837718_2019_中泓在线_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 中泓在线 NEEQ : 837718 深圳中泓在线股份有限公司 Shenzhen Zhonghong Online Corp.,Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中泓在线 指 深圳中泓在线股份有限公司 中泓信息 指 东莞市中泓信息科技有限公司 中泓网研 指 深圳中泓网研科技有限公司 中泓创投 指 深圳中泓创业投资合伙企业（有限合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》、《章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 深圳中泓在线股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳中泓在线股份有限公司董事会 监事会 指 深圳中泓在线股份有限公司监事会 主办券商、川财证券 指 川财证券有限责任公司 致同所、致同会计事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 本报告、本年度报告 指 深圳中泓在线股份有限公司 2019 年年度报告 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度、上年 指 2018 年会计年度 年末、本年末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年末、上期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈志群、主管会计工作负责人左倩及会计机构负责人（会计主管人员）左倩保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 公司前十大客户和供应商豁免披露。 理由：公司已取得涉密资质并承接涉密项目，部分客户是国家机密要害部门，这部分客户及项目信息 公开将会违反国家保密法规并存在泄露国家秘密风险。同时公司在探索新的商业模式，基于战略合作协 议保密要求，为遵从双方业务约定，暂不对外公布战略合作伙伴信息，因此公司申请豁免披露公司前十 大客户和供应商名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争加剧的风险 公司行业属于互联网行业，随着互联网市场规模的不断扩 大，互联网行业在中国经济总体进入新常态的背景下发展迅猛， 行业规模和行业利润持续增长，吸引了大量资本和人才进入互 联网行业。市场变化带来的不确定性和互联网不断涌现的新媒 体、新流量、新产品，使得市场竞争日益加剧。规模较大的企 业加快了兼并与重组步伐，不断扩大业务范围，进一步做大做 5 强；中小型企业为了生存和发展，也不断提升各自的竞争优势， 稳固各自在细分市场的地位，向专业化和精细化方向发展。与 此同时客户的需求和偏好也在快速变化和不断提升，公司必须 提升客户意识和市场竞争意识，以客户为中心，持续改进和提 升产品和服务质量，提高产品和服务竞争力，以应对日趋激烈 的市场环境，否则将无法继续保持行业地位与竞争优势，进而 对公司经营业绩产生不利影响。 2、技术更新的风险 公司所属行业属于技术密集型行业，新技术、新应用层出 不穷，随着互联网的普及及发展,各种新媒体自媒体源源不断地 产生着海量数据，繁杂的数据分析和利用，推动着行业智能化 和数字化转型，技术上进步在加快，若公司在技术上的创新不 能保持领先，研发的产品不能有效解决客户关注的问题，将会 给公司产品竞争力、市场占有率、经营业绩带来很大的冲击。 3、市场区域集中风险 公司市场主要集中于华南地区，公司的发展在很大程度上 依赖于华南地区的客户。虽然公司已经在其他地区进行了业务 开拓，但华南地区仍是公司业务发展的核心地区。公司存在市 场区域较为集中的经营风险。 4、核心技术人才流失的风险 互联网行业属于知识密集型行业，公司产品和技术的更新 换代、产品结构调整都需要以公司的核心技术人员为主导，公 司各项核心技术也是由核心技术人员团队通过消化吸收先进技 术，经过多年的技术开发和行业实践获得的。维持核心技术人 员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加入，是公司在行业内保 持市场地位和具有持续发展能力的关键。如果未来公司不能提 供适合人才发展平台和长效激励机制，将会影响到核心团队积 极性、创造性的发挥，产生核心高管和技术人才流失的风险， 将给公司经营活动带来较大的冲击。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳中泓在线股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Zhonghong Online Corp.,Ltd. 证券简称 中泓在线 证券代码 837718 法定代表人 陈志群 办公地址 广东省深圳市西丽街道乌石头路 8 号天明科技大厦 14 楼 1401 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵彦 职务 董事会秘书 电话 0755-83102030 传真 0755-83127733 电子邮箱 zhaoy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市西丽街道乌石头路8 号天明科技大厦 14 楼1401 室，518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 20 日 挂牌时间 2016 年 7 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -653-6530 信息技术咨询服务 主要产品与服务项目 互联网搜索和内容服务提供商，主要向各级政府和企事业单位提 供舆情监控综合解决方案。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 19,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈志群 实际控制人及其一致行动人 陈志群、洪华、中泓创投 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007954329065 否 注册地址 广东省深圳市西丽街道乌石头 8 号天明科技大厦 14 楼 1401 室 否 注册资本 19,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 川财证券 主办券商办公地址 中国（四川）自由贸易试验区成都市高新区交子大道 177 号中海 国际中心 B 座 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈志芳、罗寿华 会计师事务所办公地址 深圳市福田区金田南路大中华国际交易广场写字楼 14 层中区 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 43,119,400.35 37,160,400.88 16.04% 毛利率% 75.22% 83.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,223,747.15 7,588,700.53 21.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 7,514,961.31 6,030,122.41 24.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 24.87% 23.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 20.26% 18.47% - 基本每股收益 0.47 0.38 23.68% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 62,153,273.19 47,832,115.40 29.94% 负债总计 25,409,458.93 15,350,841.87 65.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,743,814.26 32,481,273.53 13.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.86 1.64 13.41% 资产负债率%（母公司） 41.26% 32.50% - 资产负债率%（合并） 40.88% 32.09% - 流动比率 2.33 2.87 - 利息保障倍数 39.89 41.84 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,834,773.40 8,334,646.85 6.00% 应收账款周转率 11.41 12.46 - 存货周转率 - - - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 29.94% -2.36% - 营业收入增长率% 16.04% 21.42% - 净利润增长率% 21.55% 29.06% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 19,800,000 19,800,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -231,400.62 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,442,314.92 理财产品收益 403,003.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 216,018.30 非经常性损益合计 1,829,936.28 所得税影响数 274,490.44 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,555,445.84 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是提供大数据产品与应用服务的高新技术企业，专注于利用网络智能技术，通过互联网大数 据信息智能分析，向政府各级部门及企事业单位等提供舆情监控及处置综合解决方案，支撑客户快速作 出正确、有效的决策，提升舆情应对和处置能力。公司主要采用“产品+服务”双驱动的商业运营模式 来开展业务销售和服务，并基于舆情生态链的发展探索新的商业模式，形成多区域、大平台、强总部、 精业务的一体化支撑体系。 公司主营业务分为三类：一类是基于 SaaS 模式的软件服务业务；二类是大数据技术开发业务，以 自有的大数据技术和通用技术，按照客户需求进行定制开发和销售业务；三类是大数据集成产品销售业 务，根据客户需求外购硬件设备，行业产品融合进行方案设计，二次开发集成完成后销售给客户。在该 模式下，公司确立“以产品销售为主体，以舆情综合解决方案为主导，以舆情资讯服务为平台，以数据 和智库研究支撑决策为结果”的销售原则，为用户提供从“数据中心”到“终端用户”的互联网信息服 务，形成可靠稳定的舆情综合服务体系，解决数据从采集监测分析到处置应对总结的转换。公司未来会 随着客户需求的变化和行业发展趋势进行商业模式的调整，不断提升公司竞争力和盈利能力。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度，公司按照年度经营目标，以市场需求为导向，围绕公司发展战略规划，创造发展机遇， 保持稳健地经营发展。在报告期内，公司着力于主营业务拓展，积极探索新的业务机会；面对市场波动、 11 行业和产品差异化竞争加剧，不断加强市场开拓力度，加快对市场的布局，努力拓展市场份额；公司始 终坚持以客户为中心，致力于为客户提供优质的产品和服务，不断提升产品和服务的深度和广度，增强 企业核心竞争力，提升客户服务的质量和效率，提升客户满意度，基本实现预期经营目标。 1、公司财务状况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 62,153,273.19 元，同比增加 29.94%， 主要是报告期内 购买的理财产品到期及营业收入回款增加，使得货币资金增加 13,227,531.21 元；负债总额为 25,409,458.93 元，同比增加 65.52%，主要是报告期内短期借款增加 11,000,000.00 元，使得负债增加 10,058,617.06 元；净资产为 36,743,814.26 元，同比增长 13.12%，主要是未分配利润较上年同期增加 3,335,809.47 元。 2、公司经营成果 报告期内实现营业收入 43,119,400.35 元，同比增长 16.04%，主要是依托公司多年稳健经营及服务 质量的保障，在做深原有市场的同时，积极开拓全国市场和探索新的业务机会，使得公司营业收入保持 平稳上升趋势。营业成本 10,685,929.71 元，同比增长 74.92%，主要是因为对开发项目加大了人力、资 源等成本的投入；实现的净利润为 9,223,747.15 元，同比增长 21.55%。 3、现金流量情况 （1）公司经营活动产生的现金流量：本年度经营活动产生的现金流量净额为 7,834,773.40 元，与去 年同期 8,334,646.85 元基本持平。 （2）投资活动产生的现金流量：本年度投资活动产生的现金流量净额为-292,954.69 元，同比减少 110.26%，主要是因为支付其他与投资活动有关的现金较去年同期增加 7,063,083.72 元。 （3）筹资活动产生的现金流量：本年度筹资活动产生的现金流量金额为 5,811,712.50 元，同比增加 160.89%，主要是因为短期借款尚未到期偿还。 报告期内，公司主营业务未发生变化。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 37,081,292.55 59.66% 23,853,761.34 49.87% 55.45% 应收票据 - - - - - 应收账款 4,136,171.17 6.65% 2,943,444.39 6.15% 40.52% 12 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,955,602.56 4.76% 4,110,263.46 8.59% -28.09% 在建工程 - - - - - 短期借款 11,000,000.00 17.70% - - - 长期借款 - - - - - 其他流动资产 16,198,384.80 26.06% 14,565,085.17 30.45% 11.21% 预收款项 9,629,805.83 15.49% 10,424,842.96 21.79% -7.63% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 本报告期期末余额是 37,081,292.55 元，同比增加 55.54%，主要是报告期内购买的理财产品到期及 营业收入回款增加，使得货币资金增加 13,227,531.21元； 2、应收账款 本报告期期末余额是 4,136,171.17 元，同比增加40.52%，主要是报告期内公司营业收入平稳增长， 从而增加了应收账款。 2、固定资产 本报告期期末余额是2,955,602.56元，同比减少28.09%，主要是报告期内计提折旧所致。 3、其他流动资产 本报告期期末余额是16,198,384.80 元，同比增加11.21%，主要是报告期内购买的理财产品增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 43,119,400.35 - 37,160,400.88 - 16.04% 营业成本 10,685,929.71 24.78% 6,108,878.31 16.44% 74.92% 毛利率 75.22% - 83.56% - - 销售费用 4,622,616.04 10.72% 4,606,695.55 12.40% 0.35% 管理费用 3,968,464.03 9.20% 4,317,553.23 11.62% -8.09% 研发费用 16,833,320.72 39.04% 16,484,842.79 44.36% 2.11% 财务费用 -431,849.65 -1.00% -213,761.95 -0.58% 102.02% 信用减值损失 12,607.90 0.03% - - - 资产减值损失 - - -120,167.30 -0.32% - 其他收益 1,442,314.92 3.34% 1,283,935.87 3.46% 12.34% 13 投资收益 403,003.68 0.93% 904,389.68 2.43% -55.44% 公允价值变动收益 215,239.55 0.50% -215,491.98 - -199.88% 资产处置收益 -231,400.62 -0.54% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 9,266,770.00 21.49% 7,693,944.88 20.70% 20.44% 营业外收入 798.16 - 435.00 - 83.49% 营业外支出 19.41 - 139,647.25 0.38% -99.99% 净利润 9,223,747.15 21.39% 7,588,700.53 20.42% 21.55% 项目重大变动原因： 1、 营业收入和营业成本 报告期内实现营业收入 43,119,400.35 元，同比增长 16.04%，主要原因是依托公司多年稳健经营及 服务质量的保障，在做深原有市场的同时，积极开拓全国市场，使得公司营业收入保持平稳上升趋势。 营业成本是 10,685,929.71 元，同比增加 74.92%，主要是因为对开发项目加大了人力和资源等成本的投 入。 2、财务费用 报告期内财务费用同比增加 102.02%，主要是报告期内银行贷款贴息款增加，使得利息费用增加。 3、其他收益 报告期内其他收益同比增加 12.34%，主要是收到政府补助款项增加。 4、投资收益 报告期内投资收益同比减少 55.44%，主要是购买理财产品的收益减少。 5、营业利润和净利润 报告期内营业利润和净利润分别同比增加 20.44%和 21.55%，主要公司客户平稳增长，营业收入增加， 同时加强内部治理和流程优化，提升内部效率，公司盈利能力提升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 42,984,579.09 37,116,764.52 15.81% 其他业务收入 134,821.26 43,636.36 208.97% 主营业务成本 10,678,505.71 6,108,878.31 74.80% 其他业务成本 7,424.00 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 14 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 期金额变动比 例% 软件服务 34,404,672.52 79.79% 30,800,904.02 82.89% 11.70% 软件开发 8,579,906.57 19.90% 6,315,860.50 17.00% 35.85% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华南区 41,048,896.48 95.20% 35,318,845.97 95.04% 16.22% 华中区 589,396.22 1.37% 482,926.73 1.30% 22.05% 其他地区 1,346,286.39 3.12% 1,314,991.82 3.54% 2.38% 合计 42,984,579.09 99.69% 37,116,764.52 99.88% 15.81% 收入构成变动的原因： 1、报告期内实现主营业务收入 42,984,579.09 元，同比增长 15.81%，其中软件服务收入 34,404,672.52 元，开发收入 8,579,906.57 元，主要是因为公司始终坚持“产品+服务”的商业模式，随着市场的拓展， 服务收入和开发收入平稳增长。 2、报告期内收入主要来源于华南地区，区域和客户数量相对去年有所增加，从区域划分来看，未 发生重大变化，华南地区依然是公司发展的核心。 3、报告期内主营业务成本 10,678,505.71 元，同比增长 74.80%，随着客户个性化需求的增加，开发 项目的人力和资源投入不断加大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户 1 1,900,000.00 4.41% 否 2 客户 2 1,819,200.00 4.22% 否 3 客户 3 1,544,420.00 3.58% 否 4 客户 4 1,492,000.00 3.46% 否 5 客户 5 1,116,250.00 2.59% 否 合计 7,871,870.00 18.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 3,618,000.00 41.91% 否 2 供应商 2 1,767,950.67 20.48% 否 15 3 供应商 3 1,699,077.64 19.68% 否 4 供应商 4 600,743.21 6.96% 否 5 供应商 5 210,000.00 2.43% 否 合计 7,895,771.52 91.46% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,834,773.40 8,334,646.85 6.00% 投资活动产生的现金流量净额 -292,954.69 2,855,740.11 -110.26% 筹资活动产生的现金流量净额 5,811,712.50 -9,544,983.80 160.89% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 7,834,773.40 元，与去年同期基本持平。 2、 投资活动产生的现金流量净额 报告期内投资活动产生的现金流量净额为-292,954.69 元，同比下降 110.26%，主要是因为支付其他 与投资活动有关的现金较去年同期减少了 7,063,083.72 元。 3、 筹资活动产生的现金流量净额 报告期内筹资活动产生的现金流量金额为 5,811,712.50 元，同比增加 160.89%，主要是因为短期借款 尚未到期偿还。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内有全资子公司东莞市中泓信息科技有限公司和深圳中泓网研科技有限公司。 1、东莞市中泓信息科技有限公司 注册地：东莞市 注册资本：50 万元 经营范围：研发及技术转让、销售计算机软硬件、电子产品、通讯设备，计算机网络系统集成业务， 互联网信息服务业务，企业管理咨询，企业形象策划，市场调查，投资咨询，组织文化艺术交流，承办 展览展示，会议服务，影视策划，广告设计、制作、代理、发布。 报告期内，东莞市中泓信息科技有限公司实现收入为 570,994.82 元，净利润为 -13,890.41 元。 2、深圳中泓网研科技有限公司 注册地：深圳市 16 注册资本：500 万元 经营范围：计算机软硬件、电子产品的技术服务、销售；网络设备的上门安装、上门调试；网络技 术维护；从事广告业务（以上经营范围涉及许可经营项目的，应取得相关部门批准后方可经营）。 报告期内，深圳中泓网研科技有限公司实现收入为 0 元，净利润为 0 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更如下列示： ① 新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修订）》及《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），对会计政策相关内 容进行了调整。 2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行 追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之 间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结 果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 1,161,833.30 交易性金融 资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 1,161,833.30 衍生金融资 产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 - 应收账款 摊余成本 2,943,444.39 应收账款 摊余成本 2,933,561.30 17 应收款项融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 - 其他应收款 摊余成本 554,330.71 其他流动资 产 摊余成本 - 其他应收款 摊余成本 554,399.90 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年初 损失准备之间的调节表列示如下： 项 目 调整前账面额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 资产： 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 1,161,833.30 -1,161,833.30 - - 交易性金融资产 - 1,161,833.30 - 1,161,833.30 应收账款 2,943,444.39 - -9,813.90 2,933,561.30 其他应收款 554,330.71 - 69.19 554,399.90 其他流动资产 14,565,085.1 7 - - 14,565,085.17 递延所得税资产 112,293.99 - -1,461.71 110,832.28 股东权益： 盈余公积 1,881,585.30 - - 1,881,585.30 未分配利润 8,958,105.84 - -11,206.4 2 8,946,899.42 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 应收账款减值准备 238,227.91 - 9,813.90 248,041.81 其他应收款减值准备 4,882.98 - -69.19 4,813.79 ② 财务报表格式 根据财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 18 （2019）6 号），于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会[2019]16 号）对一般企业财务报表格式进行了修订。 根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号， 本公司对可比期间的比较数据按照要求进行调整。财务报表 格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，经营业绩保持了持续增长；公司会计核算、财务管理、风险控 制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 报告期内不存在影响持 续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 公司行业属于互联网行业，随着互联网市场规模的不断扩大，互联网行业在中国经济总体进入新常 态的背景下发展迅猛，行业规模和行业利润持续增长，吸引了大量资本和人才进入互联网行业。市场变 化带来的不确定性和互联网不断涌现的新媒体、新流量、新产品，使得市场竞争日益加剧。规模较大的 企业加快了兼并与重组步伐，不断扩大业务范围，进一步做大做强；中小型企业为了生存和发展，也不 断提升各自的竞争优势，稳固各自在细分市场的地位，向专业化和精细化方向发展。与此同时客户的需 求和偏好也在快速变化和不断提升，公司必须提升客户意识和市场竞争意识，以客户为中心，持续改进 和提升产品和服务质量，提高产品和服务竞争力，以应对日趋激烈的市场环境，否则将无法继续保持行 业地位与竞争优势，进而对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将继续发挥产品、技术、资源、服务等竞争优势，不断调整经营策略与市场变化相 适应，优化产品结构，升级商业模式，拓展营销渠道，加强同行业上下游战略合作，同时加大对具有前 瞻性的产品研发投入，不断提升公司的创新能力和应对市场的竞争能力。 2、 技术更新风险 公司所属行业属于技术密集型行业，新技术、新应用层出不穷，随着互联网的普及及发展,各种新媒 体自媒体源源不断地产生着海量数据，繁杂的数据分析和利用，推动着行业智能化和数字化转型，技术 上进步在加快，若公司在技术上的创新不能保持领先，研发的产品不能有效解决客户关注的问题，将会 给公司产品竞争力、市场占有率、经营业绩带来很大的冲击。 19 应对措施：公司将加大对技术和研发的持续投入，引进高端、专业技术人才，优化技术人员梯队建 设，在公司内部建立通过培训和建立任职资格体系，构建人才成长通道，建立技术预研、技术攻关和创 新的激励机制，鼓励技术创新。对外加强技术合作与交流；不断完善技术创新体系，加快科技成果转化 速度，巩固和强化公司在舆情生态建设方面的优势，提升公司核心竞争力。 3、市场集中风险 公司市场主要集中于华南地区，公司的发展在很大程度上依赖于华南地区的客户。虽然公司已经在 其他地区进行了业务开拓，但华南地区仍是公司业务发展的核心地区。公司存在市场区域较为集中的经 营风险。 应对措施：公司将不断进行产品升级和服务提升；公司在保持为现有客户提供优质的产品和服务外， 通过电销和面销方式，辅以投标及为优质客户引荐的方式，继续开拓新的区域和新客户，提升公司业务 在行业中的市场占有率，逐步降低对华南市场区域过分集中的依赖，2019 年销售战略调整后业绩成效显 见。 4、 核心技术人才流失的风险 互联网行业属于知识密集型行业，公司产品和技术的更新换代、产品结构调整都需要以公司的核心 技术人员为主导，公司各项核心技术也是由核心技术人员团队通过消化吸收先进技术，经过多年的技术 开发和行业实践获得的。维持核心技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加入，是公司在行业内保 持市场地位和具有持续发展能力的关键。如果未来公司不能提供适合人才发展平台和长效激励机制，将 会影响到核心团队积极性、创造性的发挥，产生核心高管和技术人才流失的风险，将给公司经营活动带 来较大的冲击。 应对措施：公司高度重视核心技术人员成长和激励，为了保证核心员工的稳定性以及吸引更多优秀 人才，公司建立任职通道规划人才发展方向，通过持续的内部培训培养，外部合作和交流，建立健全人 才孵化、培养、培训和激励机制，通过建立对高级管理人才及核心骨干人才的薪酬晋升机制和激励机制， 将他们的回报与公司经营情况紧密相连，与公司战略目标紧密相连，促进公司健康、稳定、持续的发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对 象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担 保 余 额 实际履行担 保责任的金 额 担保期间 担保 类型 责 任 类 型 是否履 行必要 决策程 序 起始日期 终止日期 21 陈志群 是 16,000,000 0 16,000,000 2019 年 4 月 19 日 2020 年 6 月 19 日 质押 连 带 已事前 及时履 行 总计 - 16,000,000 0 16,000,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 0 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 16,000,000 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 截止到报告期末尚未偿还，不存在其他违规担保事项。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 陈志群 存单质押担保 16,000,000.00 16,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 4 月 12 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2019 年 4 月召开了第二届第二次董事会和 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《深圳中泓在 线股份有限公司为股东陈志群提供定期存单质押担保》的议案，担保金额为人民币 1,600 万元， 时间为 一年。董事会认为，陈志群作为公司股东、实际控制人、董事长，具有较好的银行信誉和偿债能力，该 担保事项不会给公司带来重大的财务风险，不会损害公司的利益，公告编号 2019-001/002。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束日 期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人或 控股股东 2016 年 2 月 26 日 2099 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详细 情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人或其一致行动人及其他各位股东、 22 董事、监事、高级管理人员签署了《避免同业竞争的承诺函》。报告期内，公司控股股东、实际控制人 或其一致行动人及其他各位股东、董事、监事、高级管理人员如实履行承诺。内容如下： “为避免潜在的同业竞争，本人作为深圳中泓在线股份有限公司（以下简称‘股份公司’）的实际 控制人、控股股东或其一致行动人，现特向股份公司及股份公司其他各位股东、董事、监事、高级管理 人员作出如下声明、承诺和保证： 1、除股份公司及其控股子公司之外，本人及本人直接或间接控制的其他公司或者企业目前没有直 接或间接地从事任何与股份公司所从事的业务构成同业竞争的业务活动。 2、本人承诺，将不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作、合伙或联营） 参与或进行与股份公司所从事的业务有实际性竞争或可能有实际性竞争的业务活动。 3、如果本人及本人直接或间接控制的公司或者企业从任何第三者获得的任何商业机会与股份公司 所从事的业务有实际性竞争或可能有实际性竞争，则本人将立即通知股份公司，并保证将该商业机会让 与股份公司。 4、本人及本人直接或间接控制的公司或者企业如违反上述声明、承诺与保证，本人愿意向股份公 司承担相应的经济赔偿责任。 5、本声明、承诺与保证将持续有效，直至本人不再构成股份公司的实际控制、控股股东或其一致 行动人为止。 6、本声明、承诺与保证可被视为对股份公司及其他各位股东、董事、监事、高级管理人员共同及/ 或分别作出的声明、承诺与保证。” 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,550,000 43.18% 0.00 8,550,000 43.18% 其中：控股股东、实际控制 人 3,750,000 18.94% 0.00 3,750,000 18.94% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,250,000 56.82% 0.00 11,250,000 56.82% 其中：控股股东、实际控制 人 11,250,000 56.82% 0.00 11,250,000 56.82% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 19,800,000 - 0.00 19,800,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈志群 14,400,000 0 14,400,000 72.73% 10,800,000 3,600,000 2 洪华 600,000 0 600,000 3.03% 450,000 150,000 3 陈志云 2,600,000 0 2,600,000 13.13% 0 2,600,000 4 中泓创投 2,000,000 0 2,000,000 10.10% 0 2,000,000 5 洪奕明 200,000 0 200,000 1.01% 0 200,000 合计 19,800,000 0 19,800,000 100.00% 11,250,000 8,550,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名股东间相互关系说明： （1）股东陈志群先生与洪华女士系夫妻关系； （2）股东中泓创投由公司员工出资设立，并由共同实际控制人之一陈志群先生担任执行事务合伙人， 共同实际控制人之一洪华为其有限合伙人； 24 （3）股东陈志云女士与陈志群先生系姐弟关系。 除此之外，公司各股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 陈志群先生系公司控股股东，其直接持有公司股份1,440万股，占公司总股份数的72.73%。报告期内， 公司控股股东未发生变化。 陈志群先生，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月毕业于上海医疗器械高等 专科学校计算机应用专业，大专学历。2000 年至 2006 年，在北京中搜网络技术股份有限公司负责搜索 技术开发及市场营销工作，曾担任市场销售南方区负责人及产品运营主管。2006 年 11 月，与洪华女士 共同出资设立深圳市中泓在线软件有限公司，历任有限公司总经理、执行董事，全面负责技术研发工作， 现任股份公司董事长兼总经理，为公司控股股东、实际控制人。 (二) 实际控制人情况 陈志群先生及洪华女士直接持有公司股份1500万股，享有75.76%的投票权，通过中泓创业投资合伙 企业享有10.10%的投票权，合计享有公司85.86% 的投票权，为公司共同实际控制人。陈志群先生基本 情况见上述控股股东情况。 洪华女士，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年7月毕业于上海医疗器械高等专 科学校工商企业管理专业，大专学历。曾在汕头超声仪器研究所和意大利百胜医疗设备公司深圳公司工 作；2006 年11 月，与陈志群先生共同出资设立深圳市中泓在线软件有限公司，历任有限公司执行董事、 监事，现任公司董事，为公司实际控制人。 报告期内，公司的实际控制人较上年度未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 政府贴息 贷款 浦发银行 银行 7,000,000 2019 年 1 月 25 日 2020 年 1 月 25 日 6.525% 2 无息贷款 兴业银行 银行 4,000,000 2019 年 4 月 2 日 2020 年 4 月 2 日 0.00% 合计 - - - 11,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 29 日 2.5 - - 合计 2.5 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 4.0 - - 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 陈志群 董事长兼总经理 男 1976 年 10 月 专科 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 是 陈锦冰 董事兼副总经理 男 1988 年 4 月 本科 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 是 左倩 财务负责人 女 1972 年 9 月 专科 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 是 洪华 董事 女 1979 年 12 月 专科 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 是 罗君 董事 男 1989 年 7 月 专科 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 是 刘晓靓 董事 男 1980 年 1 月 专科 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 是 任金钟 监事 女 1985 年 12 月 本科 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 是 易杰 监事 男 1992 年 6 月 本科 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 是 蔡雨欣 监事 女 1987 年 2 月 专科 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长陈志群先生与洪华女士系夫妻关系；除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间无其 他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈志群 董事长兼总经理 14,400,000 0 14,400,000 72.73% 0 洪华 董事 600,000 0 600,000 3.03% 0 合计 - 15,000,000 0 15,000,000 75.76% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 28 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 销售人员 21 17 技术人员 50 51 服务人员 37 30 财务人员 5 5 员工总计 119 109 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 6 10 本科 89 80 专科 21 19 专科以下 2 0 员工总计 119 109 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，不断完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《信息披露管理制度》等制度，这些规章制度和议事规则构成了公司行之有效的内控管 理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司三会运行良好，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定规范召开三会并做 出有效决议；董事、监事及高级管理人员能够各司其责，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定切 实行使权利、履行职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制符合有关法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利 的保障。公司治理机制完善，严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律 法规及规范性文件和《公司章程》的相关规定召集和召开三会，信息披露及时、准确、充分，保证股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述事项均依法运作， 未出现违法、违规现象 31 和重大缺陷， 公司及公司董事、监事、高级管理人员均能切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等法律、法规的要求，并结合公司实际情况，对《公司章程》进行了全文 修订，具体内容详见于2019年8月28日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司指定信息披露平台 披露的《深圳中泓在线股份有限公司章程修正案公告》（公告编号：2019-020）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （一）2019 年 4 月 10 日召开第二届董事会第二次会议，审议通过以下议案： 1、《关于深圳中泓在线股份有限公司为股东陈志群提供定期存单质押担保的 议案》 2、《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》 （二）2019 年 4 月 24 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过以下议案： 1、《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》 2、《关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案》 3、《关于公司 2018 年度审计报告的议案》 4、《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》 5、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 6、《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 7、《关于公司 2018 年度权益分派预案的议案》 8、《关于预计 2019 年度公司使用闲置资金购买理财产品的议案》 9、《关于控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项审核报告 的议案》 10、《关于提议召开 2018 年年度股东大会的议案》 （三）2019 年 8 月 26 日召开第二届董事会第四次会议，审议通过以下议案： 1、《关于深圳中泓在线股份有限公司 2019 年半年度报告的议案》 32 2、《关于修改<公司章程>的议案》 3、《关于修改<股东大会议事规则>的议案》 4、《关于修改<董事会议事规则>的议案》 5、《关于修改<对外投资管理制度>的议案》 6、《关于修改<对外担保管理制度>的议案》 7、《关于修改<关联交易管理制度>的议案》 8、《关于提请召开公司 2019 年第二次临时股东大会的议案》 （四）2019 年 12 月 9 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过以下议案： 1、《关于深圳中泓在线股份有限公司对外借款暨关联交易的议案》 2、《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计 机构的议案》 3、《关于提请召开公司 2019 年第三次临时股东大会的议案》 监事会 3 （一）2019 年 4 月 24 日召开第二届监事会第二次会议，审议通过以下议案： 1、《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》 2、《关于公司 2018 年度审计报告的议案》 3、《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》 4、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 5、《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 6、《关于公司 2018 年度权益分派预案的议案》 7、《关于控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项审核报告 的议案》 （二）2019 年 8 月 26 日召开第二届监事会第三次会议，审议通过以下议案： 《关于深圳中泓在线股份有限公司 2018 年半年度报告的议案》 （三）2019 年 12 月 26 日召开第二届监事会第四次会议，审议通过以下议案： 《关于对深圳中泓在线有限公司 2019 年度财务状况检查的议案》 股东大会 4 （一）2019 年 4 月 27 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过以下议案： 《关于深圳中泓在线股份有限公司为股东陈志群提供定期存单质押担保的议 案》 （二）2019 年 5 月 15 日召开 2018 年年度股东大会，审议通过以下议案： 1、审议通过《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》 33 2、审议通过《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》 3、审议通过《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》 4、审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 5、审议通过《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 6、审议通过《关于公司 2018 年度权益分派预案的议案》 7、审议通过《关于预计 2019 年度公司使用闲置资金购买理财产品的议 案》 8、审议通过《关于控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项 说明的议案》 （三）2019 年 9 月 12 日召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过以下议案： 1、《关于修改<公司章程>的议案》 2、《关于修改<股东大会议事规则>的议案》 3、《关于修改<董事会议事规则>的议案》 4、《关于修改<对外投资管理制度>的议案》 5、《关于修改<对外担保管理制度>的议案》 6、《关于修改<关联交易管理制度>的议案》 （四）2019 年 12 月 25 日召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过以下议 案： 1、《关于深圳中泓在线股份有限公司对外借款暨关联交易的议案》 2、《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计 机构的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会均依据《公司法》和《公司章程》的规定， 发布董事会、监事会、股东大会召开通知并按期召开会议；提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定；会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐全， 会议决议均正常签署，三会决议文件完整；三会的召集、召开、表决和决议程序均符合《公司法》、《证 券法》等法律法规及《公司章程》的规定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告其内的监督项 无异议。报告期内未发现违法违规及存在重大风险的事项。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经 营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，均是 依据《公司法》、《公司章程》和国家相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，为了规范管理， 控制经营风险而制定的，符合现代企业制度要求， 能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展 情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、会计核算体系，报告期内公司严格按照国家法律法规的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系，报告期内公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下 严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系，报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，有效分析市场风险、法律风险的前 提下，努力做到事前预防、事中控制、事后监督等措施，从而进一步完善风险控制体系。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正,重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披 露有关信息。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字(2020)第 441ZA7455 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 陈志芳、罗寿华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 深圳中泓在线股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳中泓在线股份有限公司（以下简称中泓在线公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中泓在线公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于中泓在线公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中泓在线公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中泓在线公司 2019 年 36 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中泓在线公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中泓在线公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中泓在线公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督中泓在线公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 37 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导 致对中泓在线公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中泓在线公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就中泓在线公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 中国注册会计师 陈志芳 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 罗寿华 中国•北京 二〇二〇年 四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 37,081,292.55 23,853,761.34 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 五、2 - 1,161,833.30 38 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、3 4,136,171.17 2,943,444.39 应收款项融资 - - 预付款项 五、4 468,063.59 100,896.21 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、5 941,901.14 554,330.71 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 - - 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 16,198,384.80 14,565,085.17 流动资产合计 58,825,813.25 43,179,351.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 2,955,602.56 4,110,263.46 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五、8 303,724.07 430,206.83 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、9 68,133.31 112,293.99 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,327,459.94 4,652,764.28 资产总计 62,153,273.19 47,832,115.40 流动负债： 39 短期借款 五、10 11,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、11 655,935.41 480,000.00 预收款项 五、12 9,629,805.83 10,424,842.96 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、13 3,583,363.27 3,512,878.50 应交税费 五、14 85,219.72 81,317.91 其他应付款 五、15 241,132.30 561,798.10 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 25,195,456.53 15,060,837.47 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 五、16 214,002.40 290,004.40 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 214,002.40 290,004.40 负债合计 25,409,458.93 15,350,841.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 19,800,000.00 19,800,000.00 40 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、18 1,841,582.39 1,841,582.39 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、19 2,808,316.56 1,881,585.30 一般风险准备 - - 未分配利润 五、20 12,293,915.31 8,958,105.84 归属于母公司所有者权益合计 36,743,814.26 32,481,273.53 少数股东权益 - - 所有者权益合计 36,743,814.26 32,481,273.53 负债和所有者权益总计 62,153,273.19 47,832,115.40 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：左倩 会计机构负责人：左倩 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 37,051,610.91 23,674,731.35 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 1,161,833.30 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 4,136,171.17 2,943,444.39 应收款项融资 - - 预付款项 468,063.59 100,896.21 其他应收款 十四、1 941,102.68 553,229.27 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 - - 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 16,198,384.80 14,565,085.17 流动资产合计 58,795,333.15 42,999,219.69 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 41 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、2 500,000.00 500,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 2,943,916.25 4,068,026.47 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 303,724.07 430,206.83 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 68,131.21 112,282.40 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,815,771.53 5,110,515.70 资产总计 62,611,104.68 48,109,735.39 流动负债： 短期借款 11,000,000.00 0.00 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 655,935.41 0.00 预收款项 9,606,220.86 9,924,602.80 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 3,561,333.27 3,492,712.63 应交税费 85,150.15 75,841.43 其他应付款 709,732.42 1,853,950.10 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 25,618,372.11 15,347,106.96 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 42 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 214,002.40 290,004.40 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 214,002.40 290,004.40 负债合计 25,832,374.51 15,637,111.36 所有者权益： 股本 19,800,000.00 19,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,841,582.39 1,841,582.39 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 2,808,316.56 1,881,585.30 一般风险准备 - - 未分配利润 12,328,831.22 8,949,456.34 所有者权益合计 36,778,730.17 32,472,624.03 负债和所有者权益合计 62,611,104.68 48,109,735.39 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：左倩 会计机构负责人：左倩 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 43,119,400.35 37,160,400.88 其中：营业收入 五、21 43,119,400.35 37,160,400.88 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 35,694,395.78 31,319,122.27 其中：营业成本 五、21 10,685,929.71 6,108,878.31 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 43 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、22 15,914.93 14,914.34 销售费用 五、23 4,622,616.04 4,606,695.55 管理费用 五、24 3,968,464.03 4,317,553.23 研发费用 五、25 16,833,320.72 16,484,842.79 财务费用 五、26 -431,849.65 -213,761.95 其中：利息费用 238,287.50 184,983.80 利息收入 676,722.56 402,159.08 加：其他收益 五、27 1,442,314.92 1,283,935.87 投资收益（损失以“-”号填列） 五、28 403,003.68 904,389.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 403,003.68 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、29 215,239.55 -215,491.98 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 12,607.90 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 0.00 -120,167.30 资产处置收益（损失以“-”号填列） -231,400.62 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,266,770.00 7,693,944.88 加：营业外收入 五、32 798.16 435.00 减：营业外支出 五、33 19.41 139,647.25 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,267,548.75 7,554,732.63 减：所得税费用 五、34 43,801.60 -33,967.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,223,747.15 7,588,700.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -- - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,223,747.15 7,588,700.53 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 9,223,747.15 7,588,700.53 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - 44 （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 9,223,747.15 7,588,700.53 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 9,223,747.15 7,588,700.53 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.47 0.38 （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：左倩 会计机构负责人：左倩 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、3 42,548,405.53 35,641,459.58 减：营业成本 十四、3 10,385,929.71 5,455,977.31 税金及附加 15,518.70 13,086.70 销售费用 4,606,616.04 4,583,059.55 管理费用 3,672,344.12 3,910,697.23 研发费用 16,833,320.72 16,484,842.79 财务费用 -432,778.16 -211,994.65 其中：利息费用 238,287.50 184,983.80 利息收入 676,237.38 399,256.58 加：其他收益 1,442,314.92 1,283,935.87 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、4 403,003.68 904,389.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 403,003.68 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 45 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 215,239.55 -215,491.98 信用减值损失（损失以“-”号填列） 12,591.95 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 -120,121.83 资产处置收益（损失以“-”号填列） -231,400.62 0.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,309,203.88 7,258,502.39 加：营业外收入 798.16 435.00 减：营业外支出 0.00 139,647.25 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,310,002.04 7,119,290.14 减：所得税费用 42,689.48 -38,988.62 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,267,312.56 7,158,278.76 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 9,267,312.56 7,158,278.76 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - -- 8.外币财务报表折算差额 - - 9.其他 - - 六、综合收益总额 9,267,312.56 7,158,278.76 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：左倩 会计机构负责人：左倩 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 46 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,450,591.56 37,547,555.36 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 0.00 439,143.68 收到其他与经营活动有关的现金 五、35（1） 20,060,602.52 18,128,803.53 经营活动现金流入小计 61,511,194.08 56,115,502.57 购买商品、接受劳务支付的现金 7,977,168.99 2,765,483.45 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 20,302,297.06 19,237,987.20 支付的各项税费 25,380.35 27,413.13 支付其他与经营活动有关的现金 五、35（2） 25,371,574.28 25,749,971.94 经营活动现金流出小计 53,676,420.68 47,780,855.72 经营活动产生的现金流量净额 7,834,773.40 8,334,646.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 403,003.68 904,389.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 51,355.30 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、35（3） 52,067,734.28 47,820,076.71 投资活动现金流入小计 52,522,093.26 48,724,466.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 124,638.95 241,401.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、35（4） 52,690,409.00 45,627,325.28 47 投资活动现金流出小计 52,815,047.95 45,868,726.28 投资活动产生的现金流量净额 -292,954.69 2,855,740.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -- - 取得借款收到的现金 11,000,000.00 0.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 - 5,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,188,287.50 4,144,983.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 5,188,287.50 9,544,983.80 筹资活动产生的现金流量净额 5,811,712.50 -9,544,983.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 13,353,531.21 1,645,403.16 加：期初现金及现金等价物余额 7,727,761.34 6,082,358.18 六、期末现金及现金等价物余额 21,081,292.55 7,727,761.34 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：左倩 会计机构负责人：左倩 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,350,591.56 36,070,305.36 收到的税费返还 0.00 439,143.68 收到其他与经营活动有关的现金 20,060,245.43 19,423,457.03 经营活动现金流入小计 61,410,836.99 55,932,906.07 购买商品、接受劳务支付的现金 7,197,168.99 2,607,582.45 支付给职工以及为职工支付的现金 20,090,998.84 19,050,152.94 支付的各项税费 12,754.86 12,035.60 支付其他与经营活动有关的现金 26,125,792.55 25,500,251.84 经营活动现金流出小计 53,426,715.24 47,170,022.83 经营活动产生的现金流量净额 7,984,121.75 8,762,883.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 403,003.68 904,389.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 51,355.30 0.00 48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 52,067,734.28 47,820,076.71 投资活动现金流入小计 52,522,093.26 48,724,466.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 124,638.95 241,401.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 52,690,409.00 45,627,325.28 投资活动现金流出小计 52,815,047.95 45,868,726.28 投资活动产生的现金流量净额 -292,954.69 2,855,740.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 11,000,000.00 0.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 - 5,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,188,287.50 4,144,983.80 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 5,188,287.50 9,544,983.80 筹资活动产生的现金流量净额 5,811,712.50 -9,544,983.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 13,502,879.56 2,073,639.55 加：期初现金及现金等价物余额 7,548,731.35 5,475,091.80 六、期末现金及现金等价物余额 21,051,610.91 7,548,731.35 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：左倩 会计机构负责人：左倩 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,881,585.30 8,958,105.84 32,481,273.53 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 -11,206.42 -11,206.42 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,881,585.30 8,946,899.42 32,470,067.11 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 926,731.26 3,347,015.89 4,273,747.15 （一）综合收益总额 9,223,747.15 9,223,747.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 926,731.26 -5,876,731.26 -4,950,000.00 1．提取盈余公积 926,731.26 -926,731.26 2．提取一般风险准备 50 3．对所有者（或股东）的分配 -4,950,000.00 -4,950,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 2,808,316.56 12,293,915.31 36,743,814.26 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,165,757.42 6,045,233.19 28,852,573.00 加：会计政策变更 前期差错更正 51 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,165,757.42 6,045,233.19 28,852,573.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 715,827.88 2,912,872.65 3,628,700.53 （一）综合收益总额 7,588,700.53 7,588,700.53 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 715,827.88 -4,675,827.88 -3,960,000.00 1．提取盈余公积 715,827.88 -715,827.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,960,000.00 -3,960,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 52 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,881,585.30 8,958,105.84 32,481,273.53 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：左倩 会计机构负责人：左倩 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,881,585.30 8,949,456.34 32,472,624.03 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 -11,206.42 -11,206.42 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,980,000.00 1,841,582.39 1,881,585.30 8,938,249.92 32,461,417.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 926,731.26 3,390,581.30 4,317,312.56 （一）综合收益总额 9,267,312.56 9,267,312.56 53 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 926,731.26 -5,876,731.26 -4,950,000.00 1．提取盈余公积 926,731.26 -926,731.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,950,000.00 -4,950,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 54 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 2,808,316.56 12,328,831.22 36,778,730.17 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,165,757.42 6,467,005.46 29,274,345.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,165,757.42 6,467,005.46 29,274,345.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 715,827.88 2,482,450.88 3,198,278.76 （一）综合收益总额 7,158,278.76 7,158,278.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 55 4．其他 （三）利润分配 715,827.88 -4,675,827.88 -3,960,000.00 1．提取盈余公积 715,827.88 -715,827.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,960,000.00 -3,960,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,800,000.00 1,841,582.39 1,881,585.30 8,949,456.34 32,472,624.03 法定代表人：陈志群 主管会计工作负责人：左倩 会计机构负责人：左倩 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －56－ 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 深圳中泓在线股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 系 2015 年 12 月 16 日经深圳市市场 监督管理局核准登记的股份有限公司，企业法人统一社会信用代码：914403007954329065。本公司 注册地址位于深圳市南山区西丽街道乌石头路 8 号天明科技大厦 14 楼 1401 室，股本人民币 1,980.00 万元，法定代表人：陈志群。 本公司前身是由洪华、陈志群出资设立的有限责任公司。2015 年 11 月 23 日，本公司陈志群、洪华 两名股东签订《深圳中泓在线股份有限公司发起人协议书》并签订股东大会决议书，以本公司股东 共同作为发起人，将本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，更名为“深圳中泓在线股份 有限公司”，本公司业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同审字(2015)第 441ZB4970 号审计报告审定的 2015 年 10 月 31 日的净资产人民币 16,841,582.39 元按 1.1227:1 的比例折合为 股份公司的股本 1,500.00 万，其余人民币 1,841,582.39 元转作本公司的资本公积，变更后公司股 权如下： 股东名称 注册资本（万元） 股本（万元） 持股比例（%） 出资方式 陈志群 1,440.00 1,440.00 96.00 净资产折股 洪华 60.00 60.00 4.00 净资产折股 合计 1,500.00 1,500.00 100.00 2016 年 1 月 5 日经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由人民币 1,500.00 万元 增加至人民币 1,980.00 万元，新增注册资本 20.00 万元由股东洪奕明认缴，货币出资，新增注册资 本 260.00 万元由股东陈志云认缴，货币出资，新增注册资本 200.00 万元由股东深圳中泓创业投资 合伙企业（有限合伙）认缴，货币出资。出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 1 月 21 日出具的致同验字[2016]第 441ZB0046 号《验资报告》予验证。截止至 2016 年 1 月 21 日，公 司已收到股东洪奕明缴纳的新增注册资本人民币 20.00 万元，股东陈志云缴纳的新增注册资本 260.00 万元，股东深圳中泓创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳的新增注册资本 200.00 万元。本 次出资到位后公司股权结构与实缴资本如下： 股东名称 注册资本（万元） 股本（万元） 持股比例（%） 出资方式 陈志群 1,440.00 1,440.00 72. 73 净资产折股 洪华 60.00 60.00 3.03 净资产折股 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －57－ 洪奕明 20.00 20.00 1.01 货币出资 陈志云 260.00 260.00 13.13 货币出资 深圳中泓创业投资合 伙企业（有限合伙） 200.00 200.00 10.10 货币出资 合计 1,980.00 1,980.00 100.00 2016 年 5 月 26 日，公司取得“关于同意深圳中泓在线股份有限公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函[2016]4119 号，并于 2016 年 7 月 4 日起在全国中小企业 股份转让系统挂牌，证券简称：中泓在线，证券代码：837718。 本公司建立了股东大会的法人治理结构，目前设有财务部、市场部、总裁办、研发中心等部门。 本公司及其子公司主要产品及提供的劳务：本公司提供互联网信息采集系统、全文检索系统、站群 搜索系统、垂直搜索系统、社会化搜索引擎、区域搜索引擎、内外网数据整合、分词技术和词库服 务、互联网舆情搜索系统等系列软件及相应的服务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第七次会议于 2020 年 4 月 27 日批准。 2、合并财务报表范围 本公司本期财务报表合并范围：东莞市中泓信息科技有限公司（以下简称中泓信息）、深圳中泓网 研科技有限公司（以下简称中泓网研），详见附注六“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计 准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政 策参见附注三、10、附注三、12 和附注三、18。 1、遵循企业会计准则的声明 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －58－ 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司 财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通 过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金 额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合 并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余 额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制 方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分 别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益 项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －59－ （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股 权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失 控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －60－ 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分 为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类 为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套 期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时， 计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失 或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余 所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －61－ 或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收 入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所 管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事 实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产 的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金 流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确 认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其 他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布 或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的 首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因 销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收 取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊 余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关 交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －62－ 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入 当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数 量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自 身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所 有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是 本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正 数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的 任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分 类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益 进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －63－ （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或 继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间 的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违 约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金 额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风 险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工 具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶 段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预 期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计 存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －64－ 个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑 续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账 面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准 备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据 和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据  应收票据组合 1：银行承兑汇票  应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款  应收账款组合 1：应收关联方  应收账款组合 2：应收行政事业单位客户 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组 合的依据如下：  其他应收款组合 1：应收押金和保证金  其他应收款组合 2：应收代垫款 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －65－  其他应收款组合 3：应收其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可 获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重 大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。 以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾 期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事 件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列 可观察信息： 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －66－  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余 成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该 金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账 面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产 或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序， 被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －67－ 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后 的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债 的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主 要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资 产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不 存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者 将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可 观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或 负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估， 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 9、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －68－ 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合 并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资， 采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其 他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按 照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换 日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧 失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －69－ 股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计 准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份 额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后， 按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让 资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与 方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参 与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为 所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接 或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换 为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一 般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经 营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为 对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策， 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －70－ 形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、14。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 办公设备 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、14。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值。 11、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －71－ 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同 时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 12、无形资产 本公司无形资产包括软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的， 自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预 计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产 不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －72－ 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 5 直线摊销法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值 全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、14。 13、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内 部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足 上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入 开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形 资产。 14、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产等（递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值， 按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回 金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －73－ 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金 流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 15、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 16、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受 赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项 目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完 全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计 划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －74－ 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的 有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相 关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相 关资产成本。 17、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值 进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入 （1）一般原则 ①提供劳务 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －75－ 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济 利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿 的，则不确认收入。 ②让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 本公司提供技术服务，其收入采用Software-as-a-Service软件及服务（简称SaaS）模式，即通过网 络提供软件服务的模式，将应用软件统一部署在自己的服务器上，客户向本公司定购所需的软件服 务后，在服务期内按服务期限确认收入。 本公司提供软件开发服务，其收入主要是应客户要求进行相关技术的开发；软件开发业务在资产负 债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，应客户要求进 行定制化软件开发依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工百分比。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除 此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作 为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －76－ 为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按 照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损 失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收 益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接 计入当期损益。 取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借 款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本 公司，贴息冲减借款费用。 20、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －77－ 税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之 外的其他租赁确认为经营租赁。本公司仅涉及本公司作为承租人的经营租赁。 （1）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的 初始直接费用，计入当期损益。 22、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假 设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理 人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获 得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －78－ 否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间 价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映 了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率 和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验 等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的 指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核 与预期信用损失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税 资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略， 以决定应确认的递延所得税资产的金额。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修订）》及《企业会计 准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），对会计政策相关内容进行 了调整。变更后的会计政策参见附注三、7。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于 金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融 资产分类的相关规定。 除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。 2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －79－ 损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确 认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具 准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或 继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行 追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值 之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调 整。 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －80－ 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 1,161,833.30 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 1,161,833.30 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 - 应收账款 摊余成本 2,943,444.39 应收账款 摊余成本 2,933,561.30 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 - 其他应收款 摊余成本 554,330.71 其他流动资产 摊余成本 - 其他应收款 摊余成本 554,399.90 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －81－ 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项 目 调整前账面额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 资产： 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 1,161,833.30 -1,161,833.30 - - 交易性金融资产 - 1,161,833.30 - 1,161,833.30 应收账款 2,943,444.39 - -9,813.90 2,933,561.30 其他应收款 554,330.71 - 69.19 554,399.90 其他流动资产 14,565,085.1 7 - - 14,565,085.1 7 递延所得税资产 112,293.99 - -1,461.71 110,832.28 股东权益： 盈余公积 1,881,585.30 - - 1,881,585.30 未分配利润 8,958,105.84 - -11,206.42 8,946,899.42 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下： 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 应收账款减值准备 238,227.91 - 9,813.90 248,041.81 其他应收款减值准备 4,882.98 - -69.19 4,813.79 ②财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －82－ 财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应 付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 23,853,761.34 23,853,761.34 - 交易性金融资产 - 1,161,833.30 1,161,833.30 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 1,161,833.30 - -1,161,833.30 应收账款 2,943,444.39 2,933,630.49 -9,813.90 预付款项 100,896.21 100,896.21 - 其他应收款 554,330.71 554,399.90 69.19 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他流动资产 14,565,085.17 14,565,085.17 - 流动资产合计 43,179,351.12 43,169,606.41 -9,744.71 非流动资产： 固定资产 4,110,263.46 4,110,263.46 - 无形资产 430,206.83 430,206.83 - 递延所得税资产 112,293.99 110,832.28 -1,461.71 非流动资产合计 4,652,764.28 4,651,302.57 -1,461.71 资产总计 47,832,115.40 47,820,908.98 -11,206.42 流动负债： 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －83－ 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 应付账款 480,000.00 480,000.00 - 预收款项 10,424,842.96 10,424,842.96 - 应付职工薪酬 3,512,878.50 3,512,878.50 - 应交税费 81,317.91 81,317.91 - 其他应付款 561,798.10 561,798.10 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 流动负债合计 15,060,837.47 15,060,837.47 - 非流动负债： 递延收益 290,004.40 290,004.40 - 非流动负债合计 290,004.40 290,004.40 - 负债合计 15,350,841.87 15,350,841.87 - 股东权益： 股本 19,800,000.00 19,800,000.00 - 资本公积 1,841,582.39 1,841,582.39 - 盈余公积 1,881,585.30 1,881,585.30 - 未分配利润 8,958,105.84 8,946,899.42 -11,206.42 归属于母公司所有者权益合 计 32,481,273.53 32,470,067.11 -11,206.42 少数股东权益 - - - 股东权益合计 32,481,273.53 32,470,067.11 -11,206.42 负债和股东权益总计 47,832,115.40 47,820,908.98 -11,206.42 母公司资产负债表 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 23,674,731.35 23,674,731.35 - 交易性金融资产 - 1,161,833.30 1,161,833.30 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 1,161,833.30 - -1,161,833.30 应收账款 2,943,444.39 2,933,630.49 -9,813.90 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －84－ 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 预付款项 100,896.21 100,896.21 - 其他应收款 553,229.27 553,298.46 69.19 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他流动资产 14,565,085.17 14,565,085.17 - 流动资产合计 42,999,219.69 42,989,474.98 -9,744.71 非流动资产： 长期股权投资 500,000.00 500,000.00 - 固定资产 4,068,026.47 4,068,026.47 - 无形资产 430,206.83 430,206.83 - 递延所得税资产 112,282.40 110,820.69 -1,461.71 非流动资产合计 5,110,515.70 5,109,053.99 -1,461.71 资产总计 48,109,735.39 48,098,528.97 -11,206.42 流动负债： 预收款项 9,924,602.80 9,924,602.80 - 应付职工薪酬 3,492,712.63 3,492,712.63 - 应交税费 75,841.43 75,841.43 - 其他应付款 1,853,950.10 1,853,950.10 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 流动负债合计 15,347,106.96 15,347,106.96 - 非流动负债： 递延收益 290,004.40 290,004.40 - 非流动负债合计 290,004.40 290,004.40 - 负债合计 15,637,111.36 15,637,111.36 - 股东权益： 股本 19,800,000.00 19,800,000.00 - 资本公积 1,841,582.39 1,841,582.39 - 盈余公积 1,881,585.30 1,881,585.30 - 未分配利润 8,949,456.34 8,938,249.92 -11,206.42 归属于母公司所有者权益合 32,472,624.03 32,461,417.61 -11,206.42 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －85－ 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 计 少数股东权益 - - - 股东权益合计 32,472,624.03 32,461,417.61 -11,206.42 负债和股东权益总计 48,109,735.39 48,098,528.97 -11,206.42 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 纳税主体名称 所得税税率% 中泓在线 15 中泓信息 5 中泓网研 5 2、税收优惠及批文 财政部、国家税务总局 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号， 自2016年5月1日起执行，公告附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》中规定技术 转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 2018 年 10 月 16 日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总 局深圳市税务局联合颁发的编号为 GR201844201519 的《高新技术企业证书》，有效期为三年， 从 2018 年至 2021 年，所得税税率为 15%。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业 普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）等规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分减按 5%的税率缴纳企业所 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －86－ 得税。中泓信息、中泓网研适用该政策。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 2018.12.31 银行存款 37,081,292.55 16,800,645.66 其 他 货 币 资 金 - 7,053,115.68 合 计 37,081,292.55 23,853,761.34 说明：本公司以定期存单金额人民币 1,600 万元，为公司股东陈志群提供担保。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 交 易 性 金 融 资 产 —— 1,161,833.30 其中：其他 —— 1,161,833.30 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 4,356,965.23 1 至 2 年 16,666.68 小 计 4,373,631.91 减：坏账准备 237,460.74 合 计 4,136,171.17 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率(%) 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率 (%) 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 - - - - - - - - - - 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －87－ 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 4,373,631.91 100.00 237,460.74 5.43 4,136,171.17 3,181,672.30 100.00 248,111.00 7.80 2,933,561.30 其中： 应 收 行 政 事 业 单 位客户 4,373,631.91 100.00 237,460.74 5.43 4,136,171.17 3,181,672.30 100.00 248,111.00 7.80 2,933,561.30 合 计 4,373,631.91 100.00 237,460.74 5.43 4,136,171.17 3,181,672.30 100.00 248,111.00 7.80 2,933,561.30 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收行政事业单位客户 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 4,356,965.23 235,936.46 5.42 1 至 2 年 16,666.68 1,524.28 9.15 合 计 4,373,631.91 237,460.74 5.43 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 3,181,672.30 100.00 238,227.91 7.49 2,943,444.39 组合小计 3,181,672.30 100.00 238,227.91 7.49 2,943,444.39 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 合 计 3,181,672.30 100.00 238,227.91 7.49 2,943,444.39 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －88－ 坏账准备金额 2018.12.31 238,227.91 首次执行新金融工具准则的调整金额 9,813.90 2019.01.01 248,041.81 本期计提 - 本期收回或转回 10,581.07 2019.12.31 237,460.74 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,115,821.71 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 48.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 114,889.12 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 468,063.59 100.00 100,896.21 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 427,294.49 元，占预付款项期末余 额合计数的比例 91.29%。 5、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 941,901.14 554,330.71 合 计 941,901.14 554,330.71 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 600,380.10 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －89－ 1 至 2 年 98,308.00 2 至 3 年 17,010.00 4 至 5 年 228,990.00 小 计 944,688.10 减：坏账准备 2,786.96 合 计 941,901.14 ②按款项性质披露 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 押金、保证 金 888,948.84 - 888,948.84 462,938.00 - 462,938.00 往来款 - - - 26,322.50 1,316.13 25,006.37 应 收 员 工 社保款 55,540.42 2,777.02 52,763.40 41,352.55 2,067.63 39,284.92 其他 198.84 9.94 188.90 28,600.64 1,499.22 27,101.42 合 计 944,688.10 2,786.96 941,901.14 559,213.69 4,882.98 554,330.71 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月 内 的 预 期 信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 应收押金和保证金 888,948.84 - - 888,948.84 应收代垫款 55,540.42 5.00 2,777.02 52,763.40 应收其他款项 198.84 5.00 9.94 188.90 合 计 944,688.10 0.30 2,786.96 941,901.14 期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －90－ 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 96,275.69 17.22 4,882.98 5.07 91,392.71 押金、保证金 462,938.00 82.78 - - 462,938.00 组合小计 559,213.69 100.00 4,882.98 0.87 554,330.71 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 合 计 559,213.69 100.00 4,882.98 0.87 554,330.71 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2018年12月31日余额 4,882.98 - - 4,882.98 首次执行新金融工具准则的 调整金额 -69.19 - - -69.19 2019 年 1 月 1 日余额 4,813.79 - - 4,813.79 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 2,026.83 - - 2,026.83 2019 年 12 月 31 日余额 2,786.96 - - 2,786.96 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －91－ 深圳市天明医药 科技开发有限公 司 押金 283,248.00 1年以内、1-2 年、2-3年、4-5 年 29.99 - 深圳市国家自主 创新示范区服务 中心 保证金 234,873.60 1年以内 24.86 - 深圳万物商企物 业服务有限公司 保证金 115,479.52 1年以内 12.22 - 中机国际招标有 限公司 保证金 60,000.00 1-2年 6.35 - 汕头市舆擎数据 服务有限公司 保证金 50,000.00 1年以内 5.29 - 合 计 -- 743,601.12 -- 78.71 6、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 待抵扣进项税 198,384.80 80,667.93 购买理财产品 16,000,000.00 14,000,000.00 待摊费用 - 484,417.24 合 计 16,198,384.80 14,565,085.17 7、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 2,955,602.56 4,110,263.46 固定资产清理 - - 合 计 2,955,602.56 4,110,263.46 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值： 1.2018.12.31 2,676,686.25 3,878,245.14 1,180,295.22 7,735,226.61 2.本期增加金额 - 68,846.57 - 68,846.57 （1）购置 - 68,846.57 - 68,846.57 3.本期减少金额 - 1,172,330.79 - 1,172,330.79 （1）处置或报废 - 1,172,330.79 - 1,172,330.79 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －92－ 4.2019.12.31 2,676,686.25 2,774,760.92 1,180,295.22 6,631,742.39 二、累计折旧 1.2018.12.31 434,403.97 2,359,817.37 830,741.81 3,624,963.15 2.本期增加金额 127,142.60 643,729.80 170,264.43 941,136.83 （1）计提 127,142.60 643,729.80 170,264.43 941,136.83 3.本期减少金额 - 889,960.16 - 889,960.16 （1）处置或报废 - 889,960.16 - 889,960.16 4.2019.12.31 561,546.57 2,113,587.01 1,001,006.25 3,676,139.83 三、减值准备 四、账面价值 1.2019.12.31 账面价值 2,115,139.68 661,173.91 179,288.97 2,955,602.56 2.2018.12.31 账面价值 2,242,282.28 1,518,427.77 349,553.40 4,110,263.46 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 一、账面原值 1.2018.12.31 632,413.80 2.本期增加金额 - 3.本期减少金额 - 4.2019.12.31 632,413.80 二、累计摊销 1.2018.12.31 202,206.97 2.本期增加金额 126,482.76 （1）计提 126,482.76 3.本期减少金额 - 4. 2019.12.31 328,689.73 三、减值准备 四、账面价值 1.2019.12.31 账面价值 303,724.07 2.2018.12.31 账面价值 430,206.83 9、递延所得税资产与递延所得税负债 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －93－ （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资 产/负债 资产减值准备 240,247.70 36,032.95 243,110.89 36,469.53 递延收益 214,002.40 32,100.36 290,004.40 43,500.66 公允价值变动损益 - - 215,491.98 32,323.80 小 计 454,250.10 68,133.31 748,607.27 112,293.99 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣亏损 12,375,753.43 10,336,556.20 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注 2021 年 3,901,700.44 3,901,700.44 2022 年 2,889,439.86 2,889,439.86 2023 年 3,545,415.90 3,545,415.90 2024 年 2,039,197.23 —— 合 计 12,375,753.43 10,336,556.20 10、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 保证借款 11,000,000.00 - 说明：本公司取得 1,100 万保证借款的关联方担保情况详细见本报告附注十、4。 11、应付账款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 服务费 655,935.41 480,000.00 12、预收款项 项 目 2019.12.31 2018.12.31 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －94－ 软件服务款 9,629,805.83 10,424,842.96 13、应付职工薪酬 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 短期薪酬 3,512,878.50 19,663,383.89 19,592,899.12 3,583,363.27 离职后福利-设定提存计划 - 709,777.03 709,777.03 - 合 计 3,512,878.50 20,373,160.92 20,302,676.15 3,583,363.27 （1）短期薪酬 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 3,512,878.50 18,807,698.35 18,737,213.58 3,583,363.27 职工福利费 - 432,785.13 432,785.13 - 社会保险费 - 217,728.41 217,728.41 - 其中：1．医疗保险费 - 189,920.53 189,920.53 - 2．工伤保险费 - 4,525.58 4,525.58 - 3．生育保险费 - 23,282.30 23,282.30 - 住房公积金 - 205,172.00 205,172.00 - 合 计 3,512,878.50 19,663,383.89 19,592,899.12 3,583,363.27 （2）设定提存计划 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 离职后福利 - 709,777.03 709,777.03 - 其中：1．基本养老保险费 - 692,933.25 692,933.25 - 2．失业保险费 - 16,843.78 16,843.78 - 合 计 - 709,777.03 709,777.03 - 14、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 个人所得税 72,461.02 65,524.95 印花税 12,758.70 10,761.90 企业所得税 - 5,031.06 合 计 85,219.72 81,317.91 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －95－ 15、其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 241,132.30 561,798.10 合 计 241,132.30 561,798.10 （1）其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 往来款 41,873.00 344,494.22 其他 199,259.30 217,303.88 合 计 241,132.30 561,798.10 说明：期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 16、递延收益 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因 政府补助 290,004.40 - 76,002.00 214,002.40 说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、1、政府补助。 17、股本 项 目 2018.12.31 本期增减（+、-） 2019.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 19,800,000 - - - - - 19,800,000. 00 18、资本公积 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 1,841,582.39 - - 1,841,582.39 19、盈余公积 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 1,881,585.30 926,731.26 - 2,808,316.56 20、未分配利润 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －96－ 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比 例 调整前 上期末未分配利润 8,958,105.84 6,045,233.19 - 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -11,206.42 - 调整后 期初未分配利润 8,946,899.42 6,045,233.19 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,223,747.15 7,588,700.53 - 减：提取法定盈余公积 926,731.26 715,827.88 10% 应付普通股股利 4,950,000.00 3,960,000.00 期末未分配利润 12,293,915.31 8,958,105.84 说明：本公司 2019 年第二届董事会第三次会议、第二届监事会第二次会议审议通过了《关 于公司 2018 年度利润权益分派预案的议案》，同意派发现金红利 4,950,000.00 元。 21、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,984,579.09 10,678,505.71 37,116,764.52 6,108,878.31 其他业务 134,821.26 7,424.00 43,636.36 - 合 计 43,119,400.35 10,685,929.71 37,160,400.88 6,108,878.31 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 互联网软件行业 42,984,579.09 10,678,505.71 37,116,764.52 6,108,878.31 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件服务 34,404,672.52 6,808,778.50 30,800,904.02 5,319,621.53 软件开发 8,579,906.57 3,869,727.21 6,315,860.50 789,256.78 合 计 42,984,579.09 10,678,505.71 37,116,764.52 6,108,878.31 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －97－ 华南区 41,048,896.48 9,914,381.74 35,318,845.97 5,059,935.34 华中区 589,396.22 29,677.30 482,926.73 72,457.03 其他地区 1,346,286.39 734,446.67 1,314,991.82 976,485.94 合 计 42,984,579.09 10,678,505.71 37,116,764.52 6,108,878.31 22、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 印花税 12,758.70 10,761.90 车船使用税 2,760.00 2,760.00 城市维护建设税 231.12 812.26 教育费附加 165.11 580.18 合 计 15,914.93 14,914.34 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 23、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,756,610.51 3,233,417.49 办公费 648,502.10 393,774.17 差旅费 378,957.63 340,931.63 招待费 426,830.17 264,108.18 租赁费 271,232.75 219,408.18 广告及宣传费 29,531.33 82,949.42 物业管理费 25,601.62 43,664.50 低值易耗品 44,962.21 12,724.62 折旧费 9,919.67 9,888.36 汽车费用 30,468.05 5,829.00 合 计 4,622,616.04 4,606,695.55 24、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,280,744.02 2,399,292.96 折旧及摊销费 537,637.65 619,512.26 办公费 276,794.65 387,775.19 中介机构服务费 368,773.84 337,135.92 其他 44,062.21 171,122.15 水电费 119,474.20 111,884.93 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －98－ 差旅费 54,420.74 92,609.93 低值易耗品 34,298.17 77,809.89 招待费 47,040.38 64,744.52 汽车费用 28,878.12 46,397.31 物业管理费 61,715.32 46,155.76 租赁费 114,624.73 36,887.59 合 计 3,968,464.03 4,317,553.23 25、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,366,203.42 13,244,400.64 租赁费 1,417,440.19 1,332,968.67 云服务费 1,574,134.20 566,421.06 中介机构服务费 475,984.25 304,415.18 物业管理费 133,923.14 239,005.37 差旅费 191,329.59 192,164.08 折旧及摊销费 144,697.61 190,623.10 低值易耗品 123,170.02 188,777.86 通讯费 229,827.26 132,523.04 办公费 34,873.96 84,040.79 招待费 42,017.26 9,299.00 其他 99,719.82 204.00 合 计 16,833,320.72 16,484,842.79 26、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 238,287.50 184,983.80 减：利息收入 676,722.56 402,159.08 手续费及其他 6,585.41 3,413.33 合 计 -431,849.65 -213,761.95 27、其他收益 补助项目（产生其他收益的来 源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －99－ 深圳市科技创新委员会补贴 - 1,059,000.00 与收益相关 稳岗补贴 45,079.10 20,645.27 与收益相关 市协同创新资金 12,002.00 14,889.76 与资产相关 职工生育保险补贴 16,327.08 25,000.84 与收益相关 企业信息化项目资助专项资金 64,000.00 60,800.00 与资产相关 深圳市市场和质量监督管理委 员会软件著作权资助 16,000.00 - 与收益相关 第 1 批计算机软件著作权资助 - 3,600.00 与收益相关 党建活动补贴款 - 100,000.00 与收益相关 三代手续费返还 41,206.74 - 与收益相关 省创新券优惠 100,000.00 - 与收益相关 2018 年第一批企业研究开发 资助 1,017,700.00 - 与收益相关 2018 年高新技术企业认定奖 补及倍增支持计划项目 130,000.00 - 与收益相关 合 计 1,442,314.92 1,283,935.87 28、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 403,003.68 904,389.68 29、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他 215,239.55 -215,491.98 30、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 10,581.07 —— 其他应收款坏账损失 2,026.83 —— 合 计 12,607.90 31、资产减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 —— -120,167.30 32、资产处置收益 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －100－ 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -231,400.62 - 33、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 捐赠利得 798.16 435.00 798.16 34、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 - 139,647.25 - 其他 19.41 - 19.41 合 计 19.41 139,647.25 19.41 35、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,102.63 5,031.06 递延所得税费用 42,698.97 -38,998.96 合 计 43,801.60 -33,967.90 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 9,267,548.75 7,554,732.63 按适用税率计算的所得税费用（利润总额 *15%） 1,390,132.31 1,133,209.89 某些子公司适用不同税率的影响 -47.66 -8,772.13 不可抵扣的成本、费用和损失 45,566.01 5,595.66 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 305,879.58 531,812.39 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列） -1,697,728.64 -1,695,813.71 所得税费用 43,801.60 -33,967.90 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －101－ 36、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 676,594.47 332,082.37 往来款 1,654,657.13 375,980.05 政府补贴收入 1,366,312.92 1,208,246.11 保证金 237,038.00 212,495.00 定期存款 16,126,000.00 16,000,000.00 合 计 20,060,602.52 18,128,803.53 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 7,412,065.69 8,177,240.51 往来款 1,587,032.59 1,208,848.43 保证金 372,476.00 237,883.00 定期存款 16,000,000.00 16,126,000.00 合 计 25,371,574.28 25,749,971.94 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 52,067,734.28 44,250,000.00 利息收入 - 70,076.71 往来款 - 3,500,000.00 合 计 52,067,734.28 47,820,076.71 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 52,690,409.00 42,127,325.28 往来款 - 3,500,000.00 合 计 52,690,409.00 45,627,325.28 36、现金流量表补充资料 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －102－ （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,223,747.15 7,588,700.53 加：资产减值损失 - 120,167.30 信用减值损失 12,607.90 - 固定资产折旧 941,136.83 1,153,962.40 无形资产摊销 126,482.76 94,873.60 长期待摊费用摊销 - 58,333.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 231,400.62 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 139,647.25 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -215,239.55 215,491.98 财务费用（收益以“－”号填列） 238,287.50 114,907.09 投资损失（收益以“－”号填列） -403,003.68 -904,389.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 42,698.97 -38,998.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,944,601.40 -2,372,236.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -418,743.70 2,164,188.31 经营活动产生的现金流量净额 7,834,773.40 8,334,646.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,081,292.55 7,727,761.34 减：现金的期初余额 7,727,761.34 6,082,358.18 现金及现金等价物净增加额 13,353,531.21 1,645,403.16 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 21,081,292.55 7,727,761.34 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 21,081,292.55 495,615.67 可随时用于支付的其他货币资金 - 7,053,115.68 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 21,081,292.55 7,727,761.34 37、所有权或使用权受到限制的资产 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －103－ 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 16,000,000.00 为公司股东陈志群提供定期存单质押担保 说明：本公司以定期存单金额人民币 1,600 万元，为公司股东陈志群提供担保。 六、合并范围的变动 本期合并范围无变动。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 东莞市中泓信息科 技有限公司 东莞 东莞 软件企业 100.00 - 出资设立 深圳中泓网研科技 有限公司 深圳 深圳 软件企业 100.00 - 出资设立 说明：深圳中泓网研科技有限公司为 2016 年 12 月设立的公司，尚未缴纳注册资本，目前尚 处于筹备阶段。 八、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产交易性金融资 产、应付账款、其他应付款、短期借款。本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披 露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所 述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公 司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本 公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司 的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本公司经营活动的改变。 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －104－ 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重 大的信用风险。 对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、 信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会 定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信 用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提 供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 48.38%（2018 年： 63.49%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总 额的 78.71%（2018 年：74.83%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风 险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监 控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2019 年 12 月 31 日， 本公司尚未使用的银行借款额度为 0.00 万元（2018 年 12 月 31 日：0.00 万元）。 期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）： 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －105－ 项 目 2019.12.31 六个月以内 六个月至 一年以内 一年至五 年以内 五年以上 合 计 金融负债： 短期借款 - 1,100.00 - - 1,100.00 应付账款 58.51 7.08 - - 65.59 其他应付款 24.11 - - - 24.11 金融负债和或有负债合计 82.62 1,107.08 1,189.70 期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）： 项 目 2018.12.31 六个月以内 六个月至 一年以内 一年至五 年以内 五年以上 合 计 金融负债： 应付账款 48.00 - - - 48.00 其他应付款 56.18 - - - 56.18 金融负债和或有负债合计 104.18 - - - 104.18 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金 额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动 利率工具组合。 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －106－ 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇 率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股 东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 40.88%（2018 年 12 月 31 日：32.09%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的 市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、 应付账款、其他应付款等。 除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值 与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 1、 本公司的控股股东 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －107－ 名 称 与本公司关系 直接拥有本公司股份比例% 性 质 洪华、陈志群 实际控制人 75.7576 自然人 报告期内，本公司的控股股东持股情况（续）： 名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 洪华、陈志群 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 说明：洪华、陈志群为一致行动人。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注六、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 洪奕明 股东 陈志云 股东 深圳中泓创业投资合伙企业（有限合伙） 股东 陈锦冰、易杰、罗君、蔡雨欣、任金钟、左倩、刘晓靓 关键管理人员 4、关联交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 陈志群 9,500,000.00 2019/4/27 2020/4/26 否 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 陈志群、洪华 4,000,000.00 2019/4/2 2020/4/2 否 陈志群 7,000,000.00 2019/1/25 2020/1/25 否 （2）关键管理人员薪酬 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －108－ 本公司本期关键管理人员 9 人，上期关键管理人员 9 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 184.51 135.70 5、关联方应收应付款项 （1）应付关联方款项 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 其他应付款 陈锦冰 - 18,232.00 其他应付款 任金钟 - 564.66 十一、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2019.12.31 2018.12.31 资产负债表日后第 1 年 1,776,161.52 1,707,847.68 资产负债表日后第 2 年 599,742.84 1,776,161.52 资产负债表日后第 3 年 - 599,742.84 合 计 2,375,904.36 4,083,752.04 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 27 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －109－ 补助项目 种类 2018.12.31 本期新 增补助 金额 本期结转 计入损益 的金额 其他 变动 2019.12.31 本期结转计 入损益的列 报项目 与资产相关/ 与收益相关 市 协 同 创 新资金-国 家 和 省 计 划配套 财政拨 款 50,004.40 - 12,002.00 - 38,002.40 其他收益 与资产相关 2017 年专 项 资 金 企 业 信 息 化 项目 财政拨 款 240,000.00 - 64,000.00 176,000.00 其他收益 与资产相关 合 计 290,004.40 76,002.00 214,002.40 （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入损益的 金额 计入损益的列报 项目 与资产相关/与收益 相关 深圳市科技创新委 员会补贴 财政拨款 1,059,000.00 - 其他收益 与收益相关 稳岗补贴 财政拨款 20,645.27 45,079.10 其他收益 与收益相关 市协同创新资金 财政拨款 14,889.76 12,002.00 其他收益 与资产相关 职工生育保险补贴 财政拨款 25,000.84 16,327.08 其他收益 与收益相关 企业信息化项目资 助专项资金 财政拨款 60,800.00 64,000.00 其他收益 与资产相关 深圳市市场和质量 监督管理委员会软 件著作权资助 财政拨款 - 16,000.00 其他收益 与收益相关 第 1 批计算机软件 著作权资助 财政拨款 3,600.00 - 其他收益 与收益相关 党建活动补贴款 财政拨款 100,000.00 - 其他收益 与收益相关 三代手续费返还 财政拨款 - 41,206.74 其他收益 与收益相关 省创新券优惠 财政拨款 - 100,000.00 其他收益 与收益相关 2018 年第一批企业 研究开发资助 财政拨款 - 1,017,700.00 其他收益 与收益相关 2018 年高新技术企 财政拨款 - 130,000.00 其他收益 与收益相关 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －110－ 业认定奖补及倍增 支持计划项目 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 941,102.68 553,229.27 合 计 941,102.68 553,229.27 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 599,539.62 1 至 2 年 98,308.00 2 至 3 年 17,010.00 4 至 5 年 228,990.00 小 计 943,847.62 减：坏账准备 2,744.94 合 计 941,102.68 ③ 按款项性质披露 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 押金、保证 金 888,948.84 - 888,948.84 462,938.00 - 462,938.00 往来款 - - - 26,322.50 1,316.13 25,006.37 应 收 员 工 社保款 54,699.94 2,735.00 51,964.94 40,193.14 2,009.66 38,183.48 其他 198.84 9.94 188.90 28,600.64 1,499.22 27,101.42 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －111－ 合 计 943,847.62 2,744.94 941,102.68 558,054.28 4,825.01 553,229.27 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月 内 的 预 期 信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 应收押金和保证金 888,948.84 - - 888,948.84 应收代垫款 54,699.94 5.00 2,735.00 51,964.94 应收其他款项 198.84 5.00 9.94 188.90 合 计 943,847.62 0.30 2,744.94 941,102.68 期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 95,116.28 17.04 4,825.01 5.07 90,291.27 押金、保证金 462,938.00 82.96 - - 462,938.00 组合小计 558,054.28 100.00 4,825.01 0.86 553,229.27 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 合 计 558,054.28 100.00 4,825.01 0.86 553,229.27 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2018年12月31日余额 4,825.01 - - 4,825.01 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －112－ 首次执行新金融工具准 则的调整金额 -69.19 - - -69.19 2019 年 1 月 1 日余额 4,755.82 - - 4,755.82 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 2,010.88 - - 2,010.88 2019 年 12 月 31 日余额 2,744.94 - - 2,744.94 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳市天明医药 科技开发有限公 司 押金 283,248.00 1年以内、1-2 年、2-3年、4-5 年 30.01 - 深圳市国家自主 创新示范区服务 中心 保证金 234,873.60 1年以内 24.88 - 深圳万物商企物 业服务有限公司 保证金 115,479.52 1年以内 12.23 - 中机国际招标有 限公司 保证金 60,000.00 1-2年 6.36 - 汕头市舆擎数据 服务有限公司 保证金 50,000.00 1年以内 5.30 - 合 计 -- 743,601.12 -- 78.77 2、长期股权投资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 - 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 （1）对子公司投资 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －113－ 被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 东莞市中泓信 息科技有限公 司 500,000.00 - - 500,000.00 - - 3、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,413,584.27 10,378,505.71 35,570,550.49 5,455,977.31 其他业务 134,821.26 7,424.00 70,909.09 - 合 计 42,548,405.53 10,385,929.71 35,641,459.58 5,455,977.31 4、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 403,003.68 904,389.68 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -231,400.62 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 1,442,314.92 理财产品收益 403,003.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 778.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 215,239.55 非经常性损益总额 1,829,936.28 减：非经常性损益的所得税影响数 274,490.44 非经常性损益净额 1,555,445.84 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,555,445.84 2、净资产收益率和每股收益 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －114－ 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.87 0.47 - 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 20.67 0.39 - 深圳中泓在线股份有限公司 2020 年 04 月 27 日 深圳中泓在线股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －115－ 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室