838020_2016_科德科技_2016年年度报告_2017-05-25.txt

广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 1 证券代码：838020 证券简称：科德科技 主办券商：长江证券 科德科技 NEEQ :838020 广东科德环保科技股份有限公司 年度报告 2016 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 11 月 30 日公司收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地 方税务局联合下发的编号《GR201644000525》高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业， 认定有效期为三年。 报告期内，公司先后新增授权发明专利三项，分别为：一种低温固化的阴极电泳涂料及其制备 方法和使用方法、一种高泳透力阴极电泳涂料及其制备方法和使用方法、一种底面合一阴极电泳涂 料及其制备方法和使用方法。 公司为优化技术服务、资本、管理及营销渠道等方面资源。报告期内，公司以 950 万元的价格 收购上海瑞君电泳涂料有限公司 100%的股权。本次股权收购，有利于公司提高市场竞争优势，有利 于实现公司战略部署，为整合行业内资源具备了良好的标杆效应。 2016 年 7 月，公司成功在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让，证券简称： 科德科技，证券代码：838020。科德科技成为第一家专业生产阴极电泳涂料的挂牌企业，这是科德 全体员工多年努力奋斗取得的成果，也将为公司的发展带来新的契机，成为公司发展的里程碑、新 起点，标志着科德科技正式进入迅速发展的快车道！ 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 6 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................................... 22 第七节 融资及分配情况 ................................................................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................ 26 第九节 公司治理及内部控制 ...................................................................................... 29 第十节 财务报告 ............................................................................................................... 33 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 4 释义 释义项目 释义 科德、科德环保、科德股份、公司、本 公司 指 广东科德环保科技股份有限公司 新辉投资 指 佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙) 东方禅控 指 佛山市东方禅控创业投资企业(有限合伙) 产业金融 指 佛山市产业金融引导基金有限公司 金力泰 指 上海金力泰化工股份有限公司 美芝公司 指 美芝创建于 1995 年,到 2013 年下属 5 家公司,分别为广 东美芝制冷设备有限公司、广东美芝精密制造有限公 司、安徽美芝制冷设备有限公司、安徽美芝精密制造 有限公司和安徽美芝压缩机销售有限公司。是全球最 大的空调压缩机和最具成长性的冰箱压缩机制造企业 PPG 指 PPG 工业公司,始建于 1883 年,总部设在美国匹兹堡市, 是全球性的制造企业,生产及经营涂料、玻璃、玻璃纤 维及化学品,在世界上位居行业先导地位 巴斯夫、BASF 指 巴斯夫股份公司(BASF),是一家德国的化学公司 立邦 指 日本立邦涂料公司(Nippon Paint),成立于 1881 年,现已 发展成为全球重要的汽车漆供应商及最大的建筑装饰 漆供应商之一 关西、关西涂料 指 日本关西涂料公司(Kansai Paint),成立于 1918 年,世界 主要油漆和涂料生产商之一 杜邦 指 美国杜邦公司(DuPont),成立于 1802 年,世界主要化学 品、涂料生产企业 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 审计机构、会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 广东科德环保科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人的统称 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 乘用车 指 主要用于运载人员及其行李或偶尔运载物品,通常所说 的轿车、吉普车、某些多用途车辆(即 MPV)等都属于 此范畴 商用车 指 用于运送人员和货物的汽车,并且可以牵引挂车。商用 车分为客车、货车、半挂牵引车、客车非完整车辆和 货车非完整车辆 主机厂、汽车主机厂 指 生产汽车整机的制造工厂,对整车质量负责、承担全部 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 5 风险的制造工厂 电泳 指 胶体溶液中的阳极和阴极接电后,在电场的作用下带正 (或负)电荷胶体粒子向阴极(或阳极)一方泳动的现象 电泳涂料 指 通过电泳方式进行涂装的一种化学涂料 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 电泳涂料主要应用于汽车、工程机械、摩托车、家电等领域,部 分行业受宏观经济波动影响较大。汽车涂料是电泳涂料最重要 的细分领域,汽车行业尤其是商用车的生产和销售对宏观经济 波动较为敏感,若宏观经济下滑,汽车涂料生产企业将出现订单 减少、货款回收速度减缓、甚至资金链断裂等问题,从而对企业 生产经营造成一定程度的影响。 原材料价格波动使毛利率变化的风险 公司产品的主要原材料为环氧树脂等化工类原材料,占总成本 的比重较高。环氧树脂的价格受原油价格涨跌的影响而呈现不 同程度的波动。未来如果公司主要原材料价格持续上涨,将对公 司的毛利率产生不利影响。 技术进步风险 在公司的发展规划中,汽车涂料是公司未来重要的发展方向。汽 车涂料属于工业涂料的高端产品,技术壁垒和市场进入壁垒都 很高,目前国内市场主要被 PPG、杜邦、BASF、关西涂料、立邦 等全球著名涂料企业垄断。由于行业的特殊性,外资和合资汽车 厂在选择涂料供应商时都会优先选择本国厂家的产品。当前民 族品牌汽车的发展为公司提供了新的发展机遇,但也要求公司 在产品技术含量、产品质量等方面不断提高,适应汽车涂料行业 整体向高性能低成本方向发展的竞争趋势,如果公司不能继续 加强自己的研发实力和提高产品质量水平,则可能在越发激烈 的市场竞争中处于不利地位。 应收账款回款风险 截止报告期末,公司应收账款净额为 65,651,794.44 元,占同期 资产总额的 47.02%。应收账款占比虽有逐年下降趋势,但周转率 偏低。应收账款若不能及时收回,将影响公司现金流,对公司营 运产生影响。 并购整合风险 报告期内,公司经董事会审议通过收购上海瑞君电泳涂料有限 公司 100%的股权。由于合作双方在企业文化、管理方式、经营 风格上存在一定的差异,可能因经营理念及具体经营运作过程 中存在难以融合风险,双方需经过阶段性的磨合。因此,合作双 方能否充分发挥协同效应,优势互补,具有不确定性。若整合效 果不理想,将影响公司的整体盈利能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东科德环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 KODEST 证券简称 科德科技 证券代码 838020 法定代表人 李文庄 注册地址 广东省佛山市顺德科技工业园五沙工业园新辉路 13 号 办公地址 广东省佛山市顺德科技工业园五沙工业园新辉路 13 号 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张晓义、谭荣 会计师事务所办公地址 广东省深圳福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 何愿文 电话 0757-22916151 传真 0757-26627888 电子邮箱 heyuanwen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省佛山市顺德科技工业园五沙工业区新辉路 13 号;5288333 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总经办 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 27 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C 制造业-26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 主要从事双组份阴极电泳涂料的研发、制造、销售,并配套销售 助剂、前处理产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,541,665 做市商数量 0 控股股东 李文庄 实际控制人 李文庄、孙庆萍 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9144060628009483XQ 否 税务登记证号码 9144060628009483XQ 否 组织机构代码 9144060628009483XQ 否 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 106,870,641.38 91,673,841.21 16.58% 毛利率 46.86% 37.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,819,570.56 8,946,835.82 99.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 14,158,197.73 8,363,241.53 69.29% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 31.00% 28.31% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 24.63% 26.46% - 基本每股收益 0.58 0.29 100.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 139,617,732.88 89,875,981.25 55.34% 负债总计 73,218,623.38 41,296,442.31 77.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 66,399,109.50 48,579,538.94 36.68% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.17 1.59 36.48% 资产负债率（母公司） 47.40% 45.95% - 资产负债率（合并） 52.44% 45.95% - 流动比率 1.5100 1.7300 - 利息保障倍数 17.08 6.84 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,552,674.20 -9,116,913.90 - 应收账款周转率 1.78 2.01 - 存货周转率 6.03 8.78 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 55.34% 39.54% - 营业收入增长率 16.58% 39.08% - 净利润增长率 99.17% 268.50% - 五、股本情况 单位：股 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,541,665 30,541,665 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 4,235,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 80,047.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,550.13 非经常性损益合计 4,307,497.45 所得税影响数 -646,124.62 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 3,661,372.83 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家专门从事双组份阴极电泳涂料的研发、制造、销售的高新技术企业，公司自成立以来， 非常重视新产品、新技术、新工艺的研发工作，拥有省市（广东省、佛山市）两级的高性能阴极电泳涂料 与涂装工程技术中心，设置了树脂合成实验室、色浆研磨实验室、涂装应用试验室、合成中试实验室、理 化性能检测试验室等十多个实验室，采用自主研发、产学研合作两种模式，拥有专利有 9 项（包括 4 项发 明专利和 5 项实用新型）及 1 项独占许可专利。 公司目前的业务销售以直销模式为主，以代理销售为辅。派出专业营销技术服务人员在全国各地， 以点带面从事区域市场拓展和技术维护工作，并对重要的项目客户派出常驻人员，进行驻厂服务。对一般 性项目客户进行定期巡访，及时掌握客户需求并提供相应的技术服务，更多地提供技术支持以提升客户满 意度。 全资子公司广东恒绿洁涂装一体化管理有限公司，经营范围为：涂装行业的管理咨询及培训、项目 招投标代理、涂装项目的设计规划、生产施工建设、涂装生产运营管理、一体化服务、供应链服务及管理、 设备材料采购、原材料的集中平台采购、企业品牌推广、国内商业、物资供销业。主要定位为涂料涂装一 体化服务平台，为公司从制造型企业转型为服务型企业探索新的商业模式。 行业覆盖汽车及其配套件、 新能源车其配套件、二三轮摩托车及其配套件、家电、农业机械、工程机械、轻工零部件，五金配件等。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年是国家结构性改革的深化之年，在国内经济增速放缓，环保政策的收紧的大背景下，公司经 营层在董事会的战略规划指导下，围绕年度经营目标，秉承科技创未来，德誉赢天下的服务宗旨，以“速 度、创新、诚信、共赢”的理念，为客户提供“同质优价，同价优质”的产品和服务，并取得了优异成绩。 公司是专业生产双组份阴极电泳涂料的高新技术企业，各项产品的性能和品质均达到国际领先水平 。 （一）经营情况： 2016 年主要经营指标的完成情况：2016 年公司实现营业收入 10,687 万元，同比增长 16.58%；实现 净利润 1,782 万元，同比增长 99.17%；每股收益为 0.58 元。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 13,962 万元，比期初的 8,988 万元增长 55.34%；所有者权益 6,640 万元，比期初的 4,858 万元增长 36.68%。 （二）市场拓展方面 报告期内，公司根据发展战略方向新增汽车、涂装项目部和家电项目部，并按年度工作计划推进相 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 13 关工作。其中汽车、涂装项目部开端良好，成功进入了一汽、三一重工和二汽东风供应商名录，使‘科德’ 品牌走入大品牌汽车主机厂的视野，为实现主机厂涂装电泳线的切换打下了坚实的基础，同时对公司客户 结构的深化改良有重要意义。 （三）经营管理方面 报告期内，公司强化了内控管理机制，按照公司的年度经营目标，通过：（1）优化内部组织架构， 建立后备人才梯队，根据中层管理人员的特性对其岗位作了相应调整。（2）梳理管理流程，在 ERP 系统流 程中加强设置控制点，使公司业务流程更加通畅。（3）加强成本意识，合理规划采购，降低采购成本。 （四）科技创新方面 报告期内，公司荣获高新技术企业认定；申请发明专利 4 项，新增授权发明专利 3 项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 106,870,641.38 16.58% - 91,673,841.21 39.08% - 营业成本 56,786,001.41 -1.37% -53.14% 57,575,470.25 31.39% 62.80% 毛利率 46.86% - - 37.20% - - 管理费用 12,467,816.25 46.99% 11.67% 8,482,138.90 13.83% -9.25% 销售费用 14,172,858.63 52.60% 13.26% 9,287,807.89 14.17% -10.13% 财务费用 1,645,904.98 -27.06% 1.54% 2,256,518.12 -10.56% -2.46% 营业利润 16,820,814.15 67.94% 15.74% 10,016,125.50 290.72% -10.93% 营业外收入 4,309,136.27 515.84% 4.03% 699,721.52 2.81% -0.76% 营业外支出 81,686.40 521.66% 0.08% 13,140.00 -95.34% -0.01% 净利润 17,819,570.56 99.17% 16.67% 8,946,835.82 268.50% -0.98% 项目重大变动原因： 本期管理费用较上年同期增加了 398.57 万元，增幅 46.99%，主要系公司加大了研发投入的力度，研 发费用较上年同期增加了 255.77 万元，同时优化企业内部组织架构，引进了管理人才，管理人员的差旅 费及人工费用增加。 本期销售费用较上年同期增加了 488.51 万元，增幅 52.60%，主要系公司在巩固现有的销售区域优势 的同时加大力度开拓新的销售区域，引进销售人员及技术服务人员，人员的差旅费及工资费用较上期大幅 增长。 本期营业利润较上年同期增加了 680.47 万元，增幅 67.94%，主要系公司本期营业收入较上年同期增 长了 16.58%，因年内上半年原材料价格处于较低水平，加上公司加强对产品配方的优化升级，大大缩减 生产成本，营业成本较上年同期下降了 1.37%，销售毛利率增加了 25.96%。 本期营业外收入较上期增加了 360.94 万元,增幅 515.84%,主要系收到到顺德区利用资本市场扶持奖 励资金 300 万元；取得顺德区创新创业大赛奖金 60 万元。 本期营业外支出较上年同期增加了 6.85 万元，增幅 521.66%，主要系其他项目如商会赞助费等增加 所致。 本期净利润较上期增加了 887.27 万元，增幅 99.17%，主要系公司在销售收入增长的同时，年内上半 年原材料价格处于较低水平，公司加强对产品配方的优化升级，大大缩减生产成本，销售毛利率增加了 9.66%，本期财政补助收入增加所致。 （2）收入构成 单位：元 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 14 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 106,492,343.28 56,533,431.11 91,656,341.21 57,575,470.25 其他业务收入 378,298.10 252,570.30 17,500.00 0.00 合计 106,870,641.38 56,786,001.41 91,673,841.21 57,575,470.25 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 电泳涂料 95,103,946.94 89.31% 84,282,795.17 91.96% 助剂 5,370,329.30 5.04% 4,746,139.21 5.18% 前处理 3,296,344.65 3.10% 2,614,901.62 2.85% 涂装设备 2,721,722.39 2.55% 0.00 0.00% 其他 0.00 0.00% 12,505.21 0.01% 合计 106,492,343.28 100.00% 91,656,341.21 100.00% 收入构成变动的原因： 本期收入构成较上年未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 15,552,674.20 -9,116,913.90 投资活动产生的现金流量净额 -14,261,422.35 -6,270,259.01 筹资活动产生的现金流量净额 6,155,866.41 14,846,711.25 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加了 2,466.96 万元，主要系公司加强应收账款管理，加 大应收账款回收的力度，销售商品提供劳务收到的现金较上期增加了 4,253.52 万元； 本期投资活动产生的现金流量净额较上年减少了 799.12 万元，主要系下半年经董事会授权利用闲置 资金购买银行理财产品，截止报告期内理财产品余额为 1,000 万元； 本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少了 869.08 万元，主要是上期通过吸收股东投资 2,500 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 5,668,995.58 5.30% 否 2 客户二 4,338,518.15 4.06% 否 3 客户三 3,846,611.54 3.60% 否 4 客户四 3,727,512.90 3.49% 否 5 客户五 3,117,095.79 2.92% 否 合计 20,698,733.96 19.37% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商一 7,757,734.00 11.47% 否 2 供应商二 4,519,080.00 6.68% 否 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 15 3 供应商三 4,105,000.00 6.07% 否 4 供应商四 3,509,200.40 5.19% 否 5 供应商五 3,457,250.00 5.11% 否 合计 23,348,264.40 34.52% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,922,723.43 2,365,011.94 研发投入占营业收入的比例 4.61% 2.58% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 报告期内，公司非常重视新产品、新技术、新工艺的研发工作，为了保证公司长久的持续发展，公 司不断加大研发投入，持续引进研发人才。研发及技术人员较去年增加 5 人，研发费用较上年同期增加了 255.77 万元，技术改造及新产品开发项目多达十几项，年内共申请发明 4 项，新增授权发明专利 3 项。 截止报告期末，公司共拥有专利有 10 项（包括 4 项发明专利和 5 项实用新型）及 1 项独占许可专利。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,983,340.74 1,388.8 1% 5.72% 536,222.48 -50.20% 0.60% 5.12% 应收账款 65,651,794.44 19.97% 47.02% 54,721,744.96 50.14% 60.89% -13.87% 存货 13,057,483.58 125.46% 9.35% 5,791,394.45 -20.85% 6.44% 2.91% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 16,046,884.39 12.76% 11.49% 14,231,631.20 52.07% 15.83% -4.34% 在建工程 284,853.93 75.92% 0.20% 161,917.95 -43.71% 0.18% 0.02% 短期借款 27,540,000.00 37.70% 19.73% 20,000,000.00 -28.57% 22.25% -2.52% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 139,617,732.88 55.34% - 89,875,981.25 39.54% - -12.68% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，货币资金余额较上年期末增加了 744.71 万元，增幅 1388.81%，主要为经营性现金流量改 善及银行融资增加所致。存货余额较上年期末增加了 726.61 万元，增幅 125.46%，主要为战略性采购原 材料增加了 166.62 万元，春节备货库存商品增加了 290.64 万元，发出商品增加了 381.50 万元。在建工 程较上年期末增加了 12.29 万元，增幅 75.92%，主要为韶关科德工程开工前准备费用，当年发生额 27 万 元，截止本年期末尚未开工建设。短期借款余额较上年期末增加了 754 万元，增幅 37.70%，主要为满足 经营资金需求，银行融资额度增大所致。资产较上年期末增加了 4,974.18 万元，增幅 55.34%，主要经营 性现金流改善，货币资金余额较上年期末增加了 744.71 万元； 应收账款余额较上年期末增加了 1,093 万元； 应收票据余额较上年期末增加了 594.05 万元； 存货余额较上年期末增加了 726.61 万元； 其他 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 16 流动资产余额较上年期末增加了 972.34 万元； 报告期内非同一控制下合并收购形成商誉 746.96 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司设有全资子公司三家，报告期内基本情况如下：（单位：元） 1、 韶关市科德新材料有限公司 注册资本为人民币：200.00 万元，本公司持股比例 100%，法定代表人为李文庄，注册经营地： 韶关市武江区。该公司目前还没正式运营。 2、 广东恒绿洁涂装一体化管理有限公司 注册资本为人民币 1,000.00 万元，法定代表人为高睿，注册经营地：佛山市顺德区。报告期营 业收入：2,061,934.10 元，净利润：175,782.77 元。 3、 上海瑞君电泳涂料有限公司 为报告期内非同一控制下收购的企业。注册资本为人民币 10.00 万元，法定代表人为徐全华， 注册经营地：上海青浦区。报告期纳入母公司营业收入：4,200,758.63 元，净利润：490,611.78 元。 以上三家控股子公司的净利润对公司净利润的影响未达 10%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 8 月底开始使用自有闲置资金购买交通银行股份公司发行的“蕴通财富•久久养老”系列产 品，包括“蕴通财富•久久养老”日盈、“蕴通财富•久久养老”月丰 42 天、“蕴通财富•生息 365”产品。 报告期内，公司共购买上述理财产品 17 次，赎回 22 次，获得投资收益 71,580.28 元，期末余额 6,000,000 元。 2016 年 9 月使用自有闲置资金购买中国邮政储蓄银行佛山市顺德支行发行的“财富月月升”产品， 购买上述理财产品 1 次，投资额 1,000,000 元，报告期内，期末余额 1,000,000 元。 2016 年 11 月使用 自有闲置资金购买顺德农商银行总行营业部推出的“同享丰盛 7 天开放式”产品，购买上述理财产品 1 次，投资额 3,000,000 元，报告期内累计取得投资收益 8,467.30 元，期末余额 3,000,000 元。 （三）外部环境的分析 一、宏观经济波动的影响 国家统计局公布，2016 年我国 GDP 增速为 6.7%，全年国内生产总值为 744127 亿元。阴极电泳涂料 主要应用于汽车、工程机械、摩托车、家电等领域，是经济大家庭的一员，会受制于政策、科技等因素， 经济的增长对阴极电泳涂料行业消费有重大的推动作用。 二、市场容量不断扩大 汽车零部件深度国产替代趋势渐成。 自 2005 年颁布的《构成整车特征的汽车零部件进口管理办法》 提出汽车零部件的国产化政策，以变速器、座椅总成、轮胎、车灯总成、汽车线束和转向制动助力系统等 为代表的较高配套壁垒零部件已开启“深度国产替代”进程,部分细分领域已经实现整车配套突破,汽车零 部件领域深度国产替代趋势渐成。未来，汽车主机厂（特别是中外合资企业）将开放对民族品牌供应商名 录，作为汽车产业四大工序之一的涂装工艺，汽车涂料实现国产替代可期或将出现高于甚至数倍于产业整 体增速的情况。 三、竞争状况与分析 1、汽车及零部件领域 阴极电泳涂料属于工业涂料的高端产品，具有较高的技术、服务、市场进入壁垒，在资本技术及产 品质量性能方面，外资品牌仍占有绝对优势。目前国际知名涂料生产商（如：PPG、立邦、关西、BASF 等） 占领了我国汽车涂料领域的大部分市场份额，主要竞争对手为外资品牌与国内个别企业之间的竞争。 2、家电及小五金领域 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 17 中国目前为全球最大的轻工零部件制造和出口国，轻工零部件行业产品种类繁多，需求量大，阴极 电泳涂料广泛应用在白色家电的金属零部件及五金件的涂装中，如冰箱散热器和蒸发器、冰箱及空调的制 冷压缩机壳体、金属骨架和金属网笼等。公司已与全球空调用压缩机产销规模和市场地位第一的美芝公司 深度合作。该领域的市场竞争对手主要为外资涂料品牌企业。 3、新能源低速车与摩配领域 我国是全球第一大摩托车生产国和出口国，摩托车及新能源低速车是二三线城市及农村的一种重要 交通工具，随着消费潮流的变化，新能源低速车将迎来新的一轮发展机遇，随着该领域的产销快速增长， 阴极电泳涂料需求量也将呈现上升趋势。该领域目前的竞争对手主要为国内几家规模稍大的企业。 四、已知趋势分析 近年来，国家相关部门和行业协会相应制定出台了诸多法律法规和政策，强调涂料行业应向绿色、 环保方向发展，明确鼓励水性涂料等环境友好型产品的生产和销售。阴极电泳涂料是一种水性涂料，以水 替代溶剂稀释，VOC 含量极低，对环境友好，是国家鼓励发展的产业之一，未来应用领域将越来越广泛。 五、重大事件对公司经营的影响 报告期内无重大事件对公司造成不利影响。 （四）竞争优势分析 一、技术优势 报告期内，公司成功组建了广东省高性能阴极电泳涂料与涂装工程技术研究中心、佛山市高性能阴极 电泳涂料与涂装工程技术研究中心，并将进一步提升硬件建设达到国家实验室的要求。拥有发明专利 9 项 （发明专利 4 项、实用新型 5 项）及独占许可 1 项。公司非常注重研发能力的培养和提升，自主创新、产 学研相结合，常联与行业专家及高校建立稳定的合作关系，技术研发实力位国内民族品牌前列。 二、产品优势 公司自成立以来，专注于阴极电泳涂料的研制、生产和推广使用。通过了国际（IAF）互认的 ISO9001： 2008 质量体系标准认证，ISO/TS16949:2009 汽车行业质量管理体系认证。从细分行业的产品需求出发，建 立多元化的产品结构，在汽车及零部件、摩托车/新能源低速车、家电五金配件等市场领域均开发行业特色 产品。其中低温无锡阴极电泳涂料产品的多项产品指标均达到国际领先水平，并在全国创新创业大赛各赛 区先后获奖。 三、服务优势 公司营销及服务网络实现全国布局，拥有一支行业内经验丰富的技术服务团队。采用“就近服务”或 派驻人员等方式，以“及时、有效、满意”的服务承诺为客户提供的售前、售中、售后全程无忧的服务， 连续多年客户满意度达到 95 分以上。 四、品牌优势 公司多年来始终坚持走品牌发展之路，从产品质量、售后服务及技术研发上打好基础，积极参加行业 研讨会及专业展会。公司多年来被认定为“高新技术企业”、“广东省优秀企业”；“KODEST”商标为广 东省著名商标。公司自 2016 年 7 月在“新三板”挂牌，规范化管理及品牌形象，在行业内拥有较高的知名 度。 （五）持续经营评价 公司主要生产、销售阴极电泳涂料，已在该行业扎根二十多年。报告期内实现营业总收入 1.07 亿元， 比 2015 年增长 16.58%。公司连续三个会计年度均有盈利，且逐年增长；公司实际控制人、经营管理层、 核心人员等团队稳定，未发生重大人事变动；公司经营及全体员工未发生违法、违规行为；公司不存在债 券违约、债务无法按期偿还的情况；公司的经营资质不存在无法续期的情况。未发生对公司持续经营能力 产生重大影响的事项。 综上所述，公司具有可持续经营能力。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 18 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。 报告期内，公司倡导诚信、服务、共赢的经营理念，以“构建员工、客户、股东、社会价值一体化的 平台，努力做好一个企业对社会应尽的责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济波动风险 电泳涂料主要应用于汽车、工程机械、摩托车、家电等领域，部分行业受宏观经济波动影响较大。 汽车涂料是电泳涂料最重要的细分领域，汽车行业尤其是商用车的生产和销售对宏观经济波动较为敏感， 若宏观经济下滑，汽车涂料生产企业将出现订单减少、货款回收速度减缓、甚至资金链断裂等问题，从而 对企业生产经营造成一定程度的影响。 应对措施：公司设立汽车项目部，加大力度对品牌主机厂的业务拓展，与跨国竞争对手实施差异化 的市场战略，在行业细分领域纵深发展。 （二） 原材料价格波动使毛利率变化的风险 公司产品的主要原材料为环氧树脂等化工类原材料，占总成本的比重较高。环氧树脂的价格受原油价 格涨跌的影响而呈现不同程度的波动。目前全球油价处于低位运行，公司能保证较高的毛利率水平，未来 如果公司主要原材料价格持续上涨，将对公司的毛利率产生不利影响。 应对措施：公司与主要原料供应商建立长期的战略合作伙伴关系，保持供应市场关系稳定；同时，加 大设备技术改造和工艺流程优化，控制生产成本，保持产品的成本优势。 （三） 技术进步风险 在公司的发展规划中，汽车涂料是公司未来重要的发展方向。汽车涂料属于工业涂料的高端产品，技 术壁垒和市场进入壁垒都很高，目前国内市场主要被 PPG、杜邦、BASF、关西涂料、立邦等全球著名涂料 企业垄断。由于行业的特殊性，外资和合资汽车厂在选择涂料供应商时都会优先选择本国厂家的产品。当 前民族品牌汽车的发展为公司提供了新的发展机遇，但也要求公司在产品技术含量、产品质量等方面不断 提高，适应汽车涂料行业整体向高性能低成本方向发展的竞争趋势，如果公司不能继续加强自己的研发实 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 19 力和提高产品质量水平，则可能在越发激烈的市场竞争中处于不利地位。 应对措施:公司将加强自身品牌建设，利用多年的行业地位，整合优势资源，持续加大研发投入，推 出多元化、高附加值产品，满足细分市场的需求，规避同质化竞争。 （四） 应收账款回款风险 报告期内，公司应收账款与总资产占比为 47.02%，较上年同期 60.88%有所下降，但总体占比仍然较 大，对公司运营会产生一定的影响。 应对措施:公司对信用不达标的客户采取实时控货制度，强化账龄超过 90 天以上客户的供货审批流 程，保障把应收账款风险降至最低范围。把应收账款与业务员薪酬挂钩，促使业务员强化风险意识，适时 与客户保持联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、分析客户拖款征兆，并定期探访客户。 (二)报告期内新增的风险因素 并购整合风险： 报告期内，公司经董事会审议通过收购上海瑞君电泳涂料有限公司 100%的股权。由于合作双方在企 业文化、管理方式、经营风格上存在一定的差异，可能因经营理念及具体经营运作过程中存在难以融合风 险，双方需经过阶段性的磨合。因此，合作双方能否充分发挥协同效应，优势互补，具有不确定性。若整 合效果不理想，将影响公司的整体盈利能力。 应对措施:本次收购为同行业并购，业务整体规划风险相对较小。在稳定子公司原有管理团队的基础 上，派出副总经理方群先生出任子公司的总经理，指导梳理业务系统，加强培训和制度的建设，传导科德 企业文化，促进各项管理工作的快速融合。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 1．购买商品、接受劳务、厂房租赁的关联交易 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 上海瑞华贸易有限公司 委托采购原材料 686,502.99 是 上海瑞华贸易有限公司 委托加工费 766,488.46 是 上海瑞华贸易有限公司 房屋租金 247,747.74 是 总计 - 1,700,739.19 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 全资子公司上海瑞君电泳涂料有限公司和上海瑞华贸易有限公司签订委托代加工合同，合同约定上海瑞君 电泳涂料有限公司委托上海瑞华贸易有限公司加工生产电泳涂料，加工费单价为人民币 900 元/吨，委托 加工合同期限为 15 年。根据该合同，2016 年度实际委托加工费发生额为 766,488.46 元；加工过程中个 别原材料委托上海瑞华采购，实际委托采购原材料发生额为 686,502.99 元，合计关联交易发生额为 1,452,991.45 元。该事项已经 2017 年 4 月 12 日第一届董事会第十二次会议审议通过；2017 年 4 月 14 日，公司发布了《广东科德环保科技股份有限公司关于追认关联交易的公告》（公告编号：2017-011）；同 时经 2017 年 5 月 9 日公司召开的 2016 年年度股东大会审议通过。该项关联交易，均遵循了公平合理的原 则，符合《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，交易定价客观、公允，未损害公 司及其他股东，特别是中、小股东和非关联股东的利益，维护了公司和全体股东的利益。 2．关联担保 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 21 李文庄、孙庆萍、高睿、佛山市新辉 投资合伙企业(有限合伙) 为公司银行借款提供连带 责任担保。 20,000,000.00 是 李文庄、高睿、孙庆萍 为公司银行借款提供连带 责任担保。 5,000,000.00 是 李文庄、孙庆萍 为公司银行借款提供连带 责任担保 3,000,000.00 是 总计 - 28,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司向顺德农商行申请借款 2000 万元，由董事长李文庄先生、总经理高睿先生、董事孙庆萍女士、佛 山市新辉投资合伙企业（有限合伙）、作为连带责任保证人提供担保。已经 2016 年 4 月 29 日召开的第一 届董事会第五次会议审议通过，并经 2016 年 5 月 20 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过。关联担保 使公司顺利获得银行的融资，有利公司补充营运资金，该事项不会对公司的生产经营产生不利影响。 2、公司向顺德农村商业银行股份有限申请保证担保流动资金贷款人民币 500 万元，由广东顺高投融资担 保有限公司、董事长李文庄先生、总经理高睿先生，董事孙庆萍女士作为连带责任保证人提供担保。该事 项已经 2016 年 9 月 26 日第一届董事会第七次会议审议通过；2016 年 9 月 28 日，公司发布了《广东科德 环保科技股份有限公司关联交易公告》 （公告编号：2016-006）；同时经 2016 年 10 月 13 日公司召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过。 关联担保获得的融资为补充了公司的营运资金，有利于公司经营业务 的开展，该事项不会对公司的生产经营产生不利影响。 3、2016 年 8 月，公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司佛山市分行借款 300 万，由瀚华担保股份有限公 司广东分公司、公司实际控制人李文庄和孙庆萍提供保证担保，该笔银行贷款解决了公司日常营运资金的 需求，有利于公司的发展。由于公司相关人员对挂牌公司信息披露的规则程序了解不够彻底，导致未能及 时履行决策程序，本次关联交易事项已经 2017 年 4 月 12 日公司第一届董事会第十二次会议补充审议并确 认通过，并提交 2016 年度股东大会审议。 （二）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时曾做出如下相关承诺： 一、公司控股股东、实际控制人李文庄、孙庆萍夫妇出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺： 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司及其子公司构成竞争的业务及 活动，或拥有与公司及其子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形 式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或 核心技术人员。 2、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 持有公司 5%以上股份的股东和公司全体董事、监事、高级管理人员也做出了上述承诺。 二、公司控股股东和实际控制人均出具了《关于减少及规范关联交易的承诺》，承诺本企业（本人） 目前或未来控制其他企业，该类企业将尽量避免与公司之间产生关联交易事项；对于不可避免发生的关联 交易，将遵守平等、自愿、公平、合理的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。本企业（本 人）将严格遵守公司章程中关于关联交易事项的回避规定，相关关联交易均将严格按照公司关联交易决策 程序进行，确保相关关联交易合法合规，不损害公司及其他股东的合法权益。本企业（本人）愿意承担因 违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 持有公司 5%以上股份的股东和公司全体董事、监事、高级管理人员也做出了上述承诺。 另外，实际控制人李文庄出具承诺：“截至本声明出具之日，本人所欠科德环保所有非经常性占用款 项均已还清，本人承诺本人将严格遵守公司《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、 《公司章程》 等相关规定，不再以个人名义占用公司资金。” 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 22 报告期内，未发生违背上述承诺事项的情况。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 11,072,915 11,072,915 36.26% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 5,843,750 5,843,750 19.13% 董事、监事、高管 0 0.00% 937,500 937,500 3.07% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,541,665 100.00% -11,072,915 19,468,750 63.74% 其中：控股股东、实际控制人 22,501,125 73.67% -5,844,875 16,656,250 54.54% 董事、监事、高管 3,750,000 12.28% -937,500 2,812,500 9.21% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,541,665 - 0 30,541,665 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售股 份数量 1 李文庄 19,875,000 0 19,875,000 65.07% 14,906,250 4,968,750 2 佛山市新辉投 资合伙企业(有 限合伙) 2,625,000 0 2,625,000 8.60% 1,750,000 875,000 3 佛山市产业金 融引导基金有 限公司 2,625,000 0 2,625,000 8.60% 0 2,625,000 4 佛山市东方禅 控创业投资企 业(有限合伙) 1,666,665 0 1,666,665 5.45% 0 1,666,665 5 高睿 2,625,000 0 2,625,000 8.60% 1,968,750 656,250 6 方群 300,000 0 300,000 0.98% 225,000 75,000 7 何愿文 300,000 0 300,000 0.98% 225,000 75,000 8 王倩雅 262,500 0 262,500 0.86% 196,875 65,625 9 黄少菁 262,500 0 262,500 0.86% 196,875 65,625 合计 30,541,665 0 30,541,665 100.00% 19,468,750 11,072,915 前十名股东间相互关系说明： 报告期内，公司股东李文庄与佛山市新辉投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人孙庆萍为夫妻关系。除此之 外，公司股东之间无其他关联关系。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 23 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为李文庄先生，直接持有公司 65.076%股份。 李文庄，男，董事，中国国籍，无境外永久居住权，1967 年 10 月出生。1982 年，毕业于容山中学。 1993 年至 2015 年任职于科德化工实业有限公司及其前身集体企业，任法定代表人。2015 年 10 月 19 日 起，任广东科德环保科技股份有限公司董事长，任期三年。 报告期内无变动。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为李文庄、孙庆萍夫妇，共持有公司 70.379%股份，其中孙庆萍通过新辉合伙间接 持有 5.303%股份。报告期内无变动。 实际控制人的基本情况： 李文庄，男，董事，中国国籍，无境外永久居住权，1967 年 10 月出生。1982 年，毕业于容山中学。 1993 年至 2015 年任职于科德化工实业有限公司及其前身集体企业，任法定代表人。2015 年 10 月 19 日 起，任广东科德环保科技股份有限公司董事长，任期三年。 孙庆萍，女，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1961 年 7 月出生。1979 年至 1984 年任职于中 国银行。1984 年至 1990 年任职于顺峰企业集团，任财务经理。1993 年至 2015 年 10 月，任职于科德化 工实业有限公司及其前身集体企业，任董事。2012 年 10 月 29 日至今，任佛山市新辉投资合伙企业（有 限合伙）执行事务合伙人。2015 年 10 月 19 日起，任广东科德环保科技股份有限公司董事，任期三年。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 顺德农商银行总行营业 部 6,000,000.00 5.66% 2016 年 4 月 1 日-2017 年 4 月 1 日 否 银行借款 顺德农商银行总行营业 部 4,000,000.00 5.66% 2016 年 4 月 8 日-2017 年 4 月 7 日 否 银行借款 顺德农商银行总行营业 部 9,330,000.00 5.22% 2016 年 4 月 8 日-2017 年 4 月 7 日 否 银行借款 顺德农商银行总行营业 部 670,000.00 5.22% 2016 年 4 月 15 日-2017 年 4 月 14 日 否 银行借款 顺德农商银行总行营业 部 5,000,000.00 5.66% 2016 年 10 月 21 日-2017 年 10 月 20 日 否 银行借款 中国邮政储蓄银行股份 有限公司佛山市顺德支 行 3,000,000.00 5.66% 2016 年 8 月 22 日-2017 年 8 月 22 日 否 合计 - 28,000,000.0 0 - - - 违约情况: 不适用 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 25 五、利润分配情况 不适用 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事李文庄与董事孙庆萍为夫妻关系，共同为公司实际控制人。除上述关联关系外，公司董事、监事、 高级管理人员相互间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人也不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李文庄 董事长 男 49 高中 2015 年 10 月 -2018 年 10 月 是 高睿 董事、总经理 男 54 本科 2015 年 10 月 -2018 年 10 月 是 方群 董事、副总经理 男 39 本科 2015 年 10 月 -2018 年 10 月 是 何愿文 董事、董事会秘 书 女 36 本科 2015 年 10 月 -2018 年 10 月 是 胡义湘 董事 男 40 本科 2015 年 10 月 -2018 年 10 月 否 罗声恺 董事 男 42 本科 2015 年 10 月 -2018 年 10 月 否 孙庆萍 董事 女 55 高中 2015 年 10 月 -2018 年 10 月 否 王倩雅 监事会主席 女 35 本科 2015 年 10 月 -2018 年 10 月 是 陈华良 职工代表监事 男 38 专科 2015 年 10 月 -2018 年 10 月 是 黄小勇 监事 男 36 本科 2015 年 10 月 -2018 年 10 月 是 黄少菁 财务负责人 女 51 专科 2015 年 10 月 -2018 年 10 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 姓名 职务 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 期末普通股持股 比例 期末持有股票期 权数量 李文庄 董事长 19,875,000 0 19,875,000 65.08% 0 高睿 董事、总经理 2,625,000 0 2,625,000 8.59% 0 方群 董事、副总经理 300,000 0 300,000 0.98% 0 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 27 （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 17 研发及技术人员 19 24 营销人员 33 43 行政财务后勤人员 18 24 生产人员 39 40 员工总计 121 148 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 5 本科 23 28 专科 28 31 专科以下 66 84 员工总计 121 148 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动与人才引进 报告期内，为建立完善的人才梯队，扩充了相应的业务及运营团队，公司核心团队稳定，中层管理人 何愿文 董事、董事会秘 书 300,000 0 300,000 0.98% 0 王倩雅 监事会主席 262,500 0 262,500 0.86% 0 黄少菁 财务负责人 262,500 0 262,500 0.86% 0 胡义湘 董事 0 0 0 0.00% 0 罗声恺 董事 0 0 0 0.00% 0 孙庆萍 董事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 23,625,000 0 23,625,000 100.00% 0 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 28 员得到进一步充实壮大。启动校园招聘项目，招聘多名化工专业本科储备生，并制定了详细的培养计划， 为公司未来发展储备中坚力量。 2、 员工培训 公司加大了对培训的力度及投入，除了原来的新员工入职培训、安全培训及相关在职培训等培训外， 还针对各中心/部门都制定开展了各岗位相关专业技能培训，大大提高了员工的岗位技能及胜任力。引入 “云端学习平台”让员工在空余时间通过手机随时随地上网学习各类课程，使公司全员得到很好的自我提 升。 3、 员工薪酬政策 公司引入了武汉大学智慧中心人力资源项目梳理绩效考核，制定更符合公司发展战略的《薪酬管理制 度》，进一步完善员工薪酬福利政策，给到员工的福利获得更大保障，大大增强员工对公司的归属感及责任 感。 4、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 35,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 黄小勇，男，中国籍，无境外永久居留权，1980 年出生，毕业于南方冶金学院化学工程与工艺专业本 科学历，高级工程师，2004 年加入科德。2001 年至 2004 年，任职于顺德飞扬涂料公司，担任技术员服务 职位，从事技术服务工作。 梁卫南，男，中国籍，无境外永久居留权，1985 年出生，毕业于南京林业大学化学工程与工艺专业本 科学历，初级工程师，2011 年加入科德。2008 年至 2010 年，任职于杏坛车阳化工公司，担任技术员职位， 从事研发工作。 刘雪萍，女，中国籍，无境外永久居留权，1979 年出生，毕业于南开大学高分子化学与物理专业硕士 学历，中级工程师，2014 年加入科德。2005 年至 2014 年，任职于中山大桥化工集团有限公司，担任主管 职位，从事研发工作。 公司核心技术人员在报告期内未发生变动。 报告期内，公司不存在经股东大会审议认定的核心员工。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》以及全国 中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构， 加强内控管理，确保公司运作规范。新增建立了《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资 管理制度》、《信息披露管理制度》四项制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露 工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。公司内部控制活动在采购、生产、销售等 各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控 制作用，能够保证财务报告的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、重大违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范地召集、召开股东大会。股东 大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股 东大会议事规则》及其他相关法律法规的规定。公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的 权益保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经公司董事会评估认为：公司重要的对外收购、对外投资、融资、关联交易等事项均按照《公司法》、《公 司章程》等相关法律法规履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 不适用 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 30 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂 牌 并 公 开 转 让 的 事 项 ; 2、制订《关联交易决策制度》、 《对外担 保管理制度》、《对外投资管理制度》、《<信 息 披 露 管 理 制 度 》 ; 3、审议报告《关于同意对外报出公司最近 两 年 财 务 报 告 的 议 案 》 ; 4、定期工作会议《2015 年度董事会工作报 告》、 《2015 年总经理工作报告》、 《公司 2015 年度财务决算及 2016 年度财务预算报告》、 《 公 司 2015 年 度 利 润 分 配 方 案 》 ; 5、对外投融资《关于向顺德农商行申请申 请借款(授信额度)人民币贰仟万元整》、 《关 于公司利用部分闲置资金购买保本型理财 产品的议案》、 《关于向顺德农村商业银行股 份有限公司申请保证担保流动资金贷款人 民币五百万元整的议案》、 《关于向全资子公 司上海瑞君电泳涂料有限公司增资的议 案 》 ; 6、定期报告《2016 年半年度报告》; 7、对外收购《关于公司与上海瑞君电泳涂 料有限公司签订股权转让意向书的议案》、 《关于收购上海瑞君电泳涂料有限公司 100% 股 权 的 议 案 》 ; 8 、 续 聘 审 计 机 构 ; 9、召集并主持临时/定期股东大会 监事会 2 1、定期工作会议《2015 年度监事会工作报 告》、《公司 2014 年、2015 年度财务报表的 审计报告的议案》、《公司 2015 年度财务决 算及 2016 年度财务预算报告》、《公司 2015 年度利润分配方案》、《2016 年半年度报告》 股东大会 3 1、公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂 牌 并 公 开 转 让 的 事 项 ; 2、制订《关联交易决策制度》、 《对外担 保管理制度》、《对外投资管理制度》; 3、定期工作会议《2015 年度董事会工作报 告》、《2015 年度监事会工作报告》、《公司 2014 年、2015 年度财务报表的审计报告的 议案》《公司 2015 年度财务决算及 2016 年 度财务预算报告》、《公司 2015 年度利润分 配 方 案 》 ; 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 31 4、审议关联交易 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步完善了公司治理机制，制定了《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》、《信息披露管理制度》四项制度，进一步规范了公司内控管理。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规要求制定了《投资者关 系管理制度》，并设置了董事会秘书专门处理投资者关系的岗位； 报告期内，公司严格依照股转系统及信息披露 管理办法的要求，及时、准确、完整披露相关信息，确保各外部投资者及时获知公司最新经营情况； 报告期内， 公司与投资者沟通过程均严格遵守规范、制度，未曾泄露公司重大未披露信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立，拥有独立完整的供 应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 1、 业务独立 公司的主营业务为阴极电泳涂料的研发、生产和销售，在业务上独立于实际控制人和其他关联方。公司拥有 独立完整的技术研发体系、生产管理体系、人员管理体系、财务管理体系与市场营销体系，不存在与股东之间的 同业竞争关系。公司能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任和风险，未受到公司控股股东的干 涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性 受到不良影响。 2、 人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定合法产生；公司的总经理、董事 会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控 股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其 他企业中兼职。 3、 资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、发明专利技术、实用新型专利 等无形资产。公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均符合公司日常经营活动需要，不存在损害公司 资产的情况。 4、 机构独立 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 32 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规 范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立 于控股股东及其控制的其他企业。 5、 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了独立规 范的财务管理体系和会计核算体系，制订了完善的财务会计制度和财务管理制度。公司银行账户独立，不存在与 股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的其它企业混合纳税的情形。公司运作规范，不存在货币资金或其他资产被控股股东、实际控制人及 其控制的其它企业占用的情况，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司就会计核算、财务管理和风险控制制定了一系列的规章制度，内容包括人力资源管理、财务管理、研 发管理、营销管理、原料采购、行政管理、质量管理等方面，涉及公司生产经营的所有环节，形成了规范有效的 管理体系。公司的财务管理和风险控制制度不存在重大缺陷，可以保证公司生产经营的有效进行，保证公司财务 资料的真实性、合法性、完整性，促进公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》，公司将尽快建立《年度报告重大差错责 任追究制度》，更好地落实年报信息披露工作，提高披露质量。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]004970 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广东省深圳福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 张晓义、谭荣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2017] 004970号 广东科德环保科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东科德环保科技股份有限公司(以下简称“科德环保公司”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表， 2016 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是科德环保公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 34 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，科德环保公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科德 环保公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2016 年度合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张晓义 中国·北京 中国注册会计师：谭荣 二〇一七年四月十二日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 7,983,340.74 536,222.48 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 注释 2 9,003,378.88 3,062,832.60 应收账款 注释 3 65,651,794.44 54,721,744.96 预付款项 注释 4 2,310,983.28 3,297,712.69 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 注释 5 2,888,625.39 3,594,291.11 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 注释 6 13,057,483.58 5,791,394.45 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 35 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 注释 7 10,000,000.00 276,639.58 流动资产合计 110,895,606.31 71,280,837.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 注释 8 16,046,884.39 14,231,631.20 在建工程 注释 9 284,853.93 161,917.95 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 注释 10 2,380,496.55 2,509,312.92 开发支出 0.00 0.00 商誉 注释 11 7,469,585.44 0.00 长期待摊费用 注释 12 383,003.43 350,259.30 递延所得税资产 注释 13 1,637,858.47 839,814.53 其他非流动资产 注释 14 519,444.36 502,207.48 非流动资产合计 28,722,126.57 18,595,143.38 资产总计 139,617,732.88 89,875,981.25 流动负债： 短期借款 注释 15 27,540,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 注释 16 22,607,528.17 17,131,945.35 预收款项 注释 17 697,693.71 1,216,287.37 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 注释 18 817,465.32 22,971.42 应交税费 注释 19 3,804,933.22 412,284.85 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 36 其他应付款 注释 20 17,751,002.96 2,512,953.32 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 73,218,623.38 41,296,442.31 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 73,218,623.38 41,296,442.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 21 30,541,665.00 30,541,665.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 注释 22 12,723,337.70 12,723,337.70 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 注释 23 2,247,098.04 531,719.53 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 注释 24 20,887,008.76 4,782,816.71 归属于母公司所有者权益合计 66,399,109.50 48,579,538.94 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益总计 66,399,109.50 48,579,538.94 负债和所有者权益总计 139,617,732.88 89,875,981.25 法定代表人：李文庄 主管会计工作负责人：黄少菁 会计机构负责人：黄少菁 （二）母公司资产负债表 单位：元 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 37 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,340,529.79 535,681.54 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 8,263,005.43 3,062,832.60 应收账款 注释 1 51,548,644.39 54,721,744.96 预付款项 1,802,006.46 3,297,712.69 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 注释 2 3,268,593.34 3,595,391.11 存货 13,044,283.58 5,791,394.45 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 10,000,000.00 276,639.58 流动资产合计 93,267,062.99 71,281,396.93 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 注释 3 11,500,000.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 15,493,470.82 14,231,631.20 在建工程 14,902.93 161,917.95 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 2,380,496.55 2,509,312.92 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 362,836.78 350,259.30 递延所得税资产 1,439,671.71 839,814.53 其他非流动资产 519,444.36 502,207.48 非流动资产合计 31,710,823.15 18,595,143.38 资产总计 124,977,886.14 89,876,540.31 流动负债： 短期借款 27,540,000.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 38 应付账款 19,987,634.19 17,131,945.35 预收款项 597,333.71 1,216,287.37 应付职工薪酬 635,489.32 22,971.42 应交税费 2,532,895.90 412,284.85 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 7,948,549.96 2,510,853.32 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 59,241,903.08 41,294,342.31 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 59,241,903.08 41,294,342.31 所有者权益： 股本 30,541,665.00 30,541,665.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 12,723,337.70 12,723,337.70 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 2,247,098.04 531,719.53 未分配利润 20,223,882.32 4,785,475.77 所有者权益合计 65,735,983.06 48,582,198.00 负债和所有者权益总计 124,977,886.14 89,876,540.31 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 106,870,641.38 91,673,841.21 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 39 其中：营业收入 注释 25 106,870,641.38 91,673,841.21 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 90,129,874.81 81,657,715.71 其中：营业成本 注释 25 56,786,001.41 57,575,470.25 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 营业税金及附加 注释 26 892,348.98 819,598.96 销售费用 注释 27 14,172,858.63 9,287,807.89 管理费用 注释 28 12,467,816.25 8,482,138.90 财务费用 注释 29 1,645,904.98 2,256,518.12 资产减值损失 注释 30 4,164,944.56 3,236,181.59 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 31 80,047.58 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,820,814.15 10,016,125.50 加：营业外收入 注释 32 4,309,136.27 699,721.52 其中：非流动资产处置利得 0.00 8,147.52 减：营业外支出 注释 33 81,686.40 13,140.00 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 21,048,264.02 10,702,707.02 减：所得税费用 注释 34 3,228,693.46 1,755,871.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,819,570.56 8,946,835.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 17,819,570.56 8,946,835.82 少数股东损益 0.00 0.00 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 0.00 0.00 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 40 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 0.00 0.00 七、综合收益总额 17,819,570.56 8,946,835.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,819,570.56 8,946,835.82 归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.58 0.29 （二）稀释每股收益 0.58 0.29 法定代表人：李文庄 主管会计工作负责人：黄少菁 会计机构负责人：黄少菁 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 注释 4 102,356,673.26 91,673,841.21 减：营业成本 注释 4 54,188,153.32 57,575,470.25 营业税金及附加 860,947.85 819,598.96 销售费用 13,453,628.66 9,287,807.89 管理费用 12,319,286.36 8,482,138.90 财务费用 1,645,194.06 2,255,959.06 资产减值损失 4,026,673.27 3,236,181.59 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 80,047.58 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,942,837.32 10,016,684.56 加：营业外收入 4,309,136.27 699,721.52 其中：非流动资产处置利得 0.00 8,147.52 减：营业外支出 81,686.40 11,040.00 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 41 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 20,170,287.19 10,705,366.08 减：所得税费用 3,016,502.13 1,755,871.20 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,153,785.06 8,949,494.88 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 17,153,785.06 8,949,494.88 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.56 0.29 （二）稀释每股收益 0.56 0.29 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,294,839.76 70,759,640.22 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 42 收到的税费返还 268,848.74 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 4,334,541.82 5,942,003.07 经营活动现金流入小计 117,898,230.32 76,701,643.29 购买商品、接受劳务支付的现金 67,337,923.13 54,325,318.03 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 10,186,987.73 7,870,925.50 支付的各项税费 8,249,887.05 10,500,636.67 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 16,570,758.21 13,121,676.99 经营活动现金流出小计 102,345,556.12 85,818,557.19 经营活动产生的现金流量净额 15,552,674.20 -9,116,913.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 84,850.43 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 0.00 10,135.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 注释 35 23,700,000.00 0.00 投资活动现金流入小计 23,784,850.43 10,135.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 2,589,255.31 6,280,394.93 投资支付的现金 1,757,017.47 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 注释 35 33,700,000.00 0.00 投资活动现金流出小计 38,046,272.78 6,280,394.93 投资活动产生的现金流量净额 -14,261,422.35 -6,270,259.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 28,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 35 4,100,000.00 0.00 筹资活动现金流入小计 32,100,000.00 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,460,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,309,133.59 1,833,288.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 35 4,175,000.00 320,000.00 筹资活动现金流出小计 25,944,133.59 30,153,288.75 筹资活动产生的现金流量净额 6,155,866.41 14,846,711.25 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 7,447,118.26 -540,461.66 加：期初现金及现金等价物余额 注释 36 536,222.48 1,076,684.14 六、期末现金及现金等价物余额 注释 36 7,983,340.74 536,222.48 法定代表人：李文庄主管会计工作负责人：黄少菁会计机构负责人：黄少菁 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 112,222,569.53 70,759,640.22 收到的税费返还 268,848.74 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 4,334,034.37 5,939,902.13 经营活动现金流入小计 116,825,452.64 76,699,542.35 购买商品、接受劳务支付的现金 67,026,815.11 54,325,318.03 支付给职工以及为职工支付的现金 10,036,887.53 7,870,925.50 支付的各项税费 8,232,387.54 10,500,636.67 支付其他与经营活动有关的现金 16,575,266.74 13,120,116.99 经营活动现金流出小计 101,871,356.92 85,816,997.19 经营活动产生的现金流量净额 14,954,095.72 -9,117,454.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 84,850.43 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 0.00 10,135.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 23,700,000.00 0.00 投资活动现金流入小计 23,784,850.43 10,135.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 2,289,964.31 6,280,394.93 投资支付的现金 4,000,000.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 33,700,000.00 0.00 投资活动现金流出小计 39,989,964.31 6,280,394.93 投资活动产生的现金流量净额 -16,205,113.88 -6,270,259.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 25,000,000.00 取得借款收到的现金 28,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 0.00 筹资活动现金流入小计 32,000,000.00 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,460,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,309,133.59 1,833,288.75 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 44 支付其他与筹资活动有关的现金 4,175,000.00 320,000.00 筹资活动现金流出小计 25,944,133.59 30,153,288.75 筹资活动产生的现金流量净额 6,055,866.41 14,846,711.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 4,804,848.25 -541,002.60 加：期初现金及现金等价物余额 535,681.54 1,076,684.14 六、期末现金及现金等价物余额 5,340,529.79 535,681.54 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 45 0（七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,541,665.00 0.00 0.00 0.00 12,723,337.70 0.00 0.00 0.00 531,719.53 0.00 4,782,816.71 0.00 48,579,538.94 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合 并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 30,541,665.00 0.00 0.00 ____ 12,723,337.70 0.00 0.00 0.00 531,719.53 0.00 4,782,816.71 0.00 48,579,538.94 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,715,378.51 0.00 16,104,192.05 0.00 17,819,570.56 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,819,570.56 0.00 17,819,570.56 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,715,378.51 0.00 -1,715,378.51 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,715,378.51 0.00 -1,715,378.51 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 46 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 30,541,665.00 0.00 0.00 0.00 12,723,337.70 0.00 0.00 0.00 2,247,098.04 0.00 20,887,008.76 0.00 66,399,109.50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,867,296.88 0.00 14,632,703.12 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合 并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 17,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,867,296.88 14,632,703.12 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 13,041,665.00 0.00 0.00 0.00 12,723,337.70 0.00 0.00 0.00 531,719.53 0.00 0.00 7,650,113.59 33,946,835.82 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 47 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,946,835.82 8,946,835.82 （二）所有者投入和减少 资本 2,861,110.00 0.00 0.00 0.00 22,138,890.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,861,110.00 0.00 0.00 0.00 22,138,890.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 608,219.80 0.00 0.00 -608,219.80 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 608,219.80 0.00 0.00 -608,219.80 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 10,180,555.00 0.00 0.00 0.00 -9,415,552.30 0.00 0.00 0.00 -76,500.27 0.00 0.00 -688,502.43 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 10,180,555.00 0.00 0.00 0.00 -9,415,552.30 0.00 0.00 0.00 -76,500.27 0.00 0.00 -688,502.43 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 30,541,665.00 0.00 0.00 0.00 12,723,337.70 0.00 0.00 0.00 531,719.53 0.00 4,782,816.71 0.00 48,579,538.94 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 48 法定代表人：李文庄 主管会计工作负责人：黄少菁 会计机构负责人：黄少菁 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,541,665.00 0.00 0.00 0.00 12,723,337.70 0.00 0.00 0.00 531,719.53 4,785,475.77 48,582,198.00 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 30,541,665.00 0.00 0.00 0.00 12,723,337.70 0.00 0.00 0.00 531,719.53 4,785,475.77 48,582,198.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,715,378.51 15,438,406.55 17,153,785.06 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,715,378.51 15,438,406.55 17,153,785.06 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,715,378.51 -1,715,378.51 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,715,378.51 -1,715,378.51 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 49 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 30,541,665.00 0.00 0.00 0.00 12,723,337.70 0.00 0.00 0.00 2,247,098.04 20,223,882.32 65,735,983.06 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,867,296.88 14,632,703.12 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 17,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,867,296.88 14,632,703.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 13,041,665.00 0.00 0.00 0.00 12,723,337.70 0.00 0.00 0.00 531,719.53 7,652,772.65 33,949,494.88 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,949,494.88 8,949,494.88 （二）所有者投入和减少资 本 28,611,110.00 0.00 0.00 0.00 22,138,890.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 28,611,110.00 0.00 0.00 0.00 22,138,890.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 608,219.80 -608,219.80 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 608,219.80 -608,219.80 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 10,180,555.00 0.00 0.00 0.00 -9,415,552.30 0.00 0.00 0.00 -76,500.27 -688,502.43 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 10,180,555.00 0.00 0.00 0.00 -9,415,552.30 0.00 0.00 0.00 -76,500.27 -688,502.43 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 30,541,665.00 0.00 0.00 0.00 12,723,337.70 0.00 0.00 0.00 531,719.53 4,785,475.77 48,582,198.00 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 51 财务报表附注 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司历史沿革 广东科德环保科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为顺德市科德化 工实业有限公司，系经佛山市顺德区市场安全监管局核准于1998年10月12日设立的有限责任 公司，取得了注册号440681000038022《企业法人营业执照》。设立时注册资本为人民币50.00 万元，其中李文庄出资人民币35.00万元，占注册资本的70.00%；孙庆萍出资人民币15.00 万元，占注册资本的30.00%。上述出资业经顺德市审计师事务所出具的顺审所验字[1998] 第3036号《验资报告》验证。 2004 年 8 月 16 日，公司名称由顺德市科德化工实业有限公司变更为佛山市顺德区科德 化工实业有限公司。 根据 2009 年 10 月 10 日股东会决议和修改后的公司章程，本公司增加注册资本人民币 250.00 万元，变更后公司注册资本为人民币 300.00 万元，其中李文庄出资人民币 210.00 万元，占注册资本的 70.00%，孙庆萍出资人民币 90.00 万元，占注册资本的 30.00%。本次 增资业经广州正德会计师事务所有限公司出具的正验字（2009）第 0162 号《验资报告》验 证。 2011 年 10 月 25 日，公司名称由佛山市顺德区科德化工实业有限公司变更为广东科德 化工实业有限公司。 根据 2012 年 11 月 30 日股东会决议和修改后的公司章程，本公司增加注册资本人民币 1,450.00 万元，由原股东及新股东以人民币 1,450.00 万元认缴，增资后公司注册资本变更 为 1,750.00 万元。上述出资分两期投入，第一期出资人民币 297.50 万元，于 2012 年 12 月投入，第二期出资人民币 1,152.50 万元，于 2013 年 1 月投入。第一期出资业经佛山市智 信会计师事务所有限公司出具的智信验字（2012）第 N1451 号《验资报告》验证，增资后公 司注册资本变更为人民币 1,750.00 万元,实收资本为人民币 597.50 万元，其中：李文庄出 资人民币 210.00 万元，占注册资本的 12.00%；孙庆萍出资人民币 90.00 万元，占注册资本 的 5.14%；高睿出资人民币 87.50 万元，占注册资本的 5.00%；王倩雅出资人民币 17.50 万 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 52 元，占注册资本的 1.00%；黄少菁出资人民币 17.50 万元，占注册资本的 1.00%；佛山市新 辉投资合伙企业(有限合伙)出资人民币 175.00 万元，占注册资本的 10.00%。第二期出资业 经广东德正有限责任会计师事务所出具的粤德会验字[2013]010 号《验资报告》验证，增资 后公司注册资本变更为人民币 1,750.00 万元，实收资本为人民币 1,750.00 万元，其中：李 文庄出资人民币 1,362.50 万元，占注册资本的 77.857%；孙庆萍出资人民币 90.00 万元， 占注册资本的 5.143%；高睿出资人民币 87.50 万元，占注册资本的 5.000%；王倩雅出资人 民币 17.50 万元，占注册资本的 1.000%；黄少菁出资人民币 17.50 万元，占注册资本的 1.000%；佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙)出资人民币 175.00 万元，占注册资本的 10.000%。 根据2013年10月10日公司股东李文庄分别与周伟、何愿文签订的《广东科德化工实业有 限公司股权转让合同》，股东李文庄将其持有本公司2.286%的股权分别转让给新股东周伟 1.143%、何愿文1.143%；根据2013年10月10日公司股东孙庆萍与高睿签订的《广东科德化工 实业有限公司股权转让合同》，股东孙庆萍将其持有本公司5.000%的股权转让给高睿；根据 2013年10月10日公司股东李文庄、孙庆萍与方群签订的《广东科德化工实业有限公司股权转 让合同》，股东李文庄和孙庆萍分别将持有本公司1.000%和0.143%的股权转让给新股东方群。 上述股权转让已于2013年10月23日办理了工商变更登记。股权转让后，股东李文庄、高睿、 王倩雅、黄少菁、佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙)、周伟、何愿文和方群分别持有本公 司74.571%、10.000%、1.000%、1.000%、10.000%、1.143%、1.143%、1.143%的股权。 根据2014年9月24日公司股东李文庄与周伟签订的《广东科德化工实业有限公司股权转 让合同》，股东周伟将其持有本公司1.143%的股权转让给李文庄，并于2014年10月14日办理 了工商变更登记。上述股权转让完成后，股东李文庄出资人民币1,325.00万元，占注册资本 的75.714%；高睿出资人民币175.00万元，占注册资本的10.000%；王倩雅出资人民币17.50 万元，占注册资本的1.000%；黄少菁出资人民币17.50万元，占注册资本的1.000%；佛山市 新辉投资合伙企业(有限合伙)出资人民币175.00万元，占注册资本的10.000%；何愿文出资 人民币20.00万元，占注册资本的1.143%；方群出资人民币20.00万元，占注册资本的1.143%。 根据2015年6月12日股东会决议和修改后的公司章程，本公司增加注册资本人民币 175.00万元，变更后公司注册资本为人民币1,925.00万元，其中李文庄出资人民币1,325.00 万元，占注册资本的68.831%；高睿出资人民币175.00万元，占注册资本的9.091%；王倩雅 出资人民币17.50万元，占注册资本的0.909%；黄少菁出资人民币17.50万元，占注册资本的 0.909%；佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙)出资人民币175.00万元，占注册资本的9.091%； 何愿文出资人民币20.00万元，占注册资本的1.039%；方群出资人民币20.00万元，占注册资 本的1.039%；佛山市产业金融引导基金有限公司出资人民币175.00万元，占注册资本的 9.091%。上述出资业经广东德正有限责任会计师事务所出具的粤德会验字[2015]040号《验 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 53 资报告》验证。 根据2015年7月29日股东会决议和修改后的公司章程，本公司增加注册资本人民币 111.111万元，变更后公司注册资本为人民币2,036.111万元，其中李文庄出资人民币 1,325.00万元，占注册资本的65.076%；高睿出资人民币175.00万元，占注册资本的8.595%； 王倩雅出资人民币17.50万元，占注册资本的0.859%；黄少菁出资人民币17.50万元，占注册 资本的0.859%；佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙)出资人民币175.00万元，占注册资本的 8.595%；何愿文出资人民币20.00万元，占注册资本的0.982%；方群出资人民币20.00万元， 占注册资本的0.982%；佛山市产业金融引导基金有限公司出资人民币175.00万元，占注册资 本的8.595%；佛山市东方禅控创业投资企业（有限合伙）出资人民币111.111万元，占注册 资本的5.457%。上述出资业经广东德正有限责任会计师事务所出具的粤德会验字[2015]044 号《验资报告》验证。 根据 2015 年 9 月 30 日股东会决议，本公司以 2015 年 7 月 31 日为基准日，将本公司整 体变更为股份有限公司，原股东即为本公司的全体发起人。 根据发起人协议及新修订的公司章程，各股东以其所拥有的截止 2015 年 7 月 31 日本公 司的净资产人民币 43,265,002.70 元，按 1：0.7059 的折股比例，折合股份 30,541,665.00 股，每股面值人民币 1.00 元，共计股本 30,541,665.00 元，净资产中的余额人民币 12,723,337.70 元计入资本公积。 改制后各发起人的持股数量和持股比例如下： 发起人名称 持股数量（股） 持股比例 李文庄 19,875,000 65.076% 高睿 2,625,000 8.595% 方群 300,000 0.982% 何愿文 300,000 0.982% 黄少菁 262,500 0.859% 王倩雅 262,500 0.859% 佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙) 2,625,000 8.595% 佛山市产业金融引导基金有限公司 2,625,000 8.595% 佛山市东方禅控创业投资企业（有限合伙） 1,666,665 5.457% 合计 30,541,665 100.000% 上述注册资本变更情况业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字 [2015]000990 号验资报告验证。2015 年 10 月 27 日公司已办理相关的工商变更登记事宜。 公司法定代表人为李文庄，注册地址为佛山市顺德科技工业园五沙工业区新辉路 13 号， 统一社会信用代码：9144060628009483XQ，经营期限为 1998 年 10 月 12 日至长期。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 公司属于涂料行业。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 54 主要产品为： 双组份阴极电泳涂料：黑色阴极电泳涂料、灰色阴极电泳涂料、白色阴极电泳涂料。 助剂：助剂、专用助剂。 前处理产品:中和剂、杀菌剂、磷化液、表面调整剂、脱脂剂、脱脂粉、酸性除油剂。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 12 日批准报出。 二、 合并报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体包括母公司在内的主体共 4 户，除母公司外具体包 括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 韶关市科德新材料有限公司（以下简称 “韶关科德”） 全资子公司 1 100 100 广东恒绿洁涂装一体化管理有限公司 （以下简称“广东恒绿洁”） 全资子公司 1 100 100 上海瑞君电泳涂料有限公司（以下简称 “上海瑞君”） 全资子公司 1 100 100 本期新纳入合并范围的子公司： 名称 变更原因 上海瑞君 非同一控制下企业合并 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 55 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 56 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核 后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权 投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以 该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持 有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应 全部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 57 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 58 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 59 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 60 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 61 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 62 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 63 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的具体标准：本公司将单项金额100万元以上(含100万元)的应收账款及其 他应收款确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 64 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 项目 计提方法 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 关联方组合 根据其风险特征，不存在减值风险，不计提坏账准备。 关联方组合为本公司合并范围内关联方往来款项。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的比例： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、半成 品、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 65 备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于 销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 66 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 67 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 68 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（实收资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公 司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 69 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 (1) 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 70 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50% 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00% 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19.00% (2) 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 (3) 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十三) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 71 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 72 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 73 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 产权证书 软件 5 年 预计使用情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 74 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 5 年 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 75 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由本公司使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的 福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 76 （二十）收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。 公司根据实际情况，对于双组份阴极电泳涂料、助剂、前处理产品销售业务，发货并经 客户收货验收后确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 77 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2、 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十三）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 78 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、 （十二）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十四)重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2.会计估计变更 本报告期重要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 79 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调 整至“税金及附加”151,916.81 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易， 不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 1． 流转税及附加税费 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入 17% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、10% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 2． 企业所得税 公司名称 税率 备注 本公司 15% 见六、（二）税收优惠及批文 韶关市科德新材料有限公司 25% 广东恒绿洁涂装一体化管理有限公司 20% 见六、（二）税收优惠及批文 上海瑞君电泳涂料有限公司 25% 3． 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 (二) 税收优惠及批文 根据 2016 年 11 月 30 日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地 方税务局联合下发的编号《GR201644000525》高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企 业，认定有效期为三年，企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，公司自 2016 年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策,按照 15%的优惠税率缴纳企业所得 税。故本公司 2016 年度按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。 根据关于小型微利企业所得税优惠政策的通知财税〔2015〕34 号和关于进一步扩大小型微 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 80 利企业所得税优惠政策范围的通知财税[2015]99 号，自 2015 年 10 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 30 万元（含 30 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。广东恒绿洁涂装一体化管理有限公司符合小型微利 企业的认定，应纳税所得额减半后按照 20%的税率缴纳企业所得税。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 1、货币资金的分类 项目 期末余额 期初余额 库存现金 43,957.03 15,721.56 银行存款 7,939,383.71 520,500.92 合计 7,983,340.74 536,222.48 2、截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 3、货币资金期末余额较期初增加 7,447,118.26 元，增加比例为 1,388.81%，主要系银 行融资借款增加所致。 注释2． 应收票据 1、 应收票据的分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,773,378.88 3,062,832.60 商业承兑汇票 230,000.00 --- 合计 9,003,378.88 3,062,832.60 2、期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 30,786,531.87 --- 合计 30,786,531.87 --- 3、期末无因出票人无力履约转为应收账款的票据。 4、 期末无已质押的应收票据。 注释3． 应收账款 1、 应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 81 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 66,417,184.36 88.79 4,347,281.36 6.55 62,069,903.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 8,386,926.08 11.21 4,805,034.64 57.29 3,581,891.44 合计 74,804,110.44 100.00 9,152,316.00 12.24 65,651,794.44 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 53,766,149.16 89.93 3,049,612.49 5.67 50,716,536.67 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 6,020,162.82 10.07 2,014,954.53 33.47 4,005,208.29 合计 59,786,311.98 100.00 5,064,567.02 8.47 54,721,744.96 应收账款种类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 59,179,042.14 2,958,952.11 5.00% 1-2 年 5,511,123.07 551,112.31 10.00% 2-3 年 1,271,146.02 381,343.81 30.00% 3 年以上 455,873.13 455,873.13 100.00% 合计 66,417,184.36 4,347,281.36 6.55% （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，详见附注十一、或有事项。 2、 本期计提、收回或者转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,458,574.27 元。 3、 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 27,625.42 4、 期末应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。 5、 期末应收账款金额前五名单位情况 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 82 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 客户一 非关联方 3,024,908.11 4.04 151,245.41 客户二 非关联方 2,362,833.88 3.16 131,747.99 客户三 非关联方 2,336,591.25 3.12 116,829.56 客户四 非关联方 1,879,908.98 2.51 93,995.45 客户五 非关联方 1,736,006.10 2.32 856,627.49 合计 11,340,248.32 15.15 1,350,445.90 注释4． 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,310,368.28 99.97 3,297,712.69 100.00 1－2 年 615.00 0.03 --- --- 合计 2,310,983.28 100.00 3,297,712.69 100.00 2、 期末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项 总额的比例（%） 款项性质 供应商一 非关联方 691,500.00 29.92 货款 供应商二 非关联方 523,048.18 22.63 货款 供应商三 非关联方 442,941.66 19.17 货款 供应商四 非关联方 116,500.00 5.04 货款 供应商五 非关联方 114,800.00 4.97 货款 合计 1,888,789.84 81.73 3、 期末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。 注释5． 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,953,660.97 100.00 1,065,035.58 26.94 2,888,625.39 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 83 合计 3,953,660.97 100.00 1,065,035.58 26.94 2,888,625.39 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,996,589.06 100.00 402,297.95 10.07 3,594,291.11 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 3,996,589.06 100.00 402,297.95 10.07 3,594,291.11 其他应收款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,324,214.86 66,265.75 5.00% 1-2 年 1,119,770.00 111,867.00 10.00% 2-3 年 889,676.11 266,902.83 30.00% 3 年以上 620,000.00 620,000.00 100.00% 合计 3,953,660.97 1,065,035.58 26.94% 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 655,672.03 元。 3、 期末其他应收款中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项见附注十、（四）。 4、 期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 客户一 质量保证金 600,000.00 3 年以上 15.18 600,000.00 客户二 土地诚意保证金 300,000.00 1 年以内 200,000.00 元 1-2 年 100,000.00 元 7.59 20,000.00 客户三 质量保证金 300,000.00 2-3 年 7.59 90,000.00 客户四 投标保证金 294,000.00 1 年以内 7.43 14,700.00 客户五 房租押金 275,000.00 1 年以内 6.95 13,750.00 合计 1,769,000.00 44.74 738,450.00 5、 其他应收款按款项性质分类情况 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 84 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 3,518,976.11 2,736,684.41 往来款 139,000.00 1,172,993.04 其他 295,684.86 86,911.61 合计 3,953,660.97 3,996,589.06 注释6． 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,052,533.27 --- 3,052,533.27 1,386,323.94 --- 1,386,323.94 周转材料 129,687.52 --- 129,687.52 241,482.87 --- 241,482.87 半成品 1,227,895.01 182,596.82 1,045,298.19 2,186,877.34 131,898.56 2,054,978.78 库存商品 5,014,990.04 --- 5,014,990.04 2,108,608.86 --- 2,108,608.86 发出商品 3,814,974.56 --- 3,814,974.56 --- --- --- 合计 13,240,080.40 182,596.82 13,057,483.58 5,923,293.01 131,898.56 5,791,394.45 2、 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 半成品 131,898.56 50,698.26 --- --- --- --- 182,596.82 合计 131,898.56 50,698.26 --- --- --- --- 182,596.82 3、截止期末存货无所有权受到限制的情形。 4、存货期末余额较期初增加 7,316,787.39 元，增加比例为 123.53%，主要原因系库存 商品及发出商品增加所致。 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 --- 235,853.13 其他 --- 40,786.45 理财产品 10,000,000.00 --- 合计 10,000,000.00 276,639.58 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1、 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一. 账面原值 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 85 1． 期初余额 9,923,525.18 8,937,843.15 1,332,764.98 1,718,705.15 21,912,838.46 2． 本期增加金额 402,965.81 2,476,341.15 1,152,407.91 316,972.67 4,348,687.54 购置 --- 1,910,925.57 36,640.60 229,792.99 2,177,359.16 在建工程转入 402,965.81 560,150.62 --- --- 963,116.43 非同一控制下企业 合并增加 --- 5,264.96 1,115,767.31 87,179.68 1,208,211.95 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 10,326,490.99 11,414,184.30 2,485,172.89 2,035,677.82 26,261,526.00 二. 累计折旧 1． 期初余额 2,817,175.93 3,597,599.76 889,408.36 377,023.21 7,681,207.26 2． 本期增加金额 513,298.68 817,920.74 800,756.58 401,458.35 2,533,434.35 计提 513,298.68 815,428.03 213,528.65 349,336.82 1,891,592.18 非同一控制下企业 合并增加 2,492.71 587,227.93 52,121.53 641,842.17 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 3,330,474.61 4,415,520.50 1,690,164.94 778,481.56 10,214,641.61 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 6,996,016.38 6,998,663.80 795,007.95 1,257,196.26 16,046,884.39 2． 期初账面价值 7,106,349.25 5,340,243.39 443,356.62 1,341,681.94 14,231,631.20 2、2016 年度计提折旧额 1,891,592.18 元。 3、本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4、本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产。 5、本公司期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提固定资产 减值准备。 6、期末固定资产原值 9,607,884.14 元、账面价值 6,293,129.53 元的房屋建筑物作为 银行借款的抵押物，详见附注七、注释 15。 注释9． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 机器设备 9,146.52 --- 9,146.52 77,417.95 --- 77,417.95 污水废气处 理工程 5,756.41 --- 5,756.41 84,500.00 --- 84,500.00 韶关厂房 269,951.00 --- 269,951.00 --- --- --- 合计 284,853.93 --- 284,853.93 161,917.95 --- 161,917.95 本公司期末在建工程不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建工程减 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 86 值准备。 注释10． 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,721,594.00 438,121.08 3,159,715.08 2． 本期增加金额 --- 14,881.43 14,881.43 购置 --- 14,881.43 14,881.43 3． 本期减少金额 --- --- --- 处置 --- --- --- 4． 期末余额 2,721,594.00 453,002.51 3,174,596.51 二. 累计摊销 1． 期初余额 598,750.68 51,651.48 650,402.16 2． 本期增加金额 54,431.88 89,265.92 143,697.80 计提 54,431.88 89,265.92 143,697.80 3． 本期减少金额 --- --- --- 处置 --- --- --- 4． 期末余额 653,182.56 140,917.40 794,099.96 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- 四. 账面价值 1． 期初账面价值 2,122,843.32 386,469.60 2,509,312.92 2． 期末账面价值 2,068,411.44 312,085.11 2,380,496.55 2、2016 年度摊销额 143,697.80 元。 3、本公司期末无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资产 减值准备。 4、期末无形资产中原值 2,721,594.00 元、账面价值 2,068,411.44 元的土地使用权作 为银行借款的抵押物，详见附注七、注释 15。 注释 11.商誉 1.商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 处置子公司转出 上海瑞君电泳涂料有限公司 --- 7,469,585.44 --- 7,469,585.44 合计 --- 7,469,585.44 --- 7,469,585.44 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 87 2． 商誉说明 2016 年 11 月本公司以 950.00 万元非同一控制下企业合并收购上海瑞君电泳涂料有限 公司 100.00%的股权，合并成本与合并日可辨认净资产公允价值差额形成商誉 7,469,585.44 元。非同一控制下企业合并购买上海瑞君电泳涂料有限公司 100.00%股权的情况详见附注八 中的说明。 本公司认为上海瑞君电泳涂料有限公司经营正常，期末商誉未发生减值迹象，故未计 提减值准备。 注释 12.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 研发大楼装修费 350,259.30 117,000.00 84,255.87 --- 383,003.43 合计 350,259.30 117,000.00 84,255.87 --- 383,003.43 注释 13.递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 10,217,351.58 1,610,468.95 5,466,864.97 820,029.75 存货跌价准备 182,596.82 27,389.52 131,898.56 19,784.78 合计 10,399,948.40 1,637,858.47 5,598,763.53 839,814.53 注释 14.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 410,310.98 203,675.98 预付设备款 109,133.38 298,531.50 合计 519,444.36 502,207.48 注释 15.短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 7,540,000.00 8,000,000.00 保证、抵押、质押借款 --- 12,000,000.00 保证、抵押借款 20,000,000.00 --- 合计 27,540,000.00 20,000,000.00 短期借款分类说明 （1）保证借款 贷款银行 期末余额 担保人 被担保人 中国邮政储蓄银行股份有限公司 2,700,000.00 瀚华担保股份有限公司广东分 本公司 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 88 贷款银行 期末余额 担保人 被担保人 佛山市分行* 公司、李文庄、孙庆萍 广东顺德农村商业银行股份有限 公司** 4,840,000.00 广东顺高投融资担保有限公 司、李文庄、孙庆萍、高睿 本公司 合计 7,540,000.00 *中国邮政储蓄银行股份有限公司佛山市分行借款由瀚华担保股份有限公司广东分公 司、李文庄、孙庆萍提供保证担保，李文庄为瀚华担保股份有限公司广东分公司提供保证反 担保。 **广东顺德农村商业银行股份有限公司借款由广东顺高投融资担保有限公司、李文庄、 孙庆萍、高睿提供保证担保，李文庄以其个人名义下的 4 套房产、李文庄和孙庆萍以其共同 名义下的 2 套房产为广东顺高投融资担保有限公司提供保证抵押反担保，高睿为广东顺高投 融资担保有限公司提供保证反担保。 （2）保证、抵押借款明细 贷款银行 期末余额 借款日期 到期日期 广东顺德农村商业银行股份有限公司 20,000,000.00 2016-4-8 2017-4-7 合计 20,000,000.00 上述借款由李文庄、孙庆萍、高睿、佛山市新辉投资合伙企业（有限合伙）提供保证担 保，以本公司的房屋及建筑物和土地使用权（产权证号为粤房地权证佛字第 0321031053 号） 作为抵押，向广东顺德农村商业银行股份有限公司取得借款。 注释 16.应付账款 1、应付账款分类 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 20,758,559.21 16,564,303.31 应付工程款 627,151.86 --- 应付设备款 262,522.77 --- 运费及其他 959,294.33 567,642.04 合计 22,607,528.17 17,131,945.35 2、期末应付账款中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位。 3、期末应付账款中应付其他关联方款项见附注十、（四）。 4、应付账款期末余额较期初增加 5,475,582.82 元，增加比例为 31.96%，主要系原材 料采购款增加所致。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 89 注释 17.预收款项 1、预收款项分类 项目 期末余额 期初余额 预收货款 697,693.71 1,216,287.37 合计 697,693.71 1,216,287.37 2、期末预收款项中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。 注释 18.应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 22,971.42 10,454,946.57 9,660,452.67 817,465.32 离职后福利-设定提存计划 --- 526,535.06 526,535.06 --- 合计 22,971.42 10,981,481.63 10,186,987.73 817,465.32 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 11,791.63 8,977,636.16 8,191,581.69 797,846.10 职工福利费 --- 536,666.77 536,666.77 --- 社会保险费 --- 375,408.20 375,408.20 --- 其中：基本医疗保险费 --- 288,028.45 288,028.45 --- 工伤保险费 --- 60,340.61 60,340.61 --- 生育保险费 --- 27,039.14 27,039.14 --- 住房公积金 --- 167,814.00 167,814.00 --- 工会经费和职工教育经费 11,179.79 397,421.44 388,982.01 19,619.22 合计 22,971.42 10,454,946.57 9,660,452.67 817,465.32 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 509,512.62 509,512.62 --- 失业保险费 --- 17,022.44 17,022.44 --- 合计 --- 526,535.06 526,535.06 --- 注释 19.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,645,333.45 358,187.17 企业所得税 1,947,355.78 --- 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 90 教育费附加 82,316.41 18,725.12 城建税 104,387.35 26,237.69 堤围费 5,427.83 9,134.87 个人所得税 20,112.40 --- 合计 3,804,933.22 412,284.85 应交税费期末余额较期初增加 3,392,648.37 元，增加比例为 822.89%，主要原因系应 交增值税和企业所得税增加所致。 注释 20.其他应付款 1、其他应付款分类 项目 期末余额 期初余额 往来款 --- 1,412,534.54 关联方资金 9,778,193.29 70,430.03 应付股权转让款 7,500,000.00 --- 预提费用 472,809.67 1,029,988.75 合计 17,751,002.96 2,512,953.32 2、期末其他应付款中应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项，详见附注十、（四）。 3、其他应付款期末余额较期初增加 15,238,049.64 元，增加比例为 606.38%，主要原 因系应付股权转让款及关联方往来款增加所致。 注释 21.股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 李文庄 19,875,000.00 --- --- 19,875,000.00 高 睿 2,625,000.00 --- --- 2,625,000.00 王倩雅 262,500.00 --- --- 262,500.00 黄少菁 262,500.00 --- --- 262,500.00 何愿文 300,000.00 --- --- 300,000.00 方群 300,000.00 --- --- 300,000.00 佛山市新辉投资合伙企业 (有限合伙) 2,625,000.00 --- --- 2,625,000.00 佛山市产业金融引导基金 有限公司 2,625,000.00 --- --- 2,625,000.00 佛山市东方禅控创业投资 企业（有限合伙） 1,666,665.00 --- --- 1,666,665.00 合计 30,541,665.00 --- --- 30,541,665.00 本公司历次股权变更详见附注一、(一)公司历史沿革。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 91 注释 22.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 12,723,337.70 --- --- 12,723,337.70 合计 12,723,337.70 --- --- 12,723,337.70 注释 23.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 531,719.53 1,715,378.51 --- 2,247,098.04 合计 531,719.53 1,715,378.51 --- 2,247,098.04 本期盈余公积增加系根据母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积。 注释 24.未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 4,782,816.71 调整期初未分配利润合计数 --- 调整后期初未分配利润 4,782,816.71 加：本期归属于母公司股东的净利润 17,819,570.56 减：提取法定盈余公积 1,715,378.51 10% 提取任意盈余公积 --- 应付普通股股利 --- 转作股本的普通股股利 --- 期末未分配利润 20,887,008.76 注释 25. 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 106,492,343.28 56,533,431.11 91,656,341.21 57,575,470.25 其他业务 378,298.10 252,570.30 17,500.00 --- 合计 106,870,641.38 56,786,001.41 91,673,841.21 57,575,470.25 2、 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电泳涂料 95,103,946.94 50,362,587.91 84,282,795.17 53,628,063.63 助剂 5,370,329.30 2,188,788.33 4,746,139.21 2,600,776.44 前处理 3,296,344.65 1,516,541.90 2,614,901.62 1,336,151.97 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 92 涂装设备 2,721,722.39 2,465,512.97 --- --- 其他 --- --- 12,505.21 10,478.21 合计 106,492,343.28 56,533,431.11 91,656,341.21 57,575,470.25 3、 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 106,492,343.28 56,533,431.11 91,656,341.21 57,575,470.25 合计 106,492,343.28 56,533,431.11 91,656,341.21 57,575,470.25 4、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 客户一 5,668,995.58 5.30 客户二 4,338,518.15 4.06 客户三 3,846,611.54 3.60 客户四 3,727,512.90 3.49 客户五 3,117,095.79 2.92 合计 20,698,733.96 19.37 注释 26.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 --- 2,511.27 城市维护建设税 418,983.96 476,634.48 教育费附加 302,811.26 340,453.21 房产税 63,021.57 --- 土地使用税 50,960.74 --- 印花税 36,134.50 --- 车船使用税 1,800.00 --- 其他 18,636.95 --- 合计 892,348.98 819,598.96 注释 27.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 3,278,473.10 2,094,922.95 运输费 3,195,873.95 2,886,878.46 职工薪酬 4,147,598.52 2,350,747.52 业务招待费 1,849,131.05 1,157,411.64 广告费 215,242.43 373,280.46 车辆费用 206,414.90 103,313.12 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 93 办公费 348,462.39 62,778.50 其他费用 931,662.29 258,475.24 合计 14,172,858.63 9,287,807.89 注释 28.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,906,190.61 2,796,750.89 研发费用 4,922,723.43 2,365,011.94 折旧费 466,126.85 407,065.94 无形资产摊销 110,915.76 98,616.60 税金 146,452.33 223,169.85 中介机构费 1,379,849.06 1,074,716.99 保安管理费 264,843.68 269,880.00 办公费 286,344.94 232,324.91 差旅费 900,043.43 300,458.70 维修费 168,120.72 411,575.35 车辆费用 122,888.20 97,266.02 业务招待费 418,465.73 108,784.90 其他 374,851.51 96,516.81 合计 12,467,816.25 8,482,138.90 注释 29.财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,309,133.59 1,833,288.75 减：利息收入 26,671.69 9,449.06 现金折扣及贴息 159,724.16 89,833.46 其他 203,718.92 342,844.97 合计 1,645,904.98 2,256,518.12 注释 30.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 4,114,246.30 3,101,746.66 存货跌价准备 50,698.26 110,434.93 预付款项核销 --- 24,000.00 合计 4,164,944.56 3,236,181.59 注释 31.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 80,047.58 --- 合计 80,047.58 --- 注释 32.营业外收入 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 94 1、营业外收入分类 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,235,000.00 583,738.23 非流动资产处置利得 --- 8,147.52 其他 74,136.27 107,835.77 合计 4,309,136.27 699,721.52 2、政府补助明细 政府补助的种类 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 佛山市顺德区人民政府关于促进企业 利用资本市场扶持奖励资金 3,000,000.00 --- 与收益相关 佛山市技术创新专项资金 --- 570,138.23 与收益相关 佛山市顺德区经济和科技促进局关于 2015 年创新顺德工业设计大赛奖励 600,000.00 --- 与收益相关 佛山市科学技术局关于 2015 年省工 程中心立项资助经费 200,000.00 --- 与收益相关 佛山市企业上市扶持奖励 200,000.00 --- 与收益相关 其他小额补助 235,000.00 13,600.00 与收益相关 合计 4,235,000.00 583,738.23 注释 33.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 其他 78,686.40 2,140.00 对外捐赠支出 3,000.00 11,000.00 合计 81,686.40 13,140.00 注释 34.所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 3,860,770.97 2,220,150.24 递延所得税费用 （632,077.51） (464,279.04) 合计 3,228,693.46 1,755,871.20 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 21,048,264.02 按适用税率计算的所得税费用 3,157,239.60 子公司适用不同税率的影响 58,500.55 调整以前期间所得税的影响 （23,077.46） 不可抵扣的成本、费用和损失影响 331,394.18 研发费用加计扣除的影响 （295,363.41） 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 95 所得税费用 3,228,693.46 注释 35. 现金流量表附注 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 --- 5,812,400.29 财政补助 4,235,000.00 13,600.00 利息收入 26,671.69 9,449.06 营业外收入 72,870.13 106,553.72 合计 4,334,541.82 5,942,003.07 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 2,030,236.62 2,802,514.21 支付费用 13,723,387.15 10,203,846.73 押金保证金 782,291.70 77,231.08 手续费 27,500.55 22,844.97 捐款及其他 7,342.19 15,240.00 合计 16,570,758.21 13,121,676.99 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到银行理财产品款项 23,700,000.00 --- 合计 23,700,000.00 --- 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付购买银行理财产品款项 33,700,000.00 --- 合计 33,700,000.00 --- 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来 4,100,000.00 --- 合计 4,100,000.00 --- 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来 4,000,000.00 --- 借款担保费 175,000.00 320,000.00 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 96 合计 4,175,000.00 320,000.00 注释 36.现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,819,570.56 8,946,835.82 加：资产减值准备 4,164,944.56 3,236,181.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,891,592.18 1,287,152.33 无形资产摊销 143,697.80 98,616.60 长期待摊费用摊销 84,255.87 5,936.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 --- (8,147.52) 固定资产报废损失 --- --- 公允价值变动损失 --- --- 财务费用 1,484,133.59 2,153,288.75 投资损失 (80,047.58) --- 递延所得税资产减少 (632,077.51) （464,279.04） 递延所得税负债增加 --- --- 存货的减少 (7,316,787.39) 1,418,677.54 经营性应收项目的减少 (6,862,777.98) (25,904,247.52) 经营性应付项目的增加 4,856,170.10 113,070.95 其 他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 15,552,674.20 (9,116,913.90) 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,983,340.74 536,222.48 减：现金的期初余额 536,222.48 1,076,684.14 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 7,447,118.26 (540,461.66) 2． 本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 本期金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,000,000.00 其中：上海瑞君电泳涂料有限公司 2,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 242,982.53 其中：上海瑞君电泳涂料有限公司 242,982.53 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 97 项 目 本期金额 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 --- 其中：上海瑞君电泳涂料有限公司 --- 取得子公司支付的现金净额 1,757,017.47 3． 现金和现金等价物的构成： 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,983,340.74 536,222.48 其中：库存现金 43,957.03 15,721.56 可随时用于支付的银行存款 7,939,383.71 520,500.92 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 7,983,340.74 536,222.48 八、 合并范围的变更 (一) 本期非同一控制下企业合并的情况。 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例(%) 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 上海瑞君 2016 年 12 月 1 日 9,500,000.00 100.00 收购 2016 年 12 月 1 日 达成控制 4,200,758.63 490,661.78 1． 合并成本及商誉 合并成本 上海瑞君 现金 9,500,000.00 非现金资产的公允价值 --- 发行或承担的债务的公允价值 --- 发行的权益性证券的公允价值 --- 或有对价的公允价值 --- 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --- 其他 --- 合并成本合计 9,500,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,030,414.56 商誉 7,469,585.44 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 上海瑞君系由徐全华与徐晓兰共同出资组建的有限责任公司，成立于 2011 年 4 月 7 日， 统一社会信用代码：913101185726735264。注册资本 10.00 万元，其中徐全华出资人民币 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 98 6.00 万元，持有上海瑞君 60.00%的股权；徐晓兰出资人民币 4.00 万元，持有上海瑞君 40.00% 的股权。住所位于上海市青浦区华腾路 1288 号 457 室。 根据公司 2016 年 11 月 25 日召开的第一届董事会第八次会议，审议通过公司使用自有 资金收购上海瑞君 100.00%股权，并于 2016 年 11 月 25 日与徐全华、徐晓兰签定股权转让 协议，本公司以人民币 9,500,000.00 元的价格购买徐全华、徐晓兰分别持有上海瑞君 60.00%、40.00%合计 100.00%的股权。首期股权转让款 2,000,000,00 元，本公司已于 2016 年 11 月 29 日支付，截止 2016 年 12 月 31 日尚有股权转让款 7,500,000,00 元未支付，根据 协议约定，剩余股权转让款在一年之内按月分批次付清。 购买日为 2016 年 12 月 1 日，确定依据为： 1) 收购协议已获董事会通过； 2) 2016 年 12 月 7 日上海瑞君已完成工商变更登记，投资人(股权)徐全华、徐晓兰变 更为本公司；企业类型由有限责任公司(自然人投资或控股)变更为一人有限责任公司(自然 人投资或控股的法人独资)； 3) 2016 年 11 月 25 日上海瑞君公司最新章程修订，公司不设股东会，由股东行使决定 公司的经营方针和投资计划等职权。 2． 被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 上海瑞君 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 242,982.53 242,982.53 应收票据 1,443,815.30 1,443,815.30 应收账款 11,617,175.38 11,617,175.38 预付款项 21,672.73 21,672.73 其他应收款 134,246.40 134,246.40 固定资产 566,369.78 566,369.78 递延所得税资产 165,966.43 165,966.43 减：应付款项 1,794,245.39 1,794,245.39 应交税费 727,766.61 727,766.61 其他应付款 9,639,801.99 9,639,801.99 净资产 2,030,414.56 2,030,414.56 减：少数股东权益 --- --- 取得的净资产 2,030,414.56 2,030,414.56 国众联资产评估土地房地产估价有限公司对上海瑞君的公允价值进行评估，以 2016 年 6 月 30 日为评估基准日。国众联资产评估土地房地产估价有限公司于 2016 年 9 月 8 日出具 了国众联评报字（2016）第 3-050 号资产评估报告。上海瑞君经资产基础法评估的公允价值 与账面价值差异很小，购买日公允价值参考评估价值，取其账面价值为公允价值。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 99 九、 在其他主体中权益 （一）子公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 韶关科德 韶关 韶关 生产销售 100% 投资设立 广东恒绿洁 佛山 佛山 生产销售 100% 投资设立 上海瑞君 上海 上海 销售 100% 非同一控制下企业合并 注 1、韶关科德由本公司于 2014 年 4 月 2 日投资设立，注册资本为人民币 200.00 万元，本公司持股比例 100%，法定代表人为李文庄，注册地址为韶关市武江区西联镇甘棠村委办公楼 308A(仅作办公室使用)， 2016 年 12 月 30 日本公司出资 200.00 万元，上述出资业经广东新祥和会计师事务所有限公司粤详会验字 （2017）第 1014 号验资报告验证。 注 2、广东恒绿洁由本公司于 2015 年 10 月 20 日投资设立，并取得统一社会信用代码 91440606MA4UJ5XQ16 《营业执照》，注册资本为人民币 1,000.00 万元，法定代表人为高睿，注册地址为佛山市顺德区容桂德 胜居委会江南路 61 号恒龙苑十座 403 号（该地址仅作法律文件送达地，不作经营用途）。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司未实际出资。 十、 关联方及关联交易 (一) 存在控制关系的关联方 控股股东 持股比例 与本公司关系 李文庄 65.076% 本公司控股股东、董事长 (二) 本公司的子公司情况详见附注九（一）子公司情况 (三) 本公司的其他关联方情况： 关联方名称 关联方与本公司的关系 孙庆萍 本公司控股股东之妻、董事 高 睿 本公司股东、董事、总经理 王倩雅 本公司股东、监事 黄少菁 本公司股东、财务负责人 何愿文 本公司股东、董事、董事会秘书 方群 本公司股东、董事、副总经理 罗声恺 董事 胡义湘 董事 陈华良 监事 黄小勇 监事 佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙) 本公司股东 佛山市产业金融引导基金有限公司 本公司股东 佛山市东方禅控创业投资企业（有限合伙） 本公司股东 徐全华 子公司上海瑞君法定代表人、原股东 徐晓兰 子公司上海瑞君原股东、子公司上海瑞君法定代表人徐全华之女 徐君兰 子公司上海瑞君法定代表人徐全华之女 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 100 上海瑞华贸易有限公司（以下简称“上海瑞 华”） 子公司上海瑞君法定代表人徐全华之女徐君兰控制的企业 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海瑞华 采购原材料 686,502.99 --- 上海瑞华 委托加工费 766,488.46 --- 合计 1,452,991.45 --- 其中：2016 年 12 月（收购日后）上海瑞君对上海瑞华的委托加工费为 266,065.38 元。 关联方交易说明：2016 年 9 月 28 日上海瑞君和上海瑞华签订委托代加工合同，合同约 定上海瑞君委托上海瑞华加工生产 RH 型、RJ 型电泳涂料，由上海瑞君负责原辅料及包装桶 的采购、验收、供应，上海瑞华按照上海瑞君的委托内容及要求从事代加工生产，未经上海 瑞君同意，上海瑞华不得擅自为任何第三方加工生产电泳涂料及相关产品，不得擅自向任何 第三方销售电泳涂料及相关产品。上海瑞君以加工费的方式支付上海瑞华生产中产生的所有 费用（含设备折旧、工资、水电、社保、公积金、税收、与相关部门协调生产的费用等）， 加工费单价为人民币 900 元/吨，委托加工合同期限为 15 年，自 2016 年 10 月 1 日至 2031 年 9 月 30 日止。 3． 关联方租赁 本公司下属子公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 上海瑞华 厂房 247,747.74 --- 合计 247,747.74 --- 4． 关联担保情况 担保方 担保类型 本期发生额 上期发生额 李文庄、孙庆萍 保证、抵押、质押借款 --- 12,000,000.00 李文庄、孙庆萍、高睿、佛山市新 辉投资合伙企业（有限合伙） 保证、抵押借款 20,000,000.00 --- 李文庄、孙庆萍 反担保 --- 8,000,000.00 李文庄、孙庆萍 保证借款、反担保 2,700,000.00 --- 李文庄、孙庆萍、高睿 保证借款、反担保 4,840,000.00 --- 注：李文庄以其个人名下的 4 套房产、李文庄和孙庆萍以其共同名下的 2 套房产为广东 顺高投融资担保有限公司向本公司的担保提供反担保。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 101 5． 关联方资金往来款 关联方 2016 年度 2015 年度 收到 支付 收到 支付 李文庄 --- --- 1,025,112.00 2,170,897.14 黄少菁 4,000,000.00 4,000,000.00 --- --- 徐晓兰 100,000.00 --- --- --- 合计 4,100,000.00 4,000,000.00 1,025,112.00 2,170,897.14 6． 关联方应收应付款项 （1）公司应收关联方款项： 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 佛山市新辉投资合伙企业(有 限合伙) 4,000.00 200.00 --- --- 其他应收款 高睿 20,164.85 1,008.24 49,513.56 2,475.68 其他应收款 何愿文 464.60 23.23 --- --- 其他应收款 陈华良 --- --- 910,625.00 45,531.25 其他应收款 上海瑞华 275,000.00 13,750.00 --- --- 合计 299,629.45 14,981.47 960,138.56 48,006.93 注：其他应收款上海瑞华 275,000.00 元系房租押金。 （2）公司应付关联方款项： 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 上海瑞华 1,400,000.00 --- 其他应付款 李文庄 --- 2,100.00 其他应付款 何愿文 --- 49,700.00 其他应付款 王倩雅 6,886.29 6,736.03 其他应付款 方群 13,235.00 11,894.00 其他应付款 黄小勇 15,589.00 --- 其他应付款 陈华良 553.00 --- 其他应付款 高睿 3,220.00 --- 其他应付款 上海瑞华 1,051,710.00 --- 其他应付款 徐晓兰 11,687,000.00 --- 其他应付款 徐全华 4,500,000.00 --- 合计 18,678,193.29 70,430.03 注 1：应付账款上海瑞华 1,400,000.00 元系原材料采购款及委托加工费。 注 2：其他应付款上海瑞华 1,051,710.00 元系关联方资金往来款。 注 3：其他应付款徐晓兰 11,687,000.00 元，其中 3,000,000.00 元系尚未支付的股权 转让款，8,687,000.00 元系关联方资金往来款。 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 102 注 4：其他应付款徐全华 4,500,000.00 系尚未支付的股权转让款。 十一、 或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司存在的重要或有事项: (1)温岭市鑫达金属表面处理厂（以下简称“鑫达厂”）系本公司客户，截止 2013 年 5 月，本公司销售给鑫达厂化工产品共计 151,565.00 元，鑫达厂一直未支付。本公司将其上 诉至浙江省温岭市人民法院。2013 年 12 月 17 日浙江省温岭市人民法院下达（2013）台温 商初字第1540号民事判决书，判决鑫达厂十日内支付本公司货款143,675.00元及利息损失。 目前，已无法联系鑫达厂及其法定代表人，因此本公司按期末账面余额 151,565.00 元全额 计提坏账准备。 （2）宁波市正罡汽车部件制造有限公司（以下简称“正罡公司”）系本公司客户，截止 2014 年 6 月，本公司销售其化工产品共计 269,477.50 元，正罡公司货款到期一直未支付。 本公司将其上诉至浙江省宁海县人民法院，2014 年 9 月 19 日浙江省宁海县人民法院下达 （2013）甬宁商初字第 1196 号民事判决书。判决正罡公司十日内支付本公司货款 269,477.50 元及违约金。目前,已无法联系正罡公司及其法定代表人。本公司已按期末账面余额 272,020.00 元全额计提坏账准备。 (3)柳州市沃柳机械配件有限公司（以下简称“沃柳公司”）系本公司客户，截止 2015 年 1 月，沃柳公司尚欠本公司货款 106,240.00 元、违约金 9,000.00 元,共计 115,240.00 元，本公司将其上诉至柳州市柳南区人民法院。2015 年 1 月 30 日柳州市柳南区人民法院下 达（2015）南民初（二）字第 66 号民事调解书，判决沃柳公司于 2015 年 2 月至 6 月分 5 次向本公司偿还。目前，柳州市柳南区人民法院正在执行中。本公司已按期末账面余额 93,240.00 元的 50%计提坏账准备。 （4）浙江永隆机械设备有限公司（以下简称“永隆公司”）系本公司客户，截止 2013 年 7 月，永隆公司尚欠本公司货款 481,538.30 元，本公司将其上诉至浙江省衢州市衢江区 人民法院。2014 年 4 月 11 日浙江省衢州市衢江区人民法院下达（2014）衢商初字第 14 号 民事调解书，判决永隆公司于 2014 年 4 月至 9 月分 6 次向本公司偿还。目前永隆公司处于 破产清算中，本公司已申报债权。本公司已按期末账面余额 481,538.30 元的全额计提坏账 准备。 （5）青岛顺凌工贸有限公司（以下简称“顺凌公司”）系本公司客户，截止 2014 年 12 月，顺凌公司尚欠本公司货款 204,040.00 元，本公司将其上诉至山东省青岛市黄岛区人民 法院。2015 年 10 月 23 日山东省青岛市黄岛区人民法院下达（2015）黄商初字第 1923 号民 事调解书，判决顺凌公司于 2015 年 11 月至 2016 年 10 月分 12 次向本公司偿还。2016 年度 本公司已追回部分欠款，本公司已按期末账面余额 144,040.00 元的 50%计提坏账准备。 （6）宁波市鄞州东吴群通电泳厂（以下简称“群通厂”）系本公司客户，截止 2013 年 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 103 5 月，群通厂尚欠本公司货款 354,167.12 元，本公司将其上诉至宁波市鄞州区人民法院， 2013 年 10 月 28 日宁波市鄞州区人民法院下达（2013）甬鄞商初字第 904 号民事判决书。 判决群通厂十五日内支付本公司货款 354,167.12 元及违约金。目前所欠货款正在追讨中。 本公司已按期末账面余额 54,167.00 元全额计提坏账准备。 （7）柳州市汽配三厂（以下简称“汽配三厂”）系本公司客户，截止 2013 年 4 月，汽 配三厂尚欠本公司货款 121,822.50 元，本公司将其上诉至广西柳州市鱼峰区人民法院。2013 年 4 月 23 日柳州市鱼峰区人民法院下达（2013）鱼民初（二）字第 63 号民事调解书，判决 汽配三厂于 2013 年 5 月至 2014 年 4 月分 12 次向本公司偿还。汽配三厂为集体残疾人企业， 已被裁定破产，目前所欠货款正在追讨中。本公司已按期末账面余额 116,515.00 元全额计 提坏账准备。 （8）乐清市明利电泳涂装有限公司（以下简称“明利公司”）系本公司客户，截止 2015 年 3 月，明利公司尚欠本公司货款 252,960.00 元，本公司将其上诉至浙江省乐清市人民法 院，2015 年 10 月 19 日浙江省乐清市人民法院下达（2015）温乐商初字第 2860 号民事判决 书。判决明利公司十日内支付本公司货款 252,960.00 元及违约金。目前所欠货款正在追讨 中。本公司已按期末账面余额 252,960.00 元的 50%计提坏账准备。 （9）江西东驿成能源车业有限公司（以下简称“江西东驿成”）系本公司客户，截止 2015 年 9 月 29 日，江西东驿成尚欠本公司货款 131,505.00 元，本公司将其上诉至广东省 佛山市顺德区人民法院。2016 年 6 月 23 日佛山市顺德区人民法院下达（2016）粤 0606 民 初 7366 号民事判决书，判决江西东驿成于判决发生法律效力之日起 5 日内支付本公司货款 131,505.00 元及违约金。2016 年已收回部分货款，期末本公司已按账面余额 20,505.00 元 的全额计提坏账准备。 （10）十堰方鼎汽车车身有限公司（以下简称“方鼎公司”）系本公司客户，截止 2013 年 9 月，方鼎公司尚欠本公司货款 1,208,937.20 元，本公司向十堰仲裁委员会申请仲裁， 2014 年 3 月 3 日十堰仲裁委员会下达（2014）十仲裁字第 007 号仲裁裁决书。裁决方鼎公 司十五日内支付本公司货款 1,208,937.20 元及利息。目前所欠货款正在追讨中。本公司已 按期末账面余额 1,188,949.80 元的 50%计提坏账准备。 (11) 李友松系本公司客户，截止 2015 年 5 月，李友松尚欠本公司货款 74,465.00 元， 本公司将其上诉至广东省佛山市顺德区人民法院，2015 年 12 月 15 日佛山市顺德区人民法 院下达（2015）佛顺法良民初字第 2553 号民事判决书。判决李友松十日内支付本公司货款 74,465.00 元及违约金。目前本公司已申请法院执行，暂无财产线索提供予法院。本公司已 按期末账面余额 98,336.00 元全额计提坏账准备。 (12)中山市港口镇港顺五金制品厂（以下简称“港顺厂”）系本公司客户，截止 2013 年 11 月，港顺厂尚欠本公司货款 199,370.36 元，本公司将其上诉至广东省中山市第一人民 法院，2014 年 3 月 25 日中山市第一人民法院下达（2014）中一法民二初字第 246 号民事判 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 104 决书。判决港顺厂七日内支付本公司货款 199,370.36 元及违约金。目前所欠货款正在追讨 中。本公司已按期末账面余额 199,370.36 元全额计提坏账准备。 (13)广州市花都区炭步赤峰综合五金厂（以下简称“赤峰厂”）系本公司客户，截止 2012 年 5 月，赤峰厂尚欠本公司货款 94,207.50 元，本公司将其上诉至广州市花都区人民法院， 2013 年 7 月 2 日广州市花都区人民法院下达（2013）穗花法炭民初字第 221 号民事判决书。 判决赤峰厂十五日内支付本公司货款 94,207.50 元及违约金。目前所欠货款正在追讨中。本 公司已按期末账面余额 83,564.60 元全额计提坏账准备。 (14)河南赛尔车轮有限公司（以下简称“赛尔公司”）系本公司客户，截止 2015 年 8 月，赛尔公司尚欠本公司货款 867,669.56 元，由于货款到期一直未支付，本公司将其上诉 至河南省博爱县人民法院，2016 年 10 月 8 日河南省博爱县人民法院下达（2016）豫 0822 民初 833 号民事判决书，判决赛尔公司十日内支付本公司货款 873,257.06 元。目前本公司 已申请法院执行，已按期末账面余额 867,669.56 元的 50%计提坏账准备。 （15）武义县家正日金属制品厂（以下简称“家正日金属”）系本公司客户，截止 2014 年 6 月 9 日，家正日金属尚欠本公司货款 87,420.00 元，本公司将其上诉至广东省佛山市顺 德区人民法院。2016 年 3 月 2 日佛山市顺德区人民法院下达（2015）佛顺法良民初字第 2555 号民事判决书，判决家正日金属于判决发生法律效力之日起 10 日内支付本公司货款 87,420.00 元及违约金。2016 年已收回部分货款，期末本公司已按账面余额 37,420.00 元的 全额计提坏账准备。 (16) 十堰吉荣工贸有限公司（以下简称“吉荣工贸”）系本公司客户，截止 2015 年 4 月 1 日，吉荣工贸尚欠本公司货款 332,673.66 元，本公司将其上诉至广东省佛山市顺德区 人民法院。2016 年 4 月 12 日佛山市顺德区人民法院下达（2015）佛顺法良民初字第 2552 号民事判决书，判决吉荣工贸于判决发生法律效力之日起 10 日内支付本公司货款 332,673.66 元及违约金。目前所欠货款正在追讨中，期末本公司按账面余额 401,741.16 元 的 30.00%计提坏账准备。 （17）江门市蓬江区泳信涂装有限公司（以下简称“泳信涂装”）系本公司客户，截止 2016 年 4 月 1 日，泳信涂装尚欠本公司货款 294,647.50 元，本公司将其上诉至广东省江门 市蓬江区人民法院。2016 年 9 月 30 日江门市蓬江区人民法院下达（2016）粤 0703 民初 2576 号民事调解书，本公司与泳信涂装达成协议，泳信涂装自 2016 年 10 月起每月 15 日支付 5 万元，直至全部货款清偿完毕。目前所欠货款正在追讨中，期末本公司按账面余额 304,547.50 元的 50.00%计提坏账准备。 （18）邹小洋系本公司客户，截止 2015 年 6 月 25 日，邹小洋尚欠本公司货款 357,788.00 元，本公司将其上诉至广东省佛山市顺德区人民法院。2016 年 10 月 31 日佛山市顺德区人 民法院下达（2016）粤 0606 民初字 15484 号民事判决书，判决邹小洋于判决发生法律效力 之日起 10 日内支付本公司货款 357,788.00 元及违约金。目前所欠货款正在追讨中，期末本 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 105 公司按账面余额 359,100.00 元的 50.00%计提坏账准备。 （19）阳江市新力工业有限公司（以下简称“新力工业”）系本公司客户，截止 2015 年 8 月 22 日，新力工业尚欠本公司货款 278,445.00 元，本公司将其上诉至广东省佛山市顺 德区人民法院。2016 年 11 月 10 日佛山市顺德区人民法院下达（2016）粤 0606 民初字 14508 号民事判决书，判决新力工业于判决发生法律效力之日起 10 日内支付本公司货款 332,673.66 元及违约金。目前所欠货款正在追讨中，期末本公司按账面余额 278,445.00 元 的 50.00%计提坏账准备。 （20）重庆市硕典机械责任有限公司（以下简称“硕典机械”）系本公司客户，截止 2015 年 4 月 10 日，硕典机械尚欠本公司货款 88,000.00 元，2016 年 10 月 11 日本公司将其 上诉至重庆市江津区人民法院。2016 年 10 月 11 日重庆市江津区人民法院已受理，目前尚 未判决。期末本公司按账面余额 88,000.00 元的 30.00%计提坏账准备。 （21）台州市方向机械有限公司（以下简称“方向机械”）系本公司客户，截止 2015 年 1 月 27 日，方向机械尚欠本公司货款及违约金 234,898.02 元，2016 年 10 月 25 日本公 司将其上诉至广东省佛山市顺德区人民法院。2016 年 10 月 25 日广东省佛山市顺德区人民 法院已受理，目前尚未判决。期末本公司按账面余额 232,884.50 元的 30.00%计提坏账准备。 （22）汝南县广森电动车科技有限公司（以下简称“广森电动车”）系本公司客户，截 止 2016 年 3 月 22 日，广森电动车尚欠本公司货款 44,100.00 元，2016 年 12 月 16 日本公 司将其上诉至广东省佛山市顺德区人民法院。2016 年 12 月 16 日广东省佛山市顺德区人民 法院已受理，目前尚未判决。期末本公司按账面余额 44,100.00 元的 30.00%计提坏账准备。 （23）洛阳欧科工贸有限公司（以下简称“洛阳欧科”）系本公司客户，截止 2016 年 6 月 20 日，洛阳欧科尚欠本公司货款 366,009.45 元，2016 年 12 月 16 日本公司将其上诉至 广东省佛山市顺德区人民法院。2016 年 12 月 16 日广东省佛山市顺德区人民法院已受理， 目前尚未判决。期末本公司按账面余额 388,523.00 元的 30.00%计提坏账准备。 （24）深圳市意胜五金塑胶制品有限公司（以下简称“意胜五金”）系本公司客户，2016 年 11 月 9 日，本公司销售意胜五金货款 463,145.30 元，由于双方对产品质量问题存在纠纷， 截止期末尚有 366,765.00 元货款未支付，目前本公司准备对意胜五金提起诉讼。期末本公 司已按账面余额 366,765.00 元的 30%计提坏账准备。 (25) 根据 2010 年、2014 年本公司（供方）与郓城县亿万汽车配件制造有限公司（需 方）签订的工业品购销基本合同，本公司将 248,509.80 元的货款作为铺底资金，当需方累 计采购本公司 200 吨电泳涂料时，本公司铺底货款转为赠送；当需方累计采购量达不到 200 吨而单方面终止合作，需方须在三个工作日将上述铺底货款一次性付清给供方。截止 2016 年 12 月 31 日，需方累计采购电泳涂料 182.94 吨，本公司期末按铺底资金 248,509.80 元的 91.47%(182.94/200)计提坏账准备。 （26）根据 2015 年 11 月本公司（供方）与安徽超越包装科技有限公司（需方）签订的 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 106 工业品购销基本合同及补充协议，本公司将 54,250.00 元的货款作为质量保证金，当需方累 计采购本公司 100 吨电泳涂料时，且货款支付履行良好，本公司质量保证金转为奖励，一次 性奖励给需方；当需方终止合作时未满 100 吨，需方须在七日内结清上述质量保证金。截止 2016 年 12 月 31 日，需方累计采购电泳涂料 25.63 吨，本公司期末按 54,250.00 元的 25.63% 计提坏账准备。 （27）本公司（甲方）授权天津信立达业商贸有限公司（乙方）为特约经销代理商，根 据双方签订的合作协议，本公司给予乙方的铺底款共 1,558,199.50 元，此笔款项按乙方与 第三方客户签订的相关协议执行，经检查相关协议，期末本公司根据乙方与第三方客户签订 的相关协议的执行情况对此笔铺底款共计提 847,737.16 元坏账准备。 十二、 承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释 1.应收账款 1、 应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 51,535,514.77 86.00 3,568,761.82 6.92 47,966,752.95 （1）账龄分析法组合 51,512,054.77 85.96 3,568,761.82 6.93 47,943,292.95 （2）合并范围内关联方 23,460.00 0.04 --- --- 23,460.00 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 8,386,926.08 14.00 4,805,034.64 57.29 3,581,891.44 合计 59,922,440.85 100.00 8,373,796.46 13.97 51,548,644.39 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 --- --- --- --- --- 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 107 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 53,766,149.16 89.93 3,049,612.49 5.67 50,716,536.67 （1）账龄分析法组合 53,766,149.16 89.93 3,049,612.49 5.67 50,716,536.67 （2）合并范围内关联方 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 6,020,162.82 10.07 2,014,954.53 33.47 4,005,208.29 合计 59,786,311.98 100.00 5,064,567.02 8.47 54,721,744.96 应收账款种类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 44,674,933.60 2,233,746.68 5.00% 1-2 年 5,176,162.02 517,616.20 10.00% 2-3 年 1,205,086.02 361,525.81 30.00% 3 年以上 455,873.13 455,873.13 100.00% 合计 51,512,054.77 3,568,761.82 6.93% （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，详见附注十一、或有事项。 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,336,854.86 元。 3、 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 27,625.42 4、 期末应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。 5、 期末应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提 坏账准备 客户一 非关联方 3,024,908.11 5.05 151,245.41 客户二 非关联方 2,362,833.88 3.94 131,747.99 客户三 非关联方 2,336,591.25 3.90 116,829.56 客户四 非关联方 1,736,006.10 2.90 856,627.49 客户五 非关联方 1,322,418.86 2.20 66,120.94 合计 10,782,758.20 17.99 1,322,571.39 注释 2.其他应收款 1、其他应收款按种类披露 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 108 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,310,011.44 100.00 1,041,418.10 24.16 3,268,593.34 (1)合并范围内关联方 828,700.00 19.23 --- --- 828,700.00 (2)按账龄分析法 3,481,311.44 80.77 1,041,418.10 29.91 2,439,893.34 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 4,310,011.44 100.00 1,041,418.10 24.16 3,268,593.34 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,997,689.06 100.00 402,297.95 10.06 3,595,391.11 (1)合并范围内关联方 1,100.00 0.03 --- --- 1,100.00 (2)按账龄分析法 3,996,589.06 99.97 402,297.95 10.07 3,594,291.11 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 3,997,689.06 100.00 402,297.95 10.06 3,595,391.11 其他应收款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 852,965.33 42,648.27 5.00% 1-2 年 1,118,670.00 111,867.00 10.00% 2-3 年 889,676.11 266,902.83 30.00% 3 年以上 620,000.00 620,000.00 100.00% 合计 3,481,311.44 1,041,418.10 29.91% 2、本期计提、收回或者转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 639,120.15 元。 3、期末其他应收款中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项见 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 109 附注十、（四）5。 4、期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末 余额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 客户一 质量保证金 600,000.00 3 年以上 13.92 600,000.00 客户二 内部往来款 550,000.00 1 年以内 12.76 --- 客户三 土地诚意保证金 300,000.00 1 年以内 200,000.00 元 1-2 年 100,000.00 元 6.96 20,000.00 客户四 质量保证金 300,000.00 2-3 年 6.96 90,000.00 客户五 投标保证金 294,000.00 1 年以内 6.82 14,700.00 合计 2,044,000.00 47.42 724,700.00 5、其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金及押金 3,190,976.11 2,736,684.41 内部往来款 828,700.00 1,100.00 外部外来款 --- 1,171,893.04 其他 290,335.33 88,011.61 合计 4,310,011.44 3,997,689.06 注释 3.长期股权投资 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,500,000.00 --- 11,500,000.00 --- --- --- 合计 11,500,000.00 --- 11,500,000.00 --- --- --- 1.对子公司的投资 被投资单位 初始投资成本 期初 余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 韶关科德 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- --- 上海瑞君 9,500,000.00 --- 9,500,000.00 --- 9,500,000.00 --- --- 合计 11,500,000.00 --- 11,500,000.0 0 --- 11,500,000.00 --- --- 长期股权投资变动说明详见附注八、附注九（一）。 注释 4.营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 110 收入 成本 收入 成本 主营业务 101,978,375.16 53,935,583.02 91,656,341.21 57,575,470.25 其他业务 378,298.10 252,570.30 17,500.00 --- 合计 102,356,673.26 54,188,153.32 91,673,841.21 57,575,470.25 2、 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电泳涂料 90,791,613.34 47,764,739.82 84,282,795.17 53,628,063.63 助剂 5,370,329.30 2,188,788.33 4,746,139.21 2,600,776.44 前处理 3,295,064.91 1,516,541.90 2,614,901.62 1,336,151.97 涂装设备 2,521,367.61 2,465,512.97 --- --- 其他 --- --- 12,505.21 10,478.21 合计 101,978,375.16 53,935,583.02 91,656,341.21 57,575,470.25 3、 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 101,978,375.16 53,935,583.02 91,656,341.21 57,575,470.25 合计 101,978,375.16 53,935,583.02 91,656,341.21 57,575,470.25 4、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 客户一 5,668,995.58 5.54 客户二 4,338,518.15 4.24 客户三 3,846,611.54 3.76 客户四 3,727,512.90 3.64 客户五 3,117,095.79 3.04 合计 20,698,733.96 20.22 注释 4.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 80,047.58 --- 合计 80,047.58 --- 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 （一）非流动资产处置损益 --- 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 111 项目 本期发生额 说明 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- （三）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,235,000.00 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 --- （六）非货币性资产交换损益 --- （七）委托他人投资或管理资产的损益 80,047.58 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 --- （九）债务重组损益 --- （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 --- （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 --- （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 --- （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- （十六）对外委托贷款取得的损益 --- （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 --- （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 --- （十九）受托经营取得的托管费收入 --- （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （7,550.13） （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 小计 4,307,497.45 （二十二）所得税影响额 （646,124.62） 少数股东所占份额 --- 归属于母公司股东的非经常性损益净额 3,661,372.83 （二）净资产收益率和每股收益 2016 年度利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.00 0.58 0.58 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 24.63 0.46 0.46 广东科德环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 112 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东科德环保科技股份有限公司总经办 广东科德环保科技股份有限公司 2017 年 4 月 14 日