837699_2020_弘视际_2020年年度报告_2021-04-26.txt

1 2020 年度报告 弘视际 NEEQ : 837699 北京弘视际影业股份有限公司 Beijing Honski Film and TV Co.,LTD. 2 公司年度大事记 2020 年，在新冠疫情和外部环境的限制下，公司的影视剧项目进度受到较大的影响。 在此期间，公司员工克服各种困难，通过远程办公的方式，保证了公司的正常运营和各个 项目的稳步推进，自复工以来，各个影视剧项目全面提速。同时，公司牢牢把握党和国家 的宣传和政策导向，紧跟当前行业减量提质的现状和动态，始终坚持“规避风险、打造精 品”的战略，根据市场反馈和形势对现有的项目进行及时的调整，并对未来几年的项目进 行了前瞻性的储备和预研。 30 集谍战悬疑电视剧《破绽》已完成全部剧本，并提交备案，并与北京儒意欣欣影 业投资有限公司签署联合投资、制作和保底发行协议，首轮发行平台确定为南瓜电影以及 一家主流视频网站和两家一线卫视。该剧讲述抗战时期军统特工顾知非为了保护打入日军 内部的卧底，和八路军情报员项童霄携手合作，并最终弃暗投明的故事，剧情悬念迭出， 跌宕起伏，预计于 2021 年 6 月进入筹备，10 月开机。 公司 40 集伦理情感电视剧《爱》已经完成备案，并继续在“中国家庭情感剧导演第 一人”杨亚洲导演的主持下进行创作和筹备，现已完成 20 集剧本。该剧讲述军人遗孀冷暖 在丈夫殉职后与公婆共同面对伤痛，并承担赡养义务的感人故事，聚焦于当今社会广为关 注的养老问题，弘扬了社会主义伦理观，充满正能量，预计于 2022 年 4 月完成全部剧本， 9 月开机。 35 集现实主义行业剧《双重保险》已完成全部剧本并进入前期筹备，预计于 2022 年 3 月开机。该剧是国内第一部保险题材行业剧，全方位展现了保险业的众生相，表现保险人 在利益和良心的冲突之中，坚守原则，勇于担当，为全面建设小康社会贡献力量的故事。 公司重启了 30 集年代电视剧《东方既白》的创作，该剧讲述爱国工程师邓敬慈响应 祖国号召，回国参与武汉长江大桥建设，勇于创新的同时接受社会主义思想改造，潜伏女 特务丁香被其感化自首立功，协助侦破人员挫败敌人阴谋，保证大桥顺利通车的故事。 此外，公司还对持有版权的若干项目进行了评估、预研和策划，并积极探索与其他影 视机构和播出平台的前期合作和开发，包括但不限于：12 集悬疑网剧《我知道你那晚干了 什么》、主旋律电影《广交风云》、体育电影《借东风》、30 集近代人物传记电视剧《盛 世元音》、30 集古装历史剧《仁者行》、30 集现实主义行业剧《完美定制》、科幻网络电 影《真人秀》、古装网络电影《公公万岁》。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 10 第四节 重大事件 ......................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ......................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................ 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ............................................................................ 31 第八节 财务会计报告 ................................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ................................................................................................................. 64 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑克洪、主管会计工作负责人郝彬彬及会计机构负责人（会计主管人员）郝彬彬保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对 相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、董事会就非标准审计意见的说明 公司与北京大焱文化传媒有限公司合作拍摄电视剧《铁血殊途》，合同约定双方在发行收入扣除发 行费用后，每到账一笔收入按比例分成。该剧由大焱文化办理发行事宜并于 2018 年 1 月 3 日取得发行 许可证，现已在多家卫视和地方台播映，截至 2020 年 12 月 31 日公司未取得发行分成收入，导致无法 对该剧的收入和成本进行确认。 针对保留意见董事会采取的措施如下： 由于大焱文化疫情期间经营受到严重影响，考虑到大焱文化的实际困难，我公司表示理解并同意暂 不予结算发行收益。经双方协商大焱文化今年会继续联系发行事宜，预计今年能够继续在卫视和网络平 台发行，同时大焱文化也会配合公司进行收入结算和相关的材料交接，以消除该项保留意见对公司的影 响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 违反监管政策的风险 由于电影作品的意识形态属性,在电影制作、发行业务方面,国家 对电影行业的准入及电影作品的制作、发行实行严格的行业监 督政策,违反该政策将受到国家广播电影电视行政部门通报批 评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销 相关许可证、市场禁入。 行业竞争不断加剧的风险 随着国家鼓励文化发展政策的实施和行业准入限制、监管政策 5 逐步放开,宣传发行机构为了抢占行业资源,将会不断加剧竞争, 因此,中小规模的影视宣传发行公司可能面临着较为复杂的行业 竞争环境。尽管公司在报告期内的电影宣传发行业务发展良好, 也有较为稳定的销售来源,但仍然面临着其他影视宣传发行机构 的激烈竞争。 电视剧播出政策变化的风险 卫视综合频道电视剧首轮播出模式可以概括为“N+X”模式,其 中,“N”为电视剧首轮播出中在黄金时段播出的频道数量,“X”为该 剧此轮播出中在其他时段播出的频道数量。国家新闻出版广电 总局发布“一剧两星”政策,即自 2015 年 1 月 1 日起,同一部电视剧 每晚黄金时段联播的卫视综合频道不得超过两家,同一部电视剧 在卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。这一政策的 出台,将显著增加电视剧的年发行部数,但同时也意味着电视剧 制作单位最多只能将首轮黄金时段播映权卖给两家卫视,不利于 制作成本的平摊。“一剧两星”政策将对电视剧制作业的竞争格局 产生较为深远的影响。若公司不能有效实施“拔高质量、控制产 量”的发展战略,或者探索通过其他新媒体渠道进行影视剧的制 作发行,将有可能无法在未来竞争中占据有利地位。 成本结转采用“计划收入比例法”带来 净利润波动的风险 由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形,根据《电影(视) 行业会计核算办法》的规定,影视剧业务的成本结转多采用计划 收入比例法。在该办法下,成本与收入配比的准确程度依赖于对 影视剧收入预测的准确性。公司存在经济环境、市场环境发生 重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因,导致预测 收入与实际收入差异较大的可能,公司将依据实际情况重新进行 预测并调整销售成本率,从而可能导致公司净利润波动的风险。 应收账款不能及时收回的风险 影视剧通过电视台、各大院线或者视频网站的播出实现最终消 费,销售客户一般是电视台、影院、视频网站和代理发行公司。 报告期内,公司的主要客户为各省卫星电视台,其他客户为影视 类传媒公司,其购买公司影视剧的目的是通过主观判断选择吻合 广大消费者的喜好的影视剧,向电视台或者视频网站销售以赚取 收入。虽然公司与客户签订了销售合同,并在合同中约定了付款 的进度,但相关款项是否能够按时收回受到电视台付款审批流程 以及其他客户资金状况、影视剧发行状况的影响,存在不能按照 合同约定付款的可能性。今年应收账款余额为 1912.26 万元，比 上期减少 1108.26 万元，为确保回款，公司业务部门与客户签定 的回款约定书，保证在合同期内按时回款。 收入波动风险 影视剧作为一种大众文化消费,与日常的物质消费不同,没有一 般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于消费者 的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判断标准会随 社会文化环境变化而变化,并具备很强的一次性特征。这种变化 和特征不仅要求影视产品必须吻合广大消费者的主观喜好,而且 在吻合的基础上必须不断创新,以引领文化潮流,吸引广大消费 者。影视剧的创作者对消费大众的主观喜好和判断标准的认知 也是一种主观判断,只有创作者取得与多数消费者一致的主观判 断,影视剧才能获得广大消费者喜爱,才能取得良好的票房或收 6 视率,形成巨大的市场需求;相反,受到题材选择不当、推出时机不 佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时,影视剧产品的 票房或收视率可能会受到巨大的打击,从而造成收入的巨大波 动。 资金短缺的风险 由于影视剧筹备周期较长，投资储备的项目较多且金额较大， 易造成现金短缺风险。公司目前正在筹备的三个主要项目，已 经进入到开机前实质性准备阶段。《破绽》原定 5 月开机由于 演员档期原因预计今年下半年开机。《盛世元音》这部剧是中 宣部指定我公司拍摄的，由于前段时间广电局对古装剧的限制 暂缓了开机时间。《东方既白》作为央视的献礼片，已经确定 为央视的重点剧目。为保障这几个剧目的顺利进行，公司正与 多家投资者协商联合开发拍摄，并签署合作协议风险共担收益 共享。争取年内在国内电视台、视频网站和代理发行公司完成 一轮发行回收部分资金。同时公司加强了应收账款的催收管理， 确保 2021 年客户能够在合同期内按时回款。 重要知识产权纠纷的风险 公司影视作品的核心是知识产权,根据《中华人民共和国著作权 法》第十五条规定,“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作 品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、作曲等 作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电 影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等 可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权”。因此,无论 是与公司联合摄制的制作单位,还是向本公司提供素材的相关方 以及本公司聘用的编剧、导演、摄制、作词、作曲的人员,都存 在与公司主张知识产权权利的问题。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 弘视际、股份公司、本公司或公司 指 北京弘视际影业股份有限公司 本报告 指 北京弘视际影业股份有限公司 2019 年度报告 控股股东、实际控制人 指 郑克洪、谭晓令 《公司章程》 指 北京弘视际影业股份有限公司章程 弘视际 指 北京弘视际影业股份有限公司 河南元视际 指 河南元视际文化旅游开发有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2020 年度 审计机构 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 天驰君泰律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 联合拍摄 指 影视制作企业与其他投资方共同出资拍摄,并按各自 出资比例或者按合同约定分享利益及分担风险的经营 方式 卫视综合频道 指 采用卫星传输标准的电视频道,信号通过卫星传输可 以覆盖多个地区或全国 收视率 指 在一定时段内收看某一节目的家户数占观众家户数的 百分比 广告植入 指 在影视剧拍摄中将某些企业或产品融入影视剧内容中 以达到宣传企业或产品的目的,是影视剧衍生产品的 一种 发行许可证 指 电视剧摄制完成后,经国家广电总局或省级广电局审 查通过后取得《电视剧发行许可证》,只有取得该许可 证方可发行播出电视剧 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京弘视际影业股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Honski Film and TV Co.,LTD. 证券简称 弘视际 证券代码 837699 法定代表人 郑克洪 二、 联系方式 董事会秘书 郝彬彬 联系地址 北京市朝阳区广渠路北侧 101 号梦谷园 C 座 102 室 电话 010-58208792 传真 010-59897678 电子邮箱 hbb@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区广渠路北侧 101 号梦谷园 C 座 102 室 邮政编码 100023 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 9 日 挂牌时间 2016 年 6 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业（R）-广播、电视、电影和影视录音制作业 （R86）-电影和影视节目制作（R863）-电影和影视节目制作 （R8630） 主要业务 影视节目制作 主要产品与服务项目 广播电视节目制作：文艺表演：电影发行：影视策划：组织文化 艺术交流活动（不含棋牌）：音乐培训：承办展览展示等。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,143,520 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑克洪 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为郑克洪、谭晓令 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911101127596114056 否 注册地址 北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一 体化产业基地政府路 2 号 120 室 否 注册资本 30,143,520.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 靖鹏霞 郑晓 无 无 1 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 郑州市郑东新区商都路 5 号中力国际大厦四层 注：主办券商投资者沟通固定电话：95355 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 14,811,320.75 20,208,971.16 -26.71% 毛利率% 100% 62.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,609,624.53 2,034,365.17 126.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,375,159.53 2,051,433.37 113.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.22% 3.36% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 6.85% 3.39% - 基本每股收益 0.15 0.07 114.29% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 110,589,533.39 97,553,098.41 13.36% 负债总计 41,454,699.70 36,024,476.75 15.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 66,138,246.19 61,528,621.66 12.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.19 2.04 12.36% 资产负债率%（母公司） 38.26% 36.93% - 资产负债率%（合并） 37.49% 36.93% - 流动比率 214.82% 315.63% - 利息保障倍数 6.65 3.52 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -581,718.85 5,743,333.60 -110.13% 应收账款周转率 60.05% 60.44% - 存货周转率 0.00 18.39% - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 13.36% -7.25% - 营业收入增长率% -26.71% 52.33% - 净利润增长率% 126.42% -66.55% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,143,520 30,143,520 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（文资办贴息补助） 312,620.00 非经常性损益合计 312,620.00 所得税影响数 -78,155.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 234,465.00 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收 入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定， 12 首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关 项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首 次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其 他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 将不满足无条件收款权的应收账款重 分类至合同资产 应收账款 -2,700,000.00 -2,700,000.00 合同资产 2,700,000.00 2,700,000.00 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增 加/减少）： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 应收账款 -8,035,000.00 -8,035,000.00 合同资产 8,035,000.00 8,035,000.00 预收账款 -477,301.89 -177,301.89 合同负债 477,301.89 177,301.89 注：与原收入准则相比，执行新收入准则对本公司 2020 年度利润表项目无影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调 整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位 （包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合 营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或 两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司， 合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入 “集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的 判断等问题。 13 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释 第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本公司报告期内主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应收账款 43,932,090.00 41,232,090.00 -2,700,000.00 -2,700,000.00 合同资产 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应收账款 43,932,090.00 41,232,090.00 -2,700,000.00 -2,700,000.00 合同资产 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 子公司简称 子公司类型 级次 持股比例 河南弘视际文化传媒有限公司 河南弘视际 控股子公司 二级 70% 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司立足于中国影视制作行业，凭借对影视市场的独特分析和对广大观众收视心理的深刻了解，建 立了一整套全新的影视制作经营理念和成熟的商业运作体系。公司主要产品为电视剧作品和电影作品。 1、所处行业 公司所处的行业属于文化产业，影视行业是 21 世纪的主导产业和朝阳产业，是未来四大投资方向: 大文化、大物流、大健康、大金融、文化产业排在首位。 2、主营业务和收入来源 公司是一家专注于影视产品的策划、投资、制作、发行与运营的企业。公司通过利用自身的影视剧 制作与发行优势，通过自行或采购创作影视剧本并进行投资拍摄或与第三方联合投资拍摄影视剧。 3、主要产品或服务 公司电视剧生产是以剧组为单位，按照投资主体不同，通过自主拍摄模式或联合拍摄模式完成。公司 实行制片人制度。制片人负责整个剧组的运作，并代表公司对拍摄项目的财务预算、资金开支、拍摄进 程、剧组人选等进行全权管理。 4、客户类型和销售渠道 公司客户类型主要包括：电视台、网络平台、代理发行公司、影视公司等。电影项目在取得公映许 可证后，公司自行或委托发行公司代理发行，与各院线公司就影片的放映业务达成合作协议，然后由各 院线公司负责对其所管理的影院就影片放映做出统一安排及管理，收取发行收入后再分配给公司，或者 出售版权给新媒体、音像制作商等形式获取版权转让收入和现金流。公司主管业务包括电视剧和电影版 权收入两类。 5、关键资源 公司拥有一支强大的管理和创作团队，团队核心成员参与了《满城尽带黄金甲》、《苏乞儿》、《金 陵十三钗》、《疯狂的赛车》、《大明宫词》、《橘子红了》等影视巨作的制作与运营，创造了不俗的 市场业绩并产生了广泛的社会影响。 6、商业模式 公司的采购模式为公司通过市场调研及立项委员会，确定摄制的影视剧项目，通过全方位审核作品 定位、剧本、投资预算等，确认投资额度。电视剧的拍摄模式分为自主拍摄和联合拍摄，公司会根据主 创人员情况、公司资金状况等因素综合考虑具体情况决定采用何种拍摄方式。公司在投资资金充足的情 况下会采取自主拍摄的形式。公司通过采购剧本、联合投资方投资拍摄、电视剧后期制作、与电视台签 订播放许可，获取发行收入和现金流；或者通过出售版权给新媒体、电视传媒机构、音像制作商的形式 获取版权转让收入和现金流。 报告期及报告期后至报告披露日，公司的商业模式均未发生较大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 15 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 494,900.09 0.45% 10,475,283.44 10.74% -95.28% 应收票据 - - - - - 应收账款 19,122,567.50 17.29% 30,205,117.50 30.96% -36.69% 存货 61,159,541.52 55.30% 43,732,032.46 44.83% 39.85% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 171,552.76 0.16% 177,388.03 0.18% -3.29% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 6,390,575.07 5.78% - - - 长期借款 - - 7,120,000.00 7.30% - 其他应收款 239,400.00 0.22% 6,819,390.00 6.99% -96.49% 递 延 所 得 税资 产 5,376,571.52 4.86% 2,143,677.92 2.2% 150.81% 其 他 非 流 动资 产 15,990,000.00 14.46% 4,000,000.00 4.10% 299.75% 合同负债 477,301.89 0.43% - - 100% 应付职工薪酬 385,009.77 0.35% 61,097.96 0.06% 530.15% 应交税费 14,276,338.24 12.91% 10,926,018.16 11.20% 30.665% 其他应付款 12,789,167.00 11.56% 11,537,360.63 11.83% 10.85% 合同资产 8,035,000.00 7.27% - - - 一 年 内 到 期的 非流动负债 7,136,307.73 6.45% 6,380,000.00 6.54% 11.85% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款 2020 年末较 2019 年末减少 1108 万元，主要原因是报告期内受疫情影响收入减少，以 及河南卓辉文化艺术培训有限公司已完成《东方既白》剧组前期筹备项目达到开机要求，将 638 万筹备 款结转至在产品科目核算。 16 2、其他应收款 2020 年末较 2019 年末减少 658 万元,主要是河南卓辉文化艺术培训有限公司的《破 绽》剧组筹备金 712 万元，已经竣工验收结转至在产品科目核算。 3、存货 2020 年末较 2019 年末增加 1743 万元, 主要原因是报告期内《破绽》和《东方既白》的前 期筹备工程完工转入共 1350 万元，以及公司发生的研发电视剧本筹备支出。 4、短期借款 2020 年增加 639 万元，报告期内公司增加华夏银行股份有限公司北京东直门支行的贷 款，用于补充公司日常流动资金周转。。 5、长期借款 2020 年减少 712 万元，报告期内华夏银行股份有限公司北京东直门支行流动资金借款 转到一年内到期。 6、其他非流动资产 2020 年年末较 2019 年末增加 1199 万元，为报告期内河南子公司与河南星光之 城置业有限公司签订了《运河文化传承中心建设项目》的投资合作协议，双方共同合作打造“浚县古城” 旅游资源，我方投资额为 1199 万元。 7、应付职工薪酬 2020 年年末较 2019 年末增加 32 万元，为报告期内受疫情影响延迟支付的员工工 资，此款项已于 2021 年 2 月支付。 8、应交税费 2020 年年末较 2019 年末增加 335 万元，主要为报告期内收入的增值税、城建税及教 育附加费。 9、其他应付款 2020 年年末较 2019 年末增加 125 万，报告期内大股东为公司提供的流动资金。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收入 14,811,320.75 - 20,208,971.16 - -26.71% 营业成本 - - 7,510,839.57 37.17% - 毛利率 100.00% - 62.83% - - 销售费用 30,921.83 0.21% 187,202.19 0.93% -83.48% 管理费用 2,388,759.89 16.13% 3,325,156.28 16.45% -28.16% 研发费用 - - - - - 财务费用 751,699.78 5.08% 486,234.68 2.41% 54.60% 信用减值损失 -6,747,600.00 -45.56% -6,012,804.98 -29.75% 12.22% 资产减值损失 -565,000.00 -3.81% -152,823.58 -0.76% 269.71% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,238,586.65 28.62% 2,402,016.88 11.89% 76.33% 营业外收入 - - 1,727.91 100.00% -100% 营业外支出 - - - - - 净利润 4,606,212.03 31.10% 2,034,365.17 10.07% 126.42% 17 项目重大变动原因： 1、营业收入 2020 年实现 1481 万元, 同比下降了 26.71%, 主要是公司报告期内影视行业上半年受疫情影 响严重，无法正常开展宣传和发行工作，本年度的剧本版权转让收入为 915 万元，电视剧海外版权转让 收入为 566 万 。 2、营业成本 2020 年没有发生额，主要是报告期内实现的收入主要是公司储备的剧本项目和已经在卫视 和地方台发行过的老剧，其成本已在以前年度结转完毕。 3、管理费用 2020 年发生 239 万元，比去年减少约 94 万元，主要是报告期内员工薪酬减少 54 万（上半 年工资暂按一半发放，这部分费用已在 2021 年 2 月补齐），业务招待费减少 13 万，咨询服务费减少 13 万，物业公司也给予了房租的部分减免。 4、营业利润、净利润较上年同期分别增加了 184 万元、257 万元，主要系公司 2019 年度营业成本较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 14,811,320.75 20,208,971.16 -26.71% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 - 7,510,839.57 - 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 影 视 剧 播 映 权转让 5,660,377.36 - 100.00% - - - 剧 本 创 作 权 转让 9,150,943.39 - 100.00% -21.91% -100.00% 122.47% 广告植入 - - - -100.00% - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司报告期实现电视剧《大汉口》海外媒体电视播映权 566 万元。 公司报告期内剧本创作权转让收入 915 万元，主要是报告期内《邻家英雄》和《潜能者档案》两部 电视剧剧本创作权转让取得收入。 公司报告期内未取得植入广告收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 河南元视际文化旅游开发有限公司 5,849,056.60 39.49% 是 18 2 河南淼水影视传媒有限公司 5,660,377.36 38.22% 否 3 鹤壁黎城影视文化传媒有限公司 3,301,886.79 22.29% 否 合计 14,811,320.75 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 《破绽》编剧刘天壮 720,000.00 32.26% 否 2 北京金瀚泽商务服务有限公司 645,293.30 28.91% 否 3 《双重保险》编剧孙妍 360,000.00 16.13% 否 4 《东方既白》编剧刘天壮 97,500.00 4.36% 否 5 《爱》编剧刘晓伟 50,000.00 2.24% 否 合计 1,872,793.30 83.90% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -581,718.85 5,743,333.60 -110.13% 投资活动产生的现金流量净额 -11,990,000.00 - - 筹资活动产生的现金流量净额 2,591,335.50 4,665,873.37 -44.46% 现金流量分析： 2020 年公司净利润 461 万元，经营现金流量流入为 333 万元，主要是因为在报告期内收入的减少， 收到往年的应收账款金额较少。投资活动支出 1199 万，为子公司与河南星光之城置业有限公司共同投 资的《运河文化传承中心》项目。筹资活动产生的现金流量净额与 2019 年相比减少了 207 万元，主要 是因为报告期内没有新增加的银行借款，其中现金流入为:子公司吸收少数股东投资收到的现金 300 万; 收到贴息补助收入 31 万元,流出为支出本年度贷款利息 72 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 河南弘视际 文化传媒有 限公司 控股子公司 文艺创作、艺 术表演场馆 经营服务 1224 万元 999 万元 0.00 -1.1 万元 主要控股参股公司情况说明 报告期内，本公司对外投资设立下属子公司河南弘视际文化传媒有限公司，该公司成立于 2019 年 12 月 20 日，注册资本为 1,000 万元，本公司工商注册持股比例为 70%。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 19 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司具有持续经营能力 1、盈利能力 2020 年公司的营业收入为 1481 万元, 主要是公司报告期内实现剧本创作及转让收入实现 915 万元, 电视剧播映权发行收入 566 万元, 随着 2021 年度公司前期储备的影视剧项目陆续开机,预计公司今明两 年的收入和盈利会大幅增加。 2、偿债能力 公司 2020 年应收账款及合同资产账面余额为 4848.52 万元, 主要原因是公司的客户主要为影视行业 公司, 受近几年行业波动的影响资金都比较紧张, 为确保回款 2021 年公司业务部门将与客户签定回款约 定书,保证在合同期内按时回款。2020 年末公司流动比率为 2.15，说明公司的短期偿债能力较强；2020 年末公司资产负债率为 37.49%，公司的长期偿债能力较强，因此不存在持续经营产生影响的情况。 3、公司业务明确 公司电视剧业务继续坚持市场化为导向的精品路线，打造社会效益与经济效益兼备的精品力作。产 品将全面覆盖古装、历史、家庭伦理、青春偶像、战争、年代、传奇、悬疑等各个剧种，满足各类人群 的娱乐需求，着力打造一系列具有持续挖掘潜力的经典品牌剧目。根据公司 2020 年的经营规划，预计 将会先后开机电视剧《破绽》、《东方即白》、《双重保险》等影视剧作品，公司主营业务明确，市场 定位清晰，具有稳定的持续经营基础。 4、公司治理机制健全 公司自成立以来，管理层始终重视健全公司治理机制和规范运作，制定了一系列涵盖宣发、文创、 财务、人力资源等各个业务环节的管理制度，以保障公司业务高效运行。随着公司规模的进一步扩大， 管理层将始终关注公司治理机制与业务协调性，不断完善运营管理机制，增强管理效能。 5、公司有稳定优秀的核心团队 公司所处的文化传媒行业具有人才流动性大的特征，但公司经过多年发展，已组建一支相对稳定的 核心团队。公司核心业务人员在影视剧宣传发行行业具有扎实的专业功底和丰富的从业经验，是公司业 务流程得到切实执行的有利保证，并能够最大限度的降低经营管理风险。根据业务发展实际需要，公司 将适时调整组织架构，力争吸引更多优秀的从业人员加入公司团队。 6、公司坚持合法合规经营 自成立以来，公司管理层始终将合法合规经营摆在重要位置，在经营过程中，严格遵守国家相关法 律法规。报告期内，公司不存在因违法违规而受到工商、税务、劳保等部门的重大行政处罚。未来公司 将继续秉持合法合规经营的信条，不断完善公司治理机制、健全和完善内部控制制度，并加强执行与监 督。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 21 与关联方共同对外投资 11,990,000.00 11,990,000.00 债权债务往来或担保等事项 - - 版权转让 5,849,056.60 5,849,056.60 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司与河南元视际文化旅游开发有限公司签订电视剧《潜能者档案》剧本版权转让协议， 实现收入金额 584.91 万元，公司将该剧本的独家版权：暨包括但不限于电视剧在中国大陆及海外之独家 著作权、改编权、制作及发行权及其它所有衍生权益转让给河南元视际文化旅游开发有限公司。未来公 司将与河南元视际在鹤壁国际影视城进行筹备拍摄该剧，制作完成后收益共享。弘视际的主营业务是影 视制作和发行，河南元视际拥有当地浚县国际影视基地的项目优势，故本次关联交易对双方公司发展都 是互利互惠的。合同价格均采用成本加合理利润方式确定，同时也参考了往年的剧本转让收入，故公司 与河南元视际文化旅游开发有限公司签订的合同价格公允。 报告期内河南弘视际文化传媒有限公司与河南星光之城置业有限公司签订了《运河文化传承中心建 设项目》的投资合作协议，双方共同合作打造“浚县古城”旅游资源，子公司投资额为 1199 万元占比 10%。由于此项目是由当地政府主导的，合作双方各自发挥优势，为运河外景大型场景剧所需面开发建 设，建成后不仅可以改善古城环境而且也为公司影视剧的拍摄提供了外景。故本次关联交易对公司长远 发展是有利的。合同价格参考了当地同等规模的施工建设标准，故子公司与河南星光之城置业有限公司 签订的合同价格公允。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 12 月 20 日 2020 年 4 月 29 日 河南元 视际文 化旅游 开发有 限公司 河南弘视 际文化传 媒有限公 司 70%股 权 700 万元 700 万元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 北京弘视际影业股份有限公司与河南元视际文化旅游开发有限公司共同出资设立河南弘视际文化 传媒有限公司，注册地为河南，注册资本为 1000 万元，其中北京弘视际影业股份有限公司出资人民币 700 万元，占注册资本的 70%，河南元视际文化旅游开发有限公司出资人民币 300 万元，占注册资本的 30%。 经第二届董事会第六次会议和 2019 年年度股东大会审议通过《关于追认对外投资暨关联交易》的 议案，本次公司对外投资设立子公司开展业务，将有助于公司更多元化的发展。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 22 期 日期 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见“承诺事项 详细情况” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易） 保证公司与关联 方之间关联交易 的公平合理 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易） 保证公司与关联 方之间关联交易 的公平合理 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人郑克洪、谭晓令出具了《关于避免同业竞争的承 诺函》，作出如下承诺： （1）本人目前不存在通过投资关系、协议或其他安排控制其他与股份公司业务有竞争关系的企业的 情形； （2）除投资股份公司外，本人不投资或参与可能与股份公司构成同业竞争的企业或业务经营；如股 份公司进一步拓展业务范围，本人承诺不与股份公司拓展后的业务构成同业竞争； （3）在作为股份公司控股股东、实际控制人期间，若本人未来控制其他企业，该类企业将不在中国 境内外以任何方式直接、 间接从事或参与任何与股份公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务 及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、 机构、 经济组织的权益， 或以其他任何 形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权； （4）本人不在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心人员； （5）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 履行情况：报告期内未出现存在违背承诺的事项。 2、为保证公司与关联方之间关联交易的公平合理，公司控股股东、实际控制人郑克洪、谭晓令出 具了《关于规范关联交易的承诺函》，作出以下承诺： （1）在作为股份公司实际控制人期间，若本人未来控制其他企业，该类企业/本人将尽量避免与股份 公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按 照公平、合理及正常的商业交易条件进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定； （2）本人将严格遵守股份公司章程及内部制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易 均将按照股份公司关联交易决策程序进行，履行合法程序； （3）本人不会利用股东/实际控制人地位及与公司之间的关联关系损害股份公司及其他股东的合法权 益； （4）截至本承诺函出具之日，本人未以任何方式占用股份公司的资金或其他资产，且自本承诺函出 具日起本人控制的其他企业（如有）亦将不会以任何方式占用股份公司的资金或其他资产； （5）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 履行情况：报告期内，公司与河南元视际文化旅游开发有限公司（本公司实际控制人、董事长郑克 洪控制的企业）发生偶发性关联交易，该交易按照市场定价的原则，价格公允合理。公司于 2020 年 04 月 29 日召开了第二届董事会第六次会议审议《关于追认 2019 年度偶发性关联交易事项》议案，该议案 需关联董事回避表决，回避后非关联董事不足半数，根据《公司章程》的规定，该议案直接提交 2019 年年度股东大会审议批准。 因此，报告期内未出现存在违背承诺的事项。 3、为规范关联交易，公司全体董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺函》， 作出以下承诺： （1）在作为股份公司董事、监事或高级管理人员期间，若本人未来控制其他企业，该类企业/本人 23 将尽量避免与股份公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、 自愿的基础上，按照公平、合理及正常的商业交易条件进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定； （2） 本人将严格遵守股份公司章程及制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均 将按照股份公司关联交易决策程序进行，履行合法程序，并及时督促股份公司对关联交易事项进行信息 披露； （3）本人不会利用本人与公司之间的关联关系损害股份公司及其他股东的合法权益； （4）截至本承诺函出具之日，本人未以任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产，且自本 承诺函出具日起本人控制的其他企业（如有）亦将不会以任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资 产； （5）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 履行情况：报告期内未出现存在违背承诺的事项。 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,301,822 37.48% - 11,301,822 37.48% 其中：控股股东、实际控制 人 5,745,744 19.06% - 5,745,744 19.06% 董事、监事、高管 57,838 0.69% - 57,838 0.69% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,841,698 62.52% - 18,841,698 62.52% 其中：控股股东、实际控制 人 17,237,238 57.19% - 17,237,238 57.19% 董事、监事、高管 152,460 0.51% - 152,460 0.51% 核心员工 - - - - - 总股本 30,143,520 - 0.00 30,143,520 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 郑克洪 15,487,999 0.00 15,487,999 51.38% 11,616,000 3,871,999 - - 2 谭晓令 7,494,983 0.00 7,494,983 24.86% 5,621,238 1,873,745 - - 3 曲红梅 2,250,600 0.00 2,250,600 7.47% - 2,250,600 - - 4 北京云视 际文化传 播有限公 司 2,178,000 0.00 2,178,000 7.23% 1,452,000 726,000 - - 5 李容新 871,200 0.00 871,200 2.89% - 871,200 - - 6 王英明 798,600 0.00 798,600 2.65% - 798,600 - - 7 王孟敬 210,298 0.00 210,298 0.70% 152,460 57,838 - - 8 谢余燕 163,490 0.00 163,490 0.54% - 163,490 - - 25 9 黄爱美 145,200 0.00 145,200 0.48% - 145,200 - - 10 王可馨 145,200 0.00 145,200 0.48% - 145,200 - - 合计 29,745,570 0.00 29,745,570 98.68% 18,841,698 10,903,872 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、股东郑克洪与谭晓令为夫妻关系, 是公司是实际控制人。 2、郑克洪、谭晓令为北京云视际文化传播有限公司的股东，郑克洪持有北京云视际文化传播有限 公司 99%股权，谭晓令持有北京云视际文化传播有限公司 1%股权。 除上述之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 郑克洪持有弘视际 15,487,999 股股份，占弘视际股本总额的 51.38%，为弘视际的控股股东。 郑克洪，男，1963 年 12 月生，54 岁，中国国籍，无境外居留权，硕士学历，现任公司董事长、总 经理，任期自 2015 年 10 月至 2018 年 10 月。1987 年 7 月至 1993 年 2 月，于湖北省巴东县文化馆任文 学创作辅导干部；1993 年 3 月至 1994 年 6 月，于国务院三峡地区经济开发办公室宣传处宜昌办事处任 编导；1994 年 7 月至 1996 年 9 月，于中国国际文化传播中心任编剧、导演；1996 年 9 月至 1997 年 9 月，就读于北京电影学院；1997 年 10 月至 2004 年 3 月，于中国电视艺术家协会创作二部任主任；2004 年 3 月至 2015 年 10 月，于弘视际有限任执行董事、总经理；2015 年 10 月至 2019 年 01 月，于弘视际 任总经理、董事长：2019 年 01 月至今，于弘视际任董事长。报告期内控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 郑克洪持有弘视际 15,487,999 股股份，占弘视际股本总额的 51.38%；谭晓令为郑克洪之妻，谭晓令 持有弘视际 7,494,983 股股份，占弘视际股本总额的 24.86%。郑克洪及谭晓令两人合计持有北京云视际 文化传播有限公司 100%股权，实际支配的弘视际表决权股份占公司股本总额的 83.47%，郑克洪、谭晓 令二人共同对公司实施控制，郑克洪、谭晓令二人为公司的实际控制人。 谭晓令，女，1979 年 12 月生，38 岁，中国国籍，本科学历，1997 年-2001 年毕业于中国戏曲学院。 2001 年 6 月至今，于国家京剧院任演员。2019 年 01 月至今，于北京弘视际影业股份有限公司任董事。 报告期内实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 26 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 北京弘 视际影 业股份 有限公 司 华夏银行 股份有限 公司北京 东直门支 行 银行 6,380,000 2018 年 11月30 日 2020 年 11 月 30 日 7.6% 2 北京弘 视际影 业股份 有限公 司 华夏银行 股份有限 公司北京 东直门支 行 银行 7,120,000 2019 年 1 月 3 日 2021 年 1 月 3 日 7.6% 3 北京弘 视际影 业股份 有限公 司 华夏银行 股份有限 公司北京 东直门支 行 银行 6,380,000 2020 年 11月30 日 2021 年 11 月 30 日 5.5% 合计 - - - 19,880,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 27 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 郑克洪 董事长 男 1963 年 12 月 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 10 日 谭晓令 董事 女 1979 年 12 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 郝彬彬 董秘、财务总监 女 1974 年 2 月 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 10 日 郝彬彬 董事 女 1974 年 2 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 杜君 总经理 女 1967 年 12 月 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 10 日 杜君 董事 女 1967 年 12 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 钟秋 董事 男 1992 年 8 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 高远 监事会主席 男 1975 年 11 月 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 10 日 覃晶 职工代表监事 男 1986 年 12 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 王孟敬 监事 女 1983 年 8 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长郑克洪与董事谭晓令为夫妻关系，同为公司股东和董事；监事王孟敬为公司股东；其他董事、 监事、高级管理人员均不是公司股东，且相互间没有关联关系，并与控股股东、实际控制人之间没有关 联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 29 量 郑克洪 董事长 15,487,999 - 15,487,999 51.38% - - 谭晓令 董事 7,494,983 - 7,494,983 24.86% - - 郝彬彬 董秘、董事、 财务总监 - - - - - - 杜君 董事、总经 理 - - - - - - 高远 监事会主席 - - - - - - 钟秋 董事 - - - - - - 覃晶 职工代表监 事 - - - - - - 王孟敬 监事 210,298 - 210,298 0.70% - - 合计 - 23,193,280 - 23,193,280 76.94% 0.00 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 3 0 0 3 财务人员 3 0 0 3 影视制作人员 8 0 0 8 发行人员 3 0 0 3 员工总计 17 0 0 17 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 30 本科 10 14 专科 4 1 专科以下 1 0 员工总计 17 17 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动情况：公司遵循“高效、精炼”的原则,优化岗位结构,提高工作效能,避免骨干人才流失。 报告期内人员稳定,无大量流失情况。 2、引进招聘情况：公司通过多种渠道,引进与主营业务相符的宣发和管理人才。 3、培训情况：公司通过内训和外训相结合的方式,针对性地开展管理能力培训和岗位技能培训。 4、薪酬政策：为了配合公司战略发展,满足高质量人才引进和职业发展,公司的薪酬结构由基本工资和 岗位津贴两部分组成,进一步完善了公司岗位薪酬体系,有效降低了重要岗位的人才流动速度。 本报告期无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让 系统有限责任公司制作的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法 人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司根据《公司法》及其他相关法律、 法规及规范性文件并结合《公司章程》制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等制度性文件，并在公司得到有效的执 行。报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照 相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控 制制度规定的程序和规则进行。公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决 结果均严格按照《公司法》、《章程》、《股东大会议事规则》的有关规定，报告期内的股东大会会议 和形成的决议均合法有效。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的所有重大决策均按规定的程序履行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改公司章程 1 次，情况如下： 2020 年 5 月 25 日，公司召开 2019 年年度股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>》议案。根据 《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等 相关规定，公司修订《公司章程》的部分条款，详情见公司于 2020 年 4 月 29 日在全国中小企业股份转 让系统信息披露平台（）上发布的《关于拟修订<公司章程>公告》 （公告编号：2020-011）。 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2020 年 03 月 10 日第二届董事会第五 次会议审议通过如下议案：《关于变更 2019 年度财务审计机构》、《关于提请召开 2020 年第一次临时股东大会》。 2、2020 年 04 月 29 日第二届董事会第六 次会议审议通过如下议案：《北京弘视际影业 股份有限公司 2019 年年度报告及摘要》、 《2019 年度董事会工作报告》、《2019 年度总经理工 作报告》、《2019 年度财务决算报告》、《关 于公司 2019 年度利润分配》、《2019 年度控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况 汇总表》、《2020 年度预算报告》、《2019 年度财务审计报告》、《关于拟修订〈公司章 程〉》、《关于修订董事会职权范围内相关内 控制度》、《关于修订股东大会职权范围内相 关内控制度》、《董事会关于公司 2019 年年 度财务审计报告保留意见专项说明》、《关于 北京弘视际影业股份有限公司 2019 年度财 务报告非标审计意见的专项说明》、《关于追 认对外投资暨关联交易》、《关于追认 2019 年度偶发性关联交易事项》、《关于提请召开 2019 年年度股东大会》。 3、2020 年 08 月 12 日第二届董事会第七 次会议决议审议通过如下议案：《2020 年半年 度报告》。 监事会 2 1、2020 年 04 月 29 日第三届监事会第四 次会议审议通过如下议案：《北京弘视际影业 股份有限公司 2019 年年度报告及摘要》、 《2019 年度财务决算报告》、《2019 年度监事会工作 报告》、《2020 年度预算报告》、《关于公司 2019 年度利润分配》、《2019 年度控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表》、 《2019 年度财务审计报告》、《关于修订股东 大会职权范围内相关内控制度》、《监事会关 于公司 2019 年年度财务审计报告保留意见专 项说明》、《关于北京弘视际影业股份有限公 司 2019 年度财务报告非标审计意见的专项说 明》。 2、2020 年 08 月 12 日第三届董事会第五 次会议决议审议通过如下议案：《2020 年半年 33 度报告》。 股东大会 2 1、2020 年 03 月 25 日 2020 年第一次临时 股东大会审议通过如下议案：《关于变更 2019 年度财务审计机构》。 2、2020 年 05 月 25 日 2019 年年度股东大 会审议通过如下议案：《北京弘视际影业股份 有限公司 2019 年年度报告及摘要》、《2019 年度董事会工作报告》、《关于公司 2019 年 度利润分配》、《2019 年度控股股东、实际控 制人及其关联方资金占用情况汇总表》、《2020 年度预算报告》、《2019 年度财务审计报告》、 《2019 年度监事会工作报告》、《2019 年度 财务决算报告》、《关于拟修订〈公司章程〉》 《关于修订股东大会职权范围内相关内控制 度》、《董事会关于公司 2019 年年度财务审 计报告保留意见专项说明》、《监事会关于公 司 2019 年年度财务审计报告保留意见专项说 明》、 《关于北京弘视际影业股份有限公司 2019 年度财务报告非标审计意见的专项说明》、《关 于追认对外投资暨关联交易》、 《关于追认 2019 年度偶发性关联交易事项》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系：公司拥有独 立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统：公司独立地对外签署合同，独立采购，生产并销售其生 产的产品：公司具有面向市场的自主经营能力。 2、人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》 、《公司章程》的有关规定产生：公司经 理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任 职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪：公司的劳动、人事及工资管理与控股 34 股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离：公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、 实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、资产独立 公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥 有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立 了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章 程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、 合署办公的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立财务核算，制定了独立的财务核 算体系、规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司具有独立银行账号，并依法独立核算、独立纳 税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内控控制管理制度， 能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳 运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 5 月 3 日召开的 2016 年年度股东大会决议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司严格遵守《年度报告重大差错责任追究制度》的相关要求，未发生重大会计差错更正等 情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2021]第 ZB50270 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 郑州市郑东新区商都路 5 号中力国际大厦四层 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 靖鹏霞 郑晓 无 无 1 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 信会师报字[2021]第 ZB50270 号 北京弘视际影业股份有限公司全体股东： 一、 保留意见 我们审计了北京弘视际影业股份有限公司（以下简称“弘视际公司”）财 务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了弘 视际公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、 形成保留意见的基础 弘视际公司与北京大焱文化传媒有限公司（以下简称“大焱文化”）合作 拍摄《铁血殊途》一剧，合同约定双方在发行收入扣除发行费用后，每到账一 笔收入按比例分成。该剧由大焱文化办理发行事宜并于 2018 年 1 月 3 日取得 36 发行许可证，截至 2020 年 12 月 31 日该剧在库存商品中核算的账面价值为 20,125,319.71 元，弘视际公司未确认 2018-2020 年度该剧的分成收入、相应的 成本及存货跌价准备。我们无法就该剧在 2018-2020 年度弘视际公司的分成收 入、应结转的成本及是否应计提存货跌价准备获取充分、适当的审计证据。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于弘视际公司，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表保留意见提供了基础。 三、 其他信息 弘视际公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括弘 视际公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述：我们无法就弘视际公 司《铁血殊途》一剧的分成收入、应结转的成本及是否应计提存货跌价准备获 取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否 存在重大错报。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估弘视际公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督弘视际公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 37 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对弘视际公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致弘视际公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务 报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就弘视际公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页为签名盖章页） 38 立信会计师事务所 中国注册会计师：靖鹏霞 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑晓 中国•上海 二 O 二一年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 494,900.09 10,475,283.44 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五（二） 19,122,567.50 30,205,117.50 39 应收款项融资 - - 预付款项 - - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五（三） 239,400.00 6,819,390.00 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五（四） 61,159,541.52 43,732,032.46 合同资产 五（五） 8,035,000.00 - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 89,051,409.11 91,232,032.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（六） 171,552.76 177,388.03 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五（七） 5,376,571.52 2,143,677.92 其他非流动资产 五（八） 15,990,000.00 4,000,000.00 非流动资产合计 21,538,124.28 6,321,065.95 资产总计 110,589,533.39 97,553,098.41 流动负债： 短期借款 五（九） 6,390,575.07 - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 40 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - - 合同负债 五（十） 477,301.89 - 卖出回购金融资产款 - -- 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五（十一） 385,009.77 61,097.96 应交税费 五（十二） 14,276,338.24 10,926,018.16 其他应付款 五（十三） 12,789,167.00 11,537,360.63 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 五（十四） 7,136,307.73 6,380,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 41,454,699.70 28,904,476.75 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 五（十五） - 7,120,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 -- - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 7,120,000.00 负债合计 41,454,699.70 36,024,476.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 30,143,520.00 30,143,520.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（十七） 1,379,879.98 1,379,879.98 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 41 盈余公积 五（十八） 3,985,432.88 3,523,674.18 一般风险准备 - - 未分配利润 五（十九） 30,629,413.33 26,481,547.50 归属于母公司所有者权益合计 66,138,246.19 61,528,621.66 少数股东权益 2,996,587.50 - 所有者权益合计 69,134,833.69 61,528,621.66 负债和所有者权益总计 110,589,533.39 97,553,098.41 法定代表人：郑克洪 主管会计工作负责人：郝彬彬 会计机构负责人：郝彬彬 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 484,400.09 10,475,283.44 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四（一） 19,122,567.50 30,205,117.50 应收款项融资 - - 预付款项 - - 其他应收款 十四（二） 1,789,400.00 6,819,390.00 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 61,159,541.52 43,732,241.52 合同资产 8,035,000.00 - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 90,590,909.11 91,232,032.46 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四（三） 7,000,000.00 - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 171,552.76 177,388.03 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 42 使用权资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 5,373,446.52 2,143,677.92 其他非流动资产 4,000,000.00 4,000,000.00 非流动资产合计 16,544,999.28 6,321,065.95 资产总计 107,135,908.39 97,553,098.41 流动负债： 短期借款 6,390,575.07 - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 385,009.77 61,097.96 应交税费 14,276,338.24 10,926,018.16 其他应付款 12,624,167.00 11,537,360.63 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 177,301.89 - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 7,136,307.73 6,380,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 40,989,699.70 28,904,476.75 非流动负债： 长期借款 - 7,120,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 7,120,000.00 负债合计 40,989,699.70 36,024,476.75 所有者权益： 股本 30,143,520.00 30,143,520.00 43 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,379,879.98 1,379,879.98 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 3,985,432.88 3,523,674.18 一般风险准备 - - 未分配利润 30,637,375.83 26,481,547.50 所有者权益合计 66,146,208.69 61,528,621.66 负债和所有者权益合计 107,135,908.39 97,553,098.41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 14,811,320.75 20,208,971.16 其中：营业收入 五（二十） 14,811,320.75 20,208,971.16 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 3,260,134.10 11,641,325.72 其中：营业成本 五（二十） - 7,510,839.57 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五（二十一） 88,752.60 131,893.00 销售费用 五（二十二） 30,921.83 187,202.19 管理费用 五（二十三） 2,388,759.89 3,325,156.28 研发费用 - - 财务费用 五（二十四） 751,699.78 486,234.68 其中：利息费用 749,547.30 954,126.63 利息收入 1,885.21 472,373.64 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 44 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十五） -6,747,600.00 -6,012,804.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十六） -565,000.00 -152,823.58 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,238,586.65 2,402,016.88 加：营业外收入 五（二十七） - 1,727.91 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,238,586.65 2,403,744.79 减：所得税费用 五（二十八） -367,625.38 369,379.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,606,212.03 2,034,365.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,606,212.03 2,034,365.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,412.50 - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 4,609,624.53 2,034,365.17 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 45 七、综合收益总额 4,606,212.03 2,034,365.17 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,609,624.53 2,034,365.17 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,412.50 - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.15 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.15 0.07 法定代表人：郑克洪 主管会计工作负责人：郝彬彬 会计机构负责人：郝彬彬 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四（四） 14,811,320.75 20,208,971.16 减：营业成本 十四（四） - 7,510,839.57 税金及附加 88,752.60 131,893.00 销售费用 30,921.83 187,202.19 管理费用 2,387,259.89 3,325,156.28 研发费用 - - 财务费用 751,199.78 486,234.68 其中：利息费用 749,547.30 954,126.63 利息收入 1,430.99 472,373.64 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,735,100.00 -6,012,804.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） -565,000.00 -152,823.58 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,253,086.65 2,402,016.88 加：营业外收入 - 1,727.91 减：营业外支出 - - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,253,086.65 2,403,744.79 减：所得税费用 -364,500.38 369,379.62 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,617,587.03 2,034,365.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,617,587.03 2,034,365.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 46 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 4,617,587.03 2,034,365.17 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.15 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.15 0.07 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,162,440.00 21,385,260.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十） 166,885.21 6,261,502.85 经营活动现金流入小计 3,329,325.21 27,646,762.85 购买商品、接受劳务支付的现金 987,500.00 1,142,510.00 客户贷款及垫款净增加额 - - 47 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 939,679.45 1,837,440.35 支付的各项税费 499,596.07 76,904.79 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十） 1,484,268.54 18,846,574.11 经营活动现金流出小计 3,911,044.06 21,903,429.25 经营活动产生的现金流量净额 -581,718.85 5,743,333.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - - 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 11,990,000.00 - 投资活动现金流出小计 11,990,000.00 - 投资活动产生的现金流量净额 -11,990,000.00 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,000,000.00 - 取得借款收到的现金 6,380,000.00 7,120,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十） 314,000.00 - 筹资活动现金流入小计 9,694,000.00 7,120,000.00 偿还债务支付的现金 6,380,000.00 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 722,664.50 954,126.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 7,102,664.50 2,454,126.63 筹资活动产生的现金流量净额 2,591,335.50 4,665,873.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -9,980,383.35 10,409,206.97 加：期初现金及现金等价物余额 10,475,283.44 66,076.47 48 六、期末现金及现金等价物余额 494,900.09 10,475,283.44 法定代表人：郑克洪 主管会计工作负责人：郝彬彬 会计机构负责人：郝彬彬 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,862,440.00 21,385,260.00 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 116,430.99 6,261,502.85 经营活动现金流入小计 2,978,870.99 27,646,762.85 购买商品、接受劳务支付的现金 890,000.00 1,142,510.00 支付给职工以及为职工支付的现金 939,679.45 1,837,440.35 支付的各项税费 499,596.07 76,904.79 支付其他与经营活动有关的现金 3,231,814.32 18,846,574.11 经营活动现金流出小计 5,561,089.94 21,903,429.25 经营活动产生的现金流量净额 -2,582,218.85 5,743,333.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - - 投资支付的现金 7,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 7,000,000.00 - 投资活动产生的现金流量净额 -7,000,000.00 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,380,000.00 7,120,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 314,000.00 - 筹资活动现金流入小计 6,694,000.00 7,120,000.00 偿还债务支付的现金 6,380,000.00 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 722,664.50 954,126.63 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 7,102,664.50 2,454,126.63 49 筹资活动产生的现金流量净额 -408,664.50 4,665,873.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -9,990,883.35 10,409,206.97 加：期初现金及现金等价物余额 10,475,283.44 66,076.47 六、期末现金及现金等价物余额 484,400.09 10,475,283.44 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,143,520.00 - - - 1,379,879.98 - - - 3,523,674.18 - 26,481,547.50 - 61,528,621.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,143,520.00 - - - 1,379,879.98 - - - 3,523,674.18 - 26,481,547.50 - 61,528,621.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 461,758.70 - 4,147,865.83 2,996,587.50 7,606,212.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,609,624.53 -3,412.50 4,606,212.03 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 3,000,000.00 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 3,000,000.00 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 461,758.70 - -461,758.70 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - 461,758.70 - -461,758.70 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,143,520.00 - - - 1,379,879.98 - - - 3,985,432.88 - 30,629,413.33 2,996,587.50 69,134,833.69 52 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,143,520.00 - - - 1,379,879.98 - - - 3,320,237.66 - 24,650,618.85 - 59,494,256.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,143,520.00 - - - 1,379,879.98 - 3,320,237.66 - 24,650,618.85 - 59,494,256.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 203,436.52 - 1,830,928.65 - 2,034,365.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,034,365.17 - 2,034,365.17 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - -- - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 203,436.52 - -203,436.52 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 203,436.52 - -203,436.52 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - - - - 53 配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,143,520.00 - - - 1,379,879.98 - - - 3,523,674.18 - 26,481,547.50 - 61,528,621.66 法定代表人：郑克洪 主管会计工作负责人：郝彬彬 会计机构负责人：郝彬彬 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,143,520.00 - - - 1,379,879.98 - - - 3,523,674.18 - 26,481,547.50 61,528,621.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,143,520.00 - - - 1,379,879.98 - - - 3,523,674.18 - 26,481,547.50 61,528,621.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 461,758.70 - 4,155,828.33 4,617,587.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,617,587.03 4,617,587.03 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 461,758.70 - -461,758.70 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 461,758.70 - -461,758.70 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 55 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,143,520.00 - - - 1,379,879.98 - - - 3,985,432.88 - 30,637,375.83 66,146,208.69 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,143,520.00 - - - 1,379,879.98 - - - 3,320,237.66 - 24,650,618.85 59,494,256.49 56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,143,520.00 - - - 1,379,879.98 - - - 3,320,237.66 - 24,650,618.85 59,494,256.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 203,436.52 - 1,830,928.65 2,034,365.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,034,365.17 2,034,365.17 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 203,436.52 - -203,436.52 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 203,436.52 - -203,436.52 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - 57 本） 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,143,520.00 - - - 1,379,879.98 - - - 3,523,674.18 - 26,481,547.50 61,528,621.66 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 北京弘视际影业股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 (二) 公司概况 北京弘视际影业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 的前身为北京弘 视际影业有限公司（以下简称“有限公司”），系由郑克洪、郑克琼于 2004 年 3 月 9 日共同出资组建，注册资本 50 万元，经多次变更后，公司注册资本 2,076.00 万元， 股本 2,076.00 万元，每股面值 1 元，股本总额 2,076.00 万元，公司股票于 2016 年 6 月 30 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：弘视际，证券代码： 837699。公司的企业法人营业执照注册号：911101127596114056。所属行业为广播、 电视、电影和录音制作业。 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 3,014.352 万股，注册资本为 3,014.352 万元，注册地：北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化产业基 地政府路 2 号 120 室，实际办公地址：北京市朝阳区广渠路北侧 101 号梦谷产业园 C 座 102 室。本公司主要经营活动为：广播电视节目制作；文艺表演；电影发行； 影视策划；组织文化艺术交流活动（不含棋牌）；承办展览展示；音乐培训（不得 面向全国招生）；文艺创作。本公司的实际控制人为郑克洪、谭晓令夫妇。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 26 日批准报出。 (三) 合并财务报表范围 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 子公司简称 子公司类型 级次 持股比例 河南弘视际文化传媒有限公司 河南弘视际 控股子公司 二级 70% 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财 务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (八) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 (九) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：在产品、库存商品等。 在产品是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，于 相关电影或电视剧投入拍摄时转入影片制作成本；以及制作中的电影、电视剧 等成本，于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或国产《电视剧发行许可证》 后转入已入库影视片成本。 库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。 本公司除自制拍摄影片支付备用外，从事于境内外其他单位合作摄制影片业务 的，按以下规定和方法执行： ①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预 付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算，当影片完成拍摄结转 入库时，再将该款项转作影片存库成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。 其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照 委托摄制业务处理。 ②委托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预 收制片款”科目进行核算。当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减 该片的实际成本。 ③在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预 付制片款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到委托方出具的经审计或双方 确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片 库存成本。 ④企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别认定法计价。 ①以一次性卖断全部著作权的，在收到买断价款时，将其全部实际成本一次性 结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 ②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一 定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或 电视台等，且的期间内（主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 过五年的期间内），采用计划收入比例计算公式将其全部实际成本逐笔（年） 结转销售成本。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项 的影响。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 存货采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十) 合同资产 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（八）6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。 (十二) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 4、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十三) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 (十四) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十五) 合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十六) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 用时。 (十七) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十八) 收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 本公司收入确认的具体原则 （1）商品销售收入 本公司的营业收入主要包括旧电视剧发行收入、版权转让等。 ①电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过 取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、 相关经济利益很可能流入本公司时确认。 ②电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权 等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、 电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分 比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 (十九) 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (二十二) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十三) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 将不满足无条件收款权的应收账款 重分类至合同资产 应收账款 -2,700,000.00 -2,700,000.00 合同资产 2,700,000.00 2,700,000.00 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下（增加/减少）： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 应收账款 -8,035,000.00 -8,035,000.00 合同资产 8,035,000.00 8,035,000.00 预收账款 -477,301.89 -177,301.89 合同负债 477,301.89 177,301.89 注：与原收入准则相比，执行新收入准则对本公司 2020 年度利润表项目无影 响。 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追 溯调整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行 解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本公司报告期内主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应收账款 43,932,090.00 41,232,090.00 -2,700,000.00 -2,700,000.00 合同资产 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应收账款 43,932,090.00 41,232,090.00 -2,700,000.00 -2,700,000.00 合同资产 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 四、 税项 (一) 主要税种和税率 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% (二) 税收优惠 无 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 11,047.26 347.26 银行存款 483,852.83 10,474,936.18 其他货币资金 合计 494,900.09 10,475,283.44 其中：存放在境外的款项总额 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 12,581,650.00 13,061,650.00 1 至 2 年 4,300,000.00 14,466,940.00 2 至 3 年 6,643,500.00 10,160,000.00 3 年以上 16,360,000.00 6,243,500.00 小计 39,885,150.00 43,932,090.00 减：坏账准备 20,762,582.50 13,726,972.50 合计 19,122,567.50 30,205,117.50 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 2,243,500.00 4.09 2,243,500.00 100.00 2,580,940.00 5.87 2,580,940.00 100.00 其中： 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 款项 2,200,000.00 4.01 2,200,000.00 100.00 2,200,000.00 5.01 2,200,000.00 100.00 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 43,500.00 0.08 43,500.00 100.00 380,940.00 0.87 380,940.00 100.00 按组合计提坏账准备 37,641,650.00 94.38 18,519,082.50 49.20 19,122,567.50 41,351,150.00 94.13 11,146,032.50 26.95 30,205,117.50 其中： 账龄组合 37,641,650.00 94.38 18,519,082.50 49.20 19,122,567.50 41,351,150.00 94.13 11,146,032.50 26.95 30,205,117.50 合计 39,885,150.00 100.00 20,762,582.50 19,122,567.50 43,932,090.00 100.00 13,726,972.50 30,205,117.50 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 湖北广播电视台 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 预计无法收回 上海尚映文化传播 有限公司 43,500.00 43,500.00 100.00 预计收回可能性 低 合计 2,243,500.00 2,243,500.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,581,650.00 629,082.50 5.00 1 至 2 年 4,300,000.00 430,000.00 10.00 2 至 3 年 6,600,000.00 3,300,000.00 50.00 3 年以上 14,160,000.00 14,160,000.00 100.00 合计 37,641,650.00 18,519,082.50 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按单项计提 坏账准备 2,580,940.00 2,580,940.00 -337,440.00 2,243,500.00 按组合计提 坏账准备 11,146,032.50 11,146,032.50 7,373,050.00 18,519,082.50 合计 13,726,972.50 13,726,972.50 7,035,610.00 20,762,582.50 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 河南元视际文化旅游开发 有限公司 9,081,650.00 22.77 454,082.50 河南浮丘商贸有限公司 4,300,000.00 10.78 430,000.00 济南艺龙文化传媒有限公 司 3,800,000.00 9.53 2,400,000.00 河南卓辉文化艺术培训有 限公司 3,800,000.00 9.53 1,900,000.00 泛舟江上影视文化传媒 （武汉）有限公司 3,640,000.00 9.13 3,640,000.00 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 合计 24,621,650.00 61.73 8,824,082.50 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 239,400.00 6,819,390.00 合计 239,400.00 6,819,390.00 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 252,000.00 7,120,000.00 1 至 2 年 2 至 3 年 110,780.00 3 年以上 110,780.00 小计 362,780.00 7,230,780.00 减：坏账准备 123,380.00 411,390.00 合计 239,400.00 6,819,390.00 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 362,780.00 100.00 123,380.00 34.01 239,400.00 7,230,780.00 100.00 411,390.00 5.69 6,819,390.00 其中： 账龄组合 362,780.00 100.00 123,380.00 34.01 239,400.00 7,230,780.00 100.00 411,390.00 5.69 6,819,390.00 合计 362,780.00 100.00 123,380.00 239,400.00 7,230,780.00 100.00 411,390.00 6,819,390.00 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 252,000.00 12,600.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 110,780.00 110,780.00 100.00 合计 362,780.00 123,380.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 411,390.00 411,390.00 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -288,010.00 -288,010.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 123,380.00 123,380.00 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 7,230,780.00 7,230,780.00 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 -6,868,000.00 -6,868,000.00 本期终止确认 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 其他变动 期末余额 362,780.00 362,780.00 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 411,390.00 -288,010.00 123,380.00 合计 411,390.00 -288,010.00 123,380.00 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 剧组备用金 7,120,000.00 房租押金 110,780.00 110,780.00 往来款 252,000.00 合计 362,780.00 7,230,780.00 （6）按欠款方归集的期末余额前四名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 北京金瀚泽商务服务 有限公司 房租押金 110,780.00 3 年以 上 30.54 110,780.00 陈鑫 往来款 170,000.00 1 年以 内 46.86 8,500.00 余枭雄 往来款 80,000.00 1 年以 内 22.05 4,000.00 覃晶 往来款 2,000.00 1 年以 内 0.55 100.00 合计 362,780.00 100.00 123,380.00 (四) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 在产品 41,089,545.39 55,323.58 41,034,221.81 23,759,745.39 152,823.58 23,606,921.81 库存商品 20,125,319.71 20,125,319.71 20,125,319.71 20,125,319.71 合计 61,214,865.10 55,323.58 61,159,541.52 43,885,065.10 152,823.58 43,732,241.52 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 上年年末余 额 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 152,823.58 152,823.58 97,500.00 55,323.58 合计 152,823.58 152,823.58 97,500.00 55,323.58 3、 期末存货余额前五名情况 影视作品名称 开机时间 拍摄或制作进度 账面余额 占存货余额的 比例(%) 盛世元音 未开机 前期筹备中 22,507,921.81 36.77 铁血殊途 2016 年 已发行 20,125,319.71 32.88 破绽 未开机 前期筹备中 9,340,000.00 15.26 东方既白 未开机 前期筹备中 6,686,300.00 10.92 爱 未开机 前期筹备中 1,650,000.00 2.70 合计 60,309,541.52 98.53 (五) 合同资产 1、 合同资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 广告 植入 2,700,000.00 270,000.00 2,430,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 版权 转让 5,900,000.00 295,000.00 5,605,000.00 合计 8,600,000.00 565,000.00 8,035,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 2、 合同资产按减值计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提 减值准备 按组合计提 8,600,000.00 100.00 565,000.00 6.57 8,035,000.00 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 类别 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 减值准备 其中： 账龄组合 8,600,000.00 100.00 565,000.00 6.57 8,035,000.00 合计 8,600,000.00 100.00 565,000.00 6.57 8,035,000.00 续： 类别 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提 减值准备 按组合计提 减值准备 2,700,000.00 100.00 2,700,000.00 其中： 账龄组合 2,700,000.00 100.00 2,700,000.00 合计 2,700,000.00 100.00 2,700,000.00 按组合计提减值准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 合同资产 减值准备 计提比例（%） 1 年以内 5,900,000.00 295,000.00 5.00 1 至 2 年 2,700,000.00 270,000.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 8,600,000.00 565,000.00 3、 合同资产按减值计提方法分类披露 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 项目 年初余额 本期计提 本期转回 本期转销/核 销 期末余额 原因 账龄组合 565,000.00 565,000.00 合计 565,000.00 565,000.00 (六) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 171,552.76 177,388.03 固定资产清理 合计 171,552.76 177,388.03 2、 固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 421,074.95 3,273,043.09 3,694,118.04 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 421,074.95 3,273,043.09 3,694,118.04 2．累计折旧 （1）上年年末余额 396,890.28 3,119,839.73 3,516,730.01 （2）本期增加金额 3,578.42 2,256.85 5,835.27 —计提 3,578.42 2,256.85 5,835.27 （3）本期减少金额 （4）期末余额 400,468.70 3,122,096.58 3,522,565.28 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 20,606.25 150,946.51 171,552.76 （2）上年年末账面价值 24,184.67 153,203.36 177,388.03 (七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 21,506,286.08 5,376,571.52 14,291,186.13 2,143,677.92 合计 21,506,286.08 5,376,571.52 14,291,186.13 2,143,677.92 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 (八) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 投资培训学 校 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 运河文化传 承中心建设 项目 11,990,000.00 11,990,000.00 合计 15,990,000.00 15,990,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 其他说明： 1、2017 年 4 月 1 日，本公司（甲方）与浚县梦黎文化产业发展有限公司（以下简 称乙方）签订联合办学投资协议，双方共同投资 1,500.00 万元组建培训学校，其中 甲方以人、物、品牌许可使用费折合人民币 100.00 万元和 400.00 万元银行存款出 资，乙方出资 1,000.00 万元，乙方按协议约定每年支付给甲方不低于 50 万元的投 资收益并保证四年内（即 2020 年 12 月 31 日前）甲方可收回全部投资成本。2020 年培训学校招生受疫情影响严重，本公司未收到投资收益，经甲乙双方协商一致达 成补充协议将合同有效期延长至 2022 年 12 月 31 日，补充协议详见本附注“十二、 资产负债表日后事项”。 2、2020 年 1 月 1 日，本公司的控股子公司河南弘视际（乙方）与河南星光之城置 业有限公司（以下简称甲方）签订项目投资合作协议，双方共同投资 1.2 亿元开发 《运河文化传承中心建设项目》，其中，甲方出资 10801 万元，占投资总额的 90%， 乙方出资 1199 万元，占投资总额的 10%；双方约定按投资比例利润分成，甲方为乙 方投资保底，彻底为乙方规避投资风险。该项目建设周期约为两年，自 2020 年 1 月 10 日-2022 年 1 月 10 日，如需顺延需有让双方认同的缘由。2020 年 1 月，河南弘视 际已按协议约定支付 1199.00 万元至甲方银行账户。 (九) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证、抵押借款 6,380,000.00 短期借款应付利息 10,575.07 合计 6,390,575.07 其他说明： 2020 年 11 月 30 日，本公司与华夏银行股份有限公司北京东直门支行签订流 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 动资金借款合同，合同编号为 BJZX2410120200055，借款金额为 6,380,000.00 元，借款期限为 2020 年 11 月 30 日到 2021 年 11 月 30 日，借款年利率为 5.5%， 由保证人郑克洪、谭晓令、谭畹华提供个人最高保证额度担保，抵押人谭晓令、 谭畹华提供个人最高额抵押担保。 (十) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 知识产权许可费-大汉口 128,301.89 广告植入 349,000.00 合计 477,301.89 (十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 61,097.96 1,243,243.34 919,331.53 385,009.77 离职后福利-设定提存计划 35,372.26 35,372.26 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 61,097.96 1,278,615.60 954,703.79 385,009.77 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 1,119,327.14 795,415.33 323,911.81 （2）职工福利费 （3）社会保险费 93,916.20 93,916.20 其中：医疗保险费 93,456.20 93,456.20 工伤保险费 460.00 460.00 生育保险费 （4）住房公积金 30,000.00 30,000.00 （5）工会经费和职工教育 经费 61,097.96 61,097.96 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 61,097.96 1,243,243.34 919,331.53 385,009.77 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 33,786.26 33,786.26 失业保险费 1,586.00 1,586.00 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 35,372.26 35,372.26 (十二) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 4,651,449.40 4,183,597.21 企业所得税 9,227,772.39 6,391,607.69 个人所得税 14,558.39 15,040.42 城市维护建设税 190,644.78 167,252.17 教育费附加 115,147.98 101,112.41 地方教育费附加 76,765.30 67,408.26 合计 14,276,338.24 10,926,018.16 (十三) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 12,789,167.00 11,537,360.63 合计 12,789,167.00 11,537,360.63 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 1,215,300.00 184,493.63 关联方资金往来 11,573,867.00 11,352,867.00 合计 12,789,167.00 11,537,360.63 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 郑克洪 7,413,867.00 股东借款，未到偿还期 北京云视际科技有限公司 3,700,000.00 股东借款，未到偿还期 谭晓令 460,000.00 股东借款，未到偿还期 (十四) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 7,120,000.00 6,380,000.00 一年内到期的长期借款利息 16,307.73 合计 7,136,307.73 6,380,000.00 其他说明： 2019 年 1 月 3 日，本公司与华夏银行股份有限公司北京东直门支行签订流动资金借 款合同，合同编号为 BJZX2410120180090，借款金额为 7,120,000.00 元，合同借款 期限为 2019 年 1 月 3 日到 2021 年 1 月 3 日，借款年利率 7.6%，由保证人郑克洪、 谭晓令、谭畹华提供个人最高保证额度担保，抵押人谭晓令、谭畹华提供个人最高 额抵押担保。 (十五) 长期借款 长期借款分类： 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 7,120,000.00 合计 7,120,000.00 (十六) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 30,143,520.00 30,143,520.00 (十七) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,379,879.98 1,379,879.98 合计 1,379,879.98 1,379,879.98 (十八) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,523,674.18 3,523,674.18 461,758.70 3,985,432.88 合计 3,523,674.18 3,523,674.18 461,758.70 3,985,432.88 (十九) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 26,481,547.50 24,650,618.85 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 26,481,547.50 24,650,618.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,609,624.53 2,034,365.17 减：提取法定盈余公积 461,758.70 203,436.52 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 30,629,413.33 26,481,547.50 (二十) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,811,320.75 20,208,971.16 7,510,839.57 合计 14,811,320.75 20,208,971.16 7,510,839.57 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 客户合同产生的收入 14,811,320.75 20,208,971.16 其中：版权转让 5,660,377.36 剧本创作 9,150,943.39 11,718,405.12 广告植入 8,490,566.04 合计 14,811,320.75 20,208,971.16 2、 合同产生的收入情况 本期收入分解信息如下： 合同分类 合计 商品类型： 版权转让 5,660,377.36 剧本创作 9,150,943.39 合计 14,811,320.75 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 合同分类 合计 按商品转让的时间分类： 在某一时点确认 14,811,320.75 在某一时段内确认 合计 14,811,320.75 3、 履约义务说明 版权转让：本公司版权转让合同中约定将电视播映权转让给客户，本公司在交 付母带并经客户验收后确认收入。 剧本创作：本公司剧本创作转让合同中约定将剧本的独家版权转让给客户，本 公司在交付剧本并出具授权书经客户验收后确认收入。 (二十一) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 44,376.30 61,448.00 教育费附加 26,625.78 36,868.80 地方教育费附加 17,750.52 24,579.20 残保金 8,997.00 合计 88,752.60 131,893.00 (二十二) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 交通费 9,680.61 135,257.97 宣传推广费 333.00 34,480.00 通讯费 333.55 8,234.45 制作费 15,147.17 9,229.77 水电费 5,427.50 合计 30,921.83 187,202.19 (二十三) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,278,615.60 1,815,650.46 业务招待费 13,465.61 146,965.07 办公费 71,916.86 101,892.91 差旅费 1,429.75 59,798.10 折旧费 5,835.27 18,692.10 聘请中介机构费 100,000.00 141,509.43 会议费 582.00 房租摊销 645,293.30 703,721.60 物业费 6,990.00 培训费 15,096.84 2,504.85 咨询服务费 200,200.00 334,052.75 服务费 49,334.66 369.01 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 项目 本期金额 上期金额 合计 2,388,759.89 3,325,156.28 (二十四) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 749,547.30 954,126.63 减：利息收入 1,885.21 472,373.64 汇兑损益 手续费及其他 4,037.69 4,481.69 合计 751,699.78 486,234.68 (二十五) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 7,035,610.00 6,012,804.98 其他应收款坏账损失 -288,010.00 合计 6,747,600.00 6,012,804.98 (二十六) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 152,823.58 合同资产减值损失 565,000.00 合计 565,000.00 152,823.58 (二十七) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 无法支付的应付利息转入 1,727.91 合计 1,727.91 (二十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,865,268.22 1,290,952.69 递延所得税费用 -3,232,893.60 -921,573.07 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 项目 本期金额 上期金额 合计 -367,625.38 369,379.62 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 4,238,586.65 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,059,646.66 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,846.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -1,429,118.61 所得税费用 -367,625.38 (二十九) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 4,609,624.53 2,034,365.17 本公司发行在外普通股的加权平均数 30,143,520.00 30,143,520.00 基本每股收益 0.15 0.07 其中：持续经营基本每股收益 0.15 0.07 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 4,609,624.53 2,034,365.17 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 30,143,520.00 30,143,520.00 稀释每股收益 0.15 0.07 其中：持续经营稀释每股收益 0.15 0.07 终止经营稀释每股收益 (三十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 项目 本期金额 上期金额 利息收入 1,885.21 472,373.64 关联方往来款 165,000.00 5,789,129.21 合计 166,885.21 6,261,502.85 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 房租 645,293.30 703,721.60 业务招待费 13,465.61 146,965.07 中介机构服务费 100,000.00 141,509.43 咨询服务费 249,534.66 334,052.75 办公费 71,916.86 101,892.91 宣传推广费 34,480.00 银行手续费 4,037.69 4,481.69 剧组备用金借款 7,120,000.00 还关联方借款 93,000.00 9,670,000.00 往来款 250,000.00 差旅费 1,429.75 其他 55,590.67 589,470.66 合计 1,484,268.54 18,846,574.11 3、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 《运河文化传承中心建设项目》投资款 11,990,000.00 合计 11,990,000.00 4、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 关联方资金拆借 314,000.00 合计 314,000.00 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,606,212.03 2,034,365.17 加：信用减值损失 6,747,600.00 -6,012,804.98 资产减值准备 565,000.00 -152,823.58 固定资产折旧 5,835.27 18,692.10 油气资产折耗 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 补充资料 本期金额 上期金额 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 749,547.30 954,126.63 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,232,893.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,427,300.00 14,356,872.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,214,240.00 12,230,153.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,190,040.15 -17,685,248.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 -581,718.85 5,743,333.60 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 494,900.09 10,475,283.44 减：现金的期初余额 10,475,283.44 66,076.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,980,383.35 10,409,206.97 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 494,900.09 10,475,283.44 其中：库存现金 11,047.26 347.26 可随时用于支付的银行存款 483,852.83 10,474,936.18 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 494,900.09 10,475,283.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十二) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 文化产业“投 贷奖” 312,620.00 312,620.00 财务费用 六、 合并范围的变更 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 (一) 其他原因的合并范围变动 本期新设子公司及其相关情况如下： 与公司 关系 公司名称 股权取得 方式 股权取得时间 出资额 持股比例 （%） 子公司 河南弘视际文化传媒 有限公司 新设 2020-1-13 7,000,000.00 70.00 其他说明： 本公司控股子公司河南弘视际成立于 2019 年 12 月 20 日，系由本公司与河南 元视际文化旅游开发有限公司共同投资设立，2019 年度未实缴注册资本金， 亦未开展经营。 本公司于 2020 年 1 月以银行存款 700.00 万元出资，取得河南弘视际 70%表决 权股份。河南弘视际于 2020 年 1 月 13 日取得工商变更登记核准，本公司自 2020 年 1 月起将其纳入合并范围。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 河南弘视际文化传媒 有限公司 鹤壁 鹤壁 文化艺术 70.00 投资设 立 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 河南弘视际文化传媒 有限公司 30.00 -3,412.50 2,996,587.50 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 河南弘视际文化传媒有限公司 248,000.00 11,993,125.00 12,241,125.00 2,252,500.00 2,252,500.00 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 河南弘视际文化传媒有限公司 -11,375.00 -11,375.00 2,000,500.00 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。上述 金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ： 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将金融风险控制在限定的范围 之内。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最 大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风 险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。于资产负债表日， 本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；本公司没有提供任何其他 可能令本公司承担信用风险的担保。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素 诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户 信用记录进行监控，并于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确 保无法回收的款项计提充分的坏账准备。 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是 否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短 期和长期的资金需求。 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 短期借款 6,390,575.07 6,390,575.07 其他应付款 1,329,300.00 620,000.00 10,839,867.00 12,789,167.00 一年内到期的其 他非流动负债 16,307.73 7,120,000.00 7,136,307.73 长期借款 合计 7,736,182.80 7,740,000.00 10,839,867.00 26,316,049.80 项目 上年年末余额 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 短期借款 其他应付款 620,000.00 7,017,360.63 3,900,000.00 11,537,360.63 一年内到期的其 他非流动负债 6,380,000.00 6,380,000.00 长期借款 7,120,000.00 7,120,000.00 合计 7,740,000.00 13,397,360.63 3,900,000.00 25,037,360.63 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比 例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无浮动利率合同。 2、 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。 本公司主要经营地在中国境内，主要业务以人民币结算，不存在汇率变动引发 风险。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产和负债。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、 其他应收款、短期借款、其他应付款、一年内到期的非流动负债等。 上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值的差异很小。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的最终控制方 控制人名称 对本公司的持股比例（%）） 与本公司的关系 郑克洪 51.3890 董事长 谭晓令 24.8643 董事 注：郑克洪、谭晓令为夫妻关系。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杜君 董事、总经理 郝彬彬 董事、财务负责人、董秘 钟秋 董事 曲红梅 持有公司 5%以上股份的股东 北京云视际文化传播有限公司 受同一方最终控制，持有公司 5%以上股份的股东 河南元视际文化旅游开发有限公司 受同一方最终控制 河南元视际绿城置业有限公司 受同一方最终控制 湖北红色世纪文化旅游投资有限公司 受同一方最终控制 河南星光之城置业有限公司 实际控制人担任董事长的公司 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 河南元视际文化旅游开发有限公司 版权转让 5,849,056.60 10,377,358.49 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 郑克洪 7,120,000.00 2019-1-3 2021-1-3 否 郑克洪 6,380,000.00 2020-11-30 2021-11-30 否 谭晓令 7,120,000.00 2019-1-3 2021-1-3 否 谭晓令 6,380,000.00 2020-11-30 2021-11-30 否 关联担保情况说明：详见本附注“五（九）、短期借款”和“五（十四）、一 年内到期的非流动负债”。 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 郑克洪 7,413,867.00 2020-6-30 2022-6-29 无息 北京云视际科技有限公司 3,700,000.00 2020-3-26 2022-3-25 无息 谭晓令 460,000.00 2020-6-25 2022-6-24 无息 4、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 514,847.65 683,140.00 5、 其他关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 河南星光之城置业有限公司 共同投资项目 11,990,000.00 其他关联交易情况说明：详见本附注“五（八）、其他非流动资产”。 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 河南元视际文化旅 游开发有限公司 9,081,650.00 454,082.50 6,061,650.00 303,082.50 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 其他应付款 郑克洪 7,413,867.00 7,192,867.00 北京云视际科技有限公司 3,700,000.00 3,700,000.00 谭晓令 460,000.00 460,000.00 河南元视际文化旅游开发有限公司 165,000.00 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 本公司无需披露的资产负债表日后重要非调整事项。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 1、关于期后签订联合办学投资补充协议的说明 2021 年 4 月 14 日，本公司（甲方）与浚县梦黎文化产业发展有限公司（乙方）、 河南卓辉文化艺术培训有限公司（丙方）签订联合办学投资协议延期及补充协议， 协议约定在 2017 年 4 月甲方与乙方签订的联合办学投资协议的基础上，将回收期限 延长两年，即 2022 年 12 月 31 日前，甲方能收回全部投资，同时约定由丙方为乙方 提供学校的资质、备案、批准许可等资料。 2、关于期后偿还银行借款的说明 2020 年 12 月 31 日，本公司与华夏银行股份有限公司北京东直门支行签订流动资金 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 借款合同，合同编号为 BJZX2410120200054，借款金额为 7,120,000.00 元，借款期 限为 2021 年 1 月 4 日到 2022 年 1 月 4 日，该笔借款用于偿还 BJZX2410120180090 （原合同编号）合同项下 2021 年 1 月 3 日到期的 7,120,000.00 元借款。本公司已于 2021 年 1 月 3 日完成续贷。 3、关于期后收到广西卫视《铁血殊途》分成表的说明 本公司与北京大焱文化传媒有限公司合作拍摄的《铁血殊途》一剧，2021 年 2 月在 广西卫视上星播出，本公司于 2021 年 4 月收到广西卫视出具的第一轮分成表，预计 将取得收入 368,504.43 元。 十三、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 12,581,650.00 13,061,650.00 1 至 2 年 4,300,000.00 14,466,940.00 2 至 3 年 6,643,500.00 10,160,000.00 3 年以上 16,360,000.00 6,243,500.00 小计 39,885,150.00 43,932,090.00 减：坏账准备 20,762,582.50 13,726,972.50 合计 19,122,567.50 30,205,117.50 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 2,243,500.00 4.09 2,243,500.00 100.00 2,580,940.00 5.87 2,580,940.00 100.00 其中： 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 款项 2,200,000.00 4.01 2,200,000.00 100.00 2,200,000.00 5.01 2,200,000.00 100.00 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 43,500.00 0.08 43,500.00 100.00 380,940.00 0.87 380,940.00 100.00 按组合计提坏账准备 37,641,650.00 94.38 18,519,082.50 49.20 19,122,567.50 41,351,150.00 94.13 11,146,032.50 26.95 30,205,117.50 其中： 账龄组合 37,641,650.00 94.38 18,519,082.50 49.20 19,122,567.50 41,351,150.00 94.13 11,146,032.50 26.95 30,205,117.50 合计 39,885,150.00 100.00 20,762,582.50 19,122,567.50 43,932,090.00 100.00 13,726,972.50 30,205,117.50 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 湖北广播电视台 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 预计无法收回 上海尚映文化传播 有限公司 43,500.00 43,500.00 100.00 预计收回可能性 低 合计 2,243,500.00 2,243,500.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,581,650.00 629,082.50 5.00 1 至 2 年 4,300,000.00 430,000.00 10.00 2 至 3 年 6,600,000.00 3,300,000.00 50.00 3 年以上 14,160,000.00 14,160,000.00 100.00 合计 37,641,650.00 18,519,082.50 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按单项 计提坏 账准备 2,580,940.00 2,580,940.00 -337,440.00 2,243,500.00 按组合 计提坏 账准备 11,146,032.50 11,146,032.50 7,373,050.00 18,519,082.50 合计 13,726,972.50 13,726,972.50 7,035,610.00 20,762,582.50 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 河南元视际文化旅游开发有限公司 9,081,650.00 22.77 454,082.50 河南浮丘商贸有限公司 4,300,000.00 10.78 430,000.00 济南艺龙文化传媒有限公司 3,800,000.00 9.53 2,400,000.00 河南卓辉文化艺术培训有限公司 3,800,000.00 9.53 1,900,000.00 泛舟江上影视文化传媒（武汉）有限公司 3,640,000.00 9.13 3,640,000.00 合计 24,621,650.00 61.73 8,824,082.50 (二) 其他应收款 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,789,400.00 6,819,390.00 合计 1,789,400.00 6,819,390.00 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,789,500.00 7,120,000.00 1 至 2 年 2 至 3 年 110,780.00 3 年以上 110,780.00 小计 1,900,280.00 7,230,780.00 减：坏账准备 110,880.00 411,390.00 合计 1,789,400.00 6,819,390.00 北京弘视际影业股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,900,280.00 100.00 110,880.00 5.83 1,789,400.00 7,230,780.00 100.00 411,390.00 5.69 6,819,390.00 其中： 账龄组合 112,780.00 5.93 110,880.00 98.32 1,900.00 7,230,780.00 100.00 411,390.00 5.69 6,819,390.00 无风险组合 1,787,500.00 94.07 1,787,500.00 合计 1,900,280.00 100.00 110,880.00 1,789,400.00 7,230,780.00 100.00 411,390.00 6,819,390.00 财务报表附注 第 59 页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,000.00 100.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 110,780.00 110,780.00 100.00 合计 112,780.00 110,880.00 组合计提项目：无风险组合 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,787,500.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,787,500.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 411,390.00 411,390.00 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -300,510.00 -300,510.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 110,880.00 110,880.00 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 上年年末余额 7,230,780.00 7,230,780.00 上年年末余额在本期 财务报表附注 第 60 页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 -5,330,500.00 -5,330,500.00 本期终止确认 其他变动 期末余额 1,900,280.00 1,900,280.00 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 411,390.00 -300,510.00 110,880.00 合计 411,390.00 -300,510.00 110,880.00 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 剧组备用金 7,120,000.00 房租押金 110,780.00 110,780.00 内部往来款 1,787,500.00 其他往来款 2,000.00 合计 1,900,280.00 7,230,780.00 （6）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 北京金瀚泽商务服务有 限公司 房租押金 110,780.00 3 年以 上 5.83 110,780.00 河南弘视际文化传媒有 限公司 内部往来 款 1,787,500.00 1 年以 内 94.06 覃晶 其他往来 款 2,000.00 1 年以 内 0.11 100.00 合计 1,900,280.00 100.00 110,880.00 财务报表附注 第 61 页 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,000,000.00 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 河南弘视际文化传媒有 限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,811,320.75 20,208,971.16 7,510,839.57 合计 14,811,320.75 20,208,971.16 7,510,839.57 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 客户合同产生的收入 14,811,320.75 20,208,971.16 其中：版权转让 5,660,377.36 剧本创作 9,150,943.39 11,718,405.12 广告植入 8,490,566.04 合计 14,811,320.75 20,208,971.16 2、 合同产生的收入情况 本期收入分解信息如下： 合同分类 合计 商品类型： 版权转让 5,660,377.36 财务报表附注 第 62 页 合同分类 合计 剧本创作 9,150,943.39 合计 14,811,320.75 按商品转让的时间分类： 在某一时点确认 14,811,320.75 在某一时段内确认 合计 14,811,320.75 3、 履约义务说明 版权转让：本公司版权转让合同中约定将电视播映权转让给客户，本公司在交 付母带并经客户验收后确认收入。 剧本创作：本公司剧本创作转让合同中约定将剧本的独家版权转让给客户，本 公司在交付剧本并出具授权书经客户验收后确认收入。 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 312,620.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 财务报表附注 第 63 页 项目 金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 312,620.00 所得税影响额 78,155.00 少数股东权益影响额（税后） 合计 234,465.00 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.22 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 6.85 0.15 0.15 北京弘视际影业股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 一 年 四 月 二 十 六 日 财务报表附注 第 64 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京弘视际影业股份有限公司董事会秘书办公室