837620_2017_永力达_2017年年度报告_2018-04-25.txt

永力达 NEEQ:837620 浙江永力达数控科技股份有限公司 Zhejiang Yonglida CNC Technology Co.，Ltd. 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 图 片 （如有） 图 片 （如有） 事 件 描 述 事 件 描 述 公司于 2017 年 3 月 8 日取得发明专利 1 项， 证书号第 2407846 号，发明专利名称：机 床 双 向 可 切 换 加 工 装 置 ， 专 利 号 ： ZL201510247187.X。 公司于 2017 年 4 月 5 日取得发明专利 1 项， 证书号第 2440541 号，发明专利名称：机 床 双 向 可 切 换 加 工 装 置 ， 专 利 号 ： ZL201510243209.5。 公司自主研发的“面向半导体的硬脆材料精密曲面加工装备及其精度提升关键技术研发与产业 化”项目，被浙江省科技厅列为 2018 年度重点研发计划项目，项目编号：2018C01071。 公告编号：2018-006 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 20 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 24 第九节 行业信息 ........................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-006 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 浙江永力达数控科技股份有限公司 永力达机械 指 永力达机械工业股份有限公司 永力达服务 指 衢州永力达数控技术服务有限公司 永力达投资 指 衢州永力达投资管理合伙企业(有限合伙) 德胜投资 指 衢州德胜投资管理合伙企业(有限合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司章程 指 浙江永力达数控科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 浙江永力达数控科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江永力达数控科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江永力达数控科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 浙江天赞律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-006 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈胜、主管会计工作负责人吴云霞及会计机构负责人(会计主管人员) 吴云霞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-006 4 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 金属切削机床行业作为国民经济的基础性行业,与宏观经济状 况的关联性较高,宏观经济的景气程度将直接影响公司所处行 业的发展与繁荣。金属切削机床行业对下游的依赖较为显著,下 游企业固定资产投资的多少将直接决定金属切削机床的需求。 当前我国经济已经开始步入新常态,经济增速的相对放缓已经 影响到了机床行业,如果宏观经济进一步低迷,将直接影响机床 行业的繁荣程度,机床企业面临着宏观经济波动的风险。 国家政策变动的风险 目前来看,我国对于金属切削机床尤其是数控金属切削机床的 支持力度非常大,由于宽松的政策环境,许多企业得以蓬勃发 展,但是未来政策的不确定性是机床产业一个潜在的风险。一旦 国家对机床产业的支持力度相对减弱,政策环境收紧,数控机床 制造企业将面临比较大的困难,因此国家政策的不确定性也是 金属切削机床产业的潜在风险。 短期偿债风险较高 截至 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日短期借款余额分别 为 22,700,000 元、24,207,306 元,与流动资产的比例为 68.29%、 69.03%,与速动资产的比例为 213.39%、135.98%,占比较高,公司 存在较高的偿债风险。 开发支出资本化对净利润的影响较大 2017 年度、2016 年度,公司开发支出资本化金额分别为 3,171,141.96 、 3,955,131.77 元 , 公 司 净 利 润 分 别 为 852,520.60、1,286,468.81 元,如果报告期内不进行资本化,而 是将开发支出全额费用化,将对报告期内净利润造成严重影响, 致使经营成果发生亏损。 经营成果对非经常性损益具有较高依 赖性 2017 年度、2016 年度公司净利润分别为 852,520.60 元、 1,287,835.60 元 归 属 于 母 公 司 的 非 经 常 性 损 益 金 额 为 1,254,558.07 元、3,147,632.10 元,非经常性损益金额占净利 润比例分别为 147.16%、244.41%,占比较高,公司报告期内经营 成果对非经常性损益存在较高依赖性。 社会保险、住房公积金补缴的风险 2017 年 2 月前,公司大部分员工未缴纳住房公积金,因为公司已 为员工提供部分住房补贴。现公司已经按照《劳动法》等法律 法规规范社会保险、住房公积金缴纳,积极扩大社保、公积金覆 盖面,但是不排除被相关部门要求补缴的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 备注：较上年度相比，减少“未及时办理排污许可证被处罚的风险”，风险减少依据：根据行政处罚 法第二十九条规定：违法行为终了之日起两年，未被发现的，不再给予行政处罚。 公告编号：2018-006 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江永力达数控科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Yonglida CNC Technology Co.,Ltd. 证券简称 永力达 证券代码 837620 法定代表人 陈胜 办公地址 衢州市临溪路 39 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 郑勇 职务 董事会秘书 电话 0570-3660119 传真 0570-3660051 电子邮箱 13511406017@ 公司网址 联系地址及邮政编码 衢州市临溪路 39 号 324000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江永力达数控科技股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 7 月 11 日 挂牌时间 2016 年 5 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3421 通用设备制造业/金属加工机械制造/金属切削机床制造 主要产品与服务项目 VM 系列数控加工中心、VH 系列数控加工中心、XK 系列数控铣床、 VL 系列数控立车,同时根据客户的需求,提供定制化数控金属切削 机床产品和技术咨询服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 23,680,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈胜、陈黎红 实际控制人 陈胜、陈黎红 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913308007410028209 否 注册地址 衢州市临溪路 39 号 否 公告编号：2018-006 6 注册资本 23,680,000.00 否 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘洪亮 张宝岩 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、报告期后更新情况 √适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》及 其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为集合竞 价交易。 公告编号：2018-006 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 39,888,141.41 30,160,541.11 32.25% 毛利率% 23% 26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 852,520.60 1,286,468.81 -33.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -402,037.47 -1,861,163.29 -78.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 2.41% 3.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.14% -5.49% - 基本每股收益 0.036 0.054 -33.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 92,481,716.63 93,301,529.24 -0.88% 负债总计 56,792,730.93 58,417,716.26 -2.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,688,985.70 34,883,812.98 2.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 1.47 2.31% 资产负债率（母公司） 61.00% 62.86% - 资产负债率（合并） 61.41% 62.61% - 流动比率 0.69 0.70 - 利息保障倍数 1.71 1.99 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,871,701.88 5,347,435.01 -46.30% 应收账款周转率 3.76 2.56 - 存货周转率 1.54 1.35 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.88% 3.49% - 营业收入增长率% 32.25% 6.70% - 净利润增长率% -33.73% -49.95% - 五、股本情况 公告编号：2018-006 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,680,000 23,680,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,447,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,190.44 非经常性损益合计 1,476,190.44 所得税影响数 221,632.37 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,254,558.07 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-006 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 本公司是处于制造业下属通用制造业中金属加工机械制造业的设备制造商，公司注重科技创新，建 有省级企业技术中心、省级企业研发中心、省级院士专家工作站和省级博士后工作站，拥有国家千人计 划人才 1 人，浙江省千人计划人才 1 人，已形成结构合理、优势互补的技术研发团队，拥有 13 项专利 权、5 项软件著作权，为汽摩配、工程机械、航空航天、军工、船舶、电子器材等行业客户提供高效率、 高精度的数控机床。公司采用直接销售与经销商销售相结合的销售模式开拓业务，并通过公司网站、电 子商务等方式，促进公司品牌培育和产品推广。收入来源有两种，一种为销售数控多功能机床、钻攻中 心、数控立车、数控铣床等，一种为提供定制化数控金属切削机床产品和技术咨询服务。公司具有较强 的产品研发设计能力，采用差异化的价格、定制化的产品销售策略，为客户提供高性价比的产品。公司 通过不断的科研投入、技术改造和差异化的经营策略，不断提高产品性能和市场竞争力，从而实现持续 盈利。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 中国经济步入“新常态”后，在宏观经济增速换挡，机床市场需求持续增加的大背景下，2017 年成 为中国机床行业运行大幅提升的一年。公司加快转型和升级步伐，持续推进新产品研发，大力开拓市场， 创新商业模式，推动企业由制造型向服务型转变，朝着“工业服务商”的目标不断迈进。 1、总体经营情况 2017 年度公司实现营业收入 3,988.81 万元，同比增加 32.25%；实现净利润 85.25 万元，上年同期为 128.65 万元,同比减少 33.73%。截止 2017 年末，公司总资产 9,248.18 万元，归属于 挂牌公司股东的净资产 3,568.90 万元。 2、主要工作情况 市场开拓发力：商业模式完善。为客户提供更加完善的产品组合，以及更加便捷的获取途径，促进 公司产业能力与金融资本有机融合，有效提升了公司的市场竞争力。销售能力提升，持续向市场前端输 送优秀人才，充实市场端销售、技术、服务力量。组织销售等专业人员培训，有效提升了市场端人员综 合素质。采用多种激励政策，提升人员斗志和市场竞争力，获取市场信息能力与销售服务能力得到显著 提升。渠道转型升级，强化与区域代理商的沟通与合作，在原有渠道布局基础上，完善并升级渠道功能， 推动功能模块建设，在更多的领域与代理商实现合作共赢。 产品结构升级：完善机床品类。机床自推出以来，通过产品迭代不断完善，现已形成加工中心多系 列较为完整的产品族群。 公告编号：2018-006 10 制造能力提升：资源与产能配置优化。在原有制造端产品线分工基础上，优化资源与产能配置，合 理控制产品成本，降低过程浪费，实现了制造能力与制造效率的双重提升。 （二）行业情况 公司所属细分行业的总体发展情况是由通用设备向专用设备过渡阶段。现处于过渡阶段中期。传统 的试样加工工艺流程以及加工手段是在 50 年代当时的科技水平和加工手段下形成的，造成刨床、车床、 铣床、磨床等大量落后的通用设备占据了试样加工及检测的主战场，而如今科技进步实现了装备工业的 现代化，所以装备工业的发展也必然使试样加工达到现代化水平。另一方面公司下游客户在 2017 年度 发展态势趋好，因此相应装备制造行业的购买力逐步加强。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 772,238.70 0.84% 1,984,538.50 2.13% -61.09% 应收账款 7,595,414.26 8.21% 13,632,509.15 14.61% -44.28% 存货 22,601,653.54 24.44% 17,263,881.20 18.50% 30.92% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 27,448,002.48 29.68% 29,192,319.07 31.29% -5.98% 在建工程 - - - - - 短期借款 22,700,000.00 24.55% 24,207,306.00 25.95% -6.23% 长期借款 543,897.93 0.59% 575,455.01 0.62% -5.48% 资产总计 92,481,716.63 - 93,301,529.24 - -0.88% 资产负债项目重大变动原因 货币资金变动原因：公司为增加货币资金的使用效率，压缩了本年贷款规模及降低应付账款余额； 应收账款变动原因：公司大幅增加应收账款催收力度，效果明显；存货变动原因：公司销售收入较上年 大幅增加，相应增加了存货余额。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 39,888,141.41 - 30,160,541.11 - 32.25% 营业成本 30,617,315.56 76.76% 22,117,227.47 73.33% 38.43% 毛利率 23% - 26% - - 管理费用 5,133,889.08 12.87% 5,832,527.08 19.34% -11.98% 销售费用 2,688,853.63 6.74% 2,150,165.59 7.13% 25.05% 财务费用 1,172,917.14 2.94% 1,593,935.13 5.28% -26.41% 营业利润 767,258.83 1.92% -1,425,832.44 -7.41% 153.81% 公告编号：2018-006 11 营业外收入 179,190.44 0.45% 2,915,306.87 12.35% -93.85% 营业外支出 - - 21,791.67 0.07% 净利润 852,520.60 2.14% 1,286,468.81 4.27% -33.73% 项目重大变动原因： 营业收入变动原因：系国家宏观经济改善，整体机床行业特别是高端机床需求大幅增加，公司抓住 这一机遇，增加了机床的销售力度。 营业成本变动原因：系国家宏观经济改善，公司销售收入增加较大。 净利润变动原因：2017 年原材料价格增长较高，导致产品毛率从 26%降至 23%，本年记入利润表的政府 补助收入 1,447,000.00 元，上年数为 2,827,496.25 元，减少 1,380,496.25 元，主要为上述原因导致 净利润较上年降低 33.73%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 39,801,474.73 30,076,026.83 32.34% 其他业务收入 86,666.68 84,514.28 2.55% 主营业务成本 30,499,564.60 22,019,101.67 38.51% 其他业务成本 117,750.96 98,125.80 20.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 数控铣床 5,896,974.35 14.82% 4,160,607.03 13.79% 加工中心 30,908,479.31 77.66% 21,967,428.43 72.83% 技术服务 39,900.01 0.10% 741,299.86 2.46% 售后服务 299,289.75 0.75% 304,667.45 1.01% 代理买卖 2,656,831.31 6.67% 2,902,024.06 9.61% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 收入构成变动的原因：系国家宏观经济改善，整体机床行业特别是高端机床需求大幅改善，公司抓 住这一机遇，增加了高附加值加工中心的销售工作，减少低端数控铣床的销售力度。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江先导精密机械有限公司 8,527,050.00 18.00% 否 2 泰州盛城机械制造有限公司 1,930,150.00 4.10% 否 3 德国瓦格纳机床公司 2,525,579.86 6.30% 否 4 洛阳永亚机械设备有限公司 2,530,500.00 5.40% 否 5 宁波春秋进出口有限公司 1,896,000.00 4.04% 否 合计 17,409,279.86 37.84% - 应收账款联动分析： 公告编号：2018-006 12 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额 759.541 万元，较期初减少 44.28%。主要系报告 期内公司加大了对应收账款的催缴力度，客户回款较好。 应收账款期末余额前五名客户分别为杭州佳士德科技有限公司，应收账款余额为 129.29 万元， 占应收账款期末余额的 16.30%；浙江先导精密机械有限公司，应收账款期末余额为 85.10 万元，占应 收账款期末余额的 10.73%；武义中鑫机床有限公司，应收账款期末余额为 52.97 万元，占应收账款期 末余额的 6.68%；青岛宝威机械有限公司，应收账款期末余额为 43.85 万元，占应收账款期末余的 5.53% 杭州川禾机械有限公司，应收账款期末余额为 42.60 万元，占应收账款期末余额的 5.37%；。 应收账款期末余额前五名与本期收入前五名客户部分不一致，主要原因是杭州佳士德科技有限公 司、武义中鑫机床有限公司、青岛宝威机械有限公司、杭州川禾机械有限公司在应收账款账期所致。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 北京发那科机电有限公司 6,190,700.00 16.63% 否 2 杭州汇捷精密机械有限公司 1,050,825.99 2.82% 否 3 上海瑞伯德智能系统股份有限公司 1,902,614.00 5.11% 否 4 衢州市鑫瑞机械有限公司 1,420,246.40 3.81% 否 5 杭州毅泉机械有限公司 1,455,997.50 3.91% 否 合计 12,020,383.89 32.28% - 应付账款联动分析： 截至 2017 年 12 月 31 日，应付账款期末余额为 1,308.66 万元，较上年减少 14.54%。主要系 公司对供应商的结算周期较长。 应付账款存在期末余额的供应商为江苏德速数控科技有限公司，应付账款期末余额为 87.47 万元， 占应付账款期末余额的 6.68%；安徽恒辉机械有限公司，应付账款期末余额为 75.04 万元，占应付账 款期末余额的 5.73%；浙江山海机械有限公司，应付账款期末余额为 55.79 万元，占应付账款期末余 额的 4.26%；杭州毅泉机械有限公司，应付账款期末余额为 50.18 万元，占应付账款期末余额的 3.83%； 无锡富杰电器有限公司，应付账款期末余额为 47.44 万元，占应付账款期末余额的 3.62%。 应付账款存在期末余额的供应商与本期供应商采购前五名基本不一致，主要原因是公司系统供应 商一般货到付款，欠款较少。其次，期末账款较大供应商为铸件、刀库供应商，一般账期较长。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,871,701.88 5,347,435.01 -46.30% 投资活动产生的现金流量净额 -215,622.15 -628,440.76 65.69% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,838,448.37 -5,473,351.01 48.14% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较去年减少 2,475,733.13 元，主要原因系虽 2017 年收入增加较多， 但增加了应付账款的支付力度，并受制于本年原料价格大幅上升,本期存货增加 533.78 万元等因素； 投资活动产生的现金流量净额较去年增加 412,818.61 元，主要原因 2017 年购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的现金 215,622.15 元，较上年减少 1,222,400 元； 筹资活动产生的现金流量净额较去年增加 2,634,902.64 元，主要原因系 2017 年取得借款收到的现 金 28,200,000 元，较 2016 年增加 3,775,289.6 元；2017 年偿还债务支付的现金 29,708,688.78 元，较 2016 年增加 1,297,282.54 元；2017 年净增加借款较 2016 年增加 2,478,007.06 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公告编号：2018-006 13 子公司一、永力达机械工业股份有限公司 设立时间：2010 年 10 月 26 日，注册地：台湾省台中市，注册资本： 4,263,870.95 元，主要产品 及服务：01 工业助剂批发业（限中华民国行业标准分类 4622 化学制品批发业）；02 文教、乐器、育乐 用品批发业（限中华民国行业标准分类 458 书籍、文具批发业、4582 运动用品、器材批发业及 4583 玩 具、娱乐用品批发业）但不得经营―书籍、杂志、报纸业之批发业‖；03 机械批发业（限中华民国行业 标准分类 4643 农用及工业用机械设备批发业）；04 电器批发业（限中华民国行业标准分类 4561 家庭电 器批发业）；05 精密仪器批发业（限中华民国行业标准分类 4564 家用摄影器材及光学产品批发业及 4649 其它机械器具批发业）；06 电脑及事务性机器设备批发业（限中华民国行业标准分类 4641 电脑及周边设 备、软体批发业及 4644 办公用机械器具批发业）；07 其它机械器具批发业（限中华民国行业标准分类 4649 其它机械器具批发业）；08 资讯软体批发业（限中华民国行业标准分类 4641 电脑及其周边设备、 软体批发业）；09 电子材料批发业（限中华民国行业标准分类 4642 电子设备及其组件批发业）；10 文教、 乐器、育乐用品零售业（限中华民国行业标准分类 4761 书籍、文具零售业、4762 运动用品、器材零售 业、4763 玩具、娱乐用品零售业及 4764 音乐带及影片零售业）。但不得经营―书籍、杂志、报纸业之零 售业‖；11 电器零售业（限中华民国行业标准分类 4741 家庭电器零售业及 4833 视听设备零售业）；12 电脑及事务性机器设备零售业（限中华民国行业标准分类 4831 电脑及其周边设备、软体零售业）；13 资 讯软体零售业（限中华民国行业标准分类 4831 电脑及其周边设备、软体零售业）；14 电子材料零售业（限 中华民国行业标准分类 4831 电脑及周边设备、软体零售业、4832 通讯设备零售业及 4833 视听设备零售 业）15 其它零售业（限中华民国行业标准分类 4852 其他全新商品零售业、4853 中古商品零售业及 4872 直销业；多层次传销，以及药局、药房、药粧店或活动物之零售除外）；16 机械设备制造业（限中华民 国行业标准分类 2921 农用及林用机械设备制造业、2925 木工机械设备制造业及 2935 输送机械设备制造 业）17 其它机械制造业（限中华民国行业标准分类 2933 泵、压缩机、活栓及活阀制造业及 2934 机械 传动设备制造业），持股比例及变化：100%。 永力达机械设立时的股权结构为，股份公司占股 90%，林甲木占股 5%，林秀红占股 5%，2011 年 12 月 15 日，永力达机械进行第一次变更，变更后，永力达机械的股权结构为：股份公司占股 96%，林甲木 占股 2%，林秀红占股 2%，2013 年 12 月 15 日，经授审字第 10220713990 号经济部函确认：股东林甲木 将其持有的 4 万股以新台币 40 万元的价格转让给股份公司，股东林秀红将其持有的 4 万股以新台币 40 万元的价格转让给股份公司，本次转让后永力达机械的股权结构为：股份公司占股 100%。总资产： 5,970,867.92 元，净资产： 4,257,722.01 元，报告期营业收入：6,266,709.91 元，营业利润：-188,568.34 元，净利润：-185,720.26 元。 子公司二、衢州永力达数控技术服务有限公司 设立时间：2009 年 9 月 25 日，注册资本：1,000,000.00 元，主要产品及服务：数控机床技术研发、 咨询服务；设计、制作、代理、发布国内广，告，持股比例及变化：100%，总资产：640200.28 元，净 资产： 532,968.54 元，报告期营业收入： 39,900.01 元，营业利润： -800,606.43 元，净利润： -800,606.43 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 告期内，公司没有委托理财、委托贷款及衍生产品投资情况等。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第 公告编号：2018-006 14 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号）， 执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 上述会计政策变更对本公司财务报表项目影响如下： 受影响的报表项目名称 2017 年度 2016 年度 其他收益 797,000.00 - 营业外收入 797,000.00 - 资产处置收益 - 809,581.39 营业外收入 - 809,581.39 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司为义工组织衢州市校企合作协会、衢州市数控技术协会四家发起单位之一，协会秘书处设在公 司，董事长兼任协会秘书长，公司每年都参与协会组织的各类义工活动，在全国助残日参加与衢州市聋 哑学校的学生结对，在重阳节、中秋节与敬老院老人结对，为他们献上节日的礼物和诚挚的问候，积极 参加衢州市人力资源和社会保障局组织的春季人才交流大会（每年正月初八）、“88 人才交流大会”（每 年的 8 月 8 日）公司员工以义工的形式的会场进行引导、保洁、资料发放、数据统计等工作。 三、持续经营评价 报告期内，公司对新产品开发、销售与服务、产品采购、财务管理等各个环节进行严格把控和不断 提升，同时对可能给经营发展带来重大影响的事项，公司通过技术和产品创新、合作模式创新、合理市 场扩张，以及强化企业内控等措施来规避风险；在报告期，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全 独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 系运行良好；公司主营业务明确，所处行业后续发展前景良好，使公司具备良好的持续经营能力。报告 期内公司实现营业收入 3,988.81 万元，同比增加 32.25%；实现净利润 85.25 万元，截止 2017 年末，公 司归属于挂牌公司股东的净资产 3,568.90 万元，公司持续经营能力有较强保障。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 公告编号：2018-006 15 （二）公司发展战略 公司发展战略分三步走：第一步实现产业升级，从自产经济型数控机床向自主生产高端数控机床转 型，成功实现转型升级；第二步与台湾产品同步，企业的产品做到境内领先，国际先进；第三步接轨德 国产品，通过承接西方发达国家技术产业转移，消化德国技术，做到国际领先。 公司紧跟德国工业 4.0、中国制造 2025，打造一个面向多行业个性化定制服务的柔性制造技术设备 提供商，最终形成以研发与制造高端数控机床为核心，以智能制造、工业机器人、智能工厂、无人工厂 业务相辅的产业布局结构。产品广泛应用于航空航天、大型船泊、汽车制造、海洋装备、医疗器械、3C 通讯、精密模具等领域。 （三）经营计划或目标 提示：经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解 经营计划与业绩承诺之间的差异。 1.产品研发计划： 进一步加强科研团队建设，充分利用好公司的科技创新平台，进一步加强产学研合作，当年推出 5 个新产品,加快“面向半导体的硬脆材料精密曲面加工装备及其精度提升关键技术研发与产业化”项目 研发速度，尽快产业化生产。 2.市场营销计划： 培养和挖掘了一批具有成长潜力的经销商，树立标杆榜样。紧紧围绕产品交期、品质、服务等中心 工作，建立和完善外贸销售渠道，充分融入“一带一路”区域合作平台，大力培育国外经销商，积极开 拓国际市场，逐步提高产品外销比例。在 2018 年实现客户量和销售收入的迅速增长。 3.资本市场计划： 充分运用新三板挂牌后的资本市场机会，引入外部投资机构和战略股东，满足公司经营发展的资金 需求，力争在最短的时间达到创新层标准。 （四）不确定性因素 公司所属的数控机床产业，处在产业链中的中游环节，钢铁行业、数控系统和传动部件等为数控机 床产业主要生产设备提供商。 近年来钢铁产业生产总量过高，供给大于需求；钢铁产品出口大幅度下降，而进口明显上升；国内 市场需求增长，但供需矛盾仍十分突出；受国家重大政策的影响，钢铁价格仍有波动。数控系统和功能 部件包括国产和进口两种供给模式，高档数控系统和功能部件仍以依赖进口为主，国产数控系统和功能 部件市场占比正在呈现增长趋势，其价格受机床行业市场情况影响有小幅度的波动。 制造业是实体经济的主体，是国民经济的脊梁，是国家安全和人民幸福安康的物质基础，是我国经 济实现创新驱动、转型升级的主战场。世界银行统计数据显示，2010 年以来，我国制造业增加值连续 五年超过美国，成为制造大国，一些优势领域已达到或接近世界先进水平。然而，与发达国家相比，我 国制造业创新能力、整体素质和竞争力仍有明显差距，大而不强。因此，实现从制造大国向制造强国的 转变，是新时期我国制造业应着力实现的重大战略目标。 为了推进这一历史性的转变，国务院组织编制并于 2015 年 5 月 8 日正式发布了《中国制造 2025》， 对我国制造业转型升级和跨越发展作了整体部署，提出了我国制造业由大变强“三步走”战略目标，明 确了建设制造强国的战略任务和重点，是我国实施制造强国战略的第一个十年行动纲领。为了确保用十 年的时间，到 2025 年，迈入制造强国行列，《中国制造 2025》围绕经济社会发展和国家安全重大需求， 选择 10 大优势和战略产业作为突破点，力争到 2025 年达到国际领先地位或国际先进水平。十大重点 领域之一：高档数控机床和机器人。 公告编号：2018-006 16 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动的风险。 金属切削机床行业作为国民经济的基础性行业，与宏观经济状况的关联性较高，宏观经济的景气程 度将直接影响公司所处行业的发展与繁荣。金属切削机床行业对下游的依赖较为显著，下游企业固定资 产投资的多少将直接决定金属切削机床的需求。当前我国经济已经开始步入新常态，2017 年宏观经济稳 中有升，经济增速的回升给机床行业带来了较大的繁荣，如果宏观经济增速放缓，将直接影响机床行业 的繁荣程度，机床企业面临着宏观经济波动的风险。 应对措施：数控机床产品的应用领域非常广泛，下游的产业面也很宽，2016 年以来，国家对新能源 汽车、信息工程、家电制造、国防军工、航空航天等行业的投资力度加大，刺激了机床产品的持续需求， 特别是公司通过对机床进行个性化改造后，产品现已大批量进入半导体市场。 2、国家政策变动的风险。 目前来看，我国对于金属切削机床尤其是数控金属切削机床的支持力度非常大，由于宽松的政策环 境，许多企业得以蓬勃发展，但是未来政策的不确定性是机床产业一个潜在的风险。一旦国家对机床产 业的支持力度相对减弱，政策环境收紧，数控机床制造企业将面临比较大的困难，因此国家政策的不确 定性也是金属切削机床产业的潜在风险。 应对措施：李克强总理在 2015 年政府工作报告中提出，要实施“中国制造 2025”，坚持创新驱动、 智能转型、强化基础、绿色发展，加快从制造大国转向制造强国。“中国制造 2025”是动员全社会力量、 力争到 2025 年中国制造进入强国行列的行动纲领。“中国制造 2025”是我国制造强国战略第一个十年行 动纲领。第一阶段 2025 年中国制造业可进入世界第二方阵，迈入制造强国行列。第二阶段 2035 年中国 制造业将位居第二方阵前列，成为名副其实的制造强国。第三阶段 2050 年中国制造业可望进入第一方 阵，成为具有全球引领影响力的制造强国。综上所述，国家对机床行业的政策支持只会不断加大。 3、短期偿债风险较高。 截至 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日短期借款余额分别为 22,700,000 元、24,207,306 元， 与流动资产的比例为 68.29%、69.03%，与速动资产的比例为 213.39%、135.98%，占比较高，公司存在 较高的偿债风险。 应对措施：对工商银行贷款签订 3 年期循环贷，3 年内在额度内随借随还，减少每年贷款到期重新 签批风险；对贷款基本采用资产抵押，抵押资产评估价格大大高于贷款额度，降低银行压缩贷款额度风 险；随着公司整体新产品的投入市场，产能利用率会大大提高，整体资产的周转率会提高，资产的变现 能力会提高，流动资产会增加，降低短期偿债风险。 4、开发支出资本化对净利润的影响较大。 2017 年度、2016 年度，公司开发支出资本化金额分别为 3,171,141.96、3,955,131.77 元，公司净 利润分别为 852,520.60、1,286,468.81 元，如果报告期内不进行资本化，而是将开发支出全额费用化， 将对报告期内净利润造成严重影响，致使经营成果发生亏损。 应对措施：通过公司的核心专家团队，努力缩短科研项目的小试中试周期，积极将研发成果进行产 业化，让研发成果尽早产品化并实现收益。 5、经营成果对非经常性损益具有较高依赖性。 2017 年度、2016 年度公司净利润分别为 852,520.60 元、1,287,835.60 元归属于母公司的非经常性 损益金额为 1,254,558.07 元、3,147,632.10 元,非经常性损益金额占净利润比例分别为 147.16%、 244.41%,占比较高,公司报告期内经营成果对非经常性损益存在较高依赖性。 应对措施：公司加强全流程管理，提高生产效率，节约成本；加大研发投入，开发新产品投入市场， 增加产品附加值；加大销售力度，积极开拓市场，做大销售规模，提高产能利用率，降低单位成品成本， 实现主营业务收入的快速增长。 6、社会保险、住房公积金补缴的风险。 公告编号：2018-006 17 2017 年 2 月前，公司大部分员工未缴纳住房公积金，因为公司已为员工提供部分住房补贴。现公司 已经按照《劳动法》等法律法规规范社会保险、住房公积金缴纳，积极扩大社保、公积金覆盖面，但是 不排除被相关部门要求补缴的风险。 应对措施：公司从 2017 年 2 月开始给全体员工缴纳了住房公积金，公司控股股东、实际控制人陈 胜、陈黎红承诺，任何有权机构要求补缴社会保险、住房公积金或因该等问题受到行政处罚的，由陈胜、 陈黎红无条件承担应补缴或被追偿的金额以及由此产生的任何损失。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2018-006 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 30,000,000.00 26,904,744.96 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 30,000,000.00 26,904,744.96 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 陈胜、陈黎红 关联担保 28,200,000.00 是 2017 年 4 月 25 日 2017-007 总计 - 28,200,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易中的关联担保系陈胜、陈黎红为公司向上海浦东发展银行股份有限公司衢州支行、杭 州银行衢州分行、中国工商银行股份有限公司衢州分行贷款分别提供保证担保。 公告编号：2018-006 19 上述关联交易是公司发展及生产经营的正常需要，有利于公司的持续稳定经营，促进公司有序发展， 是必要的、合理的。 （三）承诺事项的履行情况 1、公司全体董事承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的申请文件不存在任何虚 假、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、公司控股股东、实际控制人陈胜、陈黎红承诺，任何有权机构要求补缴社会保险、住房公积金 或因该等问题受到行政处罚的，由陈胜、陈黎红无条件承担应补缴或被追偿的金额以及由此产生的任何 损失。 3、公司控股股东、实际控制人陈胜、陈黎红作出承诺，公司因未及时办理排污许可证等环保事宜 被有权机关处罚的，由陈胜、陈黎红无条件承担由此给公司造成的一切损失。 4、公司控股股东、实际控制人陈胜、陈黎红签署了《避免同业竞争的承诺》，相关内容详见本公司 《公开转让说明书》之“第三节 公司治理”之六（二）、“同业竞争情况”；所有董事、监事、高级管理 人员均签署了重要声明和承诺，相关内容详见本公司《公开转让说明书》之“第三节 公司治理”之“七 （三）。 报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 不 动 产 权 证 浙 (2016)衢州市不动 产权第 0004255 号 抵押 14,975,802.41 15.84% 为浙江永力达数控科技股份有 限公司银行贷款提供抵押担保 衢 房 产 证 衢 州 市 第 16154389-392 号(世纪 大道厂房); 衢州国用 (2016)第 06435 号 抵押 3,592,713.76 3.80% 为浙江永力达数控科技股份有 限公司银行贷款提供抵押担保 台湾北屯区东正段 0142-0000 号 土 地 及 01996-000 号房 屋 抵押 873,136.26 0.92% 为台湾永力达机械工业股份有 限公司银行贷款提供抵押担保 货币资金 质押 500,000.00 0.53% 申请银行承兑汇票的保证金 总计 - 19,941,652.43 21.09% - 公告编号：2018-006 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,680,000 100.00% 0 23,680,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 17,000,000 71.79% 0 17,000,000 71.79% 董事、监事、高管 19,500,000 82.35% 0 19,500,000 82.35% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 23,680,000 - 0 23,680,000 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈胜 8,725,000 0 8,725,000 36.84% 8,725,000 0 2 陈黎红 8,275,000 0 8,275,000 34.95% 8,275,000 0 3 姜向阳 1,305,000 0 1,305,000 5.51% 1,305,000 0 4 翁建宁 1,250,000 0 1,250,000 5.28% 1,250,000 0 5 衢州永力达投 资管理合伙企 业(有限合伙) 1,250,000 0 1,250,000 5.28% 1,250,000 0 6 衢州德胜投资 管理合伙企业 (有限合伙) 1,125,000 0 1,125,000 4.75% 1,125,000 0 7 邹斌宏 750,000 0 750,000 3.17% 750,000 0 8 刘牧 500,000 0 500,000 2.11% 500,000 0 9 余利珍 500,000 0 500,000 2.11% 500,000 0 合计 23,680,000 0 23,680,000 100.00% 23,680,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 除控股股东、实际控制人陈胜及陈黎红系夫妻关系、陈胜与陈水珍（通过衢州永力达投资管理合伙企业（有限合伙） 间接持有公司 84.9 万股，占公司股份的 3.59%）为姐弟关系外，公司股东之间无其他关联关系。 公告编号：2018-006 21 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为陈胜、陈黎红。陈胜直接持有公司 872.5 万股股份，占公司股份总额的 36.84%。 陈黎红直接持有公司 827.5 万股股份，占公司股份总额的 34.95%。陈胜与陈黎红为夫妻关系。陈胜、 陈黎红共同持有公司 71.79%的股份，为公司的控股股东。 陈胜，男，1974 年生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 10 毕业于衢州广播电视大学法律专 业，大学本科学历，工程师职称。1991 年 3 月至 1997 年 6 月，担任衢州弹簧厂销售员；1997 年 7 月至 2002 年 7 月，担任衢州市永力达机械弹簧厂总经理；2002 年 7 月至 2015 年 12 月，担任有限公司执行 董事兼经理。股份公司成立后，任公司董事长、总经理，任期三年。 陈黎红，女，1977 年生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 10 月毕业于衢州广播电视大学法 律专业，大学专科学历，工程师职称。1994 年 12 月至 2002 年 7 月，担任衢州市中百商厦有限公司总 经理助理；2002 年 7 月至 2015 年 12 月，担任浙江永力达数控机床有限公司监事。股份公司成立后，任 公司董事，任期三年。 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人陈胜、陈黎红，其基本情况详见本节三、（一）控股东情况。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 公告编号：2018-006 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 杭州银行衢州分行 3,000,000.00 3.62% 2017.06.28-2018.06.27 否 银行贷款 上海浦东发展银行 2,800,000.00 6.88% 2017.08.10-2018.08.09 否 银行贷款 上海浦东发展银行 2,700,000.00 6.88% 2017.08.11-2018.08.10 否 银行贷款 中国工商银行衢州市分行 1,700,000.00 5.65% 2017.03.29-2018.03.17 否 银行贷款 中国工商银行衢州市分行 700,000.00 5.65% 2017.03.29-2018.03.17 否 银行贷款 中国工商银行衢州市分行 2,500,000.00 5.65% 2017.06.20-2018.06.20 否 银行贷款 中国工商银行衢州市分行 2,000,000.00 5.65% 2017.07.04-2018.06.29 否 银行贷款 中国工商银行衢州市分行 4,000,000.00 5.65% 2017.07.05-2018.07.04 否 银行贷款 中国工商银行衢州市分行 3,300,000.00 5.65% 2017.10.18-2018.10.18 否 银行贷款 合作金库商业银行股份有 限公司 543,897.93 2.25% 2012.6.14-2022.6.14 否 合计 - 23,243,897.93 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 公告编号：2018-006 23 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.50 - - 公告编号：2018-006 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈胜 董事长兼总 经理 男 43 本科 2015 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 27 日 是 陈黎红 董事 女 40 大专 2015 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 27 日 是 郑勇 董事/董事会 秘书 男 38 大专 2015 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 27 日 是 邹斌宏 董事 男 47 大专 2015 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 27 日 否 翁建宁 董事 男 44 高中 2015 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 27 日 否 陈水珍 董事 女 46 中专 2015 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 27 日 是 章正辉 监事会主席 男 58 大专 2015 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 27 日 否 刘牧 监事 男 31 本科 2015 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 27 日 否 陈建新 监事 男 38 大专 2015 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 27 日 是 吴云霞 财务负责人 女 39 大专 2015 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 27 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈胜及陈黎红系夫妻关系、陈胜与陈水珍（通过衢州永力达投资管理合伙企业（有限合伙）间接持 有公司 84.9 万股，占公司股份的 3.59%）为姐弟关系外，其他人员之间无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈 胜 董事长兼总经理 8,725,000 0 8,725,000 36.84% 0 陈黎红 董事 8,275,000 0 8,275,000 34.95% 0 邹斌宏 董事 750,000 0 750,000 3.17% 0 翁建宁 董事 1,250,000 0 1,250,000 5.28% 0 刘 牧 监事 500,000 0 500,000 2.11% 0 合计 - 19,500,000 0 19,500,000 82.35% 0 公告编号：2018-006 25 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 生产人员 35 35 销售人员 10 9 技术人员 8 8 财务人员 2 2 后勤 2 3 员工总计 60 60 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 0 0 本科 5 5 专科 15 15 专科以下 38 38 员工总计 60 60 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司建有完善的薪酬方案和培训计划，没有需要公司承担费用的退休职工人员。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 公司无核心员工。报告期内，核心员工情况无变化。 公告编号：2018-006 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-006 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司自于 2016 年 1 月整体改制为股份公司，按照《公司法》等相关法律法规的要求，制订了《公 司章程》，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，建立了《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保制度》、《关联交易决策制度》、 《规范与关联方资金往来的管理制度》、《非日常经营交易事项决策制度》、《融资决策制度》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等内部 管理制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。 报告期内，公司未建立新的治理制度，公司股东大会、董事会、监事会会议召集程序、决议程序、 表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能 够遵守《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照 要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范地召集、召开股东大会。股 东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》 和《股东大会议事规则》及其他相关法律法规的规定。公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东 提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策都按照《公司章程》、各项内部管理制度及相关法律法规程序和规则进行。截 至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程未做修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2018-006 28 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第九次会议审议的重大事 项: 《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度报告及 其摘要》、《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年度财务预算方案》、《2016 年度 利润分配方案》、《关于预计 2017 年度与 关联方日常性关联交易的议案》、《关于公 司 2017 年度银行综合授信额度的议案》、 《关于公司 2017 年度实际控制人陈胜、 陈黎红,为公司向银行贷款提供无限连带 责任担保的议案》、《关于续聘会计师事务 所的议案》、《关于提请召开公司 2016 年 度股东大会的议案》;第一届董事会第十次 会议审议的重大事项: 《2017 年半年度报 告》;第一届董事会第十一次会议审议的重 大事项: 《关于预计公司 2018 年度日常性 关联交易的公告》、《关于召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 第一届监事会第四次会议审议的重大事 项: 《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年度报告及其摘要》、《2016 年度财务决算 报告》、《2017 年度财务预算方案》、《2016 年度利润分配方案》、《关于预计 2017 年 度与关联方日常持续性关联交易的议案》、 《关于公司 2017 年度银行综合授信额度 的议案》、《关于公司 2017 年度实际控制 人陈胜、陈黎红,为公司向银行贷款提供无 限连带责任担保的议案》、《关于续聘会计 师事务所的议案》;第一届监事会第五次会 议审议的重大事项: 《2017 年半年度报 告》。 股东大会 1 2016 年年度股东大会审议的重大事项: 《关于公司 2016 年度董事会工作报告的 议案》、《关于公司 2016 年度监事会工作 报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报 告及摘要的议案》、《关于公司 2016 年度 财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年公司利润分配方案的议案》、《关于预计 2017 年度与关联方日常性关联交易的议 案》、《关于公司 2017 年度银行综合授信 额度的议案》、《关于公司 2017 年度实际 公告编号：2018-006 29 控制人陈胜、陈黎红,为公司向银行贷款提 供无限连带责任担保的议案》、《关于续聘 会计师事务所的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事 规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整， 要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司治理结构规范，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国证监会有关法 律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 截止报告期末，公司未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露 管理制度》等相关制度，设立了联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书负责上传下达，以便保持与投资者 及潜在投资者的联系与沟通，在沟通过程中，遵循《信息披露管理制度》的规定。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，具有独立完整的 业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、 业务 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。公司主营业务生产加工数控机 床及其配件、附件销售本公司产品。具有独立开展业务和面向市场自主经营的能力，不存在其他需要依赖股 东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 2、资产 公司系由有限责任公司整体变更设立，承继了原有限公司所有的资产、负债及权益。已经取得的专利及 其他自有资产，不存在与他人共同使用的情况。申请人的资产独立，与申请人的股东、其他关联方或第三人 之间产权界定清楚、划分明确。公司没有以资产或信用为股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保， 不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员 公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的有关规定产生；拥有 独立的劳动、人事管理体系，全部员工均与公司订立了劳动合同，不存在在公司股东或其他关联企业中兼职 或领取薪酬的情况；总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东或实际控制人及其控制 的其它企业中担任除董事、监事以外其他职务或领取薪酬；公司高级管理人员的任免均由公司董事会通过合 公告编号：2018-006 30 法程序决定。 4、财务 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司建立了独立会计核算体系和财务管理制度， 独立进行财务决策，不存在控股股东非法干预公司财务决策和资金使用的情况。公司开设了独立的银行账户， 且作为独立纳税人依法独立纳税。未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司及各 子公司现均持有住所地国家税务局及地方税务局核发的《税务登记证》，具有有效的税务登记证，且独立进行 纳税申报和履行税款缴纳义务。 5、机构 公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构，各机构根据《公司章程》 和相关规章独立行使职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于控股股东和其它股 东。公司各职能部门依照规章制度行使各自的职能。公司的经营和办公场所与股东单位分开，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一 项长期而持续地系统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断进行调整完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司严格执行企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善公司的风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了年度报告差错责任追究制度，报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2018-006 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 (2018)京会兴审字第 04010061 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 刘洪亮 张宝岩 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 04010061 号 浙江永力达数控科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江永力达数控科技股份有限公司（以下简称永力达公司）合并及母公司 财务报表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了永力达公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于永力达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 公告编号：2018-006 32 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 永力达公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括永力达公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估永力达公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永力达公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督永力达公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 公告编号：2018-006 33 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对永力达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永力达公 司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 刘洪亮 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 张宝岩 二○一八年四月二十五日 公告编号：2018-006 34 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 772,238.70 1,984,538.50 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、(二) 1,003,215.00 792,215.42 应收账款 六、(三) 7,595,414.26 13,632,509.15 预付款项 六、(四) 783,938.75 911,559.45 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、(五) 352,309.40 481,259.94 买入返售金融资产 - - 存货 六、(六) 22,601,653.54 17,263,881.20 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、(七) 130,924.21 - 流动资产合计 33,239,693.86 35,065,963.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、(八) 27,448,002.48 29,192,319.07 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、(九) 25,331,523.67 24,651,562.77 开发支出 六、(十) 6,405,739.55 4,339,768.98 公告编号：2018-006 35 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、(十一) 56,757.07 51,914.76 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 59,242,022.77 58,235,565.58 资产总计 - 92,481,716.63 93,301,529.24 流动负债： 短期借款 六、(十二) 22,700,000.00 24,207,306.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 六、(十三) 500,000.00 422,000.00 应付账款 六、(十四) 13,086,620.53 15,312,998.96 预收款项 六、(十五) 1,758,410.64 1,331,644.20 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、(十六) 149,008.10 129,856.87 应交税费 六、(十七) 1,568,275.41 1,164,753.16 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、(十八) 8,241,434.97 7,731,618.71 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 48,003,749.65 50,300,177.90 非流动负债： 长期借款 六、(十九) 543,897.93 575,455.01 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 六、(二十) 8,245,083.35 7,542,083.35 递延所得税负债 - - 公告编号：2018-006 36 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 8,788,981.28 8,117,538.36 负债合计 56,792,730.93 58,417,716.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十一) 23,680,000.00 23,680,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、(二十二) 9,633,639.52 9,633,639.52 减：库存股 - - 其他综合收益 六、(二十四) -54,628.82 -7,280.94 专项储备 - - 盈余公积 六、(二十三) 297,754.68 113,869.95 一般风险准备 - - 未分配利润 六、(二十五) 2,132,220.32 1,463,584.45 归属于母公司所有者权益合计 35,688,985.70 34,883,812.98 少数股东权益 - - 所有者权益总计 35,688,985.70 34,883,812.98 负债和所有者权益总计 92,481,716.63 93,301,529.24 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：吴云霞 会计机构负责人：吴云霞 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 743,636.38 1,712,177.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 1,003,215.00 792,215.42 应收账款 十四、(一) 7,348,012.26 12,006,986.46 预付款项 498,663.50 2,345,134.25 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四、(二) 352,247.18 478,259.94 存货 18,878,965.59 12,338,376.08 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 130,924.21 - 流动资产合计 28,955,664.12 29,673,149.15 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 公告编号：2018-006 37 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、(三) 5,263,870.95 5,263,870.95 投资性房地产 - - - 固定资产 - 26,718,057.74 28,430,375.67 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 25,331,523.67 24,651,562.77 开发支出 - 6,405,739.55 4,339,768.98 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 54,317.34 49,475.03 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 63,773,509.25 62,735,053.40 资产总计 - 92,729,173.37 92,408,202.55 流动负债： 短期借款 - 22,700,000.00 24,207,306.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 500,000.00 422,000.00 应付账款 - 13,435,897.97 15,182,002.69 预收款项 - 1,758,410.64 1,321,147.20 应付职工薪酬 - 149,008.10 129,856.87 应交税费 - 1,210,487.93 1,082,354.20 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 8,568,119.28 8,198,133.43 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 48,321,923.92 50,542,800.39 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 公告编号：2018-006 38 预计负债 - - - 递延收益 - 8,245,083.35 7,542,083.35 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 8,245,083.35 7,542,083.35 负债合计 - 56,567,007.27 58,084,883.74 所有者权益： 股本 - 23,680,000.00 23,680,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 9,633,639.52 9,633,639.52 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 297,754.68 113,869.95 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 2,550,771.90 895,809.34 所有者权益合计 - 36,162,166.10 34,323,318.81 负债和所有者权益总计 - 92,729,173.37 92,408,202.55 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 39,888,141.41 30,160,541.11 其中：营业收入 六、(二十六) 39,888,141.41 30,160,541.11 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 40,417,882.58 32,395,954.94 其中：营业成本 六、(二十六) 30,617,315.56 22,117,227.47 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、(二十七) 789,074.43 610,953.09 销售费用 六、(二十八) 2,688,853.63 2,150,165.59 管理费用 六、(二十九) 5,133,889.08 5,832,527.08 财务费用 六、(三十) 1,172,917.14 1,593,935.13 公告编号：2018-006 39 资产减值损失 六、(三十一) 15,832.74 91,146.58 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - 809,581.39 其他收益 六、(三十二) 1,297,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 767,258.83 -1,425,832.44 加：营业外收入 六、(三十三) 179,190.44 2,915,306.87 减：营业外支出 六、(三十四) - 21,791.67 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 946,449.27 1,467,682.76 减：所得税费用 六、(三十五) 93,928.67 181,213.95 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 852,520.60 1,286,468.81 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 852,520.60 1,286,468.81 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 852,520.60 1,286,468.81 六、其他综合收益的税后净额 - -47,347.88 336,934.87 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - -47,347.88 336,934.87 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - -47,347.88 336,934.87 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 公告编号：2018-006 40 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - -47,347.88 336,934.87 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 805,172.72 1,623,403.68 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 805,172.72 1,623,403.68 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.036 0.054 （二）稀释每股收益 - 0.036 0.054 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：吴云霞 会计机构负责人：吴云霞 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、(四) 40,087,269.27 29,419,241.25 减：营业成本 十四、(四) 30,980,116.04 22,200,936.90 税金及附加 - 784,749.12 576,774.40 销售费用 - 1,789,542.05 1,802,264.71 管理费用 - 4,882,814.80 4,818,700.47 财务费用 - 1,158,331.62 1,555,564.65 资产减值损失 - 32,282.04 71,523.71 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 1,297,000.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,756,433.60 -1,606,523.59 加：营业外收入 - 169,000.00 2,915,306.87 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 1,925,433.60 1,308,783.28 减：所得税费用 - 86,586.31 170,083.75 公告编号：2018-006 41 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 1,838,847.29 1,138,699.53 （一）持续经营净利润 - 1,838,847.29 1,138,699.53 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,838,847.29 1,138,699.53 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.08 0.05 （二）稀释每股收益 - 0.08 0.05 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 50,900,292.81 31,048,863.89 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 公告编号：2018-006 42 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 870,591.25 330,378.33 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十六) 32,961,015.23 55,130,804.77 经营活动现金流入小计 - 84,731,899.29 86,510,046.99 购买商品、接受劳务支付的现金 - 42,898,580.60 24,706,600.30 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,711,606.44 3,954,610.64 支付的各项税费 - 1,291,097.29 1,611,656.41 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十六) 32,958,913.08 50,889,744.63 经营活动现金流出小计 - 81,860,197.41 81,162,611.98 经营活动产生的现金流量净额 - 2,871,701.88 5,347,435.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 809,581.39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 809,581.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 215,622.15 1,438,022.15 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 215,622.15 1,438,022.15 投资活动产生的现金流量净额 - -215,622.15 -628,440.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 28,200,000.00 24,424,710.40 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 28,200,000.00 24,424,710.40 偿还债务支付的现金 - 29,708,688.78 28,411,406.24 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,329,759.59 1,486,655.17 公告编号：2018-006 43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 31,038,448.37 29,898,061.41 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,838,448.37 -5,473,351.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -127,931.16 -22,036.59 五、现金及现金等价物净增加额 - -310,299.80 -776,393.35 加：期初现金及现金等价物余额 - 582,538.50 1,358,931.85 六、期末现金及现金等价物余额 - 272,238.70 582,538.50 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：吴云霞 会计机构负责人：吴云霞 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 50,202,895.55 30,682,312.18 收到的税费返还 - 512,830.45 223,887.33 收到其他与经营活动有关的现金 - 32,863,600.86 53,708,854.80 经营活动现金流入小计 - 83,579,326.86 84,615,054.31 购买商品、接受劳务支付的现金 - 42,640,736.52 24,165,949.76 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,042,001.95 3,213,720.01 支付的各项税费 - 1,272,687.04 1,586,096.55 支付其他与经营活动有关的现金 - 32,653,461.19 48,894,752.52 经营活动现金流出小计 - 80,608,886.70 77,860,518.84 经营活动产生的现金流量净额 - 2,970,440.16 6,754,535.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 215,622.15 1,438,022.15 投资支付的现金 - - 900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 215,622.15 2,338,022.15 投资活动产生的现金流量净额 - -215,622.15 -2,338,022.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 28,200,000.00 24,424,710.40 公告编号：2018-006 44 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 28,200,000.00 24,424,710.40 偿还债务支付的现金 - 29,674,710.40 28,411,406.24 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,316,108.83 1,426,037.22 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 30,990,819.23 29,837,443.46 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,790,819.23 -5,412,733.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -30,539.40 -3,504.05 五、现金及现金等价物净增加额 - -66,540.62 -999,723.79 加：期初现金及现金等价物余额 - 310,177.00 1,309,900.79 六、期末现金及现金等价物余额 - 243,636.38 310,177.00 公告编号：2018-006 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,680,000.00 - - - 9,633,639.52 - -7,280.94 - 113,869.95 - 1,463,584. 45 - 34,883,812.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,680,000.00 - - - 9,633,639.52 - -7,280.94 - 113,869.95 - 1,463,584. 45 - 34,883,812.98 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - -47,347.88 - 183,884.73 - 668,635.87 - 805,172.72 （一）综合收益总额 - - - - - - -47,347.88 - - - 852,520.60 805,172.72 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 183,884.73 - -183,884.7 - - 公告编号：2018-006 46 3 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 183,884.73 - -183,884.7 3 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,680,000.00 - - - 9,633,639.52 - -54,628.82 - 297,754.68 - 2,132,220. 32 - 35,688,985.70 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,680,000.00 - - - 9,633,639.52 - -344,215.81 - - - 290,985.59 - 33,260,409.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-006 47 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,680,000.00 - - - 9,633,639.52 - -344,215.81 - - - 290,985.59 - 33,260,409.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - 336,934.87 - 113,869.95 - 1,172,598. 86 - 1,623,403.68 （一）综合收益总额 - - - - - - 336,934.87 - - - 1,286,468. 81 - 1,623,403.68 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 113,869.95 - -113,869.9 5 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 113,869.95 - -113,869.9 5 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-006 48 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,680,000.00 - - - 9,633,639.52 - -7,280.94 - 113,869.95 - 1,463,584. 45 - 34,883,812.98 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：吴云霞 会计机构负责人：吴云霞 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,680,000.00 - - - 9,633,639.52 - - - 113,869.95 - 895,809.34 34,323,318.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,680,000.00 - - - 9,633,639.52 - - - 113,869.95 - 895,809.34 34,323,318.81 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 183,884.73 - 1,654,962.56 1,838,847.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,838,847.29 1,838,847.29 （二）所有者投入和减少 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-006 49 资本 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 183,884.73 - -183,884.73 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 183,884.73 - -183,884.73 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,680,000.00 - - - 9,633,639.52 - - - 297,754.68 - 2,550,771.90 36,162,166.10 项目 上期 公告编号：2018-006 50 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,680,000.00 - - - 3,540,000.00 - - - 6,782.56 - -135,802.80 27,090,979.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,680,000.00 - - - 3,540,000.00 - - - 6,782.56 - -135,802.80 27,090,979.76 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 6,093,639.52 - - - 107,087.39 - 1,031,612.14 7,232,339.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,138,699.53 1,138,699.53 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 6,093,639.52 - - - - - - 6,093,639.52 1．股东投入的普通股 - - - - 6,093,639.52 - - - - - - 6,093,639.52 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 107,087.39 - -107,087.39 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 107,087.39 - -107,087.39 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-006 51 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,680,000.00 - - - 9,633,639.52 - - - 113,869.95 - 895,809.34 34,323,318.81 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 18 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （1）企业名称：浙江永力达数控科技股份有限公司（以下简称“永力达”或“本公司”）； （2）法人代表：陈胜； （3）设立日期：2002 年 7 月 11 日； （4）公司住址：浙江省衢州市临溪路 39 号； （5）注册资本：2,368.00 万元； （6）营业执照号：913308007410028209； （7）经营期限：20 年； （8）公司历史沿革 ① 公司设立情况 2002 年 7 月 11 日，浙江永力达数控机床有限公司(浙江永力达数控科技股份有限公司前身) 由衢州市工商行政管理局核准成立。其注册资本 50.00 万元，经衢会信验[2002]154 号验资报告鉴 证，其中陈胜出资 25.50 万元，占注册资本的 51.00%，陈黎红出资 24.50 万元，占注册资本的 49.00%， 上述出资均以货币资金出资。住所：衢州市临溪路 39 号；法人代表：陈胜；企业类型：私营有 限责任公司（自然人控股或私营性质企业控股）；经营范围：弹簧、机械零配件制造、销售；经 营期限：自 2002 年 7 月 11 日至 2022 年 7 月 10 日。 ② 变更情况 （1）2004 年 6 月 30 日，有限公司召开股东会，审议通过：将公司原注册资本 50.00 万元增 加到 100.00 万元，经浙瑞衢分验字[2004]77 号验资报告鉴证，其中陈胜出资 51.00 万元，占注册 资本的 51%，陈黎红出资 49.00 万元，占注册资本的 49%，上述出资均以货币资金出资。变更后 公司股东出资额和出资比例如下表所列： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 陈胜 25.50 51.00 25.50 51.00 51.00 陈黎红 24.50 49.00 24.50 49.00 49.00 合计 50.00 100.00 50.00 100.00 100.00 （2）2004 年 12 月 30 日，有限公司召开股东会，审议通过：将公司名称由原“衢州市永力 达机械弹簧有限公司”改为“浙江永力达数控机床有限公司”。 （3）2004 年 12 月 30 日，有限公司召开股东会，审议通过：将公司原注册资本 100.00 万元 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 19 增加到 300.00 万元，经衢公信验[2005]13 号验资报告鉴证，其中陈胜出资 153.00 万元，占注册 资本的 51%，陈黎红出资 147.00 万元，占注册资本的 49%，上述出资均以货币资金出资。变更 后公司股东出资额和出资比例如下表所列： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 陈胜 51.00 51.00 102.00 153.00 51.00 陈黎红 49.00 49.00 98.00 147.00 49.00 合计 100.00 100.00 200.00 300.00 100.00 （4）2009 年 8 月 13 日，有限公司召开股东会，审议通过：将公司原注册资本 300.00 万元 增加到 500.00 万元，经衢至远验字（2009）第 162 号验资报告鉴证，其中陈胜出资 255.00 万元， 占注册资本的 51%，陈黎红出资 245.00 万元，占注册资本的 49%，上述出资均以货币资金出资。 变更后公司股东出资额和出资比例如下表所列： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 陈胜 153.00 51.00 102.00 255.00 51.00 陈黎红 147.00 49.00 98.00 245.00 49.00 合计 300.00 100.00 200.00 500.00 100.00 （5）2010 年 9 月 3 日，有限公司召开股东会，审议通过：将公司原注册资本 500.00 万元增 加到 800.00 万元，经衢广泽验字[2010]305 号验资报告鉴证，其中陈胜出资 408.00 万元，占注册 资本的 51%，陈黎红出资 392.00 万元，占注册资本的 49%，上述出资均以货币资金出资。变更 后公司股东出资额和出资比例如下表所列： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 陈胜 255.00 51.00 153.00 408.00 51.00 陈黎红 245.00 49.00 147.00 392.00 49.00 合计 500.00 100.00 300.00 800.00 100.00 （6）2011 年 8 月 15 日，有限公司召开股东会，审议通过：将公司原注册资本 800.00 万元 增加到 2,250.00 万元，经衢广泽验字[2011]第 286 号验资报告鉴证，其中陈胜出资 204.00 万元， 占注册资本的 51%，陈黎红出资 196.00 万元，占注册资本的 49%，上述出资均以货币资金出资。 变更后公司股东出资额和出资比例如下表所列： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 陈胜 408.00 51.00 204.00 612.00 51.00 陈黎红 392.00 49.00 196.00 588.50 49.00 合计 800.00 100.00 400.00 1,200.00 100.00 (7)2013 年 6 月 20 日，有限公司召开股东会，审议通过：同意变更公司实收资本 2250.00 万 元，其中陈胜以货币投入 535.50 万元，陈黎红以货币投入 514.50 万元，业经衢州广泽联合会计 师事务所出具的衢广泽验字【2013】0205 号验资报告鉴证，变更后公司股东出资额和出资比例 如下表所列： 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 20 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 陈胜 612.00 51.00 535.50 1,147.50 51.00 陈黎红 588.00 49.00 514.50 1,102.50 49.00 合计 1,200.00 100.00 1,050.00 2,250.00 100.00 （8）2015 年 7 月 23 日，有限公司召开股东会，审议通过：同意陈胜所持浙江永力达数控 机床有限公司 125 万元（占注册资本 5.55555%）的股权转让给姜向阳；同意陈胜所持浙江永力 达数机床有限公司 50 万元（占注册资本 2.22222%）的股权转让给刘牧；同意陈胜所持浙江永力 达数控机床有限公司 100 万元（占注册资本 4.44444%）的股权转让给翁建宁；同意陈黎红所持 浙江永力达数控机床有限公司 75 万元（占注册资本 3.33333%）的股权转让给邹斌宏；同意陈黎 红所持浙江永力达数控机床有限公司 50 万元（占注册资本 2.22222%）的股权转让给余利珍；同 意陈黎红所持浙江永力达数控机床有限公司 25 万元（占注册资本 1.11111%）的股权转让给翁建 宁；同意陈黎红所持浙江永力达数控机床有限公司 125 万元（占注册资本 5.55555%）的股权转 让给衢州永力达投资管理合伙企业（有限合伙）。变更后公司股东出资额和出资比例如下表所列： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 陈胜 1,147.50 51.00 -275.00 872.50 38.78 陈黎红 1,102.50 49.00 -275.00 827.50 36.78 姜向阳 +125.00 125.00 5.56 翁建宁 +125.00 125.00 5.56 邹斌宏 +75.00 75.00 3.33 刘牧 +50.00 50.00 2.22 余利珍 +50.00 50.00 2.22 衢州永力达投资管理 合伙企业（有限合伙） +125.00 125.00 5.56 合计 2,250.00 100.00 0.00 2250.00 100.00 (9) 2015 年 8 月 3 日，永力达召开股东会，审议通过：同意吸收衢州德胜投资管理合伙企 业（有限合伙）为公司新股东，公司新股东会成立，由陈胜、陈黎红、姜向阳、刘牧、翁建宁、 邹斌宏、余利珍、衢州永力达投资管理合伙企业（有限合伙）、衢州德胜投资管理合伙企业（有 限合伙）组成；同意公司注册资本变更为 2368 万元（其中本次增加的 118 万元，分别由股东衢 州德胜投资管理合伙企业（有限合伙）以货币出资 450 万元，其中 112.5 万元为注册资本，337.5 万元计入资本公积，于 2015 年 10 月 31 日前缴纳；由股东姜向阳以货币出资 22 万元，其中 5,5 万元为注册资本，16.5 万元计入资本公积，于 2015 年 10 月 31 日前缴纳）；同意公司经营范围变 更为：数控机床的研发、生产、销售；机器人与自动化装备、机械电子设备研发、销售；信息技 术设计、研发、咨询服务；智能化系统技术研发；激光技术研发；电子产品研发、销售；机床配 件生产、销售；教学专用仪器、软件、五金产品、机械设备销售；货物进出口。变更后公司股东 出资额和出资比例如下表所列： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 陈胜 872.50 38.78 872.50 36.85 陈黎红 827.50 36.78 827.50 34.95 姜向阳 125.00 5.56 5.50 130.50 5.51 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 21 翁建宁 125.00 5.56 125.00 5.28 邹斌宏 75.00 3.33 75.00 3.17 刘牧 50.00 2.22 50.00 2.11 余利珍 50.00 2.22 50.00 2.11 衢州永力达投资管理 合伙企业（有限合伙） 125.00 5.56 125.00 5.28 衢州德胜投资管理合 伙企业（有限合伙） 112.50 112.50 4.75 合计 2,250.00 100.00 118.00 2,368.00 100.00 （10）2015 年 12 月 23 日，永力达召开股东会，决议通过：同意名称变更为浙江永力达数 控科技股份有限公司；同意整体变更改制为股份有限公司，根据北京兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）于 2015 年 12 月 20 日出具的《审计报告》（报告号【2015】京会兴审字第 04010287 号）， 截至 2015 年 10 月 31 日，永力达经审计后的净资产价值为 33,313,639.52 元，全体股东以其拥有 的浙江永力达数控机床有限公司 2015 年 10 月 31 日的净资产折合的股本 23,680,000.00 元，净资 产超过注册资本的部分 9,633,639.52 元计入公司资本公积。变更后各股东作为发起人以净资产折 故情况如下： 股东名称 出资比例 净资产出资值（元） 认购股份数 陈胜 37.00% 12,326,046.62 8,725,000.00 陈黎红 35.00% 11,659,773.83 8,275,000.00 衢州德胜投资管理合伙 企业(有限合伙) 5.00% 1,665,681.98 1,125,000.00 姜向阳 6.00% 1,998,818.37 1,305,000.00 翁建宁 5.00% 1,665,681.98 1,250,000.00 邹斌宏 3.00% 999,409.19 750,000.00 刘牧 2.00% 666,272.79 500,000.00 余利珍 2.00% 666,272.79 500,000.00 衢州永力达投资管理合 伙企业（有限公司） 5.00% 1,665,681.98 1,250,000.00 合计 100.00% 33,313,639.52 23,680,000.00 本财务报表批准报出日：2018 年 4 月 25 日。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末 12 个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 22 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度,本报告期自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。境外子公司根据其所处 的主要经济环境自行决定其记账本位币，在编制合并报表时，子公司外币财务报表按照附注四、 （九）进行了折算。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 23 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 24 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 25 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 26 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制的。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 27 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则将该类投资的剩余部分重分类 为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持 有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三 个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前 还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于 企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 28 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 29 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包 括应收账款、其他应收款）单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 30 单项金额重大是指：金额 50 万元及以上的应 收账款、金额 10 万元及以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 不计提组合 应收关联方款项、保证金、押金、备用金、职工借款等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 不计提组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。 2、取得和发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 31 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法。 (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 32 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 33 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备。固定资产在 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 34 同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定 资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30.00 5.00 3.17 机器设备 年限平均法 10.00－20.00 5.00 4.75~9.50 电子设备 年限平均法 3.00－5.00 5.00 19.00~31.67 运输设备 年限平均法 4.00－8.00 5.00 11.88~23.75 办公家具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 35 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 36 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50.00 年 土地产权书 软件 10.00 年 预计使用年限 专利技术 10.00 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 37 (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 38 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 39 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 40 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 报告期内，公司的营业收入主要来源于数控铣床、数控多功能机床和加工中心的销售收入等， 销售模式分为直销和经销，经销模式是指公司从经销商处获取订单资源，生产完成后按照经销商 的指示将产品发运给终端客户，终端客户验收合格后，由经销商代表或终端客户代表在客户验收 单上签字；直销模式是指由公司业务人员获取订单资源，生产完成后直接将产品发运到终端客户， 终端客户验收合格后，由终端客户在客户签收单上签字。财务人员在收到客户签收单时确认收入。 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 41 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失， 并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发 生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十五）政府补助 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 42 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用财政 将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 43 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 44 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十八）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十九）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在 交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在 回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 45 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十一）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会 计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财 务报表。 上述会计政策变更对本公司财务报表项目影响如下： 受影响的报表项目名称 2017 年度 2016 年度 其他收益 797,000.00 营业外收入 797,000.00 资产处置收益 809,581.39 营业外收入 809,581.39 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 备注 增值税 增值税应税收入 3.00%，17.00% 营业税 应纳税营业额 5.00% 城市维护建设税 实缴流转税 7.00% 教育费附加 实缴流转税 3.00% 地方教育费附加 实缴流转税 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% 永力达母公司 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 46 税种 计税依据 税率（%） 备注 企业所得税 应纳税所得额 20.00% 永力达服务公司 企业所得税 应纳税所得额 17.00% 永力达台湾子公司 说明：永力达机械工业股份有限公司所得税率为 17%，应纳税所得额为其营业收入的 6%。 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 公司于 2008 年初次被认定为高新技术企业，按照高新技术企业资格证书三年一复审六年一 换证的政策规定，于 2015 年申请重新认定高新技术企业资格并于 2015 年 9 月 17 日取得新的高 新证书，证书编号为：GR201533000285，有效期自 2015 年 9 月 17 日至 2018 年 9 月 16 日止， 优惠期为 2015 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日。 本公司 2017 年纳入合并范围的子公司衢州永力达数控技术服务有限公司根据财政部、国家 税务总局财税[2015]99 号文件规定，属于小微企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 39,881.91 68,345.30 银行存款 232,356.79 514,193.20 其他货币资金 500,000.00 1,402,000.00 合计 772,238.70 1,984,538.50 其中：存放在境外的款项总额 26,046.11 269,853.85 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 500,000.00 -- 信用证保证金 -- -- 履约保证金 -- -- 用于担保的定期存款或通知存款 -- 1,402,000.00 向银行申请开具无条件、不可撤销 的担保函所存入的保证金存款 -- -- 合计 500,000.00 1,402,000.00 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,003,215.00 792,215.42 商业承兑票据 -- -- 合计 1,003,215.00 792,215.42 2、期末已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 47 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 500,000.00 商业承兑票据 合计 500,000.00 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 7,931,316.68 99.61 335,902.42 4.24 7,595,414.26 不计提坏账组合 组合小计 7,931,316.68 99.61 335,902.42 4.24 7,595,414.26 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 30,900.00 0.39 30,900.00 100.00 -- 合计 7,962,216.68 100.00 366,802.42 4.61 7,595,414.26 续表一： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 14,022,890.62 100.00 390,381.47 2.78 13,632,509.15 不计提坏账组合 -- -- -- -- -- 组合小计 14,022,890.62 100.00 390,381.47 2.78 13,632,509.15 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 14,022,890.62 100.00 390,381.47 2.78 13,632,509.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,475,340.05 81.64 129,506.80 11,432,085.5 3 81.52 228,641.71 1 至 2 年 549,214.00 6.93 27,460.70 2,322,415.09 16.56 116,120.76 2 至 3 年 695,158.00 8.76 69,515.80 225,190.00 1.61 22,519.00 3 至 4 年 199,548.63 2.52 99,774.32 38,200.00 0.27 19,100.00 4 至 5 年 12,056.00 0.15 9,644.80 5,000.00 0.04 4,000.00 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 48 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 7,931,316.68 100.00 335,902.42 14,022,890.6 2 100.00 390,381.47 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 转回 转销 390,381.47 23,579.05 -- 366,802.42 3、本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,538,179.14 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 44.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 70,763.58 元。 单位名称 与本公司关系 应收账款期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 杭州佳士德科技有限公司 非关联方 1,292,947.00 1 年以内 16.24 浙江先导精密机械有限公司 非关联方 851,045.00 1 年以内 10.69 武义中鑫机床有限公司 非关联方 529,675.02 1 年以内 6.65 青岛宝威机械有限公司 非关联方 438,512.12 1 年以内 5.51 杭州川禾机械有限公司 非关联方 426,000.00 1 年以内 5.35 合计 -- 3,538,179.14 -- 44.44 5、公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 495,257.60 63.17 662,779.73 72.71 1 至 2 年 46,775.56 5.97 244,819.72 26.86 2 至 3 年 237,945.59 30.35 3,960.00 0.43 3 至 4 年 3,960.00 0.51 -- -- 4 至 5 年 -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- 合计 783,938.75 100.00 911,559.45 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 祥木开发有限公司 232,429.08 未执行完成 2 宿迁市金马机床有限公司 20,085.47 未执行完成 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 49 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间 未结算原因 祥木开发有限公 司 非关联方 232,429.08 29.65 2-3 年 未执行完成 宁波新浪潮国际 贸易有限公司 非关联方 100,000.00 12.76 1 年以内 预付货款 常州市优瑞机电 科技有限公司 非关联方 73,000.00 9.31 1 年以内 预付货款 济南法特数控机 械有限责任公司 非关联方 70,000.00 8.93 1 年以内 预付货款 上海好奇电机有 限公司 非关联方 66,648.74 8.50 1 年以内 预付货款 合计 -- 542,077.82 69.15 -- -- （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 68,223.00 19.21 2,811.15 4.12 65,411.85 不计提坏账组合 286,897.55 80.79 -- -- 286,897.55 组合小计 355,120.55 100.00 2,811.15 0.79 352,309.40 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 355,120.55 100.00 2,811.15 0.79 352,309.40 续表一： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 68,223.00 14.13 1,401.15 2.05 66,821.85 不计提坏账组合 414,438.09 85.87 -- -- 414,438.09 组合小计 482,661.09 100.00 1,401.15 0.29 481,259.94 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 482,661.09 100.00 1,401.15 0.29 481,259.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 50 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 20,000.00 29.32 400.00 67,000.00 98.21 1,340.00 1 至 2 年 48,223.00 70.68 2,411.15 1,223.00 1.79 61.15 2 至 3 年 -- -- -- -- -- -- 3 至 4 年 -- -- -- -- -- -- 4 至 5 年 -- -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 68,223.00 100.00 2,811.15 68,223.00 100.00 1,401.15 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 转回 转销 1,401.15 1,410.00 -- -- 2,811.15 3、本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额 258,886.07 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 72.90%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,811.15 元。 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 方正 备用金 70,000.00 2-3 年 11,000.00 3-4 年 59,000.00 19.71 -- 衢州市校企合 作协会 往来款 68,223.00 1 年以内 20,000.00 1-2 年 48,223.00 19.21 2,811.15 余良斌 备用金 52,200.85 1-2 年 11,000.00 2-3 年 19,000.00 3-4 年 22,200.85 14.70 -- 汪洪江 备用金 38,062.22 1-2 年 4,062.22 2-3 年 2,000.00 3-4 年 32,000.00 10.72 -- 浙江汇盛投资 集团有限公司 保证金 30,400.00 3-4 年 8.56 合计 -- 258,886.07 -- 72.90 2,811.15 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 51 5、本公司无涉及政府补助的应收款项 6、本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 7、本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 9,536,928.01 -- 9,536,928.01 6,435,732.22 -- 6,435,732.22 在产品 7,440,614.62 -- 7,440,614.62 5,932,047.91 -- 5,932,047.91 库存商品 5,624,110.91 -- 5,624,110.91 4,896,101.07 -- 4,896,101.07 发出商品 -- -- -- -- -- -- 合计 22,601,653.54 -- 22,601,653.5 4 17,263,881.20 -- 17,263,881.2 0 2、期末存货未发生减值迹象，故未计提存货跌价准备。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 -- -- 未交增值税 -- -- 待认证进项税额 130,924.21 -- 增值税留抵税额 -- -- 合计 130,924.21 -- （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子及办公设 备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 28,786,112.7 1 6,462,849.5 1 747,440.69 615,770.22 36,612,173.13 2.本期增加金额 -- -- -- 12,791.97 12,791.97 (1)购置 -- -- -- 12,791.97 12,791.97 (2)在建工程转入 -- -- -- -- -- (3)企业合并增加 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 28,786,112.7 1 6,462,849.5 1 747,440.69 628,562.19 36,624,965.10 二、累计折旧 1.期初余额 3,346,412.89 3,092,959.1 5 429,881.68 550,600.34 7,419,854.06 2.本期增加金额 934,790.37 544,255.95 226,920.76 51,141.48 1,757,108.56 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 52 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子及办公设 备 合计 (1)计提 934,790.37 544,255.95 226,920.76 51,141.48 1,757,108.56 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 4,281,203.26 3,637,215.1 0 656,802.44 601,741.82 9,176,962.62 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- (1)计提 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 24,504,909.4 5 2,825,634.4 1 90,638.25 26,820.37 27,448,002.48 2.期初账面价值 25,439,699.8 2 3,369,890.3 6 317,559.01 65,169.88 29,192,319.07 2、本公司无暂时闲置的固定资产情况 3、本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、本公司无未办妥产权证书的固定资产 （九）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,944,570.54 19,401,912.59 47,863.25 26,394,346.38 2.本期增加金额 -- 3,171,141.96 -- 3,171,141.96 (1)购置 -- -- -- -- (2)内部研发 -- 3,171,141.96 -- 3,171,141.96 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- 4.期末余额 6,944,570.54 22,573,054.55 47,863.25 29,565,488.34 二、累计摊销 1.期初余额 909,379.04 820,242.19 13,162.38 1,742,783.61 2.本期增加金额 172,064.72 2,314,330.00 4,786.34 2,491,181.06 (1)计提 172,064.72 2,314,330.00 4,786.34 2,491,181.06 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- 4.期末余额 1,081,443.76 3,134,572.19 17,948.72 4,233,964.67 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 53 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 2.本期增加金额 -- -- -- -- (1)计提 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 5,863,126.78 19,438,482.36 29,914.53 25,331,523.67 2.期初账面价值 6,035,191.50 18,581,670.40 34,700.87 24,651,562.77 （十）开发支出 1、研发支出明细表 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 VM600 齿轮加工 专用数控机床 -- 1,548,276.30 -- -- -- 1,548,276.30 U320 数控五轴加 工中心机 -- 1,532,615.91 -- -- -- 1,532,615.91 VH7 立式加工中 心 -- 711,949.74 -- -- -- 711,949.74 面向半导体的硬 脆材料精密曲面 加工装备及其精 度提升关键技术 与研发产业化 -- 2,612,897.60 -- -- -- 2,612,897.60 VM-500T/CNC 立 式高速加工中心 4,339,768.98 825,267.55 -- 3,171,141.96 1,993,894.57 合计 4,339,768.98 7,231,007.10 -- 3,171,141.96 1,993,894.57 6,405,739.55 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 340,713.57 56,757.07 391,782.62 51,914.76 内部交易未实现利润 -- -- -- -- 可抵扣亏损 -- -- -- -- 合计 369,613.57 56,757.07 391,782.62 51,914.76 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 -- 957,306.00 抵押借款 19,700,000.00 20,250,000.00 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 54 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 信用借款 -- -- 合计 22,700,000.00 24,207,306.00 2、截止 2017 年 12 月 31 日公司借款情况说明 贷款单位 贷款银行 贷款金额 贷款期间 抵（质）押品/保证人 浙 江 永 力 达 数 控 机 床 有 限公司 杭州银行衢州分行 3,000,000.00 2017.6.28-2018.6.27 担保：衢州市中小企业融资 担保公司、陈胜、陈黎红 浙 江 永 力 达 数 控 机 床 有 限公司 上海浦东发展银行 2,700,000.00 2017.8.11-2018.8.10 抵押物：衢房权证衢州市字 第 16154389 号；衢房权证 衢州市字第 16154390 号； 衢房权证衢州市字第 16154391 号；衢房权证衢州 市字第 16154392 号；衢州 国用（2016）第 06435 号； 保证人：陈胜、陈黎红 浙 江 永 力 达 数 控 机 床 有 限公司 上海浦东发展银行 2,800,000.00 2017.8.10-2018.8.9 浙 江 永 力 达 数 控 机 床 有 限公司 中国工商银行衢州 市支行 4,000,000.00 2017.7.5-2018.7.4 保证人：陈胜、陈黎红 抵押物：浙江永力达数控科 技股份有限公司-不动产权 证浙（2016）衢州市不动产 权第 0004255 号 浙 江 永 力 达 数 控 机 床 有 限公司 中国工商银行衢州 市支行 3,300,000.00 2017.10.24-2018.10.18 浙 江 永 力 达 数 控 机 床 有 限公司 中国工商银行衢州 市支行 2,500,000.00 2017.6.20-2018.6.20 浙 江 永 力 达 数 控 机 床 有 限公司 中国工商银行衢州 市支行 2,000,000.00 2017.7.4-2018.6.29 浙 江 永 力 达 数 控 机 床 有 限公司 中国工商银行衢州 市支行 1,700,000.00 2017.3.29-2018.3.17 浙 江 永 力 达 数 控 机 床 有 限公司 中国工商银行衢州 市支行 700,000.00 2017.4.24-2018.3.17 合计 -- 22,700,000.00 -- -- （十三）应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 -- -- 银行承兑汇票 500,000.00 422,000.00 合计 500,000.00 422,000.00 （十四）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 55 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 11,641,004.68 12,161,223.39 1－2 年 956,044.93 2,617,271.87 2－3 年 263,316.22 361,773.15 3 年以上 226,254.70 172,730.55 合计 13,086,620.53 15,312,998.96 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 大连首轮机械工业有限公司 210,394.44 未结算 名顺工业股份有限公司 135,376.55 未结算 汉江机床（昆山）有限公司 111,059.25 未结算 合计 456,830.24 （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年,下同） 1,692,431.64 1,200,537.20 1－2 年 60,079.00 126,107.00 2－3 年 5,900.00 5,000.00 3 年以上 -- -- 合计 1,758,410.64 1,331,644.20 2、账龄超过 1 年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏永康机械有限公司 34,435.00 未结算 余姚市中泰精密机械设备有限公司 25,204.00 未结算 合计 59,639.00 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 108,520.55 4,727,463.84 4,711,606.44 124,377.95 二、离职后福利-设定提存计划 21,336.32 554,632.67 551,338.84 24,630.15 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 129,856.87 5,282,096.51 5,262,945.28 149,008.10 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 96,809.82 4,196,442.94 4,199,383.84 93,868.92 二、职工福利费 -- 98,534.37 98,534.37 -- 三、社会保险费 11,710.73 256,406.77 237,608.47 30,509.03 其中：医疗保险费 1,605.60 195,551.15 186,017.02 11,139.73 工伤保险费 9,298.13 38,925.61 33,575.73 14,648.01 生育保险费 807.00 21,930.01 18,015.72 4,721.29 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 56 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、住房公积金 -- 155,200.00 155,200.00 -- 五、工会经费和职工教育经费 -- 20,879.76 20,879.76 -- 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 108,520.55 4,727,463.84 4,711,606.44 124,377.95 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 17,268.18 531,049.30 525,722.02 22,595.46 2.失业保险费 4,068.14 23,583.37 25,616.82 2,034.69 3.企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 21,336.32 554,632.67 551,338.84 24,630.15 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,538,125.60 1,066,960.79 企业所得税 28,945.04 84,377.10 个人所得税 1,204.77 1,174.08 城市维护建设税 -- 5,025.64 教育费附加 -- 3,015.38 地方教育费附加 -- 2,010.25 其他 -- 2,189.92 合计 1,568,275.41 1,164,753.16 （十八）其他应付款 1、按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年,下同） 8,002,510.55 7,245,049.19 1－2 年 53,924.42 226,569.52 2－3 年 25,000.00 -- 3 年以上 160,000.00 260,000.00 合计 8,241,434.97 7,731,618.71 2、账龄超过 1 年重要的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 金华杭金科技有限公司 20,000.00 未结算 衢州市新俞物流有限公司 11,867.00 未结算 衢州市柯城美珍花木园艺场 11,060.00 未结算 杭州晶鼎投资咨询有限公司 10,000.00 未结算 合计 52,927.00 （十九）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 -- -- 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 57 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 543,897.93 575,455.01 保证借款 -- -- 信用借款 -- -- 合计 543,897.93 575,455.01 说明：长期借款为永力达机械工业股份有限公司向合作金库商业银行股份有限公司借款 360 万元，抵押物为北屯区东正段 0142-0000 号土地及 01996-000 号房屋，借款期为 2012 年 6 月 14 日至 2022 年 6 月 14 日，按月本息平均摊还。 （二十）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 七轴五联动精密数控立式车床 的技术引进与研发 6,871,250.00 717,000.00 6,154,250.00 政府补助 高速数控轮毂全自动生产线的 研发与产业化 670,833.35 -- 70,000.00 600,833.35 政府补助 个性化定制服务平台应用示范 -VM1580L 高速立式加工中心机 速 -- 100,000.00 10,000.00 90,000.00 政府补助 个性化定制服务平台应用示范 -U320 数控五轴加工中心机 -- 1,200,000.00 -- 1,200,000.00 政府补助 个性化定制服务平台应用示范 -VH7 立式加工中心 -- 100,000.00 -- 600,000.00 政府补助 个性化定制服务平台应用示范- 面向半导体的硬脆材料精密曲 面加工装备及其精度提升关键 技术研发与产业化 -- 100,000.00 -- 100,000.00 政府补助 合计 7,542,083.35 1,500,000.00 797,000.00 8,245,083.35 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期 新增 本期减少 其他 变动 期末 余额 与资产相关 / 与 收 益 相 关 计入其他收益 计入营 业外收 入 七轴五联动精密数控立式 车床的技术引进与研发 6,871,250.00 -- 717,000.00 -- -- 6,154,250.00 与资产相关 高速数控轮毂全自动生产 线的研发与产业化 670,833.35 -- 70,000.00 -- -- 600,833.35 与资产相关 个性化定制服务平台应 用示范-VM1580L 高速立 式加工中心机速 -- 100,000.00 10,000.00 -- -- 90,000.00 与资产相关 个性化定制服务平台应 用示范-U320 数控五轴 加工中心机 -- 1,200,000.00 -- -- -- 1,200,000.00 与资产相关 个性化定制服务平台应 用示范-VH7 立式加工中 心 -- 100,000.00 -- -- -- 600,000.00 与资产相关 个性化定制服务平台应 用示范-面向半导体的 硬脆材料精密曲面加工 -- 100,000.00 -- -- 100,000.00 与资产相关 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 58 负债项目 期初余额 本期 新增 本期减少 其他 变动 期末 余额 与资产相关 / 与 收 益 相 关 计入其他收益 计入营 业外收 入 装备及其精度提升关键 技术研发与产业化 合计 7,542,083.35 1,500,000.00 797,000.00 -- -- 8,245,083.35 （二十一）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 23,680,000.00 -- -- -- -- -- 23,680,000.00 （二十二）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 9,633,639.52 -- -- 9,633,639.52 其他资本公积 -- -- -- 合计 9,633,639.52 -- -- 9,633,639.52 （二十三）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 113,869.95 183,884.73 -- 297,754.68 任意盈余公积 -- -- -- -- 储备基金 -- -- -- -- 企业发展基金 -- -- -- -- 合计 113,869.95 183,884.73 -- 297,754.68 （二十四）其他综合收益 1、其他综合收益明细 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 18 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：所得税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 -- -- -- -- -- -- -- 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资 产的变动 -- -- -- -- -- -- -- 权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 -- -- -- -- -- -- -- 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -- -- -- -- -- -- -- 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 -- -- -- -- -- -- -- 可供出售金融资产公允价值变动损益 -- -- -- -- -- -- -- 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 -- -- -- -- -- -- -- 现金流量套期损益的有效部分 -- -- -- -- -- -- -- 外币财务报表折算差额 -7,280.94 -47,347.88 -- -- -- -- -54,628.82 其他综合收益合计 -7,280.94 -47,347.88 -- -- -- -- -54,628.82 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 19 （二十五）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 1,463,584.45 290,985.59 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 1,463,584.45 290,985.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 852,520.60 1,286,468.81 减：提取法定盈余公积 183,884.73 113,869.95 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 其他 -- -- 期末未分配利润 2,132,220.32 1,463,584.45 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 39,801,474.73 30,499,564.60 30,076,026.83 22,019,101.67 其他业务 86,666.68 117,750.96 84,514.28 98,125.80 合计 39,888,141.41 30,617,315.56 30,160,541.11 22,117,227.47 （二十七）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 52,017.02 52,035.94 教育费附加 16,011.36 24,000.14 地方教育费附加 10,387.39 13,404.31 房产税 170,099.29 143,190.61 城镇土地使用税 524,632.32 349,754.88 印花税 15,927.05 25,957.30 其他 -- 2,609.91 合计 789,074.43 610,953.09 （二十八）销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 461,584.02 383,678.61 装卸费 13,581.31 23,911.45 包装费 13,592.87 41,801.59 保险费 195,082.57 18,682.08 广告费 9,780.00 34,188.03 业务宣传费 51,017.14 31,996.23 展览费 13,207.55 99,205.08 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 20 项目 本期金额 上期金额 其他销售费用 -- 89,743.59 折旧费 2,599.50 1,635.48 出境费 114,023.44 124,629.29 差旅费 471,803.89 419,452.11 办公费 59,459.09 114,944.27 小车费 22,891.01 42,966.54 电话费 21,746.71 20,225.74 业务招待费 161,394.80 33,592.28 职工薪酬 1,068,551.04 660,366.30 水电费 8,538.69 9,146.92 合计 2,688,853.63 2,150,165.59 （二十九）管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 554,324.26 873,847.24 业务招待费 128,486.18 94,728.38 修理费 809.78 47,618.90 水电费 6,135.17 11,883.19 差旅费 29,975.83 138,094.16 固定资产折旧费 1,019,692.66 985,302.99 无形资产摊销费 176,851.06 144,732.60 商业保险费 64,327.71 89,427.36 上市咨询费 94,339.62 1,456,965.62 其他费用 -- 101,721.70 电话费 83,228.77 86,010.99 小车费 64,174.57 135,298.94 职工薪酬 580,516.72 1,275,769.61 印花税 -- 15,144.67 房产税 -- 83,461.57 城镇土地使用税 -- 292,519.16 研发开发费 1,993,894.57 残疾人保障金 28,153.96 -- 工会经费 16,779.31 -- 劳务费 265,926.95 -- 福利费 26,271.96 -- 合计 5,133,889.08 5,832,527.08 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,329,759.59 1,486,655.17 减：利息收入 11,758.86 28,483.04 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 21 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 21,991.97 19,959.48 汇兑损益 -167,075.56 115,803.52 合计 1,172,917.14 1,593,935.13 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 15,832.74 91,146.58 二、存货跌价损失 -- -- 三、可供出售金融资产减值损失 -- -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 五、长期股权投资减值损失 -- -- 六、投资性房地产减值损失 -- -- 七、固定资产减值损失 -- -- 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 -- -- 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- 十四、其他 -- -- 合计 15,832.74 91,146.58 （三十二）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 七轴五联动精密数控立式车床的技 术引进与研发 717,000.00 -- 与资产相关 高速数控轮毂全自动生产线的研发 与产业化 70,000.00 -- 与资产相关 个 性 化 定 制 服 务 平 台 应 用 示 范 -VM1580L 高速立式加工中心机速 10,000.00 与资产相关 个性化定制服务平台应用示范-VH7 高速高精加工中心 500,000.00 与资产相关 合计 1,297,000.00 -- （三十三）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 -- 809,581.39 -- 其中：固定资产处置利得 -- 809,581.39 -- 无形资产处置利得 -- -- -- 政府补助 150,000.00 2,827,496.25 192,915.78 其他 29,190.44 87,810.62 -- 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 22 项目 本期金额 上期金额 计入非经常性损益的金额 合计 179,190.44 3,724,888.26 192,915.78 （三十四）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 -- 21,791.67 -- 其中：固定资产处置损失 -- 21,791.67 -- 无形资产处置损失 -- -- -- 罚款 -- 21,791.67 -- 合计 -- 21,791.67 -- （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 98,770.98 190,149.62 递延所得税费用 -4,842.31 -8,935.67 合计 93,928.67 181,213.95 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 852,520.60 按法定/适用税率计算的所得税费用 127,878.09 子公司适用不同税率的影响 146.85 调整以前期间所得税的影响 -- 非应税收入的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 42,468.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 147,748.30 研发费用加计扣除 224,313.14 其他 -- 所得税费用 93,928.67 （三十六）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,150,000.00 2,499,579.60 往来款 30,811,015.23 52,611,265.69 押金 -- 19,959.48 合计 32,961,015.23 55,130,804.77 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 23 项目 本期发生额 上期发生额 利息手续费支出 22,278.33 19,959.48 费用支出 2,398,263.22 4,523,760.30 往来款 30,538,371.53 46,346,024.84 合计 32,958,913.08 50,889,744.62 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 852,520.60 1,286,468.81 加：资产减值准备 15,832.74 91,146.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,757,108.56 1,638,326.74 无形资产摊销 2,491,181.06 964,974.79 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -- -787,789.72 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 1,329,759.59 1,486,655.17 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,842.31 -8,935.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,337,772.34 -1,857,675.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,368,697.91 1,628,540.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,600,783.93 905,723.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,871,701.88 5,347,435.01 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 272,238.70 582,538.50 减：现金的期初余额 582,538.50 1,358,931.85 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -310,299.80 -776,393.35 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 272,238.70 582,538.50 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 24 项目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 39,881.91 68,345.30 可随时用于支付的银行存款 232,356.79 514,193.20 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 272,238.70 582,538.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 -- -- 七、合并范围的变更 本报告期，合并范围未发生变化。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 衢州永力达 技术服务有 限公司 浙江衢州 衢州市柯城 区凯旋南路 6 号 2 幢 1 号 301 室、302 室 技术服务 100.00 -- 新设 永力达机械 工业股份有 限公司 台湾 台中市北屯 区梅川东路 4段92号楼1 楼 商品销售 100.00 -- 新设 九、关联方及关联交易 本企业最终控制方是陈胜、陈黎红，两人为夫妻关系。 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 郑勇 董事/董事会秘书 邹斌宏 董事 翁建宁 董事 陈水珍 董事 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 25 章正辉 监事会主席 刘牧 监事 陈建新 监事 吴云霞 财务负责人 衢州众佳机械有限公司 邹斌宏控制的其他企业 （三）关联交易情况 1、关联资金拆借 关联方 拆借金额 还款金额 起始日 到期日 说明 拆入 陈胜 26,904,744.96 24,996,311.80 无约定日期 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 无 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 陈胜 7,314,756.89 5,406,323.73 （五）关联方担保情况 1、本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 衢州市中小企业融 资担保公司、陈胜、 陈黎红 3,000,000.00 2017 年 6 月 28 日 2018 年 6 月 27 日 未履行完毕 陈胜、陈黎红 2,700,000.00 2017 年 8 月 11 日 2018 年 8 月 10 日 未履行完毕 陈胜、陈黎红 2,800,000.00 2017 年 8 月 10 日 2018 年 8 月 9 日 未履行完毕 陈胜、陈黎红 4,000,000.00 2017 年 7 月 5 日 2018 年 7 月 4 日 未履行完毕 陈胜、陈黎红 3,300,000.00 2017 年 10 月 24 日 2018 年 10 月 18 日 未履行完毕 陈胜、陈黎红 2,500,000.00 2017 年 6 月 20 日 2018 年 6 月 20 日 未履行完毕 陈胜、陈黎红 2,000,000.00 2017 年 7 月 4 日 2018 年 6 月 29 日 未履行完毕 陈胜、陈黎红 2,800,000.00 2017 年 4 月 19 日 2017 年 8 月 10 日 履行完毕 陈胜、陈黎红 2,700,000,00 2017 年 4 月 21 日 2017 年 8 月 11 日 履行完毕 陈胜、陈黎红 1,700,000.00 2017 年 3 月 29 日 2018 年 3 月 17 日 未履行完毕 陈胜、陈黎红 700,000.00 2017 年 4 月 24 日 2018 年 3 月 17 日 未履行完毕 十、政府补助 （一）与资产相关的政府补助 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 26 项目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 本期发生额 上年发生额 七轴五联动精密数 控立式车床的技术 引进与研发 6,871,250.00 递延收益 717,000.00 298,750.00 其他收益 高速数控轮毂全自 动生产线的研发与 产业化 670,833.35 递延收益 70,000.00 29,166.65 其他收益 个性化定制服务平 台应用示范 -VM1580L 高速立式 加工中心机速 100,000.00 递延收益 10,000.00 -- 其他收益 个性化定制服务平 台应用示范-U320 数控五轴加工中心 机 1,200,000.00 递延收益 -- -- 其他收益 个性化定制服务平 台应用示范-VH7 高 速高精加工中心 500,000.00 银行存款 其他收益 个性化定制服务平 台应用示范-VH7 立 式加工中心 100,000.00 递延收益 -- 其他收益 个性化定制服务平 台应用示范-面向 半导体的硬脆材料 精密曲面加工装备 及其精度提升关键 技术研发与产业化 100,000.00 递延收益 -- -- 其他收益 合计 9,542,083.35 -- 797,000.00 327,916.65 -- （二）与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 本期发生额 上年发生额 技术创新类项目补 助金 150,000.00 银行存款 150,000.00 -- 营业外收入 合计 150,000.00 -- 150,000.00 -- -- 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 27 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司与嘉兴市永金机电设备有限公司于 2013 年 3 月至 9 月签订买卖合同共价值 846,600.00 元， 嘉兴市永金机电设备有限公司已支付货款 711,306.00 元，余款 135,294.00 元未支付，2015 年本公司向法 院提起诉讼，要求其偿还欠款。2015 年 11 月 10 日浙江省嘉兴市南湖区人民法院下达了《民事判决书》， 判决书判定被告偿还欠款 135,294.00，被告在法定上诉期限内未提出上诉，也未支付欠款，截至报告出 具日，尚无最新进展。 十二、资产负债表日后事项 截止资产负债表日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 7,676,416.68 99.60 328,404.42 4.28 7,348,012.26 关联方组合 -- -- -- 组合小计 7,676,416.68 99.60 328,404.42 4.28 7,348,012.26 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 30,900.00 0.40 30,900.00 100.00 -- 合计 7,707,316.68 100.00 359,304.42 4.66 7,348,012.26 续表一： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 12,335,418.84 100.00 328,432.3 8 2.66 12,006,986.46 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 28 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 关联方组合 组合小计 12,335,418.84 100.00 328,432.3 8 2.66 12,006,986.46 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 12,335,418.84 100.00 328,432.3 8 2.66 12,006,986.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,225,440.05 81.10 124,508.80 10,540,635.53 85.45 210,812.71 1 至 2 年 549,214.00 7.15 27,460.70 1,542,773.31 12.51 77,138.67 2 至 3 年 695,158.00 9.06 69,515.80 213,810.00 1.73 21,381.00 3 至 4 年 194,548.63 2.53 97,274.32 38,200.00 0.31 19,100.00 4 至 5 年 12,056.00 0.16 9,644.80 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 7,676,416.68 100.00 328,404.42 12,335,418.84 100.00 328,432.38 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 转回 转销 328,432.38 30,872.04 -- -- 359,304.42 3、本期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,538,179.14 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 45.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 70,763.58 元。 单位名称 与本公司关系 应收账款期末余额 账龄 占母公司 应收账款 总额的比 例（%） 杭州佳士德科技有限公司 非关联方 1,292,947.00 1 年以内 16.78 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 29 单位名称 与本公司关系 应收账款期末余额 账龄 占母公司 应收账款 总额的比 例（%） 浙江先导精密机械有限公司 非关联方 851,045.00 1 年以内 11.04 武义中鑫机床有限公司 非关联方 529,675.02 1 年以内 6.87 青岛宝威机械有限公司 非关联方 438,512.12 1 年以内 5.69 杭州川禾机械有限公司 非关联方 426,000.00 1 年以内 5.53 合计 -- 3,538,179.14 -- 45.91 5、本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 68,223.00 19.21 2,811.15 4.12 65,411.85 不计提组合 286,835.33 80.79 -- -- 286,835.33 组合小计 355,058.33 100.00 2,811.15 0.79 352,247.18 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 355,058.33 100.00 2,811.15 0.79 352,247.18 续表一： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 68,223.00 14.22 1,401.15 2.05 66,821.85 不计提组合 411,438.09 85.78 -- -- 411,438.09 组合小计 479,661.09 100.00 1,401.15 0.29 478,259.94 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 479,661.09 100.00 1,401.15 0.29 478,259.94 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 20,000.00 29.32 400.00 67,000.00 98.21 1,340.00 1 至 2 年 48,223.00 70.68 2,411.15 1,223.00 1.79 61.15 2 至 3 年 -- -- -- -- -- -- 3 至 4 年 -- -- -- -- -- -- 4 至 5 年 -- -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 68,223.00 100.00 2,811.15 68,223.00 100.00 1,401.15 2、计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 转回 转销 1,401.15 1,410.00 -- -- 2,811.15 3、本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额 258,823.85 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 72.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,811.15 元。 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 方正 非关联方 70,000.00 2-3 年 11,000.00 3-4 年 59,000.00 19.72 -- 衢州市校企合作 协会 非关联方 68,223.00 1 年以内 20,000.00 1-2 年 48,223.00 19.21 2,811.15 余良斌 非关联方 52,200.85 1-2 年 11,000.00 2-3 年 19,000.00 3-4 年 22,200.85 14.70 -- 汪洪江 非关联方 38,000.00 1-2 年 10.70 -- 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 31 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 4,000.00 2-3 年 2,000.00 3-4 年 32,000.00 浙江汇盛投资集 团有限公司 非关联方 30,400.00 3-4 年 8.56 -- 合计 -- 258,823.85 -- 72.89 2,811.15 5、本公司无涉及政府补助的应收款项 6、本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 7、本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,263,870.95 -- 5,263,870.95 5,263,870.95 -- 5,263,870.95 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 合计 5,263,870.95 -- 5,263,870.95 5,263,870.95 -- 5,263,870.95 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准备 期末余额 衢州永力达技术服 务有限公司 10,00,000.00 -- -- 10,00,000.00 -- -- 永力达机械工业股 份有限公司 4,263,870.95 -- -- 4,263,870.95 -- -- 合计 5,263,870.95 -- -- 5,263,870.95 -- -- （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,000,602.59 30,862,365.08 29,334,726.97 22,102,811.10 其他业务 86,666.68 117,750.96 84,514.28 98,125.80 合计 40,087,269.27 30,980,116.04 29,419,241.25 22,200,936.90 十五、补充资料 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 32 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 787,789.72 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,447,000.00 2,827,496.25 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,190.44 87,810.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 非经常性损益总额 1,476,190.44 3,703,096.59 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 221,632.37 555,464.49 少数股东权益影响额（税后） -- -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,254,558.07 3,147,632.10 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 2.41 0.0360 0.0360 扣除非经常性损益后归属于 -1.14 -0.0170 -0.0170 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 33 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公司普通股股东的净利润 浙江永力达数控科技股份有限公司 二〇一八年四月二十五日 浙江永力达数控科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 34 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室。