837652_2016_化兴股份_2016年年度报告_2017-04-26.txt

太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 证券代码：837652 证券简称：化兴股份 主办券商：长江证券 NEEQ:837652 太原化兴化工运销股份有限公司 化 兴 股 份 年度报告 2016 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 5 月 24 日，公司取得《关于同意太原化兴化工运销 股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。 2、2016 年 6 月 23 日，与阳煤集团太原化工新材料有限公司正 式签订 3000 吨加氢苯供货合同，为我公司拓展了新的业务渠道。 3、2016 年 6 月 28 日，公司召开 2016 年度临时股东大会，审 议通过了 2015 年度审计报告。 4、2016 年 6 月 29 日，太原化兴化工运销股份有限公司在全国 中小企业股份转让系统挂牌，股票简称： 化兴股份，股票代码： 837652。 5、2016 年 8 月 5 日，太原化兴化工运销股份有限公司在全国中 小企业股份转让系统举行敲钟仪式。 6、2016 年 8 月 31 日，公司召开 2016 年第一次职工代表大会， 审议通过了任命原悦女士为公司第一届监事会职工代表监事。 7、2016 年 11 月 7 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会， 审议通过了《关于追认公司向晋商银行高新区科技支行贷款的议案》 。 8、2016 年 12 月 29 日，公司召开第一届董事会第七次会议， 审议通过了《关于继续聘用山东和信会计师事务所( 特殊普通合伙) 为公司 2016 年度财务报告审计机构的议案》。 9、2016 年 12 月，公司获得太原市推进民营经济发展领导小组 办公室颁发的“2016 年度诚信企业”证书。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 24 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 27 第十节 财务报告 ........................................................................................... 31 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、化兴股份 指 太原化兴化工运销股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《太原化兴化工运销股份有限公司章程》 股东大会 指 太原化兴化工运销股份有限公司股东大会 董事会 指 太原化兴化工运销股份有限公司董事会 监事会 指 太原化兴化工运销股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 审计机构、会计师事务所 指 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 山西东奥律师事务所 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 本年度 指 2016 年度 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 危化品 指 即危险化学品的简称，指具有毒害、腐蚀、爆炸、燃 烧、助燃等性质，对人体、设施、环境具有危害的剧 毒化学品和其他化学品 863 项目平台 指 即应急处理处置移动平台，是以现有动力车辆为基础， 具备自带动力、车载检测传输、模拟与预警及现场指 挥系统等功能，并集成了水雾快速压制、负压抽吸引 流、高分子稀释和固体捕消等功能，能够快速有效的 对危险化学品泄漏事故进行处理处置的移动平台 元、万元 指 人民币元、人民币万元 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 3 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业政策变动风险 危险化学品运输行业涉及到安全生产以及环境保护,历来 受到国家行业政策的严格监管。我国现阶段危化品运输企业数 量众多,行业集中度较低,部分经营者的违法违规经营行为仍时 有发生。随着近年来国家加强对危化品运输行业的监管,行业不 规范竞争的状况有所改善,有利于经营规模较大、运输条件较 好、运营资质齐全、市场信誉较高的危化品运输企业的规模扩 张。公司自 1999 年 2 月设立以来,始终坚持合法合规经营的原 则,目前已成长为山西省内规模较大的民营危化品运输企业之 一,在市场竞争中有一定的比较竞争优势。但如果国家对危化品 运输行业的监管政策发生重大变化或出现重大调整,公司的经 营活动有可能会受到不利影响,公司的经营存在行业政策变动 风险。 2、经济周期性波动风险 公司所运输和经销的危险化学品主要为基础化工产品,涵 盖了液氨和氨水等氨类产品、盐酸和硫酸等酸类产品,以及液 碱、纯碱和片碱等碱类产品等,其下游的应用领域十分广泛,涵 盖了国民经济的诸多行业,与国家的宏观经济形势走向紧密相 关,有利于缓解对单一行业经济周期性波动的影响。但如果未来 国家宏观经济形势出现较大波动,基础化工产品的下游应用行 业普遍受到经济周期性的影响而增长趋缓甚至下滑,有可能导 致公司的经营业绩出现下滑。公司的经营业绩存在着经济周期 性波动的风险。 3、经营资质到期后无法顺利续期的风 险 公司所从事的危化品运输与销售业务受到安全生产监督和 交通运输管理等诸多政府部门的监管,需要取得相关政府部门 颁发的经营许可资质。公司目前已按照相关法律法规的规定,取 得了危化品运输及销售所需的全部经营资质,但公司在未来的 经营活动中若严重违反了资质管理相关法律法规的规定,公司 的经营资质存在到期后不能顺利续期甚至是不能续期的风险, 从而对公司的持续经营产生重大不利影响。 4、安全生产风险 公司运输和销售的酸类、碱类及氨类系列产品属于危险化 学品的范畴,具有一定的腐蚀性和毒性。公司目前已经建立了一 整套完善的安全生产管理制度并严格执行,为所有危化品运输车 辆安装了 BDS 安全监控平台,做到实时监控以确保运输安全。公 司报告期内未发生重大安全生产事故,但不排除未来由于天气、 路况等原因造成危化品运输事故的发生,公司存在着安全生产风 险。 5、土地及房产权属瑕疵风险 公司目前经营所使用位于山西省太原市冶峪工业园区 8 号 的宗地,系由公司向山西省太原市晋源区金胜镇董茹村村民委 员会租赁。该宗地上的办公楼、仓库及职工活动中心等建筑物 为公司自建,因用地性质为租赁集体土地无法办理出让手续,相 关的建筑物也无法办理房屋所有权证,公司存在着土地及房产 权属瑕疵风险。对此,控股股东张玉杰已出具承诺如下:如因所 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 5 使用的办公楼、仓库及职工活动中心没有房产证及租赁土地存 在瑕疵导致公司被主管部门处罚,或因主管部门要求公司搬迁 产生的损失,本人将承担所有的损失。 6、公司所使用房产被拆迁的风险 公司目前的经营场所位于山西省太原市的城郊结合部,随 着太原市城市建设用地的扩张,公司目前所使用的房产存在被 拆迁的风险。根据太原市现行的城市整体规划,公司所处地块尚 未被列入拆迁范围,公司也未收到有关政府部门关于拆迁的通 知。但未来不排除公司所处地块被纳入拆迁范围,由于公司所使 用房产被拆迁,公司不得不另行寻找办公场所及停车场地,从而 对公司的正常经营活动产生一定程度的不利影响。 7、863 项目平台到期后无法顺利续期 的风险 公司危化品应急救援业务所使用的 863 项目平台采取了产 学研合作模式,项目平台提供方即太原市博世通机电液工程有 限公司拥有项目平台的所有权及知识产权,而公司拥有该项目 平台的使用权。公司承担该平台的运营成本以及维持常备救援 队伍的成本,并协助其提供科研数据及配合 863 课题验收,在此 基础上免费试用该平台,根据公司与太原市博世通机电液工程 有限公司签订的有关 863 项目平台委托使用协议的约定,上述 863 平台免费使用的期限以 863 重大项目总体课题组对国有固 定资产要求的日期为限,目前并无约定免费使用期限的具体终 止日期。虽然公司预期在该项目平台免费试用期结束后,能够与 平台提供方协商按照市场化的条件继续使用及运营该平台。但 仍不能排除公司在免费试用期结束后不能按原设想以正常市场 化条件为对价继续使用该平台,公司将不得不提高对价水平,或 者另行寻找新的应急救援平台。公司存在 863 项目平台到期后 无法顺利续期的风险。 8、应收账款管理风险 公司对外销售通常需要给予下游客户一定的信用期,应收账 款余额处于相对较高的水平。虽然公司高度重视对应收账款的 管理,公司主要应收账款客户所处行业大多为电力、焦化及医药 等行业,主要欠款客户多数经济实力较强、商业信誉良好,公司的 应收账款总体质量较高,但不能排除个别应收账款客户的经营状 况恶化及支付能力下降,公司的部分应收账款存在不能正常收回 的风险。 9、实际控制人风险 公司控股股东张玉杰持有公司 950 万股份,持股比例为 95%,张玉杰和原春玲夫妇为公司共同实际控制人。虽然公司通 过制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等较为完整的法 人治理结构和规章制度体系,对控股股东、实际控制人进行约束 和规范,但仍存在控股股东、实际控制人通过行使表决权对公司 经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等重大事宜实施不 利影响,并导致公司及中小股东的利益受到损害的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 太原化兴化工运销股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 化兴股份 证券代码 837652 法定代表人 张玉杰 注册地址 太原市晋源区冶峪工业园区 8 号 办公地址 太原市晋源区冶峪工业园区 8 号 主办券商 长江证券股份有限公司 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘学伟、田堂 会计师事务所办公地址 山东省济南市经十路 13777 号中润世纪广场 18 号楼 14 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张慧 电话 0351-6322528 传真 0351-6322528 电子邮箱 tyhxyxgf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 太原市晋源区冶峪工业园区 8 号,030021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 29 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 批发业(F51) 主要产品与服务项目 危险化学品的运输和经销业务、危化品事故应急救援服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 张玉杰 实际控制人 张玉杰 四、注册情况 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91140100713658064N 否 税务登记证号码 91140100713658064N 否 组织机构代码 91140100713658064N 否 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 73,015,301.37 77,032,498.68 -5.21% 毛利率 13.66% 29.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,232,996.83 10,082,735.13 -87.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -310,560.13 10,162,180.97 -103.06% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 5.44% 59.27% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.37% 59.73% - 基本每股收益 0.12 1.01 -88.12% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 65,533,484.80 68,050,523.75 -3.70% 负债总计 41,101,444.06 45,129,899.44 -8.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,431,396.67 22,068,202.04 6.18% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.34 2.21 5.88% 资产负债率（母公司） 67.43% 69.62% - 资产负债率（合并） 62.72% 66.32% - 流动比率 106.00% 96.98% - 利息保障倍数 8.90 53.82 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,563,579.06 -561,985.05 1801.75% 应收账款周转率 1.75 2.05 - 存货周转率 1531.40 396.21 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -3.70% 23.29% - 营业收入增长率 -5.21% 24.22% - 净利润增长率 -87.29% 136.40% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 9 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,150,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -85,751.35 非经常性损益合计 2,064,248.65 所得税影响数 520,691.69 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,543,556.96 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司的主营业务为危险化学品的运输与经销。报告期内，公司通过向危化品生产厂商采购碱类、酸类 和氨类等危险化学品，组织公司危化品运输车队提供运输服务，凭借公司多年来建立的销售渠道和稳定的 客户关系，销售至下游危化品需求客户，通过提供危化品运输服务的运费收入以及销售危化品的购销价差 以获取收入和利润。 公司能够获取收入、利润和现金流的关键资源要素在于公司凭籍危化品经营资质为客户所提供的危化 品运输服务，以及通过多年来所积累的上下游渠道优势为客户所提供的危化品经销服务。公司同时提供危 险化学品的应急救援服务，赚取救援服务费以获取相应的收入。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期内，公司实现营业收入 73,015,301.37 元，营业成本 63,040,946.36 元，净利润 1,381,218.63 元，经营活动产生的现金流量净额 9,563,579.06 元，现金及现金等价物净增加额 213,765.51 元。 2、公司所运输和经销的危险化学品主要为基础化工产品，包括液氨和氨水等氨类产品、盐酸和硫酸 等酸类产品，以及液碱、纯碱和片碱等碱类产品等，其下游的应用领域十分广泛，涵盖了国民经济的诸多 行业，与国家的宏观经济形势走向紧密相关。 报告期内，公司管理层和经营部门积极采取开拓新市场，开发新客户，加大对救援公司业务的拓展及 推广，优化资源配置等措施，有效减小了经济周期性影响及市场变化带来的业绩波动。报告期内，公司整 体运行良好。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 73,015,301.37 -5.21% - 77,032,498.68 24.22% - 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 11 营业成本 63,040,946.36 16.52% 86.34% 54,104,947.89 14.56% 70.24% 毛利率 13.66% - - 29.76% - - 管理费用 5,690,653.37 31.52% 7.79% 4,326,894.05 -20.37% 5.62% 销售费用 2,752,500.90 8.28% 3.77% 2,542,022.74 75.60% 3.30% 财务费用 287,213.16 4.74% 0.39% 274,210.98 -67.18% 0.36% 营业利润 224,740.70 -98.41% 0.31% 14,135,550.01 113.09% 18.35% 营业外收入 2,150,330.00 5,940.13% 2.95% 35,600.74 - 0.05% 营业外支出 85,751.35 -33.07% 0.12% 128,128.13 -47.98% 0.17% 净利润 1,381,218.63 -87.29% 1.89% 10,870,860.95 136.40% 14.11% 项目重大变动原因： 1、管理费用：比上年同期增加 31.52%，主要是报告期内公司新三板挂牌券商、律师事务所、会计师 事务所等费用增加所致。 2、营业外收入：比上年同期增加 5940.13%，主要是报告期内公司取得的新三板挂牌政府奖励，所以 营业外收入明显增加。 3、营业外支出：比上年同期减少 33.07%，主要是报告期内公司非经常性支出减少所致。 4、营业利润：比上年同期减少 98.41%，主要是报告期内营业成本和各项费用高于去年，所以营业利 润明显减少。 5、净利润：比上年同期减少 87.29%，主要是报告期内营业成本和各项费用高于去年，所以营业利润 明显减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 72,309,987.08 62,579,290.91 75,972,462.17 53,720,316.28 其他业务收入 705,314.29 461,655.45 1,060,036.51 384,631.61 合计 73,015,301.37 63,040,946.36 77,032,498.68 54,104,947.89 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 碱类(液碱、纯碱、片碱) 28,635,223.90 39.22% 21,701,777.20 28.17% 酸类(盐酸、硫酸) 7,174,907.10 9.83% 8,660,820.23 11.24% 氨类(液氨、氨水) 28,413,134.65 38.91% 23,606,632.13 30.65% 运输 2,726,418.35 3.73% 13,019,779.84 16.90% 救援 877,378.64 1.20% 3,228,000.00 4.19% 其他 4,482,924.44 6.14% 5,755,452.77 7.47% 主营业务小计 72,309,987.08 99.03% 75,972,462.17 98.62% 租赁 705,314.29 0.97% 576,830.50 0.75% 其他 - - 483,206.01 0.63% 其他业务小计 705,314.29 0.97% 1,060,036.51 1.38% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成没有重大变化。公司加大销售力度、突出主营业务、拓展销售渠道、开发新 的客户，其中碱类、氨类产品占营业收入比重较上年增长明显，运输、救援收入占营业收入比重较上年减 少明显，本年度销售收入整体呈稳定趋势。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 12 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,563,579.06 -561,985.05 投资活动产生的现金流量净额 -491,507.91 -2,256,503.37 筹资活动产生的现金流量净额 -8,858,305.64 1,776,833.66 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：比上年同期增加 1801.75%，主要是报告期内公司加强应收账款管 理，加速资金回笼所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：比上年同期增加 78.22%，主要是报告期内公司购置固定资产支付 金额低于去年所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：比上年同期减少 598.54%，主要是报告期内公司偿还债务支付的 现金高于去年所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山西阳光发电有限责任公司 9,253,143.59 12.67% 否 2 国药集团威奇达药业有限公司 4,762,944.27 6.52% 否 3 灵石县中煤九鑫焦化有限责任公司 6,671,966.75 9.14% 否 4 阳煤集团太原化工新材料有限公司 4,918,087.61 6.74% 否 5 北京清新环境技术股份有限公司武乡分公司 4,050,179.49 5.55% 否 合计 29,656,321.71 40.62% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 1 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 山西榆社化工股份有限公司 17,645,350.48 27.99% 否 2 山西华鑫肥业股份有限公司 6,135,383.81 9.73% 否 3 山西潞宝兴海新材料有限公司 5,435,348.93 8.62% 否 4 灵石县中煤化工有限责任公司 3,748,607.06 5.95% 否 5 宁波潞宝远鑫贸易有限公司 3,021,001.71 4.79% 否 合计 35,985,691.99 57.08% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 13 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 533,972.40 66.76% 0.81% 320,206.89 -76.49% 0.47% 0.34% 应收账款 34,672,920.54 -17.09% 52.91% 41,821,382.98 52.29% 61.46% -8.55% 存货 68,535.72 396.80% 0.10% 13,795.40 -94.68% 0.02% 0.08% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 12,892,334.71 -12.12% 19.67% 14,671,169.18 7.44% 21.56% -1.89% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 5,800,000.00 45.00% 8.85% 4,000,000.00 100.00% 5.88% 2.97% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 65,533,484.80 -3.70% - 68,050,523.75 23.29% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：比上年同期增加 66.76%，主要是报告期内现金和银行存款增加所致。 2、存货：比上年同期增加 396.80%，主要是销售业务增长提前备货所致。 3、短期借款：比上年同期增加 45.00%，主要是报告期内公司增加了短期流动资金借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司现有 1 家国内控股子公司，具体情况如下： 1、太原化兴危险化学品应急救援有限公司：成立于 2011 年 4 月，注册资本 50 万元。本公司持有 70% 股权，原春玲持有 30%股权。营业范围：危险化学品事故现场应急救援，危险化学品生产经营安全培训， 安全技术咨询服务；危险化学品车辆运输安全服务；危险化学品运输专业指导；化工设备及焦化设备的拆 除。 报告期内，营业收入为 877,378.64 元，净利润为 286,348.70 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三）外部环境的分析 国家对危化品运输行业的监管总体上呈现逐渐规范化的趋势。在行业发展的早期，受到危化品运输市 场规模较大、利润空间相对较好的驱动，部分市场经营者忽视安全生产，采取低价竞争的策略抢占市场， 甚至有尚未取得经营资质的个体经营者也违规低价进入危化品运输市场，导致行业竞争有所加剧，低价恶 性竞争的情形较为普遍。根据公开资料显示，中国现有从事道路运输的企业 75 万家以上，其中道路危险 货物运输企业 1 万多家，危险物运输车辆超过 30 万辆。总体而言，危险化学品运输及销售行业处于市场 高度分散的状态，行业集中度不高。在此背景下，公司的危化品运输服务收费一度在较低的水平上徘徊， 公司的经营状况不尽理想。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 14 随着危化品运输行业的事故频发，国家加大了对行业的整顿力度，危化品运输行业的市场秩序有所好 转，公司的经营资质齐全、规范经营的优势逐渐显现，公司危化品运输服务的议价能力有所上升，公司的 经营状况也随之开始好转。 （四）竞争优势分析 由于危化品运输安全事故除了带来直接的经济损失外，也会导致间接经济损失尤其是对外部环境的损 害。事故所带来的液氨、液碱或盐酸、硫酸等危险化学品的外溢，对土壤和水都会造成污染。在严重的情 况下，甚至会危及到事故附近区域或河流下游的饮用水安全。 因此，随着行业监管的逐渐规范，预计行业恶性竞争的局面将有所缓解，部分个体经营者及未获取经 营资质企业有望逐渐退出危化品运输市场，行业“小、散、乱”的竞争格局将有所改善，公司有望凭借其 经营规模较大、运输条件较好、运营资质齐全、市场信誉较高的优势，在山西省尤其是太原市的危化品运 输及销售行业中保持一定的比较竞争优势。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；内部治理规范、资源要素 稳定，行业前景良好，因此公司拥有良好的持续经营能力。 报告期末，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司坚持诚实守信，合规经营，依法纳税，切实做好每一项对社会有益的工作，努力做到对社会负责， 对全体股东负责，对每一位员工负责。公司坚持“质量、环境、职业健康安全三个标准化体系”和安全生 产标准化管理，严格坚守“质量是企业的生命、环保是地球的生命、安全是员工的生命”的要求，为客户 提供优质的产品和服务，为员工营造安全的工作环境，做好危险化学品购销、运输等各个环节的风险管控， 确保员工和周边邻里的生命财产安全。公司关爱员工身心健康，注重员工精神需求，组织员工前往各地旅 游，逢年过节安排员工聚餐、发放职工福利，既增进员工相互间的交流和友谊，也增强企业的凝聚力。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 国家对危化品运输行业的监管总体上呈现逐渐规范化的趋势。在行业发展的早期，受到危化品运输市 场规模较大、利润空间相对较好的驱动，部分市场经营者忽视安全生产，采取低价竞争的策略抢占市场， 甚至有尚未取得经营资质的个体经营者也违规低价进入危化品运输市场，导致行业竞争有所加剧，低价恶 性竞争的情形较为普遍。根据公开资料显示，中国现有从事道路运输的企业 75 万家以上，其中道路危险货 物运输企业 1 万多家，危险物运输车辆超过 30 万辆。总体而言，危险化学品运输及销售行业处于市场高度 分散的状态，行业集中度不高。在此背景下，公司的危化品运输服务收费一度在较低的水平上徘徊，公司 的经营状况不尽理想。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 15 随着危化品运输行业的事故频发，国家加大了对行业的整顿力度，危化品运输行业的市场秩序有所好 转，公司的经营资质齐全、规范经营的优势逐渐显现，公司危化品运输服务的议价能力有所上升，公司的 经营状况也随之开始好转。 （二）公司发展战略 公司在危险化学品运输及经销业务领域，将致力于为下游客户提供优质高效的服务，逐步拓展业务范 围和规模，力争成为区域性领先的运输及贸易一体化的危化品综合服务商。 公司在应急救援业务领域，将不断提升自身团队业务技能，积累应急救援业务经验，增强各种突发危 化品事故的应急处理能力，安全、高效的完成应急救援任务。 （三）经营计划或目标 公司主要从事危化品的运输及销售业务，受危化品经济运输半径的限制，目前公司客户主要集中在山 西省内及周边省市。未来，公司将在维护现有客户的基础上，进一步扩大业务范围，拓展新的产品线，提 升市场占有率，为公司取得更多的业务收入。同时，公司还积极发挥应急救援公司的应急救援能力，充分 利用两种业务的协同作用，相互促进，共同发展，提高公司的综合竞争力。 （四）不确定性因素 暂时没有对公司产生重大影响的不确定因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、行业政策变动风险 危险化学品运输行业涉及到安全生产以及环境保护，历来受到国家行业政策的严格监管。我国现阶段 危化品运输企业数量众多，行业集中度较低，部分经营者的违法违规经营行为仍时有发生。随着近年来国 家加强对危化品运输行业的监管，行业不规范竞争的状况有所改善，有利于经营规模较大、运输条件较好、 运营资质齐全、市场信誉较高的危化品运输企业的规模扩张。公司自 1999 年 2 月设立以来，始终坚持合 法合规经营的原则，目前已成长为山西省内规模较大的民营危化品运输企业之一，在市场竞争中有一定的 比较竞争优势。但如果国家对危化品运输行业的监管政策发生重大变化或出现重大调整，公司的经营活动 有可能会受到不利影响，公司的经营存在行业政策变动风险。 二、经济周期性波动风险 公司所运输和经销的危险化学品主要为基础化工产品，涵盖了液氨和氨水等氨类产品、盐酸和硫酸等 酸类产品，以及液碱、纯碱和片碱等碱类产品等，其下游的应用领域十分广泛，涵盖了国民经济的诸多行 业，与国家的宏观经济形势走向紧密相关，有利于缓解对单一行业经济周期性波动的影响。但如果未来国 家宏观经济形势出现较大波动，基础化工产品的下游应用行业普遍受到经济周期性的影响而增长趋缓甚至 下滑，有可能导致公司的经营业绩出现下滑。公司的经营业绩存在着经济周期性波动的风险。 三、经营资质到期后无法顺利续期的风险 公司所从事的危化品运输与销售业务受到安全生产监督和交通运输管理等诸多政府部门的监管，需要 取得相关政府部门颁发的经营许可资质。公司目前已按照相关法律法规的规定，取得了危化品运输及销售 所需的全部经营资质，但公司在未来的经营活动中若严重违反了资质管理相关法律法规的规定，公司的经 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 16 营资质存在到期后不能顺利续期甚至是不能续期的风险，从而对公司的持续经营产生重大不利影响。 四、安全生产风险 公司运输和销售的酸类、碱类及氨类系列产品属于危险化学品的范畴，具有一定的腐蚀性和毒性。公 司目前已经建立了一整套完善的安全生产管理制度并严格执行，为所有危化品运输车辆安装了 BDS 安全监 控平台，做到实时监控以确保运输安全。公司报告期内未发生重大安全生产事故，但不排除未来由于天气、 路况等原因造成危化品运输事故的发生，公司存在着安全生产风险。 五、土地及房产权属瑕疵风险 公司目前经营所使用位于山西省太原市冶峪工业园区 8 号的宗地，系由公司向山西省太原市晋源区金 胜镇董茹村村民委员会租赁。该宗地上的办公楼、仓库及职工活动中心等建筑物为公司自建，因用地性质 为租赁集体土地无法办理出让手续，相关的建筑物也无法办理房屋所有权证，公司存在着土地及房产权属 瑕疵风险。对此，控股股东张玉杰已出具承诺如下：如因所使用的办公楼、仓库及职工活动中心没有房产 证及租赁土地存在瑕疵导致公司被主管部门处罚，或因主管部门要求公司搬迁产生的损失，本人将承担所 有的损失。 六、公司所使用房产被拆迁的风险 公司目前的经营场所位于山西省太原市的城郊结合部，随着太原市城市建设用地的扩张，公司目前所 使用的房产存在被拆迁的风险。根据太原市现行的城市整体规划，公司所处地块尚未被列入拆迁范围，公 司也未收到有关政府部门关于拆迁的通知。但未来不排除公司所处地块被纳入拆迁范围，由于公司所使用 房产被拆迁，公司不得不另行寻找办公场所及停车场地，从而对公司的正常经营活动产生一定程度的不利 影响。 七、863 项目平台到期后无法顺利续期的风险 公司危化品应急救援业务所使用的 863 项目平台采取了产学研合作模式，项目平台提供方即太原市博 世通机电液工程有限公司拥有项目平台的所有权及知识产权，而公司拥有该项目平台的使用权。公司承担 该平台的运营成本以及维持常备救援队伍的成本，并协助其提供科研数据及配合 863 课题验收，在此基础 上免费试用该平台，根据公司与太原市博世通机电液工程有限公司签订的有关 863 项目平台委托使用协议 的约定，上述 863 平台免费使用的期限以 863 重大项目总体课题组对国有固定资产要求的日期为限，目前 并无约定免费使用期限的具体终止日期。虽然公司预期在该项目平台免费试用期结束后，能够与平台提供 方协商按照市场化的条件继续使用及运营该平台。但仍不能排除公司在免费试用期结束后不能按原设想以 正常市场化条件为对价继续使用该平台，公司将不得不提高对价水平，或者另行寻找新的应急救援平台。 公司存在 863 项目平台到期后无法顺利续期的风险。 八、应收账款管理风险 公司对外销售通常需要给予下游客户一定的信用期，应收账款余额处于相对较高的水平。虽然公司高 度重视对应收账款的管理，公司主要应收账款客户所处行业大多为电力、焦化及医药等行业，主要欠款客 户多数经济实力较强、商业信誉良好，公司的应收账款总体质量较高，但不能排除个别应收账款客户的经 营状况恶化及支付能力下降，公司的部分应收账款存在不能正常收回的风险。 九、实际控制人风险 公司控股股东张玉杰持有公司 950 万股份，持股比例为 95%，张玉杰和原春玲夫妇为公司共同实际控 制人。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等较为完整的法人治理结构和规章制度体 系，对控股股东、实际控制人进行约束和规范，但仍存在控股股东、实际控制人通过行使表决权对公司经 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 17 营决策、人事财务、利润分配、对外投资等重大事宜实施不利影响，并导致公司及中小股东的利益受到损 害的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(二) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 山西煜昊源环 保科技有限公 司 2,297,700.00 2 年 抵押 一般 是 是 总计 2,297,700.00 - - - - - 注：担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 2,297,700.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： - 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 19 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 山西煜昊源 环保科技有 限公司 资金 借款 5,800,000.00 -5,800,000.00 0 是 否 总计 - - 5,800,000.00 -5,800,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 2016 年 9 月 29 日，本公司向山西煜昊源环保科技有限公司拆出资金 580 万，属于短期借款，借款周 期为 1 天，已于 2016 年 9 月 30 日归还。煜昊源股东原春玲和李伟娜，为本公司现任董事；煜昊源及原春 玲、李伟娜构成关联方；煜昊源作为本公司的关联方，与本公司发生资金拆借，以上事项构成偶发性关联 交易。 此资金拆出及关联交易已经第一届董事会第十次会议表决通过，尚需提交 2016 年年度股东大会审议， 公司董事原春玲、李伟娜属于关联方，予以回避。 此次关联交易周期短，对公司的正常经营和发展没有不利影响，公司的独立性没有因关联交易受到不 利影响，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 山西煜昊源环保科技有限公司 资金拆入 4,100,000.00 是 山西煜昊源环保科技有限公司 抵押担保 2,297,700.00 是 山西煜昊源环保科技有限公司 销售甲醇 212,134.00 否 山西煜昊源环保科技有限公司 保证担保、资金拆出 5,800,000.00 否 总计 - 12,409,834.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、报告期内因公司经营性需要，向山西煜昊源环保科技有限公司发生借款行为，累计借款 410 万元， 已于 2016 年 11 月全部还清。此借款行为有效缓解了公司短期内的资金压力，为公司的正常运营提供了帮 助。 2、报告期内，公司为山西煜昊源环保科技有限公司提供为期2 年的车辆抵押担保，账面价值为2297700 元。此担保金额仅占公司总资产的 3.51%，对公司的正常经营不会造成不良影响。 3、报告期内，公司与山西煜昊源环保科技有限公司签订了一份甲醇买卖合同，交易金额为 224900 元，供货周期为 2016 年 9 月 19 日至 2016 年 12 月 9 日。截至 2016 年 12 月 9 日，实际交易金额为 212134 元。此次关联交易增加了公司的正常业务，有助于补充公司流动资金及公司经营发展。 4、报告期内因公司经营性需要，公司向晋商银行高新区科技支行以张玉杰 600 万股公司股票做股权 质押，进行流动资金贷款 580 万元。除股权质押外，另有原春玲两处房产、李志刚一处房产做抵押担保， 山西华夏汇众锅炉设备制造有限公司、太原化兴危险化学品应急救援有限公司及山西煜昊源环保科技有限 公司做保证担保，此银行贷款行为有效缓解了公司短期内的资金压力，为公司的正常运营提供了帮助。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 20 5、2016 年 9 月 29 日，本公司向山西煜昊源环保科技有限公司拆出资金 580 万，属于短期借款，借 款周期为 1 天，已于 2016 年 9 月 30 日归还。此次关联交易周期短，对公司的正常经营和发展没有不利影 响，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 车辆 抵押 2,297,700.00 3.51% 为山西煜昊源环保科技有 限公司做担保抵押,担保期限为 2016 年 4 月 29 日起至 2018 年 4 月 28 日 股票 质押 6,000,000.00 9.16% 公司向晋商银行高新区科 技支行以张玉杰600万股公司股 票做股权质押,进行流动资金贷 款 580 万元。贷款期限为 2016.09.29-2017.09.21 总计 - 8,297,700.00 12.67% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 9,500,000 95.00% 0 9,500,000 95.00% 董事、监事、高管 500,000 5.00% 0 500,000 5.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张玉杰 9,500,000 0 9,500,000 95.00% 9,500,000 0 2 李志刚 500,000 0 500,000 5.00% 500,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 控股股东：张玉杰。 张玉杰先生，现任公司董事长、总经理，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1986 年 8 月至 1999 年 1 月，任太原化工厂工人；1999 年 2 月至今，任太原化兴化工运销有限公司总 经理；股份公司成立后，任公司董事长、总经理。报告期内控股股东无变动。 （二）实际控制人情况 实际控制人：张玉杰，原春玲。 张玉杰，现任公司董事长、总经理，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 22 1986 年 8 月至 1999 年 1 月，任太原化工厂工人；1999 年 2 月至今，任太原化兴化工运销有限公 司总经理；股份公司成立后，任公司董事长、总经理。 原春玲女士，现任公司董事、财务总监，1971 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学 历。1999 年 6 月至今，任太原化兴化工运销有限公司财务总监；股份公司成立后，任公司董事、财 务总监。 张玉杰和原春玲为夫妻关系，公司的实际控制人为张玉杰和原春玲夫妇。报告期内实际控制人无变 动。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 晋商银行股份有限 公司高新区科技支 行 5,800,000.00 7.60% 2016.09.29-2017.09.21 否 合计 - 5,800,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 张玉杰 董事长、总经理 男 47 大专 2015.12.23-2018.12.23 是 李志刚 董事、副总经理 男 46 大专 2015.12.23-2018.12.23 是 原春玲 董事、财务总监 女 45 大专 2015.12.23-2018.12.23 是 李伟娜 董事 女 39 大专 2015.12.23-2018.12.23 是 张慧 董事、董事会秘书 女 24 大专 2017.03.17-2018.12.23 是 郭栋生 监事会主席 男 62 硕士 2015.12.23-2018.12.23 是 雷文豪 监事 男 26 本科 2015.12.23-2018.12.23 是 原悦 监事 女 23 大专 2016.08.31-2018.12.23 是 王艳斌 副总经理 男 36 高中 2015.12.23-2018.12.23 是 高志忠 副总经理 男 48 大专 2015.12.23-2018.12.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 化兴股份董事长、总经理张玉杰，为原悦父亲；化兴股份董事、财务总监原春玲，为原悦母亲。公司 其余董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 张玉杰 董事长 总经理 9,500,000 0 9,500,000 95.00% 0 李志刚 董事 副总经理 500,000 0 500,000 5.00% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 王建勇 监事 离任 - 个人原因 原悦 - 新任 监事 原公司监事王建勇先生离职 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 25 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 原悦，1995 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。毕业于忻州师范学院，主修专业 为会计电算化。2015 年 6 月至 2016 年 8 月 30 日，在太原化兴化工运销股份有限公司担任车队内勤；2016 年 8 月 31 日至今，担任公司监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 购销人员 5 8 运输人员 52 55 财务人员 6 5 技术人员 2 2 管理人员 6 10 员工总计 71 80 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 8 8 专科 7 10 专科以下 55 60 员工总计 71 80 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司在保持原有员工相对稳定的基础上，十分重视员工的培训和发展工作，各部门年初制 定了相应的培训计划和人才培养计划，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。公 司薪酬包括基本工资、绩效工资和津贴等。结合内控工作要求，公司完善了人力管理制度，修订了《考勤 管理制度》和《绩效管理制度》，也完善了人事资料、绩效体系，加大考核力度。同时，公司也结合各部门 特点制定了相应的奖惩管理办法，培养和激励员工的劳动积极性。无需公司承担费用的离退休职工人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 郭栋生先生，现任公司监事会主席、技术总监，1954 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学 历。1982 年 2 月至 1987 年 8 月，任山西农业大学基础课部助教、讲师；1987 年 9 月至 1990 年 7 月，山西 大学环境科学硕士研究生；1991 年 7 月至 2014 年 6 月，任山西大学环境与资源学院讲师、副教授、教授； 2015 年 3 月至今，任太原化兴化工运销有限公司技术总监；股份公司成立后，任公司监事会主席、技术总 监。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 26 王星女士，现任公司技术部长，1989 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学历。2010 年 5 月 至 2010 年 7 月，任东北林业大学帽儿山实验林场实习助理；2012 年 3 月至 2012 年 8 月，在校勤工助学中 心做实习工作；2013 年 7 月至 2013 年 9 月，任国家电网柏子供电所业务员；2015 年 8 月至 2015 年 9 月， 任山西澳中旅国际旅行社导游助理；2016 年 4 月至今，任太原化兴化工运销股份有限公司技术部长。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 1 月 8 日，股份公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易实施细则》、《对外投资管理制度》、《对外担 保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等公司治理制度。 至此，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级 管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。 整体变更为股份公司后，公司能够按照《公司章程》及相关内部管理制度要求规范运行。股东大会、 董事会和监事会的召开均符合《公司法》以及《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》及“三会”议事规则等规定，会议程序、会议记录规范完整，不存在损害股东、债权人及第三人合法 利益的情况。公司的股东、董事、监事均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉尽责，切实履行义务，严 格执行“三会”决议，公司的职工代表监事能够切实代表职工的利益，积极发挥监督的职责，维护公司职工的 合法权益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立以来，本公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立健全了由股东大会、董事会、 监事会和高级管理层组成的“三会一层”公司治理结构，按照《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程 必备条款》等相关规范性文件的要求，修订完善了《公司章程》，公司章程对公司、股东、董事、监事、 高级管理人员具有约束力。同时，公司修订完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《关联交易实施细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系 管理制度》、《信息披露管理制度》等与公司治理机制相关的规章制度。 公司董事会对本公司治理机制执行情况进行评估后认为，公司现有治理机制能够为所有股东提供合适 的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利；公司已经建立健全了投资者关 系管理、纠纷解决机制，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度，上述机制和制度得到了有效执 行。此外，公司将根据外部监管政策变化的要求，以及内部管理精细化的需要，适时对上述公司治理机制 进行修订和完善，以更好地保障股东的合法权益。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 28 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资关联交易、担保等重大事项均按照《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》等法律法规及公司内部控制制度进行决策，履行了相应 的决策程序。截止报告期末，没有出现董事会、监事会、股东大会会议召集程序、表决方式、决议内容违反相关 法律、行政法规、公司章程的情形，公司制定的各项内控制度能够得到有效的执行。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 4 月 13 日召开第一届董事会第三次会议, 审议通过了《公司为山西煜昊源环保科技有限公司与中 集融资租赁有限公司签订的融资租赁合同提供担保的议 案》、《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》 共 2 项议案。 2、2016 年 6 月 29 日召开第一届董事会第四次会议, 审议通过了《关于公司 2015 年度审计报告的议案》、《关 于召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》 共 2 项议 案。 3、2016 年 8 月 8 日召开第一届董事会第五次会议, 审议通过了《2016 年半年度报告》 共 1 项议案。 4、2016 年 10 月 18 日召开第一届董事会第六次会 议,审议通过了《关于追认公司向晋城银行高新区科技支 行贷款的议案》、《关于召开 2016 年第四次临时股东大 会的议案》 共 2 项议案。 5、2016 年 12 月 29 日召开第一届董事会第七次会 议,审议通过了《关于继续聘用山东和信会计师事务所 ( 特殊普通合伙)为公司 2016 年度财务报告审计机构的 议案》、《关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》 共 2 项议案。 监事会 2 1、2016 年 6 月 29 日召开第一届监事会第二次会议, 审议通过了《关于公司 2015 年度审计报告的议案》 共 1 项议案。 2、2016 年 8 月 8 日召开第一届监事会第三次会议, 审议通过了《2016 年半年度报告》 共 1 项议案。 股东大会 4 1、2016 年 1 月 8 日召开 2016 年第一次临时股东大 会, 审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《关联交易实施细则》、《对外 投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《信息披露管理制度》、《公司拟在全国中小企 业股份转让系统挂牌并授权公司董事会全权办理相关事 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 29 宜》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 时采取协议转让方式的议案》 共 10 项议案。 2、2016 年 4 月 28 日召开 2016 年第二次临时股东 大会,审议通过了《公司为山西煜昊源环保科技有限公司 与中集融资租赁有限公司签订的融资租赁合同提供担保 的议案》 共 1 项议案。 3、2016 年 6 月 29 日召开 2016 年第三次临时股东 大会,审议通过了《关于公司 2015 年度审计报告的议案》 共 1 项议案。 4、2016 年 11 月 7 日召开 2016 年第四次临时股东 大会,审议通过了《关于追认公司向晋城银行高新区科技 支行贷款的议案》 共 1 项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中 国证监会有关法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高 级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等规定，尽心尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露， 保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确 保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有限的沟通联系、事务处理等工作开展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，能够自主运作以及独立承担责任和风险。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 30 （一）业务独立性 公司业务独立。公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的营销部门和渠道； 业务上独立于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。 （二）资产独立性 公司资产独立。公司具备与生产经营相配套的资产，除土地和房产权属瑕疵已相应披露且实际控制人 已承诺承担可能由此造成的损失外，公司资产独立、完整、产权清晰。公司拥有的所有权或使用权的资产 均在公司的控制和支配之下，公司控股股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情形。 （三）人员独立性 公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司董事、监 事及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举或聘任产生，不存在违 规兼职情况；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员和财务人员均专职在公司工 作并在公司领取薪酬，没有在股东单位和其他单位兼职或领取薪酬的情形。 （四）财务独立性 公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财务人员，能够独 立核算，独立做出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或人士共用 银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税的 情形。 （五）机构独立性 公司机构独立。公司依据业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构。公司设立了营销部、行 政人事部、安全管理部、车队、技术研发部、财务部及后勤部等职能部门，各部门之间分工明确，协调合 作；公司根据《公司法》等法律法规，建立了完善的治理结构；股东大会、董事会和监事会能够按照《公 司章程》规范运作；公司具有独立的经营与办公场所，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提 下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 2、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身的情况出发，制定了会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策的指引下，做到有序工作、严格管理， 继续完善公司财务管理体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了相关制度，执行情况良好。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 和信审字(2017)第 000336 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 山东省济南市经十路 13777 号中润世纪广场 18 号楼 14 层 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 刘学伟、田堂 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 太原化兴化工运销股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的太原化兴化工运销股份有限公司（以下简称化兴化工运销公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是化兴化工运销公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，化兴化工运销公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了化 兴化工运销公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及 公司现金流量。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:刘学伟 中国·济南 中国注册会计师:田堂 2017 年 4 月 25 日 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 32 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 第十节、五、1 533,972.40 320,206.89 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 第十节、五、2 30,000.00 100,000.00 应收账款 第十节、五、3 34,672,920.54 41,821,382.98 预付款项 第十节、五、4 6,178,034.71 786,004.61 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十节、五、5 1,885,683.07 724,794.05 买入返售金融资产 - - - 存货 第十节、五、6 68,535.72 13,795.40 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 43,369,146.44 43,766,183.93 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 第十节、五、7 8,334,274.28 8,795,929.72 固定资产 第十节、五、8 12,892,334.71 14,671,169.18 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 33 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 第十节、五、9 937,729.37 817,240.92 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 22,164,338.36 24,284,339.82 资产总计 - 65,533,484.80 68,050,523.75 流动负债： - 短期借款 第十节、五、10 5,800,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 第十节、五、11 5,095,062.45 1,200,866.32 预收款项 第十节、五、12 789,747.23 589,281.60 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 第十节、五、13 3,876,473.63 3,363,611.87 应交税费 第十节、五、14 6,564,849.62 6,063,837.90 应付利息 第十节、五、15 1,062.21 - 应付股利 - - - 其他应付款 第十节、五、16 18,974,248.92 29,912,301.75 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 41,101,444.06 45,129,899.44 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 34 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 41,101,444.06 45,129,899.44 所有者权益（或股东权益）： - 股本 第十节、五、17 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 第十节、五、18 7,484,027.21 7,484,027.21 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 第十节、五、19 132,634.83 2,437.03 盈余公积 第十节、五、20 382,989.85 273,502.86 一般风险准备 - - - 未分配利润 第十节、五、21 5,431,744.78 4,308,234.94 归属于母公司所有者权益合计 - 23,431,396.67 22,068,202.04 少数股东权益 - 1,000,644.07 852,422.27 所有者权益总计 - 24,432,040.74 22,920,624.31 负债和所有者权益总计 - 65,533,484.80 68,050,523.75 法定代表人：张玉杰 主管会计工作负责人：原春玲 会计机构负责人：原春玲 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 521,988.09 309,694.82 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 30,000.00 100,000.00 应收账款 第十节、十三、1 34,672,920.54 40,002,132.98 预付款项 - 6,178,034.71 786,004.61 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十节、十三、2 1,858,133.07 724,794.05 存货 - 68,535.72 13,795.40 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 43,329,612.13 41,936,421.86 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 35 长期应收款 - - - 长期股权投资 第十节、十三、3 350,000.00 350,000.00 投资性房地产 - 8,334,274.28 8,795,929.72 固定资产 - 12,892,334.71 14,671,169.18 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 937,366.87 817,240.92 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 22,513,975.86 24,634,339.82 资产总计 - 65,843,587.99 66,570,761.68 流动负债： - 短期借款 - 5,800,000.00 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 5,063,062.45 1,168,866.32 预收款项 - 789,747.23 589,281.60 应付职工薪酬 - 3,850,898.27 3,346,457.36 应交税费 - 6,503,128.38 6,063,837.90 应付利息 - 1,062.21 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 22,389,128.92 31,180,825.70 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 44,397,027.46 46,349,268.88 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 36 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 44,397,027.46 46,349,268.88 所有者权益： - 股本 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 7,484,027.21 7,484,027.21 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - 132,634.83 2,437.03 盈余公积 - 382,989.85 273,502.86 未分配利润 - 3,446,908.64 2,461,525.70 所有者权益合计 - 21,446,560.53 20,221,492.80 负债和所有者权益总计 - 65,843,587.99 66,570,761.68 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - 73,015,301.37 77,032,498.68 其中：营业收入 第十节、五、22 73,015,301.37 77,032,498.68 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 72,790,560.67 62,896,948.67 其中：营业成本 第十节、五、22 63,040,946.36 54,104,947.89 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 第十节、五、23 633,043.08 817,008.58 销售费用 第十节、五、24 2,752,500.90 2,542,022.74 管理费用 第十节、五、25 5,690,653.37 4,326,894.05 财务费用 第十节、五、26 287,213.16 274,210.98 资产减值损失 第十节、五、27 386,203.80 831,864.43 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 37 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 224,740.70 14,135,550.01 加：营业外收入 第十节、五、28 2,150,330.00 35,600.74 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 第十节、五、29 85,751.35 128,128.13 其中：非流动资产处置损失 - 16,817.26 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 2,289,319.35 14,043,022.62 减：所得税费用 第十节、五、30 908,100.72 3,172,161.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,381,218.63 10,870,860.95 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,232,996.83 10,082,735.13 少数股东损益 - 148,221.80 788,125.82 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,381,218.63 10,870,860.95 归属于母公司所有者的综合收益总 - 1,232,996.83 10,082,735.13 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 38 额 归属于少数股东的综合收益总额 - 148,221.80 788,125.82 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.12 1.01 （二）稀释每股收益 - 0.12 1.01 法定代表人：张玉杰 主管会计工作负责人：原春玲 会计机构负责人：原春玲 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 第十节、十三、4 72,137,922.73 73,804,498.68 减：营业成本 第十节、十三、4 62,644,730.45 54,005,028.09 营业税金及附加 - 623,881.71 636,128.08 销售费用 - 2,735,865.90 2,539,472.74 管理费用 - 5,510,504.12 4,288,371.15 财务费用 - 273,590.27 274,229.80 资产减值损失 - 480,503.80 736,114.43 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -131,153.52 11,325,154.39 加：营业外收入 - 2,150,330.00 35,600.74 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 85,751.35 127,928.13 其中：非流动资产处置损失 - 16,817.26 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 1,933,425.13 11,232,827.00 减：所得税费用 - 838,555.20 3,097,917.67 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,094,869.93 8,134,909.33 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 39 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,094,869.93 8,134,909.33 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 93,572,844.82 73,567,098.77 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 第十节、五、31 2,158,291.39 36,797.93 经营活动现金流入小计 - 95,731,136.21 73,603,896.70 购买商品、接受劳务支付的现金 - 68,800,555.09 54,781,842.61 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,978,549.32 4,745,980.68 支付的各项税费 - 4,453,326.93 6,606,145.18 支付其他与经营活动有关的现金 第十节、五、31 5,935,125.81 8,031,913.28 经营活动现金流出小计 - 86,167,557.15 74,165,881.75 经营活动产生的现金流量净额 - 9,563,579.06 -561,985.05 二、投资活动产生的现金流量： - 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 40 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 7,981.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 7,981.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 499,488.91 2,256,503.37 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 499,488.91 2,256,503.37 投资活动产生的现金流量净额 - -491,507.91 -2,256,503.37 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 7,700,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 7,700,000.00 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 5,900,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 288,671.39 174,646.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 第十节、五、31 10,369,634.25 48,519.67 筹资活动现金流出小计 - 16,558,305.64 2,223,166.34 筹资活动产生的现金流量净额 - -8,858,305.64 1,776,833.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 213,765.51 -1,041,654.76 加：期初现金及现金等价物余额 - 320,206.89 1,361,861.65 六、期末现金及现金等价物余额 第十节、五、32 533,972.40 320,206.89 法定代表人：张玉杰 主管会计工作负责人：原春玲 会计机构负责人：原春玲 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 90,759,166.76 72,254,098.77 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,151,106.28 506,779.11 经营活动现金流入小计 - 92,910,273.04 72,760,877.88 购买商品、接受劳务支付的现金 - 68,704,847.17 54,770,932.81 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 41 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,511,699.43 4,635,087.69 支付的各项税费 - 4,411,510.92 6,349,775.28 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,887,127.25 8,012,993.28 经营活动现金流出小计 - 85,515,184.77 73,768,789.06 经营活动产生的现金流量净额 - 7,395,088.27 -1,007,911.18 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 7,981.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 7,981.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 499,488.91 2,256,503.37 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 499,488.91 2,256,503.37 投资活动产生的现金流量净额 - -491,507.91 -2,256,503.37 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,800,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 542,007.20 筹资活动现金流入小计 - 5,800,000.00 4,542,007.20 偿还债务支付的现金 - 4,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 268,008.89 174,646.67 支付其他与筹资活动有关的现金 - 8,223,278.20 48,519.67 筹资活动现金流出小计 - 12,491,287.09 2,223,166.34 筹资活动产生的现金流量净额 - -6,691,287.09 2,318,840.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 212,293.27 -945,573.69 加：期初现金及现金等价物余额 - 309,694.82 1,255,268.51 六、期末现金及现金等价物余额 - 521,988.09 309,694.82 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 42 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 7,484,027.21 - - 2,437.03 273,502.86 - 4,308,234.94 852,422.27 22,920,624.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 7,484,027.21 - - 2,437.03 273,502.86 - 4,308,234.94 852,422.27 22,920,624.31 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - 130,197.80 109,486.99 - 1,123,509.84 148,221.80 1,511,416.43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,232,996.83 148,221.80 1,381,218.63 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 109,486.99 - -109,486.99 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 109,486.99 - -109,486.99 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 43 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 130,197.80 - - - - 130,197.80 1．本期提取 - - - - - - - 130,197.80 - - - - 130,197.80 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 7,484,027.21 - - 132,634.83 382,989.85 - 5,431,744.78 1,000,644.07 24,432,040.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - 52,810.84 201,915.04 - 1,716,118.84 64,296.45 12,035,141.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - 52,810.84 201,915.04 - 1,716,118.84 64,296.45 12,035,141.17 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 7,484,027.21 - - -50,373.81 71,587.82 - 2,592,116.10 788,125.82 10,885,483.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,082,735.1 3 788,125.82 10,870,860.95 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 - - - - - - - - - - - - - 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 44 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 273,502.86 - -273,502.86 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 273,502.86 - -273,502.86 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 7,484,027.21 - - -64,996.00 -201,915.04 - -7,217,116.1 7 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 7,484,027.21 - - -64,996.00 -201,915.04 - -7,217,116.1 7 - - （五）专项储备 - - - - - - - 14,622.19 - - - - 14,622.19 1．本期提取 - - - - - - - 14,622.19 - - - - 14,622.19 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 7,484,027.21 - - 2,437.03 273,502.86 - 4,308,234.94 852,422.27 22,920,624.31 法定代表人：张玉杰 主管会计工作负责人：原春玲 会计机构负责人：原春玲 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 7,484,027.21 - - 2,437.03 273,502.86 2,461,525.70 20,221,492.80 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 7,484,027.21 - - 2,437.03 273,502.86 2,461,525.70 20,221,492.80 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - 130,197.80 109,486.99 985,382.94 1,225,067.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,094,869.93 1,094,869.93 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 109,486.99 -109,486.99 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 109,486.99 -109,486.99 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 130,197.80 - - 130,197.80 1．本期提取 - - - - - - - 130,197.80 - - 130,197.80 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 7,484,027.21 - - 132,634.83 382,989.85 3,446,908.64 21,446,560.53 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 46 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - 52,810.84 201,915.04 1,817,235.40 12,071,961.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - 52,810.84 201,915.04 1,817,235.40 12,071,961.28 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 7,484,027.21 - - -50,373.81 71,587.82 644,290.30 8,149,531.52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 8,134,909.33 8,134,909.33 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 273,502.86 -273,502.86 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 273,502.86 -273,502.86 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 7,484,027.21 0.00 0.00 -64,996.00 -201,915.04 -7,217,116.17 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 7,484,027.21 - - -64,996.00 -201,915.04 -7,217,116.17 - 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 47 （五）专项储备 - - - - - - - 14,622.19 - - 14,622.19 1．本期提取 - - - - - - - 14,622.19 - - 14,622.19 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 7,484,027.21 - - 2,437.03 273,502.86 2,461,525.70 20,221,492.80 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 48 太原化兴化工运销股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况 太原化兴化工运销股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身为太原化兴化工运销 有限公司，2015 年 12 月 30 日，公司取得了山西省太原市工商行政管理局换发的企业法人 营业执照，营业执照统一社会信用代码为 91140100713658064N，公司注册资本、股本均为 人民币 1,000.00 万元，公司住所为太原市晋源区冶峪工业园区 8 号，公司法定代表人为张 玉杰。 公司经营范围： 化工产品(不含危险品)、医药中间体（不含危险品）、五金交电、生铁、钢材、化肥、 工矿配件、桶装润滑油、日用品、消防器材、煤制品、仪器仪表、机电设备（不含小轿车） 的销售；氯、丙酮、醋酸酐、高锰酸钾、硫酸、三氯甲烷、盐酸、乙醚、氨、氨溶液、次氯 酸钠溶液、氢氧化钠溶液、硝酸、苯、粗苯、二甲苯异构体混合物、甲醇、煤焦油、硫磺、 萘的批发；普通货运；危险货物运输；房屋租赁；库房租赁；进出口业务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司主营业务：液碱、液氨等化工产品销售及运输。 （二）历史沿革 1、有限公司设立 太原化兴化工运销有限公司成立于 1999 年 2 月 10 日，系由张玉杰、李志刚以货币资金 共同出资设立，成立时注册资本为 50.00 万元，其中：张玉杰出资 47.50 万元，占注册资本 的 95.00%；李志刚出资 2.50 万元，占注册资本的 5.00%。 2、有限公司第一次增资 2009 年 6 月 12 日，有限公司召开股东会，会议审议并同意：有限公司增加注册资本、 实收资本 950.00 万元，其中张玉杰以货币资金出资 902.50 万元，李志刚以货币资金出资 47.50 万元。本次增资完成后，张玉杰出资 950.00 万元，占注册资本的 95.00%；李志刚出 资 50.00 万元，占注册资本的 5.00%。 3、有限公司整体变更 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 49 2015 年 12 月，根据有限公司股东大会决议和公司章程的规定，太原化兴化工运销有限 公司整体变更为太原化兴化工运销股份有限公司。按照经山东和信会计师事务所（特殊普通 合伙）审计的太原化兴化工运销有限公司截止2015年10月31日的净资产折为股本1,000.00 万股（每股面值为人民币 1.00 元），剩余金额计入资本公积。2015 年 12 月 30 日完成在山 西省太原市工商行政管理局注册登记。整体变更后公司注册资本为 1,000.00 万元, 其中张 玉杰出资 950.00 万元，占注册资本的 95.00%，李志刚出资 50.00 万元，占注册资本的 5.00%。 （三）合并报表范围 1、截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司： 通过设立或投资等方式取得的子公司情况： 子公司全称 子公司 类型 注册地址 注册资本（万 人民币） 业务性质 期末实际 出资额（万 人民币） 太原化兴危险化 学品应急救援有 限公司 有限责 任公司 太原市晋源区冶 峪工业园区 8 号 50.00 危险化学品事故现场应急救援，危 险化学品生产经营安全培训，安全 技术咨询服务；危险化学品车辆运 输安全服务；危险化学品运输专业 指导；化工设备及焦化设备的拆除。 50.00 （续上表） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比 例（%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 少数股东 权益（万 人民币） 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 70.00 70.00 是 100.06 无 无 2、报告期合并财务报表无合并范围变化的情况。 二、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规 定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 50 报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持 续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016 年12月31日的财务状况、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （三）营业周期 公司以一年（12个月）作为正常营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下企业合并与非同一控制下企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控 制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了 相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担 债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性 工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 51 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表 中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存 收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日 期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 52 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司个别财务报表中，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始 投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权 所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的 被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计 入合并当期损益的金额。 （六）合并财务报表的编制方法 1、公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资 单位为本公司的子公司。 2、合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按 照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股东 所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。 3、对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨 认净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。 4、对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表 的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期 的现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负 债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同 期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非 同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、 费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。 5、如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 53 会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已 按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相 应的调整。 6、在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、 损益均予以抵销。 7、少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并 日起少数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目， 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业 的投资采用权益法核算 ，相关会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资 ”。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 54 对于发生的外币交易，初始采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示。 外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 1、金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟 悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经 纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 55 的价格 ；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取 决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性 金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行 集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式 对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财 务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初 始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除 或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不 一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金 融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告；(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 56 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外 的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出 售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生 金融负债），按照成本计量。 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公 允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍 生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定 计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债。 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权 益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配 (不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 57 2、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移 而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价 值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部 分，计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 3、金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的 定义确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：（1）承担该金融负债的目的，主 要是为了近期内回购； （2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但 是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 58 生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第22号—金融工具确认 和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相 关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外 的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行 债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率 贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企 业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负 债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金 融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支 付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 4、金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 59 ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的 原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。 该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减 值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资 产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 60 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减 记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： ①公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为:期末公允价值相对于成 本的下跌幅度已达到或超过50%； ②公允价值下跌“非暂时性”的标准为:连续12个月出现下跌； ③投资成本的计算方法为:取得时交易价格(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本； ④持续下跌期间的确定依据为:连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于30%, 反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 （十一）应收款项 1、单项金额重大的应收款项坏账准备确认标准、计提方法 对于单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试，根据未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。单项金额重大 的应收账款、其他应收款是指单个客户金额在 200 万元以上（含 200 万元）且占全部应收账 款、其他应收款余额 2%以上（含 2%）的应收款项。 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项坏账准备确定依 据、计提方法 单项金额不重大但按客户的以往信用记录、正常付款周期、合同违约情况、客户的财务 状况等信用风险特征组合后风险较大的应收款项根据该组合的未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，计提坏账准备。以后如有客观证据表明该组合价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。 3、对于单项金额非重大且按客户的以往信用记录、正常付款周期、合同违约情况、客 户的财务状况等信用风险特征组合后风险较小和经单独测试后未减值的应收账款、其他应收 款以及经单独测试后未减值的应收款项组合，按账龄特征评估其信用风险，采用账龄分析法， 按这些应收款项在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准 备计提比例为： 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 61 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3 至 5 年（含 5 年） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 4、短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， 不对其预计未来现金流量进行折现。 5、坏账的确认标准 ①债务人发生严重财务困难； ②公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ⑤因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （十二）存货 1、存货分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、库存商品等。 2、存货取得和发出的计价方法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、运输成本和其他使存货达到目 前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗 品、包装物领用时采用一次摊销法进行摊销计价。 3、存货数量的盘存方法 公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4、存货跌价准备 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常 生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 62 价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比 较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （十三）持有待售资产 1、划分为持有待售的资产确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤 消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。 2、划分为持有待售的资产会计处理 对于持有待售的非流动资产，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账 面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。被划分为持有待售的单项非流动资产和 处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的 与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产 或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 （十四）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产核算。 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购 买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权 投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 63 投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成 本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取 得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，确认投资收益。 （2）权益法核算 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权 益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类 似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择 以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 64 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有 控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或 者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实 施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 （3）权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的 长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或 重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有 重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认 的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的 商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的 同时，调整留存收益。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金 融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决 权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 65 ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 6、长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）投资性房地产 投资性房地产指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有 的房地产。 投资性房地产取得时按照成本进行初始计量。 有确凿证据表明房地产用途发生改变的，投资性房地产转换为自用房地产时，应当将房 地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式 计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值 小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额 计入所有者权益。 投资性房地产折旧方法 投资性房地产采用直线法计提折旧，并按各类投资性房地产原值和估计的使用年限扣除 残值（原值的 5%），确定其折旧率。投资性房地产分类折旧年限与年折旧率如下： 投资性房地产类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 （十六）固定资产 1、固定资产标准 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度且未列 入存货的有形资产。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 66 2、固定资产计价 固定资产在取得时按取得时的成本入账。取得成本包括购买价款、相关税费、使固定 资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人 员服务费等。 3、固定资产折旧方法 固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原 值的 5%），确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 5 5.00 19.00 电子设备及其他 3-5 5.00 19.00-31.67 已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固 定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧 额。 4、在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定 资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法与以前估计有差异或重大改变的，作为会计估计变 更，适用未来适用法，不追溯调整。 5、固定资产减值准备 固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。 6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 （1）融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 67 （十七）在建工程 在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建 工程按实际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办 理了竣工决算手续后再作调整。 在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。 （十八）借款费用 1、借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 3、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。 4、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。 5、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。 6、购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费 用，计入当期损益。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 68 （十九）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、无形资产按照成本进行初始计量。 2、无形资产使用寿命的确定及复核 （1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利,且合同规定或法律规定有明确的使 用年限，其使用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。 （2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资 产为公司带来未来经济利益的期限。 ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为 使用寿命不确定的无形资产。 （3）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作 为使用寿命不确定的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进 行减值测试，严格按照计提资产减值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有 关的减值准备。 （4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消 耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同 的，相应改变摊销期限和摊销方法。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表 明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。 3、划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准 公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段 支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确 定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成 果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 69 等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产摊销方法 （1）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 （2）对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。 5、无形资产减值准备 无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以 后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目 不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）资产减值 1、在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未 担保余值、金融资产、长期股权投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能发生减值的 迹象。当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 70 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可 收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 3、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部 资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相 关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组 或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作 为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 5、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十二）非货币性资产交换 公司发生的非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作 为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益： 1、该项交换具有商业实质。 2、换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入 资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬是指为公司获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补 偿。 1、短期薪酬 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 71 短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或者相关资产的成本。 2、离职后福利 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划，企业应当在 职工为其提供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或者相关资产成本。对于设定受益计划，企业应当根据预期累计福利单位法确认设定受 益计划的福利义务，按照归属于职工提供服务的期间，因设定受益计划所产生的服务成本、 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，一次性计入当期损益或者相关资产成本；因重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，应当计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益。 3、辞退福利 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。 对于辞退福利，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 预计负债，同时计入当期损益：①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议，并即将实施；②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一 次计入当期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保 险费而产生的义务。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职工后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬， 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计 划的有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件 的，企业应当设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工净负债或资产。在报告期 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 72 末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量跟其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认 应付长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限；与 职工提供服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件的当期确认应付长期残 疾福利义务。 （二十四）预计负债 1、确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或 有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务。 （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、计量方法 预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十五）股份支付及权益工具 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、权益工具公允价值的确定 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付， 按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素： 期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计 股利、期权有效期内的无风险利率。 2、以权益工具结算的股份支付会计处理 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 73 （1）授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。 授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确 认后续公允价值变动。 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 与实际可行权工具的数量一致。 （3）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权 益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确 认的资本公积。 3、以现金结算的股份支付的会计处理 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的 公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职 工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 4、股份支付计划的修改、终止 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益 工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非 因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 （二十六）回购公司股份 1、减少注册资本而回购公司股份时的会计处理 公司因减少注册资本而回购公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时， 按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票 面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 74 2、回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理 公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购 股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结 算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值， 将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买 公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累 计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 （二十七）收入确认 1、销售商品收入的确认原则 （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入公司； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司销售商品确认的具体原则： 下列商品销售，按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外： 公司根据客户定单进行采购，采购后将产品交由物流公司或者自行运抵客户项目现场， 客户根据到货情况进行签收，“大宗物资验运单”、“过磅单”经由客户签字后返还公司， 公司确认收入。 2、提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分 属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工 百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量： （1）收入的金额能够可靠地计量。 （2）相关的经济利益很可能流入企业。 （3）交易的完工进度能够可靠地确定。 （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司提供运输劳务收入确认的具体原则： 公司依据每单合同运输任务记录的运输明细，经客户确认后确定实际运量；依据公司统 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 75 一与客户签订的运输合同约定的单位运价确定实现的货物运输收入。公司据此开具运输发票 与客户结算。 3、让渡资产使用权 （1）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入 ①相关的经济利益很可能流入企业。 ②收入金额能够可靠地计量。 （2）让渡资产使用权收入确认依据 ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； ②租金收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十八）政府补助 1、政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下 方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支 出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变 更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府 补助。 2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 3、政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 4、收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费 用或损失的，直接计入当期损益。 5、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （二十九）递延所得税资产、递延所得税负债 1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 76 的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获 得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： （1）企业合并。 （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十）融资租赁、经营租赁 1、融资租赁 （1）在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。 （2）在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 2、经营租赁 （1）对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。 承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 （2）对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。 出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧； 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 77 对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。 （三十一）主要会计政策、会计估计的变更 公司报告期内无主要会计政策、会计估计变更的情况。 （三十二）前期会计差错更正 公司报告期内无会计差错更正的情况。 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 适用税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17%、11%、3% 营业税[注 1] 应纳税营业额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% [注 1]子公司太原化兴危险化学品应急救援有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日为营业税纳税人。根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通 知》（财税〔2016〕36 号文）规定，自 2016 年 5 月 1 日起，该公司救援等提供劳务收入由 缴纳营业税改为缴纳增值税，适用增值税率为 3%。 五、合并财务报表主要项目注释 下列注释项目除特别注明外，期初数系指 2015 年 12 月 31 日，期末数系指 2016 年 12 月 31 日，未注明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金 （1）明细项目 项目 2016.12.31 2015.12.31 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 78 现金 70,322.19 19,014.09 银行存款 463,650.21 301,192.80 合计 533,972.40 320,206.89 （2）期末公司无因抵押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）明细项目 项目 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 30,000.00 100,000.00 合计 30,000.00 100,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 20,861,160.00 合计 20,861,160.00 （4）报告期内公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 （5）期末应收票据中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 38,289,214.79 100.00 3,616,294.25 9.44 34,672,920.54 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 79 合计 38,289,214.79 100.00 3,616,294.25 9.44 34,672,920.54 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 45,125,960.69 100.00 3,304,577.71 7.32 41,821,382.98 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 45,125,960.69 100.00 3,304,577.71 7.32 41,821,382.98 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,049,535.23 1,452,476.76 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 5,212,674.09 521,267.41 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 2,374,173.83 474,834.77 20.00 3 至 5 年（含 5 年） 970,232.66 485,116.33 50.00 5 年以上 682,598.98 682,598.98 100.00 合计 38,289,214.79 3,616,294.25 （续） 账龄 2015.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 40,473,216.58 2,023,660.83 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 2,973,572.36 297,357.24 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 621,784.60 124,356.92 20.00 3 至 5 年（含 5 年） 396,368.87 198,184.44 50.00 5 年以上 661,018.28 661,018.28 100.00 合计 45,125,960.69 3,304,577.71 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 80 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 （4）报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款：无。 （5）期末公司应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款 总额的比例(%) 坏账准备 山西同世达煤化工集团有限公司 非关联方 3,098,273.20 8.09 154,913.66 国药集团威奇达药业有限公司 非关联方 2,521,539.02 6.59 126,076.95 阳煤集团太原化工新材料有限公司 非关联方 2,339,036.20 6.11 116,951.81 灵石县中煤九鑫焦化有限责任公司 非关联方 2,216,468.40 5.79 110,823.42 阳煤集团昔阳化工有限责任公司 非关联方 1,643,473.25 4.29 82,173.66 合计 11,818,790.07 30.87 590,939.50 （7）期末公司应收关联方公司款项:无。 （8）报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。 4、预付款项 （1）账龄分析 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,178,034.71 100.00 743,376.18 94.58 1 至 2 年（含 2 年） 42,628.43 5.42 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 6,178,034.71 100.00 786,004.61 100.00 （2）期末公司预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）预付账款期末余额前五名的情况 单位名称 与本公司的关系 金额 年限 款项性质 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 81 山东华鲁恒升化工股份有限公司 非关联方 1,380,000.00 1 年以内 预付货款 宁波潞宝远鑫贸易有限公司 非关联方 1,149,307.59 1 年以内 预付货款 华凌涂料有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 预付货款 山西榆社化工股份有限公司 非关联方 697,081.41 1 年以内 预付货款 山纳合成橡胶有限责任公司 非关联方 335,517.85 1 年以内 预付货款 合计 4,561,906.85 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,020,306.28 100.00 134,623.21 6.66 1,885,683.07 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,020,306.28 100.00 134,623.21 6.66 1,885,683.07 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 784,930.00 100.00 60,135.95 7.66 724,794.05 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 784,930.00 100.00 60,135.95 7.66 724,794.05 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016.12.31 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 82 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,760,148.28 88,007.41 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 221,158.00 22,115.80 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 20.00 3 至 5 年（含 5 年） 29,000.00 14,500.00 50.00 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 2,020,306.28 134,623.21 （续） 账龄 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 719,667.00 35,983.35 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 28,263.00 5,652.60 20.00 3 至 5 年（含 5 年） 37,000.00 18,500.00 50.00 5 年以上 100.00 合计 784,930.00 60,135.95 （3）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项：无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 保证金及押金 1,832,243.00 478,667.00 备用金 183,492.00 156,263.00 往来款项及其他 4,571.28 150,000.00 合计 2,020,306.28 784,930.00 （5）按欠款方归集的期末余额主要的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应 收款总额 比例（%） 坏账准备 期末余额 华能招标有限公司 保证金 400,056.00 1 年以内 19.80 20,002.80 中国神华国际工程有限公司 保证金 317,700.00 1 年以内 15.73 15,885.00 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 83 山西漳泽电力股份有限公司漳泽发电 分公司 保证金 257,700.00 1 年以内及 1-2 年 12.76 13,385.00 北京国电工程招标有限公司 保证金 160,034.00 1 年以内 7.92 8,001.70 太原市金宇通企业事务代理有限公司 保证金 150,000.00 1-2 年 7.42 15,000.00 合计 1,285,490.00 63.63 72,274.50 （6）报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款：无。 （7）报告期内公司无实际核销的其他应收款。 （8）期末公司其他应收无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联 方款项。 （9）报告期内公司无终止确认的其他应收的款项。 （10）报告期内公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易情况。 6、存货 （1）明细项目 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 25,268.71 25,268.71 13,795.40 13,795.40 库存商品 43,267.01 43,267.01 合计 68,535.72 68,535.72 13,795.40 13,795.40 （2）期末公司存货不存在减值迹象，故未计提存货跌价准备。 （3）存货期末余额中无利息资本化金额。 7、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1. 2015 年 12 月 31 日 9,719,061.85 9,719,061.85 2.本期增加金额 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 84 （1）购置 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 2016 年 12 月 31 日 9,719,061.85 9,719,061.85 二、累计折旧 1. 2015 年 12 月 31 日 923,132.13 923,132.13 2.本期增加金额 461,655.44 461,655.44 （1）计提 461,655.44 461,655.44 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 2016 年 12 月 31 日 1,384,787.57 1,384,787.57 三、减值准备 1. 2015 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 2016 年 12 月 31 日 四、账面价值 1. 2016 年 12 月 31 日账面价值 8,334,274.28 8,334,274.28 2. 2015 年 12 月 31 日账面价值 8,795,929.72 8,795,929.72 （2）期末投资性房地产未发生减值情况，故未计提投资性房地产减值准备。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日 9,259,682.00 1,795,218.00 13,368,166.22 1,275,647.71 25,698,713.93 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 85 2.本期增加金额 18,290.60 526,068.38 33,806.98 578,165.96 （1）购置 18,290.60 526,068.38 33,806.98 578,165.96 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 495,965.21 495,965.21 （1）处置或报废 495,965.21 495,965.21 （2）出售子公司减少 4.2016 年 12 月 31 日 9,259,682.00 1,813,508.60 13,398,269.39 1,309,454.69 25,780,914.68 二、累计折旧 1.2015 年 12 月 31 日 1,971,202.97 554,464.48 7,824,177.56 677,699.74 11,027,544.75 2.本期增加金额 439,834.89 171,986.44 1,500,215.02 220,165.82 2,332,202.17 （1）计提 439,834.89 171,986.44 1,500,215.02 220,165.82 2,332,202.17 3.本期减少金额 471,166.95 471,166.95 （1）处置或报废 471,166.95 471,166.95 （2）出售子公司减少 4.2016 年 12 月 31 日 2,411,037.86 726,450.92 8,853,225.63 897,865.56 12,888,579.97 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2016 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日账面价值 6,848,644.14 1,087,057.68 4,545,043.76 411,589.13 12,892,334.71 2.2015 年 12 月 31 日账面价值 7,288,479.03 1,240,753.52 5,543,988.66 597,947.97 14,671,169.18 （2）无暂时闲置的固定资产情况。 （3）报告期内企业无融资租赁资产情况。 （4）期末固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。 （5）报告期无在建工程转入固定资产情况。 （6）报告期无持有待售的固定资产。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 86 （7）期末公司所有房产均尚未办理房产证。 9、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 3,750,917.46 937,729.37 3,268,963.66 817,240.92 合计 3,750,917.46 937,729.37 3,268,963.66 817,240.92 （2）未确认的递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 坏账准备 95,750.00 合计 95,750.00 10、短期借款 （1）明细项目 项目 2016.12.31 2015.12.31 保证及质押借款 5,800,000.00 保证借款 4,000,000.00 合计 5,800,000.00 4,000,000.00 （2）按照贷款单位分类 贷款单位 2016.12.31 2015.12.31 晋商银行股份有限公司高新区科技支行 5,800,000.00 晋商银行股份有限公司太原南中环支行 4,000,000.00 合计 5,800,000.00 4,000,000.00 （3）期末公司无到期未偿还的短期借款。 11、应付账款 （1）账龄分析 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 87 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,118,263.40 80.83 805,472.54 67.07 1 至 2 年（含 2 年） 742,973.60 14.58 242,996.65 20.24 2 至 3 年（含 3 年） 133,018.00 2.61 54,419.13 4.53 3 至 5 年（含 5 年） 2,829.45 0.06 97,978.00 8.16 5 年以上 97,978.00 1.92 合计 5,095,062.45 100.00 1,200,866.32 100.00 （2）期末应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联 方款项。 12、预收款项 （1）账龄分析 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 742,768.03 94.06 547,300.00 92.88 1 至 2 年（含 2 年） 4,997.60 0.63 16,225.00 2.75 2 至 3 年（含 3 年） 16,225.00 2.05 25,756.60 4.37 3 至 5 年（含 5 年） 25,756.60 3.26 5 年以上 合计 789,747.23 100.00 589,281.60 100.00 （2）期末预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联 方款项。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 短期薪酬 3,363,611.87 7,491,411.08 6,978,549.32 3,876,473.63 离职后福利—设定提存计划 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 88 合计 3,363,611.87 7,491,411.08 6,978,549.32 3,876,473.63 （2）短期薪酬 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,032,270.07 6,640,412.07 6,384,588.26 3,288,093.88 二、职工福利费 490,553.54 490,553.54 三、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 残联基金 61,626.93 61,626.93 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 331,341.80 298,818.54 41,780.59 588,379.75 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、职工奖励及福利 合计 3,363,611.87 7,491,411.08 6,978,549.32 3,876,473.63 （3）应付职工薪酬中无拖欠职工工资性质的款项。 14、应交税费 项目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 1,592,948.62 2,375,210.65 企业所得税 4,299,528.58 3,281,985.34 城市建设维护税 222,738.32 167,836.68 营业税 32,161.53 32,161.53 印花税 26,113.68 2,426.35 房产税 213,480.65 50,419.52 土地使用税 14,000.16 30,200.16 教育费附加 96,098.26 71,930.01 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 89 地方教育费附加 64,065.49 47,953.33 价格调控基金 3,714.33 3,714.33 合计 6,564,849.62 6,063,837.90 15、应付利息 项目 2016.12.31 2015.12.31 应付银行借款利息 1,062.21 合计 1,062.21 16、其他应付款 （1）账龄分析 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 18,864,424.44 99.42 17,682,401.88 59.11 1 至 2 年（含 2 年） 104,450.00 0.55 8,045,157.07 26.90 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 5 年（含 5 年） 5,374.48 0.03 4,184,742.80 13.99 5 年以上 合计 18,974,248.92 100.00 29,912,301.75 100.00 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 往来款项 18,810,532.41 29,759,049.45 其他 163,716.51 153,252.30 合计 18,974,248.92 29,912,301.75 （3）期末其他应付款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）报告期内公司其他应付关联方的款项情况详见附注九、6、关联方应收应付款项。 17、股本 股东名称 2016.12.31 2015.12.31 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 90 金额 比例（%） 金额 比例（%） 张玉杰 9,500,000.00 95.00 9,500,000.00 95.00 李志刚 500,000.00 5.00 500,000.00 5.00 合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 18、资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 7,484,027.21 7,484,027.21 合计 7,484,027.21 7,484,027.21 19、专项储备 （1）明细项目 项目 2015.12.31 本期增加 本期使用 其他减少 2016.12.31 安全生产费 2,437.03 130,197.80 132,634.83 合计 2,437.03 130,197.80 132,634.83 （2）公司按照财企[2012]16 号财政部国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全 生产费用提取和使用管理办法》的通知，公司普通货物运输收入按 1.00%计提安全费，危险 品运输收入按 1.50%计提安全费。 20、盈余公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 273,502.86 109,486.99 382,989.85 合计 273,502.86 109,486.99 382,989.85 21、未分配利润 项目 2016.12.31 2015.12.31 调整前上年末未分配利润 4,308,234.94 1,716,118.84 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 4,308,234.94 1,716,118.84 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,232,996.83 10,082,735.13 减：提取法定盈余公积 109,486.99 273,502.86 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 7,217,116.17 期末未分配利润 5,431,744.78 4,308,234.94 22、营业收入及营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,309,987.08 62,579,290.91 75,972,462.17 53,720,316.28 其他业务 705,314.29 461,655.45 1,060,036.51 384,631.61 合计 73,015,301.37 63,040,946.36 77,032,498.68 54,104,947.89 （2）2016 年度分类别的营业收入、营业成本及毛利 类别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 碱类（液碱、纯碱、片碱） 28,635,223.90 28,074,569.42 560,654.48 酸类（盐酸、硫酸） 7,174,907.10 4,301,437.21 2,873,469.89 氨类（液氨、氨水） 28,413,134.65 24,802,231.91 3,610,902.74 运输 2,726,418.35 956,870.79 1,769,547.56 救援 877,378.64 396,215.91 481,162.73 其他 4,482,924.44 4,047,965.67 434,958.77 主营业务小计 72,309,987.08 62,579,290.91 9,730,696.17 2、其他业务 租赁 705,314.29 461,655.45 243,658.84 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 92 其他 其他业务小计 705,314.29 461,655.45 243,658.84 合计 73,015,301.37 63,040,946.36 9,974,355.01 （3）2015 年度分类别的营业收入、营业成本及毛利 类别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 碱类（液碱、纯碱、片碱） 21,701,777.20 17,390,395.08 4,311,382.12 酸类（盐酸、硫酸） 8,660,820.23 4,596,904.90 4,063,915.33 氨类（液氨、氨水） 23,606,632.13 15,707,567.57 7,899,064.56 运输 13,019,779.84 10,008,177.77 3,011,602.07 救援 3,228,000.00 99,919.80 3,128,080.20 其他 5,755,452.77 5,917,351.16 -161,898.39 主营业务小计 75,972,462.17 53,720,316.28 22,252,145.89 2、其他业务 租赁 576,830.50 384,631.61 192,198.89 其他 483,206.01 483,206.01 其他业务小计 1,060,036.51 384,631.61 675,404.90 合计 77,032,498.68 54,104,947.89 22,927,550.79 （4）按地区分部列示主营业务收入情况 项目 2016 年度 2015 年度 省内 63,669,057.20 64,516,069.51 省外 8,640,929.88 11,456,392.66 合计 72,309,987.08 75,972,462.17 （5）公司前五名客户的销售收入总额以及占公司营业收入的比例 客户名称 2016 年度 占公司全部 营业收入的 比例(%) 2015 年度 占公司全部 营业收入的 比例(%) 山西阳光发电有限责任公司 9,253,143.59 12.67 9,164,174.70 11.90 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 93 太原化工股份有限公司 8,928,385.49 11.59 晋能长治热电有限公司 6,004,652.14 7.79 河北奥源华化工贸易有限公司 5,273,572.65 6.85 国药集团威奇达药业有限公司 4,762,944.27 6.52 4,457,717.95 5.79 灵石县中煤九鑫焦化有限责任公司 6,671,966.75 9.14 阳煤集团太原化工新材料有限公司 4,918,087.61 6.74 北京清新环境技术股份有限公司武乡分公司 4,050,179.49 5.55 合计 29,656,321.71 40.62 33,828,502.93 43.92 23、营业税金及附加 （1）明细项目 项目 2016 年度 2015 年度 计缴标准（%） 营业税 5,700.00 183,741.53 5.00 城市维护建设税 237,430.13 367,030.13 7.00 教育费附加 101,584.76 157,298.65 3.00 地方教育费附加 67,723.16 104,865.75 2.00 价格调控基金 4,072.52 1.50 印花税 23,721.53 土地税 280.00 房产税 196,603.50 合计 633,043.08 817,008.58 （2）根据山西省人民政府关于印发《山西省减轻企业负担促进工业稳定运行若干措施 的通知》，自 2015 年 4 月 1 日起停征价格调控基金。 24、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 400,600.10 85,921.15 车辆费及维修费 1,354,355.17 1,540,118.99 办公及差旅费 668,881.05 177,810.50 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 94 业务招待费 253,378.00 309,846.00 其他 75,286.58 428,326.10 合计 2,752,500.90 2,542,022.74 25、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,480,146.67 2,564,271.60 税金 185,889.92 折旧及摊销费 1,347,197.87 622,871.72 办公及差旅费 446,639.14 119,378.61 租赁费 20,000.00 104,000.00 车辆费及修理费 204,319.35 99,235.89 中介机构服务费 830,000.00 246,603.77 其他 362,350.34 384,642.54 合计 5,690,653.37 4,326,894.05 26、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 289,733.60 265,880.67 减：利息收入 7,961.39 1,197.19 手续费 5,440.95 9,527.50 合计 287,213.16 274,210.98 27、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 应收账款坏账准备 311,716.54 843,681.48 其他应收款坏账准备 74,487.26 -11,817.05 合计 386,203.80 831,864.43 28、营业外收入 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 95 （1）明细项目 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 2,150,000.00 其他 330.00 35,600.74 合计 2,150,330.00 35,600.74 （2）政府补助明细 补助项目 2016 年度 与资产相关/ 与收益相关 说明 新三板挂牌奖励 1,650,000.00 与收益相关 政府支持小微企业补助 500,000.00 与收益相关 合计 2,150,000.00 （3）报告期内营业外收入均计入当期非经常性损益。 29、营业外支出 （1）明细项目 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 16,817.26 其中：固定资产处置损失 16,817.26 其他 68,934.09 128,128.13 合计 85,751.35 128,128.13 （2）报告期内营业外支出均计入当期非经常性损益。 30、所得税费用 （1）明细项目 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 1,028,589.17 3,356,190.28 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 96 加：递延所得税费用 -120,488.45 -184,028.61 所得税费用 908,100.72 3,172,161.67 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016年度 2015年度 利润总额 2,289,319.35 14,043,022.62 按法定税率计算的所得税费用 572,329.84 3,510,755.66 税收征收方式不同影响 -628,304.91 税法规定不得税前列支调增所得税费用 335,770.89 289,710.92 所得税费用 908,100.72 3,172,161.67 31、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 7,961.39 1,197.19 政府补助 2,150,000.00 往来款项及其他 330.00 35,600.74 合计 2,158,291.39 36,797.93 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 管理费用中现金支出 1,757,290.11 953,860.81 销售费用中现金支出 2,349,665.80 2,456,101.59 财务费用中现金支出 5,440.95 9,527.50 往来款项及其他 1,822,728.95 4,612,423.38 合计 5,935,125.81 8,031,913.28 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款项 10,369,634.25 48,519.67 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 97 合计 10,369,634.25 48,519.67 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,381,218.63 10,870,860.95 加：资产减值准备 386,203.80 831,864.43 固定资产折旧 2,332,202.17 2,957,476.85 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） 16,817.26 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 288,671.39 174,646.67 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -120,488.45 -184,028.61 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -54,740.32 245,519.17 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 479,339.52 -14,949,798.87 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 4,854,355.06 -508,525.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,563,579.06 -561,985.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 533,972.40 320,206.89 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 98 减：现金的期初余额 320,206.89 1,361,861.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 213,765.51 -1,041,654.76 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 533,972.40 320,206.89 其中：库存现金 70,322.19 19,014.09 可随时用于支付的银行存款 463,650.21 301,192.80 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金及现金等价物余额 533,972.40 320,206.89 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益、在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 设立时间 主要经营 地 注册地 企业类型 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得 方式 直接 间接 太原化兴危险 化学品救援有 限公司 2011-04-13 太 原 市 晋 源 区 冶 峪 工业园区 8 号 太 原 市 晋 源 区 冶 峪 工业园区 8 号 有限责任 公司（自 然人投资 或控股） 70.00 70.00 投资 设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 2016 年 12 月 31 日 / 2016 年 1-12 月 少数股东的 持股比例（%） 少数股东的表 决权比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东支付的股利 期末少数股东权 益余额 太原化兴危险化学 品救援有限公司 30.00 30.00 148,221.80 1,000,644.07 （续） 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 99 子公司名称 2015 年 12 月 31 日 / 2015 年 1-12 月 少数股东的 持股比例（%） 少数股东的表 决权比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东支付的股利 期末少数股东权 益余额 太原化兴危险化学 品救援有限公司 30.00 30.00 788,125.82 852,422.27 3、重要非全资子公司的主要财务信息 （1）资产和负债情况 子公司名称 2016 年 12 月 31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 太原化兴危险化学 品救援有限公司 3,454,414.31 362.50 3,454,776.81 119,296.60 119,296.60 （续） 子公司名称 2015 年 12 月 31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 太原化兴危险化学 品救援有限公司 2,890,562.07 2,890,562.07 49,154.51 49,154.51 （2）损益和现金流量情况 子公司名称 2016 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 太原化兴危险化学品救援有限 公司 877,378.64 494,072.65 494,072.65 2,168,490.79 （续） 子公司名称 2015 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 太原化兴危险化学品救援有限 公司 3,228,000.00 2,627,086.05 2,627,086.05 -96,081.07 4、在合营安排或联营企业中的权益 无。 八、与金融工具相关的风险 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 100 公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管 理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管 理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管 理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）外汇风险 因公司无国外经济业务，故无外汇风险。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司报告期内短期借款金额较少且期限较短，故利率风险较低。 （3）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在所 有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、关联方关系及其交易 1、本公司的实际控制人情况 控股股东名称 控股股东对本企业的持股 比例(%) 控股股东对本企业的表决权 比例(%) 张玉杰 95.00 95.00 本公司实际控制人为张玉杰、原春玲夫妇共同控制。 2、本企业的子公司情况 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 101 本企业子公司的情况详见附注七、1。 3、本企业的合营和联营企业情况：无。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 山西阳光畜牧业开发有限公司[注] 实际控制人控制的公司 山西煜昊源环保科技有限公司 实际控制人近亲属控制的公司 李志刚 持股 5%参股股东 原春玲 实际控制人张玉杰之妻 [注]：山西阳光畜牧开发有限公司于 2009 年 5 已吊销营业执照。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①购买商品、接受劳务的关联交易。 报告期内公司与控股股东及其他关联方未发生购买商品、接受劳务的关联交易。 ②销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 2016 年度 2015 年度 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 山西煜昊源环保科技 有限公司 甲醇 市场价格 181,311.11 46.88 （2）关联担保情况 担保方 被担保方 贷款单位 担保金额 担保期限 是否履 行完毕 张玉杰、原春玲、李志刚、 太原化兴危险化学品救 援有限公司 太原化兴化工运销 股份有限公司 晋商银行股份有 限公司太原南中 环支行 4,000,000.00 2015-7-20 至 2016-7-20 是 张玉杰、原春玲、李志刚、 太原化兴危险化学品救 援有限公司、山西煜昊源 环保科技有限公司 太原化兴化工运销 股份有限公司 晋商银行股份有 限公司太原高新 区科技支行 5,800,000.00 2016-9-29 至 2017-9-21 否 （3）关联方资金拆借 报告期内公司与实际控制人原春玲资金拆借情况如下 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 102 年度 拆入资金 拆入资金累计 归还资金累计 拆入资金 说明 期初余额 期末余额 2015 年度 30,970,877.71 21,337,740.60 23,265,443.86 29,043,174.45 2016 年度 29,043,174.45 33,147,596.68 43,517,230.93 18,673,540.20 报告期内公司与关联方山西煜昊源环保科技有限公司资金拆借情况如下 年度 拆出资金 拆出资金累计 收回资金累计 拆出资金 说明 期初余额 期末余额 2015 年度 12,467.00 4,159,367.00 4,171,834.00 2016 年度 5,800,000.00 5,800,000.00 报告期内公司与关联方山西煜昊源环保科技有限公司资金拆借情况如下 年度 拆入资金 拆入资金累计 归还资金累计 拆入资金 说明 期初余额 期末余额 2015 年度 2016 年度 4,100,000.00 4,100,000.00 6、关联方应收应付款项 应付款项 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 其他应付款 原春玲 18,673,540.20 29,043,174.45 十、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司不存在应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 无 十三、母公司财务报表主要项目注释 下列注释项目除特别注明的外，未注明货币单位的均为人民币元。 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 103 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 38,289,214.79 100.00 3,616,294.25 9.44 34,672,920.54 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 38,289,214.79 100.00 3,616,294.25 9.44 34,672,920.54 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 43,210,960.69 100.00 3,208,827.71 7.43 40,002,132.98 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 43,210,960.69 100.00 3,208,827.71 7.43 40,002,132.98 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,049,535.23 1,452,476.76 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 5,212,674.09 521,267.41 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 2,374,173.83 474,834.77 20.00 3 至 5 年（含 5 年） 970,232.66 485,116.33 50.00 5 年以上 682,598.98 682,598.98 100.00 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 104 合计 38,289,214.79 3,616,294.25 （续） 账龄 2015.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 38,558,216.58 1,927,910.83 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 2,973,572.36 297,357.24 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 621,784.60 124,356.92 20.00 3 至 5 年（含 5 年） 396,368.87 198,184.44 50.00 5 年以上 661,018.28 661,018.28 100.00 合计 43,210,960.69 3,208,827.71 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 （4）报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款：无。 （5）报告期内公司无实际核销的应收账款。 （6）期末公司应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款 总额的比例(%) 坏账准备 山西同世达煤化工集团有限公司 非关联方 3,098,273.20 8.09 154,913.66 国药集团威奇达药业有限公司 非关联方 2,521,539.02 6.59 126,076.95 阳煤集团太原化工新材料有限公司 非关联方 2,339,036.20 6.11 116,951.81 灵石县中煤九鑫焦化有限责任公司 非关联方 2,216,468.40 5.79 110,823.42 阳煤集团昔阳化工有限责任公司 非关联方 1,643,473.25 4.29 82,173.66 合计 11,818,790.07 30.87 590,939.50 （8）期末公司无应收关联方公司款项。 （9）报告期内公司无终止确认的应收款项。 （10）报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 105 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,991,306.28 100.00 133,173.21 6.69 1,858,133.07 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,991,306.28 100.00 133,173.21 6.69 1,858,133.07 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 784,930.00 100.00 60,135.95 7.66 724,794.05 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 784,930.00 100.00 60,135.95 7.66 724,794.05 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,731,148.28 86,557.41 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 221,158.00 22,115.80 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 20.00 3 至 5 年（含 5 年） 29,000.00 14,500.00 50.00 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 1,991,306.28 133,173.21 （续） 账龄 2015.12.31 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 106 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 719,667.00 35,983.35 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 28,263.00 5,652.60 20.00 3 至 5 年（含 5 年） 37,000.00 18,500.00 50.00 5 年以上 100.00 合计 784,930.00 60,135.95 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 保证金及押金 1,832,243.00 478,667.00 备用金 154,492.00 往来款项及其他 4,571.28 306,263.00 合计 1,991,306.28 784,930.00 （4）按欠款方归集的期末余额主要的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收 款总额的比 例(%) 坏账准备期末 余额 华能招标有限公司 保证金 400,056.00 1 年以内 20.09 20,002.80 中国神华国际工程有限公司 保证金 317,700.00 1 年以内 15.95 15,885.00 山西漳泽电力股份有限公司漳泽发电 分公司 保证金 257,700.00 1 年以内 及 1-2 年 12.94 13,385.00 北京国电工程招标有限公司 保证金 160,034.00 1 年以内 8.04 8,001.70 太原市金宇通企业事务代理有限公司 保证金 150,000.00 1-2 年 7.53 15,000.00 合计 1,285,490.00 64.55 72,274.50 （5）报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款：无。 （6）报告期内公司无实际核销的其他应收款。 （7）期末公司无应收关联方公司款项。 3、长期股权投资 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 107 被投资单位名称 核算方法 投资成本 2015.12.31 增减变动 2016.12.31 太原化兴危险化学品救援 有限公司 成本法 350,000.00 350,000.00 350,000.00 合计 350,000.00 350,000.00 350,000.00 （续） 被投资单位名称 在被投资单 位持股比例 （%） 在被投资单位 表决权比例 （%） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金 红利 太原化兴危险化学 品救援有限公司 70.00 70.00 合计 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 71,432,608.44 62,183,075.00 72,744,462.17 53,620,396.48 其他业务 705,314.29 461,655.45 1,060,036.51 384,631.61 合计 72,137,922.73 62,644,730.45 73,804,498.68 54,005,028.09 （2）2016 年度分类别的营业收入、营业成本及毛利 类别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 碱类（液碱、纯碱、片碱） 28,635,223.90 28,074,569.42 560,654.48 酸类（盐酸、硫酸） 7,174,907.10 4,301,437.21 2,873,469.89 氨类（液氨、氨水） 28,413,134.65 24,802,231.91 3,610,902.74 运输 2,726,418.35 956,870.79 1,769,547.56 其他 4,482,924.44 4,047,965.67 434,958.77 主营业务小计 71,432,608.44 62,183,075.00 9,249,533.44 2、其他业务 租赁 705,314.29 461,655.45 243,658.84 其他 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 108 其他业务小计 705,314.29 461,655.45 243,658.84 合计 72,137,922.73 62,644,730.45 9,493,192.28 （3）2015 年度分类别的营业收入、营业成本及毛利 类别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 碱类（液碱、纯碱、片碱） 21,701,777.20 17,390,395.08 4,311,382.12 酸类（盐酸、硫酸） 8,660,820.23 4,596,904.90 4,063,915.33 氨类（液氨、氨水） 23,606,632.13 15,707,567.57 7,899,064.56 运输 13,019,779.84 10,008,177.77 3,011,602.07 其他 5,755,452.77 5,917,351.16 -161,898.39 主营业务小计 72,744,462.17 53,620,396.48 19,124,065.69 2、其他业务 租金 576,830.50 384,631.61 192,198.89 其他 483,206.01 483,206.01 其他业务小计 1,060,036.51 384,631.61 675,404.90 合计 73,804,498.68 54,005,028.09 19,799,470.59 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号》（中国证券监督管 理委员会公告〔2008〕43号）的有关规定，公司非经常性损益如下： 项目 2016年度 2015年度 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 2,150,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 109 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -85,751.35 -92,527.39 21、其他项目 影响利润总额 2,064,248.65 -92,527.39 减：所得税 520,691.69 -8,900.19 减：少数股东权益影响额 -4,181.36 归属于普通股股东的非经常性损益 1,543,556.96 -79,445.84 扣除非经常性损益后的归属于普通股股东的净利润 -310,560.13 10,162,180.97 2、净资产收益率及每股收益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资 产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定，本公司加权平均净资产收益 率及每股收益情况如下： （1）2016 年度 项目 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 5.44 0.12 0.12 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 110 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -1.37 -0.03 -0.03 （2）2015 年度 项目 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 59.27 1.01 1.01 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 59.73 1.02 1.02 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或 报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： （1）预付账款：2016 年 12 月 31 日较 2015 年 12 月 31 日增加 686.00%，主要是由于公 司本期预付货款较多。 （2）短期借款：2016 年 12 月 31 日较 2015 年 12 月 31 日增加 45.00%，主要是由于公 司本期银行短期融资增加。 （3）应付账款：2016 年 12 月 31 日较 2015 年 12 月 31 日增加 324.28%， 主要是由于 公司本期应付货款增加。 （4）其他应付款：2016 年 12 月 31 日较 2015 年 12 月 31 日减少 36.57%，主要是由于 公司本期归还个人借款增加。 （5）资产减值损失：2016 年度较 2015 年度减少 53.57%， 主要是由于公司本期计提应 收款项坏账准备较少。 （6）营业外收入：2016 年度较 2015 年度增加 5940.13%，主要是由于公司本期收到政 府补助增加。 （7）所得税费用：2016 年度较 2015 年度减少 71.37%， 主要是由于公司本期利润减少， 当期所得税费用减少。 太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 太原化兴化工运销股份有限公司 2016 年报 公告编号：2017-011 111 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室