837707_2022_宝凯电气_2022年年度报告_2023-04-11.txt

公告编号：2023-009 1 2022 年度报告 宝凯电气 NEEQ: 837707 河北宝凯电气股份有限公司 HeBeiBaokai Electrical Equipment CO.,LTD 公告编号：2023-009 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................7 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 29 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 33 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 111 公告编号：2023-009 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王永欣、主管会计工作负责人王娇及会计机构负责人（会计主管人员）王娇保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争风险 近年来国家加大对铁路、电力等基础行业的投入，电力设备行 业前景广阔，电力设备制造企业迅速增加。据中国产业信息网 数据显示，全国规模以上输配电及控制设备制造行业企业数量 为近万家，市场竞争日趋激烈。公司所处市场，同样面临企业 争相进入的压力，随着集中招标模式继续深化及进入本行业企 业的不断增多，生产同质产品的企业之间容易展开低价竞争， 导致行业的平均利润率下降。 国际知名品牌企业进入风险 改革开放以来，许多国际知名电气制造商相继进入我国的输配 电及控制设备市场，并在高端输配电设备领域占据较大份额。 尤其是中国加入 WTO 以后，国外电力设备制造企业更是加快 了进军中国市场的步伐，国际知名的西门子、ABB、施耐德、 阿海珐等企业，通过国内建厂、合资并购等手段抢占国内市场， 加剧了国内市场的竞争。公司与之相比，在技术水平、管理能 力、研发能力、资金实力等方面存在一定的差距。 基础原材料价格波动风险 输配电及控制设备基础配件大量使用的铜、不锈钢等金属属于 资源性产品，其价格在近年出现了较大变动。公司所处的输配 公告编号：2023-009 4 电设备行业的上游行业是原材料（金属加工）行业、机械加工 行业、仪器仪表等元器件制造业，原材料市场的价格波动会直 接影响公司产品的生产成本，同时，机械加工行业的供求变化 也可能对行业及公司制造成本构成影响。 财务风险 公司报告期内资产负债率比较高，流动比率比较低，截至 2022 年 12 月 31 日，公司的资产负债率为 62.20%，流动比率为 1.49， 若公司近几年不能实现销售收入稳定增长并且实现盈利，获得 充足的现金流，公司将面临偿债风险。公司抵押资产全部用于 银行借款担保，虽然报告期内公司不存在已逾期尚未偿还的银 行借款，但如公司资金周转发生困难导致银行借款无法按期偿 还，将对固定资产权属造成影响，进而影响公司生产经营。 实际控制人不当控制的风险 王永欣目前持有公司 37.23%的股份，为公司实际控制人。同 时，王永欣担任公司董事长，在公司重大事项决策、日常经营 管理方面均可施予重大影响。虽然股份公司成立后公司已建立 健全公司治理机制及内部控制体系，股份公司成立以来也未发 生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形， 但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任 何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进 行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 客户持续取得不稳定的风险 公司生产的低压电器原件主要销售给成套设备生产企业，客户 的构成较为稳定。但公司的高低压成套设备主要销售给各行业 工程的施工建设方。由于大型项目采取招投标制，成套设备的 客户构成视公司的投标后的中标情况而定，故公司高低压成套 设备的客户构成在各个会计年度将出现一定程度的变化，从而 有可能导致公司的经营业绩出现一定的波动。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、宝凯电气 指 河北宝凯电气股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商 指 国融证券股份有限公司 公司章程 指 河北宝凯电气股份有限公司章程及章程修正案 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 河北宝凯电气股份有限公司股东大会 董事会 指 河北宝凯电气股份有限公司董事会 监事会 指 河北宝凯电气股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 公告编号：2023-009 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北宝凯电气股份有限公司 英文名称及缩写 HeBeiBaokai Electrical Equipment CO.,LTD HeBeiBaokai 证券简称 宝凯电气 证券代码 837707 法定代表人 王永欣 二、 联系方式 董事会秘书 王娇 联系地址 河北省保定市朝阳北大街 266 号 电话 13333227718 传真 0312-5852298 电子邮箱 baokaicaiwubu@ 公司网址 办公地址 河北省保定市朝阳北大街 266 号 邮政编码 071000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 9 月 3 日 挂牌时间 2016 年 6 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-38 电气机械和器材制造业-382 输配电及控制设备制 造-3829 其他输配电及控制设备制造 主要业务 低压电器元件、高低压成套控制设备的研发、设计、生产和销 售。 主要产品与服务项目 低压电器元件、高低压成套控制设备。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 38,732,174 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（王永欣） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王永欣），无一致行动人 公告编号：2023-009 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91130600105999068W 否 注册地址 河北省保定市徐水区朝阳北大街 266 号 否 注册资本 37,031,437 是 公司于 2022 年 11 月 4 日披露 2022 年第二次股票定向发行说明书，定向发行 1,700,737 股，于 2022 年 12 月 26 日完成验资， 2023 年 1 月 20 日新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让，注册资本由 37,031,437 元变为 38,732,174 元。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴黎聪 张兵舫 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 深圳市南山区粤海街道高新区社区高新南一道 008 号创维大厦 C902 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第二次股票定向发行 1,700,737 股，在 2022 年 12 月 26 日完成验资，2023 年 1 月 20 日完成 的新增股份登记，注册资本由 37,031,437 元变更为 38,732,174 元。 公告编号：2023-009 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 103,340,724.03 102,610,129.28 0.71% 毛利率% 33.15% 33.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,743,951.88 2,315,331.49 18.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,593,927.31 1,836,438.38 41.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 4.81% 4.40% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 4.55% 3.49% - 基本每股收益 0.08 0.07 14.29% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 161,488,986.98 163,799,161.10 -1.41% 负债总计 100,442,360.65 111,637,843.86 -10.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,046,626.33 52,161,317.24 17.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.58 0% 资产负债率%（母公司） 62.20% 68.16% - 资产负债率%（合并） 62.20% 68.16% - 流动比率 1.49 1.86 - 利息保障倍数 1.84 1.89 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -10,507,792.87 2,139,045.47 -591.24% 应收账款周转率 1.80 1.84 - 存货周转率 1.39 1.67 - 公告编号：2023-009 8 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.41% 37.52% - 营业收入增长率% 0.71% 70.58% - 净利润增长率% 18.51% 9.36% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 38,732,174 33,100,023 17.02% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -5,936.99 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 459,183.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -220,499.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 非经常性损益合计 232,747.11 所得税影响数 82,722.54 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 150,024.57 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2023-009 9 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-009 10 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是处于电气机械及器材制造业（C38）中的输配电及控制设备制造业(C382)，拥有产品专利、 软件著作以及各类产品国家级的检测报告三百余项，公司通过了 ISO9001 国际质量体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、OHSAS18001 职业健康安全管理体系认证。公司生产的“BK”品牌的低压电器元件 和低压成套开关设备通过了中国质量认证中心的“CCC”产品认证；高压成套设备通过了高压研究所的 型式试验，获得了“CQC”产品认证，为广泛应用于航空、铁道交通、钢铁冶金、石油化工、医疗医药、 教育服务、市政建设、工业制造、电力系统、商用建筑、民用建筑等各领域的客户提供安全无忧的配 电系统。公司通过采用直销模式，凭借优质的产品，成熟的技术满足客户个性化的定制需求，在客户 中积累了良好的口碑，从而与客户建立长期的合作关系。在维护现有客户的同时，公司通过投标、网 络宣传、走访等方式积极对外推广产品，不断开拓新客户、开发新市场，最终实现产品的销售。报告 期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、“专精特新”企业：公司于 2016 年 4 月通过河北省“专 精特新”中小企业认定，认定依据为《关于支持专精特新中小企业 高质量发展的通知》。专精特新示范企业：2019 年 12 月认定。 2、单项冠军：公司于 2022 年 12 月 30 日通过河北省单项冠 军企业认定第五批次，认定依据《河北省制造业单项冠军企业培育 提升专项行动实施方案》 （冀工信规〔2019〕198 号），有效期至 2025 年 12 月 30 日。 3、高新技术企业：公司于 2016 年 11 月首次认定为国家级 高技术企业（第三批次），高新技术企业认定依据为《高新技术企 业—认定管理办法》〔国科发火（2016）32 号〕，并于 2019 年 11 月通过复审，认定有效期为 2019 年 10 月至 2022 年 10 月。 4、科技型中小企业：公司于 2018 年 04 月 25 日通过国家科 技型中小企业认定，认定依据为《科技部财政部国家税务总局关于 印发<科技型中小企业评价办法>的通知》（国科发政（2017）115 号）；认定有效期至 2021 年 12 月。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2023-009 11 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,341,444.66 3.31% 6,523,510.25 3.98% -18.12% 应收票据 9,634,834.55 5.97% 15,097,344.01 9.22% -36.18% 应收账款 60,894,147.19 37.71% 54,106,717.67 33.03% 12.54% 存货 48,907,783.19 30.29% 50,848,759.41 31.04% -3.82% 投资性房地产 1,586,041.27 0.98% 1,644,001.39 1.00% -3.53% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 18,130,092.26 11.23% 19,368,188.73 11.82% -6.39% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 无形资产 9,973,892.12 6.18% 10,233,972.95 6.25% -2.54% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 14,149,729.34 8.76% 10,000,000.00 6.11% 41.50% 长期借款 7,600,000.00 4.71% 35,000,000.00 21.37% -78.29% 应付账款 22,832,420.69 14.14% 36,284,591.67 22.15% -37.07% 合同负债 2,143,418.02 1.33% 3,315,655.14 2.02% -35.35% 应交税费 2,771,298.39 1.72% 1,308,120.27 0.80% 111.85% 其他应付款 2,899,892.64 1.80% 5,868,698.12 3.58% -50.59% 长期应付款 1,094,944.98 0.68% 1,490,166.98 0.91% -26.52% 递延收益 4,686,905.98 2.90% 4,946,089.66 3.02% -5.24% 合同资产 1,350,168.54 0.84% 854,761.82 0.52% 57.96% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末短期借款较上年期末增加 4,149,729.34 元，增长为 41.50%，主要原因为报告期内新增 银行短期贷款 21,600,000.00 元，同时归还到期银行短期贷款 17,450,270.66 元。 2、报告期末长期借款较上年期末减少了 27,400,000.00 元，降幅 78.29%，主要原因为增加了 公告编号：2023-009 12 7,700,000.00 元的贷款，减少了 32,500,000.00 元的贷款，其中主要因为沧州银行 3000 万的贷款还 有不到一年到期，转为了一年内到期的非流动负债。 3、报告期末应付账款较上年期末减少 13,452,170.98 元，降幅 37.07%，主要原因为公司 2022 年为了 缓解资金压力，通过定向发行募集资金用于购买生产所需原材料，从而降低应付账款，优化公司资产 负债结构，对今年的货款及时进行了支付。 4、报告期末应交税费较上年期末增加 1,463,178.12 元，增长 111.85%，主要是因为 2022 年享受了增 值税的缓缴政策。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 103,340,724.03 - 102,610,129.28 - 0.71% 营业成本 69,085,497.64 66.85% 68,553,966.28 66.81% 0.78% 毛利率 33.15% - 33.19% - - 销售费用 12,932,808.90 12.51% 13,495,962.98 7.63% -4.17% 管理费用 6,934,927.56 6.71% 7,827,070.19 4.75% -11.40% 研发费用 5,516,854.78 5.34% 4,869,793.48 4.75% 13.29% 财务费用 2,923,580.81 2.83% 2,247,089.86 2.19% 30.11% 信用减值损失 -2,855,817.06 -2.76% -4,604,480.52 -4.49% 61.23% 资产减值损失 -533,310.66 -0.52% -81,027.09 -0.08% 558.19% 其他收益 1,735,212.73 1.68% 1,289,755.53 1.26% 34.54% 投资收益 -569,843.54 -0.55% 0.00 - - 公允价值变动收益 0.00 - 0.00 - - 资产处置收益 2,307.29 0.00% 0.00 - - 汇兑收益 0.00 - 0.00 - - 营业利润 2,647,454.46 2.56% 1,459,890.11 1.42% 81.35% 营业外收入 155,677.57 0.15% 544,081.74 0.50% -71.39% 营业外支出 384,421.43 0.37% 55,784.43 0.05% 589.12% 净利润 2,743,951.88 2.66% 2,315,331.49 2.26% 18.51% 项目重大变动原因： 1、 报告期内财务费用较上年同期增加 676,490.95 元，增长 30.11%，主要原因为公司为生产经营需 要 2022 年新增银行贷款导致。 2、 报告期内信用减值损失较上年同期减少 1,748,663.46 元，减少 61.23%，主要原因为公司 2022 年 收回了部分账龄时间长的应收账款。 3、 报告期内资产减值损失较上年同期增加 452,283.57 元，增长 558.19%，主要是由于合同资产增加 了 1,001,507.98 元，且计提了坏账准备导致。 4、 报告期内其他收益较上年同期增加 445,457.20 元，增长 34.54%，主要是因为 2022 年增加了政府 补贴。 公告编号：2023-009 13 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 102,775,096.55 101,993,340.15 0.77% 其他业务收入 565,627.48 616,789.13 -8.29% 主营业务成本 68,951,307.66 68,195,034.28 1.11% 其他业务成本 134,189.98 358,932.00 -62.61% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 元 件 产 品 销售 21,804,594.26 11,236,542.13 48.47% -9.40% -13.33% 5.07% 成 套 产 品 销售 81,002,796.43 57,790,995.39 28.66% 3.84% 4.07% -0.56% 房屋出租 533,333.34 57,960.12 89.13% 0.00% 0.00% 0.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在 关联关系 1 中铁上海工程局集团有限公司河北雄安分公司 15,684,082.57 15.18% 否 2 中建安装集团有限公司 14,773,854.14 14.30% 否 3 中铁十二局集团建筑安装工程有限公司 10,938,504.99 10.58% 否 4 上海宝冶集团有限公司 6,336,760.91 6.13% 否 5 河北华丰能源科技发展有限公司 4,790,000.00 4.64% 否 合计 52,523,202.61 50.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联 关系 1 保定市杰趁丰贸易有限公司 7,561,822.02 13.69% 否 2 石家庄市众业达电气自动化有限公司 4,406,513.86 7.98% 否 公告编号：2023-009 14 3 保定市南市区东丰物资经销处 3,860,543.15 6.99% 否 4 北京蓝石峰上科技发展有限公司 2,910,000.00 5.27% 否 5 保定市南市区大重物资供应站 2,595,804.62 4.70% 否 合计 21,334,683.65 38.63% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -10,507,792.87 2,139,045.47 -591.24% 投资活动产生的现金流量净额 -806,214.65 -3,874,251.73 79.19% 筹资活动产生的现金流量净额 10,131,578.53 4,613,802.33 119.59% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-10,507,792.87 元，较上年同期多流出 12,646,838.34 元，主要原因为收到其他与经营活动有关的现金减少了 33,097,872.06 元，同时支付 其他与经营活动有关的现金减少了 21,352,785.65 元，导致 2022 年的经营性现金流净额减少。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-806,214.65 元，较上年同期少流出 3,068,037.08 元，主要是因为购建固定资产支付的现金 2022 年较 2021 年减少了 3,053,037.08 元所致。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 10,131,578.53 元，较上年同期增加净流入 5,517,776.20 元，增长 119.59%。主要原因为公司 2022 年定向发行募集资金 10,137,871.80 元，新 增贷款 29,300,000.00 元，偿还贷款 23,400,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营业绩持续增长，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运 行良好，主要财务业务等经营指标稳健向好。公司运营管理资源优化，生产要素的性能优良，为公司 持续稳定的发展，提供有利保障。公司拥有核心骨干和专业的研发团队，具有丰富的设计制造和管理 公告编号：2023-009 15 经验，为公司发展奠定了坚实的基础。公司董事、监事、高级管理人员依据相关规定履行各自的职责 和权利，推动公司健康良好发展。因此，公司具有良好的持续经营能力。 公告编号：2023-009 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 □是 √否 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 3,000,000.00 3,000,000.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 3,000,000.00 3,000,000.00 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保人提供担保 公告编号：2023-009 17 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 公司为报告期内出表公司提供担保 上述担保为公司实际控制人王永欣为补充公司流动资金不足与中银富登村镇银行股份有限公司签 订《综合授信合同》（合同编号：2021S8881016030484）综合授信额度 300.00 万元，该额度为可循环使 用额度，额度有效期为 2021 年 11 月 5 日至 2026 年 11 月 4 日。河北宝凯电气股份有限公司对以上授信 额度提供担保。贷款用途为“对私-经营-流动资产”，该借款全部用于公司的日常经营。截止到 2022 年 12 月 31 日，王永欣在中银富登村镇银行股份有限公司的贷款已全部还清。 公司对上述违规担保事项已完成整改，于 2021 年 11 月 12 日对上述事项进行了审议追认，并补充 披露相关信息，详情见公司于 2021 年 11 月 12 日披露的公告《提供担保暨关联交易的公告（补发）》公 告编号：2021-043）。 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 预计担保及执行情况 □适用 √不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 60,000,000.00 54,900,000.00 注： “其他”类型的关联交易发生金额是 2022 年度关联担保发生金额为 54,900,000.00 元。 说明： 1、本公司将房屋（面积为 14,875.52 平方米，原值为 13,701,027.37 元）、土地使用权（面积为 53243.76 平方米，原值为 12,530,733.00 元）抵押给沧州银行股份有限公司保定徐水支行（抵押合同号：2021 年 抵字第 11050426 号），借款金额为 3,500.00 万元，借款日期为 2021 年 11 月 08 日至 2023 年 11 月 04 日。同时由本公司股东王永欣、王保生为该项借款提供担保。 2、本公司将土地及房屋（土地 3,311.41 平方米，房屋 1,160.40 平方米，原值为 2,526,634.00 元）抵 押给中国银行保定分行（抵押合同号：2022 年 SME 保抵字 226 号），借款金额 550.00 万元，借款日期为 2022 年 6 月 7 日至 2025 年 6 月 6 日。同时由本公司股东王永欣为该项借款提供担保。 3、本公司以股东房屋作为抵押向中国银行保定分行借款 220.00 万元，借款日期为 2022 年 8 月 2 日至 2025 年 8 月 1 日。相关抵押信息：(1)王永欣房屋抵押合同号：2022 年 SME 保抵字 226-1 号、面积 170.47 平方米、抵押价值为 1,500,000.00 元；(2)王保生（身份证号：1306021958********）房屋抵押合同号： 2022 年 SME 保抵字 226-2 号、面积 117.2 平方米、抵押价值为 700,000.00 元。 4、本公司向中信银行股份有限公司保定瑞祥大街支行借款 720.00 万元，借款日期 2022 年 12 月 13 日 至 2023 年 12 月 13 日，由股东王永欣为该项借款提供担保。 公告编号：2023-009 18 5、本公司向中国邮政储蓄银行保定五一支行借款 500.00 万元，借款日期 2022 年 8 月 3 日至 2023 年 8 月 2 日，由股东王永欣、王保生、张信明为该项借款提供担保。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 资金占用 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 资金占用 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 关联交易 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 关联交易 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1.避免同业竞争承诺 公司控股股东、实际控制人及公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免同业竞争 的承诺函》：上述主体承诺不从事与公司构成同业竞争的经营活动；承诺将不在中国境内外直接或间 接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任 何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权， 或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；并承担因违反上述承诺而给 股份公司造成的全部经济损失。 2.避免关联方资金占用的承诺 公司控股股东、实际控制人、其他股东签署《避免关联方资金占用的承诺》，承诺不对关联方进 行违规担保、以借款、代偿债务、代垫款项、对外投资或其他方式占用或转移公司资金、资产及其他 公告编号：2023-009 19 资源；公司董事、监事、高级管理人员签署《避免关联方资金占用的承诺》，承诺不对关联方进行违 规担保、以借款、代偿债务、代垫款项、对外投资或其他方式占用或转移公司资金、资产及其他资源。 3.规范关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于规范关联交易的承 诺函》：将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在 平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格 确定。将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按 照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露，并承诺不会利用关 联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 报告期内，公司控股股东、实际控制人及董监高均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 其他货币资金 流动资产 冻结 119,338.96 0.07% 履约保证金 不动产（大王店工 业 园 区 房 产 ） 14875.52 平方米 非 流 动 资 产 抵押 6,958,657.91 4.31% 银行贷款 不动产（大王店工 业 园 区 宗 地 ） 53243.76 平方米 非 流 动 资 产 抵押 9,973,892.12 6.18% 银行贷款 不动产（向阳南路 139 号） 非 流 动 资 产 抵押 1,586,041.27 0.98% 银行贷款 总计 - - 18,637,930.26 11.54% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司上述资产抵押贷款补充公司流动资金，有利于扩大公司生产规模，提高公司的竞争力，截至 本报告出具之日，公司经营情况良好，不会出现贷款到期无法清偿的情形，故上述资产权利受限不会 对公司产生不良影响。 公告编号：2023-009 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,648,170 35.19% 2,615,758 14,263,928 36.83% 其中：控股股东、实际控 制人 2,811,100 8.49% 100,000 2,911,100 7.52% 董事、监事、高管 3,359,534 10.09% 231,462 3,590,996 9.27% 核心员工 166,212 0.50% 397,416 563,628 1.46% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,451,853 64.81% 3,016,393 24,468,246 63.17% 其中：控股股东、实际控 制人 11,109,923 33.56% 400,000 11,509,923 29.72% 董事、监事、高管 10,024,561 30.29% 1,140,393 11,164,954 28.83% 核心员工 91,407 0.28% 1,384,593 1,476,000 3.81% 总股本 33,100,023 - 5,632,151 38,732,174 - 普通股股东人数 113 公司于 2022 年 11 月 4 日披露 2022 年第二次股票定向发行说明书，定向发行 1,700,737 股，于 2022 年 12 月 26 日完成验资， 2023 年 1 月 20 日新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，注 册资本由 37,031,437 元变为 38,732,174 元。 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 王永欣 13,921,023 100,000 14,021,023 37.8625% 11,209,923 2,811,100 0 0 2 王保生 8,271,024 200,000 8,471,024 22.8752% 6,189,301 2,281,723 0 0 3 张信明 3,949,215 300,000 4,249,215 11.4746% 3,186,912 1,062,303 0 0 4 张文英 1,103,334 1,200,000 2,303,334 6.2199% 0 2,303,334 0 0 5 付树根 1,354,092 0 1,354,092 3.6566% 0 1,354,092 0 0 6 杨孟杰 675,281 0 675,281 1.8235% 656,916 18,365 0 0 7 朱武记 423,159 22,000 445,159 1.2021% 317,369 127,790 0 0 公告编号：2023-009 21 8 耿春生 380,142 56,849 436,991 1.1801% 0 436,991 0 0 9 张东风 366,699 20,310 387,009 1.0451% 290,258 96,751 0 0 10 元英庄 178,904 26,754 205,658 0.5554% 0 205,658 0 0 合计 30,622,873 1,925,913 32,548,786 87.8950% 21,850,679 10,698,107 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 交易日 期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 2022 年 第 （一） 次股票 发行 2022 年 1 月 27 日 2022 年 6 月 10 日 1.8 3,931,414 董监 高、核 心员 工、在 册股东 不适用 7,076,545.20 购买铜 排、冷 板、线 缆、微断 2022 年 第 （二） 次股票 发行 2022 年 11 月 4 日 2023 年 1 月 20 日 1.8 1,700,737 董监 高、核 心员 工、在 册股东 不适用 3,061,326.60 购买铜 排、冷板 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 公告编号：2023-009 22 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使 用金额 期末募集资 金余额 是 否 存 在 余 额 转 出 余额 转出 金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更 用途 情况 变更 用途 的募 集资 金金 额 变更 用途 是否 履行 必要 决策 程序 2022 年第 （一） 次股票 发行 7,076,545.20 7,076,545.20 0 否 0 否 不适 用 不适 用 不适 用 2022 年第 （二） 次股票 发行 3,061,326.60 0 3,061,326.60 否 0 否 不适 用 不适 用 不适 用 募集资金使用详细情况： 宝凯电气 2022 年度共进行 2 次股票定向发行，截至 2022 年 06 月 30 日第一次股票发行募集 资金已经使用完毕；截至 2022 年 12 月 31 日，第二次股票定向发行募集资金尚未使用，最终期末 募集资金专户实际余额 3,061,326.60 元。具体使用情况如下： 1、2022 年第一次股票发行募集资金实际使用情况 单位：人民币元 一、募集资金总额 7,076,545.20 加：利息净收入(扣除银行手续费等) 1,185.61 小计 7,077,730.81 二、本期可使用募集资金金额 7,077,730.81 三、本期实际使用募集资金金额 7,077,730.81 其中补充流动资金-购买原材料 7,077,730.81 合计 7,077,730.81 四、募集资金专户期末余额 0.00 公司 2022 年第一次股票发行募集资金的使用与公开披露的募集资金用途一致，不存在募集资金 用途变更，未用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产或借予他人、委托理财等财务性投资， 公告编号：2023-009 23 未直接或者间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，未用于股票及其他衍生品种、可转换公司 债券等的交易，以及通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途。 2、2022 年第二次股票发行募集资金实际使用情况 单位：人民币元 一、募集资金总额 3,061,326.60 加：本期利息收入 50.92 小计 3,061,377.52 二、可使用募集资金金额 3,061,377.52 三、募集资金实际使用金额 0.00 其中：补充流动资金-购买原材料 0.00 合计 0.00 四、募集资金专户期末余额 3,061,377.52 截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2022 年第二次股票发行募集资金尚未使用，不存在违规使用情 形。 具体情况详见公司在股转系统官网（）与本报告同日披露的《公司 2022 年度募 集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2023-017）。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵押 贷款 沧州银行保 定徐水支行 银行 30,000,000.00 2021 年 11 月 8 日 2023 年 11 月 4 日 5.10% 2 抵押贷 中行保定分 银行 7,600,000.00 2022 年 6 月 20 2025 年 6 月 4.30% 公告编号：2023-009 24 款 行营业部 日 20 日 3 信用贷 款 中信银行保 定瑞祥大街 支行 银行 7,200,000.00 2022 年 12 月 13 日 2023 年 12 月 13 日 5.00% 4 信用贷 款 邮储银行保 定五一支行 银行 3,021,486.11 2022 年 8 月 3 日 2023 年 8 月 2 日 5.95% 5 质押贷 款 保定银行高 开区支行 银行 3,000,000.00 2022 年 8 月 11 日 2023 年 8 月 10 日 4.50% 合计 - - - 50,821,486.11 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 28 日 0.5 0 0 2022 年 9 月 17 日 0.5 0 0 合计 1 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-009 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王永欣 董事、董事长 男 否 1960 年 10 月 2021 年 11 月 30 日 2024 年 11 月 29 日 王保生（1958 年） 董事 男 否 1958 年 4 月 2021 年 11 月 30 日 2024 年 11 月 29 日 张信明 董事 男 否 1953 年 1 月 2021 年 11 月 30 日 2024 年 11 月 29 日 冯超 董事、总经理 男 否 1984 年 8 月 2021 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 17 日 程占 董事、副总经理 男 否 1978 年 10 月 2021 年 11 月 30 日 2024 年 11 月 29 日 杨孟杰 监事、监事会主 席 男 否 1965 年 3 月 2021 年 11 月 30 日 2024 年 11 月 29 日 张克娟 监事 女 否 1984 年 10 月 2021 年 11 月 30 日 2024 年 11 月 29 日 张东风 监事 男 否 1965 年 10 月 2021 年 11 月 30 日 2024 年 11 月 29 日 王娇 董事会秘书、财 务总监 女 否 1985 年 12 月 2021 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 17 日 王保生（1964 年） 副总经理 男 否 1964 年 3 月 2021 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长王永欣与董事、副总经理王保生（1964 年生）系兄弟关系。除此之外，公司其他董事、 监事、高级管理人员与股东之间无关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-009 26 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 王娇为公司财务负责人 兼董事会秘书 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 8 1 0 9 公告编号：2023-009 27 生产人员 62 8 8 62 销售人员 45 0 7 38 技术人员 29 4 0 33 财务人员 3 2 2 3 行政人员 20 9 4 25 员工总计 167 24 21 170 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 34 38 专科 51 55 专科以下 81 77 员工总计 167 170 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人才引进：报告期内，公司主要通过现场招聘、互联网招聘，引进人才，补充公司所需的新鲜 血液，为企业发展提供优秀人才。 2、培训：公司建立公司、部门、岗位三级培训体系，有完善的培训计划及培训课件，建立了完整 的培训考核体系。 薪酬政策：公司以客观、规范、公正为原则，根据公司实际情况制定薪酬体系和绩效考核机制。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 王永欣 无变动 董事长 13,921,023 500,000 14,421,023 王伟波 无变动 销售经理 0 40,000 40,000 张健 无变动 销售经理 0 104,500 104,500 程占 无变动 销售经理 0 130,000 130,000 李乐仙 无变动 销售经理 78,842 87,148 165,990 刘颖璞 无变动 销售经理 49,728 130,000 179,728 杨解锋 无变动 销售经理 0 102,410 102,410 吕冰玮 无变动 销售经理 0 20,000 20,000 冯超 无变动 总经理 0 130,000 130,000 王定宇 无变动 技术经理 0 41,800 41,800 孟磊 无变动 技术人员 0 31,350 31,350 王玉环 无变动 技术总监 0 70,000 70,000 桂海伟 无变动 技术人员 0 50,000 50,000 李世超 无变动 成套经理 0 90,000 90,000 朱华争 无变动 技术经理 0 26,125 26,125 公告编号：2023-009 28 秦洪顺 无变动 技术人员 0 20,900 20,900 韩奇武 离职 无 0 0 0 王薇 无变动 市场经理 0 41,800 41,800 刘计虎 离职 无 0 0 0 刘香燕 无变动 生产总监 0 120,000 120,000 王保生 无变动 采购副总 121,876 57,735 179,611 朱琳 无变动 行政经理 0 68,000 68,000 马山 无变动 生产总监 0 0 0 徐璞 离职 无 0 0 0 杨玉培 无变动 质检经理 0 36,575 36,575 张克娟 无变动 行政总监 0 120,000 120,000 高宏伟 无变动 销售经理 0 41,800 41,800 王娇 无变动 财务总监 0 110,000 110,000 刘兴 离职 无 0 0 0 张立梅 无变动 车间组长 0 10,450 10,450 刘增良 无变动 销售经理 0 90,000 90,000 王泽重 无变动 销售经理 0 90,000 90,000 周浩 无变动 销售经理 0 52,250 52,250 吕蒙 无变动 销售经理 0 31,350 31,350 李东坡 无变动 销售经理 0 35,000 35,000 李鑫龙 无变动 销售经理 0 0 0 石树珅 无变动 销售经理 0 21,000 21,000 高倩 无变动 销售经理 7,173 52,827 60,000 刘保辉 无变动 技术人员 0 31,350 31,350 李国强 无变动 成套经理 0 170,000 170,000 吕芳倩 无变动 采购经理 0 55,000 55,000 常帅 无变动 车间主任 0 0 0 刘勤英 无变动 车间主任 0 45,000 45,000 李江华 无变动 质检经理 0 20,900 20,900 李巍卫 无变动 车间主任 0 20,900 20,900 李新华 离职 无 0 20,000 20,000 李理 无变动 预算主管 0 25,000 25,000 石壮 无变动 质检经理 0 10,450 10,450 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-009 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司按照《公司法》等 相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会以及高级管理人员组成的公司治理体系， 公司制订并完善了《公司章程》、《信息披露事务管理制度》等公司治理制度。公司的重大事项能够按 照制度要求进行决策，“三会”决议能够得到有效执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和高级管理人员均严格按照 《公司法》等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照法律法规、公司章程及有关内 控制度规范运行。公司依章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席 参加相关会议，并履行相关权利和义务，会议程序合法、内容有效。公司章程以及股东大会议事规则 等相关的公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公 司所有的股东均可按照相关制度的规定平等行使股东权利，不存在大股东利用股权优势及控制地位侵 害小股东权益的情形，充分保障了全体股东的权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度， 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作，未出现违法违规情况。 截至报告期末，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已根据新的《证券法》及《关于修改<非上市公众公司监督管理办法>的决定》、《全国中小企 公告编号：2023-009 30 业股份转让系统挂牌公司治理规则》进行了修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 7 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过 召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六 条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否 未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司董事及高级管理人员不存在 违反法律、法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、 资产、人员、机构和财务等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整的资产和 业务，具备面向市场自主经营的能力。 1、业务独立公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，独立 公告编号：2023-009 31 签署各项与生产经营相关的合同，独立开展各项生产经营活动，公司的业务独立于控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显 失公平的关联交易。公司独立对外签订业务合同，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业的情形。 2、资产独立公司合法拥有与经营有关的设备、房产、知识产权的所有权或者使用权；公司具有独 立的有关汽车 LED 照明系统的研发、设计、制造和销售的业务系统，不存在依赖控股股东或实际控制 人开展业务的情形；公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，不存在资产被控股股东或实际控制 人占用的情形。 3、人员独立公司董事、监事、高管均按照相关法律法规及公司章程规定的程序产生，不存在控股 股东、实际控制人越过公司直接干预上述人员任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董 事会秘书等高管均专职在公司工作及领薪，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董 事、监事以外的其他职务。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他 企业严格分离。 4、财务独立公司单独开设基本银行账户、单独办理税务登记证，拥有独立的财务部门，建立了独 立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度，公司的财务 人员专职在公司任职，并领取薪酬，公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银 行账户、合并申报纳税的情形。 5、机构独立公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结 构，并聘请了总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员，根据其生产经营需要设 置了相应的职能部门。公司的上述机构按照公司章程和内部规章制度的规定，独立决策和运作，公司 机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。公司具有独立的 办公机构和场所，不存在与股东单位混合办公情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合制造业管理要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守信息披露管理制度，执行情况良好。 公告编号：2023-009 32 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 公告编号：2023-009 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 久安审字【2023】第 00016 号 审计机构名称 深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市南山区粤海街道高新区社区高新南一道 008 号创维 大厦 C902 审计报告日期 2023 年 4 月 10 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴黎聪 张兵舫 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 久安审字[2023]第 00016 号 河北宝凯电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北宝凯电气股份有限公司（以下简称“宝凯电气公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝凯电气 公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于宝凯电气公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 公告编号：2023-009 34 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宝凯电气公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 宝凯电气公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宝凯电气公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝凯电气公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督宝凯电气公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 公告编号：2023-009 35 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对宝凯电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝凯电气公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 深圳久安会计师事务所 中国注册会计师：张兵舫 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：吴黎聪 中国·深圳 二〇二三年四月十日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 5,341,444.66 6,523,510.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 9,634,834.55 15,097,344.01 应收账款 五、（三） 60,894,147.19 54,106,717.67 应收款项融资 五、（四） 750,000.00 预付款项 五、（五） 82,662.77 554,294.98 应收保费 应收分保账款 公告编号：2023-009 36 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 2,616,194.73 2,830,612.62 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 48,907,783.19 50,848,759.41 合同资产 五、（八） 1,350,168.54 854,761.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（九） 14,776.82 流动资产合计 129,592,012.45 130,816,000.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、（十） 1,586,041.27 1,644,001.39 固定资产 五、（十一） 18,130,092.26 19,368,188.73 在建工程 五、（十二） 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十三） 9,973,892.12 10,233,972.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十四） 2,206,948.88 1,736,997.27 其他非流动资产 非流动资产合计 31,896,974.53 32,983,160.34 资产总计 161,488,986.98 163,799,161.10 流动负债： 短期借款 五、（十五） 14,149,729.34 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十六） 22,832,420.69 36,284,591.67 预收款项 合同负债 五、（十七） 2,143,418.02 3,315,655.14 公告编号：2023-009 37 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十八） 1,000,861.50 应交税费 五、（十九） 2,771,298.39 1,308,120.27 其他应付款 五、（二十） 2,899,892.64 5,868,698.12 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十一） 30,076,744.45 其他流动负债 五、（二十二） 11,186,144.66 13,424,522.02 流动负债合计 87,060,509.69 70,201,587.22 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十三） 7,600,000.00 35,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（二十四） 1,094,944.98 1,490,166.98 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十五） 4,686,905.98 4,946,089.66 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,381,850.96 41,436,256.64 负债合计 100,442,360.65 111,637,843.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十六） 38,732,174.00 33,100,023.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十七） 6,133,492.38 1,921,142.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十八） 2,773,710.09 2,499,314.90 一般风险准备 未分配利润 五、（二十九） 13,407,249.86 14,640,836.87 公告编号：2023-009 38 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 61,046,626.33 52,161,317.24 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 61,046,626.33 52,161,317.24 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 161,488,986.98 163,799,161.10 法定代表人：王永欣 主管会计工作负责人：王娇 会计机构负责人：王娇 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 103,340,724.03 102,610,129.28 其中：营业收入 五、（三十） 103,340,724.03 102,610,129.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 98,471,818.33 97,754,487.09 其中：营业成本 五、（三十） 69,085,497.64 68,553,966.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十一） 1,078,148.64 760,604.30 销售费用 五、（三十二） 12,932,808.90 13,495,962.98 管理费用 五、（三十三） 6,934,927.56 7,827,070.19 研发费用 五、（三十四） 5,516,854.78 4,869,793.48 财务费用 五、（三十五） 2,923,580.81 2,247,089.86 其中：利息费用 2,895,100.25 2,178,177.77 利息收入 8,219.38 6,573.06 加：其他收益 五、（三十六） 1,735,212.73 1,289,755.53 投资收益（损失以“-”号填列） -569,843.54 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 公告编号：2023-009 39 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十七） - 2,855,817.06 -4,604,480.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十八） -533,310.66 -81,027.09 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十九） 2,307.29 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,647,454.46 1,459,890.11 加：营业外收入 五、（四十） 155,677.57 544,081.74 减：营业外支出 五、（四十一） 384,421.43 55,784.43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,418,710.60 1,948,187.42 减：所得税费用 五、（四十二） -325,241.28 -367,144.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,743,951.88 2,315,331.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,743,951.88 2,315,331.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 2,743,951.88 2,315,331.49 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 2,743,951.88 2,315,331.49 公告编号：2023-009 40 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.07 法定代表人：王永欣 主管会计工作负责人：王娇 会计机构负责人：王娇 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,972,328.43 80,046,500.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 295,454.65 1,055,979.85 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十三） 10,887,980.93 43,985,852.99 经营活动现金流入小计 90,155,764.01 125,088,333.47 购买商品、接受劳务支付的现金 55,717,405.22 57,171,593.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,608,514.02 17,391,861.55 支付的各项税费 5,334,118.88 3,029,528.48 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十三） 24,003,518.76 45,356,304.41 经营活动现金流出小计 100,663,556.88 122,949,288.00 经营活动产生的现金流量净额 -10,507,792.87 2,139,045.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 公告编号：2023-009 41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 15,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 821,214.65 3,874,251.73 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 821,214.65 3,874,251.73 投资活动产生的现金流量净额 -806,214.65 -3,874,251.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,137,871.80 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,300,000.00 56,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十三） 900,000.00 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 40,337,871.80 59,000,000.00 偿还债务支付的现金 23,478,513.89 45,952,381.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,434,408.49 5,373,816.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十三） 293,370.89 3,060,000.00 筹资活动现金流出小计 30,206,293.27 54,386,197.67 筹资活动产生的现金流量净额 10,131,578.53 4,613,802.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,182,428.99 2,878,596.07 加：期初现金及现金等价物余额 6,404,171.29 3,525,575.22 六、期末现金及现金等价物余额 5,221,742.30 6,404,171.29 法定代表人：王永欣 主管会计工作负责人：王娇 会计机构负责人：王娇 公告编号：2023-009 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,100,023.00 1,921,142.47 2,499,314.90 14,640,836.87 52,161,317.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,100,023.00 1,921,142.47 2,499,314.90 14,640,836.87 52,161,317.24 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,632,151.00 4,212,349.91 274,395.19 -1,233,587.01 8,885,309.09 （一）综合收益总额 2,743,951.88 2,743,951.88 （二）所有者投入和减少资本 5,632,151.00 4,212,349.91 9,844,500.91 1．股东投入的普通股 5,632,151.00 4,212,349.91 9,844,500.91 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 274,395.19 -3,977,538.89 -3,703,143.70 公告编号：2023-009 43 1．提取盈余公积 274,395.19 -274,395.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,703,143.70 -3,703,143.70 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,732,174.00 6,133,492.38 2,773,710.09 13,407,249.86 61,046,626.33 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优 永 其 公告编号：2023-009 44 先 股 续 债 他 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 33,000,000.00 2,021,165.47 2,267,781.75 15,857,038.53 53,145,985.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 2,021,165.47 2,267,781.75 15,857,038.53 53,145,985.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 100,023.00 -100,023.00 231,533.15 -1,216,201.66 -984,668.51 （一）综合收益总额 2,315,331.49 2,315,331.49 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 231,533.15 -3,531,533.15 -3,300,000.00 1．提取盈余公积 231,533.15 -231,533.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -3,300,000.00 -3,300,000.00 公告编号：2023-009 45 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 100,023.00 -100,023.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 100,023.00 -100,023.00 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,100,023.00 1,921,142.47 2,499,314.9 14,640,836.87 52,161,317.24 法定代表人：王永欣 主管会计工作负责人：王娇 会计机构负责人：王娇 公告编号：2023-009 46 三、 财务报表附注 河北宝凯电气股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 河北宝凯电气股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为河北宝凯电气有 限公司，成立于 1997 年 9 月 3 日，于 2015 年 8 月 31 日经亚太（集团）会计师 事务所（特殊普通合伙）验资，文号为“亚会 B 验字（2015）298 号”，改制为 河北宝凯电气股份有限公司，取得保定市工商行政管理局核发的统一社会信用 代码为“91130600105999068W 号”的《企业法人营业执照》，公司类型为股份有 限公司，公司住所：保定市朝阳北大街 266 号，法定代表人：王永欣，实收资本 人民币 3873.2174 万元。 2021 年本公司以现有总股本 33,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 0.03031 股，分红前本公司总股本为 33,000,000 股，分红后总股本增至 33,100,023 股。 本公司分别于 2022 年 4 月和 12 月向公司股东、董监高及核心员工定向增发 股票，发行价格为 1.8 元/股，两次增发共计发行新股 5,632,151 股，总股本增 至 38,732,174 股。 本财务报表经本公司第三届董事会第十次会议于 2023 年 4 月 10 日批准报 出。 1、经营范围 本公司经营范围：低压电器元件、高低压成套控制设备设计、制造、销售、 维修；电气设备、电工仪器仪表、工业电器用智能控制器生产、研发、销售、维 修；电力设施承装类四级、承修类四级、承试类四级；输变电工程专业承包叁级； 产品样本设计；自有房屋租赁；电镀加工、粉未静电喷涂（只限有经营资格的分 支机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公告编号：2023-009 47 2、公司业务性质和主要经营活动 本公司主要产品为低压电器元件、高低压成套控制设备。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则 及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本 公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务 报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对 本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 公告编号：2023-009 48 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）一揽子交易的判断标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中 取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 在购买日，本公司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按 公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损 公告编号：2023-009 49 益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的 被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方 的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差 额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益 的，与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日当期投资 收益。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 公告编号：2023-009 50 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （3）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 公告编号：2023-009 51 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 公告编号：2023-009 52 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 公告编号：2023-009 53 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 8、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值 损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 公告编号：2023-009 54 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信 用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有 依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 1）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 2）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （2）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （3）各类金融资产信用损失的确定方法 1）应收票据 公告编号：2023-009 55 本公司对于应收票据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将 其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除关联方组合之外的应收款项 关联方组合 关联方组合不计提预期信用损失准备 对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。具体明细如下： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相 当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了 单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 公告编号：2023-009 56 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保 金等应收款项 关联方组合 关联方往来不计提预期信用损失准备 账龄组合中，采用账龄分析法计提预期信用损失准备的组合计提方法： 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 4）债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险 自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的 预期信用损失的金额计量减值损失。 5）其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券 投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于 未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 9、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账 款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得 起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、 7“金融工具”及附注三、8“金融资产减值”。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商 品等。 公告编号：2023-009 57 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品 等发出时采用加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。 11、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝 之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间 流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 三、8 金融工具减值。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 公告编号：2023-009 58 其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、7“金 融工具”。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、 所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股 本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步 取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否 属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有 被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 公告编号：2023-009 59 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照 初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或 利润，确认为投资收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一 部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的 损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 公告编号：2023-009 60 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进 行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方 面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比 例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后， 按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计 处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因 丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 公告编号：2023-009 61 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确 认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回 报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在， 则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净 资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约 定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营， 本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一 种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。 ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和 经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管 理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者 公告编号：2023-009 62 权益账面价值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的， 计提减值准备。具体的计提资产减值的方法见附注三、18。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的 成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资 性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及残 值率对房屋及建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的类别、预计 使用寿命、残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5.00 3.17 土地使用权 50 2.00 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地 产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时， 自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、 18。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 公告编号：2023-009 63 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 10-30 5.00 3.17-9.50 工器具及其他 5-10 5.00 9.50-19.00 运输工具 5 5.00 19.00 电子设备 3 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残 值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工 程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 公告编号：2023-009 64 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 在建工程计提资产减值方法见附注三、18。 16、无形资产及研发支出 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济 利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实 现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注 软件 10 平均年限法 土地使用权 50 平均年限法 （2）无形资产计提资产减值方法见附注三、18。 17、使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）初始计量 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括 下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付 款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费 用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产 所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产 存货而发生的除外。 （2）后续计量 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以 公告编号：2023-009 65 成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定 重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁 期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产 的成本或者当期损益。 本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益 的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。 本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用 寿命两者孰短的期间内计提折旧。 使用权资产的减值 如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账 面价值，进行后续折旧。 18、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、使用 权资产、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹 象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减 值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 公告编号：2023-009 66 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、借款 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 公告编号：2023-009 67 ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化 金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 公告编号：2023-009 68 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 21、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的 义务列示为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 22、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或 者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公 司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除 公告编号：2023-009 69 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后 福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 （4）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等； 23、租赁负债 （1）初始计量 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初 始计量。 1）租赁付款额 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利 相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租 赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时 根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时， 购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使 终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 2）折现率 在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量 借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与 使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。 （2）后续计量 在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租 赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负 债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计 量租赁负债的账面价值。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行 初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照 公告编号：2023-009 70 修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。 （3）重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值 重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的 应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的 指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的 评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终 止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折 现率折现）。 24、收入 （1）收入确认原则和计量方法 本公司应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确 认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部 的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合 同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以 不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额 确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客 户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同 期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 公告编号：2023-009 71 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 时点履行履约义务： ①客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制企业履约过程中在建的商品。 ③企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本 预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。 对于不属于在某一时段内履行的履约义务，应当属于在某一时点履行的履约 义务，本公司应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已 取得商品控制权（即客户是否能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济 利益）时，本公司应当考虑下列五个迹象： ①企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所 有权。 ③企业已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物。 ④企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该 商品所有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 （2）销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照 因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将 退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣 除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一 公告编号：2023-009 72 项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成 本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并 对上述资产和负债进行重新计量。 ①质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所建造的工程等提供质量保证。对于 为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业 会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。 ②主要责任人与代理人 对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权 自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商 品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公 司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按 照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定 的佣金金额或比例等确定。 ③可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价 的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计 应计入交易价格的可变对价金额。 ④应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分 商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 ⑤客户未行使的合同权利 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履 行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放 弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相 公告编号：2023-009 73 关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则， 本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关 余额转为收入。 （3）合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： ①同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了 新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处 理； ②如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造 服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时， 将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； ③如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造 服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合 同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调 整当期收入。 本公司收入确认的具体方法如下： 本公司商品销售收入确认的具体方法：本公司通常在综合考虑了下列因素的 基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上 的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客 户接受该商品。 本公司提供劳务或建造合同确认的具体方法：满足某一时段内履行条件的， 本公司在该时间内按照履约进度确认收入。本公司采用投入法确定恰当的履约进 度，按已完成的成本占合同预计总成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时， 已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到 履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时 立即确认为费用，不确认收入。不满足某一时段内履行条件的，本公司在工程或 劳务完工客户验收交付时确认收入。 公告编号：2023-009 74 25、合同成本 合同成本包括合同取得成本与合同履约成本。 （1）合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准 则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他 成本； ②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在 “存货”或“其他非流动资产”中列报。 （2）合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。 对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在 “其他流动资产”或“其他非流动资产”中列报。 （3）合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同 的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期 损益。 （4）合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失： ①企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 公告编号：2023-009 75 ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得①减②的差额高于该资产账面价值 的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面 价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助 界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下 方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政 府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般 性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收 到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时 符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可 根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不 存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息 公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该 管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款 项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内 收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如 公告编号：2023-009 76 有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相 关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于 补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价 值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入 当期损益。 27、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初 始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 公告编号：2023-009 77 会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来 很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 28、租赁 （1）租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的 合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方 让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合 同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使 用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资 产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独 租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租 公告编号：2023-009 78 赁部分分拆后进行会计处理。 （2）本公司作为承租人 1）租赁确认 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 2）租赁变更 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更， 包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租 赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了 租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长 部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司 按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期； 并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。 在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作 为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效 日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分 以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人 应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损 失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使 用权资产的账面价值。 3）短期租赁和低价值资产租赁 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较 低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期 租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系 统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 公告编号：2023-009 79 （3）本公司为出租人 在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在 租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬， 出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的 选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低， 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然 不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不 低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只 有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分 类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承 担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有 能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 1）融资租赁会计处理 初始计量 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资 租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收 融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租 赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租 赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及 实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比 率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； ③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行 使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选 公告编号：2023-009 80 择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第 三方向出租人提供的担保余值。 后续计量 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该 周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租 赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进 行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如 变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修 订后的折现率。 租赁变更的会计处理 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租 赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁 范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在 租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日 开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额 作为租赁资产的账面价值。 2）经营租赁的会计处理 租金的处理 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁 的租赁收款额确认为租金收入。 提供的激励措施 提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法/其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租 人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租 赁期内进行分配。 公告编号：2023-009 81 初始直接费用 本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产 的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。 折旧 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 可变租赁付款额 本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实 际发生时计入当期损益。 经营租赁的变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进 行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 29、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成 对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计 估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期 又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 30、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本报告期本公司无重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 公告编号：2023-009 82 本报告期本公司无重要会计估计变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税； 按应税销售收入实行简易计税，计缴 增值税； 5%、9%、13% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司 2022 年度享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 本公司依据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的 公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 13 号）规定，制造业企业开展研发活动 中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的 基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除;形 成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。 2、增值税 本公司生产的软件产品，符合财税〔2011〕100 号（文件号）规定，享受软 件产品增值税超税负 3%即征即退。 3、其他税收优惠 无。 五、财务报表主要项目注释 公告编号：2023-009 83 以下注释项目除非特别指出，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末” 指 2021 年 12 月 31 日，“本期”指 2022 年度，“上期”指 2021 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 81,855.94 167,510.00 银行存款 5,139,886.36 6,236,661.29 其他货币资金 119,702.36 119,338.96 合计 5,341,444.66 6,523,510.25 其中：存放在境外的款项总额 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 履约保证金 119,702.36 119,338.96 合计 119,702.36 119,338.96 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 6,739,925.80 10,279,067.17 商业承兑汇票 3,175,440.00 4,836,266.49 小计 9,915,365.80 15,115,333.66 减：坏账准备 280,531.25 17,989.65 合计 9,634,834.55 15,097,344.01 2、坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用减值损失 17,989.65 280,531.25 17,989.65 280,531.25 合计 17,989.65 280,531.25 17,989.65 280,531.25 3、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 6,639,925.80 公告编号：2023-009 84 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 1,675,440.00 合计 8,315,365.80 （三）应收账款 1、应收账款按种类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 1,893,926.04 3.00 1,893,926.04 100.00 0.00 按组合计提坏账准备 67,938,348.50 97.00 7,044,201.31 10.37 60,894,147.19 其中：账龄组合 67,938,348.50 97.00 7,044,201.31 10.37 60,894,147.19 关联方组合 合计 69,832,274.54 100.00 8,938,127.35 12.80 60,894,147.19 （续表） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备 1,961,238.36 3.24 1,961,238.36 100.00 按组合计提坏账准备 58,536,077.85 96.76 4,429,360.18 7.57 54,106,717.67 其中：账龄组合 58,536,077.85 96.76 4,429,360.18 7.57 54,106,717.67 关联方组合 合计 60,497,316.21 100.00 6,390,598.54 10.56 54,106,717.67 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 霸州孔雀城房地产开发有限公 司 590,818.96 590,818.96 100.00 汇票到期无法兑 付 河北咸和机器设备制造有限公 司 1,303,107.08 1,303,107.08 100.00 账龄较长且涉诉 合计 1,893,926.04 1,893,926.04 100.00 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2023-009 85 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,818,514.42 418,185.14 1 1－2 年 12,977,593.55 1,297,759.35 10 2－3 年 8,040,536.98 2,412,161.09 30 3－4 年 4,349,137.25 2,174,568.63 50 4－5 年 55,196.00 44,156.80 80 5 年以上 697,370.30 697,370.30 100 合计 67,938,348.50 7,044,201.31 10.37 2、本期计提、收回或转回、转校或核销的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 类别 调整 应收账款坏账准 备 6,390,598.5 4 2,855,301.1 3 307,312.32 460.0 0 8,938,127.3 5 合计 6,390,598.5 4 2,855,301.1 3 307,312.32 460.0 0 8,938,127.3 5 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款 单位名称 收回或转回金额 收回方式 唐山邦杰电气设备有限公司 307,312.32 货币资金 合计 307,312.32 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准 备 占应收账款总 额的比例% 中铁上海工程局集团有限公司河北雄安 分公司 5,284,722.09 52,847.22 7.57 中建安装集团有限公司 5,099,854.14 50,998.54 7.30 中建三局集团有限公司 4,938,266.26 398,921.96 7.07 中铁十二局集团建筑安装工程有限公司 4,538,504.99 45,385.05 6.50 中铁六局集团有限公司建筑安装分公司 3,956,410.77 562,928.93 5.67 合计 23,817,758.25 1,111,081.70 34.11 （四）应收款项融资 公告编号：2023-009 86 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 750,000.00 应收账款 合计 750,000.00 1、应收款项融资预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 750,000.00 100.00 750,000.00 其中： 低风险银行承兑汇票 750,000.00 100.00 750,000.00 合计 750,000.00 100.00 750,000.00 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中： 低风险银行承兑汇票 合计 2、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 6,605,966.19 合计 6,605,966.19 （五）预付款项 预付账款按账龄列示 公告编号：2023-009 87 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 75,452.98 91.28 516,825.36 93.24 1-2 年 657.00 0.79 37,469.62 6.76 2-3 年 6,552.79 7.93 3 年以上 合计 82,662.77 100.00 554,294.98 100.00 （六）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,616,194.73 2,830,612.62 合计 2,616,194.73 2,830,612.62 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,762,332.72 100.00 146,137.99 5.29 2,616,194.73 其中：账龄组合 2,762,332.72 100.00 146,137.99 5.29 2,616,194.73 关联方组合 合计 2,762,332.72 100.00 146,137.99 5.29 2,616,194.73 （续表） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,931,463.96 100.00 100,851.34 3.44 2,830,612.62 其中：账龄组合 2,931,463.96 100.00 100,851.34 3.44 2,830,612.62 关联方组合 公告编号：2023-009 88 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 2,931,463.96 100.00 100,851.34 3.44 2,830,612.62 按组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄组合 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,106,614.26 21,066.14 1 1－2 年 520,718.46 52,071.85 10 2－3 年 60,000.00 18,000.00 30 3－4 年 40,000.00 20,000.00 50 4－5 年 80 5 年以上 35,000.00 35,000.00 100 合计 2,762,332.72 146,137.99 5.29 2、按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 备用金 199,625.00 354,500.00 投标保证金 499,400.00 1,574,630.00 履约保证金 145,000.00 135,000.00 增值税即征即退 1,449,119.12 531,173.11 其他 469,188.60 336,160.85 合计 2,762,332.72 2,931,463.96 3、坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2022 年 1 月 1 日余额 100,851.34 100,851.34 2022 年 1 月 1 日余额 在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 公告编号：2023-009 89 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 45,286.65 45,286.65 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余 额 146,137.99 146,137.99 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 软件产品增值税即征即退 增值税 1,449,119.12 1 年以 内、1-2 年 52.46 35,705.85 山东清河化工科技有限公 司 投标保 证金 200,000.00 1 年以内 7.24 2,000.00 中铁建工集团有限公司丰 台站改建工程站房工 投标保 证金 100,000.00 1-2 年 3.62 10,000.00 中铁建工集团有限公司 履约保 证金 60,000.00 1 年以内 2.17 600.00 河北金力新能源科技股份 有限公司 投标保 证金 50,000.00 1 年以内 1.81 500.00 合计 1,859,119.12 67.30 48,805.85 （七）存货 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 8,816,673.85 8,816,673.85 13,208,445.82 13,208,445.82 在途物资 1,446.88 1,446.88 280,044.23 280,044.23 库存商品 1,601,125.80 27,669.40 1,573,456.40 2,322,782.33 2,322,782.33 发出商品 19,123,999.63 19,123,999.63 13,115,353.41 13,115,353.41 在产品 19,392,206.43 19,392,206.43 21,922,133.62 21,922,133.62 公告编号：2023-009 90 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 合计 48,935,452.59 27,669.40 48,907,783.19 50,848,759.41 50,848,759.41 （八）合同资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 1,980,722.38 630,553.84 1,350,168.54 979,214.40 124,452.5 8 854,761.82 合计 1,980,722.38 630,553.84 1,350,168.5 4 979,214.40 124,452.5 8 854,761.82 （九）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 14,776.82 合计 14,776.82 （十）投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑 物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 636,634.00 1,890,000.00 2,526,634.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 636,634.00 1,890,000.00 2,526,634.00 二、累计折旧和累计摊销 1.上年年末余额 438,482.61 444,150.00 882,632.61 2.本期增加金额 20,160.12 37,800.00 57,960.12 （1）计提或摊销 20,160.12 37,800.00 57,960.12 3.本期减少金额 4.期末余额 458,642.73 481,950.00 940,592.73 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 公告编号：2023-009 91 项目 房屋、建筑 物 土地使用权 在建工程 合计 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 177,991.27 1,408,050.00 1,586,041.27 2.期初账面价值 198,151.39 1,445,850.00 1,644,001.39 注：本公司将土地及房屋（土地 3,311.41 平方米，房屋 1,160.40 平方米, 账面价值为 1,586,041.27 元，原值为 2,526,634.00 元，产权证号：冀（2017） 保定市不动产权第 0001963 号，地址：保定市向阳南路 139 号）抵押给中国银行 保定分行（抵押合同号：2022 年 SME 保抵字 226 号），借款金额 550.00 万元， 借款日期为 2022 年 6 月 7 日至 2025 年 6 月 6 日。 （十一）固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 18,130,092.26 19,368,188.73 固定资产清理 合计 18,130,092.26 19,368,188.73 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 20,898,253.14 10,332,992.51 2,258,265.81 2,610,126.62 36,099,638.08 2.本期增加金额 529,729.07 93,048.68 60,000.00 36,946.91 719,724.66 (1)购置 93,048.68 60,000.00 36,946.91 189,995.59 (2)在建工程转入 529,729.07 529,729.07 (3)企业合并增加 (4)其他转入 3.本期减少金额 97,027.09 248,029.00 67,858.93 412,915.02 (1)处置或报废 97,027.09 248,029.00 67,858.93 412,915.02 4.期末余额 21,427,982.21 10,329,014.10 2,070,236.81 2,579,214.60 36,406,447.72 二、累计折旧 1.上年年末余额 7,728,524.37 4,984,165.53 1,908,398.84 2,110,360.61 16,731,449.35 公告编号：2023-009 92 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 2.本期增加金额 927,986.80 488,542.25 99,113.49 421,532.86 1,937,175.40 (1)计提 927,986.80 488,542.25 99,113.49 421,532.86 1,937,175.40 3.本期减少金额 92,175.74 235,627.55 64,466.00 392,269.29 (1)处置或报废 92,175.74 235,627.55 64,466.00 392,269.29 4.期末余额 8,656,511.17 5,380,532.04 1,771,884.78 2,467,427.47 18,276,355.46 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,771,471.04 4,948,482.06 298,352.03 111,787.13 18,130,092.26 2.期初账面价值 13,169,728.77 5,348,826.98 349,866.97 499,766.01 19,368,188.73 说明：本公司将房屋（面积为 14,875.52 平方米，账面价值为 6,958,657.91 元，原值为 13,701,027.37 元，产权证号：冀（2016）保定市徐水区不动产权证 第 0000008 号，地址：保定市大王店产业园区纬三路南侧、经一路西侧）抵押给 沧州银行股份有限公司保定徐水支行（抵押合同号：2021 年抵字第 11050426 号）， 借款金额为 3,500.00 万元，借款日期为 2021 年 11 月 08 日至 2023 年 11 月 04 日。 2、未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 石家庄北部时光（荣昌西 花园）8 号楼 1 单元 2603 室 466,436.06 资料已提交，产权证还未办 妥 合计 466,436.06 （十二）在建工程 项目名称 上年年末 余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 3#车间 529,729.07 529,729.07 公告编号：2023-009 93 合计 529,729.07 529,729.07 （十三）无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 12,530,733.00 268,802.73 12,799,535.73 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 4.期末余额 12,530,733.00 268,802.73 12,799,535.73 二、累计摊销 1.上年年末余额 2,306,226.16 259,336.62 2,565,562.78 2.本期增加金额 250,614.72 9,466.11 260,080.83 （1）计提 250,614.72 9,466.11 260,080.83 3.本期减少金额 4.期末余额 2,556,840.88 268,802.73 2,825,643.61 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,973,892.12 9,973,892.12 2.期初账面价值 10,224,506.84 9,466.11 10,233,972.95 说明：本公司将土地使用权（面积为 53243.76 平方米，账面价值为 9,973,892.12 元，原值为 12,530,733.00 元，产权证号：冀（2016）保定市徐水 区不动产权证第 0000008 号，地址：保定市大王店产业园区纬三路南侧、经一路 西侧）抵押给沧州银行股份有限公司保定徐水支行（抵押合同号：2021 年抵字第 11050426 号），借款金额为 3,500.00 万元，借款日期为 2021 年 11 月 08 日至 2023 年 11 月 04 日。 （十四）递延所得税资产 公告编号：2023-009 94 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 减值损失 10,023,019.83 1,503,912.98 6,633,892.11 995,083.82 递延收益 4,686,905.98 703,035.90 4,946,089.66 741,913.45 合计 14,709,925.81 2,206,948.88 11,579,981.77 1,736,997.27 （十五）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 5,000,000.00 信用借款 5,000,000.00 保证借款 10,221,486.11 质押借款 3,000,000.00 未到期应付利息 28,243.23 未终止确认承兑汇票贴现 900,000.00 合计 14,149,729.34 10,000,000.00 本公司将 3 项知识产权（1、账面价值 0 元；2、相关信息：一种具有强大分 断短路电流能力的塑壳断路器知识产权，评估价值 132.81 万元；一种具有灭弧 性能的万能式断路器知识产权，评估价值 212.50 万元；一种具有高分断性能的 塑壳断路器知识产权，评估价值 185.94 万元）质押给保定银行股份有限公司高 开区科技支行（质押合同号：2022010128120310000），借款金额为 300.00 万元， 借款日期为 2022 年 8 月 11 日至 2023 年 8 月 10 日。 保证借款相关担保信息见附注六、(二)披露。 2、期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况 （十六）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 22,832,420.69 36,284,591.67 公告编号：2023-009 95 项目 期末余额 上年年末余额 合计 22,832,420.69 36,284,591.67 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 报告期内无账龄超过一年的重要应付账款。 （十七）合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 预收合同未履约货款 2,143,418.02 3,315,655.14 合计 2,143,418.02 3,315,655.14 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 14,637,073.29 13,636,211.79 1,000,861.50 二、离职后福利-设定提存计划 1,980,744.17 1,980,744.17 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 16,617,817.46 15,616,955.96 1,000,861.50 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,942,595.27 11,941,733.77 1,000,861.50 二、职工福利费 569,426.40 569,426.40 三、社会保险费 1,093,052.77 1,093,052.77 其中：医疗、生育保险费 1,045,863.84 1,045,863.84 工伤保险费 47,188.93 47,188.93 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 31,998.85 31,998.85 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 14,637,073.29 13,636,211.79 1,000,861.50 3、设定提存计划列示 公告编号：2023-009 96 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,895,512.71 1,895,512.71 2.失业保险费 85,231.46 85,231.46 3.企业年金缴费 合计 1,980,744.17 1,980,744.17 （十九）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 2,246,971.00 900,636.42 企业所得税 243,675.51 291,202.44 个人所得税 344.56 2,593.03 城市维护建设税 198,908.17 63,784.69 教育费附加 30,475.05 27,462.47 地方教育费附加 45,876.66 18,308.32 印花税 5,047.44 4,132.90 合计 2,771,298.39 1,308,120.27 （二十）其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,899,892.64 5,868,698.12 合计 2,899,892.64 5,868,698.12 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 质保金 45,017.25 7,963.50 往来款 1,458,421.47 4,784,250.14 保险费 579,370.19 运费 307,170.00 其他 509,913.73 1,076,484.48 合计 2,899,892.64 5,868,698.12 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款 公告编号：2023-009 97 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河北光阳房地产开发有限公司 1,000,000.00 未到约定还款期 合计 1,000,000.00 （二十一）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的长期借款 30,000,000.00 长期借款未到期应付利息 60,077.78 长期应付款未到期应付利息 16,666.67 合计 30,076,744.45 （二十二）其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 已背书未终止确认的应收票据 7,415,365.80 13,424,522.02 已背书未终止确认的电子债权凭证 3,492,134.52 待转销项税额 278,644.34 合计 11,186,144.66 13,424,522.02 （二十三）长期借款 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 37,660,077.78 35,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 30,060,077.78 合计 7,600,000.00 35,000,000.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注五、(十)投资性房地产(十一) 固定资产及五、(十三)无形资产。 （二十四）长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 500,000.00 500,000.00 专项应付款 594,944.98 990,166.98 合计 1,094,944.98 1,490,166.98 1、长期应付款 公告编号：2023-009 98 项目 期末余额 上年年末余额 保定市徐水区大王店镇曲水村民委员 会 516,666.67 500,000.00 减：一年内到期部分 16,666.67 合计 500,000.00 500,000.00 2、专项应付款 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 2019年河北省工业设计发 展专项资金 858,811.20 263,866.22 594,944.98 工业转型升级专项资金 131,355.78 131,355.78 合计 990,166.98 395,222.00 594,944.98 （二十五）递延收益 递延收益情况 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,946,089.66 259,183.68 4,686,905.98 基础建设补助 合计 4,946,089.66 259,183.68 4,686,905.98 其中，涉及政府补助的项目： 负债项 目 上年年末余 额 本年新 增补助 金额 本年计 入营业 外收入 金额 本年计入 其他收益 金额 其 他 变 动 期末余额 与资产 /收益 相关 基础设 施建设 补助 4,946,089.66 259,183.68 4,686,905.98 与资 产相 关 （二十六）股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 33,100,023.00 5,632,151.00 5,632,151.00 38,732,174.00 本公司分别于 2022 年 4 月和 12 月向公司股东、董监高及核心员工定向增发 股票，发行价格为 1.8 元/股，两次增发共计发行新股 5,632,151 股，定向增发 后总股本增至 38,732,174 股。两次增发募集资金共计 10,137,871.80 元，计入 股本 5,632,151.00 元、计入资本公积 4,505,720.80 元。 公告编号：2023-009 99 （二十七）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 888,161.62 4,212,349.91 5,100,511.53 其他资本公积 1,032,980.85 1,032,980.85 合计 1,921,142.47 4,212,349.91 6,133,492.38 本公司定向增发股票股本溢价 4,505,720.80 元，相关发行费用 293,370.89 元。 （二十八）盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,499,314.90 274,395.19 2,773,710.09 合计 2,499,314.90 274,395.19 2,773,710.09 （二十九）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 14,640,836.87 15,857,038.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 14,640,836.87 15,857,038.53 加：本期净利润 2,743,951.88 2,315,331.49 减：提取法定盈余公积 274,395.19 231,533.15 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,703,143.70 3,300,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 13,407,249.86 14,640,836.87 （三十）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 102,775,096.55 68,951,307.66 101,993,340.15 68,195,034.28 其他业务 565,627.48 134,189.98 616,789.13 358,932.00 合计 103,340,724.03 69,085,497.64 102,610,129.28 68,553,966.28 本年合同产生的收入情况 公告编号：2023-009 100 合同分类 元件产品销售 成套产品销售 房屋出租 合计 1）按商品转让的时间分 类 在某一时点转让 21,804,594.26 81,002,796.43 102,807,390.6 9 在某一时段内转让 533,333.3 4 533,333.34 合计 21,804,594.26 81,002,796.4 3 533,333.3 4 103,340,724.0 3 （三十一）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 397,700.87 208,931.74 教育费附加 170,443.21 89,777.00 地方教育费附加 113,628.83 59,851.33 资源税 4,980.00 土地使用税 240,027.00 240,779.64 车船使用税 8,743.50 7,234.50 印花税 33,779.39 30,878.10 房产税 113,825.84 118,171.99 合计 1,078,148.64 760,604.30 （三十二）销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资 6,586,328.13 5,869,010.42 办公费 737,822.21 517,056.30 差旅费 1,308,794.01 1,750,261.94 车辆费 62,331.69 95,612.89 广告费 1,209,706.31 1,656,818.81 业务费 2,444,570.75 2,794,437.08 招待费 290,310.48 328,577.47 售后服务 54,152.58 224,893.51 其他费用 238,792.74 259,294.56 合计 12,932,808.90 13,495,962.98 （三十三）管理费用 公告编号：2023-009 101 项目 本期金额 上期金额 工资 2,112,007.62 2,405,628.50 社会保险费 718,016.93 534,044.62 职工福利费和教育经费 848,142.37 1,211,754.36 差旅费 18,410.29 64,453.23 办公费 425,620.09 378,084.51 企业宣传费 71,190.06 折旧和摊销 882,097.55 798,925.19 运输费 256,810.73 390,884.10 业务招待费 142,971.15 120,313.30 服务费 588,301.52 946,424.78 公共设施维修费 351,173.98 50,740.04 劳务费 450,310.97 671,129.69 其他 141,064.36 183,497.81 合计 6,934,927.56 7,827,070.19 （三十四）研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接人工 3,085,666.40 2,819,174.74 原材料及相关费用 922,622.53 453,562.14 中间试验和产品试制费 1,071,809.65 1,201,188.88 固定资产折旧费 119,756.18 145,891.36 无形资产摊销 9,466.01 12,621.36 劳务费 133,113.00 150,212.98 其他费用 174,421.01 87,142.02 合计 5,516,854.78 4,869,793.48 （三十五）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 2,895,100.25 2,178,177.77 减：利息收入 8,219.38 6,573.06 手续费及其他 36,699.94 75,485.15 合计 2,923,580.81 2,247,089.86 （三十六）其他收益 公告编号：2023-009 102 项目 本期金额 上期金额 与计入当期非经 常性损益的金额 软件产品即征即退 1,213,400.66 1,275,554.83 个税手续费返还 188.47 533.86 稳岗补贴 62,439.92 13,666.84 保定市科技局-专项经费 200,000.00 200,000.00 摊销递延收益-基础设施建设补助 259,183.68 259,183.68 合计 1,735,212.73 1,289,755.53 459,183.68 （三十七）投资收益 项目 本期金额 上期金额 应收账款保理支出 -569,843.54 合计 -569,843.54 （三十八）信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -2,855,817.06 -4,604,480.52 合计 -2,855,817.06 -4,604,480.52 （三十九）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 合同资产减值损失 -505,641.26 -81,027.09 存货减值损失 -27,669.40 合计 -533,310.66 -81,027.09 （四十）资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 与计入当期非经常 性损益的金额 固定资产处置收益 2,307.29 2,307.29 合计 2,307.29 2,307.29 （四十一）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 489,183.68 呆账平账利得 104,292.74 104,292.74 公告编号：2023-009 103 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 废旧物资、废品等 45,352.53 54,898.06 45,352.53 违约赔偿 500.00 500.00 材料盘盈利得 5,532.30 5,532.30 合计 155,677.57 544,081.74 155,677.57 （四十二）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 8,244.28 16,853.91 8,244.28 罚款和滞纳金 276,177.15 3,207.65 276,177.15 对外捐赠 100,000.00 100,000.00 其他 35,722.87 合计 384,421.43 55,784.43 384,421.43 （四十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 144,710.33 296,804.52 递延所得税费用 -469,951.61 -663,948.59 合计 -325,241.28 -367,144.07 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 2,418,710.60 按法定/适用税率计算的所得税费用 362,806.59 分公司适用不同税率的影响 50.15 调整以前期间所得税的影响 39,286.36 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 100,825.18 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -681.34 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -827,528.22 所得税费用 -325,241.28 公告编号：2023-009 104 （四十四）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 7,855.98 6,573.06 政府补助收入 262,439.92 244,200.70 往来款 10,555,000.00 43,680,967.18 其他 62,685.03 54,112.05 合计 10,887,980.93 43,985,852.99 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 8,518,809.61 7,221,533.30 往来款 14,960,388.01 38,115,418.87 银行手续费及其他 524,321.14 19,352.24 合计 24,003,518.76 45,356,304.41 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 股东个人贷款，转至公司使用借款 3,000,000.00 商业承兑汇票贴现 900,000.00 合计 900,000.00 3,000,000.00 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 股东个人贷款，转至公司使用还款 3,000,000.00 贷款手续费 60,000.00 股票定向增发费用 293,370.89 合计 293,370.89 3,060,000.00 5、将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,743,951.88 2,315,331.49 公告编号：2023-009 105 补充资料 本期金额 上期金额 加：信用减值损失 2,855,817.06 4,604,480.52 资产减值准备 533,310.66 81,027.09 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气 资产折耗、生产性生物资产折旧 1,995,135.52 1,932,464.11 无形资产摊销 260,080.83 310,560.02 长期待摊费用摊销 5,841.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -2,307.29 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,244.28 16,853.91 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,836,252.47 2,178,177.77 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -469,951.61 -663,948.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,913,306.82 -19,600,255.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -5,260,511.82 -24,563,421.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -17,921,121.67 35,521,935.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,507,792.87 2,139,045.47 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,221,742.30 6,404,171.29 减：现金的上年年末余额 6,404,171.29 3,525,575.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -1,182,428.99 2,878,596.07 6、现金和现金等价物的构成 公告编号：2023-009 106 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 5,221,742.3 6,404,171.29 其中：库存现金 81,855.94 167,510.00 可随时用于支付的银行存款 5,139,886.36 6,236,661.29 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,221,742.3 6,404,171.29 其中：持有但不能由公司或集团内其他 子公司使用的大额现金和现金等 价物金额 （四十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 119,702.36 见本附注五、（一） 投资性房地产 1,586,041.27 见本附注五、（十） 固定资产 6,958,657.91 见本附注五、（十一） 无形资产 9,973,892.12 见本附注五、（十三） 合计 18,638,293.66 （四十六）政府补助 种类 本期金额 列报项目 计入当期损益的金额 软件产品即征即退 1,213,400.66 其他收益 1,213,400.66 稳岗补贴 62,439.92 其他收益 62,439.92 保定市科技局-专项经费 200,000.00 其他收益 200,000.00 摊销递延收益-基础设施建设补助 259,183.68 其他收益 259,183.68 合计 1,735,024.26 1,735,024.26 六、关联方及关联交易 (一)本公司的关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例% 王永欣 董事长、控股股东、实际控制人 37.23 冯超 董事、总经理、股东 0.34 王保生（身份证号：1306021958********） 董事、股东 22.39 程占 董事、副总经理、股东 0.34 公告编号：2023-009 107 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例% 张信明 董事、股东 11.12 杨孟杰 监事会主席、股东 1.82 张东风 监事、股东 1.04 张克娟 职工监事、股东 0.31 王娇 财务总监、董事会秘书、股东 0.28 王保生（身份证号：1306021964********） 副总经理、股东 0.46 张文英 股东 6.72 (二)关联方交易情况 1、关联担保情况 (1)本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王永欣 3,000,000.00 2021-11-05 2026-11-04 否 说明：2021 年 11 月 5 日，王永欣与中银富登村镇银行股份有限公司签订 《综合授信合同》（合同编号：2021S8881016030484）综合授信额度 300.00 万 元，该额度为可循环使用额度，额度有效期为 2021 年 11 月 5 日至 2026 年 11 月 4 日。河北宝凯电气股份有限公司对以上授信额度提供最高额担保并以与上 海宝冶集团有限公司签订的合同号为 201312214-202108-GFF202019900-C0046 下现有和未来的应收账款（销售货款、出租动产、提供劳务）为质押，担保及 质押期限均为 2021 年 11 月 5 日到 2026 年 11 月 4 日。2021 年 11 月 5 日，王 永欣与中银富登村镇银行股份有限公司签订《借款合同》（合同编号： 2021K8881016030484）借款金额 300.00 万元，借款期间 2021 年 11 月 5 日至 2022 年 11 月 4 日。 截至 2022 年 12 月 31 日，王永欣在中银富登村镇银行股份有限公司的借款 余额为 0 元。 (2)本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王永欣 35,000,000.00 2021-11-08 2023-11-04 否 王保生 35,000,000.00 2021-11-08 2023-11-04 否 公告编号：2023-009 108 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王永欣 5,500,000.00 2022-6-7 2025-6-6 否 王永欣 1,500,000.00 2022-8-2 2025-8-1 否 王保生 700,000.00 2022-8-2 2025-8-1 否 王永欣 7,200,000.00 2022-12-13 2023-12-13 否 王永欣 5,000,000.00 2022-8-3 2023-8-2 否 王保生 5,000,000.00 2022-8-3 2023-8-2 否 张信明 5,000,000.00 2022-8-3 2023-8-2 否 说明：1、本公司将房屋（面积为 14,875.52 平方米，原值为 13,701,027.37 元）、土地使用权（面积为 53243.76 平方米，原值为 12,530,733.00 元）抵押给 沧州银行股份有限公司保定徐水支行（抵押合同号：2021 年抵字第 11050426 号）， 借款金额为 3,500.00 万元，借款日期为 2021 年 11 月 08 日至 2023 年 11 月 04 日。同时由本公司股东王永欣、王保生为该项借款提供担保。2、本公司将土地 及房屋（土地 3,311.41 平方米，房屋 1,160.40 平方米，原值为 2,526,634.00 元）抵押给中国银行保定分行（抵押合同号：2022 年 SME 保抵字 226 号），借款 金额 550.00 万元，借款日期为 2022 年 6 月 7 日至 2025 年 6 月 6 日。同时由本 公司股东王永欣为该项借款提供担保。3、本公司以股东房屋作为抵押向中国银 行保定分行借款 220.00 万元，借款日期为 2022 年 8 月 2 日至 2025 年 8 月 1 日。 相关抵押信息：(1)王永欣房屋抵押合同号：2022 年 SME 保抵字 226-1 号、面积 170.47 平方米、抵押价值为 1,500,000.00 元；(2)王保生（身份证号： 1306021958********）房屋抵押合同号：2022 年 SME 保抵字 226-2 号、面积 117.2 平方米、抵押价值为 700,000.00 元。4、本公司向中信银行股份有限公司保定瑞 祥大街支行借款 720.00 万元，借款日期 2022 年 12 月 13 日至 2023 年 12 月 13 日，由股东王永欣为该项借款提供担保。5、本公司向中国邮政储蓄银行保定五 一支行借款 500.00 万元，借款日期 2022 年 8 月 3 日至 2023 年 8 月 2 日，由股 东王永欣、王保生、张信明为该项借款提供担保。 2、关键管理人员报酬 单位（万元） 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 75.20 80.27 公告编号：2023-009 109 七、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至报告日，本公司不存在需披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 本公司将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为 20 年（到期日 2029 年 8 月 31 日），形成经营租赁。 与经营租赁有关的损益列示如下： 项目 2022 年 租赁收入 533,333.34 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下： 项目 2022 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 560,000.00 1 年至 2 年（含 2 年） 560,000.00 2 年至 3 年（含 3 年） 580,000.00 3 年至 4 年（含 4 年） 580,000.00 4 年至 5 年（含 5 年） 580,000.00 5 年以上 1,160,000.00 合计 4,020,000.00 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -5,936.99 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 459,183.68 公告编号：2023-009 110 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -220,499.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 232,747.11 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 82,722.54 非经常性损益净额 150,024.57 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.81 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 4.55 0.07 0.07 河北宝凯电气股份有限公司 二零二三年四月十日 公告编号：2023-009 111 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室