837713_2018_粤辉科技_2018年年度报告_2019-04-21.txt

1 2018 年度报告 粤辉科技 NEEQ : 837713 广东粤辉科技股份有限公司 （Guangdong YueHui Technologies lnc.） 2 公司年度大事记 2018 年 6 月，公司持续被广东省工商行 政管理局授予 2017 年度“守合同重信用企 业”。 。 2018 年 5 月-6 月，公司营销部外贸团队 参加国际展览会。 公司 2018 年 2 月 9 日通过知识产权管 理体系认证，并获得相关证书。 2018 年 5 月，公司取得全国中小企业股 份转让系统有限责任公司下发的《关于广东 粤辉科技股份有限公司发行股份购买资产暨 重大资产重组股份登记的函》。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 粤辉科技、公司、、本公司 指 广东粤辉科技股份有限公司 湖南万祺 指 湖南万祺科技有限公司 有限公司 指 东莞市粤辉实业有限公司，公司的前身 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《广东粤辉科技股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月-12 月 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 《国民经济行业分类》 指 标准（GB/T 4754-2011），由国家统计局起草，国家质 量监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会批准发 布，并于 2011 年 11 月 1 日实施的行业标准分类 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人韩德辉、主管会计工作负责人宋莉及会计机构负责人（会计主管人员）尹圣霞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 存货发生跌价准备的风险 2017 年末和 2018 年末，存货净额分别为 44,333,176.25 元、 36,975,065.62 元，占公司总资产的比重分别为 25.55%,、23.47%,若原材 料供应市场、产品销售市场发生重大不利变化，将导致存货跌价风险，给 公司经营业绩产生不利影响。 汇率波动风险 报告期内，公司 2018 年外销收入占比为 20.10%，且预计未来将持续 扩大外销规模，公司出口业务主要以美元作为结算货币。人民币与美元之 间的汇率波动将对公司出口业务带来一定的风险。 政策变动的风险 胶带制造行业的发展受下游轻工、电气、日用品等行业发展的影响较 大。近年来，在产业升级和经济结构大幅调整的背景下，下游行业高速发 展，拉动了胶带制品行业的快速发展。但如果产业政策发生变动，下游行 业发展放缓，将会影响胶带制品行业的发展。在行业发展放缓的大背景下， 公司的发展也可能受到不利影响。 市场竞争的风险 由于胶带行业进入门槛低，技术比较成熟，目前我国胶带行业的市场 化程度很高，已实现完全竞争。在此背景下，虽然公司在销售渠道和技术 6 研发等方面具有一定的优势，但受资金实力的限制，公司在扩大生产规模 和优化产品结构等方面受到影响。随着越来越多的企业进入到胶带制品领 域，行业的竞争将更加激烈，公司的市场份额可能会受到一定影响。 原材料价格波动的风险 在胶带的生产过程中，直接材料费用占生产成本的比例大约在 80%左 右，产品盈利受原材料价格影响较大。而胶带作为日用塑料制品，是石油 化工和煤化工的延伸产业，对石油和煤炭的依赖性较大。近年来，国际石 油价格波动较为明显，胶带的原材料——塑料薄膜的价格也随之受到影 响。如果未来原材料价格大幅度波动，将对胶带制造行业的生产经营及盈 利水平产生一定影响。 生产经营场所租赁的风险 公司生产经营场所系向第三方租赁所得，出租方未取得房产证和土地 证，虽然公司已经与出租方签订了租赁合同，租赁事项合法合规，但仍不 排除未来原厂房土地所有权人提前收回公司厂房或该租赁房屋因政府拆 迁等不可抗力因素造成公司经营场所需要搬迁的可能性，将会对公司的持 续经营产生不利影响。 客户集中的风险 报告期内前五大客户的销售总额占公司营业收入的比例为 31.26%， 占比较高。且报告期内公司前五大客户变动不大，客户集中度较高。若未 来主要客户流失或者降低采购价格，都可能会对公司生产经营产生不利影 响。 供应商集中的风险 报告期内公司对前五大供应商采购总额占当期采购总额的比例为 66.72%，占比较高。且报告期内公司采购前五大供应商变动不大，供应商 集中度较高。若未来主要供应商减少原材料供应或者提高原材料价格，都 会对公司生产经营产生不利影响。 研发失败的风险 报告期内公司的研发费用投入为 9,353,226.86 元，研发投入较大。 虽然公司在进行某项研发之前均进行了调研和风险测试，但由于研发和创 新过程不确定性因素较多，会面临创新失败以及技术创新不能有效运用到 产品生产等风险。如出现上述情形，则前期的资金和人力投入会对公司的 经营业绩带来一定影响。 本期重大风险是否发生重大 变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东粤辉科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Yuehui Technologies Inc. 证券简称 粤辉科技 证券代码 837713 法定代表人 韩德辉 办公地址 东莞市中堂镇蕉利南坊工业区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 尹圣霞 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 0769-88890123 传真 0769-88890123 电子邮箱 3003451393@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市中堂蕉利南坊工业区 523220 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 30 日 挂牌时间 2016 年 6 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）—橡胶和塑料制品业（C29）—塑料制品业（C292） —日用塑料制品制造（C2927） 主要产品与服务项目 电子材料、胶带、汽车内饰材料、保护膜、线路板材料的研发、 生产和销售及货物的进出口。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 40,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 韩德辉、宋莉 实际控制人及其一致行动人 韩德辉、宋莉 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914419005829756594 否 8 注册地址 东莞市中堂镇蕉利南坊工业区 否 注册资本（元） 40,000,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 蓸代晴 吴平权 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 194,440,882.64 128,883,662.46 50.87% 毛利率% 20.80% 20.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,607,338.76 4,701,665.72 146.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,101,535.44 2,500,154.58 344.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.75% 5.19% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.21% 9.65% - 基本每股收益 0.29 0.12 141.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 173,542,181.45 157,543,138.71 10.16% 负债总计 68,823,318.24 64,551,714.83 6.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 104,718,863.21 92,991,423.88 12.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.62 2.32 12.93% 资产负债率%（母公司） 37.14% 56.13% - 资产负债率%（合并） 39.66% 40.97% - 流动比率 1.39 1.25 - 利息保障倍数 7.40 3.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,794,827.14 9,446,446.82 -17.48% 应收账款周转率 12.34 15.55 - 存货周转率 4.78 4.34 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.16% 28.23% - 营业收入增长率% 50.87% 78.14% - 净利润增长率% 146.88% 308.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 20,000,000 50.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 604,815.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,498.83 非经常性损益合计 598,316.17 所得税影响数 92,512.85 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 505,803.32 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 2,704,160.44 3,271,165.20 1,142,721.50 1,179,861.13 应收票据及应收账款 10,207,753.98 10,290,425.37 5,896,369.12 6,281,758.17 11 预付款项 22,021,771.05 26,008,366.47 14,214,511.78 14,242,770.32 其他应收款 370,531.49 1,307,331.49 760,033.37 3,684,676.26 存货 26,899,788.58 36,975,065.62 13,896,981.04 22,436,271.88 其他流动资产 2,232,819.45 2,547,795.28 69,610.66 235,466.93 固定资产 5,991,871.46 60,896,674.31 5,469,488.30 62,826,709.27 在建工程 0.00 7,594,105.46 0.00 3,339,785.36 无形资产 26,245.07 8,309,240.55 32,945.87 8,490,014.80 递延所得税资产 83,281.18 84,368.96 47,319.03 48,193.14 其他非流动资产 258,600.00 258,600.00 261,540.00 332,476.00 短期借款 12,400,000.00 27,400,000.00 8,100,000.00 23,100,000.00 应付票据及应付账款 4,227,554.61 9,274,646.24 3,453,993.48 4,073,592.35 预收款项 5,150,246.15 6,711,481.78 2,891,845.47 2,971,257.60 应付职工薪酬 638,063.62 1,015,036.69 416,734.52 762,611.52 应交税费 95,857.41 204,561.73 149,699.51 152,858.99 其他应付款 15,994,198.38 18,714,883.50 433,171.54 638,978.70 未分配利润 8,919,535.57 4,851,161.81 2,166,213.88 899,865.17 归属于母公司股东权益合计 31,059,797.64 92,991,423.88 23,556,106.87 88,289,758.16 营业收入 124,299,499.22 128,883,662.46 营业成本 98,381,294.22 101,927,696.11 税金及附加 249,444.98 482,756.20 销售费用 8,188,249.01 8,218,058.15 管理费用 8,983,018.21 7,976,559.82 研发费用 0.00 5,148,208.95 财务费用 1,276,503.80 2,100,545.15 资产减值损失 239,747.59 240,602.27 其他收益 1,206,860.00 2,596,860.00 营业外收入 125.74 125.74 营业外支出 5,693.62 5,926.74 所得税费用 678,842.76 678,629.09 净利润 7,503,690.77 4,701,665.72 报告期内，公司收购同一控制下的湖南万祺科技有限公司 100%的股权，因此导致上述追溯调整。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主要经营范围为各种胶粘制品的研发、制造和销售，产品涵盖封箱胶带、电子胶粘带、美纹 纸胶粘带、布基胶粘带等各类产品。产品广泛应用于快递物流、电子、汽车、建筑等行业。 经营模式：公司主要采用“以销定产、以产定购”的生产经营模式。公司生产经营活动根据接收的 客户订单展开，在收到客户订单后，根据合同安排采购与生产，生产完成后按订单进行交货。 （一）采购模式 公司在采购上以着重选择国内外优质品牌、优质直接生产商、一流代理渠道为原则，制定了明确的 采购管理流程和严格的供应商管理制度，有效控制采购成本和确保原材料的供货期和质量。 （二）生产模式 公司根据市场需求制定生产计划，并据此确定原材料采购计划以及具体生产计划，供应链经理负责 安排统筹整个工厂的生产管理及控制，品质部对每个工艺流程均严格把关，以确保产品质量。 （三）销售模式 公司国内销售均为直接销售，不存在经销或代销模式。 国外销售的主要出口亚洲、东南亚、美洲、欧洲等世界各国。外销客户可分为直接客户和经销商， 其中向直接销售客户销售的销售额大于向经销商销售的销售额，形成了以直销为主、经销为辅的海外销 售模式。 报告期内，商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）财务状况及业绩情况 截止报告期末，公司总资产 173,542,181.45 元,较期初 157,543,138.71 元增长 10.16%；净资产 104,718,863.21 元,较期初 92,991,423.88 元增长 12.61%，资产负债率为 39.66%，较上年同期 40.97% 下降 1.31%。报告期内，营业收入均来自主营业务收入，2018 年 1-12 月公司实现营业收入 194,440,882.64 元，较 2017 年同期收入 128,883,662.46 元增长 50.87%；净利润为 11,607,338.76 元，较 2017 年同期 4,701,665.72 元增长 146.88%；扣除非经营性损益后净利润为 11,101,535.44 元，较 2017 年同期 2,500,154.58 元增长 344.03%，2018 年 1-12 月经营活动产生的现金流量净额 7,794,827.14 元,较 2017 年 1-12 月经营活动产生的现金流量净额 9,446,446.82 元减少了 17.48%。 公司营业业绩提升的主要原因在于：第一，公司在 2018 年 4 月 30 日实现同一控制下的企业合并， 全资子公司湖南万祺纳入了合并报表范围，湖南万祺逐步投入生产经营，生产产能得到大幅增长；第二， 公司上游原材料的市场投放及研发的新产品成功完成成果转化，投入市场，有效地扩大了市场范畴，将 胶粘制品向电子行业推进，如三星电子、欧旗电子、富士康、蓝思科技等；第三，电商、物流、快递行 业的发展带动了耗材--胶带的用量，如：唯品会、顺丰、齐心、光弘科技等。 公司本期经营活动产生的现金流量净额减少的原因在于：公司在 2018 年下半年扩大销售规模，适 当放宽了部分优质客户的信用账期，导致公司应收账款上升；第二，为加快交货周期，提高客户满意度， 公司在营业收入迅速增长的情况下，加大了存货储备，期末存货余额为 44,333,176.25 元，同比上升 19.90%。 公司 2018 年度、2017 年度综合毛利分别为 40,444,451.21 元、26,955,966.35 元，综合毛利率分 别为 20.80%、20.91%， 2018 年较 2017 年毛利率降低 0.11%，总体上相对稳定。 （二）业务拓展情况 报告期内，公司根据市场需求加快开发新产品，销售渠道建设进一步完善和拓展，2018 年公司通过 海外展及国内广交会等推广产品和扩大销量。 内销部分：通过过硬的品质及优质的服务，公司与深圳市顺丰供应链有限公司、广州好莱客创意家 居股份有限公司、品俊控股有限公司、深圳齐心集团股份有限公司续签大额销售订单，并与天地一号饮 料股份有限公司、中山格兰仕工贸有限公司达成销售协议。另外，利用百度、阿里巴巴等电子商务平台 搜罗来自全国各地的零售及批发订单。因产品的使用周期快，再加上完善的售后服务，有效地促进了客 户的再次返单。 14 外销部分：团队日益成熟，线上通过阿里巴巴电子商务平台验证为金品诚企单位，店铺信保订单额 度达 43.4 万美金；线下先后参加 2018 年 4 月 123 届夏季三期广交会化工展、家居展、办公展，2018 年 5 月意大利米兰国际展览会、2018 年 10 月美国芝加哥包装展、2018 年 11 月法国巴黎包装展，通过与客 户面对面的沟通与交流，直接促成亚洲及中东、欧美等各个国家的外销订单。为保持公司业务的持续增 长，公司已预定 2019 年 3 月迪拜展、2019 年 9 月泰国曼谷包装展、2019 年 9 月美国拉斯维加斯国际包 装展览会及 2020 年德国杜赛尔多夫包装展览会。 （三）研发工作 报告期内，公司专注胶粘制品新材料的研发，走在同行业中创新前列。2018 年公司新申请 18 项注 册商标，16 项实用新型专利。其中 3 项实用新型专利已获得授权，分别为：一种水晶胶带、一种高强度 双面耐低温胶带、手机遮光胶带。 (二) 行业情况 根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为制造业（C） —橡胶和塑料制品业（C29）—塑料制品业（C292）—日用塑料制品制造（C2927）。根据公司具体业务 情况，公司所在行业可细分为胶带制造业。 1、 行业竞争格局和市场化程度 胶粘制品行业竞争充分，电子、汽车等中高端市场大部分被全球行业龙头包括 3M，Tesa（德莎）， 等国际企业以品牌、技术优势占领；国内厂商凭借成本和地域等优势，占领了大部分中低端市场。 目前，国内胶粘带多数制造企业主要以生产中低端产品为主，产品竞争激烈。国内优势企业正在电 子、汽车等高端领域开展研发工作，未来在替代进口高端产品方面将具有较大市场增长潜力。因此，能 够持续研发新技术新产品，并规模化生产的企业将会占领更多市场，但小型工厂将面被市场淘汰或被兼 并的危机。 目前行业内生产胶带的大型公司有福建友谊胶粘带集团有限公司、晶华新材、永冠股份、中山市皇 冠胶粘制品有限公司等公司。 2、 行业的发展趋势 胶粘带行业在未来预计将呈现如下发展趋势： （1） 普通胶粘带产品增长将会减缓 我国胶粘带行业已经经过了三十多年的发展，由于最初国内包装行业的旺盛需求导致普通胶粘行业 利润率较高吸引了大量的投资者，近年来市场逐渐饱和，国内普通胶粘带行业产品同质化现象凸显，行 15 业也进入了微利时代，普通胶粘带产品的增长将会减缓。 （2） 高新技术产品和环保型产品将迎来新发展 胶粘剂属于有机高分子化合物，是制作胶粘带的关键材料之一。根据现行政策，胶粘剂的发展方向 必定为环保型胶粘剂，低污染的胶粘剂将会普及。此外，伴随着市场的发展，具有特殊功能的胶粘带如 无声胶带、耐高温胶粘带，其需求也将快速增长。 3、 行业的周期性、区域性、季节性特征 （1）周期性 从行业周期来看，胶粘带产品分类多、应用广泛分布在物流快递、电子行业、汽车行业、文具等不 同行业，一般可以避免单个下游行业周期性波动所带来的影响。 （2）区域性 我国胶粘材料制造业的地区主要分布在长三角、珠三角，胶粘带用途非常广泛，在各个国家的各种 均有应用。目前亚洲是胶粘带最大的市场，北美为第二大市场，西欧为第三大市场。 （3）季节性 胶粘材料产品的销售无明显季节性特征。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,042,134.23 1.18% 3,271,165.20 2.08% -37.57% 应收票据与应 收账款 21,226,577.10 12.23% 10,290,425.37 6.53% 106.28% 存货 44,333,176.25 25.55% 36,975,065.62 23.47% 19.90% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 60,772,306.77 35.02% 60,896,674.31 38.65% -0.20% 在建工程 13,054,142.62 7.52% 7,594,105.46 4.82% 71.90% 短期借款 47,050,000.00 27.11% 27,400,000.00 17.39% 71.72% 长期借款 2,700,000.00 1.56% 0.00 0.00% - 预付账款 17,576,581.76 10.13% 26,008,366.47 0.00% -32.42% 资产负债项目重大变动原因： 16 1、 应收票据与应收账款变动原因：主要原因是随着公司销售规模的扩大，公司适当放宽了部分优 质客户的信用账期，导致期末应收账款明显上升，公司下游客户主要为顺丰、富士康、唯品会、格兰仕 等，合同签订有一定的回款周期，客户信用度较好，应收账款风险相对较小。 2、存货变动原因：主要原因为公司销售规模扩大，生产规模也随之扩大，在仓库、车间流转的存 货规模需求增加。 3、短期借款变动原因：因公司生产经营规模扩大，需要增加新设备和原材料的采购，同时放宽部 分优质大客户的信用账期，需要补充营运资金而增加银行贷款。 4、预付账款变动原因：因公司销售规模扩大，随之形成规模采购效应，与长期合作的部分供应商 协商，结算方式由预付更改为月结导致预付账款减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 194,440,882.64 - 128,883,662.46 - 50.87% 营业成本 153,996,431.43 79.20% 101,927,696.11 79.09% 51.08% 毛利率% 20.80% - 20.91% - - 管理费用 7,606,654.05 3.91% 7,976,559.82 6.19% -4.64% 研发费用 9,353,226.86 4.81% 5,148,208.95 3.99% 81.68% 销售费用 7,613,005.11 3.92% 8,218,058.15 6.38% -7.36% 财务费用 2,975,077.71 1.53% 2,100,545.15 1.63% 41.63% 资产减值损失 622,273.82 0.32% 240,602.27 0.19% 158.63% 其他收益 604,815.00 0.31% 2,596,860.00 2.01% -76.71% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 12,433,117.41 6.39% 5,386,095.81 4.18% 130.84% 营业外收入 11,937.33 0.01% 125.74 0.00% 9,393.66% 营业外支出 18,436.16 0.01% 5,926.74 0.00% 211.07% 净利润 11,607,338.76 5.97% 4,701,665.72 3.65% 146.88% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动原因：2018 年公司实现营业收入 194,440,882.64 元，同比增长 50.87%，主要原 因是：（1）公司在 2018 年 4 月 30 日实现同一控制下的企业合并，全资子公司湖南万祺纳入了合并报 17 表范围，湖南万祺逐步投入生产经营，生产产能得到大幅增长；（2）公司自成立以来，始终坚持“科 技创新、以人为本、以质取胜、诚信高效”的经营理念，不断对高端胶粘行业进行深入细致的研发，生 产出更符合市场需求的产品，使公司产品涵盖电子、汽车、手机、玻璃、物流、快递、电商、包装等多 个行业，凭借优质的产品、一流的服务赢得了广大客户的信任与青睐，如：顺丰、唯品会、富士康、蓝 思科技、三星、齐心文具等，（3）公司通过扩大及完善销售团队，参加国内外展会以及增加网络推广， 增大企业的销售能力，同时不断把关产品质量，使公司客户数量不断增加，销售规模也相应扩大。 2、营业成本：2018 年营业成本为 153,996,431.43 元，同比增长 51.08%。报告期内，公司毛利率 总体保持稳定，波动幅度较小，公司营业收入增加，导致营业成本相应增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 194,440,882.64 128,883,662.46 50.87% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 153,996,431.43 101,927,696.11 51.08% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 胶带 187,539,188.96 96.45% 128,739,889.81 99.89% 胶水 6,901,693.68 3.55% 143,772.65 0.11% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期内，公司收入构成未发生明显变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市一达通企业服务有限公司 34,564,101.14 17.78% 否 2 深圳市顺丰供应链有限公司 10,185,067.42 5.24% 否 3 东莞市晶欧实业有限公司 6,962,170.07 3.58% 否 4 深圳市齐心供应链管理有限公司 5,518,812.82 2.84% 否 5 唯品会(中国)有限公司 3,544,529.24 1.82% 否 合计 60,774,680.69 31.26% - 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江西冠德新材科技股份有限公司 46,183,069.00 28.79% 否 2 福建悦得软包装有限公司 14,717,457.63 9.18% 否 3 平湖石化有限责任公司 21,940,904.28 13.68% 否 4 武汉友发包装科技有限公司 10,859,657.42 6.77% 否 5 湖南瑞鑫化工有限公司 13,321,441.10 8.30% 否 合计 107,022,529.43 66.72% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,794,827.14 9,446,446.82 -17.48% 投资活动产生的现金流量净额 -10,414,719.65 -8,026,573.25 - 筹资活动产生的现金流量净额 564,591.33 753,243.25 81.16% 现金流量分析： 1、公司本期经营活动产生的现金流量净额减少的原因在于：第一，公司在 2018 年下半年扩大销售 规模，适当放宽了部分优质客户的信用账期，导致公司应收账款上升；第二，为加快交货周期，提高客 户满意度，公司在营业收入迅速增长的情况下，加大了存货储备，期末存货余额为 44,333,176.25 元， 同比上升 19.90%。 2、投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因在于：公司继续投资建设湖南万祺 5-8 号厂房以 及水溶性环保压敏胶配套仓储项目，购建固定资产支付的现金支出增加。 3、 筹资活动产生的现金流量增加的主要原因在于：公司新增银行贷款用于公司日常经营。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司发生同一控制下的企业合并。公司以发行股份的形式向交易对方韩德辉、黄庆林购 买其所持湖南万祺科技有限公司 100%的股权，于 2018 年 4 月 30 日交易完成后，湖南万祺成为公司的全 资子公司。湖南万祺成立于 2015 年 7 月 9 日，经营范围主要为胶水、胶粘制品的研发、生产、加工、 销售。而公司亦主要从事胶带的研发、生产和销售。湖南万祺和公司的经营范围类似，已构成潜在的同 业竞争，本次重大资产重组将湖南万祺变为公司的全资子公司，有利于彻底避免同业竞争，充分保护公 司的利益。湖南万祺购置了土地、配置自建厂房，拥有生产胶粘剂的营业执照，满足企业对原材料上游 的扩张需求，可以形成规模化效应。同时，由于湖南万祺自成立以来一直处于持续建设阶段，需要大量 19 资金进行在建工程、机器设备的投入，尚未开展大规模生产经营，可能面临投资回报期长，资金短缺的 风险。 2018 年，湖南万祺实现营业收入 58,380,578.56 元，取得净利润 2,221,427.52 元,其中向广东粤辉 销售产生关联交易收入 13,281,088.93 元，扣除关联交易后的实际对外销售额为 45,099,489.63 元,毛 利率为 19.82%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报 2017 年 12 月 31 日的资产负债表项目及 2017 年度利润表财务报表 项目及金额的影响如下： 1、 应收账款减少 10,290,425.37 元，应收票据及应收账款增加 10,290,425.37 元； 2、 应付账款减少 9,274,646.24 元，应付票据及应付账款增加 9,274,646.24 元； 3、 管理费用减少 5,148,208.95 元，研发费用增加 5,148,208.95 元。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期发生新增同一控制下企业合并，合并范围比上期增加一子公司：湖南万祺科技限公司，公司注 册地及经营地为湖南省祁东县归阳工业园，主要经营范围为胶水、胶带、胶粘新材料研发 、生产制造 与加工，企业合并中取得的权益比例为 100%，合并日为 2018 年 04 月 30 日。 20 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税、安全生产、注重环保，积极吸纳就业和保障员工合法权益， 恪守职责，竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的 重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，同社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的主营业务明确，业务规模和盈利能力均快速提高，市场占有率稳定，经营业务稳 定，资产负债结构合理，公司拥有成熟的商业模式、优质的客户资源、较强的技术优势和管理团队等优 势。报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经验指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源， 不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，此外，公司所处的市场前景较为 广阔。因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、2017 年末和 2018 年末，存货净额分别为 44,333,176.25 元、36,975,065.62 元，占公司总资 产的比重分别为 25.55%,、23.47%,若原材料供应市场、产品销售市场发生重大不利变化，将导致存货跌 价风险，给公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：一，为避免存货发生跌价损失，公司今后将进一步严格按照订单情况进行采购、生产， 减少存货库存规模，加快存货周转速度；二，公司备库存以原材料、半成品为主，方便灵活处理。 二、汇率波动风险 报告期内，公司 2018 年外销收入占比为 20.10%，且预计未来将持续扩大外销规模，公司出口业务 主要以美元作为结算货币。人民币与美元之间的汇率波动将对公司出口业务带来一定的风险。 应对措施：公司国外客户付款采用电汇的方式，公司收到电汇后立即兑换成人民币，以减少外币敞 口风险，同时公司可选择与国外客户结算时使用人民币作为结算货币，以此来应对人民币汇率波动的风 险。随着公司外销收入的不断增加，公司可考虑使用金融避险工具，减弱外汇风险对公司的影响。 21 三、政策变动的风险 胶带制造行业的发展受下游轻工、电气、日用品等行业发展的影响较大。近年来，在产业升级和经 济结构大幅调整的背景下，下游行业高速发展，拉动了胶带制品行业的快速发展。但如果产业政策发生 变动，下游行业发展放缓，将会影响胶带制品行业的发展。在行业发展放缓的大背景下，公司的发展也 可能受到不利影响。 风险应对措施：经过多年的发展，公司管理层在胶带制造行业积累了丰富的经验，能及时掌握国家 宏观政策变化并制定相应的应对措施，有效降低监管政策变化带来的风险。公司管理层人员利用自身经 验及对监管政策的把控，及时调整公司的经营规划，不断拓宽产品应用领域，以减小某个领域的需求下 降带来的冲击，同时加强对员工的培训，使公司上下及时掌握监管政策的变化，及时调整公司的相关经 营策略。 四、市场竞争的风险 由于胶带行业进入门槛低，技术比较成熟，目前我国胶带行业的市场化程度很高，已实现完全竞争。 在此背景下，虽然公司在销售渠道和技术研发等方面具有一定的优势，但受资金实力的限制，公司在扩 大生产规模和优化产品结构等方面受到影响。随着越来越多的企业进入到胶带制品领域，行业的竞争将 更加激烈，公司的市场份额可能会受到一定影响。 应对措施：行业的竞争主要集中在传统的低端产品与服务市场上，公司在加强巩固现有业务的基础 上，将逐步加强研发高附加值的产品和服务，争取产品结构和业务多元化战略。同时，将业务范围拓展 至电子材料行业，培育新的利润增长点，争取保持较高的增长速度，实现企业快速发展的目标。 五、原材料价格波动的风险 在胶带的生产过程中，直接材料费用占生产成本的比例大约在 80%左右，产品盈利受原材料价格影 响较大。而胶带作为日用塑料制品，是石油化工和煤化工的延伸产业，对石油和煤炭的依赖性较大。近 年来，国际石油价格波动较为明显，胶带的原材料——塑料薄膜的价格也随之受到影响。如果未来原材 料价格大幅度波动，将对胶带制造行业的生产经营及盈利水平产生一定影响。 应对措施：一方面，随着行业整体生产成本提高，公司可以通过上调产品销售价格来缓解部分压力， 可以降低原材料价格的波动带来的风险；另一方面，公司还将加大产品研发力度，进行新配方、新产品 的研发，降低原材料费用，优化产品结构，提升公司整体盈利能力。 六、生产经营场所租赁的风险 公司生产经营场所系向第三方租赁所得，出租方未取得房产证和土地证，虽然公司已经与出租方签 订了租赁合同，租赁事项合法合规，但仍不排除未来原厂房土地所有权人提前收回公司厂房或该租赁房 22 屋因政府拆迁等不可抗力因素造成公司经营场所需要搬迁的可能性，将会对公司的持续经营产生不利影 响。 应对措施：如果公司无法继续租赁上述房产，公司将重新选择新的生产经营场地，并进行整体搬迁。 公司搬迁较为简单，费用较低。此外，待公司资金充裕时，公司将购置土地，兴建自有厂房，彻底解决 公司生产经营场所依赖租赁的问题。 七、客户集中的风险 报告期内前五大客户的销售总额占公司营业收入的比例为 31.26%，占比较高。且报告期内公司前五 大客户变动不大，客户集中度较高。若未来主要客户流失或者降低采购价格，都可能会对公司生产经营 产生不利影响。 应对措施：加大市场开发力度，寻求新的优质客户，并以优良的产品及服务质量提高客户黏度，不 断降低对单一客户的依赖。 八、供应商集中的风险 报告期内公司对前五大供应商采购总额占当期采购总额的比例为 66.72%，占比较高。且报告期内公 司采购前五大供应商变动不大，供应商集中度较高。若未来主要供应商减少原材料供应或者提高原材料 价格，都会对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：公司与供应商经过多年合作，建立起了稳定的合作关系，预计终止合作的可能性不大。 另外，公司正在积极寻找产品质量有保障的其他供应商，以应对目前供应商集中的风险。 九、研发失败的风险 报告期内公司的研发费用投入为 9,353,226.86 元，研发投入较大。虽然公司在进行某项研发之前 均进行了调研和风险测试，但由于研发和创新过程不确定性因素较多，会面临创新失败以及技术创新不 能有效运用到产品生产等风险。如出现上述情形，则前期的资金和人力投入会对公司的经营业绩带来一 定影响。 应对措施：2016 年 11 月公司已被认定为国家高新技术企业，未来一如既往地专注胶粘制品新型材 料的研发，从同行业中创造出差异化，使产品从同质化的市场竞争中跳出来，吸引行业人才，吸引客户 眼球。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 80,000,000.00 65,370,000.00 24 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 韩德辉 为公司提供流动资金 4,467,593.71 已事后补充履行 2018 年 8 月 29 日 2018-043 韩德辉 为公司提供流动资金 20,190,614.20 已事后补充履行 2019 年 4 月 22 日 2019-018 宋莉 为公司提供流动资金 1,320,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 22 日 2019-018 黄庆林 为公司银行贷款提供 担保 27,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 22 日 2019-018 文兆荣 为公司银行贷款提供 担保 8,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 22 日 2019-018 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 韩德辉担任公司董事长兼总经理，直接持有 57.50%的股权，为公司的控股股东、实际控制人。 韩德辉为公司提供流动资金，目的是为公司补充流动资金，满足公司业务发展的需求，有效地 增加公司的流动资金，所提供的资金不收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 2、 宋莉担任公司副总经理，直接持有 14.45%的股权，为公司的控股股东、实际控制人。宋莉为公 司提供流动资金，目的是为公司补充流动资金，满足公司业务发展的需求，有效地增加公司的 流动资金，所提供的资金不收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司向特定对像韩德辉、黄庆林合计发行股份 2,000 万股，以购买韩德辉、黄庆林合计持有的湖 南万祺科技有限公司 100%的股权，发行价格为 3 元/股。 2017 年 12 月 27 日，公司召开了第一届董事会第十六次会议，对本次重组事项进行了审议并通过了 本次重组的相关议案。 2018 年 3 月 15 日，公司召开了 2018 年第一次临时股东大会，对本次重组事项进行了审议并通过了 本次重组的相关议案。 2018 年 4 月 25 日，湖南万祺科技有限公司完成工商变更登记，成为公司的全资子公司。 (五) 承诺事项的履行情况 1、本公司的实际控制人韩德辉和宋莉承诺：在本次挂牌前持有的公司股票分三批解除转让限制， 每批解除转让限制的数量均为本次挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为本次挂牌之 日、本次挂牌期满一年和两年。 25 2、本董事、监事和高级管理人员承诺：自股份公司成立之日起一年内，不转让所持有公司股份， 也不由公司回购该部分股份。上述锁定期满后，在公司任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股 份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司的股份。 3、为避免可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人韩德辉、宋莉作出如下承诺： 本人目前未参与或从事与公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本 人承诺如下： 自本《避免同业竞争的承诺函》签署之日起，本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、 参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其 他竞争行为；如公司未来扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的 业务与公司构成同业竞争，本人及本人控制下的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争：本 人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；本人保证不 利用自身特殊地位谋取正常的额外利益。本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。如本人、 本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公 司造成的一切经济损失。 4、为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司控股股东韩德辉、宋莉已向公司出具了《关于 减少、规范关联交易的承诺函》，承诺如下： “在今后经营活动中，将尽量避免与公司关联方产生关联交易，在进行确有必要且无法避免的关联 交易时，将严格遵守市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行，并按照相 关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。” 报告期内，承诺人严格遵守上述承诺，不存在违背承诺的情形。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 无形资产 贷款抵押 8,079,909.80 4.66% 贷款抵押 货币资金 贷款质押 800,000.00 0.46% 贷款质押 总计 - 8,879,909.80 5.12% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 6,657,500 33.29% 938,250 7,595,750 18.99% 其中：控股股东、实际控制人 3,236,500 16.18% 1,176,750 4,413,250 11.03% 董事、监事、高管 3,226,500 16.13% 1,196,750 4,423,250 11.06% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 13,342,500 66.71% 19,061,750 32,404,250 81.01% 其中：控股股东、实际控制人 13,250,000 66.25% 11,116,750 24,366,750 60.92% 董事、监事、高管 13,342,500 66.71% 11,054,250 24,396,750 60.99% 核心员工 0 0% 8,000,000 8,000,000 20.00% 总股本 20,000,000 - 20,000,000 40,000,000 - 普通股股东人数 71 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 韩德辉 11,000,000 11,999,000 22,999,000 57.50% 20,250,000 2,749,000 2 黄庆林 0 8,000,000 8,000,000 20.00% 8,000,000 0 3 宋莉 5,459,000 322,000 5,781,000 14.45% 4,116,750 1,664,250 4 文兆荣 480,000 0 480,000 1.20% 0 480,000 5 东莞市粤力投资 管理有限公司 470,000 0 470,000 1.18% 0 470,000 合计 17,409,000 20,321,000 37,730,000 94.33% 32,366,750 5,363,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名股东中韩德辉、宋莉系夫妻关系，文兆荣系宋莉的母亲，除此之外，公司前五名股东相 互间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 27 公司股本总额为 4,000 万股，股东韩德辉直接持有公司 2,299.90 万股股份，占公司总股本的 57.50%； 宋莉直接持有公司 578.10 万股股份，占公司总股本的 14.45%；两人为夫妻关系，合计持有公司 2,878.00 万股股份，占公司总股本的 71.95%，且韩德辉在公司担任董事长兼总经理，宋莉在公司担任副董事长兼 副总经理。因此，韩德辉和宋莉共同为本公司的控股股东和实际控制人。 韩德辉，男，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1999 年 9 月至 2001 年 9 月 就职于石碣镇恒昌陶瓷经营部，担任销售经理；2001 年 10 月至 2007 年 3 月就职于中天建材贸易行，担 任销售副总经理；2007 年 4 月至 2011 年 9 月就职于东莞市升辉包装材料有限公司，担任监事；2011 年 9 月至股份公司成立之日就职于东莞市粤辉实业有限公司，担任副总经理；现任股份公司董事长兼总经 理，任期三年。 宋莉，女，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1998 年 9 月至 2000 年 11 月 就职于德阳市杨家镇百货店，任销售主管；2000 年 12 月至 2007 年 7 月就职于东莞市中天建材贸易行， 任品牌经理；2007 年 8 月至 2011 年 9 月就职于东莞市升辉包装材料有限公司，担任执行董事兼经理； 2011 年 9 月至股份公司成立之日就职于东莞市粤辉实业有限公司，担任执行董事兼经理；2015 年 12 月 至今就职于东莞市粤力投资管理有限公司，担任执行董事兼经理；现任股份公司副董事长兼副总经理， 任期三年。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 华夏银行东莞分行 5,000,000.00 6.9600% 2018.03.16-2019.03.16 否 银行借款 中国银行东莞分行 3,000,000.00 6.7450% 2018.04.03-2021.04.02 否 银行借款 中国银行东莞分行 2,500,000.00 6.5250% 2018.05.15-2019.05.02 否 银行借款 中国银行东莞分行 2,400,000.00 6.5250% 2018.07.03-2019.07.02 否 银行借款 中国邮政储蓄银行东莞分行 3,000,000.00 7.0000% 2018.09.27-2019.09.25 否 银行借款 东莞常平新华村镇银行 8,000,000.00 7.2000% 2018.10.30-2019.10.29 否 银行借款 东莞银行中堂支行 21,766,800.00 6.7425% 2018.11.21-2019.11.20 否 银行借款 东莞银行中堂支行 5,233,200.00 6.7425% 2018.11.29-2019.11.28 否 合计 - 50,900,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 韩德辉 董事长、总经理 男 1979 年 5 月 中专 2015.12-2018.12 是 宋莉 副董事长、副总经理 女 1982 年 8 月 初中 2015.12-2018.12 是 陈斌 董事、财务总监、董事会秘书 男 1982 年 11 月 大专 2018.07-2018.12 是 余拥军 董事 男 1978 年 11 月 高中 2015.12-2018.12 是 周惠 董事 女 1968 年 4 月 初中 2015.12-2018.12 是 程民强 监事会主席 男 1986 年 11 月 高中 2015.12-2018.12 是 李金兰 职工代表监事 女 1974 年 3 月 中专 2015.12-2018.12 是 彭鹃 监事 女 1992 年 5 月 中专 2015.12-2018.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 韩德辉、宋莉系夫妻关系，除此之外，其他董监高之间、与控股股东、实际控制人之间，不存在关 联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持有 股票期权 数量 韩德辉 董事长、总经理 11,000,000 11,999,000 22,999,000 57.500% 0 宋莉 副董事长、副总经理 5,459,000 322,000 5,781,000 14.450% 0 陈斌 董事、财务总监、董事会秘书 0 0 0 0.000% 0 余拥军 董事 10,000 0 10,000 0.025% 0 周惠 董事 0 0 0 0.000% 0 程民强 监事会主席 10,000 0 10,000 0.025% 0 李金兰 职工代表监事 10,000 0 10,000 0.025% 0 彭鹃 监事 10,000 0 10,000 0.025% 0 合计 - 16,499,000 12,321,000 28,820,000 72.050% 0 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类 型 期末职务 变动原因 黄艳 董事、财务总监、董事会秘书 离任 无 个人原因 陈斌 无 新任 董事、财务总监、董事会秘书 董事会人数低于法 定最低人数，经公 司董事会和股东大 会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈斌，男，汉族，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2010 年 1 月毕业于衡阳财经 工业学院财务会计专业，专科学历。 2003 年 9 月至 2005 年 9 月就职于东莞健泰花边针织有限公司，任 财务部成本会计，2005 年 9 月至 2009 年 9 月就职于东莞黄江嘉汇电器厂，担任税务会计一职，2009 年 11 月至 2017 年 6 月就职于凯威科真空科技(深圳)有限公司,担任财务负责人一职,2017 年 11 月至 2018 年 2 月就职于东莞纳声电子科技有限公司，担任财务经理一职，2018 年 2 月至今就职于广东粤辉 科技股份有限公司，担任财务经理一职。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 29 生产人员 46 139 销售人员 32 30 技术人员 23 38 财务人员 6 9 员工总计 127 245 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 0 1 31 本科 13 18 专科 43 56 专科以下 71 170 员工总计 127 245 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司十分注重员工的培训，员工的培训工作主要包括：新员工入职培训、专业技能培训、 管理人员提升培训等。员工薪酬包括基本工资、津贴、奖金等。公司与员工签订《劳动合同书》，并按 国家有关法律、法规参与政府机构推行的社会保险计划，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的 社会保险，除正常绩效考核外，公司还对优秀员工、优秀团队和优秀管理人员提供额外的奖励。人才引 进通过多种渠道挖掘、培养管理技术骨干，引进高校高端人才的同时，通过企业内部培训和学习选拔优 秀人才；通过人才的梯队建设，为公司培养后备队伍、骨干员工，保证公司人才队伍的稳定，为公司长 期发展储备人才。 公司不存在需承担费用的离退休工人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 1 1 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 无 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规 定，不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。报告期内，公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自 的权利和义务。公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中 小股东的利益。同时根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机 制，在《公司章程》中明确了投资者关系管理、关联股东和董事回避制度等，给股东提供了合适的保护。 公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关法律 法规的规定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。此外，公司制定 了《信息披露管理制度（2018 修订版）》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策程序与规则》、《年 报报告差错责任追究制度》等相关制度，对公司重大事项进行充分的信息披露，依法保障股东对公司享 有的知情权。同时也畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督公司运营 的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东参与权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 34 行）》、《公司章程》等规定，建立健全了人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重大事项管理 制度，具备完善的治理机制和内部控制制度。报告期内，公司各项重大决策均按照相关规定履行了必要 的审议程序。 4、 公司章程的修改情况 根据本公司 2018 年 3 月 15 日召开的股东大会决议 ，本公司决定变更公司注册资本，实收资本， 特对章程做出如下修改： 每一章第五条（2015 年 12 月 16 日制定），公司注册资本为人民币 1100 万元。 修改为：公司注册资本为人民币 4000 万元。 第三章第一节第十七条（2015 年 12 月 16 日制定），公司股份总数为 1100 万股，均为人民币普通股。 修改为：公司股份总数为 4000 万股，均为人民币普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （一）第一届董事会第十七次会议 1、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 2、《关于公司增加 2018 年第一次临时股东大会临时提案的议案》 （二）第一届董事会第十八次会议 1、《2017 年度报告及其摘要》 2、《2017 年度董事会工作报告》 3、《2017 年度总经理工作报告》 4、《关于召开 2017 年年度股东大会的议案》 5、《2017 年度财务决算报告》 6、《2018 年度财务预算报告》 7、《2017 年度利润分配预案》 8、《关于年度报告重大差错责任追究制度的议案》 9、 《关于聘用亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》 （三）第一届董事会第十九次会议 35 1、《关于补选陈斌为公司第一届董事会董事的议案 》 2、《关于补选陈斌为公司第一届董事会财务总监、董事会秘书的议 案 》 3、《关于召开 2018 年度第二次临时股东大会的议案 》 （四）第一届董事会第二十次会议 1、《2018 年半年度报告》 2、《关于追认偶发性关联交易》 3、《信息披露管理制度》 监事会 3 （一）第一届监事会第七次会议 1、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 （二）第一届监事会第八次会议 1、《2017 年度报告及其摘要》 2、《2017 年度监事会工作报告》 3、《2017 年度财务决算报告》 4、《2018 年度财务预算报告》 5、《2017 年度利润分配预案》 6、 《关于聘用亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》 （三）第一届监事会第九次会议 1、《2018 年半年度报告》 股东大会 4 (一)2018 第一次临时股东大会 1、审议通过《关于公司发行股份购买资产的议案》； 2、审议通过《关于公司符合发行股份购买资产暨重大资产重组条件 的议案》 3、审议通过《关于公司发行股份购买资产暨重大资产重组符合<非上 市公众公司重大资产重组管理办法>第三条规定的议案》 4、审议通过《关于公司发行股份购买资产暨重大资产重组构成关联 交易的议案》 5、审议通过《关于同意签署附生效条件的<发行股份购买资产协议> 36 的议案》 6、审议通过《关于批准公司发行股份购买资产暨重大资产重组相关 审计报告、评估报告的议案》 7、审议通过《关于<广东粤辉科技股份有限公司发行股份购买资产暨 关联交易之重大资产重组报告书>的议案》 8、审议通过《关于修改<公司章程>的议案》 (二)2017 年度股东大会 1、《2017 年度报告及其摘要》 2、《2017 年度董事会工作报告》 3、《2017 年度监事会工作报告》 4、《2017 年度财务决算报告》 5、《2018 年度财务预算报告》 6、《2017 年度利润分配预案》 7、《关于年度报告重大差错责任追究制度的议案》 8、 《关于聘用亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》 (三)2018 第二次临时股东大会 1、《关于补选陈斌为公司第一届董事会董事的议案》 (四)2018 第三次临时股东大会 1、《关于公司偶发性关联交易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司重大事项的决策均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序，公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各 自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各董事、监事、高级管理人员履行职责情况 37 良好。公司除控股股东和实际控制人外的股东大多为公司高级管理人员和核心技术员工，能参与公司的 经营管理决策，公司通过不断完善现有的治理机制以有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别 和控制经营管理中的重大风险，使所有股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利的保证，同时便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。今后公司在实际运行中 会通过管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运行的意识，以保证公司治理机 制的有效运行。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内， 为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落实对投资者关系的管理，公司制 定了《投资者关系管理制度》，详细规定投资者关系管理的原则、内容负责人及工作职责等内容。 公 司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情 况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司投资者关系管理工作应遵循充分披露信息、 合规披露信息、投资者机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通等原则，通过信息沟通、定期会议等 多种方式及时披露公司的发展战略、经营方针等信息，保障所有投资者的合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公司的法 人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业，公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产完整性与独立性 38 公司是由东莞市粤辉实业有限公司整体变更设立的股份公司，资产独立完整、权属清晰。作为生产 型企业，公司拥有生产经营所必需的场所、机器设备及其他辅助生产系统和配套设施。公司对其所有的 资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司未以其资产、 权益或信誉为各股东的债务提供担保。 2、人员独立性 公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立、健全了法人治理结构。公司的总经理、副总 经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任 除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪水，公司的财务 人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的董事、监事、总经理及其他高级管 理人员均通过合法程序产生，不存在实际控制人、其他任何部门、单位或人士违反《公司章程》规定干 预公司人事任免的情形。公司设有人资企管部，建立了独立的员工聘用、任免和工资管理制度，公司的 人事、社会保障及工资管理独立于股东及关联方。 3、财务独立性 公司设立了独立健全的财务会计部门，配有专职会计人员，并按照《企业会计准则》的要求建立了 独立的会计核算体系和财务管理制度；公司依法独立纳税；公司独立在银行开户，能够独立作出财务决 策，报告期内不存在控股东、实际控制人及关联企业干预公司资金使用的情况。公司依法独立进行纳税 登记、纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。 4、机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 完整、独立的法人治理结构；公司为适应自身发展和市场竞争的需要设立了独立的职能机构，各职能部 门拥有独立的人员，并在公司管理层的领导下独立运作，其履行职能不受实际控制人及其他关联方的影 响。公司的机构与股东之间不存在隶属关系，亦不存在“混合经营、合署办公”的情形及股东干预公司 机构设置的情形。 5、业务独立性 公司目前主要从事胶粘制品及各类新型材料的研发、生产及销售。公司拥有独立的产、供、销业务 经营体系，面向市场独立经营。目前，公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在与本公司 构成同业竞争的业务或者显失公平的关联交易，公司控股股东、实际控制人已向公司出具了《避免同业 竞争与利益冲突的承诺函》，承诺不从事任何与本公司经营范围相同或相近的业务。 39 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实 际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部 环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。1、关于会计核算 体系报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具 体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管理体系公司按照 《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情况，制订了一 整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公司的财务状况、 经营成果和现金流量。3、关于风险控制制度报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策 风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施， 从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定了《年度报告差错责任追究制度》，公司认真执行信息披露义务及管理事务， 提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透 明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）第 1163 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 蓸代晴 吴平权 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 广东粤辉科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的广东粤辉科技股份有限公司（以下简称“粤辉科技”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了粤辉科技 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 粤辉科技管理层对其他信息负责。其他信息包括粤辉科技 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 41 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 42 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就粤辉科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹代晴 中国•北京 中国注册会计师：吴平权 二〇一九年四月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,042,134.23 3,271,165.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 21,226,577.10 10,290,425.37 其中：应收票据 应收账款 43 预付款项 五、3 17,576,581.76 26,008,366.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 1,193,665.73 1,307,331.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 44,333,176.25 36,975,065.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 4,646,852.96 2,547,795.28 流动资产合计 91,018,988.03 80,400,149.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 60,772,306.77 60,896,674.31 在建工程 五、8 13,054,142.62 7,594,105.46 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 8,260,869.11 8,309,240.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 177,274.92 84,368.96 其他非流动资产 五、11 258,600.00 258,600.00 非流动资产合计 82,523,193.42 77,142,989.28 资产总计 173,542,181.45 157,543,138.71 流动负债： 短期借款 五、12 47,050,000.00 27,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、13 6,046,203.20 9,274,646.24 44 其中：应付票据 600,000.00 应付账款 5,446,203.20 9,274,646.24 预收款项 五、14 10,978,666.97 6,711,481.78 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 1,162,693.16 1,015,036.69 应交税费 五、16 80,585.91 204,561.73 其他应付款 五、17 5,169.00 18,714,883.50 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、18 1,231,104.89 其他流动负债 流动负债合计 65,323,318.24 64,551,714.83 非流动负债： 长期借款 五、19 2,700,000.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、20 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、21 800,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,500,000.00 负债合计 68,823,318.24 64,551,714.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 40,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 47,149,202.56 67,149,202.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、24 120,100.57 盈余公积 五、25 1,932,163.66 991,059.51 一般风险准备 45 未分配利润 五、26 15,517,396.42 4,851,161.81 归属于母公司所有者权益合计 104,718,863.21 92,991,423.88 少数股东权益 所有者权益合计 104,718,863.21 92,991,423.88 负债和所有者权益总计 173,542,181.45 157,543,138.71 法定代表人：韩德辉 主管会计工作负责人：宋莉 会计机构负责人：尹圣霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,982,519.36 2,704,160.44 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 20,463,870.56 10,207,753.98 其中：应收票据 应收账款 20,463,870.56 10,207,753.98 预付款项 11,778,171.75 22,021,771.05 其他应收款 十三、2 41,858,301.59 370,531.49 其中：应收利息 应收股利 存货 16,796,215.52 26,899,788.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,006,856.47 2,232,819.45 流动资产合计 94,885,935.25 64,436,824.99 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 62,149,406.38 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5,600,856.33 5,991,871.46 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 180,959.31 26,245.07 开发支出 46 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 171,253.55 83,281.18 其他非流动资产 258,600.00 258,600.00 非流动资产合计 68,361,075.57 6,359,997.71 资产总计 163,247,010.82 70,796,822.70 流动负债： 短期借款 47,050,000.00 12,400,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,147,878.88 4,227,554.61 其中：应付票据 600,000.00 应付账款 547,878.88 4,227,554.61 预收款项 9,058,569.96 5,150,246.15 合同负债 应付职工薪酬 652,693.16 638,063.62 应交税费 17,623.27 95,857.41 其他应付款 15,994,198.38 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,231,104.89 其他流动负债 流动负债合计 57,926,765.27 39,737,025.06 非流动负债： 长期借款 2,700,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,700,000.00 负债合计 60,626,765.27 39,737,025.06 所有者权益： 股本 40,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 43,298,608.94 1,149,202.56 47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,932,163.66 991,059.51 一般风险准备 未分配利润 17,389,472.95 8,919,535.57 所有者权益合计 102,620,245.55 31,059,797.64 负债和所有者权益合计 163,247,010.82 70,796,822.70 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 194,440,882.64 128,883,662.46 其中：营业收入 五、27 194,440,882.64 128,883,662.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 182,612,580.23 126,094,426.65 其中：营业成本 五、27 153,996,431.43 101,927,696.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、28 445,911.25 482,756.20 销售费用 五、29 7,613,005.11 8,218,058.15 管理费用 五、30 7,606,654.05 7,976,559.82 研发费用 五、31 9,353,226.86 5,148,208.95 财务费用 五、32 2,975,077.71 2,100,545.15 其中：利息费用 1,941,552.09 1,987,892.36 利息收入 9,755.30 6,330.19 资产减值损失 五、33 622,273.82 240,602.27 信用减值损失 加：其他收益 五、34 604,815.00 2,596,860.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 48 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,433,117.41 5,386,095.81 加：营业外收入 五、35 11,937.33 125.74 减：营业外支出 五、36 18,436.16 5,926.74 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,426,618.58 5,380,294.81 减：所得税费用 五、37 819,279.82 678,629.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,607,338.76 4,701,665.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 11,607,338.76 4,701,665.72 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 11,607,338.76 4,701,665.72 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,607,338.76 4,701,665.72 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.29 0.12 （二）稀释每股收益（元/股） 0.29 0.12 法定代表人：韩德辉 主管会计工作负责人：宋莉 会计机构负责人：尹圣霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 49 一、营业收入 十三、4 150,078,067.66 124,299,499.22 减：营业成本 十三、4 121,202,156.00 98,381,294.22 税金及附加 60,436.11 249,444.98 销售费用 6,099,753.28 8,188,249.01 管理费用 4,069,239.22 4,011,038.28 研发费用 7,004,093.86 4,971,979.93 财务费用 1,371,358.81 1,276,503.80 其中：利息费用 1,214,296.43 1,166,081.98 利息收入 8,310.08 5,297.16 资产减值损失 586,482.49 239,747.59 信用减值损失 加：其他收益 476,583.00 1,206,860.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,161,130.89 8,188,101.41 加：营业外收入 9,750.18 125.74 减：营业外支出 18,374.64 5,693.62 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,152,506.43 8,182,533.53 减：所得税费用 741,464.90 678,842.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,411,041.53 7,503,690.77 （一）持续经营净利润 9,411,041.53 7,503,690.77 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 9,411,041.53 7,503,690.77 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 50 （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 215,431,933.72 148,283,002.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 626,507.63 33,186,096.03 经营活动现金流入小计 216,058,441.35 181,469,098.27 购买商品、接受劳务支付的现金 184,240,896.75 136,498,042.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,226,225.61 10,456,514.49 支付的各项税费 3,395,316.53 3,064,749.16 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 9,401,175.32 22,003,345.63 经营活动现金流出小计 208,263,614.21 172,022,651.45 经营活动产生的现金流量净额 7,794,827.14 9,446,446.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、38 800,000.00 投资活动现金流入小计 800,000.00 51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,214,719.65 8,026,573.25 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,214,719.65 8,026,573.25 投资活动产生的现金流量净额 -10,414,719.65 -8,026,573.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 62,750,000.00 29,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、38 26,017,331.49 筹资活动现金流入小计 88,767,331.49 29,500,000.00 偿还债务支付的现金 40,400,000.00 25,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,941,552.09 1,987,892.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 45,861,188.07 1,558,864.39 筹资活动现金流出小计 88,202,740.16 28,746,756.75 筹资活动产生的现金流量净额 564,591.33 753,243.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 26,270.21 -81,812.75 五、现金及现金等价物净增加额 -2,029,030.97 2,091,304.07 加：期初现金及现金等价物余额 3,271,165.20 1,179,861.13 六、期末现金及现金等价物余额 1,242,134.23 3,271,165.20 法定代表人：韩德辉 主管会计工作负责人：宋莉 会计机构负责人：尹圣霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 161,294,572.31 141,213,254.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 494,643.26 27,961,949.25 经营活动现金流入小计 161,789,215.57 169,175,203.53 购买商品、接受劳务支付的现金 123,732,925.72 136,048,454.72 支付给职工以及为职工支付的现金 7,154,603.02 8,047,468.56 支付的各项税费 2,145,670.62 3,018,284.75 支付其他与经营活动有关的现金 6,837,247.44 20,736,205.12 经营活动现金流出小计 139,870,446.80 167,850,413.15 经营活动产生的现金流量净额 21,918,768.77 1,324,790.38 52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00 投资活动现金流入小计 7,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,158,226.68 1,256,592.32 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 48,702,364.86 投资活动现金流出小计 49,860,591.54 1,256,592.32 投资活动产生的现金流量净额 -42,860,591.54 -1,256,592.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 62,750,000.00 12,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,058,207.91 筹资活动现金流入小计 73,808,207.91 12,500,000.00 偿还债务支付的现金 25,400,000.00 8,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,214,296.43 1,166,081.98 支付其他与筹资活动有关的现金 27,800,000.00 1,558,864.39 筹资活动现金流出小计 54,414,296.43 10,924,946.37 筹资活动产生的现金流量净额 19,393,911.48 1,575,053.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 26,270.21 -81,812.75 五、现金及现金等价物净增加额 -1,521,641.08 1,561,438.94 加：期初现金及现金等价物余额 2,704,160.44 1,142,721.50 六、期末现金及现金等价物余额 1,182,519.36 2,704,160.44 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 67,149,202.56 991,059.51 4,851,161.81 92,991,423.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 67,149,202.56 991,059.51 4,851,161.81 92,991,423.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,000,000.00 -20,000,000.00 120,100.57 941,104.15 10,666,234.61 11,727,439.33 （一）综合收益总额 11,607,338.76 11,607,338.76 （二）所有者投入和减少资 本 20,000,000.00 -20,000,000.00 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 54 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -20,000,000.00 -20,000,000.00 （三）利润分配 941,104.15 -941,104.15 1．提取盈余公积 941,104.15 -941,104.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 120,100.57 120,100.57 1．本期提取 120,100.57 120,100.57 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 47,149,202.56 120,100.57 1,932,163.66 15,517,396.42 104,718,863.21 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 67,149,202.56 240,690.43 899,865.17 88,289,758.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 67,149,202.56 240,690.43 899,865.17 88,289,758.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 750,369.08 3,951,296.64 4,701,665.72 （一）综合收益总额 4,701,665.72 4,701,665.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 750,369.08 -750,369.08 1．提取盈余公积 750,369.08 -750,369.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 56 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 67,149,202.56 991,059.51 4,851,161.81 92,991,423.88 法定代表人：韩德辉 主管会计工作负责人：宋莉 会计机构负责人：尹圣霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 57 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,149,202.56 991,059.51 8,919,535.57 31,059,797.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,149,202.56 991,059.51 8,919,535.57 31,059,797.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,000,000.00 42,149,406.38 941,104.15 8,469,937.38 71,560,447.91 （一）综合收益总额 9,411,041.53 9,411,041.53 （二）所有者投入和减少资 本 20,000,000.00 42,149,406.38 62,149,406.38 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 42,149,406.38 62,149,406.38 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 941,104.15 -941,104.15 1．提取盈余公积 941,104.15 -941,104.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 58 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 43,298,608.94 1,932,163.66 17,389,472.95 102,620,245.55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,149,202.56 240,690.43 2,166,213.88 23,556,106.87 加：会计政策变更 前期差错更正 59 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,149,202.56 240,690.43 2,166,213.88 23,556,106.87 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 750,369.08 6,753,321.69 7,503,690.77 （一）综合收益总额 7,503,690.77 7,503,690.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 750,369.08 -750,369.08 1．提取盈余公积 750,369.08 -750,369.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 60 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,149,202.56 991,059.51 8,919,535.57 31,059,797.64 61 广东粤辉科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 1、 公司的基本情况 广东粤辉科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2015 年 12 月 1 日由 东莞市粤辉实业有限公司整体变更设立，统一社会信用代码为 914419005829756594。 2016 年 6 月 28 日，公司进入全国中小企业股份转让系统，股份简称“粤辉科技”，股 份代码“837713”。截至 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本为 4,000.00 万元，股本为 4,000.00 万股。 2、 公司注册地、总部地址 公司名称：广东粤辉科技股份有限公司。 公司注册地：东莞市中堂蕉利南坊工业区。 3、 业务性质及主要经营活动 公司所属行业：橡胶和塑料制品业。 主要产品与服务：电子材料、胶带、汽车内饰材料、保护膜、线路板材料的研发、生产 和销售及货物的进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司本期纳入合并范围的主体共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公 司本期合并范围比上期增加 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事经济活动详见本附注七“在其他主体中的权益”。 4、 财务报告批准报出日 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 22 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 62 减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 63 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6、（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 64 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制 定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 65 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、12“长期股权投资”、（2）④）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按 照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产 生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 66 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 67 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 68 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 69 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 70 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额 10％以上 且金额在 100 万元（含）以上。 ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收 款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合类型 确定组合的依据 计提方法 无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项、员工 的备用金、保证金及押金、„„ 不计提坏账准 备 账龄组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款 项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 账龄分析法 ②根据信用风险特征组合确定的计提方法： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 （3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 ①单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 ②坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 （4） 其他计提方法说明 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、 存货 （1） 存货的分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、周转材料 等。 （2） 存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。 71 （3） 期末存货的计量 期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按 个别/分类）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减 去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转 回的金额计入当期损益。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 72 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 73 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 74 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限 75 超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为机器设备、运输设备、电子设备及其他。 （2）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对多有固定资产 计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 机器设备 10 5 9.5 运输设备 4 5 23.75 电子设备及其他 3-5 5 19-31.67 （3） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （4） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 14、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按 实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程 达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产 折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已 计提的折旧额。 15、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； 76 ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很 可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指 为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生 产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够 77 可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额， 已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 18、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 19、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 78 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本 确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、 并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 （1）销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管 理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计 量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已 提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 销售商品收入确认时间的具体判断标准如下： 其中国内收入确认具体方法：国内收入确认具体方法：本公司根据已签订的销售单或合 同进行销售准备，在接到客户发货通知后按客户要求发货，财务部门根据销售订单（销售合 同）和经客户签收确认的送货通知单确认收入。国外收入确认具体方法：国外收入全部采用 离岸价（FOB）结算，在办理完毕报关相关手续时确认收入。 79 21、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的 相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务， 采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 如存在政策性优惠贷款贴息，会计政策披露如下: 取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款 金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息 资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。 22、 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 80 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 23、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组 或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 81 24、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加 减少 1 应收账款 - -10,290,425.37 应收票据及应收账款 10,290,425.37 - 2 应付账款 - -9,274,646.24 应付票据及应付账款 9,274,646.24 - 3 管理费用 - -5,148,208.95 研发费用 5,148,208.95 - （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 1、 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 产品（商品）销售收入 17%、16% 城市维护建设税 应缴流转税 5% 教育费附加 应缴流转税 3% 地方教育附加 应缴流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、 各个主体执行的企业所得税税率如下 公司政策 税率 依据 广东粤辉科技股份有限公司 15% 高新技术企业 湖南万祺科技有限公司 15% 高新技术企业 3、 税收优惠政策及依据 （1）广东粤辉科技股份有限公司 2016 年 11 月经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税 务局认定，广东粤辉科技股份有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR201644002501，认 定有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，广东粤辉科技股份有限公 司自 2016 年度起三年内享受 15%的企业所得税优惠税率。 82 （2）湖南万祺科技有限公司 2018 年 10 月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税 务局认定，湖南万祺科技有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR201843000063，认定有 效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，湖南万祺科技有限公司自 2018 年度起三年内享受 15%的企业所得税优惠税率。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2018 年 1 月 1 日，“期末”指 2018 年 12 月 31 日；“本期”指 2018 年度，“上期”指 2017 年度。 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 45,312.88 14,856.45 银行存款 1,996,821.35 3,256,308.75 其他货币资金 - - 合 计 2,042,134.23 3,271,165.20 其中：存放在境外的款项总额 - - 期末，银行存款中中国银行股份有限公司东莞分行中堂支行 800,000.00 定期存单被质押， 除此之外期末货币资金中无其他因抵押或冻结等款项。 2、 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 21,226,577.10 10,290,425.37 合 计 21,226,577.10 10,290,425.37 （1） 应收账款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 83 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 22,408,409.85 100.00 1,181,832.75 5.27 21,226,577.10 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 22,408,409.85 100.00 1,181,832.75 5.27 21,226,577.10 （续） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,849,984.30 100.00 559,558.93 5.16 10,290,425.37 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 10,849,984.30 100.00 559,558.93 5.16 10,290,425.37 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 21,180,164.64 1,059,008.23 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,228,245.21 122,824.52 10.00 合 计 22,408,409.85 1,181,832.75 5.27 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 622,273.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3） 本期实际核销的应收账款情况 本期，本公司无实际核销的应收账款。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账准备期 末金额 深圳市一达通企业服务有限公司 非关联方 8,820,521.79 1 年以内 39.36 441,026.09 深圳市顺丰供应链有限公司 非关联方 4,564,845.70 1 年以内 20.37 228,242.29 阿里巴巴一达通企业服务（东莞） 有限公司 非关联方 912,560.09 1-2 年 4.07 91,256.01 84 中山格兰仕工贸有限公司 非关联方 682,591.58 1 年以内 3.05 34,129.58 业成科技（成都）有限公司 非关联方 552,286.64 1 年以内 2.46 27,614.33 合 计 15,532,805.80 69.31 822,268.30 （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告期末，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6） 本报告期末，无应收关联方账款情况。 本报告期末，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 17,360,228.22 98.77 26,004,544.47 999.99 1 至 2 年（含 2 年） 216,353.54 1.23 3,822.00 0.01 合 计 17,576,581.76 100.00 26,008,366.47 100.00 （2） 账龄超过一年、金额较大的预付款项情况 本报告期末，公司无账龄超过一年且金额较大的预付款项。 （3） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款情况 预付对象 与本公司 关系 期末余额 占预付款年 末合计数的 比例（%） 账龄 未结算原因 武汉友发包装科技有限公司 非关联方 7,823,092.26 44.51 1 年以内 合同未完成 江西冠德新材科技股份有限公司 非关联方 1,749,069.19 9.95 1 年以内 合同未完成 福建悦得软包装有限公司 非关联方 979,201.65 5.57 1 年以内 合同未完成 余姚经济开发区建设投资发展有 限公司 非关联方 699,251.51 3.98 1 年以内 合同未完成 祁东中燃城市燃气发展有限公司 非关联方 604,211.30 3.44 1 年以内 合同未完成 合 计 11,854,825.91 67.45 4、 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,193,665.73 1,307,331.49 85 项 目 期末余额 期初余额 合 计 1,193,665.73 1,307,331.49 （1） 其他应收款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,193,665.73 100.00 - - 1,193,665.73 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,193,665.73 100.00 - - 1,193,665.73 （续） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,307,331.49 100.00 - - 1,307,331.49 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,307,331.49 100.00 - - 1,307,331.49 ①信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 无 ②信用风险特征组合中，采用无风险组合的其他应收款 项 目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 1,193,665.73 - - 合 计 1,193,665.73 - - （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3） 本期实际核销的其他应收款情况 本报告期，公司无实际核销的其他应收款。 86 （4） 其他应收款余额按款项性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 备用金 - 63,000.00 代扣代缴款项 307,435.73 309,531.49 押金 205,000.00 5,000.00 保证金 681,230.00 929,800.00 合 计 1,193,665.73 1,307,331.49 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准 备期末 余额 代垫社保费 非关联方 代扣代缴款项 307,435.73 1 年以内 25.76 - 祁东县建设工程质量 安全监督管理站 非关联方 押金 120,000.00 1 年以内 10.05 - 北京京东世纪贸易有 限公司 非关联方 保证金 100,000.00 1 年以内 8.38 - 祁东县劳动保障监察 大队 非关联方 押金 80,000.00 1 年以内 6.70 - 品骏控股有限公司 非关联方 保证金 60,000.00 1-2 年 5.03 - 合 计 667,435.73 55.92 - （6） 涉及政府补助的其他应收款项 本报告期末，公司无涉及政府补助的其他应收款项。 （7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期末，公司无以因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本报告期末，公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 5、 存货 （1） 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 32,096,490.94 - 32,096,490.94 18,575,370.64 - 18,575,370.64 库存商品 10,575,352.80 - 10,575,352.80 8,248,274.51 - 8,248,274.51 发出商品 - - - 6,504,473.36 - 6,504,473.36 包装物 424,976.87 - 424,976.87 994,943.85 - 994,943.85 87 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 1,236,355.64 - 1,236,355.64 2,629,781.03 - 2,629,781.03 低值易耗品 - - - 22,222.23 - 22,222.23 合 计 44,333,176.25 - 44,333,176.25 36,975,065.62 - 36,975,065.62 （2） 存货跌价准备 本报告期末，本公司无低于可变现净值的存货，无需计提跌价准备。 （3） 存货跌价准备 本报告期末，公司存货余额中未含有借款费用资本化金额的说明。 （4） 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 本报告期末，公司无建造合同形成的已完工未结算资产情况。 6、 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 3,676,289.27 2,547,795.28 预交企业所得税 483,119.96 - 应收出口退税款 436,963.07 - 待认证进项税 50,480.66 - 合 计 4,646,852.96 2,547,795.28 7、 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 60,772,306.77 60,896,674.31 固定资产清理 - - 合 计 60,772,306.77 60,896,674.31 （1） 固定资产情况 项 目 房屋建筑 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 28,643,871.17 38,065,873.75 485,144.75 796,472.33 67,991,362.00 2． 本期增加金额 640,189.74 4,555,306.68 358,813.79 273,850.05 5,828,160.26 88 项 目 房屋建筑 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 （1）购置 - 4,555,306.68 358,813.79 273,850.05 5,187,970.52 （2）在建工程转入 640,189.74 - - - 640,189.74 3． 本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4． 期末余额 29,284,060.91 42,621,180.43 843,958.54 1,070,322.38 73,819,522.26 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,438,569.20 5,008,512.12 294,379.07 353,227.30 7,094,687.69 2． 本期增加金额 1,143,690.45 4,534,209.16 103,749.33 170,878.86 5,952,527.80 （1）计提 1,143,690.45 4,534,209.16 103,749.33 170,878.86 5,952,527.80 3． 本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4． 期末余额 2,582,259.65 9,542,721.28 398,128.40 524,106.16 13,047,215.49 三. 减值准备 1． 期初余额 - - - - - 2． 本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3． 本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4． 期末余额 - - - - - 四. 账面价值 1． 期末账面价值 26,701,801.26 33,078,459.15 445,830.14 546,216.22 60,772,306.77 2． 期初账面价值 27,205,301.97 33,057,361.63 190,765.68 443,245.03 60,896,674.31 （2） 暂时闲置的固定资产 本报告期末，公司无暂时闲置的固定资产。 （3） 通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 3,394,110.63 725,491.08 - 2,668,619.55 合 计 3,394,110.63 725,491.08 - 2,668,619.55 （4） 通过经营租赁租出的固定资产 89 本报告期末，公司无通过经营租赁租入的固定资产情况。 （5） 未办妥产权证书的固定资产情况 本报告期末，公司无未办妥产权证书的固定资产。 8、 在建工程 项 目 期末余额 期初余额 在建工程 13,054,142.62 7,594,105.46 工程物资 - - 合 计 13,054,142.62 7,594,105.46 在建工程情况如下: 项 目 期末金额 期初金额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 湖南万祺厂房 13,054,142.62 - 13,054,142.6 2 7,594,105.46 - 7,594,105.46 合 计 13,054,142.62 - 13,054,142.6 2 7,594,105.46 - 7,594,105.46 9、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 土地使用权 计算机软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 8,457,068.93 33,504.27 8,490,573.20 2． 本期增加金额 - 164,150.94 164,150.94 （1）购置 - 164,150.94 164,150.94 （2）内部研发 - - - 3． 本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4． 期末余额 8,457,068.93 197,655.21 8,654,724.14 二. 累计摊销 1． 期初余额 174,073.45 7,259.20 181,332.65 2． 本期增加金额 203,085.68 9,436.70 212,522.38 （1）计提 203,085.68 9,436.70 212,522.38 3． 本期减少金额 - - - 90 项 目 土地使用权 计算机软件 合计 （1）处置 - - - 4． 期末余额 377,159.13 16,695.90 393,855.03 三. 减值准备 1． 期初余额 - - - 2． 本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3． 本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4． 期末余额 - - - 四. 账面价值 1． 期末账面价值 8,079,909.80 180,959.31 8,260,869.11 2． 期初账面价值 8,282,995.48 26,245.07 8,309,240.55 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 本报告期末，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 10、 递延所得税资产与递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,181,832.75 177,274.92 559,558.93 84,368.96 合 计 1,181,832.75 177,274.92 559,558.93 84,368.96 11、 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 258,600.00 258,600.00 合 计 258,600.00 258,600.00 12、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 15,150,000.00 2,500,000.00 抵押、质押、保证借款 31,900,000.00 9,900,000.00 信用借款 - 15,000,000.00 91 项 目 期末余额 期初余额 合 计 47,050,000.00 27,400,000.00 短期借款分类的说明： （1）保证借款： 1、 2017 年 3 月 17 日，公司与华夏银行股份有限公司东莞分行签订流动资金贷款合同， 2017 年 3 月 17 日取得借款 250 万元，借款期限自 2017 年 3 月 17 日至 2018 年 3 月 17 日； 借款条件为：由自然人韩德辉、宋莉、法人湖南万祺科技有限公司提供担保保证。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款已归还，余额为 0； 2、2018 年 9 月 20 日，公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司东莞市分行签订小企业 授信额度合同，2018 年 9 月 27 日，取得借款 300 万元人民币，借款期限自 2018 年 9 月 27 日至 2019 年 9 月 25 日，该笔借款由韩德辉、宋莉、湖南万祺科技有限公司提供最高额保证 担保，截至本报告期末，该笔借款余额为 225 万元； 3、2018 年 3 月 15 日，公司与华夏银行股份有限公司东莞分行签订最高额融资合同， 2018 年 3 月 16 日取得借款 500 万元人民币，借款期限自 2018 年 3 月 16 日至 2019 年 3 月 16 日，该笔借款由韩德辉、宋莉提供最高额保证担保，截至本报告期末，该笔借款余额为 500 万元。 4、2018 年 10 月 30 日，公司与东莞常平新华村镇银行股份有限公司签订人民币流动资 金借款合同，2018 年 10 月 30 日取得借款 800 万元人民币，借款期限自 2018 年 10 月 30 日 至 2019 年 10 月 29 日，该笔借款由韩德辉、宋莉、文兆荣与湖南万祺科技有限公司提供最 高额担保保证，由东莞市科创融资担保有限公司提供最高额担保保证，且韩德辉、宋莉、文 兆荣与湖南万祺科技有限公司对东莞市科创融资担保有限公司的担保保证提供反担保；截至 本报告期末，该笔借款余额为 790 万元。 （2）抵押、质押、保证借款： 1、2017 年 1 月 25 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行签订流动资金 贷款合同，2017 年 1 月 25 日取得借款 250 万元，借款期限自 2017 年 1 月 25 日至 2018 年 1 月 24 日；借款条件为：由自然人韩德辉、宋莉提供担保保证，股东韩德辉以本公司无限 售流通股 275 万股和限售流通股 75 万股提供质押保证。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借 款已归还，余额为 0； 2、2017 年 2 月 9 日取得上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行借款 250 万元，借款 期限自 2017 年 2 月 9 日至 2018 年 2 月 8 日；借款条件为：由自然人韩德辉、宋莉提供担保 保证，股东韩德辉以本公司无限售流通股 275 万股和限售流通股 75 万股提供质押保证。截 至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款已归还，余额为 0； 3、2017 年 11 月 8 日，公司与东莞银行股份有限公司中堂支行签订流动资金贷款合同， 92 2017 年 11 月 9 日取得借款 4,470,050.38 元，借款期限自 2017 年 11 月 9 日至 2018 年 11 月 8 日；借款条件为：由自然人韩德辉、宋莉提供担保保证，以 2017 年 11 月 8 日至 2018 年 11 月 7 日之间不少于 800 万的应收账款提供质押保证。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款 已归还，余额为 0 元； 4、2017 年 11 月 14 日取得东莞银行股份有限公司中堂支行借款 529,949.62 元，借款期 限自 2017 年 11 月 14 日至 2018 年 11 月 13 日；借款条件为：由自然人韩德辉、宋莉提供 担保保证，以 2017 年 11 月 8 日至 2018 年 11 月 7 日之间不少于 800 万的应收账款提供质 押保证。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款已归还，余额为 0 元； 5、2018 年 4 月 17 日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行中堂支行签订流动资金 借款合同，2018 年 5 月 15 日取得借款 250 万元人民币，借款期限自 2018 年 5 月 15 日至 2019 年 5 月 2 日，该笔借款由韩德辉、宋莉、湖南万祺科技有限公司提供最高额保证担保， 由广东粤辉科技股份有限公司提供 25 万元定期存单质押保证，由宋莉以【粤房地权证莞字 第 0300498115 号】（此不动产为宋莉与韩德辉共同所有）不动产提供最高额抵押保证，截至 本报告期末，该笔借款余额为 250 万元人民币； 6、2018 年 11 月 16 日，公司与东莞银行股份有限公司中堂支行签订额度为 2700 万的 《循环额度借款合同》，该借款合同发生金额由韩德辉、宋莉、黄庆林提供最高额保证，由 广东粤辉科技股份有限公司从 2018 年 11 月 6 日至 2019 年 11 月 5 日所产生不少于 2000 万 元的应收账款提供质押，并存入东莞银行结算账户；2018 年 11 月 29 日取得借款 523.32 万 元人民币，借款期限自 2018 年 11 月 29 日至 2019 年 11 月 28 日，截至本报告期末，该笔 借款余额为 523.32 万元；2018 年 11 月 21 日取得借款 2,176.68 万元人民币，借款期限自 2018 年 11 月 21 日至 2019 年 11 月 20 日，截至本报告期末该笔借款余额为 2,176.68 万元； 7、2018 年 6 月 27 日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行中堂支行签订流动资金 借款合同，2018 年 7 月 3 日取得借款 240 万元人民币，借款期限自 2018 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 2 日，该笔借款韩德辉、宋莉、湖南万祺科技有限公司提供最高额担保保证，由公司 提供 25 万元人民币定期存单提供质押保证。截至本报告期末，该笔借款余额为 240 万元； （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本报告期末，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。 （3） 外币借款情况 本报告期末，公司不存在外币借款。 13、 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 600,000.00 - 93 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 5,446,203.2 9,274,646.24 合 计 6,046,203.20 9,274,646.24 （1） 应付票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 600,000.00 - 商业承兑汇票 - - 合 计 600,000.00 - 说明：期末，本公司无已到期未承兑的票据。 （2） 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 应付货款及设备款 5,446,203.20 9,274,646.24 合 计 5,446,203.20 9,274,646.24 （3） 账龄超过 1 年的重要应付账款 本报告期末，公司无账龄超过 1 年且重要的应付账款。 14、 预收款项 （1） 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 10,978,666.97 6,711,481.78 合 计 10,978,666.97 6,711,481.78 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 本报告期末，公司无账龄超过 1 年且重要的预收款项。 （3） 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 本报告期末，公司无建造合同形成的已结算未完工项目。 15、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,015,036.69 10,915,973.11 10,768,316.64 1,162,693.16 二、离职后福利-设定提存计划 - 457,908.97 457,908.97 - 94 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 1,015,036.69 11,373,882.08 11,226,225.61 1,162,693.16 （2） 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,006,661.89 10,230,675.29 10,087,337.18 1,150,000.00 二、职工福利费 - 399,051.04 399,051.04 - 三、社会保险费 - 165,419.21 165,419.21 - 其中：基本医疗保险费 - 60,145.94 60,145.94 - 工伤保险费 - 87,136.83 87,136.83 - 生育保险费 - 18,136.44 18,136.44 - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育经费 8,374.80 120,827.57 116,509.21 12,693.16 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合 计 1,015,036.69 10,915,973.11 10,768,316.64 1,162,693.16 （3） 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 445,394.46 445,394.46 - 2、失业保险费 - 12,514.51 12,514.51 - 合 计 - 457,908.97 457,908.97 - 16、 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 61,411.98 54,223.07 个人所得税 12,197.40 - 95 项 目 期末余额 期初余额 增值税 - 126,853.10 城市维护建设税 - 10,200.62 教育费附加 - 7,870.84 地方教育附加 - 2,622.60 印花税 6,976.53 2,791.50 合 计 80,585.91 204,561.73 17、 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 5,169.00 18,714,883.50 合 计 5,169.00 18,714,883.50 （1） 按款项性质列示的其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 往来款 - 18,468,061.73 水电费 - 246,821.77 其他应付费用款项 5,169.00 - 合 计 5,169.00 18,714,883.50 （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 本报告期末，公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期应付款（附注五、20） - 1,231,104.89 合 计 - 1,231,104.89 19、 长期借款 项 目 期末余额 期初余额 担保/质押借款 2,700,000.00 - 合 计 2,700,000.00 - 说明：2018 年 3 月 19 日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行中堂支行签订流动资 96 金借款合同，2018 年 4 月 3 日，取得借款 300 万元人民币，借款期限自 2018 年 4 月 3 日至 2021 年 4 月 2 日，该笔借款由韩德辉、宋莉、湖南万祺科技有限公司提供最高额保证，由 广东粤辉科技股份有限公司提供 30 万定期存单质押保证，截至本报告期末，该笔借款余额 为 270 万元。 20、 长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 顺诚融资租赁（深圳）有限公司 - 1,231,104.89 减：一年内到期部分（附注五、18） - 1,231,104.89 合 计 - - 21、 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 - 800,000.00 - 800,000.00 技术改造补助 合 计 - 800,000.00 - 800,000.00 其中，涉及政府补助的项目 项 目 期初余 额 本期新 增补助 金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计 入其他 收益金 额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余 额 与资产 相关/与 收益相 关 祁东财政局技术 改造专项资金 - 800,000. 00 - - - - 800,000. 00 - 合 计 - 800,000. 00 - - - - 800,000. 00 - 22、 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 40,000,000.00 说明：股本期末余额较期初余额增加 2,000.00 万元，主要是广东粤辉科技股份有限公司 发行 2000 万股收购湖南万祺科技有限公司股东持有其股权所致。 23、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本溢价 67,149,202.56 - -20,000,000.00 47,149,202.56 1、投资者投入的资本公积 67,149,202.56 - - 67,149,202.56 2、同一控制下企业的合并 - - -20,000,000.00 -20,000,000.00 3、 其他 - - - - 二、其他资本公积 - - - - 合 计 67,149,202.56 - -20,000,000.00 47,149,202.56 97 24、 专项储备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 - 120,100.57 - 120,100.57 合 计 - 120,100.57 - 120,100.57 25、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 991,059.51 941,104.15 - 1,932,163.66 任意盈余公积 - - - - 合计 991,059.51 941,104.15 - 1,932,163.66 26、 未分配利润 项 目 本期金额 调整前上期其末未分配利润 4,851,161.81 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 4,851,161.81 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 11,607,338.76 减：提取法定盈余公积 941,104.15 提取任意盈余公积 - 期末未分配利润 15,517,396.42 27、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入及成本列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 194,440,882.64 153,996,431.43 128,883,662.46 101,927,696.11 其他业务 - - - - 合 计 194,440,882.64 153,996,431.43 128,883,662.46 101,927,696.11 28、 税金及附加 税 种 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 51,378.19 109,828.98 教育费附加 30,826.91 67,921.66 地方教育附加 20,551.28 41,907.32 98 税 种 本期发生额 上期发生额 土地使用税 195,596.59 188,433.48 其他税费 147,558.28 74,664.76 合 计 445,911.25 482,756.20 29、 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,541,218.30 1,286,738.19 交通运输费 3,883,547.65 4,475,062.37 广告及展览宣传费 1,913,064.82 2,308,325.80 业务招待费 69,328.34 46,923.08 租金及物业管理费 170,711.87 95,612.97 其他 35,134.13 5,395.74 合 计 7,613,005.11 8,218,058.15 30、 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧摊销费 1,628,977.49 2,270,134.73 中介服务费 1,003,910.36 937,515.21 租金及物业水电费 1,245,934.33 1,286,195.47 职工薪酬 3,296,197.22 2,481,088.21 办公费 412,163.45 638,099.73 业务招待费 2,813.00 119,017.39 差旅费 7,535.00 204,907.20 其他费用 9,123.20 39,601.88 合 计 7,606,654.05 7,976,559.82 31、 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 材料费 7,788,043.16 4,152,504.76 工资薪酬 1,525,863.32 981,636.19 其他服务费 39,320.38 14,068.00 合 计 9,353,226.86 5,148,208.95 32、 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,941,552.09 1,987,892.36 减：利息收入 9,755.30 6,330.19 汇兑损益 -26,270.21 81,812.75 99 手续费及其他 200,152.64 37,170.23 其他支出 869,398.49 - 合 计 2,975,077.71 2,100,545.15 说明：2018 年财务费用-其他支出为湖南万祺取得贷款费用支出。 33、 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 622,273.82 240,602.27 合 计 622,273.82 240,602.27 34、 其他收益 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 湖南省祁东经济开发区补贴 - 1,390,000.00 与收益相关 财政局土地使用税补贴 124,332.00 - 与收益相关 财政局 2017 年专利资助 3,900.00 - 与收益相关 东莞市财政局人民政府工作局利用资本市场奖励 - 500,000.00 与收益相关 东莞市科学技术局粤财工 2016 省高企培育入库 150,861.00 300,000.00 与收益相关 东莞市科学技术局高新技术企业培育专项资金 37,670.00 300,000.00 与收益相关 创新驱动发展专项奖金 120,000.00 85,000.00 与收益相关 国际包装展览会国家补贴 27,252.00 12,200.00 与收益相关 2017 年东莞市科学技术局企业研发 140,800.00 9,660.00 与收益相关 合 计 604,815.00 2,596,860.00 35、 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得（处置非流动资产产生的利 得除外） - - - 与日常活动无关的政府补助 - - - 赔偿款 789.00 - 789.00 其他 11,148.33 125.74 11,148.33 合 计 11,937.33 125.74 11,937.33 36、 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失（处置非流动资产产生的 损失除外） - - - 滞纳金 18,374.44 385.41 18,374.44 其他 61.72 5,541.33 61.72 100 合 计 18,436.16 5,926.74 18,436.16 37、 所得税费用 所得税费用表: 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 912,185.78 715,138.57 递延所得税费用 -92,905.96 -36,509.48 合 计 819,279.82 678,629.09 38、 现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 - 30,582,905.84 政府补助收入 604,815.00 2,596,860.00 银行利息收入及营业外收入 21,692.63 6,330.19 合 计 626,507.63 33,186,096.03 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 - 10,808,000.00 期间费用 9,219,059.32 11,152,361.03 银行手续费及其他 163,679.84 37,057.86 营业外支出 18,436.16 5,926.74 合 计 9,401,175.32 22,003,345.63 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 湖南万祺收到政府的项目改造经费 800,000.00 - 合 计 800,000.00 - （4） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 26,017,331.49 - 合 计 26,017,331.49 - （5） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 44,191,789.58 万祺贷款费用支出 869,398.49 - 粤辉贷款质押支出 800,000.00 101 项 目 本期发生额 上期发生额 融资租赁支出 - 1,558,864.39 合 计 45,861,188.07 1,558,864.39 39、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,607,338.76 4,701,665.72 加：资产减值准备 622,273.82 240,602.27 固定资产折旧 5,952,527.80 5,779,056.72 无形资产摊销 212,522.38 180,774.25 长期待摊费用摊销 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,941,552.09 1,987,892.36 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -92,905.96 22,068.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,358,110.63 -14,538,793.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,760,296.82 -16,189,393.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,330,074.30 27,312,834.65 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 7,794,827.14 9,446,446.82 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,242,134.23 3,271,165.20 减：现金的期初余额 3,271,165.20 1,179,861.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -2,029,030.97 2,091,304.07 （2） 现金和现金等价物的构成 项 目 期末金额 期初金额 102 项 目 期末金额 期初金额 一、现金 1,242,134.23 3,271,165.20 其中：库存现金 45,312.88 14,856.45 可随时用于支付的银行存款 1,196,821.35 3,256,308.75 可随时用于支付的其他货币资金 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 1,242,134.23 3,271,165.20 40、 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 无形资产 8,079,909.80 抵押 货币资金 800,000.00 质押 41、 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 5,312.64 6.8632 36,461.71 应收账款 其中：美元 300,565.37 6.8632 2,062,840.25 预收账款 其中：美元 1,056,596.65 6.8632 7,251,634.13 其中：欧元 7,777.43 7.8473 61,031.83 （2） 境外经营实体说明 本报告期，公司无境外经营实体。 六、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 本期无非同一控制下企业合并导致合并范围变动。 2、 同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得的 权益比例（%） 构成同一控制下企 业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 湖南万祺科技有限 公司 100.00 合并各方在合并前 后均实施最终控制 2018.4.30 签订转让协议支付对价、增 资及工商变更完成 续： 103 被合并方名称 合并当年年初至合 并日被合并方的收 入 合并当年年初至合 并日被合并方的净 利润 比较期间被合并方 的收入 比较期间被合并方 的净利润 湖南万祺科技有限 公司 12,020,644.49 243,450.88 6,005,028.31 -2,827,155.34 （2） 合并成本 合并成本 湖南万祺科技有限公司 —现金 - —非现金资产的账面价值 - —发行或承担的债务的账面价值 - —发行的权益性证券的面值 20,000,000.00 —或有对价 - （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项 目 湖南万祺科技有限公司 2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 资产： 货币资金 105,947.86 567,004.76 应收账款及应收票据 3,310,481.58 719,305.47 预付款项 4,946,058.89 3,986,595.42 其他应收款 646,942.79 936,800.00 存货 9,839,965.38 10,075,277.04 其他流动资产 32,163.89 314,975.83 固定资产 54,122,064.77 54,904,802.85 在建工程 8,912,865.71 7,594,105.46 无形资产 8,224,971.00 8,282,995.48 递延所得税资产 43,558.97 9,464.55 负债： 短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00 应付账款及应付票据 8,572,994.81 5,717,232.77 预收款项 1,859,346.14 1,561,235.63 应付职工薪酬 300,175.11 376,973.07 应交税费 127,349.18 108,704.32 其他应付款 2,175,749.22 2,720,685.12 净资产 62,149,406.38 61,906,495.95 减：少数股东权益 - - 取得的净资产 62,149,406.38 61,906,495.95 （4） 企业合并中承担的被合并方的或有负债 104 无 3、 反向购买 本期无 反向购买导致合并范围变动。 4、 处置子公司 本期无处置子公司导致合并范围变动。 5、 其他原因的合并范围变动 本期无其他原因导致合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 湖南万祺科 技有限公司 湖南 湖南 胶粘材料研 发与制造 100.00 100.00 购买 2、 在合营企业或联营企业中的权益 无 3、 重要的共同经营 无 4、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 八、关联方及其交易 1、 本企业的母公司情况 本公司控股股东为自然人，不存在母公司。 2、 本企业的实际控制人 控股股东名称 关联关系 股东性质 国籍 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 韩德辉、宋莉 实际控制人 自然人 中国 71.24 71.24 说明：韩德辉、宋莉为夫妻关系及一致行动人。 3、 本企业合营和联营企业情况 报告期内，本公司无合营和联营企业情况。 4、 本企业的子公司情况 105 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 5、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 东莞市粤力投资管理有限公司 一致行动人及实际控制人宋莉 100%控股的公司；持有 1.18%公司股份 黄庆林 持有公司 20%股权的股东 黄艳 董事、财务总监、董事会秘书【注 1】 陈斌 董事、财务总监、董事会秘书【注 1】 尹圣霞 财务总监、董事会秘书【注 1】 余拥军 董事，持有 0.025%公司股份 文兆荣 实际控制人宋莉比较亲近的亲属，持有 1.20%公司股份 周惠 董事 邓伯健 董事 程民强 监事会主席，持有 0.025%公司股份 李金兰 职工代表监事，持有 0.025%公司股份 彭娟 监事，持有 0.025%公司股份 【注 1】：2018 年 7 月 23 日黄艳正式辞去公司董事、财务总监、董事会秘书职位，陈斌担任公司董事、 财务总监、董事会秘书职位；2019 年 1 月 26 日，公司第二届董事会第一次会议审议通过高级管理人 员换届公告，任命尹圣霞为公司财务总监兼董事会秘书。 6、 关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3） 关联租赁情况 无 （4） 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 韩德辉、宋莉、湖南万祺科技有 限公司 2,500,000.00 2017-3-17 2018-3-17 是 韩德辉、宋莉 2,500,000.00 2017-1-25 2018-1-24 是 韩德辉、宋莉 2,500,000.00 2017-2-9 2018-2-8 是 韩德辉、宋莉 4,470,050.38 2017-11-9 2018-11-8 是 韩德辉、宋莉 529,949.62 2017-11-14 2018-11-13 是 韩德辉、宋莉、湖南万祺科技有 限公司 3,120,000.00 2016-9-28 2018-9-28 是 韩德辉、宋莉、湖南万祺科技有 限公司 2,700,000.00 2018-4-3 2021-4-2 否 韩德辉、宋莉、湖南万祺科技有 2,250,000.00 2018-9-27 2019-9-25 否 106 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 限公司 韩德辉、宋莉 5,000,000.00 2018-3-16 2019-3-16 否 韩德辉、宋莉、湖南万祺科技有 限公司 2,400,000.00 2018-7-3 2019-7-2 否 韩德辉、宋莉、湖南万祺科技有 限公司 2,500,000.00 2018-5-15 2019-5-2 否 韩德辉、宋莉、黄庆林 5,233,200.00 2018-11-29 2019-11-28 否 韩德辉、宋莉、黄庆林 21,766,800.00 2018-11-21 2019-11-20 否 韩德辉、宋莉、文兆荣、湖南万 祺科技有限公司 7,900,000.00 2018-10-30 2019-10-29 否 说明：2018 年 10 月 30 日，公司与东莞常平新华村镇银行股份有限公司签订人民币流 动资金借款合同，2018 年 10 月 30 日取得借款 800 万元人民币，借款期限自 2018 年 10 月 30 日至 2019 年 10 月 29 日，该笔借款由韩德辉、宋莉、文兆荣与湖南万祺科技有限公司提 供最高额担保保证，由东莞市科创融资担保有限公司提供最高额担保保证，且韩德辉、宋莉、 文兆荣与湖南万祺科技有限公司对东莞市科创融资担保有限公司的担保保证提供反担保；截 至本报告期末，该笔借款余额为 790 万元。 （5） 关联方资金拆借 项 目 期初余额 本期拆入金额 本期偿还金额 期末余额 利息金额 广东粤辉科技股份有限公司： 韩德辉 12,111,792.09 9,738,207.91 21,850,000.00 - - 宋莉 3,830,000.00 1,320,000.00 5,150,000.00 - - 小 计 15,941,792.09 11,058,207.91 27,000,000.00 - - 湖南万祺科技有限公司： 韩德辉 2,232,666.00 14,920,000.00 17,152,666.00 - - 小 计 2,232,666.00 14,920,000.00 17,152,666.00 - - 合 计 18,174,458.09 25,978,207.91 44,152,666.00 - - 上述拆入资金均用于缓解本公司短期资金短缺的情形，不属于商业行为。 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 无 （7） 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,015,336.61 605,277.66 7、 关联方应收应付款项余额 （1） 应收项目 无 （2） 应付项目 107 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 韩德辉 - 14,344,458.09 宋莉 - 3,830,000.00 合 计 - 18,174,458.09 8、 关联方承诺 无 九、股份支付 无 十、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 2、 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司子公司湖南万祺科技有限公司对东莞市科创融资担 保有限公司提供给粤辉科技的最高额担保保证提供反担保，担保余额为 790 万人民币。 十一、 资产负债表日后事项 截至报告报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款及应收票据 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 20,463,870.56 10,207,753.98 合 计 20,463,870.56 10,207,753.98 （1） 应收账款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 108 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 21,605,560.86 100.00 1,141,690.30 5.28 20,463,870.56 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 21,605,560.86 100.00 1,141,690.30 5.28 20,463,870.56 （续） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,762,961.79 100.00 555,207.81 5.16 10,207,753.98 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 10,762,961.79 100.00 555,207.81 5.16 10,207,753.98 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 20,377,315.65 1,018,865.78 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,228,245.21 122,824.52 10.00 合 计 21,605,560.86 1,141,690.30 5.28 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 586,482.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3） 本期实际核销的应收账款情况 本期，本公司无实际核销的应收账款。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账准备期 末金额 深圳市一达通企业服务有限公司 非关联方 8,820,521.79 1 年以内 43.10 441,026.09 深圳市顺丰供应链有限公司 非关联方 4,564,845.70 1 年以内 22.31 228,242.29 109 阿里巴巴一达通企业服务（东莞） 有限公司 非关联方 912,560.09 1-2 年 4.46 91,256.01 中山格兰仕工贸有限公司 非关联方 682,591.58 1 年以内 3.34 34,129.58 业成科技（成都）有限公司 非关联方 552,286.64 1 年以内 2.70 27614.332 合 计 15,532,805.80 75.91 822,268.30 （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告期末，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6） 本报告期末，无应收关联方账款情况。 本报告期末，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2、 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 41,858,301.59 370,531.49 合 计 41,858,301.59 370,531.49 （1） 其他应收款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 41,858,301.59 100.00 - - 41,858,301.59 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 41,858,301.59 100.00 - - 41,858,301.59 （续） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 370,531.49 100.00 - - 370,531.49 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 110 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合 计 370,531.49 100.00 - - 370,531.49 ①信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 无 ②信用风险特征组合中，采用无风险组合的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 41,858,301.59 - - 合 计 41,858,301.59 - - （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3） 本期实际核销的其他应收款情况 本报告期，公司无实际核销的其他应收款。 （4） 其他应收款余额按款项性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 往来款 40,869,635.86 - 代扣代缴款项 307,435.73 309,531.49 保证金 681,230.00 61,000.00 合 计 41,858,301.59 370,531.49 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准 备期末 余额 湖南万祺科技有限公司 关联方 往来款 40,869,635.86 1 年以内 97.64 - 代垫职工社保费 非关联方 代扣代缴 307,435.73 1 年以内 0.73 - 北京京东世纪贸易有限公 司 非关联方 保证金 100,000.00 1 年以内 0.24 品骏控股有限公司 非关联方 保证金 60,000.00 1-2 年 0.14 - 唯品会（中国）有限公司 非关联方 保证金 60,000.00 1 年以内 0.14 - 合 计 41,397,071.59 98.89 - 111 （6） 涉及政府补助的应收款项 本报告期末，公司无涉及政府补助的应收款项。 （7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期末，公司无以因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本报告期末，公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 期末金额 期初金额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 62,149,406.38 - 62,149,406.3 8 - - - 对联营、合营 企业投资 - - - - - - 合 计 62,149,406.38 - 62,149,406.3 8 - - - （2） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖南万祺科技有限公司 - 62,149,406.38 - 62,149,406.38 减：长期投资减值准备 - - - - 合 计 - 62,149,406.38 - 62,149,406.38 4、 营业收入及成本 （1） 营业收入与成本列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 150,078,067.66 121,202,156.00 124,299,499.22 98,381,294.22 其他业务 - - - - 合 计 150,078,067.66 121,202,156.00 124,299,499.22 98,381,294.22 十四、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 非流动资产处置损益 - 112 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 604,815.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,498.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 598,316.17 所得税影响额 92,512.85 少数股东权益影响额 - 合 计 505,803.32 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加 权 平 均 净 资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.75 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.21 0.33 0.33 广东粤辉科技股份有限公司 2019年4月22日 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东粤辉科技股份有限公司董事会秘书办公室