837690_2019_中艺股份_2019年年度报告_2020-04-19.txt

1 2019 年度报告 证 券 简 称 NEEQ : 证券代码 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 2019 年度报告 中艺股份 （837690） 2 ⚫ 2019 年 6 月 11 日，公司承担的中山南路颜料坊地块保护与复兴项目，荣获南京市勘察 设计行业协会颁发的 2019 年南京市优秀住宅与小区设计一等奖。 ⚫ 2019 年 6 月 11 日，公司承担的仙林湖公园景观提升项目景观一期工程项目，荣获南京 市勘察设计行业协会颁发的 2019 年南京市优秀园林和景观工程设计二等奖。 ⚫ 2019 年 6 月 11 日，公司承担的雨花区 NO.2015G53 地块项目，荣获南京市勘察设计行 业协会颁发的 2019 年南京市优秀住宅与小区设计三等奖。 公司年度大事记 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 25 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 27 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中艺股份 指 南京中艺建筑设计院股份有限公司 中艺有限 指 南京中艺建筑设计院有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 股东大会 指 南京中艺建筑设计院股份有限公司股东大会 董事会 指 南京中艺建筑设计院股份有限公司董事会 监事会 指 南京中艺建筑设计院股份有限公司监事会 会计师事务所 指 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东兴证券、主办券商 指 东兴证券股份有限公司 公司章程 指 南京中艺建筑设计院股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 报告期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 时银投资 指 南京时银投资管理中心(有限合伙) 永沛投资 指 南京永沛投资有限公司 子公司、中艺科技 指 南京中艺建筑科技有限公司 宏润咨询 指 江苏宏润建设项目管理咨询有限公司 公告编号：2020-007 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐卫新、主管会计工作负责人姚慧语及会计机构负责人（会计主管人员）姚慧语保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业政策风险 公司主营业务的目标市场主要为建筑行业，其发展状况与国民 经济运行状况及国家固定资产投资规模相关，特别是基础设施 投资规模、城镇化进程以及房地产市场发展等因素影响明显。 因此，公司业务的开展受国家宏观经济政策调控影响的特征明 显，主要表现为国家固定资产投资增速放缓、房地产库存量大 供过于求、宏观经济景气度下降等因素导致公共建筑及其他民 用建筑投资下降，直接影响建筑设计业务市场，这对本公司业 务量及经营业绩有很大影响。若总体需求增速放缓，不排除公 司会出现业绩下滑的风险。 市场竞争风险 目前，建筑设计行业市场化时间较短，市场集中度较低，企业 数量众多、竞争激烈。随着行业发展，聚集效应导致强者愈强， 弱者愈弱，相对垄断的企业会逐渐显现出来。未来的市场份额 将会越来越集中，少数资质等级高、人员规模大、过往业绩良 好、经验丰富的大型设计公司将占据领先地位，这将对中小设 计企业的生存发展构成挑战。同时，我国建筑设计咨询行业发 展呈现一定的区域性特征，企业拓展核心区域外的市场面临着 服务半径和历史文化差异等限制，行业壁垒、地方保护等现象 不同程度存在。另外，公司客户构成包括项目业主、房地产开 公告编号：2020-007 6 发企业、政府开发部门等，通过招投标等各种方式，客户针对 特定的开发项目与公司签署设计合同，双方合作往往具有离散 性，如在一个项目设计工作完成后，客户即进入施工及运营环 节，短期内可能不再与公司签订新的合同，因此公司客户集中 度不高，变动较大。如果公司在人才储备、技术创新、市场开 拓等方面不能适应市场变化，公司面临的市场竞争风险将会加 大，可能在日益激烈的市场竞争中无法有效维护已有的市场地 位和竞争优势，进而导致企业成长性放缓或经营业绩下滑的风 险。 设计责任风险 工程设计是工程建设控制投资、缩短工期、保证质量、提高效 益、保护环境、节能降耗的先导和关键环节，虽然经过多年的 发展，公司虽然多年以来承接了多项工程设计项目并在工程设 计成果的过程控制、进度控制、总体质量控制等方面进行严格 把关，但未来仍然存在因质量控制失误导致承担设计责任的风 险。此外，在公司的外包环节中，虽然公司有业务资质的人员 负责跟进和监督，但外包的业务模式可能会由于外包单位的设 计工作不到位，从而给公司带来设计责任风险。 人才流失风险 公司属于建筑设计服务企业，公司业务属于智力密集型服务， 人才是公司最宝贵的财富，是公司运营的关键资源要素。公司 竞争力的维持和提升，很大程度上依赖于公司专业设计人员的 技术创新能力，随着行业竞争越来越激烈，企业对高端设计人 才的竞争将不断加剧，公司面临人才流失的风险。若核心技术 人员发生流失，则可能对公司核心竞争力产生重大不利影响， 进而可能给公司造成重大损失。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人系徐卫新和王蔚，同时徐卫新担任公司董事 长、王蔚担任公司总经理。徐卫新自公司成立至今一直参与公 司日常经营管理，对公司经营管理决策有较强的影响力，当公 司利益与实际控制人利益发生冲突时，实际控制人可能利用其 实际控制地位，通过行使表决权，影响公司的重大决策，从而 影响和损害公司及其他股东的利益。公司存在实际控制人不当 控制的风险。 房产被强令拆除的风险 公司于 2005 年 11 月 18 日与南京亚成房产中介咨询有限公司 签订了《房屋使用权买卖合同》，约定南京亚成房产中介咨询 有限公司将位于南苑花园 4 幢 804 室的房屋使用权(无法办理 房屋产权证和土地证，房屋总面积为 52 平米)一次性评估作价 74,500 元转让给中艺有限。该房屋属于规划外建筑，无法办理 房屋产权证和土地证，可能会面临被强令拆除的法律风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京中艺建筑设计院股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Zhongyi Architectural Design Institute Co., Ltd. 证券简称 中艺股份 证券代码 837690 法定代表人 徐卫新 办公地址 南京市秦淮区菱角市 66 号南京国家领军人才创业园 8 栋 B 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈兰兰 职务 董事会秘书 电话 025-84547113 传真 025-86465137 电子邮箱 njzysj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市秦淮区菱角市 66 号南京国家领军人才创业园 8 栋 B 座 210004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总经理办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 4 月 1 日 挂牌时间 2016 年 6 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 74 专业技术服务业-748 工程技术-7482 工程勘察设计 主要产品与服务项目 提供专业化、系统化的工程设计管理咨询服务，服务范围涵盖 全程设计和咨询管理，包括:城市形态、城市空间等城市规划设 计；公共建筑、工业园区、民用住宅等建筑设计；室内设计， BIM 设计，结构机电等专项设计；商业管理咨询，项目管理 等。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 7,500,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 徐卫新、王蔚 公告编号：2020-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913201051355542701 否 注册地址 南京市秦淮区菱角市 66 号南京 国家领军人才创业园 8 栋 B 座 否 注册资本 7,500,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号(新盛大厦)12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杜军、黄长文 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 48,157,784.89 38,759,008.80 24.25% 毛利率% 31.24% 32.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 338,753.91 510,839.84 -33.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 83,860.17 -846,600.55 109.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 4.61% 7.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 1.14% -12.22% - 基本每股收益 0.05 0.07 -28.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 26,593,938.42 22,919,259.74 16.03% 负债总计 20,190,897.17 16,685,167.38 21.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,521,397.26 7,182,643.35 4.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 0.96 4.17% 资产负债率%（母公司） 62.24% 61.08% - 资产负债率%（合并） 75.92% 72.80% - 流动比率 1.10 1.00 - 利息保障倍数 1.61 7.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,879,372.21 -181,539.93 -935.24% 应收账款周转率 5.39 4.37 - 存货周转率 18.14 35.77 - 公告编号：2020-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.03% -0.58% - 营业收入增长率% 24.25% 35.30% - 净利润增长率% -52.50% 120.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 7,500,000 7,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -12,950.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 313,708.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -759.61 非经常性损益合计 299,999.100 所得税影响数 45,113.81 少数股东权益影响额（税后） -8.45 非经常性损益净额 254,893.74 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 可供出售金融资产 87,000.00 - 87,000.00 - 公告编号：2020-007 11 其他权益工具投资 - 87,000.00 - 87,000.00 应收票据 - - - - 应收账款 - 7,241,944.87 9,313,168.23 9,313,168.23 应收票据及应收账 款 7,241,944.87 - - - 应付票据 - - - - 应付账款 - 1,920,992.84 1,597,070.10 1,597,070.10 应付账款和应付票 据 1,920,992.84 - - - 公告编号：2020-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处建筑设计行业是典型的知识密集型企业，公司主营业务集设计、电力、智能化、装饰等 为一体，为客户提供专业化、系统化全程解决方案。依托自身的资深设计团队和强有力，针对客户的 个性化、多元化需求，为客户提供设计服务。主要商业模式为通过设计工程图纸及各类智力成果报告 服务于业主方（工程投资单位），获利方式即为各类设计服务费用。业务起点来源于工程建设项目的 招标信息和良性服务的长期客户、回头客户，参与招投标是获取业务订单的主要模式，生产过程即为 各类概念设计、方案设计、初步设计、施工图设计、后期施工配合等主要服务的制作工程。除基础数 据、图纸成本和部分设计环节需采购和分包，本行业企业一般不发生其他的原材料采购，专业技术人 员工资是工程勘察、设计企业最主要的生产成本项目。销售过程在中标阶段就已开始，并通过设计图、 技术成果报告的交付来最终实现。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式也未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司基本完成了年初制定的各项经营计划，实现营业收入 48,157,784.89 元，实现归 属于挂牌公司股东的净利润 338,753.91 元。截至 2019 年末，公司资产总额为 26,593,938.42 元，净资 产总额为 6,403,041.25 元。报告期内公司财务状况较为稳定，经营成果稳中向好，财务风险与经营风 险较小。 （一）财务状况 截至报告期末，公司资产总额为 26,593,938.42 元，较去年同期增长 16.03%，公司负债总额为 20,190,897.17 元，较去年同期增长 21.01%，资产负债率由上年末的 72.80%小幅上升至 75.92%，报告 期内公司总体财务状况较为稳定，未发生较大幅度的波动。 （二）经营成果 报告期内，公司实现营业收入 48,157,784.89 元，同比增长 24.25%。报告期内，公司归属于挂牌 公司股东的净利润为 338,753.91 元，同比降低 33.69%。本期营业收入增长的主要原因是公司报告期 内业务规模增长较快。但由于报告期内销售费用、研发费用、财务费用的大幅增长，使得公司归属 于挂牌公司股东的净利润有较大幅度的减少。 （三）现金流状况 报告期内经营活动所产生的现金流量净额为-1,879,372.21 元，较去年同期减少 1,697,832.28 元， 主要系报告期内公司购买商品、接受劳务支付的现金增长较多所致。 报告期内，公司主营业务、商业模式未发生重大变化，公司所处行业未发生重大变化，季节性、 周期性特征不明显。 公告编号：2020-007 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,974,942.41 11.19% 4,740,389.49 20.68% -37.24% 应收票据 - - - 应收账款 9,068,680.53 34.10% 7,241,944.87 31.60% 25.22% 存货 2,610,409.44 9.82% 1,039,890.27 4.54% 151.03% 投资性房地产 1,888,064.92 7.10% 2,200,006.05 9.60% -14.18% 长期股权投资 - 1,067,070.62 4.66% -100% 固定资产 1,211,086.11 4.55% 1,310,752.64 5.72% -7.60% 在建工程 239,131.99 1.04% -100.00% 短期借款 5,000,000.00 18.80% 4,508,000.00 19.67% 10.91% 长期借款 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2019年末货币资金较年初减少37.24%的主要原因是本年度存货期末余额、采购支付的现金较上 年度增加，导致经营活动产生的现金流量净额为-168万元，进而期末现金及现金等价物减少。 2、2019年末应收账款较年初增长25.22%，主要是本年度业务规模增长，应收账款增幅与营业收入 增幅保持一致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 48,157,784.89 - 38,759,008.80 - 24.25% 营业成本 33,111,171.36 68.76% 26,274,356.27 67.79% 26.02% 毛利率 31.24% - 32.21% - - 销售费用 902,988.70 1.88% 423,216.01 1.09% 113.36% 管理费用 11,374,130.32 23.62% 11,184,355.36 28.86% 1.70% 研发费用 1,741,042.28 3.62% 1,326,589.49 3.42% 31.24% 财务费用 222,665.70 0.46% 81,835.38 0.21% 172.09% 信用减值损失 -657,772.86 -1.37% 资产减值损失 0 0.00% -4,035.97 -0.01% 100.00% 其他收益 313,708.71 0.65% 1,602,308.68 4.13% -80.42% 投资收益 0.00 0.00% -332,929.38 -0.86% 100.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 营业利润 155,642.29 0.32% 499,056.43 1.29% -68.81% 营业外收入 313.25 0.00% 0.00 0.00% 营业外支出 13,997.86 0.03% 3,737.04 0.01% 274.57% 净利润 168,948.89 0.35% 355,708.29 0.92% -52.50% 公告编号：2020-007 14 项目重大变动原因： 1、2019 年度营业收入大幅增长的主要原因是业务规模增长，合同数量有所增长。 2、2019 年度营业成本的增长幅度与营业收入的增长幅度相符，管理费用的增长幅度小于营业收 入和营业成本的增长幅度，管理费用的成本控制较好。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 47,205,403.93 38,282,818.32 23.31% 其他业务收入 952,380.96 476,190.48 100.00% 主营业务成本 32,799,230.23 25,962,415.14 26.33% 其他业务成本 311,941.13 311,941.13 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 设计服务费 47,205,403.93 98.02% 38,282,818.32 98.69% 23.31% 房屋租赁收入 952,380.96 1.98% 476,190.48 1.31% 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无明显变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 明发集团泗洪房地产开发有限公司 9,281,651.43 19.27% 否 2 武汉市烽火房地产开发有限责任公司 3,397,567.34 7.06% 否 3 国网江苏省电力有限公司响水县供电 分公司 2,727,712.00 5.66% 否 4 三亚凤凰新城实业有限公司 2,667,636.27 5.54% 否 5 江苏雄国文化产业集团有限公司 2,647,221.52 5.50% 否 合计 20,721,788.56 43.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 西安宗昊电器有限公司 2,776,035.40 11.45% 否 2 扬州葆宇设计策划有限公司 2,743,109.52 11.32% 否 3 江苏志博电气有限公司 2,030,315.04 8.38% 否 4 南京安集文化有限公司 1,506,574.92 6.22% 否 5 江苏中电科电力设计有限公司 1,152,393.42 4.76% 否 公告编号：2020-007 15 合计 10,208,428.30 42.13% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,879,372.21 -181,539.93 -935.24% 投资活动产生的现金流量净额 -146,906.36 -1,933,754.44 92.40% 筹资活动产生的现金流量净额 260,831.49 2,747,415.04 -90.51% 现金流量分析： 1、2019 年度经营活动产生的现金流量净额大幅减少的主要原因系购买商品、接受劳务支付的现 金同比增加 7,327,162.68 元所致。 2、2019 年度投资活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因为：2018 年度因股权投资支付 现金 140 万元，而 2019 年度收回投资收到现金 50 万。 3、2019 年度筹资活动产生的现金流量净额较上年度大幅减少的主要原因系本年度偿还债务和偿 付利息支付的现金增加所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司： 截止报告期末，公司持有南京中艺建筑科技有限公司 51%股权。该公司成立于 2016 年 10 月 18 日，统一社会信用代码为：91320106MA1MXAPJ09，经营范围：建筑技术、能源技术、环保技术研 发、技术转让、技术咨询及技术服务；节能工程设计；建筑工程、室内外装饰工程的设计、施工； 计算机软硬件技术开发及技术服务；工程项目管理；工程信息咨询，企业管理咨询；计算机集成系 统开发及技术服务；楼宇智能化设备、机电设备、空调、自动化控制设备、消防设备的销售、安装 及维护（特种设备除外）；家用电器、建材、装饰材料的销售。 报告期内，该公司实现营业收入 4,790,438.21 元，净利润为-346,540.85 元。 参股公司： 截至报告期末，公司持有南京润道工程设计咨询有限公司 29%股权。该公司成立于 2014 年 11 月 12 日，统一社会信用代码为：91320118302347499U，经营范围：建筑工程、城市规划、景观工 程、室内装饰品、公共艺术设计、咨询。 截至报告期末，公司持有南京慧石建筑科技有限公司 3.5%股权。慧石建筑成立于 2018 年 12 月 25 日，统一社会信用代码为 91320118MA1XNRY12W，经营范围：建筑科技研发、技术咨询、技术服 务；节能、环保、智能化的装配式建筑材料和设备的研发和销售；建筑工程项目咨询管理；木结构 建筑设计及生产管理；钢结构建筑设计及生产管理；建筑信息软件开发应用；建筑信息系统集成服 务；建筑信息数据处理和存储服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2019 年 8 月 26 日，公司召开第二届董事会第八次会议公告，公司拟转让持有的南京润道工程设 计咨询有限公司 29%股权及持有的南京慧石建筑科技有限公司 3.5%股权。截至本报告期末，上述转让 尚未完成。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）新金融工具准则 公告编号：2020-007 16 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修 订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会 〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于 2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自2019年1月1日起执行。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具 准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始 确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余 成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。 其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并 确认信用减值损失。 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金 融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本 公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。 ①于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量 结果对比如下： 金融资产类别 修订前金融工具确认和计量准则 修订后金融工具确认和计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷款和应 收款项) 4,740,389.49 摊余成本 4,740,389.49 应收账款 摊余成本(贷款和应 收款项) 7,241,944.87 摊余成本 7,241,944.87 其他应收款 摊余成本(贷款和应 收款项) 2,383,848.67 摊余成本 2,383,848.67 非交易性权益工 具投资 以成本计量(可供出 售类资产) 87,000.00 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益(指定) 87,000.00 ②于 2019 年 1 月 1 日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定 进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表如下： 项目 按修订前金融工具确认 和计量准则列示的账面 价值 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计 量 按新金融工具确认和计 量准则列示的账面价值 2019 年 1 月 1 日 货币资金 4,740,389.49 4,740,389.49 应收账款 7,241,944.87 7,241,944.87 其他应收款 2,383,848.67 2,383,848.67 可供出售金融资 产 87,000.00 -87,000.00 其他权益工具投 资 87,000.00 87,000.00 ③于 2019 年 1 月 1 日，原金融资产减值准备期末余额调整为按照修订后金融工具确认和计量准 则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按修订前金融工具确认 重分类 重新计量 按新金融工具确认和 公告编号：2020-007 17 和计量准则计提的损失 准备 2018 年 12 月 31 日 计量准则计提的损失 准备 2019 年 1 月 1 日 应收账款 591,467.69 591,467.69 其他应收款 296,971.58 296,971.58 本公司因执行新金融工具准则对2019年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影 响汇总如下： 合并资产负债表 项目 调整前 调整数 调整后 可供出售金融资产 87,000.00 -87,000.00 其他权益工具投资 87,000.00 87,000.00 母公司资产负债表 项目 调整前 调整数 调整后 可供出售金融资产 87,000.00 -87,000.00 其他权益工具投资 87,000.00 87,000.00 （2）财务报表列报 根据财会（2019）6号规定的财务报表格式编制2019年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相 关列报。 相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 应收账款 7,241,944.87 7,241,944.87 应收票据及应收账款 7,241,944.87 -7,241,944.87 应付票据 应付账款 1,920,992.84 1,920,992.84 应付票据及应付账款 1,920,992.84 -1,920,992.84 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 应收账款 6,978,072.40 6,978,072.40 应收票据及应收账款 6,978,072.40 -6,978,072.40 应付票据 应付账款 1,774,421.59 1,774,421.59 应付票据及应付账款 1,774,421.59 -1,774,421.59 注：调整数中，以正数表示调增数，以负数表示调减数。 三、 持续经营评价 公司属于技术密集型服务业，主营业务为提供专业化、系统化的工程设计管理咨询服务，服务 范围涵盖全程设计和咨询管理，包括：城市形态、城市空间等城市规划设计；公共建筑、工业园 区、民用住宅等建筑设计；室内设计、BIM 设计、结构机电等专项设计；商业管理咨询、项目管理 等。 公司及公司员工凭借较为先进的技术和较强的业务能力，获得了各种奖项和荣誉称号：“2006 年 中国中小套型住宅设计竞赛已有项目类优秀奖”、 “2008 年南京市建设委员会市级优秀工程设计三等 奖、“2009 年江苏省建设厅优秀村庄建筑设计方案竞赛三等奖”、 “2010 年江苏省公共租赁住房优秀 设计方案竞赛一等奖及三等奖”、 “2014 首届江苏文化创意设计大赛建筑及环境艺术设计专项竞赛职 业组优秀方案奖二等奖”、 “2014 年南京市勘察设计行业协会优秀工程设计三等奖”、 “2016 中国土 木工程詹天佑奖优秀住宅小区”、“2016 年南京市施工图审查第二名”、“2016 年度江苏省第十三届优 秀工程建设标准设计二等奖”等，在行业内具有一定的品牌影响力。 公告编号：2020-007 18 截止报告期末，公司资产总额 26,593,938.42 元，净资产 6,403,041.25 元。报告期内，公司实现 营业收入 48,157,784.89 元，归属于挂牌公司股东的净利润 338,753.91 元，公司连续两年盈利，财务 状况较为稳定，经营情况稳中向好，具备正常运营发展的能力。 综上，公司业务明确，具有持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）行业政策风险 公司主营业务的目标市场主要为建筑行业，其发展状况与国民经济运行状况及国家固定资产投 资规模相关，特别是基础设施投资规模、城镇化进程以及房地产市场发展等因素影响明显。因此， 公司业务的开展受国家宏观经济政策调控影响的特征明显，主要表现为国家固定资产投资增速放 缓、房地产库存量大供过于求、宏观经济景气度下降等因素导致公共建筑及其他民用建筑投资下 降，直接影响建筑设计业务市场，这对本公司业务量及经营业绩有很大影响。若总体需求增速放 缓，不排除公司会出现业绩下滑的风险。 为此，公司将专注于现有细分市场，加大力度打造核心竞争力，努力提高品牌知名度和美誉 度，防范政策调控风险；同时在此基础上寻求设计业务更加多元化，如加大力度发展市政、园林等 设计业务，为建设项目提供项目咨询、策划、设计等全流程的服务等。 （二）市场竞争风险 目前，建筑设计行业市场化时间较短，市场集中度较低，企业数量众多、竞争激烈。随着行业 发展，聚集效应导致强者愈强，弱者愈弱，相对垄断的企业会逐渐显现出来，未来的市场份额将会 越来越集中，少数资质等级高、人员规模大、过往业绩良好、经验丰富的大型设计公司将占据领先 地位，这将对中小设计企业的生存发展构成挑战。同时，我国建筑设计咨询行业发展呈现一定的区 域性特征，企业拓展核心区域外的市场面临着服务半径和历史文化差异等限制，行业壁垒、地方保 护等现象不同程度存在。另外，公司客户构成包括项目业主、房地产开发企业、政府开发部门等， 通过招投标等各种方式，客户针对特定的开发项目与公司签署设计合同，双方合作往往具有离散 性，如在一个项目设计工作完成后，客户即进入施工及运营环节，短期内可能不再与公司签订新的 合同，因此公司客户集中度不高，变动较大。如果公司在人才储备、技术创新、市场开拓等方面不 能适应市场变化，公司面临的市场竞争风险将会加大，可能在日益激烈的市场竞争中无法有效维护 已有的市场地位和竞争优势，进而导致企业成长性放缓或经营业绩下滑的风险。 为此，公司将通过进一步加快吸纳设计人才，加大设计培训力度，以提高公司业务的核心竞争 力，同时专注于细分市场，提高品牌知名度，在此基础上寻求设计业务多元化，从而提高企业盈利 能力。 （三）设计责任风险 工程设计是工程建设控制投资、缩短工期、保证质量、提高效益、保护环境、节能降耗的先导 和关键环节，虽然经过多年的发展，公司虽然多年以来承接了多项工程设计项目并在工程设计成果 的过程控制、进度控制、总体质量控制等方面进行严格把关，但未来仍然存在因质量控制失误导致 承担设计责任的风险。此外，在公司的外包环节中，虽然都有公司有业务资质的人员负责跟进和监 督，但外包的业务模式可能会由于外包单位的设计工作不到位，从而给公司带来设计责任风险。 为此，公司将继续加强质量控制制度建设，包括外协合同的质量控制，并更进一步加强贯彻执 行质量控制制度，按时监督检查，努力降低设计责任风险。 （四）人才流失风险 公司属于建筑设计服务企业，公司业务属于智力密集型服务，人才是公司最宝贵的财富，是公 司运营的关键资源要素。公司竞争力的维持和提升，很大程度上依赖于公司专业设计人员的技术创 新能力，随着行业竞争越来越激烈，企业对高端设计人才的竞争将不断加剧，公司面临人才流失的 风险。若核心技术人员发生流失，则可能对公司核心竞争力产生重大不利影响，进而可能给公司造 成重大损失。 为此，公司将加大对人力资源方面的投入，有计划地对核心人才实施股权激励。目前，公司计 划招聘具有丰富经验的设计人才以满足公司发展的需求。后续公司将加强发展与员工个人成长的紧 密联系，实现公司、员工的共同发展。 公告编号：2020-007 19 （五）实际控制人不当控制风险 公司实际控制人系徐卫新和王蔚,同时,徐卫新担任公司董事长、王蔚担任公司总经理。徐卫新 自公司成立至今一直参与公司日常经营管理,对公司经营管理决策有较强的影响力,当公司利益与实 际控制人利益发生冲突时,实际控制人可能利用其实际控制地位,通过行使表决权,影响公司的重大决 策,从而影响和损害公司及其他股东的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 为此,公司将通过更加健全完善的内部控制制度,以及通过一系列的监督管理措施来保证内控制 度的良好运行,从而降低实际控制人不当控制风险。 （六）房产被强令拆除的风险 公司于 2005 年 11 月 18 日与南京亚成房产中介咨询有限公司签订了《房屋使用权买卖合同》， 约定南京亚成房产中介咨询有限公司将位于南苑花园 4 幢 804 室的房屋使用权(无法办理房屋产权证 和土地证,房屋总面积为 52 平米)一次性评估作价 74,500 元转让给中艺有限。该房屋属于规划外建 筑，无法办理房屋产权证和土地证，可能会面临被强令拆除的法律风险。 为此，公司已与房屋卖方沟通协商，拟重新约定因违建拆迁的责任和赔偿问题，以免公司遭受重 大损失。该房产目前仅被作为员工宿舍使用，如该房产被强令拆除，公司可以以市场价格找到替代场 所作为员工宿舍，房屋被强令拆除不会对公司持续经营产生重大影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2020-007 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 627,000 544,300 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 二、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 徐卫新、张艳娣 关联方为本公 司借款提供担 保 3,000,000 3,000,000 已事后补充履 行 2019 年 6 月 3 日 徐卫新、张艳娣 关联方为本公 司借款提供担 保 2,000,000 2,000,000 已事后补充履 行 2020 年 4 月 20 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次担保是为了满足公司正常经营发展需要，有利于公司持续长远发展，是必要的、合理的，不 会给公司未来带来不利的影响。 公告编号：2020-007 21 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 8 日 - 挂牌 关联交易 规 范 和 减 少 关 联交易 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 8 日 - 挂牌 关联交易 规 范 和 减 少 关 联交易 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 8 日 - 挂牌 关联交易 规 范 和 减 少 关 联交易 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 8 日 - 挂牌 关联交易 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 8 日 - 挂牌 关联交易 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他 2016 年 6 月 8 日 - 挂牌 关联交易 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、避免关联交易的承诺： 公司持有 5%以上股权股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的承 诺函》，规范关联交易。 2、关于避免同业竞争的承诺： 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人 员、核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》。 经自查，上述人员均未违反所作出的承诺。 四、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋、建筑物 投资性房地 产 抵押 1,888,064.92 7.23% 银行抵押贷款 总计 - - 1,888,064.92 7.23% - 公告编号：2020-007 22 第六节 股本变动及股东情况 五、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,757,759 36.77% 518,456 3,276,215 43.68% 其中：控股股东、实际控 制人 803,456 10.71% 120,000 923,456 12.31% 董事、监事、高管 94,778 1.26% 246,000 340,778 4.54% 核心员工 63,690 0.85% 0 63,690 0.85% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,742,241 63.23% -518,456 4,223,785 56.32% 其中：控股股东、实际控 制人 2,890,373 38.54% -120,000 2,770,373 36.94% 董事、监事、高管 1,268,342 16.91% -246,000 1,022,342 13.63% 核心员工 431,070 5.75% 0 431,070 5.75% 总股本 7,500,000 - 0 7,500,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 徐卫新 2,698,002 0 2,698,002 35.97% 2,023,502 674,500 2 王蔚 995,827 0 995,827 13.28% 746,871 248,956 3 南京 时银投 资 管理中心(有限 合伙) 734,300 256,000 990,300 13.20% 0 990,300 4 南京 永沛投 资 有限公司 1,105,302 -256,000 849,302 11.32% 0 849,302 5 明珉 509,922 0 509,922 6.80% 382,442 127,480 6 张善堂 494,760 0 494,760 6.60% 431,070 63,690 7 邓勤 417,390 0 417,390 5.57% 313,043 104,347 8 王刚 288,435 0 288,435 3.85% 216,327 72,108 9 李洁 147,373 0 147,373 1.96% 110,530 36,843 10 凌嘉眉 108,689 0 108,689 1.45% 0 108,689 合计 7,500,000 0 7,500,000 100.00% 4,223,785 3,276,215 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东徐卫新担任南京时银投资管理中心普通合伙人，股 东王蔚担任南京时银投资管理中心有限合伙人；除此外，公司股东之间不存在其他关联关系。 六、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-007 23 七、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司未出现任何股东出资额占公司注册资本总额 50%以上，公司不存在控股股东。 (二) 实际控制人情况 报告期初，公司实际控制人为徐卫新、王蔚。 截至报告期末，徐卫新和王蔚直接持有公司 49.25%的股份，且徐卫新为南京时银投资管理中心 （有限合伙）的唯一普通合伙人，直接控制时银投资对公司 13.20%的表决权。此外，徐卫新担任公 司董事长，王蔚担任公司董事兼总经理，二人对公司经营管理决策有较强的影响力，对公司具有实 际控制权。2016 年 1 月 11 日徐卫新、王蔚签订的《一致行动人协议》约定，成为一致行动人。因 此，报告期末公司实际控制人仍为徐卫新、王蔚，公司实际控制人未发生变化。 徐卫新和王蔚的简历如下： 徐卫新，男，1975 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1996 年 8 月至 2004 年 12 月南京中艺建筑设计院任结构设计，2004 年 12 月至 2012 年 8 月在中艺有限任副院长， 2012 年 8 月至 2015 年 12 月在中艺有限任董事兼总经理（院长），2016 年 1 月至今任公司董事长。 与公司其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，未受到过中国证监会及其他有关部门的处 罚。 王蔚，女，1967 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1986 年 7 月至 1994 年 10 月在中国建筑东南设计研究院任结构设计，1994 年 7 月至 2004 年 12 月南京中艺建筑设计院任结 构设计，2004 年 12 月至 2015 年 12 月在中艺有限任董事兼副院长（副总经理），2016 年 1 月至今任 公司董事兼总经理。与公司其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，未受到过中国证监会及 其他有关部门的处罚。 公告编号：2020-007 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 南京银行 南京分行 银行 2,000,000 2018 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 2 6 日 5.22% 2 抵押贷 款 南京银行 南京分行 银行 3,000,000 2019 年 5 月 20 日 2020 年 5 月 20 日 5.22% 合计 - - - 5,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-007 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 徐卫新 董事长 男 1975 年 3 月 研究生 2018 年 1 2 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 王蔚 董事 女 1967 年 6 月 本科 2018 年 1 2 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 邓勤 董事 女 1961 年 1 月 本科 2018 年 1 2 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 王刚 董事、总经理 男 1975 年 8 月 研究生 2018 年 1 2 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 鲁松 董事、副总经 理、总工程师 男 1981 年 7 月 本科 2018 年 1 2 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 明珉 监事会主席 男 1963 年 4 月 本科 2018 年 1 2 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 李洁 监事 男 1963 年 4 月 大专 2018 年 1 2 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 黄静 监事 女 1974 年 6 月 大专 2018 年 1 2 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 钮嘉 总建筑师 女 1976 年 1 月 本科 2018 年 1 2 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 陈兰兰 董事会秘书 女 1982 年 4 月 硕士 2018 年 1 2 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 姚慧语 财务负责人 女 1980 年 8 月 本科 2018 年 1 2 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事及高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 徐卫新 董事长 2,698,002 0 2,698,002 35.97% 0 王蔚 董事 995,827 0 995,827 13.28% 0 邓勤 董事 417,390 0 417,390 5.57% 0 王刚 董事、总经理 288,435 0 288,435 3.85% 0 明珉 监事会主席 509,922 0 509,922 6.80% 0 李洁 监事 147,373 0 147,373 1.96% 0 合计 - 5,056,949 0 5,056,949 67.43% 0 公告编号：2020-007 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 58 57 财务人员 2 2 管理及行政人员 7 11 员工总计 67 70 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 8 本科 52 49 专科 5 9 专科以下 2 4 员工总计 67 70 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 邓勤 无变动 董事 417,390 0 417,390 张善堂 无变动 无 494,760 0 494,760 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-007 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-007 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司设立后，公司依照相关法律法规要求建立了较规范的治理结构，设立了股东大会、董事 会、监事会，制定了内容完备的公司章程、三会议事规则及其他管理制度，明确了股东大会、董事会、 监事会以及总经理等高级管理人员的职责分工。 股份公司在沿袭有限公司规章制度的基础上，为适应股份公司运作及其股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌的要求，制定和完善了公司的内控制度，主要有《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披 露管理制度》等。 公司制定的上述制度均遵循了《公司法》、《公司章程》、《证券法》等规定，没有出现损害股东、 债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范、会议记录完整。 报告期内公司未建立新的公司治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了“三 会”议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股 东大会对董事会在公司投资、资产的收购处置、担保等方面有了明确的授权，董事会对董事长及总经 理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权。公司建立了《关联交易管理制度》，保证公司与关联方 之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的 合法权益，并在一定程度上起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的治理结构。 同时，针对股东保护方面，公司建立了《投资者关系管理制度》，公司现有公司治理机制能够保证股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行。公司在进行 重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制 度》等规则的要求，履行审批决策程序。 4、 公司章程的修改情况 无。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2020-007 29 数 董事会 9 1、《关于注销南京中艺建筑设计院有限公司 上海分公司的议案》2、《关于补充确认 201 8 年度公司向关联方提供借款的偶发性关联 交易的议案》3、《关于预计 2019 年度日常 性关联交易的议案》4、《关于补充确认银行 授信额度暨资产抵押的议案》5、《关于公司 实际控制人徐卫新及其配偶张艳娣为公司申 请银行授信提供担保的议案》6、《关于转让 南京润道工程设计咨询有限公司股权的议 案》7、《关于转让南京慧石建筑科技有限公 司股权的议案》8、《关于转让江苏宏润建设 项目管理咨询有限公司股权的议案》9、《关 于补充审议设立南京中艺建筑设计院股份有 限公司宣城分公司的议案》等。 监事会 2 1、《南京中艺建筑设计院股份有限公司 201 8 年度监事会工作报告的议案》2、《关于< 南京中艺建筑设计院股份有限公司 2019 年 半年度报告>的议案》等 股东大会 4 1、《关于补充确认 2018 年度公司向关联方 提供借款的偶发性关联交易的议案》2、《关 于南京中艺建筑设计院股份有限公司 2018 年度董事会工作报告议案》3、《南京中艺建 筑设计院股份有限公司 2018 年年度报告及 摘要的议案》4、《关于预计 2019 年度日常 性关联交易的议案》5、《关于补充确认银行 授信额度暨资产抵押的议案》6、《关于公司 实际控制人徐卫新及其配偶张艳娣为公司申 请银行授信提供担保的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司主营业务为建筑工程设计、建筑工程改造专项设计，室内装饰工程、项目管理和相关技术服 务，公司拥有独立、完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、生产部门和渠道，依照法定经营范 围独立从事经营管理活动，形成了较为健全的内部组织结构和完整的业务流程及渠道。公司生产经营 所需的技术不依赖于股东及其他关联方。 因此，公司的业务独立。 公告编号：2020-007 30 （二）资产独立性 公司具备与经营业务体系相配套的资产，并具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，公司 设备购置发票和凭证齐全，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。公司资产独立完整、产权 清晰。 因此，公司的资产独立。 （三）人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 东、其他任何部门或单位或人员超越公司股东大会和董事会作出人事任免的情形。 公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员目前均专职在公司工作并仅在公司领取薪 酬，未在控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。 公司拥有独立于关联方的员工，具备独立的劳动人事管理机构和管理制度，并独立与其员工签订 劳动合同；上述员工目前均专职在公司工作并从公司领取薪酬，不存在在关联方工作或领取报酬的情 形。 因此，公司人员独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已按现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制制度，包括 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管 理制度》、《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》等，涵盖了公司战略决策、技术研发、销售管 理、人力资源管理、财务会计等公司营运活动的所有环节，并在公司各个层面得到了有效执行。 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查，未发现公司内部管 理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2015 年年度股东大会审议通过并建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司严格参照并执行了《年度报告重大差错责任追究制度》，，未发生因重大差错进行 责任追究情况。 公告编号：2020-007 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 京永审字(2020)第 146031 号 审计机构名称 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2020 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 杜军、黄长文 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 140,000 审计报告正文： 审计报告 京永审字（2020）第 146031 号 南京中艺建筑设计院股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南京中艺建筑设计院股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 公告编号：2020-007 32 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杜军 （项目合伙人） 中国•北京 中国注册会计师：黄长文 二〇二〇年四月二十日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五.1 2,974,942.41 4,740,389.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五.2 9,068,680.53 7,241,944.87 应收款项融资 预付款项 五.3 1,413,982.77 1,331,574.91 应收保费 应收分保账款 公告编号：2020-007 33 应收分保合同准备金 其他应收款 五.4 4,692,058.63 2,383,848.67 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五.5 2,610,409.44 1,039,890.27 合同资产 持有待售资产 五.6 1,417,070.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五.7 64,669.86 26,266.05 流动资产合计 22,241,814.26 16,763,914.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 五.8 - 87,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五.9 1,067,070.62 其他权益工具投资 五.10 192,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 五.11 1,888,064.92 2,200,006.05 固定资产 五.12 1,211,086.11 1,310,752.64 在建工程 五.13 239,131.99 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五.14 48,731.44 101,647.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 五.15 818,290.61 917,589.51 递延所得税资产 五.16 193,951.08 119,096.89 其他非流动资产 五.17 113,050.00 非流动资产合计 4,352,124.16 6,155,345.48 资产总计 26,593,938.42 22,919,259.74 流动负债： 短期借款 五.18 5,000,000.00 4,508,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五.19 4,218,376.55 1,920,992.84 预收款项 五.20 1,550,200.00 1,245,160.00 合同负债 卖出回购金融资产款 公告编号：2020-007 34 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五.21 4,880,328.31 4,692,028.20 应交税费 五.22 417,399.56 201,577.27 其他应付款 五.23 4,124,592.75 4,117,409.07 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,190,897.17 16,685,167.38 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 20,190,897.17 16,685,167.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.24 7,500,000.00 7,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五.25 108,747.14 108,747.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五.26 158,555.02 158,555.02 一般风险准备 未分配利润 五.27 -245,904.90 -584,658.81 归属于母公司所有者权益合 计 7,521,397.26 7,182,643.35 少数股东权益 -1,118,356.01 -948,550.99 所有者权益合计 6,403,041.25 6,234,092.36 负债和所有者权益总计 26,593,938.42 22,919,259.74 法定代表人：徐卫新 主管会计工作负责人：姚慧语 会计机构负责人：姚慧语 公告编号：2020-007 35 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,873,499.76 4,737,826.56 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二.1 7,978,750.12 6,978,072.40 应收款项融资 预付款项 798,429.09 373,010.01 其他应收款 十二.2 4,886,056.49 2,260,001.85 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 1,417,070.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 64,669.86 26,266.05 流动资产合计 18,018,475.94 14,375,176.87 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 87,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二.3 1,800,000.00 2,867,070.62 其他权益工具投资 192,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 1,888,064.92 2,200,006.05 固定资产 1,176,635.29 1,245,798.57 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 48,731.44 101,647.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 513,689.67 684,919.51 递延所得税资产 193,951.08 119,096.89 其他非流动资产 0.00 113,050.00 非流动资产合计 5,813,072.40 7,418,589.42 资产总计 23,831,548.34 21,793,766.29 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 4,508,000.00 公告编号：2020-007 36 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,938,447.40 1,774,421.59 预收款项 216,800.00 354,560.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,726,929.52 4,692,028.20 应交税费 466,554.16 161,832.81 其他应付款 1,485,171.93 1,820,768.10 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,833,903.01 13,311,610.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,833,903.01 13,311,610.70 所有者权益： 股本 7,500,000.00 7,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 76,218.36 76,218.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 158,555.02 158,555.02 一般风险准备 1,262,871.95 747,382.21 未分配利润 所有者权益合计 8,997,645.33 8,482,155.59 负债和所有者权益合计 23,831,548.34 21,793,766.29 法定代表人：徐卫新 主管会计工作负责人：姚慧语 会计机构负责人：姚慧语 （三）合并利润表 公告编号：2020-007 37 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 48,157,784.89 38,759,008.80 其中：营业收入 五.28 48,157,784.89 38,759,008.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,658,078.45 39,525,295.70 其中：营业成本 五.28 33,111,171.36 26,274,356.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五.29 306,080.09 234,943.19 销售费用 五.30 902,988.70 423,216.01 管理费用 五.31 11,374,130.32 11,184,355.36 研发费用 五.32 1,741,042.28 1,326,589.49 财务费用 五.33 222,665.70 81,835.38 其中：利息费用 231,168.51 82,584.96 利息收入 14,564.14 9,299.33 加：其他收益 五.34 313,708.71 1,602,308.68 投资收益（损失以“－”号填列） 五.35 0.00 -332,929.38 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五.36 -657,772.86 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五.37 0 -4,035.97 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,642.29 499,056.43 加：营业外收入 五.38 313.25 0.00 减：营业外支出 五.39 13,997.86 3,737.04 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 141,957.68 495,319.39 减：所得税费用 五.40 -26,991.21 139,611.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 168,948.89 355,708.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 168,948.89 355,708.29 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -169,805.02 -155,131.55 公告编号：2020-007 38 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 338,753.91 510,839.84 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 168,948.89 355,708.29 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 338,753.91 510,839.84 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -169,805.02 -155,131.55 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：徐卫新 主管会计工作负责人：姚慧语 会计机构负责人：姚慧语 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二.4 43,367,346.68 36,473,911.92 减：营业成本 十二.4 29,922,709.19 24,894,892.69 税金及附加 292,612.58 233,923.19 销售费用 管理费用 10,396,033.35 10,407,731.49 研发费用 1,741,042.28 1,326,589.49 财务费用 221,449.94 81,078.34 其中：利息费用 231,168.51 82,584.96 利息收入 14,359.27 9,036.20 加：其他收益 313,708.71 1,600,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十二.5 0.00 -332,929.38 其中：对联营企业和合营企业的投资 公告编号：2020-007 39 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -605,042.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） 18,884.08 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 502,165.89 815,651.42 加：营业外收入 313.25 减：营业外支出 13,980.61 3,737.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 488,498.53 811,914.38 减：所得税费用 -26,991.21 139,611.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 515,489.74 672,303.28 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 515,489.74 672,303.28 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 515,489.74 672,303.28 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：徐卫新 主管会计工作负责人：姚慧语 会计机构负责人：姚慧语 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2020-007 40 销售商品、提供劳务收到的现金 48,707,153.61 41,148,917.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五.41(1) 1,689,811.35 4,561,123.49 经营活动现金流入小计 50,396,964.96 45,710,040.66 购买商品、接受劳务支付的现金 26,181,429.12 18,854,266.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,998,581.93 18,946,657.97 支付的各项税费 1,416,002.06 1,578,941.28 支付其他与经营活动有关的现金 五.41(2) 8,680,324.06 6,511,714.90 经营活动现金流出小计 52,276,337.17 45,891,580.59 经营活动产生的现金流量净额 -1,879,372.21 -181,539.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五.41(3) 500,000.00 投资活动现金流入小计 500,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 191,906.36 533,754.44 投资支付的现金 455,000.00 1,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 646,906.36 1,933,754.44 投资活动产生的现金流量净额 -146,906.36 -1,933,754.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,027,000.00 11,521,000.00 发行债券收到的现金 公告编号：2020-007 41 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,027,000.00 11,521,000.00 偿还债务支付的现金 16,535,000.00 8,691,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 231,168.51 82,584.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,766,168.51 8,773,584.96 筹资活动产生的现金流量净额 260,831.49 2,747,415.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,765,447.08 632,120.67 加：期初现金及现金等价物余额 4,740,389.49 4,108,268.82 六、期末现金及现金等价物余额 2,974,942.41 4,740,389.49 法定代表人：徐卫新 主管会计工作负责人：姚慧语 会计机构负责人：姚慧语 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,751,874.60 38,997,432.12 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,346,826.63 2,892,031.01 经营活动现金流入小计 45,098,701.23 41,889,463.13 购买商品、接受劳务支付的现金 22,316,735.14 16,891,428.77 支付给职工以及为职工支付的现金 15,174,571.01 17,664,796.77 支付的各项税费 1,303,280.73 1,577,921.28 支付其他与经营活动有关的现金 8,334,800.23 6,091,025.85 经营活动现金流出小计 47,129,387.11 42,225,172.67 经营活动产生的现金流量净额 -2,030,685.88 -335,709.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00 投资活动现金流入小计 500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 139,472.41 375,991.00 投资支付的现金 455,000.00 1,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 594,472.41 1,775,991.00 投资活动产生的现金流量净额 -94,472.41 -1,775,991.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,027,000.00 11,521,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,027,000.00 11,521,000.00 公告编号：2020-007 42 偿还债务支付的现金 16,535,000.00 8,691,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 231,168.51 82,584.96 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,766,168.51 8,773,584.96 筹资活动产生的现金流量净额 260,831.49 2,747,415.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,864,326.80 635,714.50 加：期初现金及现金等价物余额 4,737,826.56 4,102,112.06 六、期末现金及现金等价物余额 2,873,499.76 4,737,826.56 法定代表人：徐卫新 主管会计工作负责人：姚慧语 会计机构负责人：姚慧语 公告编号：2020-007 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 7,500,000.00 108,747.14 158,555.02 -584,658.8 1 -948,550.9 9 6,234,09 2.36 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,500,000.00 108,747.14 158,555.02 -584,658.8 1 -948,550.9 9 6,234,09 2.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 338,753.9 1 -169,805.0 2 168,948. 89 （一）综合收益总额 338,753.9 1 -169,805.0 2 168,948. 89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2020-007 44 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,500,000.00 108,747.14 158,555.02 -245,904.9 0 -1,118,356. 01 6,403,04 1.25 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,500,000.00 108,747. 14 158,555. 02 -1,095,4 98.65 -793,419.4 4 5,878,38 4.07 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,500,000.00 108,747. 14 158,555. 02 -1,095,4 98.65 -793,419.4 4 5,878,38 4.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 510,839. 84 -155,131.5 5 355,708.2 9 公告编号：2020-007 45 （一）综合收益总额 510,839. 84 -155,131.5 5 355,708.2 9 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,500,000.00 108,747. 14 158,555. 02 -584,65 8.81 -948,550.9 9 6,234,09 2.36 法定代表人：徐卫新 主管会计工作负责人：姚慧语 会计机构负责人：姚慧语 公告编号：2020-007 46 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,500,00 0.00 76,218.36 158,555.0 2 747,382.2 1 8,482,15 5.59 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,500,00 0.00 76,218.36 158,555.0 2 747,382.2 1 8,482,15 5.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 515,489.7 4 515,489.7 4 （一）综合收益总额 515,489.7 4 515,489.7 4 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 公告编号：2020-007 47 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,500,00 0.00 76,218.36 158,555.0 2 1,262,87 1.95 8,997,64 5.33 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,500,000. 00 76,218.36 158,555.0 2 75,078.93 7,809,852. 31 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,500,000. 00 76,218.36 158,555.0 2 75,078.93 7,809,852. 31 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 672,303.2 8 672,303.2 8 （一）综合收益总额 672,303.2 8 672,303.2 8 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2020-007 48 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,500,000. 00 76,218.36 158,555.0 2 747,382.2 1 8,482,155. 59 法定代表人：徐卫新 主管会计工作负责人：姚慧语 会计机构负责人：姚慧语 公告编号：2020-007 49 南京中艺建筑设计院股份有限公司 财务报表附注 截止2019年12月31日 一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、公司的挂牌及股本等基本情况 南京中艺建筑设计院股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身 为“南京中艺建筑设计院有限公司”，有限公司成立于1996年4月1日。2015年12 月，南京中艺建筑设计院有限公司股份改制成立股份公司，股份公司成立时，股 本736.87万元。股份改制股东出资情况业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合 伙）京永验字[2015]第21160号《验资报告》验证。2016年2月，南京中艺建筑设 计院股份有限公司2016年第一次临时股东大会决议，同意将公司股本由736.87万 元增加至750.00万元，本次增资情况业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 湖北分所永拓鄂验字（2016）第02002号《验资报告》验证。 截至2019年12月31日，本公司注册资本为人民币750.00万元，股本为人民币 750.00万元。 公司营业执照号：913201051355542701 2、公司注册地、总部地址、法人代表 公司名称：南京中艺建筑设计院股份有限公司。 公司注册地：南京市秦淮区来凤街菱角市 66 号南京国家领军人才创业园 8 栋 B 座。 公司地址：南京市秦淮区来凤街菱角市 66 号南京国家领军人才创业园 8 栋 B 座。 公司法定代表人：徐卫新。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品：公司属建筑设计行业；主要产品为提供建筑设计 服务。 一般经营项目：建筑工程设计、工程咨询及相应的建设工程总承包业务；项 目管理和相应的技术服务；装饰设计；建筑工程改造专项设计；室内装饰工程、 景观园林设计；电力工程设计；建筑工程领域内的技术咨询、技术开发、技术服 公告编号：2020-007 50 务和技术转让；建筑材料和设备的开发、生产、综合技术服务；计算机网络工程 设计、研发；图文设计；多媒体领域内的技术开发、技术咨询。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、本期合并财务报表范围及其变化情况 本期财务报表合并范围包括公司及公司的控股子公司南京中艺建筑科技有 限公司 5、财务报告批准报出日 本财务报表于2020年4月20日经公司第二届第十一次董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部 令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 公告编号：2020-007 51 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部 交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包 含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量， 公告编号：2020-007 52 涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有 关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期 的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 公告编号：2020-007 53 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 公告编号：2020-007 54 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 公告编号：2020-007 55 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ①共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 公告编号：2020-007 56 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应 当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营 安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营 是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益 份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存 业务，使共同经营设立时即构成业务。 ②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 公告编号：2020-007 57 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、 金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公告编号：2020-007 58 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公告编号：2020-007 59 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 公告编号：2020-007 60 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 10、 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款 项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款， 主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应 公告编号：2020-007 61 收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准 备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用 损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依 据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是 否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他 应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 公告编号：2020-007 62 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其 划分为不同组合： ①信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根 据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信 用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻 性信息，确定损失准备 组合 2（关联方组合） 关联方的其他应收款 组合 3（信用风险极低金融资产组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应收 款 ②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经 济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资 产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 预计存续期 组合 2（关联方组合） 预计存续期 组合 3（信用风险极低金融资产组合） 预计存续期 ③各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 公告编号：2020-007 63 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性 信息，预期信用损失率为0； 组合3（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济 状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； 11、 存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括：低值易耗品、库存商品、发出商品、劳务成本等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 (3) 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （3） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②其他周转材料采用一次转销法。 12、 长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 公告编号：2020-007 64 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 公告编号：2020-007 65 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 公告编号：2020-007 66 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 13、 投资性房地产 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房 地产。主要包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用 权；③已出租的建筑物。 本公司投资性房地产的计量模式 a、折旧或摊销方法 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20 5.00% 4.75% b、减值测试方法及会计处理方法 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计 政策和会计估计”中的“资产减值”。 14、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 公告编号：2020-007 67 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房房屋及建筑物、运输工具、办公及电子设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 运输工具 4 5.00 23.75 办公及电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 15、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 公告编号：2020-007 68 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 16、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 17、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 公告编号：2020-007 69 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 软件 2 年 18、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 公告编号：2020-007 70 余价值全部转入当期损益。 19、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 20、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 公告编号：2020-007 71 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 21、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 靠计量为前提。 公告编号：2020-007 72 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 （4）本公司收入确认原则 本公司从事建筑工程设计业务属于专业技术服务业范畴，收入确认遵循《企 业会计准则第14号——收入》中关于“提供劳务”收入确认的有关规定，具体确 认标准为：本公司为客户提供建筑工程设计服务，一般定期就设计进度跟客户沟 通，如为客户提供设计概念方案、初步设计方案、施工图设计和后续服务，在设 计进度得到客户确认且客户同意根据设计进度付款后确认收入实现，发生的设计 成本全部结转；在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下 列情况处理：已经发生的设计成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的设计成 本金额确认设计收入，并按相同金额结转设计成本；已经发生的设计成本预计不 能够得到补偿的，将已经发生的设计成本计入当期损益，不确认设计收入。 22、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 公告编号：2020-007 73 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 24、 租赁 （1）经营租赁 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 公告编号：2020-007 74 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 ①作为承租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 ②作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实 现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资 收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为 公告编号：2020-007 75 持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采 用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融 资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组 包括企业合并中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可 立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公 司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司 投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分 为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类 别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账 面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有 待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根 据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得 转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊 销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待 售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权 益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当 本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售 公告编号：2020-007 76 类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中 较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没 有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有 待售类别的、能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的 资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划 分为持有待售的负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营 定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为 持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为 终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组， 自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报 的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待 售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 26、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 公告编号：2020-007 77 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 公告编号：2020-007 78 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 27、重要会计政策和会计估计的变更 （1）新金融工具准则 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融 资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期 会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准 则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以 下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自2019年1月1日起执行。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值 计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理 金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资 产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致 的，本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数 据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和 在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收 益或其他综合收益。 ①于2019年1月1日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定 进行分类和计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前金融工具确认和计量准则 修订后金融工具确认和计量准则 公告编号：2020-007 79 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和 应收款项） 4,740,389.49 摊余成本 4,740,389.49 应收账款 摊余成本（贷款和 应收款项） 7,241,944.87 摊余成本 7,241,944.87 其他应收款 摊余成本（贷款和 应收款项） 2,383,848.67 摊余成本 2,383,848.67 非交易性权益工具投 资 以成本计量（可供出 售类资产） 87,000.00 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益（指定) 87,000.00 ②于2019年1月1日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和 计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表如下： 项目 按修订前金融工具确认 和计量准则列示的账面 价值 2018年12 月31 日 重分类 重新计量 按新金融工具确认和 计量准则列示的账面 价值 2019 年1 月1 日 货币资金 4,740,389.49 4,740,389.49 应收账款 7,241,944.87 7,241,944.87 其他应收款 2,383,848.67 2,383,848.67 可供出售金融资产 87,000.00 -87,000.00 其他权益工具投资 87,000.00 87,000.00 ③于2019年1月1日，原金融资产减值准备期末余额调整为按照修订后金融工 具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项目 按修订前金融工具确认和 计量准则计提的损失准备 2018年12 月31 日 重分类 重新计量 按新金融工具确认和 计量准则计提的损失 准备 2019 年1 月1 日 应收账款 591,467.69 591,467.69 其他应收款 296,971.58 296,971.58 本公司因执行新金融工具准则对2019年1月1日合并资产负债表及母公司资 产负债表各项目的影响汇总如下： 合并资产负债表 项目 调整前 调整后 可供出售金融资产 87,000.00 其他权益工具投资 87,000.00 母公司资产负债表 项目 调整前 调整数 调整后 公告编号：2020-007 80 可供出售金融资产 87,000.00 -87,000.00 其他权益工具投资 87,000.00 87,000.00 （2）财务报表列报 根据财会（2019）6号规定的财务报表格式编制2019年度财务报表，并采用 追溯调整法变更了相关列报。 相关列报调整影响如下： 2018年12月31日受影响的合并资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 应收账款 7,241,944.87 7,241,944.87 应收票据及应收账款 7,241,944.87 -7,241,944.87 应付票据 应付账款 1,920,992.84 1,920,992.84 应付票据及应付账款 1,920,992.84 -1,920,992.84 2018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 应收账款 6,978,072.40 6,978,072.40 应收票据及应收账款 6,978,072.40 -6,978,072.40 应付票据 应付账款 1,774,421.59 1,774,421.59 应付票据及应付账款 1,774,421.59 -1,774,421.59 注：调整数中，以正数表示调增数，以负数表示调减数。 （3）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计缴增值税 6%、9%、13%、16% 公告编号：2020-007 81 税 种 计税依据 税率 城市建设维护税 按实际缴纳的流转税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 南京中艺建筑科技有限公司 25% 2、税收优惠 所得税 2018 年 11 月 30 日,公司取得《高新技术企业证书》（证书编号： GR201832007298，有限期 3 年），2019 年度享受减按 15％的税率征收企业所得 税优惠政策。 五、 合并财务报表项目注释 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2019 年 12 月 31 日账面余额，期初 余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额，本期金额指 2019 年度发生额，上期金额指 2018 年度发生额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 317,656.59 297,688.62 银行存款 2,657,285.82 4,442,700.87 合计 2,974,942.41 4,740,389.49 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 公告编号：2020-007 82 单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 10,035,647.35 100.00 966,966.82 9,068,680.53 组合 1（账龄组合） 10,035,647.35 100.00 966,966.82 9.64 9,068,680.53 合计 10,035,647.35 966,966.82 9,068,680.53 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 7,833,412.56 100.00 591,467.69 7,241,944.87 组合 1（账龄组合） 7,833,412.56 100.00 591,467.69 7.55 7,241,944.87 合计 7,833,412.56 591,467.69 7,241,944.87 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内 7,545,486.35 377,274.32 5 1 至 2 年 1,540,445.00 154,044.50 10 2 至 3 年 238,778.00 47,755.60 20 3 至 4 年 626,360.00 313,180.00 50 4 至 5 年 49,328.00 39,462.40 80 5 年以上 35,250.00 35,250.00 100 合计 10,035,647.35 966,966.82 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 375,499.13 元。 （3） 本期实际核销的应收账款情况 无 公告编号：2020-007 83 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 4,873,686.40 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 48.56%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 243,684.32 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,120,373.76 79.24 969,612.89 72.82 1 至 2 年 293,609.01 20.76 352,962.02 26.51 2 至 3 年 9,000.00 0.67 合计 1,413,982.77 100.00 1,331,574.91 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 901,278.10 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 63.74%。 4、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 4,692,058.63 2,383,848.67 合计 4,692,058.63 2,383,848.67 4.1 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 5,271,303.94 100.00 579,245.31 4,692,058.63 组合1（账龄组合） 5,271,303.94 100.00 579,245.31 10.99 4,692,058.63 公告编号：2020-007 84 组合3（关联方组合） 合计 5,271,303.94 579,245.31 4,692,058.63 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预 期 信 用 损失率(%) 单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,680,820.25 100.00 296,971.58 2,383,848.67 组合1（账龄组合） 2,467,582.75 92.05 296,971.58 12.03 2,170,611.17 组合3（关联方组合） 213,237.50 7.95 213,237.50 合计 2,680,820.25 296,971.58 2,383,848.67 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内 3,750,635.79 187,531.79 5.00 1 至 2 年 1,017,525.15 101,752.52 10.00 2 至 3 年 128,870.00 25,774.00 20.00 3 至 4 年 197,438.00 98,719.00 50.00 4 至 5 年 56,835.00 45,468.00 80.00 5 年以上 120,000.00 120,000.00 100.00 合计 5,271,303.94 579,245.31 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 282,273.73 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2020-007 85 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 959,458.00 504,270.00 备用金 646,356.37 643,267.56 往来款 3,339,934.42 1,168,672.5 押金 244,800.00 256,000.00 其他 80,755.15 108,610.19 合计 5,271,303.94 2,680,820.25 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余 额 吴磊 往来款 2,613,397.72 2 年以内 49.58 155,669.89 江苏天源招标有限公 司 保证金 100,000.00 4 年以内 1.90 50,000.00 前锦网络信息技术(上 海)有限公司 往来款 163,651.70 1 年以内 3.10 8,182.59 明发集团泗洪房地产 开发有限公司 保证金 350,000.00 1 年以内 6.64 17,500.00 叶闯 往来款 300,000.00 1 年以内 5.69 15,000.00 合计 3,527,049.42 66.91 246,352.48 5、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 2,610,409.44 2,610,409.44 1,039,890.27 1,039,890.27 合计 2,610,409.44 2,610,409.44 1,039,890.27 1,039,890.27 6、持有待售资产 项目 期初账面价值 期末账面价值 公允价值 预计处置费 用 预计处置时间 划分为持有待售的 非流动资产 联营企业 1,417,070.62 2,000,000.00 合计 1,417,070.62 2,000,000.00 7、其他流动资产 公告编号：2020-007 86 项目 期末余额 期初余额 预缴税款 64,669.86 26,266.05 合计 64,669.86 26,266.05 8、可供出售金融资产 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 87,000.00 87,000.00 按成本计量的 87,000.00 87,000.00 合计 87,000.00 87,000.00 9、长期股权投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期 末 余 额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少投资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 联营企业 江苏宏润建设项 目管理咨询有限 公司 1,067,070.62 350,000.00 1,417,070.62 合计 1,067,070.62 350,000.00 1,417,070.62 10、其他权益工具投资 项目 期末余额 南京润道工程设计咨询有限公 司 87,000.00 南京慧石建筑科技有限公司 105,000.00 合计 192,000.00 注:公司持有南京润道工程设计咨询有限公司和南京慧石建筑科技有限公司 的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且 公告编号：2020-007 87 其变动计入其他综合收益的权益工具投资。 11、投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,567,182.00 6,567,182.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 6,567,182.00 6,567,182.00 二、累计摊销 1.期初余额 4,367,175.95 4,367,175.95 2.本期增加金额 311,941.13 311,941.13 （1）计提或摊销 311,941.13 311,941.13 3.本期减少金额 4.期末余额 4,679,117.08 4,679,117.08 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,888,064.92 1,888,064.92 2.期初账面价值 2,200,006.05 2,200,006.05 12、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,211,086.11 1,310,752.64 合计 1,211,086.11 1,310,752.64 12.1 固定资产 （1）固定资产情况 公告编号：2020-007 88 项目 房屋、建筑物 运输工具 办公及电子设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 1,148,394.00 1,222,388.89 1,259,496.78 3,630,279.67 2.本期增加金额 163,751.25 46,590.13 210,341.38 （1）购置 163,751.25 46,590.13 210,341.38 3.本期减少金额 258,500.00 258,500.00 （1）处置或报废 258,500.00 258,500.00 4. 期末余额 1,053,645.25 1,222,388.89 1,306,086.91 3,582,121.05 二、累计折旧 1. 期初余额 369,809.90 1,039,674.71 910,042.42 2,319,527.03 2.本期增加金额 51,603.11 64,755.67 180,724.13 297,082.91 （1）计提 51,603.11 64,755.67 180,724.13 297,082.91 3.本期减少金额 245,575.00 245,575.00 （1）处置或报废 245,575.00 245,575.00 4. 期末余额 175,838.01 1,104,430.38 1,090,766.55 2,371,034.94 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 877,807.24 117,958.51 215,320.36 1,211,086.11 2. 期初账面价值 778,584.10 182,714.18 349,454.36 1,310,752.64 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 南苑花园 4 栋 804 室房屋 24,960.54 只有使用权 雨花台区房屋 670,357.49 经济适用房小区配套商业用房 公告编号：2020-007 89 13、在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 239,131.99 合计 239,131.99 13.1 在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价 值 账面余额 减值准 备 账面价值 体验馆装修工程 239,131.99 239,131.99 合计 239,131.99 239,131.99 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期转入长期 待摊费用金额 期末余额 体验馆装 修工 程 239,131.99 45,268.95 284,400.94 合计 239,131.99 45,268.95 284,400.94 14、无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 478,832.69 478,832.69 2.本期增加金额 23,113.79 23,113.79 (1)购置 23,113.79 23,113.79 3.本期减少金额 4.期末余额 501,946.48 501,946.48 二、累计摊销 1.期初余额 377,184.91 377,184.91 2.本期增加金额 76,030.13 76,030.13 （1）计提 76,030.13 76,030.13 3.本期减少金额 公告编号：2020-007 90 项目 软件 合计 4.期末余额 453,215.04 453,215.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 48,731.44 48,731.44 2.期初账面价值 101,647.78 101,647.78 15、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 创业园办公室装修 684,919.51 171,229.84 513,689.67 办公室装修工程 172,270.00 172,270.00 仓库装修工程 60,400.00 40,200.00 20,200.00 邓府巷体验馆装修 284,400.94 284,400.94 合计 917,589.51 284,400.94 383,699.84 818,290.61 16、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,293,007.19 193,951.08 793,979.26 119,096.89 合计 1,293,007.19 193,951.08 793,979.26 119,096.89 17、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 电梯设备预付款 113,050.00 合计 113,050.00 公告编号：2020-007 91 18、短期借款 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,508,000.00 抵押借款 5,000,000.00 3,000,000.00 合计 5,000,000.00 4,508,000.00 19、应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,809,576.20 1,697,181.74 1 至 2 年 216,637.25 93,090.10 2 至 3 年 61,442.10 100,000.00 3 年以上 130,721.00 30,721.00 合计 4,218,376.55 1,920,992.84 20、预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 684,600.00 1,083,600.00 1 至 2 年 815,600.00 161,560.00 2 至 3 年 50,000.00 合计 1,550,200.00 1,245,160.00 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,661,574.81 15,481,868.21 15,263,114.71 4,880,328.31 二、离职后福利-设定提存计划 30,453.39 705,013.83 735,467.22 合计 4,692,028.20 16,186,882.04 15,998,581.93 4,880,328.31 （2）短期薪酬列示 公告编号：2020-007 92 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,645,829.35 14,549,050.05 14,314,551.09 4,880,328.31 二、职工福利费 261,141.27 261,141.27 三、社会保险费 15,745.46 360,980.57 376,726.03 其中：医疗保险费 13,910.04 324,588.45 338,498.49 工伤保险费 516.61 8,361.98 8,878.59 生育保险费 1,318.81 28,030.14 29,348.95 四、住房公积金 287,108.00 287,108.00 五、工会经费和职工教育经 费 23,588.32 23,588.32 合计 4,661,574.81 15,481,868.21 15,263,114.71 4,880,328.31 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 29,651.22 685,820.89 715,472.11 2、失业保险费 802.17 19,192.94 19,995.11 合计 30,453.39 705,013.83 735,467.22 22、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 346,546.21 178,411.93 城市维护建设税 22,935.49 4,269.04 教育费附加 9,702.65 1,702.73 地方教育费附加 6,468.38 1,135.11 个人所得税 96.05 印花税 2,677.55 894.45 土地使用税 1,352.47 1,352.48 房产税 27,716.81 13,715.48 合计 417,399.56 201,577.27 23、其他应付款 公告编号：2020-007 93 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 4,124,592.75 4,117,409.07 合计 4,124,592.75 4,117,409.07 23.1 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 60,000.00 170,000.00 往来款 3,187,948.18 3,736,529.63 押金 115,000.00 115,000.00 房租 37,207.00 其他 724,437.57 95,879.44 合计 4,124,592.75 4,117,409.07 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 王友礼 400,000.00 借款 宿迁市德迈机电工程有限公司 300,000.00 借款 合计 700,000.00 24、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 7,500,000.00 7,500,000.00 合计 7,500,000.00 7,500,000.00 25、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 76,218.36 76,218.36 其他 32,528.78 32,528.78 合计 108,747.14 108,747.14 公告编号：2020-007 94 26、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 158,555.02 158,555.02 合计 158,555.02 158,555.02 27、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -584,658.81 -1,095,498.65 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 -584,658.81 -1,095,498.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 338,753.91 510,839.84 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 期末未分配利润 -245,904.90 -584,658.81 28、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,205,403.93 32,799,230.23 38,282,818.32 25,962,415.14 其他业务 952,380.96 311,941.13 476,190.48 311,941.13 合计 48,157,784.89 33,111,171.36 38,759,008.80 26,274,356.27 29、税金及附加 公告编号：2020-007 95 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 96,241.83 86,062.55 教育费附加 41,754.19 37,259.34 地方教育附加 27,116.85 24,839.56 印花税 20,970.07 23,089.90 土地使用税 5,409.91 5,409.92 车船税 3,720.00 3,420.00 房产税 110,867.24 54,861.92 合计 306,080.09 234,943.19 30、销售费用 项目 本期金额 上期金额 人员工资 503,861.10 131,796.77 社保 51,954.43 31,255.57 运输费 8,997.29 1,441.00 折旧摊销 7,609.92 7,410.85 差旅费 63,688.67 5,906.23 房租费 42,000.00 196,620.00 招待费 51,855.10 安装费 98,037.38 其他 74,984.81 48,785.59 合计 902,988.70 423,216.01 31、管理费用 公告编号：2020-007 96 项目 本期金额 上期金额 办公费 1,027,529.77 1,477,315.76 差旅费 767,956.68 956,957.99 电话费 72,975.54 96,428.50 福利费 261,141.27 124,657.34 公积金 287,108.00 363,155.00 汽车费 270,089.38 345,045.59 人员工资 4,446,455.18 4,449,865.02 社保 892,052.36 979,841.04 水电费 121,461.03 142,704.81 误餐费 13,600.10 25,203.00 折旧摊销 694,256.36 641,057.33 租赁费 1,301,024.06 1,206,599.23 业务招待费 974,886.91 194,691.99 其他 243,593.68 180,832.76 合计 11,374,130.32 11,184,355.36 32、研发费用 （1）研发费用 项目 本期金额 上期金额 研发费用总额 1,741,042.28 1,326,589.49 合计 1,741,042.28 1,326,589.49 （2）研发费用按成本项目列示 项目 本期金额 上期金额 人工费 1,679,723.00 1,253,974.00 折旧摊销 7,379.66 10,351.34 代理费 2,645.00 62,264.15 差旅费 51,294.62 合计 1,741,042.28 1,326,589.49 33、财务费用 公告编号：2020-007 97 项目 本期金额 上期金额 利息支出 231,168.51 82,584.96 减：利息收入 14,564.14 9,299.33 手续费及其他 6,061.33 8,549.75 合计 222,665.70 81,835.38 34、其他收益 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补助 1,350,000.00 与收益相关 高新技术企业奖励 250,000.00 250,000.00 与收益相关 稳岗补助 2,308.68 与收益相关 进项税抵减 63,708.71 与收益相关 合计 313,708.71 1,602,308.68 35、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -332,929.38 处置长期股权投资产生的投资收益 合计 -332,929.38 36、信用减值损失 项目 本期金额 应收账款减值损失 -375,499.13 其他应收款减值损失 -282,273.73 合计 -657,772.86 37、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -4,035.97 合计 -4,035.97 38、营业外收入 公告编号：2020-007 98 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 其他 313.25 313.25 合计 313.25 313.25 39、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 1,072.86 3,737.04 1,072.86 非流动资产毁损报废损失 12,925.00 12,925.00 合计 13,997.86 3,737.04 13,997.86 40、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 47,862.98 45,258.88 递延所得税费用 -74,854.19 94,352.22 合计 -26,991.21 139,611.10 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 14,564.14 6,061.83 租金收入 1,000,000.00 500,000.00 政府补助 250,000.00 1,602,308.68 往来款 424,933.96 2,452,752.98 项目 本期金额 上期金额 其他 313.25 合计 1,689,811.35 4,561,123.49 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 公告编号：2020-007 99 项目 本期金额 上期金额 手续费 6,061.33 8,549.75 管理及销售费用 3,820,795.79 3,764,450.95 往来款 3,310,233.97 1,490,647.43 租金支出 1,343,024.06 1,206,599.23 其他 200,208.91 41,467.54 合计 8,680,324.06 6,511,714.90 （3）收到其他与投资活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 预收股权转让款 500,000.00 合计 500,000.00 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 168,948.89 355,708.29 加：资产减值准备 657,772.86 4,035.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 609,024.04 599,433.49 无形资产摊销 76,030.13 70,017.35 长期待摊费用摊销 383,699.84 340,609.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,925.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 231,168.51 82,584.96 投资损失（收益以“－”号填列） 332,929.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -74,854.19 94,352.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,570,519.17 -610,858.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,875,126.34 1,818,044.92 公告编号：2020-007 100 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,501,558.22 -3,268,398.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,879,372.21 -181,539.93 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,974,942.41 4,740,389.49 减：现金的期初余额 4,740,389.49 4,108,268.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,765,447.08 632,120.67 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 2,974,942.41 4,740,389.49 其中：库存现金 317,656.59 297,688.62 可随时用于支付的银行存款 2,657,285.82 4,442,700.87 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,974,942.41 4,740,389.49 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 43、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 1,888,064.92 抵押 合计 1,888,064.92 公告编号：2020-007 101 六、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 南 京 中 艺 建 筑 科技有限公司 南京市 南京市鼓楼区 建筑设计 51.00 新 设 子 公 司 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比 例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 南京中艺建筑科技有限公司 49.00 -169,805.02 -1,118,356.01 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 南 京 中 艺 建 筑 科 技 有 限 公司 4,731,413.32 339,051.76 5,070,465.08 5,865,069.16 5,865,069.16 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 2,496,812.39 536,756.06 3,033,568.45 3,481,631.68 3,481,631.68 子公司名称 本期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 南京中艺建筑科技有限公司 4,790,438.21 -346,540.85 -346,540.85 151,313.67 子公司名称 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 南京中艺建筑科技有限公司 2,285,096.88 -316,594.99 -316,594.99 154,169.61 七、公允价值的披露 公告编号：2020-007 102 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价值 计量 第三层次公允价值 计量 合计 持续的公允价值计量 其他权益工具投资 192,000.00 192,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 192,000.00 192,000.00 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参 数的定性及定量信息。 因被投资企业南京润道工程设计咨询有限公司和南京慧石建筑科技有限公 司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为 公允价值的合理估计进行计量。 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注六 3、本企业合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 徐卫新 公司股东、董事长 王刚 公司股东、总经理、董事 鲁松 副总经理、总工程师、董事 钮嘉 总建筑师 王蔚 公司股东、董事 邓勤 公司股东、董事 公告编号：2020-007 103 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张善堂 公司股东 明珉 公司股东、监事会主席 李洁 监事 黄静 监事 姚慧语 财务负责人 陈兰兰 董事会秘书 南京永沛投资有限公司 公司股东 南京时银投资管理中心（有限合伙） 公司股东 江苏嘉城建设管理有限公司 公司间接股东具有重大影响 南京百明工程设计咨询有限公司 公司间接股东具有重大影响 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额(含税) 上期金额(含税) 江苏嘉城建设管理有限公司 咨询和建筑方案 200,000.00 南京百明工程设计咨询有限公司 咨询和建筑方案 332,000.00 644,600.00 南京润道工程设计咨询有限公司 方案设计及咨询服务 62,300.00 南京慧石建筑科技有限公司 施工图设计及咨询服务 150,000.00 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否 已经履行 完毕 徐卫新、张艳娣 南京中艺建筑设计院股份 有限公司 5,000,000.00 2018/4/11 2021/4/11 否 （5）关联方资金拆借 公告编号：2020-007 104 ①关联方资金拆入情况： 关联方名称 交易内容 2019 年度 明珉 借入资金 归还资金 300,000.00 王蔚 借入资金 归还资金 328,920.73 邓勤 借入资金 归还资金 230,000.00 注:公司未付资金占用费。 ②关联方资金拆出情况： 关联方名称 交易内容 2019 年度 江苏宏润建设项目管理询咨有限公司 借出资金 归还资金 210,000.00 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 陈兰兰 12,000.00 12,000.00 江苏宏润建设项目管理询咨有限公司 213,237.50 鲁松 1,000.00 1,000.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 南京百明工程设计咨询有限公司 8,500.00 8,500.00 其他应付款 王蔚 328,920.73 明珉 300,000.00 邓勤 230,000.00 九、承诺及或有事项 公告编号：2020-007 105 本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 本期计入损益的金额 本期计入损益的列报项目 与资产相关/与收益相关 高新技术企业奖励 250,000.00 其他收益 与收益相关 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 8,886,931.13 100.00 908,181.01 7,978,750.12 组合 1（账龄组合） 8,886,931.13 100.00 908,181.01 10.22 7,978,750.12 合计 8,886,931.13 908,181.01 7,978,750.12 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,555,652.06 100.00 577,579.66 6,978,072.40 组合 1（账龄组合） 7,555,652.06 100.00 577,579.66 7.64 6,978,072.40 合计 7,555,652.06 577,579.66 6,978,072.40 公告编号：2020-007 106 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内 6,423,770.13 321,188.51 5.00 1 至 2 年 1,513,445.00 151,344.50 10.00 2 至 3 年 238,778.00 47,755.60 20.00 3 至 4 年 626,360.00 313,180.00 50.00 4 至 5 年 49,328.00 39,462.40 80.00 5 年以上 35,250.00 35,250.00 100.00 合计 8,886,931.13 908,181.01 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 330,601.35 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 4,673,030.40 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 52.58%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 503,651.52 元。 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 4,886,056.49 2,260,001.85 合计 4,886,056.49 2,260,001.85 2.1 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 公告编号：2020-007 107 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,439,985.90 100.00 553,929.41 4,886,056.49 组合1（账龄组合） 4,939,985.90 90.81 553,929.41 11.21 4,386,056.49 组合3（关联方组合） 500,000.00 9.19 500,000.00 合计 5,439,985.90 553,929.41 4,886,056.49 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 2,539,490.45 100.00 279,488.60 2,260,001.85 组合1（账龄组合） 2,226,252.95 87.67 279,488.60 12.55 1,946,764.35 组合3（关联方组合） 313,237.50 12.33 313,237.50 合计 2,539,490.45 279,488.60 2,260,001.85 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 3,544,317.75 177,215.89 5.00 1 至 2 年 917,525.15 91,752.52 10.00 2 至 3 年 103,870.00 20,774.00 20.00 3 至 4 年 197,438.00 98,719.00 50.00 4 至 5 年 56,835.00 45,468.00 80.00 5 年以上 120,000.00 120,000.00 100.00 合计 4,939,985.90 553,929.41 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 274,440.81 元。 公告编号：2020-007 108 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 959,458.00 504,270.00 备用金 447,958.33 538,137.76 往来款 3,839,934.42 1,268,672.50 押金 119,800.00 119,800.00 其他 72,835.15 108,610.19 合计 5,439,985.90 2,539,490.45 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 吴磊 往来款 2,613,397.72 2 年以内 48.04 155,669.89 前锦网络信息技术(上海)有限 公司 往来款 163,651.70 1 年以内 3.01 8,182.59 南京中艺建筑科技有限公司 往来款 500,000.00 2 年以内 9.19 明发集团泗洪房地产开发有 限公司 保证金 350,000.00 1 年以内 6.43 17,500.00 叶闯 往来款 300,000.00 1 年以内 5.51 15,000.00 合计 3,927,049.42 72.18 196,352.48 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 对联营、合营企业投资 1,067,070.62 1,067,070.62 合计 1,800,000.00 1,800,000.00 2,867,070.62 2,867,070.62 （1）对子公司投资 公告编号：2020-007 109 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提 减值准 备 减值准备 期末余额 南京中艺建筑 科技有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 合计 1,800,000.00 1,800,000.00 （2）对联营企业投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 追加投资 减少投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 联营企业 江苏宏润建设项 目管理咨询有限 公司 1,067,070.62 350,000.00 1,417,070.62 合计 1,067,070.62 350,000.00 1,417,070.62 4、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,414,965.72 29,610,768.06 35,997,721.44 24,582,951.56 其他业务 952,380.96 311,941.13 476,190.48 311,941.13 合计 43,367,346.68 29,922,709.19 36,473,911.92 24,894,892.69 5、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -332,929.38 处置长期股权投资产生的投资收益 合计 -332,929.38 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 公告编号：2020-007 110 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -12,950.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 313,708.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -759.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 299,999.100 项目 金额 说明 所得税影响额 45,113.81 少数股东权益影响额 -8.45 合计 254,893.74 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 4.61 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 1.14 0.01 南京中艺建筑设计院股份有限公司 2020 年 4 月 20 日 公告编号：2020-007 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室