838025_2016_拜瑞口腔_2016年年度报告_2017-04-19.txt

公告编号：2017-028 1 证券代码：838025 证券简称：拜瑞口腔 主办券商：长江证券 s 拜 瑞 口 腔 NEEQ : 838025 珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司 Zhuhai Betemars Dentallab Co.,LTD 年度报告 2016 公告编号：2017-028 2 公 司 年 度 大 事 记 高新技术企认定 公司于 2016 年 12 月 9 日获得由广东省科技 技术厅、广东省财政局、广东省国家税务局、广 东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证 书》（证书编号：GR201644007275）。公司取得高 新技术企业的资格认定，将进一步提高企业的核 心竞争力和影响力，提升企业的品牌形象，为企 业在市场竞争中提供有力的支持。同时有助于公 司加大产品、技术的研发力度，对企业的经营发 展起到积极推动作用。 第一次股票发行 2016 年 09 月 28 日，公司 2016 年第二次临 时股东大会审议通过了《关于公司 2016 年第一 次股票发行方案的议案》。2016 年 11 月 16 日， 公司已取得全国中小企业股份转让系统股份登 记的函（股转系统函[2016]8439 号），于 2016 年 11 月 29 日取得中国证券登记结算有限责任公司 出具的股份登记确认书。 收购台山市维斯达医疗投资有 限公司 60%的股权 2016年12月21日，公司第一届董事会第八次 会议审议通过《关于收购台山市维斯达医疗投资 有限公司60%股权的议案》。2016年12月29日，公 司办理了工商登记，台山市市场监督管理局核发 了《营业执照》，统一社会信用代码为： 91440781091774369E。至此，台山市维斯达医疗 投资有限公司成为公司控股子公司。 与华南理工大学共建口腔生物医 学材料联合实验室 2016 年 12 月 13 日，公司与华南理工大学， 因公司业务发展的需要,建立创新价值链，提升 企业自主创新能力和竞争力，依托国家人体组织 功能重建工程技术研究中心，本着资源共亭、互 惠互利、共同发展的原则，一致同意联合组建 “口腔医学联合实验室”。 公告编号：2017-028 3 目 录 第一节 声明与提示...................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析........................................................................................................ 11 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................................................... 21 第七节 融资及分配情况............................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................ 25 第九节 公司治理及内部控制 ................................................................................................... 27 第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 32 公告编号：2017-028 4 释义 释义项目 释义 拜瑞口腔、公司、本公司、股份公司 指 珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司 有限公司、玛尔斯、玛尔斯义齿 指 珠海玛尔斯义齿有限公司(珠海拜瑞口腔医疗股份有 限公司前身) 深圳鑫美诺 指 深圳市鑫美诺医疗管理有限公司 拜瑞国际 指 拜瑞(香港)国际有限公司 聚友国际 指 聚友国际有限公司 美诺口腔、美诺口腔门诊 指 深圳美诺口腔门诊部 台山维斯达 指 台山市维斯达医疗投资有限公司 中山拜瑞医疗 指 中山市拜瑞医疗管理有限公司 贝特瑞医疗 指 珠海贝特瑞医疗科技合伙企业(有限合伙) 贝特斯医疗 指 珠海贝特斯医疗科技合伙企业(有限合伙) 贝特玛医疗 指 珠海贝特玛医疗科技合伙企业(有限合伙) 贝特尔投资 指 珠海贝特尔投资有限公司 河源拜瑞 指 河源市拜瑞医疗投资管理有限公司 股东会 指 有限公司股东会 股东大会 指 拜瑞口腔股东大会 董事会 指 拜瑞口腔董事会 监事会 指 拜瑞口腔监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司章程 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 报告期、本报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 基准日 指 2016 年 12 月 31 日 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公 开转让的行为 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 律所、德恒所 指 北京德恒(珠海)律师事务所 会所、上会所 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 《审计报告》 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙)出具的上会师报字 (2017)第 1451 号《审计报告》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》(试行) 公告编号：2017-028 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 上会会计事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 民营医疗机构的社会认知风险 小部分的民营医院存在技术水平不高、机构管理混乱的情况,损 害了民营医疗机构在医疗服务行业上的整体形象,可能会让消 费者产生民营医疗机构普遍存在这类问题的风险。 医疗风险 医疗风险是指存在于整个医疗服务过程中,可能会导致损害或 伤残事件的不确定性以及可能发生的一切不安全事情的风险。 在口腔医疗服务中,也会有各种各样的风险。如器械的频繁使用 可能增加唾液、血液感染的风险;在实施医疗服务过程中医护人 员的操作技能不熟、失误可能会对患者造成伤害等这些医疗风 险的结果可能会导致医疗纠纷。 核心人才流失的风险 义齿属于定制类产品,在制作过程中需要大量人员参与手工制 作。为保证使用者佩戴舒适,并且能够帮助佩戴者完成咀嚼功 能,义齿产品在设计、上色以及微小细节处理等工作程序上,仍 采用手工制作。公司虽然目前拥有完善的人才管理制度,核心人 员稳定,但是如果公司不关注技工流失问题,届时再由公司重新 培养新的人才,会对公司的生产造成影响。 主要客户流失的风险 公司的主要客户为海外客户,通过下达订单的方式公司与客户 形成委托生产关系。随着义齿加工行业竞争日趋激烈,如若公司 因生产加工技术、下游客户需求增多等因素影响公司不能按时 完成订单,境外客户可能会减少订单或者与其他公司形成合作 关系。 公告编号：2017-028 6 行业竞争带来的风险 未来相当长的一段时间内,医疗服务行业将是朝阳产业,而牙科 等专科医疗行业在消费升级、宽松政策的支持下,将成为医疗服 务行业中的优势行业。从人均牙医配备,齿科就诊率和种植牙渗 透率的角度来看,中国牙科市场发展远落后于世界先进水平,该 市场成长空间巨大。 人工成本可能上升的风险 部分生产工序仍然需要技工进行手工加工,义齿产品属于定制 类产品,为了使用者佩戴舒服,义齿产品在细节处依然离不开人 工劳动,在设计、支架制作以及上色工序上仍需要依靠技术熟练 的技工。根据最近 2015 年 5 月 1 日起上调广东最低工资标准可 知,最低工资平均提高 19%,人工成本的上升可能影响公司的盈 利能力。 生产技术的提升所导致的风险 随着 3D 打印技术的成熟,很多领域已经能够成功地应用 3D 打 印技术,如若公司不能及时跟进先进技术,这将造成公司在生产 效率方面劣于同行业其他企业,可能会出现订单减少的现象,影 响经营业绩。 实际控制人不当控制的风险 截止 2016 年 12 月 31 日,刘文虎直接持有公司 56.21%的股 份, 虽然公司已建立了相对完善的法人治理结构,健全了各项 规章制度。但如果制度不能得到严格执行,公司存在实际控制人 利用其控制地位损害其他中小股东利益的风险。 国外地区政策以及经济环境变动产生 的风险 公司义齿产品全部出口国外,其中主要出口至美国,美国是全球 最大的医疗器械生产国,同时也是最大的医疗器械消费国。如若 公司最大出口市场地区政策发生变化,经济环境的波动有可能 会出现不利公司出口因素,会减少公司的营业收入。 汇率波动的风险 公司外销收入的价值会受到人民币汇率的波动的影响,如果汇 率上升,会给公司出口产品在国际上的竞争力带来一定的负面 影响,给公司经营带来一定的风险。 退税政策的风险 自改革开放以来,我国出口退税政策一直处在不断调整中税收 是调节宏观经济的重要手段,国家可能会根据贸易形势及国家 财政预算的需要,对出口退税政策进行适度调整。如果未来公司 产品的出口退税率被调低或取消,将可能对公司经营产生不利 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-028 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司 英文名称及缩写 Zhuhai Batemars Dentallab Co.,LTD 证券简称 拜瑞口腔 证券代码 838025 法定代表人 刘文虎 注册地址 珠海市南屏科技工业园屏西五路 3 号二期厂房 3 楼 办公地址 珠海市南屏科技工业园屏西四路 1 号 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号 会计师事务所 上会会计事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘冬祥,何敏敏 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 肖国营 电话 0756-3876863 传真 0756-3876869 电子邮箱 bairuidental@ 公司网址 联系地址及邮政编码 珠海市南屏科技工业园屏西四路 1 号,519000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 定制式义齿的研发、生产与销售;牙科临床治理和口腔修复为主 的口腔医疗服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 刘文虎 实际控制人 刘文虎 四、注册情况 公告编号：2017-028 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914404006770532271 是 税务登记证号码 914404006770532271 是 组织机构代码 914404006770532271 是 注：公司企业法人营业执照注册号、税务登记证号码、组织机构代码报告期内发生变更原因为根据国家 策办理“三证合一”，公司于 2016 年 3 月 10 日取得三证合一后的营业执照。 公告编号：2017-028 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 38,130,378.82 21,728,172.36 75.49% 毛利率 48.58% 52.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,569,101.12 2,582,301.54 -0.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,348,261.64 2,494,506.99 -45.95% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 13.99% 79.01% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.36% 61.53% - 基本每股收益 0.13 0.20 -35.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,363,956.96 20,511,432.35 57.78% 负债总计 6,062,756.85 4,676,314.53 29.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,301,200.11 15,835,117.82 66.09% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.32 1.22 8.20% 资产负债率（母公司） 19.47% 16.25% - 资产负债率（合并） 18.73% 22.80% - 流动比率 3.30 3.67 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,133,816.51 1,563,274.94 - 应收账款周转率 8.99 8.82 - 存货周转率 17.32 21.54 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 57.78% 306.32% - 营业收入增长率 75.49% 102.89% - 净利润增长率 -0.51% 129.47% - 五、股本情况 单位：股 公告编号：2017-028 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 0 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,660.00 计入当期损益的政府补助 1,235,890.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,711.00 非经常性损益合计 1,220,839.48 所得税影响数 -187,775.76 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,033,063.72 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-028 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司专注于定制式义齿的研发、生产与销售，以及牙科临床治理和口腔修复为主的口腔医疗服务，是 国内一家发展迅速并获得社会各界高度认可的医疗器械供应商和口腔医疗服务商。公司用专业的人才、先 进的科技和现代的管理方法，打造中国口腔“仁义之师”为经营宗旨，享誉国内外牙科行业。 公司以专业、精美的义齿制品赢得客户和医患的信赖，公司产品主要用于修复牙体缺失、缺损，牙列 缺失、缺损以及牙列不齐时的矫正过程，主要出口美国、加拿大、英国、法国等国外市场.公司现通过 ISO9001、OHSAS18001、ISO14001 质量体系的认证。公司研发实力和技术创新能力不断加强，公司拥有强 大的研发团队，并与国内外院校、研究机构等开展深度的产学研和技术合作，并且公司注重自主创新以及 行业经验积累与创新。 公司在 2016 年新增了多家口腔医疗门诊，并且 在生产义齿产品的基础上同时向下游延伸，开拓市场。 公司为向中国中高端收入人群提供更优质的口腔医疗服务，正大力拓展口腔医疗门诊连锁经营，将为消费 者提供国内外一流的口腔临床治疗技术以及口腔修复的新材料、新产品。公司口腔医疗服务包括：为患者 提供各种口腔疾病和口腔问题的诊断、治疗、牙齿美容及口腔保健等口腔医疗服务，主要包括口腔常见病 基础诊疗、种植义齿修复、美牙修复、显微根管、多项矫治、牙胶充填、牙周治疗等中高端口腔医疗技术 服务，全方位满足患者各种口腔医疗方面的需求。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期内，公司实现营业收入 3,813.04 万元，同比增长 75.49%，营业收入增长主要原因是于公 司产品系列多元化和市场拓展能力增强所致，用高质量的产品为公司创造收益，营销网络扩大，销售能力 得到很大提高，此外国际市场的利好形势也是导致营业收入增长的原因之一。 2、报告期内，公司营业成本 1960.76 万元，同比增长 88.01%，与营业收入的增加相比，上升幅度略 大于营业收入，主要原因是 2016 年公司新增加厂房及机器设备，并增加了技术工人，使得直接人工、制 造费用中的厂房租金及折旧有较大增加。 3、报告期内，公司净利润 256.91 万元，同比增长 -0.51%，净利润同比略有下降的主要原因为公司 为后续扩大发展规模，招聘了一批高薪技术和管理人才，加强了人才储备，员工工资成本有所增长，同时， 公司 2016 年加大了研发投入。 4、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 113.38 万元，较上年同期增长 -27.47%，主要原 公告编号：2017-028 12 因为虽然报告期内公司销售情况良好，销售商品、提供劳务收到的现金增加 1899.66 万元，以及收到其他 与经营活动有关的现金增加了 8.83 万元。但购买商品支付的现金增加了 710.69 万元，支付给职工以及为 职工支付的现金增加了 457.10 万元，支付的各项税费增加了 220.28 万元，以及支付的其他与经营活动有 关的现金增加 594.21 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 38,130,378.82 75.49% - 21,728,172.36 102.89% - 营业成本 19,607,551.05 88.01% 51.42% 10,428,683.85 95.34% 48% 毛利率 48.58% - - 52.00% - - 管理费用 9,419,087.94 170.60% 24.70% 3,480,869.54 159.75% 16.02% 销售费用 7,125,391.54 62.79% 18.69% 4,377,033.98 90.93% 20.14% 财务费用 -357,656.20 -11.20% -0.94% -402,747.79 642.4% -1.85% 营业利润 1,857,062.17 -44.43% 4.87% 3,341,979.74 129.06% 15.38% 营业外收入 1,250,634.73 1324.5% 3.28% 87,794.55 - 0.4% 营业外支出 29,795.25 - 0.08% - - - 净利润 2,569,101.12 -0.51% 6.74% 2,582,301.54 129.47% 11.88% 项目重大变动原因： 1、2015、2016 年公司营业收入都有较大增长，主要是 1）近两年加大海外市场的拓展；2）增加海 外大客户的服务，由专门的业务及生产线来配合，保证大客户的货期及质量；3）加强新技术开发、新产 品的开发，满足不同客户的需求。 2、管理费用由 2015 年的 348 万元增加到 2016 年的 942 万元,同比增加了 170.6%,大幅增长的原因是： 1)公司在 2016 年新租入了转大办公楼及厂房,房租由以前每月 3 万元增加到 8 万元；2)增加了多名高管及 其他管理人员:总经理、董事会秘书、财务总监等，工资由 2015 年的 120 万元增加到 2016 年的 265 万元； 3）2016 年加大了研发投入，由 2015 年的 85 万元增加到 2016 年的 224 万元；4）2016 年新三板挂牌，增 加了中介费，由 2015 年的 38 万元增加到 2016 年的 154 万元。 3、销售费用由 2015 年的 438 万元增加到 2016 年的 713 万元，主要原因是;1）增加了销售人员，销 售费用中工资由 2015 年的 142 万元增加到 2016 年的 264 万元；2）随着收入的增加，运费由 2015 年的 255 万元增加到 2016 年的 332 万元；3）增加了广告费 18 万元。 4、营业利润由 2015 年的 334 万元下降到 2016 年的 186 万元，主要是毛利率下降了 3.42%，加上管 理费用和销售费用大幅增长所致。 5、营业外收入较大增加是因为新三板上市奖励 100 万元，高新企业申报奖励 10 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 38,130,378.82 19,607,551.05 21,728,172.36 10,428,683.85 其他业务收入 - - - - 合计 38,130,378.82 19,607,551.05 21,728,172.36 10,428,683.85 按产品分类分析： 单位：元 公告编号：2017-028 13 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 金属烤瓷牙 14,921,619.15 39.13% 10,049,865.70 46.25% 全瓷烤瓷牙 7,767,890.42 20.37% 6,314,835.95 29.06% 钢托类 2,444,937.26 6.41% 1,365,385.46 6.28% 胶托类 10,675,246.34 28.00% 3,714,094.25 17.10% 牙科医疗服务 2,320,685.65 6.09% 283,991.00 1.31% 合计 38,130,378.82 - 21,728,172.36 - 收入构成变动的原因： 1、2016 年活动类义齿中胶托占比增长较大,主要是顺应市场需求,随着人们生活水平提高,胶托类活 动义齿既美观,又实用,在今后也将是主要的发展品类. 2、牙科医疗服务是公司未来发展的主要方向,随着公司口腔医院及门诊部的增多,占比也将逐步增 大. （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,133,816.51 1,563,274.94 投资活动产生的现金流量净额 -11,162,120.16 -2,904,477.02 筹资活动产生的现金流量净额 7,390,990.00 12,000,000.00 现金流量分析： 投资活动产生的现金净额 2016 年为-1116 万元 ，比 2015 年-290 万元 ，多 826 万元，主要是公司 2016 年投入了一个数字化无尘生产车间. 筹资活动产生的现金流量净额变化较大的原因是：2015 年 12 月份增资 1200 万元，2016 年 10 月份 增资 750 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 AMERICAN INTERNATIONAL DENTAL 3,995,162.78 10.48% 否 2 LG MANAGEMENT DENTAL LAB 3,874,639.91 10.16% 否 3 MAX DENTAL LAB 3647571.51 9.57% 否 4 PREFERRED DENTAL LABORATORY INC 3265162.82 8.56% 否 5 PARKSIDE DENTAL STUDIO 3152956.87 8.27% 否 合计 17935493.89 47.04% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 广东中建富安消防工程有限公司 5,672,000.00 24.09% 否 2 FEDERA LEXPRESS(HONG KONG) LTD 2,086,890.28 8.86% 否 3 UPS PARCEL DELIVERY SERVICE LTD 1,199,209.27 5.09% 否 4 深圳福乐美医疗器械有限公司 1,028,093.00 4.37% 否 5 珠海萃诚医疗科技有限公司 812,820.05 3.45% 否 合计 10,799,012.60 45.86% - 公告编号：2017-028 14 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,243,248.14 851,261.52 研发投入占营业收入的比例 8.57% 4.93% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司设有研发中心作为专门的研发机构，每年的科研项目研发计划由研发总监负责下达公司研发中 心，研发中按计划立项，由研发总监、研发经理签字确认后正式下发给各项目组，安排人员进行研发。2016 年度通过转让获得 1 项发明专利：一种烤瓷牙用复合材料及其制备方法，并申请了 10 个实用新型专利， 并已取得 1 项。同时，公司于 2016 年 12 月 9 日被认定为高新技术企业，报告期内，公司实际发生的研 发投入金额为 224 万元，占母公司营业收入的比例为 8.57%。按照高新技术企业认定管理办法，最近一年 销售收入小于 5000 万元的企业，研发投入金额需占营业收入的比例不低于 5.00%。公司符合高新技术企 业认定管理办法的要求，可以按照相关规定享受所得税优惠政策。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 8,975,112.59 -21.97% 27.73% 11,502,947.68 1303.09 % 56.08% -28.35% 应收账款 4,856,474.79 33.92% 15.00% 3,626,422.05 178.94% 17.68% -2.68% 存货 1,371,540.39 53.57% 4.24% 893,104.78 1087.74 % 4.35% -0.11% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 4,840,959.82 84.69% 14.96% 2,621,173.62 589.65% 12.78% 2.18% 在建工程 6,273,339.83 - 19.38% - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 690,000.00 - 2.13% - - - - 资产总计 32,363,956.96 57.78% - 20,511,432.35 306.32% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2015 年货币资金变动较大的原因是:2015 年 12 月公司增资 1200 万元，在年底基本没用，2016 年是 10 月份增资 750 万元，到年底基本用完. 2、2016 年存货、应收账款都有相应增加，分别为 33.92%和 53.57%，主要是因为 2016 年营业收入有 较大增加，2016 年营业收入比 2015 年增加 75.49%。 3、2016 年固定资产增加 84.69%，主要是因为母公司增加设备 100 多万元,收购台山维斯达公司增加 了医疗设备 100 多万元. 4、在建工程是公司 2016 年投入的数字化无尘生产车间。 5、长期借款是台山维斯达公司原股东的在 2015 年时向银行的贷款,已于 2017 年 3 月 29 日全部还清. 公告编号：2017-028 15 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司共拥有 4 家全资子公司和 1 家参股公司，基本情况如下： 全资子公司拜瑞（香港）国际有限公司，地址：香港九龙尖沙咀科学馆道 14 号新文华中心 B 座 5 楼 512 室，经营范围：货物贸易，注册资本 20 万美金。截至 2016 年 12 月 31 日， 总资产 9,555,911.40 元，净资产 215,439.24 元，2016 年营业收入 24,778,797.81 元，营业利润 1,430,351.85 元，净利润 1,201,571.89 元。 全资子公司聚友国际有限公司。地址：香港铜锣湾谢菲道 408-412 号华斐商业大厦 1706-07 室，经 营范围：货物贸易，注册资本 1 万港币。截至 2016 年 12 月 31 日， 总资产 3,859,955.22 元，净资 产 997,006.63 元，2016 年营业收入 11,533,111.29 元，营业利润 163,676.13 元，净利润 144,078.39 元。 全资子公司深圳市鑫美诺医疗管理有限公司，地址：深圳市龙华新区龙街道人民路东侧和平大厦 A 懂 2 号铺，经营范围：投资医疗项目（不含经营医院）；为医院提供后勤保障管理服务；企业管理咨询； 国内贸易；投资兴办实业（以上经营范围以工商部分核定为准）。注册资本 300 万元。截至 2016 年 12 月 31 日， 总资产 3,032,423.62 元，净资产 2,927,662.86 元，2016 年营业收入 2,320,685.65 元，营业 利润 78,531.91 元， 净利润 58,898.93 元。 全资子公司中山市拜瑞医疗管理有限公司，地址：中山市东区兴龙街东三巷 3 号 1 卡，经营范围： 医疗项目投资管理，企业管理服务，营利性医疗机构。注册资本 300 万元。2016 年 6 月新设立全资子公 司，已实际出资 80 万元，2016 年无营业收入。 参股公司台山市维斯达医疗投资有限公司，地址：台山市台城环市东路 50 号裙楼 302 号商铺之一， 经营范围：投资医疗项目，第一类医疗器械销售，口腔门诊。注册资本 200 万元。截至 2016 年 12 月 31 日， 总资产 2,231,193.43 元，净资产 2,231,193.43 元，2016 年 12 月 29 日并购完成，公司参股 60%， 无营业收入。 截至 2016 年 12 月 31 日，取得和处置子公司的情况： 1、2016 年 3 月 28 日，拜瑞口腔召开第一届董事会第二次会议决议通过如下议案：同意拜瑞口腔 出资人民币 255.00 万元与何冬明共同投资设立河源市拜瑞医疗投资管理有限公司，出资额占河源市拜瑞 医疗投资管理有限公司注册资本的 51.00%。2016 年 4 月 1 日，河源市工商行政管理局源城分局核发的 统一社会信用代码为 91441602MA4UN7BL8H《企业法人营业执照》。 2、2016 年 6 月 7 日，拜瑞口腔召开第一届董事会第三次会议决议通过如下议案：同意拜瑞口腔出资 人民币 300.00 万元设立中山市拜瑞医疗管理有限公司，并于 2016 年 6 月 12 日获得中山市工商行政管理 局核发的统一社会信用代码为 91442000MA4UQJ7T7D《企业法人营业执照》。 3、2016 年 12 月 12 日，拜瑞口腔召开第一届董事会第七次会议决议通过如下议案：同意拜瑞口腔向 何冬明转让控股子公司河源市拜瑞医疗投资管理有限公司全部 51%的股权。河源公司注册资本为人民币 500 万元，股东均未实际出资，河源公司尚未开展任何生产经营活动，交易金额为 255 元。 4、2016 年 12 月 26 日，拜瑞口腔召开第一届董事会第八次会议决议通过如下议案：同意公司以合 计人民币 120 万元的价格收购李穗敏、李狂飚持有的台山市维斯达医疗投资有限公司的合计 60%的股权， 其中以人民币 78 万元收购李穗敏持有的台山市维斯达医疗投资有限公司的 39%的股权, 以人民币 42 万元 收购李狂飚持有的台山市维斯达医疗投资有限公司的 21%的股权。上述收购完成后，维斯达医疗成为公司 控股子公司。并于 2016 年 12 月 29 日变更工商登记获得台山市市场监督管理局换发的统一社会信用代码 为 91440781091774369E《营业执照》。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 公告编号：2017-028 16 公司专注于定制式义齿的研发、生产与销售，以及牙科临床治理和口腔修复为主的口腔医疗服务， 主要产品有：镍铬合金烤瓷牙、钴铬合金烤瓷牙、纯钛烤瓷牙、贵金属烤瓷牙、全瓷牙、钴铬支架可摘义 齿、纯钛支架可摘义齿、树脂基托可摘义齿等等。 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版），公司所处行业为 C35（专用 设备制造业）。 一、宏观环境 从近两年的政策看，国家对于医疗器械行业大力扶持，行业地位与重要性大幅提升，进口替代成为行 业发展主要趋势，法规政策频频出台，向国际化看齐，行业监管不断趋严。预计这种趋势在 2017 年仍将 延续，国家对医疗器械产业的扶持力度不会改变。 《免于进行临床试验的第二类医疗器械目录》和《免于进行临床试验的第三类医疗器械目录》两份豁 免目录共豁免 567 个产品，体现了国家对医疗器械行业的大力扶持，对于已上市多年且危险性低的产品 免于临床试验，减轻了企业的负担，加快了产品上市的速度。《关于贯彻落实小微企业行政事业性收费优 惠 政策的通告》规定对小微企业的创新型医疗器械给予注册费用的减免，体现了国家对小微创新型医疗 器械的扶持，同时也体现了国家对创新型医疗器械的重视。 二、竞争状况 医疗服务行业是当下的朝阳产业，而口腔科等专科医疗领域在消费升级和较为宽松的政策环境支持 下，将成为医疗服务行业中的优势行业，新进入行业的企业将逐渐增多，行业竞争将愈演愈烈。 三、周期波动 从行业生命周期的角度分析，口腔科材料制造业正处于从幼稚期到成长期过渡阶段，技术水平进步迅 猛并日趋成熟，产品和服务日趋标准，企业经营日渐规范，市场运行状况较好，行业系统风险相对较小， 行业即将进入快速发展阶段。 四、行业发展 受益于国家医疗体制改革的深入进行，口腔科材料需求快速增长，受人口老龄化、疾病的变化、高端 医疗需求的发展、新医改推进等因素的刺激，我国口腔医疗服务的需求日益增长，居民诊疗数量和意愿逐 年提升，成为推动我国口腔科材料行业快速发展的主要动力。 从口腔医疗器械市场来看，无论是专业的口腔材料、口腔设备还是口腔护理产品，都呈现出空前的繁 荣。国内口腔医疗器械市场巨大，然而对进口较为依赖，目前各类设备、材料国产化趋势已经呈现，本土 企业已开始通过并购走向国际市场。目前，中国口腔材料市场正在经历快速发展阶段，种植、正畸和数字 化产品等高端业务增速极快，其今后市场规模有望向发达国家快速靠拢。 （四）竞争优势分析 （1）技术优势 公司拥有 CAD/CAM 技术，研磨工艺技术，激光焊接技术，同时，公司还在探索如何改进工艺加工流 程，减少加工时间。 （2）质量优势 公司拥有完善的质量监控体系，获得 FDA 认证，质量管理体系认证等，在质量上严格按照国家标准 要求进行生产加工。 （3）人才优势 公司拥有 5 年以上工龄的大工 28 人，2-4 年以上工龄的中工 27 人，入门级别工龄 1-2 年的小 工 20 人，师傅 7 人。公司人才结构稳定，同时，公司制定了人才激励政策，人才关怀政策等以应备人 才的流失。 （4）研发优势 公司是国家级高新技术企业，拥有独立研发机构设置、研发设备先进、制度健全的研发中心，下设 多个部门和工作实验室，与华南理工大学共建了口腔生物医学材料联合实验室，申请和取得了 1 项发明专 公告编号：2017-028 17 利和 10 项实用新型专利。 （五）持续经营评价 报告期内，公司 2016 年实现营业收入 3813.04 万元，同比增长 75.49%；净利润 256.91 万元，同比减 少 0.51%；截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 3236.4 万元，净资产 2630.12 万元，分别较上年增长 57.78% 和 66.09%。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务 等 经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，没有影响公司持续经营的事项发生。因此，公司 拥 有良好的持续经营能力，公司经营稳定，持续增长，资产负债结构合理，具备未来持续经营能力。 报告期内，公司不存在以下对持续经营能力造成影响的情况： （1） 营业收入低于 100 万元； （2） 净资产为负； （3） 连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （4） 债券违约、债务无法按期偿还的情况； （5） 拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （6）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。公司诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益， 立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、医疗风险 医疗风险是指存在于整个医疗服务过程中，可能会导致损害或伤残事件的不确定性以及可能发生的一 切不安全事情的风险。在口腔医疗服务中，也会有各种各样的风险：由于口腔临床工作的特殊性，口腔疾 患治疗的各项操作均在口腔内完成，器械的频繁使用可能增加唾液、血液感染的风险；由于消毒剂具有很 强的刺激气味，消毒剂可能会导致各种皮肤问题，易造成口、眼、鼻、呼吸道的刺激症状；在实施医疗服 务过程中医护人员的操作技能不熟、失误可能会对患者造成伤害；医疗环境、医疗设施的布局不当可能使 得患者交叉感染等。这些医疗风险的结果可能会导致医疗纠纷。 应对措施：公司在经营过程中严抓管理环节，聘请有经验的医师进行医疗服务工作，公司还配备相应 的口腔诊疗设备，公司通过遵守行业规范、提高风险意识、完善管理措施等方面加强门诊管理。公司报告 期内无医疗事故赔偿。 2、核心人才流失的风险 义齿属于定制类产品，在制作过程中需要大量人员参与手工制作。为保证使用者佩戴舒适，并且能够 帮助佩戴者完成咀嚼功能，义齿产品在设计、上色以及微小细节处理等工作程序上，仍采用手工制作。目 前我国义齿生产还没达到机械化生产水平，这导致在激烈的竞争环境中，熟练的技工会是各个义齿加工企 业互相挖角的对象。公司虽然目前拥有完善的人才管理制度，核心人员稳定，但是如果公司不关注技工流 失问题，届时再由公司重新培养新的人才，会对公司的生产造成影响。 应对措施：对于可能出现的核心人才流失风险，未来公司将通过核心技术人员持股激励方式，让核心 技术人员与公司分享成长收益，与公司成为利益共同体。同时，公司通过个人品牌积分政策来激励员工， 培养员工，关怀员工。 公告编号：2017-028 18 3、主要客户流失的风险 公司的主要客户为海外客户，通过下达订单的方式公司与客户形成委托生产关系。公司没有与客户签 订销售合同或框架性销售协议，这是因为公司生产的定制类义齿产品需要按照订单要求生产加工，目前现 阶段公司已经和主要客户形成一个较为稳定委托生产关系。随着义齿加工行业竞争日趋激烈，如若公司因 生产加工技术、下游客户需求增多等因素影响公司不能按时完成订单，境外客户可能会减少订单或者与其 他公司形成合作关系。 应对措施：为预防主要客户流失，公司一方面加强稳定与主要客户之间的合作关系，一方面提升产品 质量。对于下游客户需求增多等问题，公司已经开始准备扩大生产规模以应对可能增多的订单需求问题。 4、行业竞争带来的风险 未来相当长的一段时间内，医疗服务行业将是朝阳产业，而牙科等专科医疗行业在消费升级、宽松政 策的支持下，将成为医疗服务行业中的优势行业。从人均牙医配备，齿科就诊率和种植牙渗透率的角度来 看，中国牙科市场发展远落后于世界先进水平，该市场成长空间巨大。 应对措施：为了应对将来可能面临的行业竞争风险，公司会加强生产、研发力度，以应对国内义齿加 工行业出现的问题。做好产品质量，加大公司知名度，力争以产品质量赢得销售市场。同时公司销售人员 研究市场行情，积极扩充销售渠道，加强公司品牌宣传，从而减少中低端市场激烈竞争造成的盈利能力下 降的风险。 5、人工成本可能上升的风险 义齿在制作环节中需要大量手工制作，虽然随着科技的进步，CAD/CAM 技术可以应用在种植和固定修 复上部结构的金属烤瓷、全瓷义齿的制造过程中，可以节省一定人工成本。但是部分生产工序仍然需要技 工进行手工加工，义齿产品属于定制类产品，为了使用者佩戴舒服，义齿产品在细节处依然离不开人工劳 动，在设计、支架制作以及上色工序上仍需要依靠技术熟练的技工。根据最近 2015 年 5 月 1 日起上调 广东最低工资标准可知，最低工资平均提高 19%，珠海为第二类标准执行地区，每月为 1510 元，其中珠 海在此标准的基础上上调到 1650 元/月、15.8 元/小时。人工成本的上升可能影响公司的盈利能力。 应对措施：对于可能面临的人工成本上升风险，公司将会通过增加销售额，扩大生产规模、提升产品 的知名度等方式增加收入。 （一） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-028 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二 (一) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二 (二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、2016 年 3 月 28 日，拜瑞口腔召开第一届董事会第二次会议决议通过如下议案：同意拜瑞口腔 出资人民币 255.00 万元与何冬明共同投资设立河源市拜瑞医疗投资管理有限公司，出资额占河源市拜瑞 医疗投资管理有限公司注册资本的 51.00%。2016 年 4 月 1 日，河源市工商行政管理局源城分局核发的 统一社会信用代码为 91441602MA4UN7BL8H《企业法人营业执照》。 2、2016 年 6 月 7 日，拜瑞口腔召开第一届董事会第三次会议决议通过如下议案：同意拜瑞口腔出资 人民币 300.00 万元设立中山市拜瑞医疗管理有限公司，并于 2016 年 6 月 12 日获得中山市工商行政管理 局核发的统一社会信用代码为 91442000MA4UQJ7T7D《企业法人营业执照》。 3、2016 年 12 月 12 日，拜瑞口腔召开第一届董事会第七次会议决议通过如下议案：同意拜瑞口腔向 何冬明转让控股子公司河源市拜瑞医疗投资管理有限公司全部 51%的股权。河源公司注册资本为人民币 500 万元，股东均未实际出资，河源公司尚未开展任何生产经营活动，交易金额为 255 元。 4、2016 年 12 月 26 日，拜瑞口腔召开第一届董事会第八次会议决议通过如下议案：同意公司以合计 人民币 120 万元的价格收购李穗敏、李狂飚持有的台山市维斯达医疗投资有限公司的合计 60%的股权，其 中以人民币 78 万元收购李穗敏持有的台山市维斯达医疗投资有限公司的 39%的股权, 以人民币 42 万元收 购李狂飚持有的台山市维斯达医疗投资有限公司的 21%的股权。上述收购完成后，维斯达医疗成为公司控 股子公司。并于 2016 年 12 月 29 日变更工商登记获得台山市市场监督管理局换发的统一社会信用代码为 91440781091774369E《营业执照》。 （二）承诺事项的履行情况 公告编号：2017-028 20 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免今后出现同业竞争情形，公司的控股股东、实际控制人刘文虎出具了《避免同业竞争承诺函》， 承诺如下：“ 1、本人及本人控制的除拜瑞口腔之外的其他企业目前没有、将来也不直接或间接从事与拜 瑞口腔现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动，并愿意对违反上述承诺而给拜瑞口腔造成的经济 损失承担赔偿责任。2、对本人下属的除拜瑞口腔之外的其他全资企业、直接或间接控股的企业，本人将 通过派出机构和人员（包括但不限于董事、经理）以及本人控股地位使该等企业履行本承诺函中与本人相 同的义务，保证不与拜瑞口腔构成同业竞争，并愿意对违反上述承诺而给拜瑞口腔造成的经济损失承担赔 偿责任。” 2、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的具体安排 为避免上述情况的发生，公司采取的具体措施如下： 1、公司董监高出具了《关于规范减少关联交易承诺函》 承诺如下：本人及本人所控制的公司将尽可能避免、减少与珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司之间的关 联交易，对于不可避免的关联交易将严格遵守《公司法》、中国证监会的有关规定以及该公司《公司章程》 和《关联交易管理制度》的有关规定，遵照一般市场交易规则依法进行，不损害珠海拜瑞口腔医疗股份有 限公司的利益。如违反承诺导致该公司遭受损失的，本人将承担赔偿责任。 3、与申请挂牌公司签订重要协议或做出重要承诺情况 董事、监事、高级管理人员做出的主要承诺 （1）避免同业竞争的承诺 承诺如下：“本人作为珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司（以下简称“拜瑞口腔”）董事、监事、高级管 理人员，本人目前从未从事或参与拜瑞口腔存在同业竞争的行为。为避免与拜瑞口腔产生新的或潜在的同 业竞争，本人承诺如下： （一）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对拜瑞口腔构成竞争的业务及活 动，或拥有与拜瑞口腔存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经 营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人 员。 （二）本人在担任拜瑞口腔董事、监事、总经理或其他高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内， 本承诺为有效之承诺。 （三）本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的拜瑞口腔的全部经济 损失。” （2）规范减少关联交易的承诺 承诺如下：本人及本人所控制的公司将尽可能避免、减少与珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司之间的关 联交易，对于不可避免的关联交易将严格遵守《公司法》、中国证监会的有关规定以及该公司《公司章程》 和《关联交易管理制度》的有关规定，遵照一般市场交易规则依法进行，不损害珠海拜瑞口腔医疗股份有 限公司的利益。如违反承诺导致该公司遭受损失的，本人将承担赔偿责任。 报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项的情况。 公告编号：2017-028 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0 1,331,000 1,331,000 6.66% 其中：控股股东、实际控制人 0 0 758,875 758,875 3.79% 董事、监事、高管 0 0 464,125 464,125 2.32% 核心员工 0 0 - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0 18,669,000 18,669,000 63.23% 其中：控股股东、实际控制人 0 0 10,483,125 10,483,125 52.42% 董事、监事、高管 0 0 2,161,875 2,161,875 10.81% 核心员工 0 0.00% - - - 总股本 0 0% 20,000,000 20,000,000 100% 普通股股东人数 11 说明：1、2016 年 3 月 10 日，珠海市工商行政管理局为拜瑞口腔的有限公司整体变更为股 份公司事宜办理了工商登记，并核发了《营业执照》。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘文虎 0 11,242,000 11,242,000 56.21% 10,483,125 758,875 2 珠海贝特尔 投资有限公 司 0 3,000,000 3,000,000 15.00% 3,000,000 0 3 珠海贝特瑞 医疗科技合 伙企业(有 限合伙) 0 1,200,000 1,200,000 6.00% 1,200,000 0 4 珠海贝特斯 医疗科技合 伙企业(有 限合伙) 0 750,000 750,000 3.75% 750,000 0 5 珠海贝特玛 医疗科技合 伙企业(有 限合伙) 0 750,000 750,000 3.75% 750,000 0 6 蔡文忠 0 900,000 900,000 4.50% 787,500 112,500 7 薛宏达 0 432,000 432,000 2.16% 324,000 108,000 8 叶小汉 0 426,000 426,000 2.13% 399,375 26,625 9 钟天茂 0 960,000 960,000 4.80% 720,000 240,000 10 肖国营 0 200,000 200,000 1.00% 150,000 50,000 公告编号：2017-028 22 合计 0 19,860,000 19,860,000 99.30% 18,564,000 1,296,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东刘文虎分别持有珠海贝特瑞医疗科技合伙企业（有限合伙）92.34%的股权、珠海贝特玛医疗 科技合伙企业（有限合伙）70.20%的股权、珠海贝特斯医疗科技合伙企业（有限合伙）99%的股权，且分 别担任三家合伙的执行事务合伙人。除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、实际控制人情况 公司的控股股东和实际控制人为刘文虎，刘文虎直接持有公司的股份 8,206,500.00 股，占公司股份 的 54.71%，同时通过珠海贝特瑞医疗科技合伙企业（有限合伙）、珠海贝特斯医疗科技合伙企业（有限合 伙）、珠海贝特玛医疗科技合伙企业（有限合伙）间接持有公司 15.85%的股份，合计持有拜瑞口腔 70.56% 的股份，且担任公司董事长、法定代表人。 刘文虎，男，汉族，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1988 年 9 月 毕业于佛山机电学校机电专业，1995 年毕业于对外经济贸易大学国际贸易专业，2015 年结业于清华大学 EMBA 总裁班工商管理专业。1988 年 10 月至 1995 年 8 月，任珠海进出口商品检验局副科长；1995 年 9 月至 2000 年 10 月，任珠海大路实业有限公司副总经理；2000 年 10 月至 2008 年 6 月，任珠海聚 友科技有限公司总经理；2008 年 6 月至 2015 年 12 月，任珠海玛尔斯义齿有限公司执行董事兼总经理； 2015 年 12 月至 2016 年 2 月任珠海玛尔斯义齿有限公司董事长，2016 年 2 月至今任珠海拜瑞口腔医疗 股份公司董事长，任期三年。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人系刘文虎先生，其基本情况见（一）控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未 发生变动。 公告编号：2017-028 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 9 月 13 日 2016 年 11 月 29 日 1.5 5,000,0 00 7,500,00 0 5 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次股票发行募集资金将用于数字化无尘生产线建设项目。随着市场需求量的增加，公司的业务规模 持续扩大，公司需要建设先进的生产线来满足日益增长的生产经营。 募集资金使用情况对照表 项目 金额 一、募集资金总额 7,500,000 加：利息收入扣除手续费净额 4,023.13 二、可使用募集资金金额 7,504,023.13 三、募集资金实际使用用途 2016 年使用资金 其中：支付数字化无尘生产线的消防项目工程款 5,568,700 付数字化无尘生产线的装饰项目工程款 485,000 付数字化无尘生产线的空调净化器项目工程款 150,000 合计 6,203,700.00 四、尚未使用的募集资金余额 1,300,323.13 拜瑞口腔挂牌及挂牌后共募集资金共计 750.4 万元（含利息收入扣除手续费净额）， 2016 年度实际使 用募集资金 620.37 万元，尚未使用的募集资金余额为 130.03 万元。 报告期内，公司严格按照股票发行方案中披露的募集资金用途使用资金，不存在募集资金用途变更的 情况，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 台山市维斯达医疗投资 有限公司 690,000.00 0.75% 三年 否 公告编号：2017-028 24 合计 - 690,000 - - - 三、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 0.00 U 0 0 合计 0.00 0 0 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0 0 公告编号：2017-028 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 刘文虎 董事长 男 48 本科 2016.2.20-2019.2.19 是 钟天茂 副董事长 男 43 大专 2016.2.20-2019.2.19 否 蔡文忠 董事、总经理 男 43 本科 2016.2.20-2019.2.19 是 叶小汉 董事、副总经 理 男 41 本科 2016.2.20-2019.2.19 是 薛梅 董事 女 48 大专 2016.2.20-2019.2.19 否 李清华 监事会主席 女 37 本科 2016.2.20-2019.2.19 是 刘红 监事 女 30 中专 2016.2.20-2019.2.19 是 张业华 职工代表监事 男 30 大专 2016.2.20-2019.2.19 是 李志平 财务总监 女 51 研究生 2016.2.20-2019.2.19 是 肖国营 副总经理、董 事会秘书 男 37 本科 2016.2.20-2019.2.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董监高相互不存在关联关系，同时与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 刘文虎 董事长、法定代 表人 0 11,242,000 11,242,000 56.21% - 钟天茂 董事 0 960,000 960,000 4.80% - 蔡文忠 董事兼总经理 0 900,000 900,000 4.50% - 叶小汉 董事兼副总经 理 0 426,000 426,000 2.13% - 薛梅 董事 0 0 0 0.00% - 李清华 监事会主席 0 0 0 0.00% - 刘红 监事 0 0 0 0.00% - 张业华 职工代表监事 0 0 0 0.00% - 李志平 财务总监 0 140,000 140,000 0.70% - 肖国营 副总经理兼董 事会秘书 0 200,000 200,000 1.00% - 合计 - 0 13,868,000 13,868,000 69.34% - 公告编号：2017-028 26 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公司本年无新任董事、监事、高级管理人员。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理 12 12 销售人员 8 8 技术人员 29 31 生产人员 55 102 员工总计 104 153 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 2 2 本科 19 19 专科 30 30 专科以下 53 101 员工总计 104 153 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内不存在依照《非上公众公司监督管理办法》规定认定的核心员工的情形，公司核心技术人员 由 2 人构成，分别为刘文虎、叶小汉，公司核心技术人员相对保持稳定，报告期内未发生变动。 公告编号：2017-028 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及其他有关法律、法规、 规 范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进 行 信息披露，保护投资者的利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构， 并 形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》、 《董事会秘书工作制度》、《关联交易规则》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理 制度》、《信息披露 管理制度》等内部管理制度。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权及 各 自的议事规则独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营， 公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东 特别是中小股东充分行使表决 权、质询权等合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中 小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大投资、 重要的人事变动、融资等均通过了公司董事会或/和股东大会审议。公司制订内部控制制度以来，各项制度 能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济 效益以及公司的长远发展发挥了积极有效 的作用。 4、公司章程的修改情况 2016 年 9 月 28 日经 2016 年第二次临时股东大会通过了《关于修改公司章程的议案》，因公司定向发 行，拟对公司章程相应条款进行修订，公司注册资本由 1500 万元修改为 2000 万元。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2017-028 28 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 董事会审议通过了: 1、《关于选举珠海拜瑞口腔医疗股份有限 公司董事长和副董事长的议案》;《关于聘 请珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司总经理 的议案》;《关于聘请珠海拜瑞口腔医疗股 份有限公司副总经理的议案》;《关于选举 珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司董事会秘 书聘用人选的议案》;《关于审议珠海拜瑞 口腔医疗股份有限公司投资者关系管理制 度的议案》等 2、《关于拜瑞口腔出资人民币 255 万元与 何冬明共同投资设立河源市拜瑞医疗投资 管理有限公司的议案》 3、《关于拜瑞口腔出资人民币 300 万元设 立中山市拜瑞医疗管理有限公司》 4、《关于珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司 2016 年半年度报告》 5、《关于珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案的议案》;《关 于签署附生效条件的《股份认购合同》的议 案》;《关于制定<珠海拜瑞口腔医疗股份有 限公司募集资金管理制度>的议案》;《关于 设立募集资金专项账户并签署募集资金三 方监管协议的议案》等 6、《关于修改<珠海拜瑞口腔医疗股份有限 公司募集资金管理制度>的议案》;《关于提 请召开公司 2016 年第三次临时股东大会的 议案》 7、《关于转让控股子公司河源市拜瑞医疗 投资管理有限公司股权的议案》;《关于续 聘上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公 司 2016 年度财务审计机构的议案》等 8、《关于收购台山市维斯达医疗投资有限 公司 60%股权的议案》 监事会 2 监事会审议通过了: 1、《关于选举珠海拜瑞口腔股份有限公司 第一届监事会主席的议案 2、《关于珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司 2016 年半年度报告》的议案; 股东大会 4 股东大会审议通过了: 1、《关于选举珠海拜瑞口腔医疗股份有限 公司董事长和副董事长的议案》;《关于聘 公告编号：2017-028 29 请珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司总经理 的议案》;《关于聘请珠海拜瑞口腔医疗股 份有限公司副总经理的议案》;《关于选举 珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司董事会秘 书聘用人选的议案》;《关于审议珠海拜瑞 口腔医疗股份有限公司投资者关系管理制 度的议案》等 2、《关于珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案的议案》;《关 于签署附生效条件的《股份认购合同》的议 案》;《关于制定<珠海拜瑞口腔医疗股份有 限公司募集资金管理制度>的议案》;《关于 设立募集资金专项账户并签署募集资金三 方监管协议的议案》等 3、《关于修改<珠海拜瑞口腔医疗股份有限 公司募集资金管理制度>的议案》等 4、《关于续聘上会会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2016 年度财务审计机构的议 案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的 规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整， 要 件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监 事按 照要求出席会议并行使了表决权利。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各 负 其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董 事会 的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部 控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有 效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制 度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 公司在《公司章程》中设单独章节就投资者关系管理进行了规定，同时专门制订了《投资者关系管理 制度》，公司将通过定期报告和临时公告，股东大会，公司网站，一对一沟通，电子邮件及电话咨询，现场 参观，广告、宣传单或者其他宣传资料，媒体采访和报道等公司认为适当的其他方式与投资者进行沟通， 以及其他符合中国证监会、全国股转公司先关规定的方式，来增进投资者对公司管理行为的了解。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 公告编号：2017-028 30 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会构能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在 业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的 能力。 1、 业务独立情况 公司专注于定制式义齿的研发、生产与销售，以及牙科临床治理和口腔修复为主的口腔医疗服务，是 国内一家发展迅速并获得社会各界高度认可的医疗器械供应商和口腔医疗服务商。公司已经建立了符合现 代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运作；公司拥有独立的采购、销售、 研发、服务体系，具有独立自主地进行经营活动的权力，包括经营决策权和实施权，独立开展业务，形成 了独立完整的业务体系；公司具备面向市场自主经营的能力，不依赖公司股东及其控制的其他企业；公司 独立对外签订合同。公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公 司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整 性、独立性受到不利 影响。 2、 资产独立情况 公司拥有生产经营所必需的场所、设备及其他辅助和相关的配套设施、权利，不存在依赖股东资产生 产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对主 要股 东及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提 供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配 权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、 人员独立情况 公司的高级管理人员目前没有在股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取 薪酬，目前不存在公司财务人员及核心技术人员在股东及其控制的其他企业兼职、领取薪酬的情况，公司 的劳动、人事及工资管理独立于股东及其控制的其他企业。公司的董事、监事、高级管理人员的产生符合 《公司法》、《公司章程》的有关规定，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司遵守《劳动法》、《劳动 合同法》等相关的法律法规，建立了独立的劳动人事管理制度和独立的工资管理制度，与正式员工签订《劳 动合同》，独立支付并为员工办理社会保险，按规定缴存住房公积金。 4、 财务独立性情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立 纳税。公司内部控制完整、有效。 5、 机构独立情况 公司已按照《公司法》、 《公司章程》股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定，建立健全了 法 人治理结构及内部经营管理机构。经查验，拜瑞口腔各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范性文件、 《公司章程》及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制；拜瑞口腔独立行使 经营管理职权，与股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形，可以完全自主决定机构 设置，公司根据自身经营管理需要设置了生产部、计划部、设备部、研发部、国内销售部、市场部、财务 部、法规部、物流部、采购部、质检部、人力资源部、综合部。同时，公司具有独立的办公机构和场所， 上述机构独立运作，与控股股东及其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。 公告编号：2017-028 31 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障 公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司第一届董事会第十四次会议已审议通过 了《关于<年度报告信息重大差错责任追究制度>的议案》。 公告编号：2017-028 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 上会师报字(2017)第 1451 号 审计机构名称 上会会计事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 审计报告日期 2017 年 3 月 15 日 注册会计师姓名 刘冬祥,何敏敏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司(以下简称“拜瑞口腔公司”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是拜瑞口腔公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，拜瑞口腔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拜瑞 口腔公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 公告编号：2017-028 33 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘冬祥 中国注册会计师：何敏敏 中国·上海 二〇一七年三月十五日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 8,975,112.59 11,502,947.68 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 4,856,474.79 3,626,422.05 预付款项 六、3 99,095.75 79,434.80 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 六、4 153,165.46 - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 1,906,637.29 924,089.33 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 1,371,540.39 893,104.78 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 350,660.17 113,065.59 流动资产合计 17,712,686.44 17,139,064.23 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 4,840,959.82 2,621,173.62 在建工程 六、9 6,273,339.83 - 公告编号：2017-028 34 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、10 171,251.62 216,871.66 开发支出 - - - 商誉 六、11 506,803.64 - 长期待摊费用 六、12 2,652,621.96 493,692.56 递延所得税资产 六、13 56,293.65 40,630.28 其他非流动资产 六、14 150,000.00 ____________ 非流动资产合计 14,651,270.52 3,372,368.12 资产总计 32,363,956.96 20,511,432.35 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、15 3,348,464.49 1,547,202.40 预收款项 六、16 68,740.00 3,279.27 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、17 1,009,035.64 907,241.70 应交税费 六、18 683,806.37 1,246,839.32 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、19 262,710.35 971,751.84 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 5,372,756.85 4,676,314.53 非流动负债： 长期借款 六、20 690,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2017-028 35 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 690,000.00 ____________ 负债合计 - 6,062,756.85 4,676,314.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 20,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、22 3,228,765.80 128,665.76 减：库存股 - - - 其他综合收益 六、23 172,438.35 - 专项储备 - - - 盈余公积 六、24 126,696.48 283,768.81 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、25 2,311,168.57 2,422,683.25 归属于母公司所有者权益合计 - 26,301,200.11 15,835,117.82 少数股东权益 - 462,130.91 - 所有者权益总计 - 26,301,200.11 15,835,117.82 负债和所有者权益总计 - 32,363,956.96 20,511,432.35 法定代表人：刘文虎 主管会计工作负责人：李志平 会计机构负责人：李志平 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 5,119,517.19 9,707,012.49 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 6,609,054.15 2,783,741.97 预付款项 - 99,095.75 79,434.80 应收利息 - 153,165.46 - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 581,452.72 685,825.76 存货 - 892,889.32 475,456.21 划分为持有待售的资产 - - - 公告编号：2017-028 36 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 230,484.27 113,065.59 流动资产合计 13,685,658.86 13,844,536.82 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 5,780,384.00 3,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,807,342.44 1,640,943.61 在建工程 - 6,273,339.83 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 171,251.62 216,871.66 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,544,555.61 204,692.56 递延所得税资产 - 4,516.30 4,254.59 其他非流动资产 - 150,000.00 - 非流动资产合计 16,731,389.80 5,066,762.42 资产总计 30,417,048.66 18,911,299.24 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,396,404.07 1,083,456.80 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 750,148.63 742,873.00 应交税费 - 285,757.28 1,111,927.13 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 3,489,008.07 135,354.18 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 5,921,318.05 3,073,611.11 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 公告编号：2017-028 37 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 5,921,318.05 3,073,611.11 所有者权益： - - - 股本 - 20,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,228,765.80 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 126,696.48 283,768.81 未分配利润 - 1,140,268.33 2,553,919.32 所有者权益合计 24,495,730.61 15,837,688.13 负债和所有者权益总计 30,417,048.66 18,911,299.24 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - 38,130,378.82 21,728,172.36 其中：营业收入 六、26 38,130,378.82 21,728,172.36 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 36,273,316.65 18,386,192.62 其中：营业成本 六、26 19,607,551.05 10,428,683.85 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、27 370,905.93 277,244.80 公告编号：2017-028 38 销售费用 六、28 7,125,391.54 4,377,033.98 管理费用 六、29 9,419,087.94 3,480,869.54 财务费用 六、30 -357,656.20 -402,747.79 资产减值损失 六、31 108,036.39 225,108.24 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,857,062.17 3,341,979.74 加：营业外收入 六、32 1,250,634.73 87,794.55 其中：非流动资产处置利得 - 2,660.00 - 减：营业外支出 六、33 29,795.25 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 3,077,901.65 3,429,774.29 减：所得税费用 六、34 508,800.53 847,472.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,569,101.12 2,582,301.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,569,101.12 2,582,301.54 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - 172,438.35 - 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - 172,438.35 - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - 172,438.35 - 6．其他 - - - 公告编号：2017-028 39 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,741,539.47 2,582,301.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,741,539.47 2,582,301.54 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.13 0.20 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：刘文虎 主管会计工作负责人：李志平 会计机构负责人：李志平 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 26,184,181.16 17,260,359.54 减：营业成本 十三、4 15,553,586.25 10,329,608.20 营业税金及附加 - 326,129.91 261,341.30 销售费用 - 1,884,497.30 1,093,705.39 管理费用 - 8,527,936.61 3,095,912.39 财务费用 - -414,974.39 -456,903.39 资产减值损失 - 20,090.30 14,614.13 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 286,915.18 2,922,081.52 加：营业外收入 - 1,238,598.08 87,794.55 其中：非流动资产处置利得 - 2,660.00 - 减：营业外支出 - 29,795.25 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 1,495,718.01 3,009,876.07 减：所得税费用 - 228,753.20 780,045.45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,266,964.81 2,229,830.62 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 公告编号：2017-028 40 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,266,964.81 2,229,830.62 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 37,594,511.85 18,597,923.11 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 662,785.95 354,268.26 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 2,326,529.86 2,238,223.49 经营活动现金流入小计 40,583,827.66 21,190,414.86 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,137,041.93 5,030,128.67 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,908,264.63 8,337,239.50 支付的各项税费 - 2,455,466.31 252,626.60 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 11,949,238.28 6,007,145.15 经营活动现金流出小计 39,450,011.15 19,627,139.92 公告编号：2017-028 41 经营活动产生的现金流量净额 1,133,816.51 1,563,274.94 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 5,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 5,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 10,691,107.74 2,904,477.02 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 476,012.42 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 11,167,120.16 2,904,477.02 投资活动产生的现金流量净额 -11,162,120.16 -2,904,477.02 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 7,500,000.00 12,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 7,500,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、35 109,010.00 - 筹资活动现金流出小计 109,010.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 7,390,990.00 12,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 109,478.56 24,317.85 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,527,835.09 10,683,115.77 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,502,947.68 819,831.91 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,975,112.59 11,502,947.68 法定代表人：刘文虎主管会计工作负责人：李志平 会计机构负责人：李志平 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 22,358,868.98 17,660,283.71 收到的税费返还 - 662,785.95 354,268.26 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,765,021.73 89,604.66 公告编号：2017-028 42 经营活动现金流入小计 - 28,786,676.66 18,104,156.63 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,201,213.96 5,735,399.34 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,640,898.64 7,519,244.63 支付的各项税费 - 1,510,089.76 247,026.60 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,993,134.58 2,397,157.17 经营活动现金流出小计 - 27,345,336.94 15,898,827.74 经营活动产生的现金流量净额 - 1,441,339.72 2,205,328.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 5,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 10,686,968.44 1,908,477.02 投资支付的现金 - 2,780,384.00 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 13,467,352.44 4,908,477.02 投资活动产生的现金流量净额 -13,462,352.44 -4,908,477.02 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 7,500,000.00 12,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 7,500,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 109,010.00 - 筹资活动现金流出小计 109,010.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 7,390,990.00 12,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 42,527.42 8,465.62 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,587,495.30 9,305,317.49 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,707,012.49 401,695.00 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,119,517.19 9,707,012.49 公告编号：2017-028 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 - - - 128,665.76 - - - 283,768.81 - 2,422,683.25 - 15,835,117.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - ____ 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - ____ 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - ____ 其他 - - - - - - - - - - - - ____ 二、本年期初余额 13,000,000.00 - - - 128,665.76 - - - 283,768.81 - 2,422,683.25 - 15,835,117.82 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,000,000.00 - - - 3,100,100.04 - 172,438.35 - -157,972.33 - -111,514.68 462,130.91 10,466,082.29 （一）综合收益总额 - - - - - - 172,438.35 - - - 2,569,101.12 - 2,741,539.47 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 - - - 2,391,077.67 - - - - - - - 7,391,077.67 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - -- - 2,391,077.67 - - - - - - - 7,391,077.67 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 126,696.48 - -126,696.48 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 126,696.48 - -126,696.48 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-028 44 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 2,000,000.00 - - - 837,688.13 - - - -283,768.81 - -2,553,919.3 2 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） 2,000,000.00 - - - - - - - -283,768.81 - - - 1,716,231.19 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 837,688.13 - - - - - -2,553,919.3 2 - -1,716,231.19 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -128,665.76 - - - - - - 462,130.91 333,465.15 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,228,765.80 - 172,438.35 - 126,696.48 - 2,311,168.57 462,130.91 26,301,200.11 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - 369,221.25 - - - 60,785.75 - 547,071.76 - 1,977,078.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - 369,221.25 - - - 60,785.75 - 547,071.76 - 1,977,078.76 三、本期增减变动金额 12,000,000.00 - - - -240,555.49 - - - 222,983.06 - 1,875,611.49 - 13,858,039.06 公告编号：2017-028 45 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,582,301.54 - 2,582,301.54 （二）所有者投入和减少 资本 12,000,000.00 - - - - - - - 271,353.76 - -271,353.76 - 12,000,000.00 1．股东投入的普通股 12,000,000.00 - - - - - - - 271,353.76 - -271,353.76 - 12,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -240,555.49 - - - -48,370.70 - -435,336.29 - - 公告编号：2017-028 46 四、本年期末余额 13,000,000.00 - - - 128,665.76 - - - 283,768.81 - 2,422,683.25 - 15,835,117.82 法定代表人：刘文虎 主管会计工作负责人：李志平 会计机构负责人：李志平 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 - - - - - - - 283,768.81 2,553,919.32 15,837,688.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,000,000.00 - - - - - - - 283,768.81 2,553,919.32 15,837,688.13 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 7,000,000.00 - - - 3,228,765.80 - - - -157,072.33 -1,413,650.99 8,658,042.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,266,964.81 1,266,964.81 （二）所有者投入和 减少资本 5,000,000.00 - - - 2,391,077.67 - - - - - 7,391,077.67 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 2,391,077.67 - - - - - 7,391,077.67 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 126,696.48 -126,696.48 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 126,696.48 -126,696.48 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-028 47 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 2,000,000.00 - - - 837,688.13 - - - -283,768.81 -2,553,919.32 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） 2,000,000.00 - - - - - - - -283,768.81 - 1,716,231.19 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 837,688.13 - - - - -2,553,919.32 -1,716,231.19 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - -- - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,228,765.80 - - - 126,696.48 1,140,268.33 24,495,730.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 60,785.75 547,071.76 1,607,857.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 60,785.75 547,071.76 1,607,857.51 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 12,000,000.00 - - - - - - - 222,983.06 2,006,847.56 14,229,830.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - _ - 2,229,830.62 2,229,830.62 （二）所有者投入和 12,000,000.00 - - - - - - - - - 12,000,000.00 公告编号：2017-028 48 减少资本 1．股东投入的普通股 12,000,000.00 - - - - - - - - - 12,000,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - -- - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 222,983.06 -222,983.06 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 222,983.06 -222,983.06 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,000,000.00 - - - - - - - 283,768.81 2,553,919.32 15,837,688.13 公告编号：2017-028 49 财务报表附注 一、公司基本情况 1、注册资本、注册地、组织形式 珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 2008 年 6 月 26 日珠 海市工商行政管理局核准，由外国投资者 TREE DENTAL,LLC、L&L Smile Design International Inc.共同设立的有限责任公司（外商合资），注册地址：珠海市南屏科技工 业园屏西五路 3 号二期厂房 3 楼。公司的企业法人营业执照注册号：914404006770532271。 公司注册资本：人民币 2,000.00 万元。法定代表人为刘文虎。 有限公司阶段： (1) 2008 年 11 月首次出资 2008 年 6 月 26 日，由 TREE DENTAL,LLC、L&L Smile Design International Inc.出资组建公司。 成立时注册资本为 100.00 万元，分两期缴纳出资。首次出资人民币 923,178.80 元， TREEDENTAL,LLC 缴纳出资 700,000.00 元占注册资本比例为 70.00%；L&L Smile Design International Inc 缴纳出资 223,178.80 元，占注册资本比例为 22.32%，该次出资经珠海安德利 联合会计师事务所（特殊普通合伙）出具安德利验字(2008)第 109 号《验资报告》验证，出 资后公司股东持股情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 TREE DENTAL,LLC 出资方式 700,000.00 70.00% 货币出资 L&L Smile Design International Inc 223,178.80 货币出资 22.32% 合计 923,178.80 92.32% (2) 2008 年 12 月第二期出资 根据公司股东会决议和公司章程规定,公司股东缴纳第二期出资 76,821.20 元，由 L&L Smile Design International Inc 缴纳出资 76,821.20 元，占注册资本比例为 7.68%；该次出资经珠海安 德利联合会计师事务所（特殊普通合伙）出具安德利验字(2008)第 130 号《验资报告》验证。 第二期出资后股东及其持股比例情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 TREE DENTAL,LLC 出资方式 700,000.00 70.00% 货币出资 L&L Smile Design International Inc 300,000.00 货币出资 30.00% 合计 1,000,000.0 0 100.00% 公告编号：2017-028 50 (3) 2011 年 11 月股权转让 2011 年 9 月 1 日，公司股东会决议通过原股东 TREE DENTAL,LLC、L&L Smile Design International Inc 与香港玛士控股有限公司签署股权转让协议书，TREE DENTAL,LLC 和 L&L Smile Design International Inc 将分别持有公司 70.00%和 30.00%的股权分别以 70.00 万元和 30.00 万元的价格 转让给香港玛士控股有限公司，本次股权转让后公司股东及其持股情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 香港玛士控股有限公司 出资方式 1,000,000.00 100.00% 货币出资 (4) 2013 年 12 月股权转让 2013 年 10 月 23 日，公司股东决定通过，原股东香港玛士控股有限公司与全新集团有限公司 签署股权转让协议书，将其持有公司 100.00%的股权以 100.00 万元的价格转让给全新集团有 限公司，本次股权转让后公司股东及其持股情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 全新集团有限公司 出资方式 1,000,000.00 100.00% 货币出资 (5) 2015 年 10 月股权转让 2015 年 9 月 30 日，公司股东决定通过，原股东全新集团有限公司与刘文虎签署股权转让协 议书，将其持有公司 100.00%的股权以 931,629,73.00 元的价格转让给刘文虎，本次股权转让 后公司股东及其持股情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 刘文虎 出资方式 1,000,000.00 100.00% 货币出资 (6) 2015 年 12 月份增资 2015 年 12 月 16 日，根据公司股东决定,公司增加注册资本 1,200.00 万元,分别由刘文虎认缴 611.26 万元，薛宏达认缴 28.05 万元，蔡文忠认缴 39.00 万元，叶小汉认缴 27.69 万元，珠海 贝特尔投资有限公司认缴 260.00 万元，珠海贝特斯医疗科技合伙企业（有限合伙）认缴 65 万元，珠海贝特瑞医疗科技合伙企业（有限合伙）认缴 104.00 万元，珠海贝特玛医疗科技 合伙企业（有限合伙）认缴 65 万元。该次出资经珠海德鸿会计师事务所有限公司出具 (2015)DH 总 482 号-验 177 号《验资报告》验证。增资后的股东及其持股比例情况如下： 公告编号：2017-028 51 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 刘文虎 出资方式 7,112,600.00 54.71% 货币出资 珠海贝特尔投资有限公司 2,600,000.00 20.00% 货币出资 珠海贝特瑞医疗科技合伙企业(有限合 伙) 1,040,000.00 8.00% 货币出资 珠海贝特斯医疗科技合伙企业(有限合 伙) 650,000.00 5.00% 货币出资 珠海贝特玛医疗科技合伙企业(有限合 伙) 650,000.00 5.00% 货币出资 蔡文忠 390,000.00 3.00% 货币出资 薛宏达 280,500.00 2.16% 货币出资 叶小汉 276,900.00 货币出资 2.13% 合计 13,000,000.00 100.00% 股份公司阶段： (1) 2016 年 2 月股份制改制情况 根据公司 2016 年 2 月 4 日股东会决议和 2016 年 2 月 4 日发起人协议的规定,公司按经审计后 的截止至 2015 年 12 月 31 日的净资产 15,837,688.13 元，以 1：0.9471 的比例折成 15,000,000.00 股，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，公司原有股东刘文虎、珠海贝特尔投资 有限公司、珠海贝特瑞医疗科技合伙企业（有限合伙）、珠海贝特斯医疗科技合伙企业（有 限合伙）、珠海贝特玛医疗科技合伙企业（有限合伙）、蔡文忠、薛宏达、叶小汉持股比例 不变，该次股改验资经上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具上会师报字（2016）第 0620 号验资报告验证。股改后的股东持股情况如下： 股东 出资额 刘文虎 占认缴注册资本的比例 8,206,500.00 54.71% 珠海贝特尔投资有限公司 3,000,000.00 20.00% 珠海贝特瑞医疗科技合伙企业（有限合伙） 1,200,000.00 8.00% 珠海贝特斯医疗科技合伙企业（有限合伙） 750,000.00 5.00% 珠海贝特玛医疗科技合伙企业（有限合伙） 750,000.00 5.00% 蔡文忠 450,000.00 3.00% 薛宏达 324,000.00 2.16% 叶小汉 319,500.00 2.13% 公告编号：2017-028 52 合计 15,000,000.00 100.00% (2) 2016 年 10 月增资 2016 年 9 月 28 日，根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议决定,公司向合格投资者发行 股票 5,000,000.00 股，募集资金总额不超过 7,500,000. 00 元，增加注册资本 500.00 万元，每 股 1.5 元 ,分别由原股东刘文虎以现金 4,553,250.00 元认购 303.55 万股，蔡文忠以现金 675,000.00 元认购 45.00 万股，薛宏达以现金 162,000.00 元认购 10.80 万股，叶小汉以现金 159,750.00 元认购 10.65 万股；由新股东钟天茂以现金 1,440,000.00 认购 96.00 万股，肖国营以 现金 30,0000.00 元认购 20.00 万股，李志平以现金 210,000.00 元认购 14.00 万股。该次出资经 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具利安达验字[2016]第 2121 号《验资报告》验证。 增资后的股东及其持股比例情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 刘文虎 出资方式 11,242,000.00 56.21% 货币出资 珠海贝特尔投资有限公司 3,000,000.00 15.00% 货币出资 珠海贝特瑞医疗科技合伙企业(有限合 伙) 1,200,000.00 6.00% 货币出资 珠海贝特斯医疗科技合伙企业(有限合 伙) 750,000.00 3.75% 货币出资 珠海贝特玛医疗科技合伙企业(有限合 伙) 750,000.00 3.75% 货币出资 蔡文忠 900,000.00 4.50% 货币出资 薛宏达 432,000.00 2.16% 货币出资 叶小汉 426,000.00 2.13% 货币出资 钟天茂 960,000.00 4.80% 货币出资 肖国营 200,000.00 1.00% 货币出资 李志平 140,000.00 货币出资 0.70% 合计 20,000,000.00 100.00% 截止至 2016 年 12 月 31 日，公司股本为 20,000,000.00 股，其中：有限售条件的股份总额为 18,669,000.00 股，占总股本的 93.345% ；无限售条件的股份总额为 1,331,000.00 股，占总股 公告编号：2017-028 53 本的 6.655%。 2、经营范围 本公司经营范围主要包括：医疗机构项目投资，企业管理咨询，企业营销策划，会议服务， 货物及技术进出口，国内贸易，研发、生产和销售自产的Ⅱ类口腔科材料。 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为专用设备制造业，公司主要从事义齿研发、生产和销售。 二、本年度合并财务报表范围 2016 年合并范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 10 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 台山市维斯达医疗投资有限公司 表决权比例 控股子公司 一级 60.00% 60.00% 台山市维斯达医疗投资有限公司台城东门口腔门诊部 维斯达分支机构 二级 60.00% 60.00% 台山市维斯达医疗投资有限公司海晏口腔门诊部 维斯达分支机构 二级 60.00% 60.00% 台山市维斯达医疗投资有限公司水步口腔门诊部 维斯达分支机构 二级 60.00% 60.00% 台山市维斯达医疗投资有限公司都斛口腔门诊部 维斯达分支机构 二级 60.00% 60.00% 中山市拜瑞医疗管理有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 深圳市鑫美诺医疗管理有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 深圳美诺口腔门诊部 鑫美诺分支机构 二级 100.00% 100.00% 拜瑞（香港）国际有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 聚友国际有限公司 全资孙公司 二级 100.00% 100.00% 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 6 户，减少 0 户。 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 名称 台山市维斯达医疗投资有限公司 变更原因 2016 年 12 月通过购买新增子公司 台山市维斯达医疗投资有限公司台城东门口腔门诊 部 2016 年 12 月通过并购新增子公司之分支机构 台山市维斯达医疗投资有限公司海晏口腔门诊部 2016 年 12 月通过并购新增子公司之分支机构 台山市维斯达医疗投资有限公司水步口腔门诊部 2016 年 12 月通过并购新增子公司之分支机构 台山市维斯达医疗投资有限公司都斛口腔门诊部 2016 年 12 月通过并购新增子公司之分支机构 中山市拜瑞医疗管理有限公司 2016 年 6 月新设子公司 2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制 公告编号：2017-028 54 权的经营实体 本期不存在此类情况 3、未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：见“八、在其他主体中的权益” 之 “2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”中的说明。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月，不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 公告编号：2017-028 55 作为长期股权投资的初始投资成本，按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 公告编号：2017-028 56 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照 公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性 主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本 公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增 加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业 合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报 告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、 费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流 量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金 流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 公告编号：2017-028 57 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司 按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 (2) 资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方 公告编号：2017-028 58 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 公告编号：2017-028 59 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入 投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 贷款和应收款项 贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本 金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际 利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该 贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 公告编号：2017-028 60 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通 常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他 金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是 指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 公告编号：2017-028 61 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 (6) 本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能 力发生改变的依据。 11、应收款项 应收账款包括应收账款、其他应收款。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 大于或等于 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 公告编号：2017-028 62 确定组合的依据：按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备，计入当期损益。 按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 账龄组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄状态 账龄分析法 特定款项组合 应收纳入合并范围内的公司款项 不计提坏账准备 押金、备用金组合 资产状态 以历史损失率为基础估计未来现在流量 关联方往来组合 资产状态 以历史损失率为基础估计未来现在流量 应收出口退税款 资产状态 以历史损失率为基础估计未来现在流量 代缴员工社保、个税 资产状态 以历史损失率为基础估计未来现在流量 ① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 1 年以内(含 1 年) 其他应收款计提比例 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% ② 对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下： 组合名称 特定款项组合 计提方法说明 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备 押金、备用金组合 有证据表明可全额收回款项，不计提坏账 关联方往来组合 有证据表明可全额收回款项，不计提坏账 应收出口退税款 有证据表明可全额收回款项，不计提坏账 代缴员工社保、个税 有证据表明可全额收回款项，不计提坏账 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-028 63 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款 项。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额不重大的具体标准为：金额在 100 万元以下。 单项金额不重大的应收款项坏账准备的计提方法：单项期末金额为 100 万以下的应收款项， 如有迹象表明某项应收款项的可回收性与该账龄断应收款项存在明显差别，导致该项应收款 项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可回收金额的，采用个别认定法计提坏 账准备。 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 12、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按月末一次加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应 当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 公告编号：2017-028 64 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 对包装物采用一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 (1) 持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分(或流动资产，下同)应当确认为持有待售：该组成部分必 须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；:企业已经就处置该 组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的 批准；企业已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在 1 年内完成。 (2) 持有待售资产的会计处理方法 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 14、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 公告编号：2017-028 65 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法 核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确 认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 公告编号：2017-028 66 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 15、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 医疗及机器设备 年折旧率 年限平均法 5 年-8 年 5.00% 11.88%-19.00% 运输工具 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 办公设备 年限平均法 3 年 5.00% 31.67% 电子及其他设备 年限平均法 3 年 5.00% 31.67% (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； 公告编号：2017-028 67 ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 16、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况 差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列 规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 公告编号：2017-028 68 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、油气资产 与各类油气资产相关支出的资本化标准；各类油气资产的折耗或摊销方法、减值测试方法和 减值准备计提方法；采矿许可证等执照费用的会计处理方法；油气储量估计的判断依据等。 19、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿 命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资 产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 软件 预计净残值率 5 年 0.00% 公告编号：2017-028 69 (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 (5) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计 量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面 价值的情况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (长期)待摊费用按照(直线法)平均摊销，摊销年限如下： 名称 装修费 摊销年限 3.00 22、职工薪酬 公告编号：2017-028 70 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 公告编号：2017-028 71 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 24、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： 公告编号：2017-028 72 ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 销售商品收入具体确认原则：公司按合同或协议的要求，将货物交付至指定地点，客户签收 后根据客户签收情况，确定与货物所有权相关的风险和报酬已转移到客户后确认商品销售收 入。 牙科医疗服务收入具体确认原则：本公司将医疗服务已经提供完成，并已经收到医疗服务价 款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认为收入实现。 25、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附条件； (2) 公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益； ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 27、经营租赁和融资租赁 公告编号：2017-028 73 (1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 公告编号：2017-028 74 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 28、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 (2) 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 增值税 税率 应税销售收入 17% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、各子公司适用的企业所得税税率 公司名称 深圳市鑫美诺医疗管理有限公司 所得税税率 25.00% 拜瑞（香港）国际有限公司 16.50% 聚友国际有限公司 16.50% 台山市维斯达医疗投资有限公司 25.00% 中山市拜瑞医疗管理有限公司 25.00% 3、税收优惠及批文 增值税： (1) 根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实现免抵退税办法的通知》（财税 公告编号：2017-028 75 [2012]39 号）的规定：实现免抵退办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征 本企业生产销售环节增值税； “抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、 燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税，是指生产企 业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完成的部分予以退 税。按该规定，本公司销售商品的增值税实行“免、抵、退”税管理办法。 (2) 本公司销售商品的销项税额为 17% (3) 本公司出口商品及其退税率如下表： 出口商品编码商品名称出口退税率 90212100 假牙连牙模/金属烤瓷牙/连牙模 15% 90212900 金属胶牙托/连牙模 15% 所得税优惠： 本公司于 2016 年 12 月 9 日获得经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及 广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201644007275，有效期 3 年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，2016 年公司减按 15%的税率征收 企业所得税。 六、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 期末余额 项目 期初余额 期末外币 余额 折算汇率 期末折算 人民币余额 期末外币 余额 折算汇率 期末折算 人民币余额 现金： 人民币 67,957.82 44,202.62 港币 - 50,943.59 0.8378 42,679.52 美元 100.00 6.9370 693.70 - 小计 68,651.52 银行存款： 86,882.14 人民币 6,359,635.27 10,721,874.58 港币 20,988.45 0.89451 18,774.38 324,734.32 0.8378 272,055.92 美元 349,525.48 6.9370 2,424,658.26 65,004.79 6.4936 422,115.10 欧元 2.81 7.3068 20.53 2.81 7.0952 19.94 公告编号：2017-028 76 加币 20,109.06 5.1406 103,372.63 - 小计 8,906,461.07 合计 11,416,065.54 8,975,112.59 11,502,947.68 其中：期末余额存放在境外的款项总额 807,882.60 元；期初余额存放在境外的款项总额 736,419.76 元 2、应收账款 (1) 应收账款分类披露 期末余额 类别 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 其中：账龄组合 5,112,078.71 100.00% 255,603.92 5.00% 4,856,474.79 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,112,078.71 100.00% 255,603.92 5.00% 4,856,474.79 (续上表) 期初余额 类别 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 其中：账龄组合 3,817,286.37 100.00% 190,864.32 5.00% 3,626,422.05 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 3,817,286.37 100.00% 190,864.32 5.00% 3,626,422.05 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2017-028 77 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,112,078.71 5.00% 255,603.92 合计 5,112,078.71 255,603.92 5.00% (续上表) 期初余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,817,286.37 5.00% 190,864.32 合计 3,817,286.37 190,864.32 5.00% (3) 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额 收回 或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。 (4) 本报告期实际核销的应收账款。 项目 2016 年核销金额 实际核销的应收账款 2015 年核销金额 - 71,404.54 应收账款核销说明：国外客户拒绝付款，保险公司未赔付金额，确认为坏账。 (5) 本报告期内应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (6) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 与本公司关 系 账面余额 坏账准备 年限 MAX DENTAL LAB 占总金额比例 非关联方 560,783.40 28,039.17 1 年以内 10.97% PREFERRED DENTAL LABORATORY INC 非关联方 555,327.31 27,766.37 1 年以内 10.86% LG MANAGEMENT DENTAL LAB 非关联方 450,421.56 22,521.08 1 年以内 8.81% PARKSIDE DENTAL STUDIO 非关联方 446,295.36 22,314.77 1 年以内 8.73% TDSA DENTAL LAB 非关联方 372,526.20 1 年以内 18,626.31 合计 7.29% 2,385,353.83 119,267.70 46.66% 公告编号：2017-028 78 期初余额 单位名称 与本公司关 系 账面余额 坏账准备 年限 BAYSHORE DENTAL STUDIO 占总金额比例 非关联方 770,930.19 38,546.51 1 年以内 20.20% MAX DENTAL LAB 非关联方 654,183.77 32,709.19 1 年以内 17.14% DANTY DENTAL LAB 非关联方 318,243.67 15,912.18 1 年以内 8.34% LG MANAGEMENT DENTAL LAB 非关联方 292,540.64 14,627.03 1 年以内 7.66% PREFERRED DENTALLABORATORY INC 非关联方 260,425.83 1 年以内 13,021.29 合计 6.82% 2,296,324.10 114,816.20 60.16% 3、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 期末余额 账龄 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 99,095.75 100.00% 79,434.80 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 期末余额 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比 例 预付款时间 广州三环专利代理有限公司 珠海分公司 未结算原因 非关联方 53,805.00 54.30% 1 年以内 预付专利费 上海申雕数控机械有限公司 非关联方 11,000.00 11.10% 1 年以内 预付货款 深圳市威尔康齿科材料有限公司 非关联方 10,110.00 10.20% 1 年以内 预付货款 深圳市沐诚贸易有限公司 非关联方 6,876.07 6.94% 1 年以内 预付货款 珠海双阳网络科技有限公司 非关联方 5,000.00 1 年以内 5.05% 预付货款 合计 86,791.07 87.59% 期初余额 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比 例 预付款时间 珠海市香州和梦居建材行 未结算原因 非关联方 30,000.00 37.77% 1 年以内 预付货款 珠海市柏盛机电设备有限公 非关联方 29,061.00 36.58% 1 年以内 预付货款 公告编号：2017-028 79 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比 例 预付款时间 司 未结算原因 上海申雕数控机械有限公司 非关联方 6,600.00 8.31% 1 年以内 预付货款 长沙众邦医疗机械有限公司 非关联方 5,629.00 7.09% 1 年以内 预付货款 永昌石膏化工(应城)有限公 司 非关联方 3,000.00 1 年以内 3.78% 预付货款 合计 74,290.00 93.53% (3) 本报告期无预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 4、应收利息 (1) 应收利息分类 项目 期末余额 对外借款 期初余额 - 153,165.46 合计 153,165.46 - 5、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 期末余额 类别 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按组合计计提坏账准备的其应收 款： - - - - - 其中：账龄组合 509,544.42 26.37% 25,477.21 5.00% 484,067.21 押金.备用金组合 664,903.01 34.41% - - 664,903.01 关联方往来组合 689,892.23 35.71% - - 689,892.23 应收退税款组合 25,838.07 1.34% - - 25,838.07 代缴员工社保、个税组合 41,936.77 2.17% - - 41,936.77 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 公告编号：2017-028 80 期末余额 类别 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 合计 1,932,114.50 100.00% 25,477.21 1,906,637.29 (续上表) 期初余额 类别 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按组合计计提坏账准备的其应收 款： - - - - - 其中：账龄组合 82,382.71 8.87% 4,119.14 5.00% 78,263.57 押金.备用金组合 665,811.01 71.73% - - 665,811.01 关联方往来组合 - - - - - 应收退税款组合 152,951.28 16.48% - - 152,951.28 代缴员工社保、个税组合 27,063.47 2.92% - - 27,063.47 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 928,208.47 100.00% 4,119.14 924,089.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 509,544.42 25,477.21 5.00% (续上表) 期初余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 82,382.71 4,119.14 5.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 项目 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例 押金.备用金组合 664,903.01 - - 关联方往来组合 689,892.23 - - 公告编号：2017-028 81 应收退税款 25,838.07 - - 代缴员工社保、个税 - 41,936.77 - 合计： 1,422,570.08 - - (续上表) 期初余额 项目 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例 押金.备用金组合 665,811.01 - - 关联方往来组合 - - - 应收退税款 152,951.28 - - 代缴员工社保、个税 - 27,063.47 - 合计： 845,825.76 - - (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 21,358.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (3) 本报告期无实际核销的其他应收账款情况 (4) 其他应收款按款项性质披露 款项性质 期末余额 押金.备用金 期初余额 664,903.01 665,811.01 往来款 1,199,436.65 82,382.71 应收退税款 25,838.07 152,951.28 代缴员工社保、个税 41,936.77 合计 27,063.47 1,932,114.50 928,208.47 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 李狂飚 期末余额 往来款 689,892.23 1 年以内 35.71% 珠海市中桥化工有限公司 押金 240,000.00 1-2 年 12.42% - 拱北海关驻香洲办事处 押金 184,693.01 1 年以内 9.56% - 刘志明 押金 160,000.00 1 年以内 8.28% - PAYPAL 往来款 1 年以内 133,846.81 6.93% 合计 6,692.34 1,408,432.05 72.90% 6,692.34 期初余额 公告编号：2017-028 82 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 珠海市中桥化工有限公司 期末余额 押金 240,000.00 1 年以内 25.86% - 拱北海关驻香洲办事处 押金 200,271.01 1 年以内 21.58% - 刘志明 押金 160,000.00 1 年以内 17.24% - 珠海市国家税务局南湾分局 出口退税 152,951.28 1 年以内 16.48% - PAYPAL 往来款 1 年以内 82,382.71 8.88% 合计 4,119.14 835,605.00 90.04% 4,119.14 6、存货 (1) 存货分类 期末余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 903,505.79 28,308.66 875,197.13 在产品 - - - 库存商品 518,725.83 22,382.57 合计 496,343.26 1,422,231.62 50,691.23 1,371,540.39 (续上表) 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 446,463.74 17,018.36 429,445.38 在产品 16,850.44 - 16,850.44 库存商品 463,622.65 16,813.69 446,808.96 合计 926,936.83 33,832.05 893,104.78 (2) 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 计提 期末余额 其他 转回或转销 其他 原材料 17,018.36 11,290.30 - - - 28,308.66 库存商品 16,813.69 - 5,568.88 - - 合计 22,382.57 33,832.05 16,859.18 - - - 50,691.23 7、其他流动资产 公告编号：2017-028 83 项目 期末余额 待抵扣进项税额 期初余额 230,484.27 113,065.59 预缴企业所得税 - 120,175.90 合计 350,660.17 113,065.59 8、固定资产 项目 医疗及机器设备 办公设备 运输工具 电子及其他 合计 账面原值 期初余额余额 2,814,977.03 197,061.00 152,348.72 242,861.64 3,407,248.39 本期增加金额 2,293,776.53 496,091.21 39,444.15 357,580.75 3,186,892.64 其中：购置 1,018,832.55 315,482.21 39,444.15 357,580.75 1,731,339.66 企业合并增加 1,274,943.98 180,609.00 - - 1,455,552.98 本期减少金额 70,427.35 - 46,800.00 - 117,227.35 期末余额余额 5,038,326.21 693,152.21 144,992.87 600,442.39 6,476,913.68 累计折旧 - - 期初余额余额 549,378.47 49,885.45 67,789.18 119,021.67 786,074.77 本期增加金额 647,763.37 124,482.62 27,032.27 97,291.03 896,569.29 其中：计提 490,401.26 64,831.95 27,032.27 97,291.03 679,556.51 企业合并增加 157,362.11 59,650.67 - - 217,012.78 本期减少金额 2,230.20 - 44,460.00 - 46,690.20 其中：报废 2,230.20 - 44,460.00 - 46,690.20 期末余额余额 1,194,911.64 174,368.07 50,361.45 216,312.70 1,635,953.86 减值准备 期初余额 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 其中：计提 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额余额 - - - - - 账面价值 期末余额账面价值 3,843,414.57 518,784.14 94,631.42 384,129.69 4,840,959.82 期初余额账面价值 2,265,598.56 147,175.55 84,559.54 123,839.97 2,621,173.62 9、在建工程 (1) 在建工程情况 期末余额 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 数字化无尘车间 6,273,339.83 - 6,273,339.83 - - - 公告编号：2017-028 84 期末余额 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 工程 合计 6,273,339.83 - 6,273,339.83 - - - (2) 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 工程投入 数字化无尘车间 工程 占预算比例 - - 6,273,339.83 - - 50.19% 合计 - - 6,273,339.83 - - - (续上表) 项目名称 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 资金来源 数字化无尘车间 工程 期末余额 50.19% - - - 发行股票筹集 资金 合计 6,273,339.83 - - - - - 6,273,339.83 10、无形资产 项目 软件 合计 账面原值 期初余额 228,100.00 228,100.00 本期增加金额 - - 其中：购置 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 期末余额 228,100.00 228,100.00 累计摊销 期初余额 11,228.34 11,228.34 本期增加金额 45,620.04 45,620.04 其中：计提 45,620.04 45,620.04 本期减少金额 其中：处置 期末余额 56,848.38 56,848.38 减值准备 期初余额 - - 本期增加金额 - - 其中：计提 - - 本期减少金额 - - 公告编号：2017-028 85 项目名称 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 资金来源 期末余额 其中：处置 - - 期末余额余额 - - 账面价值 期末账面价值 171,251.62 171,251.62 期初账面价值 216,871.66 216,871.66 11、商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称 或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 台山市维斯达医疗 投资有限公司 - 506,803.64 - - 506,803.64 合计 - 506,803.64 - - - 506,803.64 (2) 商誉减值准备 被投资单位名称 或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 台山市维斯达医疗 投资有限公司 - - - - - - 合计 - - - - - - 其他说明：拜瑞口腔 2016 年 12 月收购非同一控制下企业台山市维斯达医疗投资有限公司 60% 股权事项形成商誉。 12、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 装修 期末余额 493,692.56 2,631,372.28 472,442.88 - 2,652,621.96 其他说明：本期增加金额中有 921,066.35 元是本期期末合并增加。 13、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 331,772.36 56,293.65 228,815.51 40,630.28 14、其他非流动资产 公告编号：2017-028 86 项目 期末余额 预付工程费 期初余额 - 150,000.00 合计 150,000.00 - 15、应付账款 (1) 应付账款列示 账龄 期末余额 1 年以内 期初余额 3,348,464.49 1,538,702.40 1-2 年 - 合计 8,500.00 3,348,464.49 1,547,202.40 (2) 本报告期应付账款中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3) 应付款项金额前五名单位 期末余额 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 深圳市中冠吉建材有限公司 占总金额比例 非关联方 500,000.00 1 年以内 14.93% 广东中建富安消防工程有限公司 非关联方 296,300.00 1 年以内 8.85% 深圳爱尔创口腔技术有限公司 非关联方 210,353.90 1 年以内 6.28% 珠海市中桥化工有限公司 非关联方 177,061.12 1 年以内 5.29% FEDERAL EXPRESS(HONG KONG)LTD 非关联方 1 年以内 175,600.10 合计 5.24% 1,359,315.12 40.59% 期初余额 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 FEDERA LEXPRESS (HONG KONG) LTD 占总金额比例 非关联方 297,186.65 1 年以内 19.21% 深圳市福乐美医疗器械有限公司 非关联方 275,719.00 1 年以内 17.82% UPS PARCEL DELIVERY SERVICE LTD 非关联方 175,137.64 1 年以内 11.32% 珠海莘诚医疗科技有限公司 非关联方 172,518.50 1 年以内 11.15% 珠海勇嘉医疗器械有限公司 非关联方 1 年以内 119,535.00 合计 7.73% 1,040,096.79 67.23% 16、预收款项 (1) 预收款项列示 账龄 期末余额 1 年以内 期初余额 68,740.00 3,279.27 (2) 本报告期预收账款中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3) 本报告期无预收关联方款项。 17、应付职工薪酬 公告编号：2017-028 87 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 短期薪酬 期末余额 907,241.70 12,307,446.96 86,949.21 12,292,602.23 1,009,035.64 离职后福利-设定提存计划 - - 614,690.28 - 614,690.28 合计 907,241.70 12,922,137.24 86,949.21 12,907,292.51 1,009,035.64 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 907,241.70 11,770,849.51 86,949.21 11,756,004.78 1,009,035.64 职工福利费 - 262,135.61 - 262,135.61 - 社会保险费 - 202,288.88 - 202,288.88 - 其中：医疗保险费 - 179,571.53 - 179,571.53 - 工伤保险费 - 7,160.41 - 7,160.41 - 生育保险费 - 15,556.94 - 15,556.94 - 住房公积金 - 51,739.00 - 51,739.00 - 工会经费和职工教育费 - - 20,433.96 - 20,433.96 合计 907,241.70 12,307,446.96 86,949.21 12,292,602.23 1,009,035.64 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 588,033.64 588,033.64 - 失业保险费 - 26,656.64 - 26,656.64 合计 - 614,690.28 614,690.28 - 18、应交税费 项目 期末余额 营业税 期初余额 - 9,199.55 增值税 71,111.01 - 企业所得税 556,578.16 1,180,289.76 个人所得税 47,943.00 30,473.63 城市维护建设税 4,618.64 15,419.79 教育费附加 2,133.32 4,497.65 地方教育费附加 1,422.24 6,516.48 堤围费 - 合计 442.46 683,806.37 1,246,839.32 19、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-028 88 往来款 262,710.35 242,025.36 股权转让款 - 724,262.48 其他 - 合计 5,464.00 262,710.35 971,751.84 20、长期借款 长期借款分类 项目 期末余额 抵押借款 期初余额 - 690,000.00 合计 690,000.00 - 21、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 发行新股 期末余额 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 13,000,000.00 7,000,000.00 - - - 7,000,000.00 20,000,000.00 其他说明： (1) 根据公司 2016 年 2 月 4 日股东会决议和 2016 年 2 月 4 日发起人协议的规定, 公司按经审 计后的截止至 2015 年 12 月 31 日的净资产 15,837,688.13 元，以 1：0.9471 的比例折成 15,000,000.00 股，其余人民币 837,688.13 元计入资本公积，公司由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，公司原有股东刘文虎、珠海贝特尔投资有限公司、珠海贝特瑞医疗科技合伙 企业（有限合伙）、珠海贝特斯医疗科技合伙企业（有限合伙）、珠海贝特玛医疗科技合伙 企业（有限合伙）、蔡文忠、薛宏达、叶小汉持股比例不变，该次股改验资经上会会计师事 务所（特殊普通合伙）出具上会师报字（2016）第 0620 号验资报告验证。 (2) 2016 年 9 月 28 日，根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议决定,公司向合格投资者发 行股票 5,000,000.00 股，募集资金总额不超过 7,500,000. 00 元，增加注册资本 500.00 万元， 每股 1.5 元 ,分别由原股东刘文虎以现金 4,553,250.00 元认购 303.55 万股，蔡文忠以现金 675,000.00 元认购 45.00 万股，薛宏达以现金 162,000.00 元认购 10.80 万股，叶小汉以现金 159,750.00 元认购 10.65 万股；由新股东钟天茂以现金 1,440,000.00 认购 96.00 万股，肖国营以 现金 30,0000.00 元认购 20.00 万股，李志平以现金 210,000.00 元认购 14.00 万股。该次出资经 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具利安达验字[2016]第 2121 号《验资报告》验证。 22、资本公积 项目 期初余额余额 本期增加 本期减少 同一控制下企业合并形成的资本公 积 期末余额 128,665.76 - 128,665.76 - 资本溢价(股本溢价) - - 3,228,765.80 3,228,765.80 公告编号：2017-028 89 项目 期初余额余额 本期增加 本期减少 合计 期末余额 128,665.76 3,228,765.80 128,665.76 3,228,765.80 注：期末资本公积余额为 3,228,765.80 元，详见“一、公司基本情况”。 期初资本公积余额为 128,665.76 元，系 2015 年 12 月子公司拜瑞（香港）国际有限公司收购 聚友国际有限公司，形成同一控制下企业合并，收购对价与合并日聚友国际有限公司所有者 权益账面价值之间的差额调整资本公积 128,665.76 元。 23、其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：所得税 费用 外币财务报表折算差额 - 172,438.35 - - (续上表) 项目 本期发生金额 期末余额 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 外币财务报表折算差额 172,438.35 - 172,438.35 24、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 法定盈余公积 期末余额 283,768.81 126,696.48 283,768.81 126,696.48 25、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 提取/分配比 例 2,422,683.25 547,071.76 - 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - - 调整后期初未分配利润 2,422,683.25 547,071.76 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,569,101.12 2,582,301.54 - 减：提取法定盈余公积 126,696.48 271,353.76 10.00% 提取任意盈余公积 - - - 提取一般风险准备 - - - 应付普通股股利 - - - 转作股本以及资本公积 2,553,919.32 - - 公告编号：2017-028 90 项目 本期 上期 其他 提取/分配比 例 - -435,336.29 - 期末未分配利润 2,311,168.57 2,422,683.25 注：子公司拜瑞（香港）国际有限公司收购聚友国际有限公司，形成同一控制下企业合并， 因拜瑞（香港）国际有限公司的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额为 0 元，无法恢复聚友 国际有限公司在合并前实现的留存收益中归属于公司拜瑞（香港）国际有限公司的部分。未 恢复的留存收益在合并所有者权益变动中“三、（六）、其他”中列示。 26、营业收入和营业成本 本期发生额 项目 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 38,130,378.82 19,607,551.05 21,728,172.36 10,428,683.85 (1) 主营业务分产品 项目 本期发生额 收入 上期发生额 成本 收入 成本 金属烤瓷牙 14,921,619.15 8,125,371.09 10,049,865.70 5,290,607.04 全瓷烤瓷牙 7,767,890.42 2,968,787.28 6,314,835.95 2,296,753.91 钢托类 2,444,937.26 1,006,473.87 1,365,385.46 540,431.30 胶托类 10,675,246.34 6,152,497.54 3,714,094.25 2,052,791.20 牙科医疗服务 2,320,685.65 1,354,421.27 283,991.00 合计 248,100.40 38,130,378.82 19,607,551.05 21,728,172.36 10,428,683.85 (2) 主营业务分地区 项目 本期发生额 收入 上期发生额 成本 收入 成本 境外销售 35,809,693.17 18,253,129.78 21,444,181.36 10,180,583.45 境内销售 2,320,685.65 1,354,421.27 283,991.00 合计 248,100.40 38,130,378.82 19,607,551.05 21,728,172.36 10,428,683.85 本期前五名客户的营业收入情况： 项目 营业收入总额 AMERICAN INTERNATIONAL DENTAL 占公司本期全部收入比例 3,995,162.78 10.48% 公告编号：2017-028 91 项目 营业收入总额 LG MANAGEMENT DENTAL LAB 占公司本期全部收入比例 3,874,639.91 10.16% MAX DENTAL LAB 3,647,571.51 9.57% PREFERRED DENTAL LABORATORY INC 3,265,162.82 8.56% PARKSIDE DENTAL STUDIO 3,152,956.87 合计 8.27% 17,935,493.89 47.04% 上期前五名客户的营业收入情况： 项目 营业收入总额 PARKSIDE DENTAL STUDIO 占公司上期全部收入比例 3,882,364.34 17.87% AMERICAN INTERNATIONAL DENTAL 3,096,685.95 14.25% PREFERRED DENTAL LABORATORY INC 2,512,104.70 11.56% BAYSHORE DENTAL STUDIO 2,183,396.08 10.05% LG MANAGEMENT DENTAL LAB 1,450,312.47 合计 6.67% 13,124,863.54 60.40% 27、税金及附加 项目 本期发生额 营业税 上期发生额 33,608.15 14,199.55 印花税 1,034.00 城市维护建设税 196,264.11 153,444.95 教育费附加 86,110.63 64,469.87 地方教育费附加 53,889.04 合计 45,130.43 370,905.93 277,244.80 28、销售费用 项目 本期发生额 职工薪酬 上期发生额 2,636,282.96 1,417,504.50 办公费 244,695.16 48,129.78 水电费 42,806.40 35,689.03 租赁费 205,084.97 52,605.78 差旅费 190,242.94 99,292.42 车辆使用费 19,887.95 35,497.94 运费 3,323,419.30 2,545,212.31 业务招待费 27,394.40 10,887.00 货款保险费 181,300.00 120,267.00 客户资信费 7,200.00 5,600.00 折旧 13,031.28 - 广告费 184,419.49 - 其他 49,626.69 6,348.22 公告编号：2017-028 92 项目 本期发生额 合计 上期发生额 7,125,391.54 4,377,033.98 29、管理费用 项目 本期发生额 职工工资 上期发生额 2,653,950.42 1,204,716.16 办公费 599,531.51 277,042.38 水电费 58,388.69 47,034.73 通讯费 22,267.50 30,851.50 车辆使用费 75,423.30 46,534.57 中介费用 1,543,720.24 379,997.14 租赁费 341,026.36 76,005.78 差旅费 230,342.17 52,398.21 折旧 156,885.03 30,976.89 无形资产摊销 3,620.04 728.34 员工餐费 378,232.10 197,874.30 业务招待费 47,184.92 32,253.00 研发费 2,243,248.14 851,261.52 人力资源费 49,155.77 42,863.00 商标注册费 82,605.66 22,500.00 装修摊销 502,408.05 35,608.41 设计费 - 70,000.00 保安服务费 211,860.00 - 学习考察费 82,845.44 - 检测费 99,886.02 - 税费 10,888.76 - 其他 25,617.82 合计 82,223.61 9,419,087.94 3,480,869.54 30、财务费用 类别 本期发生额 利息支出 上期发生额 - - 减：利息收入 204,593.14 1,815.41 汇兑损益 -355,935.01 -527,233.74 银行手续费 202,871.95 合计 126,301.36 -357,656.20 -402,747.79 31、资产减值损失 项目 本期发生额 坏账损失 上期发生额 101,373.49 193,680.42 存货跌价损失 6,662.90 31,427.82 公告编号：2017-028 93 项目 本期发生额 合计 上期发生额 108,036.39 225,108.24 32、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 计入上期非经常 性 非流动资产处置利得合计 损益的金额 2,660.00 - 2,660.00 - 其中：固定资产处置利得 2,660.00 - 2,660.00 - 政府补助 1,235,890.48 87,794.55 1,235,890.48 87,794.55 减免税额 47.60 - 47.60 - 其他 - 12,036.65 - 12,036.65 合计 1,250,634.73 87,794.55 1,250,634.73 87,794.55 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 促进投保出口信用保险专项资金 /与收益相关 96,200.00 73,755.00 与收益相关 珠海市横琴新区促进外贸稳增长调结构扶持资金 15,637.08 - 与收益相关 珠海市香洲区促进外贸稳增长调结构扶持资金 24,053.40 - - 2016 年第三批香洲区企业上市奖励资金 1,000,000.00 - 与收益相关 2016 年高新技术企业培育专项资金—高企申报后 补助资金 100,000.00 - 与收益相关 稳岗补贴 - 11,039.55 与收益相关 节能补贴 - 与收益相关 3,000,00 合计 1,235,890.48 87,794.55 33、营业外支出 项目 本期发生 额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 计入上期非经常性 滞纳金罚款 损益的金额 - 29,795.25 - 29,795.25 合计 29,795.25 - 29,795.25 - 34、所得税费用 项目 本期发生额 当期所得税费用 上期发生额 520,505.40 875,505.22 递延所得税费用 -11,704.87 合计 -28,032.47 508,800.53 847,472.75 公告编号：2017-028 94 35、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 利息收入 上期发生额 51,427.68 1,815.41 政府补助 1,235,890.48 87,794.55 往来款 1,039,211.70 合计 2,148,613.53 2,326,529.86 2,238,223.49 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 费用现金支出 上期发生额 8,153,121.88 4,567,887.05 往来款 3,796,116.40 1,439,258.10 合计 11,949,238.28 6,007,145.15 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 发行股票产生的中介费 上期发生额 - 109,010.00 合计 109,010.00 - 36、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 上期发生额 净利润 2,569,101.12 2,582,301.54 加：资产减值准备 108,036.39 225,108.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 679,556.51 211,973.76 无形资产摊销 45,620.04 11,228.34 长期待摊费用摊销 472,442.88 35,608.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -2,660.00 - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) -153,165.46 - 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -13,065.79 -28,032.47 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -248,954.99 -849,339.23 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -11,591,579.45 -352,389.69 公告编号：2017-028 95 项目 本期发生额 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 上期发生额 9,268,485.26 -273,183.96 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 1,133,816.51 1,563,274.94 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,975,112.59 11,502,947.68 减：现金的年初余额 11,502,947.68 819,831.91 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -2,527,835.09 10,683,115.77 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 项目 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 金额 1,200,000.00 其中：台山市维斯达医疗投资有限公司 1,200,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 - 其中：台山市维斯达医疗投资有限公司 723,987.58 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - 取得子公司支付的现金净额 476,012.42 (3) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 ① 现金 期初余额 其中：库存现金 68,651.52 86,882.14 可随时用于支付的银行存款 8,906,461.07 11,416,065.54 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - ② 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - ③ 期末现金及现金等价物余额 8,975,112.59 11,502,947.68 公告编号：2017-028 96 项目 期末余额 期初余额 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 台山市维斯达医疗投资有限公司 2016.12.31 1,200,000.00 60.00% 收购 (续上表) 被购买方名称 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末 被购买方的收入 购买日至期末 被购买方的净利润 台山市维斯达医疗投资有限公司 2016.12.31 股东会决议、 股权转让协议 - - 说明：珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司于 2016 年 12 月 31 日通过购买取得台山市维斯达医 疗投资有限公司 60.00%的股份，达到控制状态。 (2) 合并成本及商誉 合并成本 台山市维斯达医疗投资有限公司 现金 1,200,000.00 非现金资产的公允价值 - 发行或承担的债务的公允价值 - 发行的权益性证券的公允价值 - 或有对价的公允价值 - 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - 合并成本合计 1,200,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 693,196.36 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 506,803.64 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 台山市维斯达医疗投资有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 723,987.58 723,987.58 应收款项 3,686.54 3,686.54 其他应收款 694,117.36 694,117.36 存货 236,143.52 236,143.52 固定资产 1,238,540.20 1,238,540.20 无形资产 - - 长期待摊费用 921,066.35 921,066.35 递延所得税资产 2,597.58 2,597.58 负债： 公告编号：2017-028 97 借款 - - 应付款项 1,575,468.00 1,575,468.00 预收款项 68,740.00 68,740.00 应付职工薪酬 86,949.21 86,949.21 应交税费 70,374.65 70,374.65 其他应付款 173,280.00 173,280.00 长期借款 690,000.00 690,000.00 净资产 1,155,327.27 1,155,327.27 减：少数股东权益 462,130.91 462,130.91 取得的净资产 693,196.36 693,196.36 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 以购买日经审计的净资产数据作为各项可辨认资产、负债公允价值的数据。 2、新设企业合并 2016 年 6 月新设立全资子公司中山市拜瑞医疗管理有限公司（以下简称“中山拜瑞”），本 公司认缴出资额 300.00 万元，已实际出资 80.00 万元。 3、同一控制下企业合并 无。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 台山市维斯达医疗投资有限公司 台山市 台山市 口腔门诊 60.00% 并购 中山市拜瑞医疗管理有限公司 中山市 中山市 口腔门诊 100.00% 设立 深圳市鑫美诺医疗管理有限公司 深圳市 深圳市 口腔门诊 100.00% 并购 拜瑞（香港）国际有限公司 香港 香港 义齿销售 100.00% 设立 聚友国际有限公司 香港 香港 义齿销售 100.00% 并购 (2) 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东支付的股利 期末少数股东 权益余额 台山市维斯达医疗投资有限公司 40.00% - - 462,130.91 公告编号：2017-028 98 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 台山市维斯达医 疗投资有限公司 1,657,935.00 2,162,204.13 3,820,139.13 1,974,811.86 690,000.00 2,664,811.86 (续上表) 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动 现金流量 台山市维斯达医疗投资有限公司 - - - - 其他说明： 台山市维斯达医疗投资有限公司，于 2016 年 12 月 31 日合并进入，2016 年度无利润项目。 2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 河源市拜瑞医疗管理有限公司成立于 2016 年 4 月 1 日，注册资本为人民币 500 万元，珠海 拜瑞口腔医疗股份有限公司认缴注册资本 51%的股份，共 255 万元，珠海拜瑞口腔医疗股份 有限公司无实际缴纳出资，2016 年 12 月 10 日，珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司将 51%股权 以 255 元转让给其他股东。2016 年 4 月 1 日至 2016 年 12 月 10 日期间，珠海拜瑞口腔医疗 股份有限公司未取得该公司的控制权，不能对该公司财务和经营进行决策，故不纳入合并报 表范围。 九、关联方及关联交易 1、本企业的控股股东情况 控股股东名称 认缴出资额 实际出资额 股东对企业的 持股比例 刘文虎 控股股东对企业表 决权比例 11,242,000.00 11,242,000.00 56.21% 56.21% 本企业最终控制方是刘文虎。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 刘文虎 其他关联方与本企业关系 实际控制人 薛 梅 李清华 监事会主席 张业华 监事 刘 红 监事 黎竹玉 与刘文虎系夫妻关系 公告编号：2017-028 99 其他关联方名称 蔡文忠 其他关联方与本企业关系 股东、总经理 李志平 财务总监 薛宏达 股东 叶小汉 股东、副总经理 肖国营 副总经理兼董事会秘书 钟天茂 董事 李狂飚 持有子公司台山市维斯达医疗投资有限公司 40%股权 沈 橙 李狂飙母亲 珠海贝特尔投资有限公司 股东 珠海贝特瑞医疗科技合伙企业（有限合伙） 实际控制人刘文虎控制该企业 珠海贝特玛医疗科技合伙企业（有限合伙） 实际控制人刘文虎控制该企业 珠海贝特斯医疗科技合伙企业（有限合伙） 实际控制人刘文虎控制该企业 珠海思创电气有限公司 董事、监事和高级管理人员控制的其他企业（钟天茂出资 14%） 珠海横琴玛雅园林环境艺术工程有限公司 董事、监事和高级管理人员控制的其他企业（钟天茂出资 10%） 3、关联交易情况 (1) 关联担保情况 ① 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 沈橙 履行完毕 1,100,000.00 2015 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 5 日 否 ② 关联担保情况说明： 2015 年 1 月 22 日，台山市维斯达医疗投资有限公司与台山市农村信用合作社下川信用社签 订编号为 10020159910211012 号《借款合同》，借款金额为 750,000.00 万元，期限 3 年。同时， 沈 橙 与 台 山 市 农 村 信 用 合 作 社 下 川 信 用 社 签 订 编 号 为 10120159910020137 号 10120159910020137《最高额抵押担保合同》，为上述借款提供抵押。如下： 担保类型 担保措施 担保合同号 房屋抵押 备注 沈橙以其房屋所有权进行抵押 编号 10120159910020137 《最高额抵押担保合同》 粤房地权证中府字 第 0214055107 4、关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 期末余额 关联方 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 公告编号：2017-028 100 项目名称 期末余额 关联方 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 李狂飚 689,892.23 - - - 其他应收款发生额明细 期初余额 项目 本期增加 合并增加 期末余额 本期减少 李狂飚 - - 689,892.23 - 689,892.23 2016 年 12 月 31 日公司收购台山市维斯达医疗投资有限公司 60.00%股权，2016 年 12 月 31 日合并该子公司财务报表形成。 (2) 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 其他应付款 期初余额 刘文虎 - 594,633.09 其他应付款 黎竹玉 - 362,131.24 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 本公司无需要披露的其他或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、2017 年 2 月 9 日，根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议决定,公司向合格投资者发 行股票 2,000,000.00 股，募集资金总额不超过 12,000,000. 00 元，增加注册资本 200.00 万元， 每股 6 元 ,分别由原股东刘文虎以现金 4,800,000.00 元认购 80.00 万股，由新股东黄素红以现 金 4,200,000.00 元认购 70.00 万股，马志忠以现金 2,400,000.00 元认购 40.00 万股，杨玲玲以现 金 60,0000.00 元认购 10.00 万股。该次出资经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具利 安达验字[2017]第 2023 号《验资报告》验证。增资后的股东及其持股比例情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 刘文虎 出资方式 12,042,000.00 54.74% 货币出资 珠海贝特尔投资有限公司 3,000,000.00 13.64% 货币出资 珠海贝特瑞医疗科技合伙企业（有限合伙） 1,200,000.00 5.45% 货币出资 珠海贝特斯医疗科技合伙企业（有限合伙） 750,000.00 3.41% 货币出资 珠海贝特玛医疗科技合伙企业（有限合伙） 750,000.00 3.41% 货币出资 蔡文忠 900,000.00 4.09% 货币出资 公告编号：2017-028 101 薛宏达 432,000.00 1.96% 货币出资 叶小汉 426,000.00 1.94% 货币出资 钟天茂 960,000.00 4.36% 货币出资 肖国营 200,000.00 0.91% 货币出资 李志平 140,000.00 0.64% 货币出资 黄素红 700,000.00 3.18% 货币出资 马志忠 400,000.00 1.82% 货币出资 杨玲玲 100,000.00 货币出资 0.45% 合计 22,000,000.00 100.00% 2、公司 2017 年 2 月 13 日设立全资子公司瑞金拜瑞医疗科技有限公司 注册地址：江西省瑞金市象湖镇红都大道 350 号 统一社会信用代码为：9136078MA35PPG2XG 注册资本：人民币 1,000.00 万元 法定代表人：蔡文忠。 经营范围：医疗器械技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询；企业管理服务（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 十二、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 应收账款分类披露 期末余额 类别 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按组合计计提坏账准备的应收 账款： 6,609,054.15 100.00% - - 6,609,054.15 其中：关联方往来组合 6,609,054.15 100.00% - - 6,609,054.15 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 6,609,054.15 100.00% - - 6,609,054.15 (续上表) 公告编号：2017-028 102 期初余额 类别 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按组合计计提坏账准备的应收 账款： 2,783,741.97 100.00% - - 2,783,741.97 其中：关联方往来组合 2,783,741.97 100.00% - - 2,783,741.97 单项金额不重大但单独计提坏 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 2,783,741.97 100.00% - - 2,783,741.97 说明： ① 本报告期应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 ② 本报告期应收账款均为应收子公司货款。 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 拜瑞（香港）国际有限公司 占总金额比例 关联方 6,609,054.15 - 1 年以内 100.00% 期初余额 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 聚友国际有限公司 占总金额比例 关联方 2,783,741.97 - 1 年以内 100.00% 2、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 期末余额 类别 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应 收款 583,252.72 100.00% 1,800.00 - 581,452.72 其中：账龄组合 36,000.00 6.17% 1,800.00 - 34,200.00 押金、备用金组合 482,803.01 82.78% - - 482,803.01 关联方往来组合 - - - - - 应收退税款 25,838.07 4.43% - - 25,838.07 代缴员工社保、个税 38,611.64 6.62% - - 38,611.64 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 583,252.72 100.00% 1,800.00 - 581,452.72 (续上表) 公告编号：2017-028 103 期初余额 类别 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应 收款 685,825.76 100.00% - - 685,825.76 其中：账龄组合 - - - - - 押金、备用金组合 505,811.01 73.75% - - 505,811.01 关联方往来组合 - - - - - 应收退税款 152,951.28 22.30% - - 152,951.28 代缴员工社保、个税 27,063.47 3.95% - - 27,063.47 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 685,825.76 100.00% - - 685,825.76 (2) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 往来款 期初余额 36,000.00 - 出口退税款 25,838.07 152,951.28 押金 482,803.01 505,811.01 代缴员工社保 38,611.64 合计 27,063.47 583,252.72 685,825.76 (3) 其他应收款期末余额前五名单位情况 期末余额 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 珠海市中桥化工有限公司 期末余额 押金 240,000.00 1-2 年 41.15% - 拱北海关驻香洲办事处 押金 184,693.01 1 年以内 31.67% - 香洲灏丰实业有限公司 押金 50,000.00 2-3 年 8.57% - 公司员工 代扣员工社保，个税 38,611.64 1 年以内 6.62% 何冬明 往来款 1 年以内 36,000.00 6.17% 合计 1,800.00 549,304.65 94.18% 1,800.00 期初余额 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 珠海市中桥化工有限公司 期末余额 押金 240,000.00 1 年以内 34.99% - 拱北海关驻香洲办事处 押金 200,271.01 1 年以内 29.20% - 珠海市国家税务局南湾分 局 出口退税 152,951.28 1 年以内 22.30% - 香洲灏丰实业有限公司 押金 55,630.00 1-2 年 8.11% - 公告编号：2017-028 104 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 公司员工 期末余额 代扣员工社保，个税 1 年以内 27,063.47 - 3.95% 合计 675,915.76 98.56% - 3、长期股权投资 期末余额 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,780,384.00 - 5,780,384.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 深圳市鑫美诺医疗 管理有限公司 期末余额 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - 拜瑞（香港）国际有 限公司 - 780,384.00 - 780,384.00 - - 台山市维斯达医疗 投资有限公司 - 1,200,000.00 - 1,200,000.00 - - 中山市拜瑞医疗管 理有限公司 - - 800,000.00 - 800,000.00 - 合计 3,000,000.00 2,780,384.00 - 5,780,384.00 - - 4、营业收入和营业成本 本期发生额 项目 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,184,181.16 15,553,586.25 17,260,359.54 10,329,608.20 主营业务分产品 本期发生额 项目 上期发生额 收入 成本 收入 成本 金属烤瓷牙 10,985,959.27 6,298,186.26 8,263,144.10 5,394,898.50 全瓷烤瓷牙 5,489,165.15 3,189,465.16 4,986,340.66 2,321,545.52 钢托类 1,786,165.64 872,647.02 1,078,139.97 545,791.70 胶托类 7,922,891.10 5,193,287.81 2,932,734.81 合计 2,067,372.48 26,184,181.16 15,553,586.25 17,260,359.54 10,329,608.20 主营业务分地区 本期发生额 项目 上期发生额 收入 成本 收入 成本 香港 26,184,181.16 15,553,586.25 17,260,359.54 10,329,608.20 公告编号：2017-028 105 本期前五名客户的营业收入情况 项目 营业收入总额 拜瑞（香港）国际有限公司 占公司本期全部收入比例 19,629,683.83 74.97% 聚友国际有限公司 6,554,497.33 合计 25.03% 26,184,181.16 100.00% 上期前五名客户的营业收入情况 项目 营业收入总额 聚友国际有限公司 占公司上期全部收入比例 17,260,359.54 100.00% 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 说明 2,660.00 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外) 1,235,890.48 87,794.55 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - - 非货币性资产交换损益 - - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - - 债务重组损益 - - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 483,706.99 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 - - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - - 对外委托贷款取得的损益 - - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 - - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 - - - 公告编号：2017-028 106 项目 本期发生额 上期发生额 期损益的影响 说明 受托经营取得的托管费收入 - - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,711.00 - - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - - 少数股东权益影响额 - - - 所得税影响额 -187,775.76 - -21,948.64 合计 1,033,063.72 549,552.90 2、净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.99% 14.01% 14.01% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.36% 8.38% 8.38% 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 珠海拜瑞口腔医疗股份有限公司 二〇一七年四月二十日