837678_2017_园禾方圆_2017年年度报告_2018-05-08.txt

公告编号：2018-010 1 证券代码：837678 证券简称：园禾方圆 主办券商：国联证券 2017 年度报告 园禾方圆 NEEQ : 837678 北京园禾方圆植物科技股份有限公司 （Bejing Yuanhe Fangyuan Botanical Technologies, Inc.） 公告编号：2018-010 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 23 日 我公司获得由北京市石景山区安全生产监督管理局颁发的安全生产标准化证书。 2017 年 6 月 29 日 我公司在 2017 年度中国医药行业最具影响力榜单评选中获得“中国优质道地中药材十佳规 范化种植基地”称号。 2017 年 6 月 29 日 我公司在 2017 年度中国医药行业最具影响力榜单评选中获得“中国医药守法诚信企业”称 号。 2017 年 12 月 6 日 我公司获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税 务局联合签发的《高新技术企业证书》（下简称“证书”），证书编号：GR201711008653， 有效期为三年。 公告编号：2018-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2018-010 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 北京园禾方圆植物科技股份有限公司 有限公司 指 北京市园禾方圆植物科技有限公司 保定分公司 指 北京园禾方圆植物科技股份有限公司保定分公司 确山分公司 指 北京园禾方圆植物科技股份有限公司确山分公司 抚松分公司 指 北京园禾方圆植物科技股份有限公司抚松分公司 股东大会、董事会、监事会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 会计师事务所、会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 主证券商 指 国联证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《中华人民共和国中医药法》 指 国务院发布的《中华人民共和国中医药法》 《中医药发展战略规划纲(2016-2030 年)》 指 国务院发布的《中医药发展战略规划纲要(2016-2030年) OA 指 园禾方圆自动化办公系统 GMP 指 《药品生产质量管理规范》 GAP 指 《中药材生产质量管理规范》 管理层 指 股份公司董事、监事、及高级管理人员 《公司章程》 指 公司现行有效的《公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 年度报告 指 《北京园禾方圆植物科技股份有限公司 2017 年年度报告》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孟宪军、主管会计工作负责人吕宏杰会计机构负责人（会计主管人员）吕宏杰保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司主要经营中药材及饮片，受国内国际经济状况、自然条件、产业政策、 替代药物发展、下游厂商采购、资本等因素的影响，中药材价格近几年呈大 幅波动态势。原材料价格波动加大公司成本控制压力，导致公司毛利率波动 风险、收入波动风险、营运资金占用风险以及存货价值波动风险的加大。若 未来中药材价格继续大幅波动，且公司不能通过调整产品销售价格、调整产 品结构、调整采购计划、降低综合生产成本等措施充分消化该等波动带来的 成本控制压力以及相关风险，则将对公司经营成果造成不利影响。 市场风险 一方面，随着国家对中医药的大力支持，更多的企业和资本开始进入中药饮 片的行业，加剧了行业的竞争。另一方面，中药饮片对中药材的需求量较大， 中药材价格的波动将影响公司的盈利水平。 政策风险 国家针对医药管理体制和运行机制、医疗保障体制、医药监管等方面存在的 问题提出了相应的改革措施，相继出台了新的药品注册管理办法、新的药品 GMP、制订了中药饮片标准，调整了药品定价机制，对医药行业制定了较高 公告编号：2018-010 6 的环保要求。随着一系列政策的实施，医药企业经营素质和成本投入的门槛 提高了，也为医药企业的经营带来相应的政策风险。 自然条件剧烈变化影响 公司主要从事中药材的收购及中药饮片的净制加工业务，由于部分中药材的 生长受到特殊自然条件限制，因此，当公司原材料中药材的主要种植区出现 自然条件剧烈变化，甚至遭受洪灾、雪等严重自然灾害时，将导致这些中药 材的成活率降低对公司生产经营造成重大不利影响。 中药饮片标准较难统一、 饮片质量不稳定风险 目前我国中药检测标准尚未与国际接轨，国家通过制定实施《中国药典》、 《药 品管理法》以及 GAP、GMP、GSP 等标准加强对中药产品质量的监督管理， 中药检测标准与国际同行业接轨将成为发展趋势。但因国内各地自然气候、 生态环境等因素各地药材种植各具特色，加上各地长期形成的不同用药习 惯，不同炮制规范，导致饮片的检验标准变化较大，饮片质量的稳定性较差。 抚松分公司土地使用权 风险 抚松分公司成立主要是进行人参、红参、白参、西洋参、活参和天然营养 补给剂系列产品的生产加工为目标而设立的分公司。由于其涉及的产品具 有明显的地域性特征，故而只能选择在抚松地区设立工厂，进行产地加工 和储存。我公司从当地农民手中购买了其具有土地所有权证的居住用地进 行工厂的建设，但由于地处农村故而存在很多地方本土政策和历史遗留问 题，需要先与农民进行土地购买，然后向当地政府提交手续进行土地使用 用途的规划调整以及定向拍卖程序方可取得土地所有权证。如果当地政府 的发展规划发生重大变动，不再允许在当地设立人参加工基地，抚松分公 司的人参加工厂将面临被拆除的法律风险。 收入大幅下滑风险 公司 2017 年度收入 753,631.40 元，较 2016 年度减少 7,456,902.60 元，主 要原因为，主要客户天津天士力现代中药资源有限公司调整采购模式，本年 度未从本公司采购产品；本年度已开发的新客户采购量较小，造成本公司营 业收入大幅下降。 本期重大风险是否发生 重大变化： 否 公告编号：2018-010 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京园禾方圆植物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Bejing Yuanhe Fangyuan Botanical Technologies, Inc. 证券简称 园禾方圆 证券代码 837678 法定代表人 孟宪军 办公地址 北京市石景山区苹果园路 2 号院 1 号楼 2 层 205 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孟庆翚 职务 董事会秘书 电话 010-57712101 传真 010-57712101 电子邮箱 jensonmeng@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市石景山区苹果园路 2 号院 1 号楼 2 层 205 室 100041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 1 月 11 日 挂牌时间 2016 年 6 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-27 医药制造业-273 中药饮片加工-2730 中药饮片加工 主要产品与服务项目 公司主要从事中药材收购及中药饮片加工、销售业务。主要产品有 夏枯草、钩藤、半夏、鸡血藤、决明子等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 24,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孟宪军 实际控制人 孟宪军 公告编号：2018-010 8 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110107682864892N 否 注册地址 北京市石景山区苹果园路 2 号院 1 号楼 2 层 205 室 100041 否 注册资本 2450.00 万元 否 五、中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李晖、赵国辉 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 753,631.40 8,210,534.00 -90.82% 毛利率% 48.91% 40.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,721,468.73 -5,687,223.68 16.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,423,579.66 -5,666,608.40 4.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） -25.99% -24.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） -29.86% -24.60% - 基本每股收益 -0.19 -0.24 20.83% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,016,840.45 20,921,447.71 5.24% 负债总计 6,212,976.36 396,114.89 1,468.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,803,864.09 20,525,332.82 -23.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.65 0.84 -22.62% 资产负债率%（母公司） 28.22% 1.89% - 资产负债率%（合并） 28.22% 1.89% - 流动比率 1.53 18.69 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,102,721.08 2,310,337.11 - 应收账款周转率 99.16 5.09 - 存货周转率 0.06 0.59 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.24% -40.21% - 营业收入增长率% -90.82% -86.56% - 净利润增长率% -16.98% -989.50% - 公告编号：2018-010 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,500,000 24,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 702,110.93 非经常性损益合计 702,110.93 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 702,110.93 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 （一）商业模式 报告期内，公司的主营业务为中药饮片的生产与销售，公司依托中药饮片行业多年净制的生产工艺 经验的积累，以及公司特有的实用新型专利技术的熟练运用，加之丰富的采购经验，为客户提供高质量 的中药饮片产品并以此获得收入。公司自设立以来一直专注于主营业务的发展，同时在坚持产品质量优 先的原则下积极拓宽中药饮片的品类。公司取得了《药品经营生产许可证》、新版《药品生产质量管理 规范认证证书》（以下简称 GMP），并严格按照 GMP 标准建立了普通饮片生产线和毒性饮片生产线和全 程质量控制体系，将质量监控落实到生产的每一个环节中，确保销售的产品都符合国家、行业的标准和 客户的要求。经过多年经营发展，公司已经形成了从中药材采购、生产、质检到销售的完整中药饮片生 产管理体系，并积累了稳定的优质客户。目前公司主要客户为云南白药、太极集团等医药行业的上市公 司和其他制药企业。公司商业模式可具体分为采购模式、生产模式、销售模式。 一、采购模式 公司的采购模式主要以产区收购为主，供应商主要为中药材产品当地的自然人供应商，主要供应商 均与公司形成长期稳定的合作关系，保证了公司原材料的稳定来源和品质。公司选派药材知识丰富、中 药材品质鉴别能力高的人员，根据业务部门已签订的销售订单所列示的产品的具体要求对供应商的产品 进行先行抽样，对于合格的产品公司向供应商发出订单订购，同时报送采购申请单到公司的财务部门。 供应商接收订单后发货，公司验收后检验合格的药材由仓库办理入库，对质量不合格的药材予以退货处 理，从源头和流程上确保公司产品质量的可控性。 二、生产模式 原材料入库后，公司物料管理部负责登记，根据库存情况、销售订单需求制定生产计划，并将产品 送质量管理部检验。质量管理部负责公司产品质量的管理控制，对生产前的原材料做最后一道检查，对 合格的原材料生产管理部根据生产计划组织安排生产，生产过程严格按照 GMP 规范进行生产，对产品 质量进行全程检测和监控，保证产品的品质，成品检验合格后批准入库。公司凭借先进的生产设备、规 范的内控工艺规程以及专业化的生产人员，实现中药饮片的现代化、规范化、规模化生产。中药饮片的 净制工艺主要是将采购的中药材原材料经过挑选、筛选、风选、剪、剔除、切等方法，以达到净度要求。 三、销售模式 公司与客户事先签订供货协议，协议约定客户向公司订购中药饮片，以确认书形式明确质量标准， 具体品种、规格、数量、付款方式和交货日期以订单为准，同时供货协议约定产品包装、运输的规格和 公告编号：2018-010 12 负责方，并就产品的质量保证和风险承担方式进行了约定。与客户达成合作意向后，公司签订供货协议， 并依据供货协议按照客户订单的要求为客户提供优质的产品。 报告期内公司主要服务的终端客户是：云南白药集团中药资源有限公司、中山市中智中药饮片有限 公司、太极集团四川绵阳制药有限公司、江苏龙升药业有限公司、盛实百草药业有限公司等国内知名中 成药企业。 报告期内，本公司商业模式较上年度未发生变化。 （二）报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 面临当前的宏观经济环境，公司加快中草药项目发展和销售速度，积极拓展新兴业务。重点工作： 1．紧扣宏观经济形势和发展趋势，结合公司现有和可争取的资源，用战略性高度的大格局思维， 做好“十三五”规划的编制，推进“一带一路”国际化建设，为公司未来 5 年的发展做好谋划布局，并 以此为纲领指导公司未来 5 年的经营管理工作。 2．以销定产控制开工节奏，小步快跑、多点多业态组合，分散开发风险。在销售上多措并举，加 强渠道营销；简化管理流程，加快市场反应速度；采用灵活的促销手段，尽力维持量价平衡。 3．拓宽视野，寻找契机，积极拓展新兴业务，为公司转型和多元化发展奠定基础。 4．稳步推进激励机制和用人机制改革，推进人力资源管理与市场接轨，激发内部工作热情。 （二）行业情况 1．行业宏观环境分析： 2016 年 12 月 25 日《中华人民共和国中医药法》公布，国务院连续发布《中医药发展战略规划纲要 （2016-2030 年）》，习近平等国家领导人多次对发展中医药事业做出重要批示，中医药事业迎来多方位 公告编号：2018-010 13 政策的支持。 2．行业发展及趋势分析： （1）从源头控制中药材质量已经成为行业共识，中药材种植养殖基地建设如火如荼，园禾方圆在 中药材种植基地建设方面，基础扎实，领先布局。 （2）中药饮片行业质量意识提高，国家监管越来越严格，吊销了上百家中药饮片企业 GMP 证书， 全行业对提高产品质量的认识更深刻。园禾方圆搭建高端药品检测实验室，产品质量控制优势明显。 （3）随着监管更严格，中药材和饮片行业集中度将大幅提高，优质企业逐渐脱颖而出，备受市场 追捧。 3．周期波动分析： 中药行业终端市场价格波动不大，属于刚性需求领域，随着人民健康需求增长，总体呈缓慢上升趋 势。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,896,111.50 13.15% 998,832.58 4.77% 189.95% 应收账款 - - 15,200.00 0.07% -100.00% 存货 6,095,800.01 27.69% 5,988,985.43 28.63% 1.78% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 11,353,996.04 51.57% 12,335,876.75 58.96% -7.96% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他流动资产 428,096.72 1.94% 297,379.78 1.42% 43.96% 长期待摊费用 1,132,098.74 5.14% 1,183,950.60 5.66% -4.38% 应付账款 7,470.00 0.03% 85,350.00 0.41% -91.25% 应付职工薪酬 192,015.28 0.87% 301,284.88 1.44% -36.27% 其他应付款 6,007,582.00 27.29% 3,130.24 0.01% 191,820.81% 资产总计 22,016,840.45 - 20,921,447.71 - 5.24% 资产负债项目重大变动原因： 1．报告期内货币资金变动较大主要原因为本期为满足公司当前生产经营所需，促进公司的生产发 展，股东孟宪军 2017 年向公司提供借款 6,000,000.00 元。 公告编号：2018-010 14 2．报告期内应收账款变动比例较大主要原因为本期没有未收回的货款。 3．其他流动资产较上年同期增加 43.96%，主要原因为“应交税费”项目的借方余额重分类至“其 他流动资产”项目。 4．固定资产占总资产的比重较大 51.57%，固定资产净值 2017 年末余额与 2016 年末余额同比下降 了 7.96%，为 2017 年累计折旧的增加造成。 5．应付账款较上年同期减少了 91.25%，主要原因为减少了应付抚松县福明锅炉款。 6．应付职工薪酬期末余额 192,015.28 元为公司员工 2017 年 12 月工资及奖金。较上年同期减少了 36.27%，主要为本年度职工工资薪金的减少。 7．其他应付款余额较上年增加较大，主要原因是股东孟宪军向公司提供了 6,000,000.00 元借款作 为日常经营资金所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 753,631.40 - 8,210,534.00 - -90.82% 营业成本 385,011.39 51.09% 4,910,446.45 59.81% -92.16% 毛利率% 48.91% - 40.19% - - 管理费用 5,689,931.74 755.00% 8,041,631.73 97.94% -29.24% 销售费用 17,976.43 2.39% 211,826.96 2.58% -91.51% 财务费用 -2,700.98 -0.36% -19,399.97 -0.24% 86.08% 营业利润 -5,423,579.66 -719.66% -4,898,855.73 -59.67% -10.71% 营业外收入 704,010.93 93.42% - - 100.00% 营业外支出 1,900.00 0.25% 20,615.28 0.25% -90.78% 净利润 -4,721,468.73 -626.50% -5,687,223.68 -69.27% 16.98% 项目重大变动原因： 1．报告期公司营业收入为 753,631.40 元，较上年同期下降 90.82%，下降的主要原因是本公司本年 度因主要客户天津天士力现代中药资源有限公司调整采购模式，从协议采购改为招投标形式，本公司主 要产品是夏枯草、钩藤、决明子等，即属于天士力需求量相对较小的中医药材，本年度本公司未对天士 力进行投标。2017 年拓展新客户订单量较小未见明显成效，造成公司营业收入大幅下降。 2．报告期公司营业成本为 385,011.39 元，较上年同期下降 92.16%，下降的主要原因是随着收入的 大幅度下降，相应的结转成本也跟随下降。 公告编号：2018-010 15 3．报告期公司毛利率为 48.91%，较上年有所上升，主要原因为随着市场行情的变化，相应提高了 商品的销售单价，但销售的商品部分成本为前期库存商品，成本较低，因此毛利率较去年有所上升 。 4．报告期管理费用为 5,689,931.74 元，较上年同期下降了 29.24%，下降的主要原因是研发费用较 上年减少 1,257,175.64 元。 5．报告期销售费用为 17,976.43 元，较上年同期减少 91.51%，下降的原因是销售量下降导致相应 的运费下降 193,999.04 元。 6．报告期财务费用为-2,700.98 元，较上年同期增加了 86.08%，上涨的主要原因为利息收入减少 16,412.60 元，手续费增加。 7．报告期营业利润为-5,423,579.66 元，较上年同期减少 10.71%，上升的原因为营业收入、营业 成本的减少，本期管理费用比上期虽然有所减少，但占当期收入比重过大。 8．报告期营业外收入为 704,010.93 元，较上年同期增加主要原因为本年收到的中关村改制支持资 金、石景山园区管委会挂牌奖励款等。 9．报告期营业外支出为 1,900.00 元，较上年同期减少 90.78%，主要原因为滞纳金及罚款减少。 10．报告期净利润为-4,721,468.73 元，较上年同期增加 16.98%，主要原因为管理费用减少，营业 外收入增加导致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 753,631.40 8,210,534.00 -90.82% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 385,011.39 4,910,446.45 -92.16% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 销售夏枯草收入 - - 4,364,317.17 53.16% 销售钩藤收入 - - 3,642,706.96 44.37% 销售决明子收入 512,943.88 68.06% 175,207.98 2.13% 服务收入 - - 28,301.89 0.34% 销售络石藤收入 140,157.52 18.60% - - 销售大青叶收入 62,353.15 8.27% - - 销售山药收入 28,828.83 3.83% - - 销售鲜枸杞-200g/袋 5,672.34 0.75% - - 西洋参 3,675.68 0.49% - - 公告编号：2018-010 16 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1．销售原因：主要客户天津天士力现代中药资源有限公司（以下简称“天士力”）调整采购模式， 从协议采购改为招投标形式，本公司主要产品是夏枯草、钩藤、决明子等，即属于天士力需求量相对较 小的中医药材，本年度本公司未对天士力进行投标。2017 年拓展新客户订单量较小未见明显成效，造成 公司营业收入大幅下降。 2.产品原因：对本公司影响最大的品种有夏枯草和钩藤。2017 年夏枯草类凉茶饮料在市场上初露头 角，引起各个夏枯草种植基地争相扩大种植，造成市场存在大量低价、劣质夏枯草。我公司夏枯草规范 化种植的各模块都建立严格的技术规程和完整的文档记录体系，对每个环节的生产信息做到可追溯管 理，确保夏枯草的品质和质量稳定性。但是由于成本过高，并拒绝参与市场“劣币驱逐良币”的竞争。 2017 年中段由于夏枯草类凉茶饮料并未引起市场较大反响，导致市场没有得到很好的改善，因此 2017 年夏枯草没有销售；2017 年用钩藤作为原材料的钩藤成药在市场上销售业绩不佳，各企业对于钩藤的采 购量减少，种植基地也纷纷削减产量。因此，公司 2017 年钩藤没有新的订单。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 云南白药集团中药资源有限公司 258,780.59 34.34% 否 2 中山市中智中药饮片有限公司 219,852.67 29.17% 否 3 太极集团四川绵阳制药有限公司 219,803.54 29.16% 否 4 江苏龙升药业有限公司 28,828.83 3.83% 否 5 盛实百草药业有限公司 16,957.98 2.25% 否 合计 744,223.61 98.75% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 刘世来 200,000.00 44.31% 否 2 罗春红 177,720.00 39.37% 否 3 杨龙妹 67,665.00 14.99% 否 4 青海鑫德杞生态农牧有限公司 5,970.00 1.33% 否 合计 451,355.00 100.00% - 3．现金流量状况 单位：元 公告编号：2018-010 17 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,102,721.08 2,310,337.11 -277.58% 投资活动产生的现金流量净额 - -708,525.18 100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 6,000,000.00 -5,500,000.00 209.09% 现金流量分析： 1．报告期经营活动产生的现金流量净额大幅减少的主要原因经营活动现金流入较去年同期减少 11,493,585.79 元，其中销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期减少 11,775,046.35 元，收到其他 与经营活动有关的现金较去年同期增加 281,460.56 元；购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期减 少 520,246.77 元，支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期增加 577,648.21 元，支付的各项税费 较去年同期减少 195,337.30 元，支付其他与经营活动有关的现金较去年同期减少 4,942,591.74 元。 2．报告期投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是本年无投资活动发生额。 3．报告期筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因收到的其他与筹资活动有关的现金较去年 同期增加了 6,000,000.00 元； （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 带强调事项段的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 对公司的 2017 年营业收入出现大幅下滑问题出具的带强调事项段，董事会经过审议对带强调事项 段做出以下说明。 一、本公司 2017 年度收入 753,631.40 元，较 2016 年度减少 7,456,902.60 元。原因如下： 1.销售原因：主要客户天津天士力现代中药资源有限公司（以下简称“天士力”）调整采购模式， 从协议采购改为招投标形式，本公司主要产品是夏枯草、钩藤、决明子等，即属于天士力需求量相对较 小的中医药材，本年度本公司未对天士力进行投标。2017 年拓展新客户订单量较小未见明显成效，造成 公司营业收入大幅下降。 公告编号：2018-010 18 2.产品原因：对本公司影响最大的品种有夏枯草和钩藤。2017 年夏枯草类凉茶饮料在市场上初露头 角，引起各个夏枯草种植基地争相扩大种植，造成市场存在大量低价、劣质夏枯草。我公司夏枯草规范 化种植的各模块都建立严格的技术规程和完整的文档记录体系，对每个环节的生产信息 做到可追溯管 理，确保夏枯草的品质和质量稳定性。但是由于成本过高，并拒绝参与市场“劣币驱逐良币”的竞争。 2017 年中段由于夏枯草类凉茶饮料并未引起市场较大反响，导致市场没有得到很好的改善，因此 2017 年夏枯草没有销售；2017 年用钩藤作为原材料的钩藤成药在市场上销售业绩不佳，各企业对于钩藤的采 购量减少，种植基地也纷纷削减产量。因此，公司 2017 年钩藤没有新的订单。 二、公司拟通过或已通过以下多种方式增强公司持续经营能力： 1.公司依靠加入的全国工商联医药业商会、中国中药协会种养殖专委会等行业知名社会团体，积极 拓展开发新客户，本年度公司与云南白药（000538）、中山市中智中药饮片有限公司、江苏龙升药业有 限公司等国内知名制药企业建立销售关系并进入其供应商目录； 2.研发产品《GAP 智能管理可溯源系统 V3.0》已在市场推广，并与多家企业签订了溯源系统使用许 可协议，提供技术服务； 3.公司部分高管主动放弃了 2017 年部分薪资和减少 2018 年 50%薪资，减轻企业负担，减少企业的 亏损，待公司实现扭亏转盈后再进行发放； 4.未来公司为了适应市场变化，公司在原有的技术力量基础上，加大市场开拓力度，将继续主营业 务的深入发展，在努力巩固现有客户订单的同时，积极发掘新客户、开发新的产品、调整产品结构，为 未来几年奠定基础； 5.公司将继续加大对零售市场产品的研发与投入，借助电商、微商等多渠道对公司的大健康产品进 行销售。经过公司在市场、管理等多个方面的调整，争取在 2018 会计年度提高收入，减少亏损。并在 未来 3 年时间内达到或超过 2015 年的营业水平。 三、公司董事会意见 公司董事会认为：中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的 带强调事项段的无保留意见我们表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2017 年度财务状况及经营成 果。董事会将组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除上述不确定因素对公司的影响。 北京园禾方圆植物科技股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 9 日 公告编号：2018-010 19 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司在生产经营和产品销售等方面遇到多重压力的情况下，克服困难，砥砺前行，坚持 夯实生存发展基础，诚信经营、依法按时足额纳税，同时千方百计确保正常生产，确保员工就业稳定， 较好地承担了社会责任，为地方经济建设和社会发展做出了积极贡献。 三、持续经营评价 公司具有持续经营能力。公司法人治理结构完善，管理体制健全，高管层有良好的行业背景和生产 经营管理能力，能够充分掌握中草药生产及研发领域的最新动态，对中草药市场具有敏锐的洞察力，具 有较为丰富的市场运作经验，能够及时根据市场需求和公司的实际情况准确把握商机，能够将国际国内 先进企业的管理模式与民营企业灵活的运作方式紧密结合，为公司决策提供科学依据。 1.公司依靠加入的全国工商联医药业商会、中国中药协会种养殖专委会等行业知名社会团体，积极 拓展开发新客户，本年度公司与云南白药（000538）、中山市中智中药饮片有限公司、江苏龙升药业有 限公司等国内知名制药企业建立销售关系并进入其供应商目录。 2.研发产品《GAP 智能管理可溯源系统 V3.0》已在市场推广，并与多家企业签订了溯源系统使用许 可协议，提供技术服务。 3.公司以《药品生产质量管理规范》（GMP）标准为核心，在员工培养、技术开发、产品创新、质量 控制、产品销售、企业发展等方面，已形成了独具特色、卓有成效的标准化管理体系，企业综合实力不 断增强，为企业持续健康发展提供了有力的保障。 4.报告期内，（1）不存在净资产评估值低于账面值的情形。（2）不存在连续三个会计年度亏损且亏 损额逐年扩大的情形。（3）不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况。（4）不存在实际控制人失联或 高级管理人员无法履职的情况。（5）不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况。（6）不存在 主要生产经营资质缺失或者无法续期、无法获得主要生产经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情 况。（7）不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形，不存在过度依赖短期借款筹资 的情形。（8）公司无对外担保，不存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债，不存在导致破产清 算的情形。（9）公司不存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金的情形，不存大量长期未作处 公告编号：2018-010 20 理的不良资产。 5.经营方面，公司关键管理人员和核心技术人员长期在公司任职，不存在关键管理人员离职且无人 替代和人力资源短缺等情形，并加强公司队伍建设，提升公司人才的竞争力，加大对研发的投入，加强 产品的核心竞争力。 6.报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，具有持续经营记录，公司资产负债率仅为 28.22%， 基本不存在不能偿还到期债务的风险；公司大股东可提供借款，满足公司发展的资金需求，稳定公司日 常经营及资金周转。 综上，公司管理层认为公司具备持续经营能力。�� 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、自然条件剧烈变化风险 公司主要从事中药材及饮片的全产业链管理和国内外营销业务，自然条件剧烈变化，会一定程度影 响中药材的产量和价格，对公司生产经营会造成有利或不利影响。 应对措施： 公司自建种植基地，选址和布局经过科学论证，种植管理团队经验丰富，能够提前做好自然灾害的 应对预案，防范和分散风险。 合作基地能够得到公司无保留的技术指导和支持，即使自然条件剧烈变化，影响产量和价格，公司 也可充分借助与客户确定的“成本加成法”定价机制，共同分担风险。 2、中药材的价格波动风险 公司主要经营中药材及饮片，受国内国际经济状况、自然条件、产业政策、替代药物发展、下游厂 商采购、资本等因素的影响，中药材价格近几年呈大幅波动态势。原材料价格波动加大公司成本控制压 力，导致存货价值波动等风险，上述因素，将对公司经营成果产生阶段性的有利或不利影响。 应对措施： 公司与国内外客户合作的重要模式是通过共建种植基地，稳定中药材的质量和价格，中药材市场价 格波动，原则上对公司业务影响有限。原则上药材价格波动不会影响公司的利润率。 公告编号：2018-010 21 3、抚松分公司土地使用权风险 抚松分公司成立主要是进行人参、红参、白参、西洋参、活参和天然营养补给剂系列产品的生产加 工为目标而设立的分公司。由于其涉及的产品具有明显的地域性特征，故而只能选择在抚松地区设立工 厂，进行产地加工和储存。我公司从当地农民手中购买了其具有土地所有权证的居住用地进行工厂的建 设，但由于地处农村故而存在很多地方本土政策和历史遗留问题，需要先与农民进行土地购买，然后向 当地政府提交手续进行土地使用用途的规划调整以及定向拍卖程序方可取得土地所有权证。如果当地政 府的发展规划发生重大变动，不再允许在当地设立人参加工基地,抚松分公司的人参加工厂将面临被拆除 的法律风险。 应对措施： 我公司在2017年通过与当地政府的沟通，于2018年1月与当地政府达成框架协议，2018年将继续加 大沟通力度，争取获得最终土地所有权证。 4、收大幅度减少产生的风险 公司 2017 年度收入 753,631.40 元，较 2016 年度减少 7,456,902.60 元，主要原因为，主要客户天 津天士力现代中药资源有限公司调整采购模式，本年度未从本公司采购产品；本年度已开发的新客户采 购量较小，造成本公司公司营业收入大幅下降。 应对措施： 大力开发新客户并已经与多家知名药企建立了业务往来，研发产品《GAP 智能管理可溯源系统 V3.0》 已在市场推广，并与多家企业签订了溯源系统使用许可协议，提供技术服务。 公司资产负债率为 28.22%，基本不存在不能偿还到期债务的风险；同时，公司大股东可提供借款， 满足公司发展的资金需求，稳定公司日常经营及资金周转。 （二）报告期内新增的风险因素 本年无新增风险。 公告编号：2018-010 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程 序 临时报告披露时间 临时报告编号 孟宪军 提供借款 6,000,000.00 是 2017-1-23 2017-003 总计 - 6,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为满足公司当前生产经营所需，促进公司的生产发展，股东孟宪军分别于 2017 年 2 月 16 日向公司 提供借款 2,000,000.00 元、2017 年 4 月 19 日向公司提供借款 2,000,000.00 元，2017 年 9 月 29 日向 公司提供借款 2,000,000.00 元。共计 6,000,000.00 元人民币，并签订了借款合同，借款期限为 1 年， 公司无须支付借款利息、资金占用费等其他任何费用。 （二）承诺事项的履行情况 承诺及声明事项：《无竞业禁止承诺函》 承诺人：全体董事、监事、高级管理人员、核心技术人员 履行情况：履行 公告编号：2018-010 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,250,000 13.27% 0 3,250,000 13.27% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 250,000 1.02% 0 250,000 1.02% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,250,000 86.73% 0 21,250,000 86.73% 其中：控股股东、实际控制人 18,500,000 75.51% 0 18,500,000 75.51% 董事、监事、高管 2,750,000 11.22% 0 2,750,000 11.22% 核心员工 - - - - - 总股本 24,500,000 - 0 24,500,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 孟宪军 18,500,000 0 18,500,000 75.51% 18,500,000 0 2 北京园禾方圆投资 管理中心(有限合伙) 3,000,000 0 3,000,000 12.25% 0 3,000,000 3 孟宪梅 2,000,000 0 2,000,000 8.16% 2,000,000 0 4 孟庆翚 1,000,000 0 1,000,000 4.08% 750,000 250,000 合计 24,500,000 0 24,500,000 100.00% 21,250,000 3,250,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 孟宪梅与孟宪军为姐弟关系 孟宪军与孟庆翚为父子关系 二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-010 24 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 孟宪军持有公司股份 1,850 万股，持股比例为 75.5102%，是公司的控股股东。 孟宪军，男，1962 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。主要工作经历：1984 年 7 月至 1989 年 12 月就职于吉林省医药保健品进出口公司药材科担任副科长职务；1989 年 12 月至 1991 年 7 月就职于吉林林村中药开发有限公司担任副总经理职务；1991 年 7 月至 2006 年 9 月就职于深圳津 村药业有限公司担任总经理特别助理职务；2006 年 9 月至 2008 年 12 月就职于深圳市园禾实业有限公司 担任董事长职务；2008 年 12 月至 2016 年 1 月 6 日担任公司执行董事和经理职务，2016 年 1 月 7 日起 担任公司董事长、总经理职务；2013 年 4 月至 2015 年 3 月担任浙江理工大学兼职教授；2009 年 12 月 至 2014 年 12 月兼任中国科学院长春应用化学研究所客座教授；2012 年 5 月至今兼任西北科技大学生命 科学学院校外指导教师和客座教授；2015 年 12 月至今兼任农工民主党石景山工委首钢支部副主委、中 医药专委会主委；2016 年 1 月至今兼任中国中药协会种养殖专业委员会北京工作站站长；2016 年 3 月 至今兼任中华全国工商业联合会医药业商会医药工业分会副秘书长。 （二）实际控制人情况 孟宪军持有公司股份 1,850 万股，持股比例为 75.5102%，园禾方圆设立后，孟宪军任公司董事 长兼总经理，对公司重大事项拥有决策权，在公司运作中承担着重要任务并发挥重要作用，对公司 具有实际的控制权和影响力。因此认定公司实际控制人为孟宪军。 报告期内，公司实际控制人未发生重大变化。 公告编号：2018-010 25 第七节 融资及利润分配情况 一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、债券融资情况 □适用 √不适用 （一）债券违约情况 □适用 √不适用 （二）公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 （二）利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-010 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 孟宪军 董事长、总经理 男 56 硕士 2016 年 1 月至 2018 年 12 月 是 孟宪梅 董事 女 67 硕士 2016 年 1 月至 2018 年 12 月 否 孟庆翚 董事、董事会秘书 男 29 本科 2016 年 1 月至 2018 年 12 月 是 王卫权 董事 男 63 硕士 2016 年 1 月至 2018 年 12 月 否 魏文静 董事 女 32 本科 2016 年 1 月至 2018 年 12 月 是 马伟娜 职工代表监事、 监事会主席 女 32 本科 2016 年 1 月至 2018 年 12 月 是 杨晓冬 监事 男 56 高中 2016 年 1 月至 2018 年 12 月 是 吕辉 监事 男 45 中专 2017 年 8 月至 2018 年 12 月 是 庞军 财务总监 女 50 大专 2016 年 1 月至 2018 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东孟宪梅与股东孟宪军是姐弟关系，股东孟宪军与股东孟庆翚是父子关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 孟宪军 董事长、总经理 18,500,000 - 18,500,000 75.51% - 孟宪梅 董事 2,000,000 - 2,000,000 8.16% - 孟庆翚 董事、董事会秘书 1,000,000 - 1,000,000 4.08% - 魏文静 董事 - - - - - 马伟娜 职工代表监事、 监事会主席 - - - - - 杨晓冬 监事 - - - - - 吕辉 监事 - - - - - 庞军 财务总监 - - - - - 合计 - 21,500,000 0 21,500,000 87.75% 0 公告编号：2018-010 27 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 吕辉 生产管理部经理 新任 监事 公司原监事贾涛因个人原因辞去公司监事 职务,公司股东大会选举吕辉担任公司第 一届监事会非职工代表监事,任期至第一 届监事会任期届满 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吕辉，2009 年 6 月至 2013 年 4 月任药都制药厂生产车间副主任；2013 年 4 月至 2017 年 9 月北京 园禾方圆植物科技股份有限公司生产管理部经理；2017 年 8 月至今北京园禾方圆植物科技股份有限公司 担任监事一职。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 21 14 生产人员 9 12 销售人员 1 1 财务人员 2 3 技术人员 10 6 员工总计 43 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 15 10 专科 7 10 专科以下 19 14 员工总计 43 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 根据公司经营发展岗位人才需要，各部门人员配置均有不同程度的增加，主要在技术部等部门增加 公告编号：2018-010 28 了相关专业的技术管理人才。 2、人才引进 为了保证公司稳步发展，公司陆续引进了经验丰富的人才。 3、招聘政策 公司人才招聘主要以网络的招聘方式为主。 4、薪酬政策 公司根据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订了劳动合同，并建立规范的薪酬体系。根据《中 华人民共和国社会保障法》为所有员工缴纳社会保险。建立了科学合理的绩效考核体系，并进一步完善 薪酬体系。 （二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 田景武 抚松分公司负责人 - 田景武，男，1954 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。主要工作经历：1974 年 3 月至 1978 年 4 月在抚松县抽水乡担任管委会副主任职务；1978 年 5 月至 1987 年 2 月在抚松县漫江 镇担任党委副书记、书记职务；1987 年 3 月至 1992 年 3 月在抚松县第一参厂担任厂长兼党委书记；1992 年 4 月至 2000 年 12 月在吉林省经委驻大连办事处担任主任职务；2001 年 5 月至 2008 年 12 月就职于抚 松金隆木业（集团）有限公司大连分公司担任经理职务；2009 年退休；2009 年 1 月至 2013 年 1 月就职 于大连利丰堂经贸有限责任公司担任执行董事兼总经理职务；2013 年 5 月至今就职于公司并担任抚松分 公司负责人职务。 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-010 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 公司上市以来，严格根据《中华人民共和国公司法》、《证券法》以及中国药监会有关法律法规的要 求，不断完善公司法人的治理结构，规范公司运作。对照《上市公司治理准则》自公司成立以来，股东、 董事会和高级管理层按照本公司章程的规定，尽职、尽责地履行公司章程所赋予的权利和义务。股东从 资金、渠道、技术、管理和人才等多个方面给予了本公司有力支持。本公司董事会通过专业的董事构成 和规范的议事程序，形成良好的决策体系。作为公司治理的关键环节，董事会有效发挥在治理结构中的 职责作用，成为公司稳健经营、持续发展的基石。本公司管理层认真贯彻执行董事会决议，组织实施公 司发展战略，根据董事会的授权依法合规组织开展经营管理活动。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；报告 期内，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 公告编号：2018-010 30 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会、董事会及监事会，分别通过了《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作制度》、《财务管理制度》、《对外担保管理制度》、《关于防范控股股东及其关联方资金占用管理 制度》、《投资管理制度》等一系列制度，保证了公司在人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项 中合规合法。 4、公司章程的修改情况 报告期内无章程修改情况。 （二）三会运作情况 1．三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2017 年 1 月 20 日，公司召开第一届董事会第 六次会议，审议通过《关于向大股东孟宪军借 款的议案》、《关于调整公司高管 2017 年薪酬 的议案》； 2017 年 4 月 10 日，公司召开第一届董事会第 七次会议，审议通过《2016年总经理工作报告》、 《2016 年董事会工作报告》、《2016 年度财务 决算报告》、《2017 年度财务预算方案》、《2016 年度利润分配方案》、《关于公司会计政策变 更的议案》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度财务审计报告》、《董事会关于审计报告 带强调事项段无保留意见的专项说明》、《关 于召开 2016 年年度股东大会的议案》的议案; 2017 年 8 月 10 日，公司召开第一届董事会第 八次会议，审议通过《2017 年半年度报告》、 《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会》 的议案； 公告编号：2018-010 31 2017 年 9 月 12 日，公司召开第一届董事会第 九次会议，审议通过《关于增加公司经营范围》、 《关于变更会计师事务所》的议案； 2017 年 12 月 22 日，公司召开第一届董事会第 十次会议，审议通过《关于购买资产》的议案; 2017 年 12 月 29 日，公司召开第一届董事会第 十一次会议，审议通过《关于购买资产》的议 案。 监事会 4 2017 年 1 月 20 日，公司召开第一届监事会第 六次会议，审议通过《关于向大股东孟宪军借 款的议案》、 《关于调整公司高管 2017 年薪酬的 议案》； 2017 年 4 月 10 日，公司召开第一届监事会第 七次会议，审议通过《2016 年度监事会工作报 告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财 务预算方案》、《2016 年度利润分配方案》、《关 于公司会计政策变更的议案》、《2016 年度报告 及摘要》、《2016 年度财务审计报告》、《监事会 关于审计报告带强调事项段无保留意见的专项 说明》的议案； 2017 年 8 月 10 日，公司召开第一届监事会第 八次会议，审议通过《2017 年半年度报告》、 《关 于提名吕辉为非职工代表监事》的议案； 2017 年 9 月 12 日，公司召开第一届监事会第 九次会议，审议通过《关于增加公司经营范围》、 《关于变更会计师事务所》的议案。 股东大会 4 2017 年 2 月 7 日，公司召开 2017 年第一次临 时股东大会，审议通过《关于向大股东孟宪军 借款的议案》； 公告编号：2018-010 32 2017 年 5 月 2 日，公司召开 2016 年年度股东 大会，审议通过《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度财务 决算报告》、《2017 年度财务预算方案》、《2016 年度利润分配方案》、《重要会计政策变更》、 《2016 年年度报告及摘要》、《董事会关于审计 报告带强调事项段无保留意见的专项说明》、 《监事会关于审计报告带强调事项段无保留意 见的专项说明》、《2016 年度财务审计报告》的 议案； 2017 年 8 月 25 日，公司召开 2017 年度第二次 临时股东大会，审议通过《关于提名吕辉为非 职工代表监事》的议案； 2017 年 9 月 27 日，公司召开 2017 年度第三次 临时股东大会，审议通过《关于增加公司经营 范围》、《关于变更会计师事务所》的议案。 2．三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、议案审议程序等方面符合《公司法》、《北京园禾方圆植物科技股份有限公司章 程》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的有关规定，会议内容合法、有效。 （三）公司治理改进情况 公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，依法行使其权利并承担 相应义务，没有超越股东大会授权范围行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。公司 管理层结构稳定，目前未引入新的职业经理人参与公司治理及经营。公司具有独立的业务及自主经营能 力，在人员、资产、财务、机构和业务等方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构均能 够独立运作。 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》 公告编号：2018-010 33 的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从 而保证了公司的正常发展。 公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 （四）投资者关系管理情况 公司授权董事会秘书处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通 联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公 司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公 司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性：公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的采购、销售部门 和渠道；业务上独立于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。不存在影 响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 （二）资产独立性:公司资产独立。报告期内公司拥有的所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之 下，公司控股股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情况。 （三）人员独立性：公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管 理；公司的董事、监事以及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选举或聘 任产生，不存在违规兼职情况；公司总经理等高级管理人员和财务人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬， 没有在股东单位和其他单位兼职或领取薪水。 （四）财务独立性：公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的 财务人员，能够独立核算，独立作出财务决策。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义 务。 公告编号：2018-010 34 （五）机构独立性：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董 事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法 人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独 立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股 东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律、法规规定，并结合公司实际情况和管理需要，建立或修订 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事 会秘书工作制度》、《北京园禾方圆植物科技股份有限公司对外担保管理制度》、《北京园禾方圆植物科技股份 有限公司对外担保管理制度》、《北京园禾方圆植物科技股份有限公司财务管理制度》、《北京园禾方圆植物科 技股份有限公司关联交易决策制度》、《北京园禾方圆植物科技股份有限公司干预防范控股股东及其关联方资 金占用管理制度》等重要的内部控制制度，并严格遵照相关制度执行。公司内部机构明确，部门职责清晰。 公司进一步完善了管理各项业务的内部控制制度，并且已经有效实施。公司制度设计根据实际情况制订，涵 盖日常决策管理各个环节，基本规范了公司各方面的经营管理。在今后的公司经营管理过程中，公司将进一 步严格按照法律、行政法规及全国股份转让系统公司的要求，结合公司的发展，规范运作，提高公司的规范 和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。公司暂未设立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2018-010 35 第十一节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 持续经营重大不确定段落 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 010286 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 李晖、赵国辉 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）010286 号 北京园禾方圆植物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京园禾方圆植物科技股份有限公司（以下简称“园禾方圆公司”）财务报 表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了园禾方圆公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于园禾方圆公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，园禾方圆公司 2017 年年度收 入 753,631.40 元，较 2016 年度减少 7,456,902.60 元，主要原因是主要客户天津天士力现 代中药资源有限公司调整采购模式，本年度未从园禾方圆公司采购产品；本年度已开发的 公告编号：2018-010 36 新客户采购量较小，造成园禾方圆公司营业收入大幅下降。园禾方圆公司虽已采取措施， 但其持续经营能力仍存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 园禾方圆公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括园禾方圆公 司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估园禾方圆公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算园禾方圆公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督园禾方圆公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 公告编号：2018-010 37 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对园禾方圆公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致园禾方 圆公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李晖 中国·北京 中国注册会计师：赵国辉 2018 年 4 月 9 日 公告编号：2018-010 38 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,896,111.50 998,832.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 - 15,200.00 预付款项 六、3 64,610.78 55,517.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 46,126.66 45,704.90 买入返售金融资产 存货 六、5 6,095,800.01 5,988,985.43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 428,096.72 297,379.78 流动资产合计 9,530,745.67 7,401,620.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、7 11,353,996.04 12,335,876.75 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 公告编号：2018-010 39 长期待摊费用 六、8 1,132,098.74 1,183,950.60 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 12,486,094.78 13,519,827.35 资产总计 22,016,840.45 20,921,447.71 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、9 7,470.00 85,350.00 预收款项 六、10 265.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、11 192,015.28 301,284.88 应交税费 六、12 5,644.08 6,349.77 应付利息 应付股利 其他应付款 六、13 6,007,582.00 3,130.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,212,976.36 396,114.89 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-010 40 非流动负债合计 负债合计 6,212,976.36 396,114.89 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 24,500,000.00 24,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、15 1,894,511.64 1,894,511.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、16 -10,590,647.55 -5,869,178.82 归属于母公司所有者权益合计 15,803,864.09 20,525,332.82 少数股东权益 所有者权益合计 15,803,864.09 20,525,332.82 负债和所有者权益总计 22,016,840.45 20,921,447.71 法定代表人：孟宪军 会计工作负责人：吕宏杰 会计机构负责人：吕宏杰 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 753,631.40 8,210,534.00 其中：营业收入 六、17 753,631.40 8,210,534.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,177,211.06 13,109,389.73 其中：营业成本 六、17 385,011.39 4,910,446.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、18 87,792.48 132,996.86 销售费用 六、19 17,976.43 211,826.96 管理费用 六、20 5,689,931.74 8,041,631.73 财务费用 六、21 -2,700.98 -19,399.97 资产减值损失 六、22 -800.00 -168,112.30 公告编号：2018-010 41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,423,579.66 -4,898,855.73 加：营业外收入 六、23 704,010.93 - 减：营业外支出 六、24 1,900.00 20,615.28 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,721,468.73 -4,919,471.01 减：所得税费用 六、25 767,752.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,721,468.73 -5,687,223.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -4,721,468.73 -5,687,223.68 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,721,468.73 -5,687,223.68 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -4,721,468.73 -5,687,223.68 归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,721,468.73 -5,687,223.68 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.19 -0.24 （二）稀释每股收益 -0.19 -0.24 法定代表人：孟宪军 主管会计工作负责人：吕宏杰 会计机构负责人：吕宏杰 公告编号：2018-010 42 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 865,103.07 12,640,149.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、26 714,550.59 433,090.03 经营活动现金流入小计 1,579,653.66 13,073,239.45 购买商品、接受劳务支付的现金 404,965.00 925,211.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,498,571.14 1,920,922.93 支付的各项税费 202,970.24 398,307.54 支付其他与经营活动有关的现金 六、26 2,575,868.36 7,518,460.10 经营活动现金流出小计 5,682,374.74 10,762,902.34 经营活动产生的现金流量净额 六、27 -4,102,721.08 2,310,337.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 708,525.18 投资支付的现金 质押贷款净增加额 公告编号：2018-010 43 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 708,525.18 投资活动产生的现金流量净额 - -708,525.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、26 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 6,000,000.00 -5,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,897,278.92 -3,898,188.07 加：期初现金及现金等价物余额 988,828.50 4,887,016.57 六、期末现金及现金等价物余额 2,886,107.42 988,828.50 法定代表人：孟宪军 主管会计工作负责人：吕宏杰 会计机构负责人：吕宏杰 公告编号：2018-010 44 （四）权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,500,000.00 1,894,511.64 -5,869,178.82 20,525,332.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,500,000.00 1,894,511.64 -5,869,178.82 20,525,332.82 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,721,468.73 -4,721,468.73 （一）综合收益总额 -4,721,468.73 -4,721,468.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2018-010 45 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,500,000.00 1,894,511.64 -10,590,647.55 15,803,864.09 公告编号：2018-010 46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,500,000.00 1,894,511.64 -181,955.14 22,212,556.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,500,000.00 1,894,511.64 -181,955.14 22,212,556.50 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,000,000.00 -5,687,223.68 -1,687,223.68 （一）综合收益总额 -5,687,223.68 -5,687,223.68 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 4,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 4,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2018-010 47 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,500,000.00 1,894,511.64 -5,869,178.82 20,525,332.82 法定代表人：孟宪军 主管会计工作负责人：吕宏杰 会计机构负责人：吕宏杰 公告编号：2018-010 48 财务报表附注 北京园禾方圆植物科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 北京园禾方圆植物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2008 年 12 月 3 日由北京市工商行政管理局石景山分局批准成立。 2008 年 12 月初始投资 100.00 万元，其中，股东孟宪军出资 90.00 万元，股东孟宪梅 出资 10.00 万元，由北京普洋会计师事务所出具普验（2008）502 号验资报告予以验证；2010 年 5 月增资 200.00 万元，其中，股东孟宪军出资 180.00 万元，股东孟宪梅出资 20.00 万元， 增资后注册资本为 300.00 万元，由北京普洋会计师事务所出具普验（2010）207 号验资报 告予以验证；2012 年 4 月增资 700.00 万元，其中，股东孟宪军出资 630.00 万元，股东孟 宪梅出资 70.00 万元，增资后注册资本为 1,000.00 万元，由北京普洋会计师事务所出具普 验（2012）213 号验资报告予以验证；2014 年 8 月 21 日，本公司召开股东会并作出决议， 同意增资 1,000.00 万元，其中股东孟宪军认缴 900.00 万元，股东孟宪梅认缴 100.00 万元； 根据本公司 2015 年 9 月 24 日召开的股东会决议通过，股东孟宪军增资 50.00 万元，本次增 资后，公司注册资本增加为 2,050.00 万元，其中，股东孟宪军出资 1,850.00 万元，持股比 例 90.24%，股东孟宪梅出资 200.00 万元，持股比例 9.76%。2016 年 1 月 22 日，召开股东 会决议并通过增资方案，新增股东孟庆翚、北京园禾方圆投资管理中心（有限合伙），分别 出资 100.00 万元、300.00 万元。增资完成后，孟宪军出资 1,850.00 万元，持股比例 75.51%； 北京园禾方圆投资管理中心（有限合伙）出资 300.00 万元，持股比例 12.25%；孟宪梅出资 200.00 万元，持股比例 8.16%；孟庆翚出资 100.00 万元，持股比例 4.08%。本公司的实际 控制人为孟宪军。 企业法人营业执照统一社会信用代码：91110107682864892N。 2016 年 6 月 8 日本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，挂牌交易代 码为 837678。所属行业为制造业类。截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2,450.00 万股，注册资本为 2,450.00 万元。 注册地：北京市石景山区苹果园路 2 号院 1 号楼 2 层 205 室。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 本公司主要经营活动为：技术开发、技术咨询、技术服务；种植、收购中药材；仓储服 务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；企业管理咨询；销售食品；销售水处理设备； 公告编号：2018-010 49 中药饮片生产（限分支机构经营）；人参加工（限分支机构经营）；餐饮服务；（企业依法自 主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、餐饮服务以及依法须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动）。 （三）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月9日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费 用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司2017年度收入753,631.40元，较2016年度减少7,456,902.60元，主要原因是公 司本年度因主要客户天津天士力现代中药资源有限公司调整采购模式，从协议采购改为招投 标形式，改变采购模式后，未从本公司采购产品；本年度已开发的新客户采购量较小，造成 公司营业收入大幅下降。 本公司已采取措施，大力开发新客户并已经与多家知名药企建立了业务往来，研发产品 《GAP智能管理可溯源系统V3.0》已在市场推广，并与多家企业签订了溯源系统使用许可 协议，提供技术服务。 公司资产负债率为28.22%，基本不存在不能偿还到期债务的风险；同时，公司大股东 可提供借款，满足公司发展的资金需求，稳定公司日常经营及资金周转。 综上所述：本公司可以自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续 经营。 未来公司为了适应市场变化，公司在原有的技术力量基础上，加大市场开拓力度，将继 续主营业务的深入发展，在努力巩固现有客户订单的同时，积极发掘新客户、新产品；加强 公司队伍建设，提升公司人才的竞争力；加大对研发的投入，加强产品的核心竞争力。 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 公告编号：2018-010 50 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事中草药及中药饮片经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计 准则的规定，对交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、各项描 述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 公告编号：2018-010 51 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。 公告编号：2018-010 52 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 公告编号：2018-010 53 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公告编号：2018-010 54 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 公告编号：2018-010 55 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 公告编号：2018-010 56 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 公告编号：2018-010 57 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 公告编号：2018-010 58 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 公告编号：2018-010 59 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 特定项目组合 关联方、质保金、备用金和押金组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方、质保金、备用金和押金组合 不计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3-4 年 80.00 80.00 4-5 年 100.00 100.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。 公告编号：2018-010 60 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 公告编号：2018-010 61 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多 次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否 属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日 之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 公告编号：2018-010 62 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 公告编号：2018-010 63 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 公告编号：2018-010 64 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 机器设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 公告编号：2018-010 65 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 公告编号：2018-010 66 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入厂房土地租金及办公楼装修费。长期待摊费用在 预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 公告编号：2018-010 67 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 公告编号：2018-010 68 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司在将商品销售给客户并取得客户的商品发货确认单并确定款项能够收回时确认 为收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 公告编号：2018-010 69 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调 整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 公告编号：2018-010 70 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 公告编号：2018-010 71 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 23、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 24、重要会计政策、会计估计的变更 本公司本年无重要会计政策、会计估计变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%或11%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 公告编号：2018-010 72 2、税收优惠 本公司于 2017 年 12 月 6 日取得高新技术企业证书。证书编号：GR201711008653， 有效期限三年。在高新技术期间内，本公司所得税税率为 15%。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 124,986.16 33,457.58 银行存款 2,761,121.26 955,370.92 其他货币资金 10,004.08 10,004.08 合计 2,896,111.50 998,832.58 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 - - - - - 其中：账龄组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 - - - - - 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 16,000.00 100.00 800.00 5.00 15,200.00 其中：账龄组合 16,000.00 100.00 800.00 5.00 15,200.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 16,000.00 100.00 800.00 5.00 15,200.00 公告编号：2018-010 73 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 800.00 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 64,610.78 100.00 55,517.67 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 64,610.78 100.00 55,517.67 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 客户名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 罗春红 22,280.00 34.48 中国石油天然气股份有限公司北京销售分公司 13,330.78 20.63 中国电信股份有限公司保定分公司 13,000.00 20.12 北京首特科技孵化器有限责任公司 10,000.00 15.48 北京艾普顿科技发展有限公司 3,500.00 5.42 合计 62,110.78 96.13 客户名称 期初余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 中国石油天然气股份有限公司北京销售分公司 22,328.35 40.22 中国电信股份有限公司保定分公司 13,000.04 23.42 中国石化销售有限公司北京石油分公司 12,200.00 21.97 中国电信股份有限公司北京分公司 7,189.28 12.95 北京尔杰知识产权代理有限责任公司 800.00 1.44 合计 55,517.67 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 公告编号：2018-010 74 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 46,126.66 100.00 46,126.66 其中：特定项目组合 46,126.66 100.00 46,126.66 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收 款 合计 46,126.66 100.00 46,126.66 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 45,704.90 100.00 45,704.90 其中：特定项目组合 45,704.90 100.00 45,704.90 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收 款 合计 45,704.90 100.00 45,704.90 （2）其他应收款按照性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金 44,400.00 44,400.00 代扣社保（个人部分） 1,726.66 1,304.90 合计 46,126.66 45,704.90 （3）期末其他应收款明细情况 单位名称 与公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额的比例(%) 北京奇利达投资管理有限公司 非关联方 押金 30,000.00 2-3 年 65.04 金顶街四区 8-1501 非关联方 押金 4,400.00 2-3 年 9.54 郭合鱼（时代花园南路 28 号） 非关联方 押金 10,000.00 2-3 年 21.68 代扣社保（个人部分） 非关联方 代扣社保 1,726.66 1 年以内 3.74 合计 46,126.66 100.00 公告编号：2018-010 75 单位名称 与公司 关系 款项性质 期初余额 账龄 占其他应收款期末余 额的比例(%) 北京奇利达投资管理有限公 司 非关联方 押金 30,000.00 1-2 年 65.64 金顶街四区 8-1501 非关联方 押金 4,400.00 1-2 年 9.63 郭合鱼（时代花园南路 28 号） 非关联方 押金 10,000.00 1-2 年 21.88 代扣社保（个人部分） 非关联方 代扣社保 1,304.90 1 年以内 2.86 合计 45,704.90 100.00 5、存货 存货分类 项目 期末余额 金额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,862,683.56 5,862,683.56 周转材料 233,116.45 233,116.45 合计 6,095,800.01 6,095,800.01 （续） 项目 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,846,192.26 5,846,192.26 周转材料 142,793.17 142,793.17 合计 5,988,985.43 5,988,985.43 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 189,158.20 122,147.46 预缴企业所得税 232.32 232.32 待摊销咨询费 69,182.39 待摊销房租 60,000.00 60,000.00 待摊销仓库租金 109,523.81 115,000.00 合计 428,096.72 297,379.78 7、固定资产 （1）固定资产情况 公告编号：2018-010 76 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一.账面原值合计 1、期初余额 12,661,019.77 503,330.56 2,627,866.45 113,816.45 15,906,033.23 2、本期增加金额 购置 3、本期减少金额 处置或报废 4、期末余额 12,661,019.77 503,330.56 2,627,866.45 113,816.45 15,906,033.23 二.累计折旧 1、期初余额 1,547,705.91 295,460.11 1,614,477.85 112,512.61 3,570,156.48 2、本期增加金额 601,398.60 116,517.03 263,965.08 981,880.71 计提 601,398.60 116,517.03 263,965.08 981,880.71 其他转入 3、本期减少金额 处置或报废 4、期末余额 2,149,104.51 411,977.14 1,878,442.93 112,512.61 4,552,037.19 三.减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 计提 3、本期减少金额 处置或报废 4、期末余额 四、账面价值合计 1.期末余额 10,511,915.26 91,353.42 749,423.52 1,303.84 11,353,996.04 2.期初余额 11,113,313.86 207,870.45 1,013,388.60 1,303.84 12,335,876.75 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 抚松建筑物 4,241,522.19 正在办理中 注：本公司的固定资产抚松建筑物（2015 年 10 月主体完工），因当地政府城市规划在 公告编号：2018-010 77 批复过程中，尚未办妥土地使用权证和房产证，截至 2017 年 12 月 31 日账面价值 4,241,522.19 元。 8、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房租金 1,183,950.60 51,851.86 1,132,098.74 合计 1,183,950.60 51,851.86 1,132,098.74 9、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 设备材料款 7,470.00 85,350.00 合计 7,470.00 85,350.00 （2）本公司期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 10、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收货款 265.00 合计 265.00 （2）本公司期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、短期薪酬 295,856.38 2,182,258.49 2,292,812.23 185,302.64 二、离职后福利-设定提存计划 5,428.50 120,087.03 118,802.89 6,712.64 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 301,284.88 2,302,345.52 2,411,615.12 192,015.28 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 291,757.30 2,072,875.87 2,185,281.64 179,351.53 二、职工福利费 16,094.00 16,094.00 三、社会保险费 4,099.08 79,797.62 77,945.59 5,951.11 公告编号：2018-010 78 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 其中：医疗保险费 3,401.08 67,209.68 65,524.36 5,086.40 工伤保险费 387.80 7,193.24 7,123.22 457.82 生育保险费 310.20 5,394.70 5,298.01 406.89 四、住房公积金 13,491.00 13,491.00 合计 295,856.38 2,182,258.49 2,292,812.23 185,302.64 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,170.00 115,665.75 114,394.37 6441.38 2、失业保险费 258.50 4,421.28 4,408.52 271.26 合计 5,428.50 120,087.03 118,802.89 6,712.64 12、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 个人所得税 5,644.08 6,349.77 合计 5,644.08 6,349.77 13、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 借款 6,000,000.00 培训费 3,130.24 往来款 7,582.00 合计 6,007,582.00 3,130.24 14、股本 （1）股本情况 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 送股 公积金 其 他 小 计 新股 转股 股份总数 24,500,000.00 24,500,000.00 （2）具体股东及持股比例 股东名称 持股比例（%） 期末余额 孟宪军 75.51 18,500,000.00 孟宪梅 8.16 2,000,000.00 公告编号：2018-010 79 股东名称 持股比例（%） 期末余额 孟庆翚 4.08 1,000,000.00 北京园禾方圆投资管理中心（有限合伙） 12.25 3,000,000.00 合计 100.00 24,500,000.00 15、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,894,511.64 1,894,511.64 其他资本公积 合计 1,894,511.64 1,894,511.64 16、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前期初未分配利润 -5,869,178.82 -181,955.14 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 -5,869,178.82 -181,955.14 加：归属于母公司普通股股东净利润 -4,721,468.73 -5,687,223.68 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -10,590,647.55 -5,869,178.82 17、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 753,631.40 8,210,534.00 其他业务收入 合计 753,631.40 8,210,534.00 公告编号：2018-010 80 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 385,011.39 4,910,446.45 其他业务成本 合计 385,011.39 4,910,446.45 （1）主营业务分类别 项目 本期发生额 上期发生额 中药饮片 753,631.40 8,182,232.11 服务收入 28,301.89 合计 753,631.40 8,210,534.00 （2）2017 年主要客户 单位名称 收入 成本 云南白药集团中药资源有限公司 258,780.59 122,256.29 中山市中智中药饮片有限公司 219,852.67 84,817.03 太极集团四川绵阳制药有限公司 219,803.54 153,469.02 江苏龙升药业有限公司 28,828.83 14,412.42 盛实百草药业有限公司 16,957.98 5,344.28 合计 744,223.61 380,299.04 （3）2016 年主要客户 单位名称 收入 成本 天津天士力现代中药资源有限公司 7,951,028.51 4,801,136.99 太极集团四川绵阳制药有限公司 148,672.58 72,520.49 广西仙茱中药科技有限公司 40,694.69 17,458.43 盛实百草药业有限公司 32,907.08 13,934.76 江苏康缘药业股份有限公司 8,929.25 5,395.78 合计 8,182,232.11 4,910,446.45 18、税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 房产税 73,847.02 97,946.61 公告编号：2018-010 81 税种 本期发生额 上期发生额 土地使用税 7,595.46 9,235.23 车船税 6,350.00 4,750.00 城建税 12,287.93 教育费附加 5,266.26 地方教育费附加 3,510.83 合计 87,792.48 132,996.86 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 19、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运费 17,827.92 211,826.96 公用材料 148.51 合计 17,976.43 211,826.96 20、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 340,490.67 305,552.54 劳动保险 25,367.19 24,514.62 住房公积金 960.00 1,648.00 福利费 143,139.48 54,244.60 房租水电 181,910.04 122,853.36 差旅费 14,945.62 24,637.17 折旧 294,564.18 330,862.46 车辆费 46,218.33 73,263.10 税金 33,466.75 67,667.12 市内交通费 8,606.00 7,532.00 业务招待费 48,978.76 66,824.96 研发费用 3,998,843.86 5,256,019.50 办公费 394,284.29 1,657,054.79 其他 158,156.57 48,957.51 合计 5,689,931.74 8,041,631.73 公告编号：2018-010 82 21、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 7,878.59 24,291.19 手续费 5,177.61 4,891.22 合计 -2,700.98 -19,399.97 22、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -800.00 -168,112.30 存货跌价损失 合计 -800.00 -168,112.30 23、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 政府补助 704,000.00 704,000.00 其他 10.93 10.93 合计 704,010.93 704,010.93 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 中关村园区给公司改制的支持资金 300,000.00 与收益相关 石景山园区管委会挂牌资金奖励 100,000.00 与收益相关 中关村园区挂牌奖励 300,000.00 与收益相关 中关村信促会中介服务资金补贴 4,000.00 与收益相关 合计 704,000.00 24、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 公告编号：2018-010 83 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 无形资产处置损失 滞纳金及罚款 1,900.00 20,615.28 1,900.00 合计 1,900.00 20,615.28 1,900.00 25、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 767,752.67 合计 767,752.67 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -4,721,468.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 26、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 退回多缴所得税 384,513.71 利息收入 7,878.59 24,291.19 补贴收入 704,000.00 往来款 2,672.00 24,285.13 合计 714,550.59 433,090.03 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用和管理费用 1,934,125.86 5,145,374.64 支付的往来款 641,742.50 2,373,085.46 合计 2,575,868.36 7,518,460.10 公告编号：2018-010 84 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的向股东借款 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 27、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,721,468.73 -5,687,223.68 加：资产减值准备 -800.00 -168,112.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 981,880.71 1,102,874.93 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 51,851.86 153,101.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 767,752.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -106,814.58 4,623,744.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -124,231.81 3,694,162.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -183,138.53 -2,175,963.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,102,721.08 2,310,337.11 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,886,107.42 988,828.50 减：现金的期初余额 988,828.50 4,887,016.57 公告编号：2018-010 85 补充资料 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,897,278.92 -3,898,188.07 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,886,107.42 988,828.50 其中：库存现金 124,986.16 33,457.58 可随时用于支付的银行存款 2,761,121.26 955,370.92 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,886,107.42 988,828.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 28、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,004.08 开户保证金 合计 10,004.08 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制方是自然人股东孟宪军先生，持股比例 75.51%，任本公司董事长。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孟宪梅 董事 北京园禾方圆投资管理中心（有限合伙） 股权激励平台 孟庆翚 董事、董事会秘书 王卫权 董事 魏文静 董事 马伟娜 职工代表监事、监事会主席 吕辉 监事 杨晓冬 监事 庞军 财务总监 注：贾涛于 2016 年 9 月任公司监事一职，2017 年 3 月辞去监事一职并不再担任公司其 公告编号：2018-010 86 他职务；2017 年 8 月第一届监事会第八次会议选举吕辉担任公司监事一职。 3、关联方交易情况 （1）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 孟宪军 2,000,000.00 2017 年 2 月 16 日 2018 年 2 月 15 日 利率为 0 孟宪军 2,000,000.00 2017 年 4 月 19 日 2018 年 4 月 18 日 利率为 0 孟宪军 2,000,000.00 2017 年 9 月 29 日 2018 年 9 月 28 日 利率为 0 （2）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 806,432.52 1,068,676.99 4、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 孟宪军 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 八、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至审计报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 公告编号：2018-010 87 项目 金额 说明 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 702,110.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 702,110.93 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 702,110.93 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -25.99 -0.19 -0.19 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -29.86 -0.22 -0.22 注：财务报表报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益 等于基本每股收益。 北京园禾方圆植物科技股份有限公司 2018年4月9日 法定代表人：孟宪军 主管会计工作负责人：吕宏杰 会计机构负责人：吕宏杰 公告编号：2018-010 88 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室