837711_2017_精棱股份_2017年年度报告_2018-04-08.txt

公告编号：2018-005 1 证券代码：837711 证券简称：精棱股份 主办券商：东海证券 2017 年度报告 精棱股份 NEEQ : 837711 江苏精棱铸锻股份有限公司 JiangSu Jingling Foundry & Forge Co., Ltd 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 1. 精棱股份于 2017 年 6 月 23 日至 24 日接受莱茵检测认证服务（中国）有限 公司的 ISO9001、ISO/TS16949 与 ISO14001 质量、环境管理体系监督审核， 莱茵公司对精棱股份在管理上给予了正面肯定及改进要求与建议。 2. 2017 年 7 月，精棱设备荣获考克利尔“优秀供应商奖”。2017 年 10 月， 精棱股份被美国爱科集团评为“最佳供货奖”。2018 年年初，精棱股份荣 获 2017 年度常州市新区春江镇“纳税贡献奖”与“社会贡献奖”。 3. 因前三年销售增长率等指标未达标准，精棱股份 2017 年未复评为江苏省高 新技术企业，但提高产品技术含量、推行技术进步的步伐不会停止，2017 年度精棱股份立项 5 个研发项目。公司已经在积极申报新的江苏省高新技 术企业。 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 18 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 21 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 25 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 29 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 公司、本公司、精棱股份 指 江苏精棱铸锻股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本报告 指 江苏精棱铸锻股份有限公司 2017 年年度报告 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 子公司、设备公司、精棱设备 指 常州精棱设备制造有限公司 苏亚会计师事务所 指 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 公司章程 指 《江苏精棱铸锻股份有限公司章程》 主办券商 指 东海证券股份有限公司 三会 指 江苏精棱铸锻股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑礼斌、主管会计工作负责人郑礼斌及会计机构负责人（会计主管人员）谢苏明保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、宏观经济环境 下行、行业产能过 剩的风险 本公司归属于铸锻件行业,铸锻件是重工业行业的基础零件,是制造业的基础,公司 主要下游行业的发展与国民经济整体发展趋势基本一致,国内经济形势的变化、市 场外部供求关系的需求风险以及房地产政策的变化都会对铸锻件发展情况产生巨 大的影响。目前,我国经济增速正逐年下降,中国制造业采购经理指数一直在枯荣线 附近徘徊,反映出生产环节需求持续疲弱。 二、公司铸造事业 部过度依赖单一市 场和客户过度集中 的风险 在航运业全球普遍低迷的大环境下,公司铸造事业部过度依靠几个较大的航运业客 户,将导致公司丧失现有的抗风险意识、无法抵御大的经济波动,对未来公司经营发 展产生不利影响。公司已经通过三年规划，逐渐寻找新的方向，目前已经初有成效。 三、原材料波动风 险 从 2017 年至今,国际黑色系原材料普遍大涨,对下游企业的生产成本造成了大幅上 涨,终端的产品价格普遍具有滞后性。因此,对公司未来的利润及发展会有一定的影 响。 四、人员老龄化日 益严重 因受大环境影响,公司的锻工、造型工等工人普遍人员平均年龄偏大,新员工培养难 度较大。对于公司未来长期稳定发展有一定影响。但目前公司已经加大对员工的培 养速度并大幅提高基础工作员工的待遇，目前已经取得了一定的效果。 五、技术创新风险 在工业 4.0 时代下,制造业将出现大规模的洗牌,智能化程度提高。如果不能持续研 究开发新工艺和新技术,将导致公司可能丧失现有的核心竞争力及优势。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 公告编号：2018-005 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏精棱铸锻股份有限公司 英文名称及缩写 JiangSu Jingling Foundry & Forge Co., Ltd 证券简称 精棱股份 证券代码 837711 法定代表人 郑礼斌 办公地址 江苏省常州市新北区通江北路 39 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘大可 职务 董秘 电话 0519-85775121 传真 0519-85775201 电子邮箱 liudake@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省常州市新北区通江北路 39 号董秘办 213033 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 本公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 2 月 01 日 挂牌时间 2016 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C31 黑色金属冶炼和压延加工业中的黑色金属铸造 （3130）及 C339 其他金属制品制造中的锻件及粉末冶金制品制 造（3391） 主要产品与服务项目 生产各种铸件及锻件 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 35,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑礼斌 实际控制人 郑礼斌 公告编号：2018-005 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320400735302210U 否 注册地址 江苏省常州市新北区通江北路 39 号 否 注册资本 35,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 徐良民 方宁 会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 公告编号：2018-005 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 221,148,450.78 161,629,966.88 36.82% 毛利率% 30.80% 34.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,709,166.10 10,763,454.99 36.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 14,571,321.73 7,500,868.49 94.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.43% 8.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.33% 5.85% - 基本每股收益 0.42 0.31 35.48% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 232,639,515.52 222,326,731.83 4.64% 负债总计 74,344,743.16 79,610,327.04 -6.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 148,342,343.65 133,633,177.55 11.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.24 3.82 10.99% 资产负债率%（母公司） 32.46% 37.30% - 资产负债率%（合并） 31.96% 35.81% - 流动比率 1.72 1.43 - 利息保障倍数 16.15 8.83 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 30,728,504.91 21,528,133.28 42.74% 应收账款周转率 3.47 2.62 - 存货周转率 5.61 4.16 - 公告编号：2018-005 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.64% -5.63% - 营业收入增长率% 36.82% 0.14% - 净利润增长率% 26.01% 59.72% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,000,000 35,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 74,234.97 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 438,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -322,150.43 非经常性损益合计 190,984.54 所得税影响数 57,746.14 少数股东权益影响额（税后） -4,605.97 非经常性损益净额 137,844.37 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 1,510,000.00 1,500,000.00 - - 资产处置收益 0 10,000 - - 公告编号：2018-005 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于 C31 黑色金属冶炼和压延加工业中的黑色金属铸造（3130）及 C339 其他金属制品制造中 的锻件及粉末冶金制品制造（3391），拥有 12 项实用新型专利。公司是一家专门从事多种类多型号铸 锻件研发、生产和销售的资深民营企业。作为国家首批铸造行业准入认定企业、中国绿色铸造示范企业、 中国铸造协会、中国锻造协会理事单位、中国铸锻行业排头兵，公司致力于解决铸锻件主要技术难题和 问题、计算机模拟凝固软件在铸造工艺上的开发应用和铸造行业的人才培养。公司客户包括瓦锡兰推进 装置有限公司、中船动力有限公司（镇江中船）、巴西爱科公司 AGCO、美国迪尔公司等国内外知名公司。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年全年公司的经营情况及分析 1.公司的财务状况：截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额 232,639,515.52 元，较上年期末增长 了 4.64%；负债总额 74,344,743.16 元，比上年末减少 6.61%；资产负债率 31.96%，较上年度末略有下 降；归属于母公司净资产 148,342,343.65 元，比去年增加了 11.01%。 2.公司经营成果：2017 年 1-12 月份实现营业收入 221,148,450.78 元，同比增加 36.82%；营业成 本 153,031,371.84 元，比去年同期增加 44.63%；由于原材料大涨，今年公司毛利率 30.80%，较上年同 期 34.54%有所下降；净利润 15,578,367.57 元，同比增长 26.01%，主要因为公司采取降本增效的措施， 如：精减富余人员提高工作效率、在保证正常生产经营的前提下，减少流动资金货款，降低利息费用等。 3.现金流量情况：经营活动产生的现金流量净额变动额为 9,200,371.63 元，变动比例 42.74%，主 要原因是 2017 年度全年销售商品、提供劳务收到现金同比大幅增长近 3,000 万元，虽然原材料、人工 成本及税收也大幅上涨，但差额仍同比较增幅较大。 (二) 行业情况 中国目前拥有万吨以上自由锻造液压机 25 台、万吨以上模锻液压机 8 台、万吨以上挤压机 12 台， 公告编号：2018-005 11 在建和建成的万吨以上多向模锻液压机 8 台；具有全套水电锻件、航空、航天等高端装备制造业大型模 锻件及精密环形锻件的生产能力、各种铝型材和合金铜材的生产技术，物理模拟实验方法与手段日益丰 富，高温合金、钛合金、耐热不锈钢等高端材料开始进行锻造成形并交付使用。数字化、信息化工厂模 式开始运营尝试，锻造车间的现场管理得到很大改善，模具高速铣加工和锻造自动化等先进技术进入推 广和普及阶段。 中国锻造业也存在一些问题，如先进制造设备和关键设备零部件依赖进口，钢厂未全面开发冷、温 锻造专用钢材，年轻的专业人才缺乏，材料数据库的积累不足、数字化设计技术应用不广等等。行业里 对材料、锻造、热处理和机械加工工艺一体化研究体系认识和实施也不广泛，锻造行业企业还没有一套 影响或制约材料供应商的标准体系。 未来，研究和推广锻造产业关键工艺和装备，提升智能化制造水平将成为重点。适应单一零件大批 量生产的高端智能锻造成型设备需求强劲，快速换模装置、封闭高度快速调整装置、步进梁机械手的开 发、高性能滑动轴承的开发以及高性能加热设备的开发都是非常热门的方向。材料专家、锻造工艺专家、 热处理专家以及模具设计、质量管理、企业管理、体系维护、模具加工中心操作和三维造型与编程人员 等都是急需的人才。 中国铸造行业产量多年居世界首位，增速放缓。各领域铸件用量方面，我国汽车工业发展迅速，成 为铸件的最主要应用领域。2016 年度，汽车领域铸件用量占国内铸件总需求量的近三分之一，达 29.90%， 内燃机及农业机械用量为 13.03%，离心铸铁管用量为 16.10%，矿冶重机用量为 9.32%，工程机械用量为 6.99%，上述五个主要工业领域的铸件用量占到总需求量的 75%左右。 随着国家对基础设施的大量投入及工业化的快速推进，我国铸件总产量和需求量逐年攀升，铸造件 产量从 2007 年度的 3,126.93 万吨增加至 2016 年度的 4,720.00 万吨。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 26,364,089.46 11.33% 16,454,857.07 7.40% 60.22% 应收账款 57,495,267.99 24.71% 53,394,140.96 24.02% 7.68% 存货 26,083,939.55 11.21% 22,923,506.77 10.31% 13.79% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 89,286,067.67 38.38% 92,067,478.05 41.41% -3.02% 在建工程 - - - - - 短期借款 15,000,000.00 6.45% 30,000,000.00 13.49% -50.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 232,639,515.52 - 222,326,731.83 - 4.64% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，发生资产负债结构项目重大变化的是货币资金和短期借款项目，详细分析如下： 报告期末，货币资金余额为 26,364,089.46 元，较上年期末变动比例 60.22%，占总资产的比重为 11.33%，增额部分占总资产的比例为 4.26%。货币资金中承兑汇票保证金的大幅增加导致公司报告期末 货币资金余额的大幅增加。 报告期末，公司短期借款的余额较上年期末减少 1500 万元。报告期内，由于企业的市场开拓和产 公告编号：2018-005 12 业周期因素，企业的订单大幅上升，销售数量和销售额大幅上升，且均为较优质的客户，销售账期能够 满足企业内控的账期需求。由于货币资金回笼大幅增加，同时公司管理层出于应对危机，防范风险的角 度出发，大幅压缩银行贷款。 报告期末，公司已经按照会计准则的要求，对应收账款计提了坏账准备。公司认为，企业的资产和 负债结构，未发生明显的不良变化，企业的资产质量良好，且企业的现金流充足，未对企业的经营产生 明显的不良影响。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 221,148,450.78 - 161,629,966.88 - 36.82% 营业成本 153,031,371.84 69.20% 105,810,306.18 65.46% 44.63% 毛利率% 30.80% - 34.54% - - 管理费用 42,828,838.30 19.37% 40,499,311.42 25.06% 5.75% 销售费用 3,652,362.02 1.65% 2,311,225.43 1.43% 58.03% 财务费用 442,427.05 0.20% 749,630.00 0.46% -40.98% 营业利润 18,293,851.29 8.27% 12,429,980.54 7.68% 47.29% 营业外收入 300,000.00 0.14% 1,500,000.00 0.93% -80.00% 营业外支出 322,150.43 0.15% 307,990.03 0.19% 4.60% 净利润 15,578,367.57 7.04% 12,362,735.17 7.65% 26.01% 项目重大变动原因： 报告期内，利润构成项目发生重大变化的有营业收入、营业成本、销售费用、财务费用、营业外收 入项目，详细分析如下。 1、报告期内，营业收入增长额为 59,518,483.90 元，增长率达到了 36.82%，主要的原因有：报 告期内，国内外的经济形势在持续低迷之后略显复苏迹象，新需求比较旺盛；整个锻造行业，大多企业 呈现了增长的态势，特别是先进制造业、新能源领域及高端装备业等等。企业在报告期内，为了化解经 营压力，按照上期董事会工作报告制定的工作计划和方针，把有限的资源集中到有潜力的客户身上去， 一方面分散了客户的依赖和经营的市场风险，另一方面完成了 2017 年市场开发的目标。报告期内，企 业利用自有资金，加大了产品开发的投入和力度。去年和期初研发的很多产品，在本期形成了批量的销 售，产生了经营的利润。不仅在营业收入等业务总量上保持着企业稳定的增长，而且与老产品相比，销 售价格也得到了提升。 2、报告期内，营业成本增长额为 47,221,065.66 元，增长幅度达到了 44.63%，大于销售收入增长 的幅度，也导致了毛利率的下滑。铸锻行业，甚至在大多数制造型企业，都在报告期内普遍发生了类似 情况。主要的原因有：报告期内，国家的宏观经济调控的各项政策持续落实，环保政策收紧，去落后产 能持续实施，导致大宗原材料价格持续上涨或在高位运行；从大宗原材料的价格变动情况来看，钢铁等 有色金属涨幅较大，较大幅度的影响了部件的成本，同比上个报告期的市场价格及年度的平均价格，涨 幅非常明显。 3、销售费用：外贸出口 2017 年同比增加 23.74%，导致出口运费增加，营业收入大幅增加导致国内 运费大幅增加。 公告编号：2018-005 13 4、财务费用：公司对未来行业调整持谨慎乐观的态度，对各项成本进行压缩，公司决定缩减贷款 额，以降低财务费用。贷款总额由 30,000,000.00 元下降至 15,000,000.00 元，故报告期财务费用较上 年下降 40.98%。 5、营业利润：2017 年公司实现营业收入 221,148,450.78 元，较上年同期有大幅增长，同时公司 2017 年营业成本 153,031,371.84 元，由于公司 2017 年公司锻造事业部业务大幅增长，营业收入同比增 长 36.82%；但原材料价格也大幅上涨，导致营业成本同比增长 44.63%，最终导致公司营业利润较上年 同期大幅度的增加 47.29%。 6、报告期内，营业外收入减少 1,200,000.00 元，变动比例为-80.00%，主要原因是本期取得的政 府补助较上年大幅减少，上期营业外收入中，主要是挂牌“新三板”的政府性奖励部分（150 万元）， 同时根据会计政策的调整，将经营相关的列入其他收益科目。 7、净利润：公司 2017 年实现净利润 15,578,367.57 元，较上年同期增长 26.01%增速较为明显，主 要原因在于公司营业利润的较大幅度的增加（营业利润分析见 2、），营业外收入、营业外支出、所得 税费用因占营业收入比重较小对利润的贡献率不突出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 216,732,161.00 159,081,499.61 36.24% 其他业务收入 4,416,289.78 2,548,467.27 73.29% 主营业务成本 149,331,083.43 104,134,134.39 43.40% 其他业务成本 3,700,288.41 1,676,171.79 120.76% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 模锻件 118,151,270.81 53.43% 82,037,850.91 50.76% 铸锻件 60,142,179.18 27.20% 46,792,045.42 28.95% 机械产品 38,438,711.01 17.38% 30,251,603.28 18.72% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 由于行业周期影响，铸锻件产品销量同比去年有大幅度的提高，导致主营业务收入大幅提升。同时，自 2017 年至今，原材料价格同比大幅增加，所以导致主营业务成本也大幅度提高。 根据公司产品收入构成，各类产品占比较上年基本稳定。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 美国迪尔 JDC 21,812,888.77 9.86% 否 2 瓦锡兰推进装置有限公司 15,389,160.32 6.96% 否 3 长沙中传变速箱有限公司（中传机械） 14,911,583.11 6.74% 否 4 巴西爱科公司 AGCO 8,737,073.30 3.95% 否 5 凯迩必机械工业（镇江）有限公司 7,557,246.87 3.42% 否 公告编号：2018-005 14 合计 68,407,952.37 30.93% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 常州市石钢金属材料有限公司 32,676,331.08 23.58% 否 2 常州供电公司 17,830,506.34 12.87% 否 3 江阴兴澄特殊钢有限公司 7,703,028.06 5.56% 否 4 湖北新冶钢有限公司 7,692,871.01 5.55% 否 5 济南圣泉股份有限公司 6,264,310.00 4.52% 否 合计 72,167,046.49 52.08% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 30,728,504.91 21,528,133.28 42.74% 投资活动产生的现金流量净额 -7,063,416.42 119,208.74 -6,025.25% 筹资活动产生的现金流量净额 -21,555,856.10 -25,039,306.51 -13.91% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额和投资活动产生的现金流量净额变动均超过 30%的，导致 变动的原因解释如下： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额变动额为 9,200,371.63 元，变动比例 42.74%，主要原因 是 2017 年度全年销售商品、提供劳务收到现金同比大幅增长近 3,000 万元，虽然原材料、人工成本及 税收也大幅上涨，但差额仍同比较增幅较大； 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额变动额为-7,182,625.16 元，变动比例-6,025.25%，主要 原因是 2017 年购买设备及产品升级投入 739 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司常州精棱设备制造有限公司： 许可经营范围：数控机床、冶金设备及其配件的加工、制造；销售自产产品。 成立日期：2005 年 12 月 21 日 2017 年实现营业收入 38,438,711.01 元，营业成本 27,319,754.83 元，净利润实现 3,478,197.17 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 15 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未 来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任， 和社会共享企业发展成果。公司目前有残疾员工 4 人，只要适合岗位需求，未来还会逐步增加。 公司遵循“以人为本”的核心价值观，把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活 中的实际问题；完善收入分配制度，不断提高员工薪酬和福利；完善教育培训，注重培养和开发员工潜 能，促进员工健康成长；着力培育积极履行社会责任的企业文化，并与员工培训相结合，激发员工公益 心、慈爱心和责任心。 公司因守法纳税，获得常州市新北区春江镇镇府授予的“纳税贡献奖”与“社会贡献奖”。 三、 持续经营评价 公司自成立以来，一直专注于铸造、锻造、机械设备研究和钻研，通过多年的经验积累，凭借自身 的技术实力，有一套先进的技术和应对措施，不断试用新技术，研发新工艺，对设备进行改装升级，不 断与其他单位及科研机构商讨沟通，在技术及施工方案获得了极大的认可，为公司持续经营和服务好国 际市场打下了坚实的基础。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、生产等完全独立，公司具有良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的生产经 营模式，拥有与当前生产经营紧密相关的资源和要素，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失 持续经营能力的情况，也没有发生对持续经营能力中有重大不利影响的事项。公司在科研投入方面不断 加大，对外合作、考察、前期调研等工作在逐步展开。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-005 16 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 宏观经济环境下行、行业产能过剩的风险 本公司归属于铸锻件行业，铸锻件是重工业行业的基础零件，是制造业的基础，公司主要下游行业 的发展与国民经济整体发展趋势基本一致，国内经济形势的变化、市场外部供求关系的需求风险以及房 地产政策的变化都会对铸锻件发展情况产生巨大的影响。目前，我国经济增速正逐年下降，中国制造业 采购经理指数(PMI)一直在枯荣线附近徘徊，反映出生产环节需求持续疲弱。 应对措施：（1）提高铸锻件的科技含量，以质代量，提高单位产品的附加值。加大加强对企业内 部的“5S”、质量管理，提升企业内部的核心竞争力。（2）在保证盈利的前提下，可以适当让出一部 分利润来换取市场，提高市场占有率，深度开发客户。（3）在维持与现有海外合作伙伴订单的前提下， 扩展海外市场，以增加海外的订单和提高海外销售占比总销售的份额。深度开发已有海外合作伙伴，争 取得到更多的订单。 2.铸造事业部过度依赖单一市场和客户过度集中的风险 因行业限制，过往造船业需求旺盛，铸造作为配套行业得到快速的发展，现在经济形势不明朗，铸 造事业部营收影响相对较大。 应对措施：精棱铸造要进一步提高内部综合能力，以提高质量、交付的绩效来赢得市场、开拓市场。 坚持“多元化、多品种、高难度、复杂异形、一流客户”的产品定位与营销策略，要跳出并摆脱船用铸 件市场需求下滑的困境，通过开拓多元结构、完善管理体系、提高产品质量、巩固现有市场、开拓新增 业务、增加一流客户、完成重铸铸造。 3.人员老龄化日益严重的风险 因行业限制，铸锻造需要专业的造型工和锻工，并不能在短期内获得大量的专业性人才，企业的内 部培养和锻炼非常缓慢。 应对措施：我公司与核心技术和管理人员签订保密协议和同业禁止协议，同时为专业技术及核心员 工制定了较为合理的薪酬制度和激励制度，防止核心员工流失。同时扩大招收相关人员的数量，努力通 过企业内部培养以留住人才。 4.技术创新风险 在全球一体化背景下，工业进入 4.0 时代，制造业智能化程度提高。如果不能持续研究新技术和新 工艺，会导致公司丧失现有的优势地位。 应对措施：加大在基础设施上的投入，逐渐淘汰落后的产能，对智能制造做出新的尝试和学习。加 大研发力量的投入，提高研究水平的投入，奖励改进工艺的员工。 5.原材料价格波动风险 2017 年以来，钢材等主要黑色系原材料大涨，大大提高了下游企业的成本。 应对措施：公司采用了原材料成本加人工成本加制造费用加一定的毛利再结合产品结构的复杂程度 的定价原则来确定产品价格，并积极开发技术含量和附加值更高的产品来提高售价。 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用 公告编号：2018-005 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 承诺事项的履行情况 1、公司严格执行《票据法》等相关法律法规的有关规定，不开具无真实交易背景的票据的承诺。 履行情况：报告期内，公司开具 926 万元承兑汇票，均有真实交易背景。 2、公司董事、监事、高级管理人员出具关于避免同业竞争的承诺。 履行情况：公司全体董事、监事以及高级管理人员未从事与精棱股份所经营业务相同或相似业务， 没有以任何方式直接或间接经营任何与精棱股份所经营业务有竞争或可能构成竞争的业务。 3、实际控制人出具关于减少关联交易的承诺。 履行情况：报告期内已不存在实际控制人为公司的担保事项。 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 12,000,000.00 5.16% 银行承兑汇票保证金 固定资产 抵押 41,149,381.67 17.69% 向银行申请授信 无形资产 抵押 11,728,773.21 5.04% 向银行申请授信 总计 - 64,878,154.88 27.89% - 公告编号：2018-005 18 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 17,018,750 17,018,750 48.63% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 4,550,000 4,550,000 13.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 5,993,750 5,993,750 17.13% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 35,000,000 100.00% -17,018,750 17,981,250 51.38% 其中：控股股东、实际控 制人 18,200,000 52.00% -4,550,000 13,650,000 39.00% 董事、监事、高管 25,375,000 72.50% -7,393,750 17,981,250 51.38% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 35,000,000 - 0 35,000,000 - 普通股股东人数 34 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郑礼斌 18,200,000 0 18,200,000 52.00% 13,650,000 4,550,000 2 万彬彬 2,625,000 350,000 2,975,000 8.50% 2,231,250 743,750 3 姚东平 875,000 0 875,000 2.50% 656,250 218,750 4 束贵荣 875,000 0 875,000 2.50% 656,250 218,750 5 徐启东 875,000 0 875,000 2.50% 0 875,000 6 周旭牛 875,000 0 875,000 2.50% 0 875,000 7 孙义法 875,000 0 875,000 2.50% 0 875,000 合计 25,200,000 350,000 25,550,000 73.00% 17,193,750 8,356,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前七名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 19 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东和实际控制人为郑礼斌。郑礼斌先生持有公司 52%的股份，为公司控股股东和实际控 制人。1958 年出生，男，中国国籍，大专学历，毕业于常州电大。1977 年 1 月至 1980 年 12 月，于部 队服役；1981 年 1 月至 1995 年 3 月，历任常州机床厂财务科科长、副厂长等职；1995 年 3 月至 1995 年 12 月，任常州市机械冶金工业局局长助理；1996 年 1 月至 2000 年 3 月，任常州机床厂厂长；2000 年 4 月至 2001 年 7 月，任江苏多棱机床股份有限公司总经理、董事长；2001 年 8 月至 2003 年 10 月， 任常州机电国资经营有限公司（原常州市机械冶金工业局）总经理、党委书记；兼江苏多棱机床股份有 限公司董事长、常州精棱铸锻有限公司董事长、总经理等职；2003 年 11 月至 2004 年 11 月，任常州精 棱铸锻有限公司董事长、总经理；2004 年 12 月至 2015 年 12 月，任常州精棱铸锻有限公司董事长、总 经理、常州精棱设备制造有限公司董事长，2015 年 12 月 15 日至今任公司董事长，现兼任公司财务总监， 常州精棱设备制造有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人与控股股东为同一人。 公告编号：2018-005 20 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 江苏银行 20,000,000.00 4.57% 2016.9.7-2017.3.6 否 银行贷款 江苏银行 10,000,000.00 4.57% 2016.9.9-2017.3.8 否 银行贷款 江苏银行 25,000,000.00 5.22% 2017.6.7-2018.6.6 否 合计 - 55,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.5 0 0 公告编号：2018-005 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郑礼斌 董事长、财务 负责人 男 60 大专 2015.12-2018.12 及 2017.4-2018.12 是 万彬彬 副董事长、总 经理 男 50 硕士 2015.12-2018.12 是 束贵荣 董事 男 54 本科 2015.12-2018.12 是 石茂华 董事 男 56 本科 2015.12-2018.12 是 戚志明 董事 男 64 大专 2015.12-2018.12 是 姚东平 监事会主席 男 50 大专 2017.01-2018.12 是 张琦 监事 男 54 大专 2015.12-2018.12 是 朱秋红 监事 女 48 高中 2015.12-2018.12 是 刘大可 董秘 男 32 本科 2017.01-2018.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长郑礼斌是董秘刘大可的岳父，其余董事、监事、高级管理人员间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郑礼斌 董事长、财务 负责人 18,200,000 0 18,200,000 52.00% 0 万彬彬 副董事长、总 经理 2,625,000 350,000 2,975,000 8.50% 0 束贵荣 董事 875,000 0 875,000 2.50% 0 石茂华 董事 350,000 0 350,000 1.00% 0 戚志明 董事 350,000 0 350,000 1.00% 0 姚东平 监事会主席 875,000 0 875,000 2.50% 0 张琦 监事 350,000 0 350,000 1.00% 0 朱秋红 监事 0 0 0 0% 0 刘大可 董秘 0 0 0 0% 0 合计 - 23,625,000 350,000 23,975,000 68.50% 0 公告编号：2018-005 22 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 徐启东 财务总监、董 事、董秘 离任 - 因个人原因辞职,不再 担任公司职务。 姚东平 董事 离任 监事会主席 因个人原因辞职,后被 选举为监事并被推选 为监事会主席。 刘大可 证券事务代表 新任 董事会秘书 因原董秘辞职,董事长 提名并通过。 郑礼斌 董事长 新任 董事长、财务负责人 因前财务负责人辞职, 由董事长兼任财务负 责人。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公司控股股东和实际控制人为郑礼斌。目前郑礼斌先生兼任财务负责人。郑礼斌先生持有公司 52% 的股份，为公司控股股东和实际控制人。1958 年出生，男，中国国籍，大专学历，毕业于常州电大。1977 年 1 月至 1980 年 12 月，于部队服役；1981 年 1 月至 1995 年 3 月，历任常州机床厂财务科科长、副厂 长等职；1995 年 3 月至 1995 年 12 月，任常州市机械冶金工业局局长助理；1996 年 1 月至 2000 年 3 月， 任常州机床厂厂长；2000 年 4 月至 2001 年 7 月，任江苏多棱机床股份有限公司总经理、董事长；2001 年 8 月至 2003 年 10 月，任常州机电国资经营有限公司（原常州市机械冶金工业局）总经理、党委书记； 兼江苏多棱机床股份有限公司董事长、常州精棱铸锻有限公司董事长、总经理等职；2003 年 11 月至 2004 年 11 月，任常州精棱铸锻有限公司董事长、总经理；2004 年 12 月至 2015 年 12 月，任常州精棱铸锻有 限公司董事长、总经理、常州精棱设备制造有限公司董事长，2015 年 12 月 15 日至今任公司董事长，常 州精棱设备制造有限公司董事长。 姚东平先生，1968 年 4 月生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，毕业于常州机械学校电气专业， 党员，工程师。1987 年 7 月至 1992 年 10 月，历任常州灯芯绒厂设备科技术员、助理工程师；1992 年 10 月至 2002 年 2 月，任常州锻造总厂电气维修工程师；2002 年 3 月至 2008 年 9 月，任常州精棱铸锻 有限公司办公室主任；2008 年 9 月至 2009 年 7 月，任常州精棱铸锻有限公司锻造厂生产副厂长；2009 年 7 月至 2012 年 2 月，任常州精棱铸锻有限公司人力资源部部长；2012 年 2 月至 2013 年 2 月，任常州 精棱设备有限公司副总经理；2013 年 2 月起任常州精棱铸锻有限公司副总经理（分管精棱设备公司）， 2015 年 8 月起任常州精棱铸锻有限公司副总经理（分管精棱设备公司和铸造厂），2016 年 5 月起任常 州精棱设备制造有限公司总经理。2017 年 1 月起任公司办公室主任、监事会主席至今。 刘大可先生，1986 年 7 月生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，双学士，毕业于厦门集美大 学诚毅学院。2011 年 7 月至 2012 年 12 月，任海南海生中药业发展有限公司销售专员；2013 年 1 月 至 2016 年 6 月底，任海南开心保健品有限公司销售经理、华东区销售主管；2016 年 7 月至 2016 年底， 任公司证券代表；2017 年 1 月至今，任公司董事会秘书。 公告编号：2018-005 23 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 89 80 生产人员 305 298 销售人员 9 9 技术人员 14 25 财务人员 5 4 员工总计 422 416 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 46 38 专科 62 70 专科以下 313 307 员工总计 422 416 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司继续实行定编定岗、合并岗位、压缩人员、精兵简政等方式，辅助 岗位人员有所压缩，但关键岗位及核心技术人员略有增加。 2、人才引进与招聘：随着公司订单与任务增加，增加了造型、模锻工艺技术人员和数控加工操作 人员等，员工素质得到进一步通过，结构进一步优化。同时在招聘上，根据公司人员规划需求，广泛拓 展招聘渠道，不断完善招聘流程与招聘方式，以保障公司发展的人员需求。 3、员工薪酬政策：公司实行全员劳动合同制，员工薪酬包括薪金、津贴及奖金等。公司依据《中 华人民共和国劳动法》和国家及地方有关法律法规、规范性文件，与所有员工签订了劳动合同，为员工 签订了劳动合同，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育保险和住房公积金。 为吸引和留住人才，保障公司活力，公司对中高级管理人员(包括业务主管、主任工程师、副主任 工程师)实行年薪工资制，以岗定薪，岗变薪变。同时实行年度工作嘉奖与利润嘉奖，在合法、合规的 前提下，结合市场行情与公司实际，对薪酬标准、薪酬结构、薪酬及福利水平进行了合理提升，为公司 留住核心人才提供了有力支撑；在员工激励方面，完善员工职业规划制定，拓宽员工晋升渠道，加强员 工绩效考核力度，全面实施计件（时）工资制，做到了工作产出与工作所得相一致，以奖励和稳定员工 队伍。 4、培训规划：公司制定了详细完整的人才培训计划，着力于员工综合职业素养的提升，针对不同 阶段、不同岗位制定了相应的培训计划，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用 期间岗位技能培训及实习、在职员业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训、员工晋级、调岗 职业技能培训等。在加强员工内部培训的同时，公司还不定期地输送中高层管理人员参加外部管理技能 方面的培训，全面不断提升公司员工素质、业务能力、管理能力，提升员工和部门的工作效率，为公司 战略目标的实现提供坚实的基础。 5、需公司承担费用的退养、长病假人员由年初的 9 人，到年末减少为 3 人。 公告编号：2018-005 24 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 公告编号：2018-005 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人 员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则及其他法律法规的规定， 能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项按照《公司法》、 《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限 度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，章程无修改。 公告编号：2018-005 26 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会 议 类 型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 事 会 5 第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于提名董事会秘书的议案》、《精棱股 份 2017 年度方针目标的议案》。 第一届董事会第十二次会议审议通过了《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年 度审计报告》、《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、《聘请江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、《2016 年度利润分配方案》、《公司预计 2017 年度日常性关 联交易的议案》、《2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》、 《关于<2016 年度报告及年报摘要>的议案》、《年度报告信息披露重大差错责任追究制 度》、《关于提议召开 2016 年年度股东大会的议案》、《关于江苏精棱铸锻股份有限 公司以不动产抵押为获得银行借款和其他融资提供担保的议案》、《关于聘任公司财务 负责人的议案》、《关于 2017 年第一季度经济活动分析报告的议案》。 第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于 2017 年度上半年管理评审的议案》。 第一届董事会第十四次会议审议通过了《<江苏精棱铸锻股份有限公司 2017 年半年 报>及披露相关事项》。 第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于 2017 年第三季度管理评审的议案》。 监 事 会 4 第一届监事会第四次会议审议通过了《关于提名姚东平为新任监事的议案》等。 第一届监事会第五次会议审议通过了《关于选举产生监事会主席的议案》。 第一届监事会第六次会议审议通过了《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年度 审计报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、《聘请江苏 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、《2016 年度利润分配方案》、《公司预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、《2016 年度非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》、《关于<2016 年度报告及年报 摘要>的议案》、《关于江苏精棱铸锻股份有限公司以不动产抵押为获得银行借款和其 他融资提供担保的议案》。 第一届监事会第七次会议审议通过了《<江苏精棱铸锻股份有限公司2017年半年报> 及披露相关事项》。 股 东 大 会 2 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举姚东平为新任监事的议案》。 2016 年年度股东大会审议通过了《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度监事会 工作报告》、《2016 年度审计报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务 预算报告》、《聘请江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审 计机构的议案》、《2016 年度利润分配方案》、《公司预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》、《2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》、《关 于﹤2016 年度报告及年报摘要﹥的议案》、《关于江苏精棱铸锻股份有限公司以不动 产抵押为获得银行借款提供担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、 《公司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形， 公告编号：2018-005 27 会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》“三 会”议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培 训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定， 勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 报告期内公司未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件 及公司《投资者关系管理办法》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投 资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的 询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由公司董事会秘书统筹安排。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业；具有独 立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 1、业务独立性：公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，以及供应、销售部门和渠道，不存在 与控股股东或实际控制人之间的关联方交易，公司业务独立。 2、人员独立性：公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 3、资产完整及独立性：公司完整拥有土地、房产、车辆、机器设备、商标、专利等资产的所有权。公司 主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及 其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。 4、机构独立性：公司与控股股东完全分开并独立运行，公司完全拥有机构设置自主权，不存在合署办公、 混合经营的情形，公司机构独立。 5、财务独立性：公司独立开设银行账户，独立纳税，拥有一套完整独立的财务核算制度体系和财务管理 及风险控制等制度，公司财务独立。 公告编号：2018-005 28 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司的内 部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理 制度进行管理和运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司未发生董事会对有关责任人采取 问责及处理的情况，公司能按照法律法规的规定，编制并发布公司年度报告。 截至报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内公司未发生重大会计差错更 正、重大信息发遗漏等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。。 公告编号：2018-005 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 苏亚常审[2018]66 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 审计报告日期 2018 年 4 月 8 日 注册会计师姓名 徐良民 方宁 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 苏 亚 常 审 [2018]66 号 审 计 报 告 江苏精棱铸锻股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏精棱铸锻股份有限公司（以下简称精棱股份）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2017 年度的合并利润表及利润表、合并现金 流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了精棱股份 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于精棱股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2018-005 30 精棱股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估精棱股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精棱股份、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督精棱股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 公告编号：2018-005 31 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对精棱股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致精棱股份 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就精棱股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：徐良民 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：方宁 中国 南京市 2018 年 4 月 8 日 公告编号：2018-005 32 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 26,364,089.46 16,454,857.07 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 9,260,472.09 15,009,283.30 应收账款 五、3 57,495,267.99 53,394,140.96 预付款项 五、4 7,591,610.74 4,028,698.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 303,250.00 708,844.00 买入返售金融资产 存货 五、6 26,083,939.55 22,923,506.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 837,297.04 1,470,161.87 流动资产合计 127,935,926.87 113,989,492.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 五、8 235,808.00 260,134.28 固定资产 五、9 89,286,067.67 92,067,478.05 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 12,376,602.98 12,959,814.50 开发支出 商誉 公告编号：2018-005 33 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 2,805,110.00 2,246,572.17 其他非流动资产 五、12 803,240.00 非流动资产合计 104,703,588.65 108,337,239.00 资产总计 232,639,515.52 222,326,731.83 流动负债： 短期借款 五、13 15,000,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、14 15,000,000.00 7,200,000.00 应付账款 五、15 22,890,186.90 19,482,725.11 预收款项 五、16 8,883,340.78 6,182,297.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、17 6,003,999.00 5,513,191.27 应交税费 五、18 1,480,447.93 962,981.03 应付利息 应付股利 五、19 2,785,930.54 8,135,930.54 其他应付款 五、20 2,053,477.42 1,662,330.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、21 247,360.59 470,870.76 流动负债合计 74,344,743.16 79,610,327.04 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-005 34 非流动负债合计 负债合计 74,344,743.16 79,610,327.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 68,153,810.15 68,153,810.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 2,285,816.88 1,075,799.84 一般风险准备 未分配利润 五、25 42,902,716.62 29,403,567.56 归属于母公司所有者权益合计 148,342,343.65 133,633,177.55 少数股东权益 9,952,428.71 9,083,227.24 所有者权益合计 158,294,772.36 142,716,404.79 负债和所有者权益总计 232,639,515.52 222,326,731.83 法定代表人：郑礼斌 主管会计工作负责人：郑礼斌 会计机构负责人：谢苏明 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 17,649,987.22 13,651,366.28 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,195,718.00 应收账款 十一、1 43,317,650.43 39,551,956.54 预付款项 6,152,389.84 3,781,848.68 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 260,800.00 585,794.00 存货 17,560,521.66 14,453,093.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 795,377.13 1,437,554.86 流动资产合计 85,736,726.28 78,657,331.89 非流动资产： 可供出售金融资产 公告编号：2018-005 35 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 7,537,986.18 7,537,986.18 投资性房地产 8,623,541.00 9,211,658.84 固定资产 70,989,388.99 71,701,047.18 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,376,602.98 12,959,814.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,312,829.70 793,791.28 其他非流动资产 803,240.00 非流动资产合计 100,840,348.85 103,007,537.98 资产总计 186,577,075.13 181,664,869.87 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 30,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 15,000,000.00 7,200,000.00 应付账款 16,478,098.64 13,919,722.84 预收款项 3,106,352.78 1,285,823.26 应付职工薪酬 5,099,290.73 4,698,015.10 应交税费 925,177.15 475,735.72 应付利息 应付股利 2,785,930.54 8,135,930.54 其他应付款 1,922,885.77 1,566,963.12 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 247,360.59 470,870.76 流动负债合计 60,565,096.20 67,753,061.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 公告编号：2018-005 36 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 60,565,096.20 67,753,061.34 所有者权益： 股本 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 68,153,810.15 68,153,810.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,285,816.88 1,075,799.84 一般风险准备 未分配利润 20,572,351.90 9,682,198.54 所有者权益合计 126,011,978.93 113,911,808.53 负债和所有者权益合计 186,577,075.13 181,664,869.87 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 221,148,450.78 161,629,966.88 其中：营业收入 五、26 221,148,450.78 161,629,966.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 203,067,734.46 149,213,191.84 其中：营业成本 五、26 153,031,371.84 105,810,306.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 2,805,360.67 2,370,336.76 销售费用 五、28 3,652,362.02 2,311,225.43 公告编号：2018-005 37 管理费用 五、29 42,828,838.30 40,499,311.42 财务费用 五、30 442,427.05 749,630.00 资产减值损失 五、31 307,374.58 -2,527,617.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 3,205.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 74,234.97 10,000.00 其他收益 五、33 138,900.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,293,851.29 12,429,980.54 加：营业外收入 五、34 300,000.00 1,500,000.00 减：营业外支出 五、35 322,150.43 307,990.03 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,271,700.86 13,621,990.51 减：所得税费用 五、36 2,693,333.29 1,259,255.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,578,367.57 12,362,735.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 15,578,367.57 12,362,735.17 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 869,201.47 1,599,280.18 2.归属于母公司所有者的净利润 14,709,166.10 10,763,454.99 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 15,578,367.57 12,362,735.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,709,166.10 10,763,454.99 归属于少数股东的综合收益总额 869,201.47 1,599,280.18 公告编号：2018-005 38 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.42 0.31 （二）稀释每股收益 0.42 0.31 法定代表人：郑礼斌 主管会计工作负责人：郑礼斌 会计机构负责人：谢苏明 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 185,057,409.93 132,781,439.43 减：营业成本 十一、4 127,963,744.44 87,050,322.34 税金及附加 2,465,644.53 2,134,544.65 销售费用 3,290,516.10 2,079,087.26 管理费用 36,874,502.34 35,136,538.03 财务费用 467,679.23 754,173.52 资产减值损失 149,376.93 375,444.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 3,205.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 74,234.97 10,000.00 其他收益 138,900.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,059,081.33 5,264,534.24 加：营业外收入 300,000.00 1,500,000.00 减：营业外支出 297,575.43 267,990.03 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,061,505.90 6,496,544.21 减：所得税费用 1,961,335.50 533,489.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,100,170.40 5,963,054.58 （一）持续经营净利润 12,100,170.40 5,963,054.58 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 公告编号：2018-005 39 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 12,100,170.40 5,963,054.58 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.35 0.17 （二）稀释每股收益 0.35 0.17 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 156,376,556.28 126,358,896.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,694,395.90 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 1,148,558.70 4,686,307.04 经营活动现金流入小计 159,219,510.88 131,045,203.61 购买商品、接受劳务支付的现金 56,849,320.72 52,422,548.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 39,467,631.35 34,403,801.30 支付的各项税费 8,867,225.36 7,976,168.24 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 23,306,828.54 14,714,551.80 经营活动现金流出小计 128,491,005.97 109,517,070.33 经营活动产生的现金流量净额 30,728,504.91 21,528,133.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,205.50 公告编号：2018-005 40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 331,707.06 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 331,707.06 3,013,205.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,395,123.48 2,893,996.76 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,395,123.48 2,893,996.76 投资活动产生的现金流量净额 -7,063,416.42 119,208.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 55,000,000.00 60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 55,000,000.00 42,000,000.00 筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 102,000,000.00 偿还债务支付的现金 70,000,000.00 77,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,555,856.10 7,089,306.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 55,000,000.00 42,000,000.00 筹资活动现金流出小计 131,555,856.10 127,039,306.51 筹资活动产生的现金流量净额 -21,555,856.10 -25,039,306.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,109,232.39 -3,391,964.49 加：期初现金及现金等价物余额 12,254,857.07 15,646,821.56 六、期末现金及现金等价物余额 14,364,089.46 12,254,857.07 法定代表人：郑礼斌 主管会计工作负责人：郑礼斌 会计机构负责人：谢苏明 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 134,254,635.58 109,550,475.34 收到的税费返还 1,694,395.90 收到其他与经营活动有关的现金 19,981,976.18 11,654,302.07 经营活动现金流入小计 155,931,007.66 121,204,777.41 购买商品、接受劳务支付的现金 52,563,078.75 43,916,290.59 公告编号：2018-005 41 支付给职工以及为职工支付的现金 31,948,946.27 27,933,981.28 支付的各项税费 5,087,951.26 6,341,312.72 支付其他与经营活动有关的现金 41,513,137.92 23,826,695.35 经营活动现金流出小计 131,113,114.20 102,018,279.94 经营活动产生的现金流量净额 24,817,893.46 19,186,497.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,205.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 331,707.06 5,761,232.68 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 331,707.06 8,764,438.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,395,123.48 2,825,982.54 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,395,123.48 2,825,982.54 投资活动产生的现金流量净额 -7,063,416.42 5,938,455.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 55,000,000.00 60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 55,000,000.00 42,000,000.00 筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 102,000,000.00 偿还债务支付的现金 70,000,000.00 77,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,555,856.10 7,089,306.51 支付其他与筹资活动有关的现金 55,000,000.00 42,000,000.00 筹资活动现金流出小计 131,555,856.10 127,039,306.51 筹资活动产生的现金流量净额 -21,555,856.10 -25,039,306.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,801,379.06 85,646.60 加：期初现金及现金等价物余额 9,451,366.28 9,365,719.68 六、期末现金及现金等价物余额 5,649,987.22 9,451,366.28 公告编号：2018-005 42 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,000,000.00 68,153,810.15 1,075,799.84 29,403,567.56 9,083,227.24 142,716,404.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 68,153,810.15 1,075,799.84 29,403,567.56 9,083,227.24 142,716,404.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,210,017.04 13,499,149.06 869,201.47 15,578,367.57 （一）综合收益总额 14,709,166.10 869,201.47 15,578,367.57 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 公告编号：2018-005 43 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,210,017.04 -1,210,017.04 1．提取盈余公积 1,210,017.04 -1,210,017.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 68,153,810.15 2,285,816.88 42,902,716.62 9,952,428.71 158,294,772.36 项目 上期 公告编号：2018-005 44 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,000,000.00 68,153,810.15 479,494.38 19,236,418.03 7,483,947.06 130,353,669.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 68,153,810.15 479,494.38 19,236,418.03 7,483,947.06 130,353,669.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 596,305.46 10,167,149.53 1,599,280.18 12,362,735.17 （一）综合收益总额 10,763,454.99 1,599,280.18 12,362,735.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 596,305.46 -596,305.46 公告编号：2018-005 45 1．提取盈余公积 596,305.46 -596,305.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 68,153,810.15 1,075,799.84 29,403,567.56 9,083,227.24 142,716,404.79 法定代表人：郑礼斌 主管会计工作负责人：郑礼斌 会计机构负责人：谢苏明 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2018-005 46 一、上年期末余额 35,000,000.00 68,153,810.15 1,075,799.84 9,682,198.54 113,911,808.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 68,153,810.15 1,075,799.84 9,682,198.54 113,911,808.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,210,017.04 10,890,153.36 12,100,170.40 （一）综合收益总额 12,100,170.40 12,100,170.40 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,210,017.04 -1,210,017.04 1．提取盈余公积 1,210,017.04 -1,210,017.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 公告编号：2018-005 47 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 68,153,810.15 2,285,816.88 20,572,351.90 126,011,978.93 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 68,153,810.15 479,494.38 4,315,449.42 107,948,753.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 68,153,810.15 479,494.38 4,315,449.42 107,948,753.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 596,305.46 5,366,749.12 5,963,054.58 （一）综合收益总额 5,963,054.58 5,963,054.58 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 公告编号：2018-005 48 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 596,305.46 -596,305.46 1．提取盈余公积 596,305.46 -596,305.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 68,153,810.15 1,075,799.84 9,682,198.54 113,911,808.53 公告编号：2018-005 49 江苏精棱铸锻股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 （除另有说明外，所有金额单位均为人民币元） 附注一、公司基本情况 一、公司概况 江苏精棱铸锻股份有限公司（以下简称“公司”）系 2015 年 12 月由常州精棱铸锻有限公 司（以下简称有限公司）整体变更设立的股份有限公司。公司以有限公司截至 2015 年 11 月 30 日止经审计的净资产人民币 103,153,810.15 元按 2.947:1 的比例折合为 3,500.00 万股，按每 股面值 1 元，计入实收资本（股本），超过折股部分的净资产 68,153,810.15 元计入资本公积。 2015 年 12 月 25 日办理完股改的工商变更程序，取得统一社会信用代码为 91320400735302210U 的《营业执照》。 公司住所：常州市新北区通江北路 39 号。法定代表人：郑礼斌；注册资本：3,500.00 万 元；实收资本 3,500.00 万元；公司类型：股份有限公司。 经营范围：铸件、锻件、金属加工机械的制造，技术开发，技术转让；通用零部件的制 造，加工，技术开发，技术转让；钢材销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营 本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营 进料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2016 年 2 月 2 日，经全国中小企业股份转让系统有限公司《关于同意江苏精棱铸锻股份 有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（【2016】3995 号文）批复，公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“精棱股份”，证券代码为 837711。 2017 年，徐膺斌将持有的 35 万股转让给万彬彬；吴蕴雯通过非交易过户方式取得唐炳 生持有的 35 万股非流通股份。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本为 3,500.00 万元，股权结构情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 郑礼斌（自然人） 1,820.00 52.00 2 万彬彬（自然人） 297.50 8.50 3 束贵荣（自然人） 87.50 2.50 4 周旭牛（自然人） 87.50 2.50 5 孙义法（自然人） 87.50 2.50 6 徐启东（自然人） 87.50 2.50 7 姚东平（自然人） 87.50 2.50 公告编号：2018-005 50 8 石茂华（自然人） 35.00 1.00 9 陶美芳（自然人） 35.00 1.00 10 张 琦（自然人） 35.00 1.00 11 何海峰（自然人） 35.00 1.00 12 吴立洪（自然人） 35.00 1.00 13 吴蕴雯（自然人） 35.00 1.00 14 何 微（自然人） 35.00 1.00 15 卢 倩（自然人） 35.00 1.00 16 臧金平（自然人） 35.00 1.00 17 韩伟成（自然人） 35.00 1.00 18 陶洪兴（自然人） 35.00 1.00 19 殷兰芬（自然人） 35.00 1.00 20 邓云松（自然人） 35.00 1.00 21 江慧芳（自然人） 35.00 1.00 22 周书贵（自然人） 35.00 1.00 23 张 健（自然人） 35.00 1.00 24 朱建平（自然人） 35.00 1.00 25 戚志明（自然人） 35.00 1.00 26 王 波（自然人） 35.00 1.00 27 汤钧勤（自然人） 35.00 1.00 28 王国荣（自然人） 35.00 1.00 29 陈文伟（自然人） 35.00 1.00 30 徐爱民（自然人） 35.00 1.00 31 丁汉卿（自然人） 35.00 1.00 32 谢富豹（自然人） 35.00 1.00 33 张小其（自然人） 35.00 1.00 34 钱景承（自然人） 35.00 1.00 合计 3,500.00 100.00 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注六之1在子公司中的权益”。 附注二、财务报表的编制基础 公告编号：2018-005 51 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少 12 个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 三、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 四、记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 公告编号：2018-005 52 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定 ： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计 量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣 除累计减值准备后的金额计量。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 公告编号：2018-005 53 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 六、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权 益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1、报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公告编号：2018-005 54 2、报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 七、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 八、外币业务的核算方法 1、外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价） 将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司 按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2、资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别 进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额， 同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间 价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在 确定存货的期末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货 成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将 该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进 行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 九、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 公告编号：2018-005 55 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应 收款项；（4）可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3） 投资性主体对不纳入合并 财务报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益 性投资等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略 和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售 金融资产。在某些特殊情况下 ，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进 行会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或 应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公 允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价 款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资 收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。 实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间 按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时， 将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 公告编号：2018-005 56 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售 商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根 据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一 般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和 应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收 益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产 账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变 动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的 原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金 融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部 分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 公告编号：2018-005 57 金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部 分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公 允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业 会计准则第 39 号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续 交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减 值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额 重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 公告编号：2018-005 58 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确 认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌 是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公 允价值下跌幅度累计超过成本的 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间 12 个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重 分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或 重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该 类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 十、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2） 债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等 方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他 债务重组。 公告编号：2018-005 59 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1、确定组合的依据 账龄组合：单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提 坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合：关联方之间的应收款项及职工借款、备用金。 2、按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1～2 年 10.00 10.00 2～3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 其他组合，不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项 金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 十一、存货 （一）存货的分类 公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1、存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 公告编号：2018-005 60 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 2、存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1、低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2、包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 十二、持有待售及终止经营 （一）持有待售 1. 持有待售的非流动资产、处置组的范围 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，需已经获得批准。 3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 公告编号：2018-005 61 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动 资产不计提折旧或进行摊销。 持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不 予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售 后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类 别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待 售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （二）终止经营 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 十三、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 公告编号：2018-005 62 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 公告编号：2018-005 63 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十四、投资性房地产 （一）投资性房地产的范围 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的、能够单独计量和出 售的房地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备 增值后转让的土地使用权。 （二）投资性房地产的确认条件 投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认： 公告编号：2018-005 64 1、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司； 2、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （三）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 1、采用成本模式计量的建筑物的后续计量，比照固定资产的后续计量，按月计提折旧。 2、采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，比照无形资产的后续计量，按月进行 摊销。 十五、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2、该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1、除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2、公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照 固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计 入相关资产的成本或当期损益。 3、固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 5 3.17 构筑物 15 5 6.33 运输设备 5 5 19.00 电子设备 5 5 19.00 机器设备 14 5 6.79 仪器设备 5 5 19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4、融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 公告编号：2018-005 65 （三）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 1、融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2、融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊。 十六、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十七、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 公告编号：2018-005 66 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续 进行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 公告编号：2018-005 67 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十八、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1、外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2、自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1、使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 50 0 2.00 软件 3 0 33.33 公告编号：2018-005 68 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命和摊销方法与以前估计未有不同。 2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行 减值测试。 （三）无形资产使用寿命的估计 1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利 或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表 明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2、合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行 论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公 司带来经济利益的期限。 3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产 作为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1、研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2、开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1、公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租 公告编号：2018-005 69 金或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2、公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3、外购商品房全部作为固定资产。 十九、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 二十、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公告编号：2018-005 70 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 二十一、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义 务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1、该义务是公司承担的现时义务； 2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1、所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。 2、在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 公告编号：2018-005 71 二十二、收入确认 公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其确认原 则如下： （一）销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 公司国内销售收入的确认，是按产品实际交付客户并经客户验收后确认产品销售收入实 现。 公司国外产品销售收入的确认，是以办妥报关手续并取得报关单确认产品销售收入实 现。 （二）提供劳务收入的确认原则 1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够 可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可 靠地估计。 2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供 劳务收入： （1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金 额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本 金额确认 提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入 当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。 （三）让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 二十三、政府补助 公告编号：2018-005 72 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1、公司能够满足政府补助所附条件； 2、公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1、与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确 认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲 减相关成本。 3、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不 同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4、与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公 司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5、已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 二十四、递延所得税 公告编号：2018-005 73 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、 负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在 有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时 性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2、递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新 计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债 以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预 期方式相一致的税率和计税基础。 4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十五、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 公告编号：2018-005 74 处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 （1）自 2017 年 1 月 1 日起，与本公 司日常活动相关的政府补助，从“营业 外收入”项目重分类至“其他收益”项 目。比较数据不调整。 营业外收入、其他收益 外经贸发展专项资金 138,900.00 元重分类至 其他收益 （2）在利润表中新增“资产处置收益” 项目，将部分原列示为“营业外收入” 及“营业外支出”的资产处置损益重分 类至“资产处置收益”项目。比较数据相 应调整。 营业外收入、营业外支出、资 产处置收益 上年营业外收入中 10,000.00 元重分类至资 产处置损益，本年营业 外 收 入 中 164,566.81 元 ， 营 业 外 支 出 90,331.84 元 重 分 类 至 资产处置损益 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 附注四、税（费）项 主要税（费）种和税（费）率 税（费）种 计税（费）依据 税（费）率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%（销项税额） 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育附加费 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 附注五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-005 75 现金 32,548.78 33,534.31 银行存款 14,331,540.68 12,221,322.76 其他货币资金 12,000,000.00 4,200,000.00 合计 26,364,089.46 16,454,857.07 注：期末其他货币资金均为承兑汇票保证金 2、应收票据 （1）应收票据分类 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 9,260,472.09 15,009,283.30 合计 9,260,472.09 15,009,283.30 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票 据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 48,299,462.28 3、应收账款 （1）应收账款按类别披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,284,771.30 3.47 2,284,771.30 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 61,593,894.60 93.45 4,098,626.61 6.65 57,495,267.99 其中：账龄组合 61,593,894.60 93.45 4,098,626.61 6.65 57,495,267.99 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 2,032,328.39 3.08 2,032,328.39 100.00 合计 65,910,994.29 100.00 8,415,726.30 12.77 57,495,267.99 （续 1） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,284,771.30 3.70 2,284,771.30 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 56,631,618.04 91.81 3,781,392.03 6.68 52,850,226.01 其中：账龄组合 56,631,618.04 91.81 3,781,392.03 6.68 52,850,226.01 公告编号：2018-005 76 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 2,766,243.34 4.48 2,222,328.39 80.34 543,914.95 合计 61,682,632.68 100.00 8,288,491.72 13.44 53,394,140.96 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 公司名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 中高柴油机重工有限公司 2,284,771.30 2,284,771.30 100.00 对方经营困难，2015 年 10 月已经进入破产程序 合计 2,284,771.30 2,284,771.30 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 1 年以内 56,296,908.31 2,814,845.42 5 49,339,574.90 2,466,978.74 5 1-2 年 3,030,606.88 303,060.69 10 6,217,417.89 621,741.79 10 2-3 年 1,836,655.58 550,996.67 30 545,648.21 163,694.46 30 3 年以上 429,723.83 429,723.83 100 528,977.04 528,977.04 100 合计 61,593,894.60 4,098,626.61 56,631,618.04 3,781,392.03 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 317,234.58 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位名称 核销金额 江阴市新联机车车辆配件有限公司 190,000.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的 比例(%) 坏账准备金额 中船动力有限公司 4,426,594.16 1 年以内 6.72 221,329.71 潍柴（潍坊）中型柴油机有限 公司 3,655,250.05 1 年以内 5.55 182,762.50 瓦锡兰推进装置有限公司 3,338,282.59 1 年以内 5.06 166,914.13 美国迪尔 JDC 2,322,419.19 1 年以内 3.52 116,120.96 中高柴油机重工有限公司 2,284,771.30 3 年以上 3.47 2,284,771.30 合计 16,027,317.29 24.32 2,971,898.60 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 公告编号：2018-005 77 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,406,715.74 97.56 3,800,851.86 94.35 1-2 年 5,000.00 0.07 100,000.00 2.48 2-3 年 100,000.00 1.32 84,179.00 2.09 3 年以上 79,895.00 1.05 43,668.00 1.08 合计 7,591,610.74 100.00 4,028,698.86 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 常州供电公司 2,282,655.26 30.07 海安百协精锻机床有限公司 1,258,000.00 16.57 江苏沙钢集团淮钢特钢有限公司 605,991.14 7.98 无锡锡南铸造机械股份有限公司 480,000.00 6.32 韶关液压件厂有限公司 340,000.00 4.48 合计 4,966,646.40 65.42 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 309,750.00 100.00 6,500.00 2.10 303,250.00 其中：账龄组合 126,200.00 40.74 6,500.00 5.15 119,700.00 其他组合 183,550.00 59.26 183,550.00 单项金额不重大单项计 提坏账准备的其他应收 款 合计 309,750.00 100.00 6,500.00 2.10 303,250.00 （续 1） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大单独计提 坏账准备的其他应收款 公告编号：2018-005 78 按组合计提坏账准备的 其他应收款 725,204.00 100.00 16,360.00 2.26 708,844.00 其中：账龄组合 326,200.00 44.98 16,360.00 5.02 309,840.00 其他组合 399,004.00 55.02 399,004.00 单项金额不重大单项计 提坏账准备的其他应收 款 合计 725,204.00 100.00 16,360.00 2.26 708,844.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准 备 计提 比例(%) 其他应收款 坏账准 备 计提 比例(%) 1 年以内 126,000.00 6,300.00 5 326,000.00 16,300.00 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 200.00 60.00 30 3 年以上 200.00 200.00 100 100 合计 126,200.00 6,500.00 326,200.00 16,360.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 9,860.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 12,000.00 57,500.00 租金 126,000.00 326,000.00 押金 200.00 200.00 职工借款 171,550.00 341,504.00 合计 309,750.00 725,204.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 常州市姚氏铸造材料有限公 司 房租 126,000.00 1 年以内 40.68 6,300.00 高传松 职工借款 30,000.00 3 年以上 9.69 龚旭 职工借款 21,250.00 1 年以内 6.86 张辉 职工借款 19,000.00 1 年以内 6.13 朱宏伟 职工借款 15,600.00 1-2 年 5.04 合计 211,850.00 68.40 6,300.00 公告编号：2018-005 79 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 7,266,268.52 412,250.00 6,854,018.52 8,277,179.67 412,250.00 7,864,929.67 库 存 商品 2,708,563.49 2,708,563.49 3,526,313.58 3,526,313.58 在 产 品 18,898,248.29 2,376,890.75 16,521,357.54 13,909,154.27 2,376,890.75 11,532,263.52 合计 28,873,080.30 2,789,140.75 26,083,939.55 25,712,647.52 2,789,140.75 22,923,506.77 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 412,250.00 412,250.00 在产品 2,376,890.75 2,376,890.75 合计 2,789,140.75 2,789,140.75 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税费 41,919.91 522,394.60 未抵扣进项税 795,377.13 947,767.27 合计 837,297.04 1,470,161.87 8、投资性房地产 采用成本模式计量的投资性房地产 项目 房屋及构筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,008,013.76 1,008,013.76 2.本期增加金额 ⑴购置 ⑵在建工程转入 ⑶企业合并增加 公告编号：2018-005 80 3.本期减少金额 ⑴处置或报废 ⑵企业合并减少 4.期末余额 1,008,013.76 1,008,013.76 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 747,879.48 747,879.48 2.本期增加金额 24,326.28 24,326.28 ⑴计提 24,326.28 24,326.28 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置或报废 ⑵企业合并减少 4.期末余额 772,205.76 772,205.76 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置或报废 ⑵企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 235,808.00 235,808.00 2.期初余额 260,134.28 260,134.28 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 构筑物 机器设备 运输设备 电子设备 仪器设备 合计 一、账 面 原 值： 1. 期 初 余额 87,502,345.74 9,741,901.04 136,409,017.06 2,989,611.63 321,452.15 6,135,125.64 243,099,453.26 公告编号：2018-005 81 2. 本 期 增加金 额 ⑴购置 218,767.90 6,150,854.87 571,208.70 118,238.77 140,299.16 7,199,369.40 ⑵在建 工程转 入 ⑶调整 明细 3. 本 期 减少金 额 3,490,938.16 683,084.00 21,504.26 344,789.23 4,540,315.65 ⑴处置 或报废 3,490,938.16 683,084.00 21,504.26 344,789.23 4,540,315.65 ⑵调整 明细 4. 期 末 余额 87,721,113.64 9,741,901.04 139,068,933.77 2,877,736.33 418,186.66 5,930,635.57 245,758,507.01 二、累 计折旧 1. 期 初 余额 39,357,034.37 6,823,012.87 97,207,335.43 2,834,961.77 169,054.86 4,640,575.91 151,031,975.21 2. 本 期 增加金 额 2,783,554.31 562,320.84 5,846,189.47 167,787.96 61,853.88 307,435.98 9,729,142.44 ⑴计提 2,783,554.31 562,320.84 5,846,189.47 167,787.96 61,853.88 307,435.98 9,729,142.44 ⑵调整 明细 3. 本 期 减少金 额 3,239,493.53 683,084.00 21,504.26 344,596.52 4,288,678.31 ⑴处置 或报废 3,239,493.53 683,084.00 21,504.26 344,596.52 4,288,678.31 ⑵调整 明细 公告编号：2018-005 82 4. 期 末 余额 42,140,588.68 7,385,333.71 99,814,031.37 2,319,665.73 209,404.48 4,603,415.37 156,472,439.34 三、减 值准备 1. 期 初 余额 2. 本 期 增加金 额 ⑴计提 ⑵调整 明细 3. 本 期 减少金 额 ⑴处置 或报废 ⑵调整 明细 4. 期 末 余额 四、账 面价值 1. 期 末 余额 45,580,524.96 2,356,567.33 39,254,902.40 558,070.60 208,782.18 1,327,220.20 89,286,067.67 2. 期 初 余额 48,145,311.37 2,918,888.17 39,201,681.63 154,649.86 152,397.29 1,494,549.73 92,067,478.05 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 备注 铸造厂扩建厂房（新） 1,382,583.96 正在办理中 食堂 1,727,088.41 正在办理中 厂招待所新市路 59 号 263,405.38 正在办理中 合计 3,373,077.75 10、无形资产 公告编号：2018-005 83 无形资产情况 项目 土地使用权 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 15,981,960.74 1,509,222.77 17,491,183.51 2.本期增加金额 ⑴购置 ⑵内部研发 ⑶企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置或待处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 15,981,960.74 1,509,222.77 17,491,183.51 二、累计摊销 1.期初余额 3,931,272.53 600,096.48 4,531,369.01 2.本期增加金额 ⑴计提 321,915.00 261,296.52 583,211.52 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 4,253,187.53 861,393.00 5,114,580.53 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 11,728,773.21 647,829.77 12,376,602.98 2.期初余额 12,050,688.21 909,126.29 12,959,814.50 11、递延所得税资产 公告编号：2018-005 84 （1）已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 11,211,367.05 2,805,110.00 11,093,992.47 2,246,572.17 合计 11,211,367.05 2,805,110.00 11,093,992.47 2,246,572.17 12、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 803,240.00 合计 803,240.00 13、短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 15,000,000.00 30,000,000.00 合计 15,000,000.00 30,000,000.00 14、应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 15,000,000.00 7,200,000.00 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 22,024,856.24 17,423,508.32 设备款/工程款/软件款 865,330.66 2,059,216.79 合计 22,890,186.90 19,482,725.11 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 8,883,340.78 6,182,297.80 合计 8,883,340.78 6,182,297.80 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 公告编号：2018-005 85 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海一重工程技术有限公司 2,220,000.00 尚未结算 武汉中冶斯瑞普科技有限公司 652,080.00 尚未结算 北京首特冶金工程设计有限公司 462,796.90 尚未结算 北京钢研新冶工程技术中心有限 公司 300,000.00 尚未结算 合计 3,634,876.90 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,975,787.81 36,421,781.81 35,489,042.08 5,908,527.54 二、离职后福利—设定提存计 划 537,403.46 3,694,596.72 4,136,528.72 95,471.46 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 5,513,191.27 40,116,378.53 39,625,570.80 6,003,999.00 （2）短期薪酬 项目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,833,873.00 30,441,921.28 29,634,213.28 5,641,581.00 二、职工福利费 1,043,443.31 1,043,443.31 三、社会保险费 2,388,748.78 2,388,748.78 其中：1. 医疗保险费 1,828,548.40 1,828,548.40 2. 工伤保险费 425,116.60 425,116.60 3. 生育保险费 135,083.78 135,083.78 四、住房公积金 2,045,150.00 2,045,150.00 五、工会经费和职工教育经费 141,914.81 502,518.44 377,486.71 266,946.54 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 4,975,787.81 36,421,781.81 35,489,042.08 5,908,527.54 （3）设定提存计划列示 公告编号：2018-005 86 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 3,562,992.23 3,562,992.23 2、失业保险费 131,604.49 131,604.49 3、企业年金缴费 4、其他 537,403.46 441,932.00 95,471.46 合计 537,403.46 3,694,596.72 4,136,528.72 95,471.46 [注]其他为退养下放剥离人员生活费。 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 696,775.81 增值税 229,093.22 431,845.56 土地使用税 133,137.00 132,767.70 房产税 288,399.21 282,958.22 城市维护建设税 46,648.87 66,686.40 教育费附加 33,320.62 47,633.15 代扣代缴个人所得税 53,073.20 印花税 1,090.00 合计 1,480,447.93 962,981.03 19、应付股利 项目 期末余额 期初余额 应付股东股利 2,785,930.54 8,135,930.54 20、其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 285,127.00 241,227.00 预提电费 1,349,212.51 1,242,846.82 其他 419,137.91 178,256.71 合计 2,053,477.42 1,662,330.53 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 21、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-005 87 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 247,360.59 470,870.76 合计 247,360.59 470,870.76 22、股本 （1）股本变动情况 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 35,000,000.00 35,000,000.00 （2）期末股东持股情况见附注一 23、资本公积 资本公积变动情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 68,153,810.15 68,153,810.15 合计 68,153,810.15 68,153,810.15 24、盈余公积 盈余公积变动情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,075,799.84 1,210,017.04 2,285,816.88 合计 1,075,799.84 1,210,017.04 2,285,816.88 25、未分配利润 项目 金额 年初未分配利润 29,403,567.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,709,166.10 减：提取法定盈余公积 1,210,017.04 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他（所有者权益内部转换） 期末未分配利润 42,902,716.62 26、营业收入与营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-005 88 收入 成本 收入 成本 主营业务 216,732,161.00 149,331,083.43 159,081,499.61 104,134,134.39 其他业务 4,416,289.78 3,700,288.41 2,548,467.27 1,676,171.79 合计 221,148,450.78 153,031,371.84 161,629,966.88 105,810,306.18 （2）主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 模锻件 118,151,270.81 81,431,085.34 82,037,850.91 52,522,848.19 铸铁件 60,142,179.18 40,580,243.26 46,792,045.42 31,569,786.39 机械产品 38,438,711.01 27,319,754.83 30,251,603.28 20,041,499.81 合计 216,732,161.00 149,331,083.43 159,081,499.61 104,134,134.39 （3）公司前五名客户的营业收入情况 序号 客户名称 本期发生额 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 1 美国迪尔 JDC 21,812,888.77 9.86 2 瓦锡兰推进装置有限公司 15,389,160.32 6.96 3 长沙中传变速箱有限公司（中传机 械） 14,911,583.11 6.74 4 巴西爱科公司 AGCO 8,737,073.30 3.95 5 凯迩必机械工业（镇江）有限公司 7,557,246.87 3.42 合计 68,407,952.37 30.93 27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 832,340.93 845,981.60 教育费附加 594,529.24 604,272.59 房产税 785,025.42 536,555.27 土地使用税 532,548.00 354,047.20 印花税 60,917.08 29,480.10 合计 2,805,360.67 2,370,336.76 28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 送货运费 3,652,362.02 2,311,225.43 公告编号：2018-005 89 项目 本期发生额 上期发生额 合计 3,652,362.02 2,311,225.43 29、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 14,730,524.77 14,324,032.34 办公通讯费 148,863.86 114,689.31 业务招待费 666,804.52 501,231.49 劳动保险费 6,819,219.28 7,197,432.63 差旅费 366,316.65 298,549.15 机物消耗费 477,582.00 328,674.12 修理费 933,315.65 650,622.71 折旧费 1,782,382.40 1,834,055.40 交通车费用 869,442.24 898,845.56 水电费 1,098,435.15 889,412.61 高新产品研发费 10,855,743.53 7,720,400.18 无形资产摊销 583,211.52 657,017.94 船检费 371,450.70 534,868.86 劳务费 484,280.79 458,494.83 税费 0 392,707.63 挂牌费用 0 1,445,386.79 其他 2,641,265.24 2,252,889.87 合计 42,828,838.30 40,499,311.42 30、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,205,856.10 1,739,306.51 减：利息收入 159,155.04 171,072.11 加：汇兑损失 -640,910.84 -905,776.39 手续费 32,138.33 45,169.35 票据贴现费 4,498.50 42,002.64 其他 合计 442,427.05 749,630.00 公告编号：2018-005 90 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 307,374.58 -2,371,116.77 存货跌价损失 -156,501.18 合计 307,374.58 -2,527,617.95 32、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得或损失 74,234.97 10,000.00 74,234.97 合计 74,234.97 10,000.00 74,234.97 33、其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助计入 138,900.00 138,900.00 合计 138,900.00 138,900.00 注：明细情况详见附注五-40.政府补助。 34、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 300,000.00 1,500,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 1,500,000.00 300,000.00 注：明细情况详见附注五-40.政府补助。 35、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 ⑴捐赠支出 50,000.00 50,000.00 (2)罚款支出 40,000.00 40,000.00 (3)质量赔款 232,150.43 304,456.44 232,150.43 (4)其他 3,533.59 合计 322,150.43 307,990.03 322,150.43 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-005 91 当期所得税 3,251,871.12 512,876.74 递延所得税费用 -558,537.83 746,378.60 合计 2,693,333.29 1,259,255.34 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 18,271,700.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,567,925.22 子公司适用不同税率的影响 税率变动对所得税的影响 -529,194.19 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 108,250.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -182,556.05 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除影响 -1,356,967.94 其他 85,875.75 所得税费用 2,693,333.29 37、合并现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 159,155.04 171,072.11 政府补助 438,900.00 1,500,000.00 承兑保证金增减变动 1,500,000.00 往来款等增减变动 550,503.66 1,515,234.93 合计 1,148,558.70 4,686,307.04 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 3,652,362.02 2,311,225.43 管理费用 11,505,078.26 10,018,927.34 营业外支出等 335,212.26 52,684.26 承兑保证金增减变动 7,800,000.00 2,200,000.00 往来款等增减变动 14,176.00 131,714.77 公告编号：2018-005 92 合计 23,306,828.54 14,714,551.80 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款增减变动 55,000,000.00 42,000,000.00 合计 55,000,000.00 42,000,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款增减变动 55,000,000.00 42,000,000.00 合计 55,000,000.00 42,000,000.00 38、合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 15,578,367.57 12,362,735.17 加：资产减值准备 307,374.58 -2,527,617.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 9,753,468.72 10,122,332.94 无形资产摊销 583,211.52 657,017.94 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -74,234.97 -10,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,205,856.10 1,739,306.51 投资损失（收益以“－”号填列） -3,205.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -558,537.83 746,378.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,160,432.78 -563,155.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,184,143.45 499,077.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,449,008.75 705,262.93 其他 -9,171,433.30 -2,200,000.00 经营活动产生的现金流量净额 30,728,504.91 21,528,133.28 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 公告编号：2018-005 93 现金的期末余额 14,364,089.46 12,254,857.07 减：现金的期初余额 12,254,857.07 15,646,821.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,109,232.39 -3,391,964.49 注：其他中-7,800,000.00 元为其他货币资金中的银行承兑汇票保证金的增减变动，-1,371,433.30 元为本期购置固定资产支付的银行承兑汇票背书转让金额。 （2）本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 96,383,835.42 元，其中用于 支付购置固定资产的金额为 1,371,433.30 元，用于支付费用的金额为 72,733,105.66 元，用于支 付购买商品的金额为 22,279,296.46 元。 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 14,364,089.46 12,254,857.07 其中：库存现金 32,548.78 33,534.31 可随时用于支付的银行存款 14,331,540.68 12,221,322.76 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,364,089.46 12,254,857.07 39、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 12,000,000.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 41,149,381.67 抵押 无形资产 11,728,773.21 抵押 合计 64,878,154.88 40、政府补助 计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资 产相关/与 收益相关） 金额 列报项目 计入当期损 益的金额 公告编号：2018-005 94 财政促进金融业创新发展专项引导资金 与收益相 关 300,000.00 营业外收 入 300,000.00 外经贸发展专项资金 与收益相 关 138,900.00 其他收益 138,900.00 本期递延收益转入 本期政府补助退回 合计 438,900.00 438,900.00 附注六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 常州精棱设备制 造有限公司 常州 常州市新北 区春江镇 生产加工 75.01 投入 （2）重要的非全资子公司 子公司 名称 少数 股东 的 持股 比例 当期归属 于少数股 东的损益 当期向少数 股东支付的 股利 期末累计少数 股东权益 常州精 棱设备 制造有 限公司 24.99% 869,201.47 9,952,428.71 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 常州精棱设备制造有限公司 常州精棱设备制造有限公司 流动资产 42,199,200.59 35,332,160.94 非流动资产 11,404,628.34 12,871,089.56 资产合计 53,603,828.93 48,203,250.50 流动负债 13,779,646.96 11,857,265.70 非流动负债 负债合计 13,779,646.96 11,857,265.70 营业收入 38,438,711.01 30,945,001.41 净利润 3,478,197.17 6,399,680.59 公告编号：2018-005 95 综合收益总额 3,478,197.17 6,399,680.59 经营活动现金流量 5,910,611.45 2,341,635.81 附注七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为郑礼斌。 2、本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六。 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 蒋玉洁 实际控制人妻子 万彬彬 持有公司 8.5%股份 附注八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无重大承诺事项。 2、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司未为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 附注九、资产负债表日后事项 资产负债表日后公司利润分配方案 2018 年 4 月 8 日公司第一届董事会第十八次会议审议通过 2017 年度利润分配预案，以 报告期末总股本 3,500.00 万股为基数，按每股 0.15 元（含税）向全体股东派发现金股利，共 计 525.00 万元。 以上股利分配预案尚需提交 2017 年年度公司股东大会审议通过后方可实施。 附注十、其他重要事项 公告编号：2018-005 96 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。 附注十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按类别披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,284,771.30 4.75 2,284,771.30 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 45,865,447.94 95.25 2,547,797.51 5.55 43,317,650.43 其中：账龄组合 45,865,447.94 95.25 2,547,797.51 5.55 43,317,650.43 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 48,150,219.24 100.00 4,832,568.81 10.04 43,317,650.43 （续 1） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,284,771.30 5.15 2,284,771.30 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 41,396,602.17 93.20 2,388,560.58 5.77 39,008,041.59 其中：账龄组合 41,396,602.17 93.20 2,388,560.58 5.77 39,008,041.59 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 733,914.95 1.65 190,000.00 25.89 543,914.95 合计 44,415,288.42 100.00 4,863,331.88 10.95 39,551,956.54 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 公司名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 中高柴油机重工有限公司 2,284,771.30 2,284,771.30 100 对方经营困难，2015 年 10 月已经进入破产程序 合计 2,284,771.30 2,284,771.30 100 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 公告编号：2018-005 97 1 年以内 44,375,258.91 2,218,762.95 5 37,932,964.25 1,896,648.21 5 1-2 年 883,140.62 88,314.06 10 3,001,811.17 300,181.12 10 2-3 年 523,325.58 156,997.67 30 385,850.71 115,755.21 30 3 年以上 83,722.83 83,722.83 100 75,976.04 75,976.04 100 合计 45,865,447.94 2,547,797.51 41,396,602.17 2,388,560.58 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 159,236.93 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位名称 核销金额 江阴市新联机车车辆配件有限公司 190,000.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备金额 中船动力有限公司 4,426,594.16 1 年以内 9.19 221,329.71 潍柴（潍坊）中型柴油机 有限公司 3,655,250.05 1 年以内 7.59 182,762.50 瓦锡兰推进装置有限公司 3,338,282.59 1 年以内 6.93 166,914.13 美国迪尔 JDC 2,322,419.19 1 年以内 4.82 116,120.96 中高柴油机重工有限公司 2,284,771.30 3 年以上 4.75 2,284,771.30 合计 16,027,317.29 33.28 2,971,898.60 2、其他应收款 （1）其他应收款按类别披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 267,300.00 100.00 6,500.00 2.43 260,800.00 其中：账龄组合 126,200.00 47.21 6,500.00 5.15 119,700.00 其他组合 141,100.00 52.79 141,100.00 单项金额不重大单项计 提坏账准备的其他应收 款 合计 267,300.00 100.00 6,500.00 2.43 260,800.00 （续 1） 公告编号：2018-005 98 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 602,154.00 100.00 16,360.00 2.72 585,794.00 其中：账龄组合 326,200.00 54.17 16,360.00 5.02 309,840.00 其他组合 275,954.00 45.83 275,954.00 单项金额不重大单项计 提坏账准备的其他应收 款 合计 602,154.00 100.00 16,360.00 2.72 585,794.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应账款 坏账准备 计提比例 (%) 其他应账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 126,000.00 6,300.00 5 326,000.00 16,300.00 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 200.00 60.00 30 3 年以上 200.00 200.00 100 100 合计 126,200.00 6,500.00 326,200.00 16,360.00 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 9,860.00 元。 （3）本报告期无核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 12,000.00 57,500.00 租金 126,000.00 326,000.00 押金 200.00 200.00 职工借款 129,100.00 218,454.00 合计 267,300.00 602,154.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 欠款金额 欠款年限 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 常州市姚氏铸造材料有限公 房租 126,000.00 1 年以内 47.14 6,300.00 公告编号：2018-005 99 司 龚旭 职工借款 21,250.00 1 年以内 7.95 张辉 职工借款 19,000.00 1 年以内 7.11 朱宏伟 职工借款 15,600.00 1-2 年 5.84 李成霞 职工借款 13,600.00 1 年以内 5.09 合计 195,450.00 73.13 6,300.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,537,986.18 7,537,986.18 7,537,986.18 7,537,986.18 合计 7,537,986.18 7,537,986.18 7,537,986.18 7,537,986.18 （2）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备 期 末余额 常州精棱设备制造有限公司 7,537,986.18 7,537,986.18 合计 7,537,986.18 7,537,986.18 4、营业收入与营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 178,672,891.45 123,675,338.19 129,081,467.69 84,786,032.71 其他业务 6,384,518.48 4,288,406.25 3,699,971.74 2,264,289.63 合计 185,057,409.93 127,963,744.44 132,781,439.43 87,050,322.34 （2）主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 模锻件 118,151,270.81 81,431,085.34 82,037,850.91 52,955,933.02 铸铁件 60,521,620.64 42,244,252.85 47,043,616.78 31,830,099.69 合计 178,672,891.45 123,675,338.19 129,081,467.69 84,786,032.71 （3）公司前五名客户的营业收入情况 序号 客户名称 本期发生额 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 公告编号：2018-005 100 1 美国迪尔 JDC 21,812,888.77 11.79 2 瓦锡兰推进装置有限公司 15,389,160.32 8.32 3 长沙中传变速箱有限公司（中传机 械） 14,911,583.11 8.06 4 巴西爱科公司 AGCO 8,737,073.30 4.72 5 凯迩必机械工业（镇江）有限公司 7,557,246.87 4.08 合计 68,407,952.37 36.97 附注十二、补充资料 1、当期非经常性损益项目明细表（收益＋，损失－） 项目 本期发生额 （1）非流动资产处置损益 74,234.97 （2）越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减 免 （3）计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 438,900.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）公司取得子公司、联营企业和合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的损益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素（如遭受自然灾害）而计提的各项资 产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等） （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款产生的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 公告编号：2018-005 101 允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -322,150.43 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 190,984.54 减：所得税影响金额 57,746.14 扣除所得税影响后的非经常性损益 133,238.40 其中：归属于母公司普通股股东的非经常性损益 137,844.37 归属于少数股东的非经常性损益 -4,605.97 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收 益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.43 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 10.33 0.42 0.42 附注十三、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于 2018 年 4 月 8 日经第一届第十八次董事会批准。 江苏精棱铸锻股份有限公司 二○一八年四月九日 公告编号：2018-005 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司三楼董秘办