1 年以内 9.89 657,000.00 1-2 年 1.09 合计 --- 54,027,543.84 --- 89.54 5． 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 6． 期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 160,514.95 100.00 15,474,536.64 100.00 1－2 年 --- --- --- --- 2－3 年 --- --- --- --- 3 年以上 --- --- --- --- 合计 160,514.95 100.00 15,474,536.64 100.00 2． 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 注释4． 应收利息 项目 期末余额 期初余额 应收存款利息 170,850.00 --- 合计 170,850.00 --- 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款按种类列示如下： 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,099,812.30 96.82 1,393,042.41 27.32 3,706,769.89 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 167,362.50 3.18 167,362.50 100.00 --- 合计 5,267,174.80 100.00 1,560,404.91 29.63 3,706,769.89 续： 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 37 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,167,890.85 96.86 696,019.14 13.47 4,471,871.71 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 167,362.50 3.14 167,362.50 100.00 --- 合计 5,335,253.35 100.00 863,381.64 16.18 4,471,871.71 其他应收款分类的说明： （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄结构 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 722,256.30 36,112.81 5.00 1－2 年 876,160.00 87,616.00 10.00 2－3 年 3,067,922.00 920,376.60 30.00 3－5 年 169,074.00 84,537.00 50.00 5 年以上 264,400.00 264,400.00 100.00 合计 5,099,812.30 1,393,042.41 27.32 续： 账龄结构 期初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,666,494.85 83,324.74 5.00 1－2 年 3,067,922.00 306,792.20 10.00 2－3 年 54,174.00 16,252.20 30.00 3－5 年 179,300.00 89,650.00 50.00 5 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合计 5,167,890.85 696,019.14 13.47 （3） 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款： 名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由 东莞兆田数码科技 有限公司 167,362.50 167,362.50 100.00 存在争议，预计无 法收回 合计 167,362.50 167,362.50 100.00 --- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 697,023.27 元。 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 38 3． 本报告期内无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 担保保证金 4,436,080.00 3,746,080.00 保证金及押金 417,484.50 750,122.00 往来款 263,610.30 193,868.72 其他 150,000.00 645,182.63 合计 5,267,174.80 5,335,253.35 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称或项目 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 广西金融投资集团有限公司 担保基金 11,460.00 1-2 年 0.22 2,314,620.00 2-3 年 43.94 南宁市中小企业服务中心 担保基金 190,000.00 1 年以内 3.61 670,000.00 1-2 年 12.72 750,000.00 2-3 年 14.24 南宁联合创新融资性担保有限公司 担保基金 500,000.00 1 年以内 9.49 高新财政局 履约保证金 200,000.00 5 年以上 3.80 东莞兆田数码科技有限公司 履约保证金 167,362.50 5 年以上 3.18 合计 --- 4,803,442.50 --- 91.20 6． 期末无涉及政府补助的应收款项。 7． 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 8． 期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释6． 存货 1． 存货分类列示如下： 项目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 2,849,192.04 --- 2,849,192.04 10,285,362.19 45,856.33 10,239,505.86 在产品 23,128,785.15 --- 23,128,785.15 154,392.00 --- 154,392.00 委托加工物资 --- --- --- 8,420,789.16 --- 8,420,789.16 库存商品 1,176,768.01 --- 1,176,768.01 553,856.36 --- 553,856.36 发出商品 26,067,479.81 --- 26,067,479.81 3,819,241.48 --- 3,819,241.48 包装物 651,641.71 --- 651,641.71 1,103,791.43 --- 1,103,791.43 合计 53,873,866.72 --- 53,873,866.72 24,337,432.62 45,856.33 24,291,576.29 2． 存货跌价准备 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 39 存货种类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 原材料 45,856.33 --- --- 45,856.33 --- 在产品 --- --- --- --- --- 库存商品 --- --- --- --- --- 发出商品 --- --- --- --- --- 委托加工物资 --- --- --- --- --- 合计 45,856.33 --- --- 45,856.33 --- 3． 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例 原材料 可变现净值低于账面价值 --- --- 在产品 --- --- --- 库存商品 可变现净值低于账面价值 --- --- 发出商品 --- --- --- 委托加工物资 --- --- --- 4． 本报告期内不存在存货抵押或质押的情况。 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣进项税 51,914.37 28,031.45 合计 51,914.37 28,031.45 注释8． 可供出售金融资产 1.可供出售金融资产情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 --- --- --- --- --- --- 可供出售权益工具 6,000,000.00 --- 6,000,000.00 6,000,000.00 --- 6,000,000.00 其中：按公允价值 计量 --- --- --- --- --- --- 按成本计量 6,000,000.00 --- 6,000,000.00 6,000,000.00 --- 6,000,000.00 其他 --- --- --- --- --- --- 合计 6,000,000.00 --- 6,000,000.00 6,000,000.00 --- 6,000,000.00 2.期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资单位 账面余额 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 40 持股比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广西金投中小企业成长 股权投资基金有限公司 1.41 6,000,000.00 --- --- 6,000,000.00 合计 --- 6,000,000.00 --- --- 6,000,000.00 续： 被投资单位 减值准备 本期现金红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广西金投中小企业成长股权投 资基金有限公司 --- --- --- --- 361,411.76 合计 --- --- --- --- 361,411.76 注释9． 固定资产 1． 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输工具 合计 一. 账面原值合计 --- --- --- --- --- 1． 期初余额 26,602,558.34 9,203,349.28 1,318,077.60 529,530.00 37,653,515.22 2． 本期增加金额 263,442.64 91,043.66 90,972.54 --- 445,458.84 购置 --- 91,043.66 90,972.54 --- 182,016.20 在建工程转入 263,442.64 --- --- --- 263,442.64 其他转入 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 26,866,000.98 9,294,392.94 1,409,050.14 529,530.00 38,098,974.06 二. 累计折旧 --- --- --- --- --- 1． 期初余额 1,127,670.82 3,877,115.79 1,083,766.60 503,053.50 6,591,606.71 2． 本期增加金额 883,989.92 738,095.14 130,791.94 --- 1,752,877.00 计提 883,989.92 738,095.14 130,791.94 --- 1,752,877.00 其他转入 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 2,011,660.74 4,615,210.93 1,214,558.54 503,053.50 8,344,483.71 三. 减值准备 --- --- --- --- --- 1． 期初余额 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- --- 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 41 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输工具 合计 其他转入 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- --- 四. 账面价值合计 --- --- --- --- --- 1． 期初余额 25,474,887.52 5,326,233.49 234,311.00 26,476.50 31,061,908.51 2． 期末余额 24,854,340.24 4,679,182.01 194,491.60 26,476.50 29,754,490.35 2． 期末无暂时闲置固定资产。 3． 报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。 4． 报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。 5． 期末无持有待售的固定资产。 6． 期末未办妥产权证书的固定资产。 序号 项目 权属 账面价值 1 厂房 防城港圣保堂制药有限公司 23,587,140.42 合计 --- --- 23,587,140.42 7． 期末抵押或质押的固定资产情况如下： 序号 项目 权属证书编号 账面价值 1 厂房 邕房权证高新区字第 050034 号 1,046,440.61 2 专家楼 邕房权证高新区字第 080008 号 198,167.06 合计 --- --- 1,244,607.67 圣保堂公司与广西中小企业信用担保有限公司签订编号为2016年南委保字第1981号的 《最高额委托保证合同》，广西中小企业信用担保有限公司为圣保堂公司向金融机构申请授 信 3,300.00 万元贷款提供保证担保，圣保堂公司以有权处分的房产提供反担保。 注释10． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 南宁厂区在建 工程 3,578,247.06 --- 3,578,247.06 3,240,310.00 --- 3,240,310.00 合计 3,578,247.06 --- 3,578,247.06 3,240,310.00 --- 3,240,310.00 1. 重大在建工程项目变动情况 工程项目 名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资 产 其他减 少 工程投入占预 算比例(%) 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 42 工程项目 名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资 产 其他减 少 工程投入占预 算比例(%) 南 宁 厂 区 在 建工程 566 万 3,240,310.00 337,937.06 --- --- 63.22 防 城 港 厂 区 在建工程 --- --- 263,442.64 263,442.64 --- --- 合计 --- --- 601,379.70 263,442.64 --- --- 续： 工程项目名称 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 期末余额 南 宁 厂 区 在 建 工程 63.22 --- --- --- 自筹 3,578,247.06 防 城 港 厂 区 在 建工程 --- --- --- --- 自筹 --- 合计 63.22 --- --- --- --- 3,578,247.06 注：防城港本期增加额为支付上期转固工程税费。 注释11． 生产性生物资产 1.以成本计量 项目 种植业 合计 十万大山种植基地 湖南衡阳种植基地 一. 账面原值 --- --- --- 1． 期初余额 8,847,714.31 648,682.00 9,496,396.31 2． 本期增加金额 --- 140,000.00 140,000.00 外购 --- 140,000.00 140,000.00 自行培育 --- --- --- 其他原因增加 --- --- --- 3． 本期减少金额 --- 788,682.00 788,682.00 处置 --- --- --- 死亡 --- 788,682.00 788,682.00 其他原因减少 --- --- --- 4． 期末余额 8,847,714.31 --- 8,847,714.31 二. 累计折旧 --- --- --- 1． 期初余额 --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- 计提 --- --- --- 其他原因增加 --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- 处置 --- --- --- 死亡 --- --- --- 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 43 项目 种植业 合计 十万大山种植基地 湖南衡阳种植基地 其他原因减少 --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- 三. 减值准备 --- --- --- 1． 期初余额 --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- 计提 --- --- --- 其他原因增加 --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- 处置 --- --- --- 死亡 --- --- --- 其他原因减少 --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- 四. 账面价值 --- --- --- 1． 期末账面价值 8,847,714.31 --- 8,847,714.31 2． 期初账面价值 8,847,714.31 648,682.00 9,496,396.31 注释12． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 外购软件 土地使用权 商标权 合计 一. 账面原值合计 --- --- --- --- 1．期初余额 249,046.94 10,275,778.02 73,245.05 10,598,070.01 2．本期增加金额 --- --- --- --- 购置 --- --- --- --- 其他转入 --- --- --- --- 3．本期减少金额 --- --- --- --- 处置 --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- 4．期末余额 249,046.94 10,275,778.02 73,245.05 10,598,070.01 二. 累计摊销 --- --- --- --- 1．期初余额 73,063.73 1,159,598.93 55,140.00 1,287,802.66 2．本期增加金额 27,721.32 205,515.60 18,105.05 251,341.97 计提 27,721.32 205,515.60 18,105.05 251,341.97 其他转入 --- --- --- --- 3．本期减少金额 --- --- --- --- 处置 --- --- --- --- 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 44 项目 外购软件 土地使用权 商标权 合计 其他转出 --- --- --- --- 4．期末余额 100,785.05 1,365,114.53 73,245.05 1,539,144.63 三．减值准备 --- --- --- --- 1．期初余额 --- --- --- --- 2．本期增加金额 --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- 其他转入 --- --- --- --- 3．本期减少金额 --- --- --- --- 处置 --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- 4．期末余额 --- --- --- --- 四．账面价值合计 --- --- --- --- 1．期初余额 175,983.21 9,116,179.09 18,105.05 9,310,267.35 2．期末余额 148,261.89 8,910,663.49 --- 9,058,925.38 2． 期末抵押的无形资产如下： 公司与广西中小企业信用担保有限公司签订编号为 2016 年南委保字第 1981 号的《最高 额委托保证合同》，广西中小企业信用担保有限公司为圣保堂公司向金融机构申请授信 3,300 万元贷款提供保证担保，圣保堂公司以南宁国用（2008）第 505730 号、南宁国用（2004） 第 700351 号土地使用权提供反担保。 公司 2016 年 5 月份与北部湾银行签订了一笔 700.00 万的短期借款合同,圣保堂公司以 防港国用（2013）第 A-059 号土地使用权提供担保。 注释13． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他 减少额 期末余额 湖南种植基地 3,100,784.14 --- 415,423.78 --- 2,685,360.36 十万大山种植基地 7,407,542.03 --- 1,031,518.40 --- 6,376,023.63 合计 10,508,326.17 --- 1,446,942.18 --- 9,061,383.99 注释14． 递延所得税资产与递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,844,950.69 728,384.89 2,518,786.22 378,608.44 递延收益 355,000.00 53,250.00 415,000.00 62,250.00 合计 5,199,950.69 781,634.89 2,933,786.22 440,858.44 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 45 注释15． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 450,000.00 430,000.00 预付设备款 15,000.00 --- 合计 465,000.00 430,000.00 注释16． 短期借款 1. 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 6,900,000.00 14,450,000.00 保证+抵押借款 7,000,000.00 7,000,000.00 保证借款 42,000,000.00 55,840,000.00 合计 55,900,000.00 77,290,000.00 截止 2016 年 12 月 31 日的短期借款说明如下： 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 46 单位 借款方 金额 借入日期 到期日期 担保/保证 抵押 质押 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 广西北部湾银 行 5,000,000.00 2016-1-27 2017-1-27 --- --- 公司定期存单 5,560,000.00 元 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 广西北部湾银 行 7,000,000.00 2016-5-24 2017-5-24 黄爱强与黄爱毅分别签 订最高额保证合同，保证 金额为 770 万 防城港圣保堂制药有限 公司土地使用权（防城 港国用（2013）第 A-059 号）抵押 --- 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 广西北部湾银 行 5,000,000.00 2016-11-24 2017-11-24 广西中小企业信用担保 有限公司 --- --- 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 中国建设银行 3,000,000.00 2016-11-24 2017-11-24 广西中小企业信用担保 有限公司担保 300 万元， 南宁市中小企业服务中 心担保 300 万元 --- --- 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 中国建设银行 3,000,000.00 2016-11-24 2017-11-24 广西中小企业信用担保 有限公司担保 300 万元， 南宁市中小企业服务中 心担保 300 万元 --- --- 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 中国建设银行 4,000,000.00 2016-10-24 2017-10-24 广西中小企业信用担保 有限公司担保 400 万元， 南宁市中小企业服务中 心担保 400 万元 --- --- 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 中国建设银行 4,000,000.00 2016-10-24 2017-10-24 广西中小企业信用担保 有限公司担保 400 万元， 南宁市中小企业服务中 心担保 400 万元 --- --- 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 交行北大支行 2,500,000.00 2016-11-15 2017-11-11 南宁联合创新融资性担 保有限公司担保 --- --- 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 交行北大支行 2,500,000.00 2016-11-14 2017-11-5 南宁联合创新融资性担 保有限公司担保 --- --- 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 交行北大支行 2,500,000.00 2016-11-18 2017-11-17 南宁联合创新融资性担 保有限公司担保 --- --- 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 交行北大支行 2,500,000.00 2016-11-18 2017-11-18 南宁联合创新融资性担 保有限公司担保 --- --- 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 47 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 交行北大支行 1,900,000.00 2016-7-6 2017-7-6 --- --- 公司定期存单 2,000,000.00 元 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 上海浦东发展 银行南宁分行 5,000,000.00 2016-1-15 2017-1-11 广西中小企业信用担保 有限公司 250 万、南宁市 中小服务中心 250 万 --- --- 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 中国光大银行 4,000,000.00 2016-1-21 2017-1-20 广西中小企业信用担保 有限公司、黄爱强、黄爱 毅 --- --- 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 中国光大银行 2,000,000.00 2016-7-12 2017-1-11 广西中小企业信用担保 有限公司、黄爱强、黄爱 毅 --- --- 广西圣保堂健康产业股 份有限公司 上海汇付数据 服务有限公司 客户备付金 2,000,000.00 2017-7-16 2017-1-16 南宁市中小企业服务中 心 合计 --- 55,900,000.00 --- --- --- --- --- 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 48 2. 期末无已到期未偿还的短期借款。 3. 期末借款担保情况说明，详见本附注十一（二）。 注释17． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 --- 5,700,000.00 合计 --- 5,700,000.00 注释18． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 27,121,943.69 10,834,661.37 应付工程款 287,885.98 290,245.72 应付设备款 1,105,664.15 1,455,920.56 合计 28,515,493.82 12,580,827.65 注释19． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收客户货款 205,861.80 253,002.80 合计 205,861.80 253,002.80 注释20． 应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 234,656.75 4,020,018.21 3,979,098.55 275,576.41 离职后福利-设定提存计划 --- 501,530.33 501,530.33 --- 辞退福利 --- --- --- --- 一年内到期的其他福利 --- --- --- --- 合计 234,656.75 4,521,548.54 4,480,628.88 275,576.41 1． 短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 219,191.24 3,529,792.64 3,473,407.47 275,576.41 职工福利费 --- 66,069.23 66,069.23 --- 社会保险费 --- 248,311.01 248,311.01 --- 其中：医疗保险费 --- 206,654.16 206,654.16 --- 补充医疗保险 --- 6,300.00 6,300.00 --- 工伤保险费 --- 14,739.88 14,739.88 --- 生育保险费 --- 20,616.97 20,616.97 --- 住房公积金 4,642.68 120,065.32 124,708.00 --- 工会经费和职工教育经费 10,822.83 55,780.01 66,602.84 --- 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 49 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 累积短期带薪缺勤 --- --- --- --- 短期利润（奖金）分享计划 --- --- --- --- 其他短期薪酬 --- --- --- --- 合计 234,656.75 4,020,018.21 3,979,098.55 275,576.41 2． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 482,747.43 482,747.43 --- 失业保险费 --- 18,782.90 18,782.90 --- 合计 --- 501,530.33 501,530.33 --- 注释21． 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,840,246.04 2,162,501.10 企业所得税 2,445,935.49 1,672,657.23 个人所得税 3,868.14 2,481.79 城市维护建设税 313,869.28 148,120.85 房产税 23,678.10 23,678.09 教育费附加 134,515.41 63,480.37 地方教育费附加 89,676.96 42,320.26 印花税及水利基金 33,398.13 7,528.42 土地使用税 33,382.24 33,382.27 合计 7,918,569.79 4,156,150.38 注释22． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 256,193.11 116,008.40 合计 256,193.11 116,008.40 注释23． 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,210,000.00 674,660.00 代付报销款 1,636,259.62 852,122.55 其他 5,135,383.14 469,993.47 关联方往来款 3,550,407.09 327,502.75 合计 11,532,049.85 2,324,278.77 注释24． 长期借款 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 50 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 8,550,000.00 --- 保证借款 20,600,000.00 --- 合计 29,150,000.00 --- 截止 2016 年 12 月 31 日，长期借款明细如下： 单位 借款方 金额 借入日期 到期日期 担保/保证 质押 广西圣保堂健 康产业股份有 限公司 桂林银行 南宁分行 2,000,000.00 2016-10-13 2018-9-21 广西中小企 业信用担保 有限公司担 保 --- 广西圣保堂健 康产业股份有 限公司 桂林银行 南宁分行 2,000,000.00 2016-10-13 2018-9-21 广西中小企 业信用担保 有限公司担 保 --- 广西圣保堂健 康产业股份有 限公司 桂林银行 南宁分行 2,900,000.00 2016-10-13 2018-9-21 广西中小企 业信用担保 有限公司担 保 --- 广西圣保堂健 康产业股份有 限公司 桂林银行 南宁分行 5,700,000.00 2016-10-13 2018-9-21 黄爱毅 400 万 元、黄树奎个 人存单 200 万 元作为质押 --- 广西圣保堂健 康产业股份有 限公司 桂林银行 南宁分行 6,650,000.00 2016-10-18 2018-10-18 --- 公司定期 存单 700 万 广西圣保堂健 康产业股份有 限公司 桂林银行 南宁分行 1,900,000.00 2016-10-10 2018-10-9 --- 公司定期 存单 200 万 广西圣保堂健 康产业股份有 限公司 桂林银行 南宁分行 6,000,000.00 2016-9-22 2018-9-21 广西圣保堂 植物香料股 份有限公司 --- 广西圣保堂健 康产业股份有 限公司 桂林银行 南宁分行 2,000,000.00 2016-10-13 2018-9-21 广西中小企 业信用担保 有限公司担 保 --- 合计 --- 29,150,000.00 --- --- --- --- 注释25． 递延收益 项目 期末余额 期初余额 与资产相关的政府补助 355,000.00 415,000.00 合计 355,000.00 415,000.00 1． 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业外 收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 51 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业外 收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 参红祛瘀散结 胶囊产业化项 目 415,000.00 --- 60,000.00 --- 355,000.00 与资产相关 合计 415,000.00 --- 60,000.00 --- 355,000.00 --- 注：详见附注七注释 37。 注释26． 股本 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少 额 期末余额 股本 比例（%） 股本 比例（%） 黄爱强 13,300,000.00 53.32 2,660,000.00 --- 15,960,000.00 53.32 黄爱毅 2,850,000.00 11.42 570,000.00 --- 3,420,000.00 11.42 黄爱国 570,000.00 2.28 114,000.00 --- 684,000.00 2.28 黄爱民 570,000.00 2.28 114,000.00 --- 684,000.00 2.28 黄新茹 570,000.00 2.28 114,000.00 --- 684,000.00 2.28 曾小琴 570,000.00 2.28 114,000.00 --- 684,000.00 2.28 梁冠阳 570,000.00 2.28 114,000.00 --- 684,000.00 2.28 刘卫宇 300,000.00 1.20 60,000.00 --- 360,000.00 1.20 欧美凤 300,000.00 1.20 60,000.00 --- 360,000.00 1.20 梁加诚 215,000.00 0.86 43,000.00 --- 258,000.00 0.86 刘伟林 151,000.00 0.61 30,200.00 --- 181,200.00 0.61 种宏国 20,000.00 0.08 4,000.00 --- 24,000.00 0.08 钟文 20,000.00 0.08 4,000.00 --- 24,000.00 0.08 张国莲 10,000.00 0.04 2,000.00 --- 12,000.00 0.04 黄树奎 207,142.00 0.83 41,428.40 --- 248,570.40 0.83 廖泽成 19,642.00 0.08 3,928.40 --- 23,570.40 0.08 李新科 5,357.00 0.02 1,071.40 --- 6,428.40 0.02 陆德明 11,285.00 0.05 2,257.00 --- 13,542.00 0.05 韦济坚 14,714.00 0.06 2,942.80 --- 17,656.80 0.06 黄斌 32,142.00 0.13 6,428.40 --- 38,570.40 0.13 钱黎燕 1,428.00 0.01 285.60 --- 1,713.60 0.01 廖彩蝶 2,714.00 0.01 542.80 --- 3,256.80 0.01 陆东权 10,714.00 0.04 2,142.80 --- 12,856.80 0.04 赖芳玲 15,571.00 0.06 3,114.20 --- 18,685.20 0.06 张光繁 14,714.00 0.06 2,942.80 --- 17,656.80 0.06 黄文婧 5,357.00 0.02 1,071.40 --- 6,428.40 0.02 卢媛 67,857.00 0.27 13,571.40 --- 81,428.40 0.27 于芳 89,285.00 0.36 17,857.00 --- 107,142.00 0.36 李凤 192,857.00 0.77 38,571.40 --- 231,428.40 0.77 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 52 周静 521,428.00 2.09 104,285.60 --- 625,713.60 2.09 范锲 521,428.00 2.09 104,285.60 --- 625,713.60 2.09 李怡静 27,857.00 0.11 5,571.40 --- 33,428.40 0.11 杜毅 35,714.00 0.14 7,142.80 --- 42,856.80 0.14 苏心莘 35,714.00 0.14 7,142.80 --- 42,856.80 0.14 李诗悦 71,428.00 0.29 14,285.60 --- 85,713.60 0.29 梁健 17,857.00 0.07 3,571.40 --- 21,428.40 0.07 许冠能 42,857.00 0.17 8,571.40 --- 51,428.40 0.17 曾小玲 12,857.00 0.05 2,571.40 --- 15,428.40 0.05 杨小海 401,428.00 1.61 80,285.60 --- 481,713.60 1.61 杨峰 35,714.00 0.14 7,142.80 --- 42,856.80 0.14 蒙晓莉 42,857.00 0.17 8,571.40 --- 51,428.40 0.17 黄一阳 35,714.00 0.14 7,142.80 --- 42,856.80 0.14 蔡兰英 35,714.00 0.14 7,142.80 --- 42,856.80 0.14 陈日测 157,857.00 0.63 31,571.40 --- 189,428.40 0.63 蔡晟 7,000.00 0.03 1,400.00 --- 8,400.00 0.03 庞荣英 8,000.00 0.03 1,600.00 --- 9,600.00 0.03 林立生 1,000.00 0.00 200.00 --- 1,200.00 0.00 方裕锋 3,000.00 0.01 600.00 --- 3,600.00 0.01 甘志宇 10,000.00 0.04 2,000.00 --- 12,000.00 0.04 黄爱珠 12,000.00 0.05 2,400.00 --- 14,400.00 0.05 孙家程 2,000.00 0.01 400.00 --- 2,400.00 0.01 李宇荣 4,000.00 0.02 800.00 --- 4,800.00 0.02 王桂荣 6,000.00 0.02 1,200.00 --- 7,200.00 0.02 麦耀勤 4,000.00 0.02 800.00 --- 4,800.00 0.02 林玲 10,000.00 0.04 2,000.00 --- 12,000.00 0.04 韦乔瀚 4,000.00 0.02 800.00 --- 4,800.00 0.02 林茵 10,000.00 0.04 2,000.00 --- 12,000.00 0.04 宁彩杰 6,000.00 0.02 1,200.00 --- 7,200.00 0.02 卢辉 2,000.00 0.01 400.00 --- 2,400.00 0.01 陆永红 2,000.00 0.01 400.00 --- 2,400.00 0.01 朱艳晖 80,000.00 0.32 16,000.00 --- 96,000.00 0.32 项光升 100,000.00 0.40 20,000.00 --- 120,000.00 0.40 李果 34,000.00 0.14 6,800.00 --- 40,800.00 0.14 邓木泉 100,000.00 0.40 20,000.00 --- 120,000.00 0.40 胡永斌 100,000.00 0.40 20,000.00 --- 120,000.00 0.40 黄丽英 102,500.00 0.41 20,500.00 --- 123,000.00 0.41 兰冰 125,000.00 0.50 25,000.00 --- 150,000.00 0.50 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 53 马利幸 125,000.00 0.50 25,000.00 --- 150,000.00 0.50 赵倩 125,000.00 0.50 25,000.00 --- 150,000.00 0.50 黄盛乐 450,000.00 1.80 90,000.00 --- 540,000.00 1.80 陆秀莲 450,000.00 1.80 90,000.00 --- 540,000.00 1.80 曾泽明 350,000.00 1.40 70,000.00 --- 420,000.00 1.40 徐家毅 10,000.00 0.04 2,000.00 --- 12,000.00 0.04 合计 24,945,703.00 100.00 4,989,140.00 --- 29,934,843.00 100.00 上述股本变动业经大华会计师事务所(特殊普通合伙）大华验字[2015]001080 号验资报 告验证。 注释27． 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 13,863,503.30 --- 4,989,140.00 8,874,363.30 其他资本公积 --- --- --- --- 合计 13,863,503.30 --- 4,989,140.00 8,874,363.30 根据圣保堂公司 2016年第一次临时股东大会决议公告，对公司2015年度实现的净利润 9,238,772.53 元进行分配，以截止 2015 年 12 月 31 日公司总股本 24,945,703 股为基数， 向全体股东实施“每 10 股转增 2 股”公积金转增股本，转股后公司总股本增至 29,934,843.00 元，资本公积减少 4,989,140.00 元。 注释28． 盈余公积 项目 期初余额 本期增 加额 本期减 少额 期末余 额 法定盈余公积 1,442,653.66 1,987,639.47 --- 3,430,293.13 任意盈余公积 --- --- --- 其他 --- --- --- 合计 1,442,653.66 1,987,639.47 --- 3,430,293.13 注释29． 未分配利润 1． 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本期发生额 上期发生额 上年年末未分配利润 9,394,487.11 14,279,125.26 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） --- 本期年初未分配利润 9,394,487.11 14,279,125.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,896,591.50 9,238,772.53 减：提取法定盈余公积 1,987,639.47 973,829.75 提取任意盈余公积 --- --- 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 54 项目 本期发生额 上期发生额 提取一般风险准备 --- --- 应付普通股股利 --- --- 转作股本的普通股股利 --- 13,149,580.93 期末未分配利润 26,303,439.14 9,394,487.11 注释30． 营业收入、营业成本 1． 营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 98,963,499.20 49,228,178.07 58,034,806.31 31,191,870.67 其他业务 --- --- --- --- 合计 98,963,499.20 49,228,178.07 58,034,806.31 31,191,870.67 2． 主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 参红祛瘀胶囊 80,566,679.21 47,311,104.88 43,733,944.01 28,981,303.56 维生素 C 钠胶囊 17,039,008.91 1,167,995.04 13,105,168.13 1,028,016.10 其他 1,357,811.08 749,078.15 1,195,694.17 1,182,551.01 合计 98,963,499.20 49,228,178.07 58,034,806.31 31,191,870.67 3． 主营业务收入按地区分项列示如下： 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 10,045,153.76 883,400.00 7,115,097.54 725,722.35 东北 100,170.93 77,264.00 366,153.85 233,076.93 华东 1,335,541.83 440,279.20 1,528,704.27 703,957.78 华南 86,364,923.29 47,675,910.87 48,933,349.79 29,488,480.29 华中 925,641.03 93,080.00 84,321.37 38,479.13 西南 190,769.21 57,240.00 7,179.49 2,154.19 西北 1,299.15 1,004.00 --- --- 合计 98,963,499.20 49,228,178.07 58,034,806.31 31,191,870.67 4． 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 金额 比例（%） 广东维恒盛药业有限公司 32,049,230.77 32.38 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 55 广西英特康药业有限公司 14,455,384.62 14.61 广西联华药业有限公司 14,282,699.26 14.43 湛江市华粤医药有限公司 13,886,153.85 14.03 广东万济医药有限公司 5,098,553.85 5.15 合计 79,772,022.35 80.60 注释31． 税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 357,149.77 316,199.70 教育费附加 153,064.19 135,514.15 地方教育费附加 102,042.79 90,342.77 房产税 71,034.30 --- 土地使用税 155,217.55 --- 印花税 2,544.57 --- 合计 841,053.17 542,056.62 注释32． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 429,162.52 829,876.73 广告及业务宣传费 3,892,687.52 1,665,582.77 运输费 349,758.15 295,347.90 办公费 649,801.44 158,938.03 差旅费 21,668.50 12,225.20 业务招待费 294,245.19 37,129.30 其他 95,057.06 91,304.46 合计 5,732,380.38 3,090,404.39 注释33． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资福利费 2,495,480.75 2,076,450.05 办公费 702,403.89 149,808.26 税金 216,647.80 364,096.33 业务招待费 167,705.69 193,968.29 差旅费 89,571.71 69,118.20 折旧摊销费 2,166,021.23 2,114,020.74 研发费用 8,074,810.60 2,593,932.48 中介机构费用 1,283,143.53 666,884.64 其他 762,800.31 177,609.54 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 56 项目 本期发生额 上期发生额 合计 15,958,585.51 8,405,888.53 注释34． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,938,402.92 4,622,698.08 减：利息收入 339,122.17 168,015.33 汇兑损益 --- --- 担保支出 892,601.70 1,378,420.98 银行手续费及其他 9,801.76 19,424.40 合计 5,501,684.21 5,852,528.13 注释35． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,372,020.80 1,262,477.01 存货跌价损失 --- --- 长期股权投资减值损失 --- --- 固定资产减值损失 --- --- 无形资产减值损失 --- --- 生产性生物资产减值损失 --- --- 商誉减值损失 --- --- 其他 --- --- 合计 2,372,020.80 1,262,477.01 注释36． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 --- --- 成本法核算的长期股权投资收益 --- --- 处置长期股权投资产生的投资收益 --- --- 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 --- --- 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 --- --- 持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- --- 处置持有至到期投资取得的投资收益 --- --- 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 361,411.76 360,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- --- 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- --- 其他（理财利息收入） --- --- 合计 361,411.76 360,000.00 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 57 注释37． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 --- --- 其中：处置固定资产利得 --- --- 处置无形资产利得 --- --- 债务重组利得 --- --- 非货币性资产交换利得 --- --- 接受捐赠 --- --- 政府补助 3,467,233.40 3,702,328.62 无需支付的款项 --- --- 其他 --- --- 合计 3,467,233.40 3,702,328.62 1． 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 --- --- 其中：处置固定资产利得 --- --- 处置无形资产利得 --- --- 债务重组利得 --- --- 非货币性资产交换利得 --- --- 接受捐赠 --- --- 政府补助 3,467,233.40 3,702,328.62 无需支付的款项 --- --- 其他 --- --- 合计 3,467,233.40 3,702,328.62 2． 政府补助的相关说明： 公司于 2016 年 2 月 29 日收到南宁市社会保险事业局社会保险基金对企业稳岗补贴 24,678.20 元，为与收益相关的政府补助，确认为营业外收入。 根据高新财字[2014]10 号关于拨付企业融资（“萌芽 2012”第二期）配套补贴资金的通 知，公司于 2016 年 3 月 29 日收到南宁高新技术产业开发区财政局对企业融资补贴 450,000.00 元，为与收益相关的政府补助，确认为营业外收入。 公司于 2016 年 5 月 12 日收到南宁高新技术产业开发区财政局对萌芽 2013 融资担保补 贴 342,000.00 元，为与收益相关的政府补助，确认为营业外收入。 根据高新管字[2014]86 号关于表彰 2013 年度工业生产竞赛优胜企业的决定，公司收到 南宁高新技术产业开发区财政局对优胜企业拨付 140,000.00 元，为与收益相关的政府补助， 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 58 确认为营业外收入。 根据高新管字[2016]61 号关于新三板挂牌奖励及工作经费补助资金的通知，公司收到 南宁高新技术产业开发区财政局对新三板挂牌拨付 500,000.00 元，为与收益相关的政府补 助，确认为营业外收入。 根据桂科高字[2016]187 号关于申报 2015 年高新技术企业认定奖励性后补助经费的通 知，公司收到广西壮族自治区科学技术厅对高新技术企业拨付 50,000.00 元，为与收益相关 的政府补助，确认为营业外收入。 根据南府办[2014]80 号关于南宁市鼓励和扶持企业上市（挂牌）若干规定的通知，公 司收到南宁市金融工作办公室对新三板挂牌拨付 1,000,000.00 元，为与收益相关的政府补 助，确认为营业外收入。 根据桂金办发[2015]16 号关于《2015 年度财政引导金融支持实体经济发展做好稳增长 工作实施方案》的通知，公司收到南宁高新技术产业开发区财政局对新三板挂牌补助 500,000.00 元，为与收益相关的政府补助，确认为营业外收入。 公司本年收到财政贴息民贸民品贷款贴息 399,955.20 元，为与收益相关的政府补助， 本期确认为营业外收入。 公司本年收到园区“两新”组织党组织工作经费 600.00 元，为与收益相关的政府补助， 本期确认为营业外收入。 公司 2013 年 3 月收到高新技术产业区财政局关于 2011 年第二批技改新能力和新产品产 业化项目资金 60 万元。12 年 11 月完成固定资产的构建，资产已确认摊销 185,000.00 元， 该补助为与资产相关的政府补助，本期确认为营业外收入 60,000.00 元。 注释38． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 788,682.00 --- 其中：固定资产处置损失 --- --- 无形资产处置损失 --- --- 生产性生物资产处置损失 788,682.00 债务重组损失 --- --- 非货币性资产交换损失 --- --- 对外捐赠 462,092.20 497,878.74 罚款及滞纳金支出 150,691.11 270,116.85 其他 66,994.30 --- 合计 1,468,459.61 767,995.59 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 59 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 788,682.00 --- 其中：固定资产处置损失 --- --- 无形资产处置损失 --- --- 生产性生物资产处置损失 788,682.00 债务重组损失 --- --- 非货币性资产交换损失 --- --- 对外捐赠 462,092.20 497,878.74 罚款及滞纳金支出 150,691.11 270,116.85 其他 66,994.30 --- 合计 1,468,459.61 767,995.59 注释39． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,133,967.56 1,872,707.83 递延所得税调整 -340,776.45 -127,566.37 合计 2,793,191.12 1,745,141.46 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 21,689,782.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,253,467.39 子公司适用不同税率的影响 -98,193.27 调整以前期间所得税的影响 --- 非应税收入的影响 --- 不可抵扣的成本、费用和损失影响 70,873.88 研发费用加计扣除影响 -597,564.66 合并抵消损益影响 --- 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 164,607.78 所得税费用 2,793,191.12 注释40． 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的银行利息 168,272.17 168,015.33 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 60 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 23,025,522.80 9,021,467.79 收到补贴款 3,407,233.40 3,526,944.00 合 计 26,601,028.37 12,716,427.12 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 5,850,637.33 6,096,401.89 支付的往来款 13,803,234.40 10,674,117.26 合计 19,653,871.73 16,770,519.15 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的保证金 8,720,000.00 5,000,000.00 往来借款 35,214,300.00 --- 合计 43,934,300.00 5,000,000.00 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的保证金 16,680,000.00 8,720,000.00 借款担保费 855,780.00 169,767.38 往来还款 35,214,300.00 --- 合 计 52,750,080.00 8,889,767.38 注释41． 现金流量表补充资料 1． 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： --- --- 净利润 18,896,591.50 9,238,772.53 加：资产减值准备 2,326,164.47 1,262,477.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,752,877.00 794,165.34 无形资产摊销 251,341.97 253,872.11 长期待摊费用摊销 1,446,942.18 1,446,942.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 61 补充资料 本期发生额 上期发生额 财务费用（收益以“－”号填列） 5,529,798.21 4,622,698.08 投资损失（收益以“－”号填列） -361,411.76 -360,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -340,776.45 -127,566.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -29,536,434.10 -6,865,994.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,032,353.66 -28,967,201.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,337,059.07 1,024,228.60 其他 --- 经营活动产生的现金流量净额 3,269,798.43 -17,677,606.64 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： --- --- 现金的期末余额 3,399,236.92 1,964,987.39 减：现金的年初余额 1,964,987.39 11,323,529.82 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 1,434,249.53 -9,358,542.43 2． 现金和现金等价物 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 3,399,236.92 1,964,987.39 其中：库存现金 15,112.25 40,931.92 可随时用于支付的银行存款 3,384,124.67 1,924,055.47 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 3,399,236.92 1,964,987.39 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 --- --- 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本报告期不存在非同一控制下企业合并情况。 (二) 同一控制下企业合并 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 62 本报告期不存在同一控制下企业合并情况。 (三) 本期发生的反向购买 本报告期不存在反向购买情况。 (四) 处置子公司 本报告期不存在处置子公司情况。 (五) 其他原因的合并范围变动 本报告期存在其他原因的合并范围变动。 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间 接 防城港圣保堂制药有限公司 防城港 市 防城港 市 中药的种植、 生产和销售 100.00 --- 投资设立 防城港圣保堂热带南药植物园有限 公司 防城港 市 防城港 市 中药的种植、 生产和销售 100.00 --- 投资设立 衡阳南山寿灸中药材有限公司 衡阳县 衡阳县 中药的种植、 生产和销售 100.00 --- 投资设立 广西星云际导航科技有限公司 南宁市 南宁市 导航技术、系 统的开发与 应用及转让 100.00 --- 投资设立 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些金融机构具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 63 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 89.53%。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监 控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示 如下： 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 64 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 货币资金 20,079,236.92 20,079,236.92 20,079,236.92 --- --- --- --- 应收账款 57,061,134.52 60,345,680.30 58,997,538.18 939,340.10 62,748.00 248,287.12 97,766.90 其他应收 3,706,769.89 5,267,174.80 722,256.30 876,160.00 3,067,922.00 169,074.00 431,762.50 小计 80,847,141.33 85,692,092.02 79,799,031.40 1,815,500.10 3,130,670.00 417,361.12 529,529.40 项目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 --- 短期借款 55,900,000.00 55,900,000.00 55,900,000.00 --- --- --- --- 长期借款 29,150,000.00 29,150,000.00 29,150,000.00 --- --- --- --- 应付账款 28,515,493.82 28,515,493.82 24,725,955.84 3,120,051.16 96,294.83 573,191.99 --- 其他应付款 11,532,049.85 11,532,049.85 8,897,607.59 1,884,040.26 590,402.00 160,000.00 --- 小计 125,097,543.67 125,097,543.67 118,673,563.43 5,004,091.42 686,696.83 733,191.99 --- 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 货币资金 10,684,987.39 10,684,987.39 10,684,987.39 --- --- --- --- 应收账款 27,277,201.56 28,886,749.81 28,417,947.79 122,748.00 191,986.62 70,574.66 83,492.74 其他应收 4,471,871.71 5,335,253.35 1,666,494.85 3,067,922.00 54,174.00 179,300.00 367,362.50 小计 42,434,060.66 44,906,990.55 40,769,430.03 3,190,670.00 246,160.62 249,874.66 450,855.24 项目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 --- 短期借款 77,290,000.00 77,290,000.00 77,290,000.00 --- --- --- --- 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 65 应付账款 12,580,827.65 12,580,827.65 8,200,576.30 3,302,968.25 695,631.47 381,651.63 --- 其他应付款 2,324,278.77 2,324,278.77 1,569,826.77 590,452.00 164,000.00 --- --- 小计 92,195,106.42 92,195,106.42 87,060,403.07 3,893,420.25 859,631.47 381,651.63 --- 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 66 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。截止 2016 年 12 月 31 日， 无外币金融交易，整体外汇风险在可控的范围内。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1． 圣保堂公司实际控制人情况 （金额单位：万元） 实际控制人 对圣保堂公司出资比例（%） 对圣保堂公司的表决权比例（%） 黄爱强 53.32 53.32 2． 圣保堂公司的子公司情况 子公司情况详见“附注九（一）在子公司中的权益”。 3． 圣保堂公司的合营企业和联营企业情况 圣保堂公司无合营企业或联营企业。 4． 圣保堂公司的其他关联方情况 关联方名称 与圣保堂公司关系 组织机构代码 广西圣保堂健康投资管理有限公司 同一股东控制（黄爱毅） 32266287-5 红原圣巴拉牦牛乳业有限公司 同一控制人控制（黄爱强） 06030483-1 广东省圣保堂慈善基金会 实际控制人控制（黄新茹） 56088326-X 广州玖玖伍健康科技股份有限公司 同一控制人控制（黄爱强） 558366546 广西圣保堂药用植物香料股份有限公司 同一控制人控制（黄爱强） 68011648-7 广西圣保堂制药厂 同一控制人控制（黄爱强） 19852440-7 广西和金光电有限公司 同一股东控制（黄爱毅） 32958801-4 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 67 四川圣巴拉房车俱乐部有限公司 股东间接控制 309327255 广州玖玖伍捌大药房有限公司 股东间接控制 331328000-0 黄爱毅 股东，总经理 --- 黄爱国 股东，实际控制人姐姐 --- 黄爱民 股东，实际控制人姐姐 --- 黄新茹 股东，实际控制人配偶 --- 曾小琴 股东，总经理配偶 --- 梁冠阳 股东，实际控制人外甥 --- 黄树奎 实际控制人配偶的弟弟 --- 刘伟林 副总经理 --- 梁加诚 财务总监 --- （二） 关联方交易 1． 销售商品或提供劳务 存在控制关系且已纳入圣保堂公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2． 关联担保情况 (1) 报告期内关联方为公司银行借款提供担保如下： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 防城港圣保堂制药 有限公司、黄爱强、 黄爱毅 广西圣保堂健康 产业股份有限公 司 700 万 2016-5-24 2017-5-24 否 “广西圣保堂药用植 物香料股份有限公 司”股东 广西圣保堂健康 产业股份有限公 司 600 万 2016-9-22 2018-9-21 否 广西中小企业信用 担保有限公司、黄 爱强、黄爱毅 广西圣保堂健康 产业股份有限公 司 400 万 2016-1-21 2017-1-20 否 广西中小企业信用 担保有限公司、黄 爱强、黄爱毅 广西圣保堂健康 产业股份有限公 司 200 万 2016-7-12 2017-1-11 否 广西中小企业信用 担保有限公司、黄 爱强、黄爱毅 广西圣保堂健康 产业股份有限公 司 200 万 2016-1-21 2016-7-11 是 黄爱毅，曾小琴， 黄树奎 广西圣保堂健康 产业股份有限公 司 475 万 2015-9-25 2016-9-25 是 “广西圣保堂药用植 物香料股份有限公 司”股东 广西圣保堂健康 产业股份有限公 司 500 万 2015-9-29 2016-9-29 是 黄爱民，梁冠阳， 黄爱国，黄爱强、 黄新茹、黄爱毅、 广西圣保堂健康 产业股份有限公 司 500 万 2015-1-1 2016-1-1 是 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 68 曾小琴 黄爱民，梁冠阳， 黄爱国，黄爱强、 黄新茹、黄爱毅、 曾小琴 广西圣保堂健康 产业股份有限公 司 500 万 2015-1-1 2016-1-1 是 防城港圣保堂制药 有限公司 广西圣保堂健康 产业股份有限公 司 700 万 2015-5-18 2016-5-18 是 黄爱强 广西圣保堂健康 产业股份有限公 司 500 万 2015-1-19 2016-1-19 是 黄爱毅 广西圣保堂健康 产业股份有限公 司 300 万 2015-7-30 2016-7-30 是 黄爱毅 广西圣保堂健康 产业股份有限公 司 200 万 2015-5-4 2016-5-4 是 黄爱毅 广西圣保堂健康 产业股份有限公 司 284 万 2015-1-19 2016-1-19 是 3． 关联产品捐赠情况 单位 本期发生额 上期发生额 广东省圣保堂慈善基金会 462,092.20 497,878.74 4．关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 822,352.22 694,290.08 （三） 关联方往来款项余额 1． 公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 黄爱毅 --- 193,357.66 合计 --- --- 193,357.66 2． 公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 曾小琴 1,451,462.09 15,601.70 其他应付款 黄新茹 12,239.10 430.00 其他应付款 黄爱强 61,105.57 43,875.00 其他应付款 黄爱毅 1,000,000.00 --- 其他应付款 黄树奎 1,000,000.00 --- 其他应付款 广西圣保堂药用植物香 料股份有限公司 90,000.00 90,000.00 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 69 其他应付款 广州玖玖伍捌健康科技 股份有限公司 8,945.00 --- 合计 --- 3,623,751.76 149,906.70 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 资产负债表日后事项 公司股东黄爱强持有公司股数 1,596 万股，其中质押 500 万股，为有限售条件股份，质 押期限为 2017 年 1 月 4 日至 2018 年 1 月 3 日。质押股份用于其他，质押权人为陈功，质 押权人与质押股东不存在关联关系。本次股权质押不对公司经营等产生影响，不会导致公司 控股股东或实际控制人发生变化。 其他重要事项 2015 年 7 月 9 日，黄爱毅与广西万家同创投资有限公司签订《最高额股权质押合同》， 将其所持圣保堂股份之 285 万股及该股权派生权益作为股权质押。股东曾小琴与广西万家 同创投资有限公司签订《最高额股权质押合同》，将其所持圣保堂股份之 57 万股及该股权 派生权益作为股权质押。以上股权质押为公司贷款提供股权质押担保，贷款用途为公司日 常经营。 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款按种类列示如下： 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 60,345,680.30 100.00 3,284,545.78 5.44 57,061,134.52 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 60,345,680.30 100.00 3,284,545.78 5.44 57,061,134.52 续： 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 70 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 28,886,749.81 100.00 1,609,548.25 5.57 27,277,201.56 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 28,886,749.81 100.00 1,609,548.25 5.57 27,277,201.56 应收账款分类的说明： （4） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （5） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄结构 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 58,997,538.18 2,949,876.91 5.00 1－2 年 939,340.10 93,934.01 10.00 2－3 年 62,748.00 18,824.40 30.00 3－5 年 248,287.12 124,143.56 50.00 5 年以上 97,766.90 97,766.90 100.00 合计 60,345,680.30 3,284,545.78 5.44 续： 账龄结构 期初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,417,947.79 1,420,897.39 5.00 1－2 年 122,748.00 12,274.80 10.00 2－3 年 191,986.62 57,595.99 30.00 3－5 年 70,574.66 35,287.33 50.00 5 年以上 83,492.74 83,492.74 100.00 合计 28,886,749.81 1,609,548.25 5.57 （6） 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备金额 1,674,997.53 元。 3． 本报告期内无实际核销的应收账款。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 71 单位名称 与圣保堂公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 广东维恒盛药业有限公司 客户 16,160,400.00 1 年以内 26.78 广西英特康药业有限公司 客户 11,947,957.00 1 年以内 19.80 湛江市华粤医药有限公司 客户 11,451,420.00 1 年以内 18.98 广西联华药业有限公司 客户 7,845,458.84 1 年以内 13.00 广东万济医药有限公司 客户 5,965,308.00 1 年以内 9.89 657,000.00 1-2 年 1.09 合计 --- 54,027,543.84 --- 89.54 5． 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 6． 期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款按种类列示如下： 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 23,800,041.09 99.30 1,376,619.60 5.78 22,423,421.49 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 167,362.50 0.70 167,362.50 100.00 --- 合计 23,967,403.59 100.00 1,543,982.10 6.44 22,423,421.49 续： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 31,103,802.53 99.46 688,114.14 0.02 30,415,688.39 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 167,362.50 0.54 167,362.50 100.00 --- 合计 31,271,165.03 100.00 855,476.64 0.03 30,415,688.39 其他应收款分类的说明： （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄结构 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 72 账龄结构 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 693,800.00 34,690.00 5.00 1－2 年 726,160.00 72,616.00 10.00 2－3 年 3,067,922.00 920,376.60 30.00 3－5 年 169,074.00 84,537.00 50.00 5 年以上 264,400.00 264,400.00 100.00 合计 4,921,356.00 1,376,619.60 27.97 续： 账龄结构 期初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,508,394.85 75,419.74 5.00 1－2 年 3,067,922.00 306,792.20 10.00 2－3 年 54,174.00 16,252.20 30.00 3－5 年 179,300.00 89,650.00 50.00 5 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合计 5,009,790.85 688,114.14 13.74 （3） 组合中，按特殊风险组合计提坏账准备的其他应收款 名称 本期账面金额 坏账准备 计提比例（%） 防城港圣保堂制药有限公司 18,878,685.09 --- --- 合计 18,878,685.09 --- --- （4） 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款： 名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由 东莞兆田数码科技 有限公司 167,362.50 167,362.50 100.00 存在争议，预计无 法收回 合计 167,362.50 167,362.50 100.00 --- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 688,505.46 元。 3． 本报告期内无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 担保保证金 4,436,080.00 3,746,080.00 保证金及押金 417,484.50 750,122.00 往来款 18,878,685.09 26,287,880.40 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 73 项目 期末余额 期初余额 其他 235,154.00 487,082.63 合计 23,967,403.59 31,271,165.03 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称或项目 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 防城港圣保堂制药有限公司 代付款项 18,878,685.09 1 年以内 78.77 广西金融投资集团有限公司 担保基金 11,460.00 1-2 年 0.05 2,314,620.00 2-3 年 9.66 南宁市中小企业服务中心 担保基金 190,000.00 1 年以内 0.79 670,000.00 1-2 年 2.80 750,000.00 2-3 年 3.13 南宁联合创新融资性担保有 限公司 担保基金 500,000.00 1 年以内 2.09 高新财政局 履约保证金 200,000.00 5 年以上 0.83 合计 --- 23,514,765.09 --- 98.12 6． 期末内因金融资产转移而无终止确认的其他应收款。 7． 期末无以其他应收款为标的进行证券化，或继续涉入形成的资产、负债。 8． 期末无按应收金额确认的政府补助。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 对联营、合营 企业投资 --- --- --- --- --- --- 合计 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 防城港圣保堂 制药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- --- 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- --- 注释4． 营业收入、营业成本 1． 营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 74 收入 成本 收入 成本 主营业务 98,963,499.20 49,228,178.07 58,034,806.31 31,191,870.67 其他业务 --- --- --- --- 合计 98,963,499.20 49,228,178.07 58,034,806.31 31,191,870.67 2． 主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 参红祛瘀胶囊 80,566,679.21 47,311,104.88 43,733,944.01 28,981,303.56 维生素 C 钠胶囊 17,039,008.91 1,167,995.04 13,105,168.13 1,028,016.10 其他 1,357,811.08 749,078.15 1,195,694.17 1,182,551.01 合计 98,963,499.20 49,228,178.07 58,034,806.31 31,191,870.67 3． 主营业务收入按地区分项列示如下： 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 10,045,153.76 883,400.00 7,115,097.54 725,722.35 东北 100,170.93 77,264.00 366,153.85 233,076.93 华东 1,335,541.83 440,279.20 1,528,704.27 703,957.78 华南 86,364,923.29 47,675,910.87 48,933,349.79 29,488,480.29 华中 925,641.03 93,080.00 84,321.37 38,479.13 西南 190,769.21 57,240.00 7,179.49 2,154.19 西北 1,299.15 1,004.00 --- --- 合计 98,963,499.20 49,228,178.07 58,034,806.31 31,191,870.67 4． 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 金额 比例（%） 广东维恒盛药业有限公司 32,049,230.77 32.38 广西英特康药业有限公司 14,455,384.62 14.61 广西联华药业有限公司 14,282,699.26 14.43 湛江市华粤医药有限公司 13,886,153.85 14.03 广东万济医药有限公司 5,098,553.85 5.15 合计 79,772,022.35 80.60 十四、补充资料 （一）非经常性损益明细表 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 75 项目 本期发生 额 上期发生 额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -788,682.00 --- 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 --- --- 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 3,467,233.40 3,702,328.62 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 --- --- 非货币性资产交换损益 --- --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- 360,000.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 --- --- 债务重组损益 --- --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 --- --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 --- --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 --- --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- 对外委托贷款取得的损益 --- --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 --- --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 --- --- 受托经营取得的托管费收入 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -679,777.61 -767,995.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 减：所得税影响额 299,876.07 494,149.95 非经常性损益净额（影响净利润） 1,698,897.72 2,800,183.08 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 2016 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.98 0.6313 0.6313 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 76 报告期利润 2016 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 29.10 0.5745 0.5745 （三）报表项目变动说明 资产负债表科目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 变动比例（%） 说明 货币资金 20,079,236.92 10,684,987.39 87.92 营业收入规模增大， 收款增加 应收账款 57,061,134.52 27,277,201.56 109.19 营业收入规模增大 预付款项 160,514.95 15,474,536.64 -98.96 公司主要是向农户 采购，改变结算方式 应收利息 170,850.00 — — 本期存款增加 存货 53,873,866.72 24,291,576.29 121.78 营业收入规模增大， 增大采购生产 其他流动资产 51,914.37 28,031.45 85.20 增加预缴税费 递延所得税资产 781,634.89 440,858.44 77.30 受坏账准备和递延 收益增减变动影响 应付票据 — 5,700,000.00 -100.00 票据解付 应付账款 28,515,493.82 12,580,827.65 126.66 公司业务规模增加， 应付采购款增加 应交税费 7,911,691.34 4,156,150.38 90.36 营业收入规模增大， 相应税费增加 应付利息 256,193.11 116,008.40 120.84 借款增加 其他应付款 11,532,049.85 2,324,278.77 396.16 增加个体股东和其 他个人往来款 长期借款 29,150,000.00 — — 新增银行借款 资本公积 8,874,363.30 13,863,503.30 -35.99 本期送股 盈余公积 3,430,980.98 1,442,653.66 137.82 母公司盈利计提 未分配利润 26,309,629.74 9,394,487.11 180.05 公司盈利 续： 利润表科目 2016 年度 2015 年度 变动比例（%） 说明 营业收入 98,963,499.20 58,034,806.31 70.52 公司业务规模增大 营业成本 49,274,034.40 31,191,870.67 57.97 公司业务规模增大 税金及附加 841,053.17 542,056.62 55.16 国内销售收入增加， 实缴的增值税增加， 附加税增加 销售费用 5,732,380.38 3,090,404.39 85.49 广告宣传费增加 管理费用 15,958,585.51 8,405,888.53 89.85 研发项目投料增加 资产减值损失 2,372,020.80 1,262,477.01 87.89 受坏账准备金额的 增加变动影响 营业外支出 1,468,459.61 767,995.59 91.21 生物性资产损失 广西圣保堂健康产业股份有限公司 2016 年度报告 77 所得税费用 2,793,191.11 1,745,141.46 60.06 公司业务规模增大， 利润增加 续： 现金流量表科目 2016 年度 2015 年度 变动比例（%） 说明 销售商品、提供劳务 收到的现金 84,075,690.47 49,775,644.23 68.91 公司业务规模增大 收到其他与经营活 动有关的现金 26,601,028.37 12,716,427.12 109.19 业务需求，单位往来款增加 购买商品、接受劳务 支付的现金 77,457,516.65 53,906,528.54 43.69 公司业务规模增大，增加采 购 购建固定资产、无形 资产和其他长期资 产支付的现金 1,552,368.00 5,055,988.73 -69.30 上期主要是子公司防城港 工程设备款 吸收投资收到的现 金 — 19,487,518.40 -100.00 上期股东投资款 收到其他与筹资活 动有关的现金 43,934,300.00 5,000,000.00 778.69 单位往来借款 支付其他与筹资活 动有关的现金 52,750,080.00 8,889,767.38 493.38 支付单位往来借款 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 广西圣保堂健康产业股份有限公司 （公章） 二〇一七年四月十八日