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西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 1 2018 年度报告 西宝生物 NEEQ:837709 西宝生物科技（上海）股份有限公司 Seebio Biotech (Shanghai) Co., Ltd. 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 2 公司年度大事记 1、2018 年，公司申请了 4 项实用新型专利，分别是： 一种防粘连止血鼻栓结构，专利号 ZL201820365412.9；一种供肠道微生物菌群快速检测试 剂盒，专利号 ZL201821072581.X；一种肠道菌群检验样本的采集及预处理器械包，专利号 ZL201821132362.6；一种混合生物发酵装置，专利号 ZL201821956816.1。 公司申请了 2 项发明专利：一种海巴戟（Noni）药食同源植物混合生物发酵组合物及其应 用，专利号 ZL201811483162.X；一种防止过度咀嚼的产品及其制备方法， 专利号 ZL201810624987.2。 获 得 了 2 项实用新型专利，分别是：一种局部外用的护发中药组合包，专利号 ZL201720143403.0；一种外伤处理组合包，专利号 ZL201720061628.1。 2、2018 年，公司登记了 6 项软件著作权并全部授权，为：人人智造项目管理平台版 V1.0， 软 件 登 记 号 2018SR1027547 ； 人 人 智 造 项 目 全 渠 道 交 易 系 统 V1.0 ， 软 件 登 记 号 2018SR1027565 ； 人 人 智 造 项 目 商 家 管 理 应 用 Android 版 软 件 V1.0 ， 软 件 登 记 号 2018SR1021679；人人智造项目协作管理系统 V1.0，软件登记号 2018SR1023973；人人智造 项目研发系统 V1.0，软件登记号 2018SR1021670；人人智造项目营销平台 V1.0，软件登记 号 2018SR1021674。 3、2018 年，公司 3 组商标获得授权或者转让批准核准，分别为“泉养堂”3 类（化妆品等） 授权注册证为第 25274140 号；“ ”12 类（新能源汽车等）授权注册证为第 30033669 号。 4、2018 年 2 月，公司成功入驻上海市浦东新区小微企业创新创业服务平台。 5、2018 年 6 月，公司领取医疗器械经营企业《第二类医疗器械经营备案凭证》。 6、2018 年 11 月，公司第二次荣获“上海市高新技术企业”称号。 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 3 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 23 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 26 第九节 行业信息 .......................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 30 第十一节 财务报告 ........................................................ 36 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、西宝生物、 西宝股份 指 西宝生物科技（上海）股份有限公司 香格拉医药、上海香格拉、香格拉 指 上海香格拉医药科技有限公司 股东大会 指 西宝生物科技（上海）股份有限公司股东大会 董事会 指 西宝生物科技（上海）股份有限公司董事会 监事会 指 西宝生物科技（上海）股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 现行有效的西宝生物科技（上海）股份有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 律师事务所、律所 指 上海锦天城律师事务所 会计师事务所、审计机构、会计师、大 信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 《监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 报告期、本报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年同期、上年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 CRO 指 Contract Research Organization，合同研究组织， 接受合同委托提供服务项目 试剂 指 又称生物化学试剂或试药，主要是实现化学反应、分 析化验、研究试验、教学实验、化学配方使用的纯净 化学品 化学试剂 指 指符合特定纯度标准的单质、化合物、混合物，广泛 用于物质的合成、分离、定性和定量分析 医药试剂 指 作用于医学领域的试剂，主要是诊断试剂 生物试剂 指 生命科学领域所应用的试剂 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张广华、主管会计工作负责人金永芬及会计机构负责人（会计主管人员）金永芬保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 豁免披露事项：主要包括公司销售金额前 5 名客户的名称，采购金额前 5 名的供应商的名称，期末 应收账款/预收帐款/应付帐款/预付帐款余额前 5 名客户和供应商名称。 理由：由于涉及商业机密，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，豁免披露上述情况。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场无序竞争风险 生物试剂行业的毛利率较高，吸引大量企业进入，且该市 场没有制定统一的行业质量标准，造成当下该市场上中小企业 较多，竞争激烈。在一定阶段，行业中没有核心竞争力的中小 企业利润会被不断挤压，毛利率必然下降，最后将被淘汰。生 物试剂市场竞争激烈，如果公司在产品创新、研究开发、营销 策略、销售网络构建等方面不能根据市场需求变化及时调整， 公司将面临较大的市场竞争风险，可能对公司未来经营业务产 生不利影响。 应收账款风险 2018 年应收帐款年未净额 9,575,103.99 元，同比上年度增 加 2,395,405.39 元，增幅为 33.36%。2018 年应收帐款周转天 数 46 天，同比上年增加 11 天， 主要原因是由于 2018 年年底 发了较多货，期末应收余额较大，实际货款是在 2019 年初收回。 核心技术人员流失的风险 公司的发展依靠于技术人员的研发成果。因此，核心技术 人员流失，研发遇到阻碍，都会对公司的业绩造成影响。若公 司不能保持对人才的持续吸引力，激发技术人员的研发热情， 就会影响到公司的业绩稳定与持续增长。 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 6 研发风险 生物试剂行业的研发是第一生产力，但是研发成果不能直 接转化为公司的经济效益，技术需要转化为产品并开拓一定的 市场才能为企业带来利润。但是在技术转化的过程中，可能会 遇到诸多问题，比如成本太高、监管部门审查不通过等等。所 以并不是所有的技术都能产业化成功，公司需要面对部分技术 难以带来利润的隐患。 境外政治、经济因素变动对公司海外业 务的影响 虽然公司产品在海外市场拥有一批长期客户，且客户需求 稳定，国际汇率浮动不大。但不排除未来出口国家或地区的政 治、经济环境发生较大变化的可能性，对公司持续经营带来潜 在风险。若相关国家或地区的政治环境、经济环境、对华贸易 政策、关税及非关税壁垒等因素发生变化，导致增值税出口退 税政策变化及海外客户流失，将会对公业绩带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西宝生物科技（上海）股份有限公司 英文名称及缩写 Seebio Biotech (Shanghai) Co., Ltd. 证券简称 西宝生物 证券代码 837709 法定代表人 张广华 办公地址 中国上海国际医学园区芙蓉花路 118 弄 2 号楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 区文彩 职务 董事会秘书 电话 021-58183720 传真 021-50272982 电子邮箱 market5@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中国上海国际医学园区芙蓉花路 118 弄 2 号楼 邮编：201321 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 中国上海国际医学园区芙蓉花路 118 弄 2 号楼董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 6 月 23 日 挂牌时间 2016 年 7 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业―M73 研究和试验发展业―M734 医学研 究和试验发展业―M7340 医学研究和试验发展业 主要产品与服务项目 诊断原料、健康保健、科研产品、新材料、CRO 技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 19,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张广华、刘云 实际控制人及其一致行动人 张广华、刘云 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000751863771N 否 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区毕升 路 299 弄 11 号 502 室 否 注册资本（元） 19,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄福生、张晓玲 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 66,254,883.89 59,237,325.50 11.85% 毛利率% 36.02% 38.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,611,965.25 4,749,195.74 -2.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,670,992.78 4,287,817.90 8.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.02% 17.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 15.21% 16.16% - 基本每股收益 0.24 0.24 0.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 41,516,889.94 38,095,295.18 8.98% 负债总计 9,002,401.99 9,192,422.49 -2.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,514,487.95 28,902,872.69 12.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.67 1.48 12.84% 资产负债率%（母公司） 21.57% 24.04% - 资产负债率%（合并） 21.68% 24.13% - 流动比率 4.39 3.63 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,454,300.24 -42,313.73 12,990.14% 应收账款周转率 7.91 10.34 - 存货周转率 11.52 11.90 - 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.98% 20.06% - 营业收入增长率% 11.85% 45.37% - 净利润增长率% -2.89% 72.91% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 19,500,000 19,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 60,000.00 公益性捐赠支出 -100,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,411.21 非经常性损益合计 -69,411.21 所得税影响数 -10,383.68 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -59,027.53 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 0.00 7,379,698.60 0.00 5,377,917.78 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 11 应收票据 200,000.00 0.00 1,100,000.00 0.00 应收账款 7,179,698.60 0.00 4,277,917.78 0.00 其他应收款 1,027,695.99 1,027,695.99 447,384.34 447,384.34 固定资产 7,743,790.57 7,743,790.57 7,354,078.38 7,354,078.38 应付票据及应付账款 0.00 2,664,088.62 0.00 4,883,303.78 应付账款 2,664,088.62 0.00 4,883,303.78 0.00 其他应付款 118,590.82 118,590.82 635,251.45 635,251.45 管理费用 13,143,566.78 5,286,088.08 9,196,324.42 4,334,679.23 研发费用 0.00 7,857,478.70 0.00 4,861,645.19 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司处于研究和试验发展行业，以体外诊断试剂核心原料的研发、生产和销售为切入点，持续增加 研发投入，拓展经营范围，公司先后被认定为上海市“高新技术”和“专精特新”企业并获批设立了“上 海市浦东新区院士专家工作站”。 主营业务包括：诊断试剂原料、健康保健、生物技术的研发，药品、食品、生化试剂的研究开发和 技术服务，依托自身生产与研发能力，通过整合国内外优质品牌、产品，拓展销售渠道，规范生产、研 发内部管理和提升公司品牌知名度等关键资源，为客户提供优质的产品与专业的技术解决方案，是中国 生命科学领域集生产研发、商贸进出口和技贸一体化的综合服务商和高新技术企业。 客户涵盖了 IVD、疫苗生产、CDC、独立实验室、科研院所、高等院校、生物/化学制药、食品加工、 第三方检测、环境监测、化工/石化等行业领域。公司提供自营 Seebio、Canmedo、泉养堂品牌和进出口 超过 1,000,000 种产品，可提供定制、海外代购、出口推广服务。 商业模式包括： （1）直接采购模式：公司统一进行采购，因公司销售的产品通常是以产品组合的模式进行销售， 所以公司采购也大多根据产品组合的需求选择供应商。 （2）定制模式：公司为客户提供生命科学领域的综合性服务，针对客户要求，其中需要相关生产 资质的产品，公司通过定制化采购，向符合公司规格要求的供应商进行采购。 （3）全网营销模式：公司产品使用自主品牌，主要通过自有团队营销渠道、官网、自有商城、微 分销平台，辅以布局全国的渠道代理分销商、第三方网络营销渠道平台等进行市场推广。 （4）研发模式：为保障研发项目高效、有序、顺利地实施，公司制定了完善的设计开发管理制度 和流程。逐步形成了以产品部牵头，多部门跨功能团队协同合作的研发机制。研发部门依据公司市场布 局大方向，根据市场部门的产品、市场调研情况以及销售的现在客户、潜在客户需求分析，成立由产品 技术部牵头的新产品开发项目组，囊括技术、产品、工艺、生产、品控、财务、销售、市场等，形成跨 部门的研发团队，完成包括新产品开发、新技术研发、工艺优化、成本降低、知识产权维护及项目申报 等一系列研发流程。 公司研发方向紧跟国家与企业自身的五年战略规划，在对市场进行充分调研后评估研发风险，只有 通过公司五个阶段三个评审点的研发计划才会付诸实施。 公司设有内部研发机构，也与外部协作平台 签订有委托研究协议。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式较上年度没有发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 13 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司经过十多年的布局与培育，受益于国家对医药及生物行业的政策支持，整体保持快速增长的态 势。公司本年度的主营业务较上一年度报告披露无变化，主要集中在诊断试剂核心原料、健康保健、科 研产品、新材料等领域。 公司管理层按照公司发展战略和经营计划，努力克服宏观经济的不利影响，积极拓展国内外市场， 引进优势品牌与产品线，同时完善公司内部管理制度，严格控制成本，增强公司可持续发展的动力。 1、经营成果与现金流量 （1）报告期内，公司实现营业收入 66,254,883.89 元，较上年同期 59,237,325.50 元增加了 7,017,558.39 元，增幅 11.85%；报告期，产品毛利率为 36.02%，上年同期为 38.78%，递减 7.11%；报 告期内，实现净利润 4,611,965.25 元，较上年同期 4,749,195.74 元减少 137,230.49 元，减幅 2.89%， 主要原因是本年度采购成本上涨，毛利下降。 报告期内，经营活动现金流量净额 5,454,300.24 元，上年度同期为-42,313.73 元，增加 5,496,613.97 元。主要原因是 2018 年减少了新办公楼的装修费支出。另外 2018 年收到之前年度的逾期 应收款。 （2）报告期内，现金及现金等价物净增加额为 4,630,047.73 元，较上年同期-558,661.95 元增加 5,188,709.68 元，增加了 928.77%。其中：报告期内，经营活动产生的现金流量净额 5,454,300.24 元， 上年度同期为-42,313.73 元，增加 5,496,613.97 元。，主要原因是 2018 年减少了新办公楼的装修费支 出。另外 2018 年收到之前年度的逾期应收款。支付给员工以及为职工支付的现金本年度比上年度增加 2,697,603.09 元。主要原因一是报告期内销售收入增长 11.85%，销售员工资也随之增加，原因二是报 告期内员工社保和公积金的缴纳基数增加，费用也增加。 2、资产状况 报告期末，公司资产总额 41,516,889.94 元，较上年末 38,095,295.18 元增加 3,421,594.76 元， 增幅 8.98%。报告期末负债总额 9,002,401.99 元，所有者权益合计 32,514,487.95 元。报告期末各资产 项目较年初无重大变动。 3、业绩驱动因素 报告期内，公司主营业务收入仍保持稳健增长的态势，得益于报告期内代理产品收入的稳健增长和 自产产品收入的快速增长，成为带动公司主营业务收入增长的重要因素。主营产品的不断丰富和完善还 将带来未来持续的业绩增长，为股东和投资者提供更多的回报。随着国内生物医药行业的快速发展，我 司将借此契机，捉住机遇，借助资本市场，为公司持续经营提供强劲动力。 4、新产品研发 报告期内，研发生产部按照新产品开发整体规划，有序进行契合市场需求的新产品研发，为公司业 绩提升添砖加瓦，至此公司多维度产品构架逐步形成并稳步推进。在公司重视产品开发与更迭的战略布 局下，将加快新产品的研究、开发进度和加大资金投入力度，借此推动公司产品线升级，将公司打造成 国内外领先的综合性生物技术公司。 面对国内外经济新形式，西宝生物勇于创新、主动开拓。将创新提升至企业发展的最高地位，激活 企业发展，产品创新、技术创新、营销创新、管理创新获得新成效。 (二) 行业情况 1、医药工业发展 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 14 2016 年 11 月，为贯彻落实国家“十三五”规划纲要和《中国制造 2025》，按照《关于印发工业和 信息化部“十三五”规划体系的通知》的有关要求，工业和信息化部研究编制了《医药工业发展规划指 南》。 《指南》提出，“十三五”要全面落实建设制造强国和健康中国战略部署，充分发挥市场配置资源 的决定性作用和更好发挥政府作用，以满足广大人民群众日益增长的健康需求为中心，大力推进供给侧 结构性改革，加快技术创新，深化开放合作，保障质量安全，增加有效供给，增品种、提品质和创品牌， 实现医药工业中高速发展和向中高端迈进，支撑医药卫生体制改革继续深化，更好地服务于惠民生、稳 增长、调结构。 《指南》从增强产业创新能力、提高质量安全水平、提升供应保障能力、推动绿色改造升级、推进 两化深度融合、优化产业组织结构、提高国际化发展水平、拓展新领域发展新业态等八个方面提出了具 体任务部署。《指南》作为“十三五”时期指导医药工业发展的专项规划指南，将指导医药工业加快由 大到强的转变。来源：工信部 2、大健康产业发展 随着生活水平的提高以及生活方式的转变，人们越发注重自身的健康，大健康产业从之前的治疗为 主转变成疾病的早期预防与早期干预。随着中国老年人口突破 2 亿，老人对健康的需求越来越多，大健 康产业迎来重大机遇。据广发证券研究报告显示，未来十年将是中国保健品行业的黄金期，2020 年行业 规模将突破 4500 亿元。 3、体外诊断行业发展 随着我国医疗改革和人们对自身健康的愈加关注，同时老年化程度加剧，我国体外诊断试剂行业获 得比较好的发展。加上国家政策的大力扶持，体外诊断行业也将成未来高速发展的产业地带，未来体外 诊断行业将有望达到千亿市场。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占 总 资 产 的 比重 金额 占 总 资 产 的 比重 货币资金 17,069,539.90 41.11% 12,449,492.18 32.68% 37.11% 应收票据与应 收账款 9,685,103.99 23.33% 7,379,698.60 19.37% 31.24% 存货 3,295,308.67 7.94% 4,063,497.56 10.67% -18.90% 投资性房地产 - - 长期股权投资 - - 固定资产 6,955,343.82 16.75% 7,743,790.57 20.33% -10.18% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - 预付款项 1,411,812.44 3.40% 2,412,158.24 6.33% -41.47% 可供出售金融 资产 - - - - - 长期待摊费用， 期末余额 1,837,277.43 4.43% 2,464,124.30 6.47% -25.44% 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 15 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年同期上升 37.11%，原因一本年度没有新办公楼的装修费支出，原因二本年度收 到了以前年度的应收款。导致本年度同期货币资金较上年同期增加。 2、应收帐款较上年同期上升 31.24%，主要原因是营业收入的增加，导致应收客户款项也相应增加， 2018 年年底发的货，回款大多数在 2019 年初完成。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占 营 业 收 入 的比重 营业收入 66,254,883.89 - 59,237,325.50 - 11.85% 营业成本 42,388,700.26 63.98% 36,262,563.00 61.22% 16.89% 毛利率% 36.02% - 38.78% - - 管理费用 4,634,732.92 7.00% 5,286,088.08 8.92% -12.32% 研发费用 9,802,257.96 14.79% 7,857,478.70 13.26% 24.75% 销售费用 5,032,837.12 7.60% 4,754,414.08 8.03% 5.86% 财务费用 288,529.42 0.44% 179,350.32 0.30% 60.87% 资产减值损失 -435,366.82 -0.66% 752,245.74 1.27% -157.88% 其他收益 177,734.36 0.27% 187,411.29 0.32% -5.16% 投资收益 63,724.11 0.10% 5,961.64 0.01% 968.90% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0% - 资产处置收益 - 汇兑收益 - 营业利润 4,653,029.57 7.02% 4,229,881.60 7.14% 10.00% 营业外收入 61,000.00 0.09% 545,751.71 0.92% -88.82% 营业外支出 130,411.21 0.20% 2,954.25 0.00% 4,314.36% 净利润 4,611,965.25 6.96% 4,749,195.74 8.02% -2.89% 项目重大变动原因： 无。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 65,183,211.22 58,199,647.01 12.00% 其他业务收入 1,070,305.78 1,028,858.49 4.03% 主营业务成本 41,378,950.95 35,302,956.60 17.21% 其他业务成本 1,008,629.31 952,256.40 5.92% 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占 营 业 收 入 比 例% 诊断原料 11,262,349.41 17.00% 11,459,063.77 19.34% 健康保健 13,954,984.90 21.06% 15,264,839.56 25.77% 科研产品 24,162,700.09 36.47% 20,195,226.72 34.09% 新材料 13,514,689.34 20.40% 9,589,462.20 16.19% CRO 技术服务 1,576,755.23 2.38% 1,254,205.31 2.12% 其他 713,099.14 1.08% 445,669.45 0.75% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 无。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一大客户 5,193,760.68 7.84% 否 2 第二大客户 2,941,623.93 4.44% 否 3 第三大客户 2,385,042.74 3.60% 否 4 第四大客户 1,550,053.50 2.34% 否 5 第五大客户 1,268,547.01 1.91% 否 合计 13,339,027.86 20.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一大供应商 8,511,521.55 20.39% 否 2 第二大供应商 4,875,994.74 10.07% 否 3 第三大供应商 2,941,551.72 7.05% 否 4 第四大供应商 2,708,387.50 6.49% 否 5 第五大供应商 1,375,089.45 3.29% 否 合计 20,412,544.96 47.29% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,454,300.24 -42,313.73 12,990.14% 投资活动产生的现金流量净额 60,124.11 -249,046.54 -124.14% 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 17 筹资活动产生的现金流量净额 -1,000,349.99 现金流量分析： 1、本年度经营活动现金流量净额 5,454,300.24 元，上年度同期为-42,313.73 元，增加 5,496,613.97 元。原因一 2018 年减少了新办公楼的装修费支出。原因二 2018 年收到之前年度的逾期应收款。 2、本年度投资活动产生的现金流量净额 60,124.11 元，比上年同期减少 124.14%，主要原因是 2018 年购买了银行理财产品产生的投资收益。 3、本度年筹资活动产生的现金流量净额-1,000,349.99 元，上年度无发生额，原因是 2018 年股东 分配股利支付的金额。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 上海香格拉医药科技有限公司是公司控股子公司，持有 100%的股份，成立于 2009 年 4 月 21 日，注 册地址：上海市浦东新区芙蓉花路 118 弄 2 号 5 楼 B 区，注册资本：人民币 500 万元，经营范围：新药、 生化试剂及生物技术的研发，并提供相关的技术咨询、技术服务、技术转让，食品研发，化妆品的研发 销售，营养健康咨询服务，商务信息咨询，从事货物与技术的进出口业务，食品销售，卫生用品、日用 百货的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。� 2、委托理财及衍生品投资情况 2018 年 10 月份购买了农业银行保本理财产品 1230 万元，2018 年 12 月到期收回本金，投资收益 63724.11 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以 后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和 原因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1.应收票据和应收账 款合并列示 应收票据及应 收账款 9,685,103.99 7,379,698.60 应收票据：200,000.00 应收账款：7,179,698.60 2.应收利息、应收股 利并其他应收款项目 列示 其他应收款 747,409.46 1,027,695.99 其他应收款：1,027,695.99 3.固定资产清理并入 固定资产列示 固定资产 6,955,343.82 7,743,790.57 固定资产：7,743,790.57 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 18 4.应付票据和应付账 款合并列示 应付票据及应 付账款 3,258,380.86 2,664,088.62 应付账款：2,664,088.62 5.应付利息、应付股 利计入其他应付款项 目列示 其他应付款 47,509.10 118,590.82 其他应付款：118,590.82 6.管理费用列报调整 管理费用 4,634,732.92 5,286,088.08 管理费用：13,143,566.78 7.研发费用单独列示 研发费用 9,802,257.96 7,857,478.70 - (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税，在创造价值、对股东和员工承担法律责任的基础上，高度重 视企业的社会责任，积极履行企业应尽的义务。切实维护员工的合法权益，热情的服务客户，积极认真 的做好每一项对社会有益的工作。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营产品仍然保持较强的市场竞争力，核心技术产品研发能力不断加强，公司管理 层和核心技术研发团队稳定，公司资产质量较好，债务风险比较低。经过十多年的经营发展，公司具有 良好的抵抗风险的能力，同时积累了较好的资金实力、运营管理能力、销售渠道和客户群。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化，经营状况正常。公司将以市场为导向，拓展、销售主营 产品，积极开发新的系列产品，调整产品结构，提高附加值。公司具备持续经营能力，不存在：债券违 约、债务无法按期偿还；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商 货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期；无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原 材料）的情况。� 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场无序竞争风险 生物试剂行业的毛利率较高，吸引大量企业进入，且该市场没有制定统一的行业质量标准，造成当 下该市场上中小企业较多，竞争激烈。在一定阶段，行业中没有核心竞争力的中小企业利润会被不断挤 压，毛利率必然下降，最后将被淘汰。生物试剂市场竞争激烈，如果公司在产品创新、研究开发、营销 策略、销售网络构建等方面不能根据市场需求变化及时调整，公司将面临较大的市场竞争风险，可能对 公司未来经营业务产生不利影响。 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 19 应对措施：密切关注行业前沿资讯，新技术、新产品开发动态，加大产品研发投入与力度，根据市 场需求及时调整新产品的开发，形成多维度的产品架构与齐全的产品线，不断提升公司的市场竞争力。 同时，通过构建完善的全网营销体系，加大营销力度，重点开拓潜在大客户与塑造渠道资源，保持公司 市场竞争力。公司在不断提升自身研发销售能力的同时建立平台，利用公司对于行业的深入了解，整合 全行业的信息，将信息汇总并且进行有效提炼，整合信息流，资金流，物质流，逐渐将平台构建为全行 业贸易的一个交流通道。 2、应收账款风险 2018 年应收帐款年未净额 9,575,103.99 元，同比上年度增加 2,395,405.39 元，增幅为 33.36%， 2018 年应收帐款周转天数 46 天，同比上年增加 11 天， 主要原因是由于 2018 年年底发了较多货，期末 应收余额较大，实际货款是在 2019 年初收回。 应对措施：目前公司会根据客户过去回款情况，建立客户信用评级制度，按照等级授予客户账期， 账期后未付款客户不再发放产品；加强欠款追讨机制，对超期不还客户积极协商解决，对久拖不还客户 采取法律措施保障公司利益。 3、核心技术人员流失的风险 公司的发展依靠于技术人员的研发成果。因此，核心技术人员流失，研发遇到阻碍，都会对公司的 业绩造成影响。若公司不能保持对人才的持续吸引力，激发技术人员的研发热情，就会影响到公司的业 绩稳定与持续增长。 应对措施：公司研究拟通过薪酬制度改革及股权激励方式，来降低此类风险。 4、研发风险 生物试剂行业的研发是第一生产力，但是研发成果不能直接转化为公司的经济效益，技术需要转化 为产品并开拓一定的市场才能为企业带来利润。但是在技术转化的过程中，可能会遇到诸多问题，比如 成本太高、监管部门审查不通过等等。所以并不是所有的技术都能产业化成功，公司需要面对部分技术 难以带来利润的隐患。 应对措施：把握行业前沿资讯，新技术、新产品开发动态，加大产品研发投入与力度，开发新技术、 新产品，降低研发风险的不利影响。 5、境外政治、经济因素变动对公司海外业务的影响 虽然公司产品在海外市场拥有一批长期客户，且客户需求稳定，国际汇率浮动不大。但不排除未来 出口国家或地区的政治、经济环境发生较大变化的可能性，对公司持续经营带来潜在风险。若相关国家 或地区的政治环境、经济环境、对华贸易政策、关税及非关税壁垒等因素发生变化，导致增值税出口退 税政策变化及海外客户流失，将会对公业绩带来不利影响。 应对措施：公司主要是通过加强生产管理降低成本和加强与上游供应商和下游客户的议价能力，来 抵御增值税出口退税政策变化风险；加强政策敏感度，均衡海外业务分布。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(五) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 100,000.00 - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 100,000.00 45,223.82 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 840,000.00 481,143.04 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 21 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 上海艾进生物科技 有限公司 西宝承租后转 租 229,388.70 已事后补充履 行 2017 年 8 月 23 日 2017-033 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司已于 2017 年 8 月 23 日召开第一届董事会第十次会议，2017 年 9 月 8 日召开 2017 年第五次临 时股东大会审议通过《关于追认偶发性关联交易》议案，并于 2017 年 8 月 23 日发布了《关于追认偶发 性关联交易的公告》（公告编号：2017-033），对偶发性关联交易进行了追认，交易内容为：公司与西宝 生物科技（上海）股份有限公司将承租后闲置的房屋转租给关联方上海艾进生物科技有限公司和上海润 鸿生物科技有限公司，租赁期限从 2017 年 2 月 1 日起至 2021 年 4 月 30 日止，转租可以帮助公司获得 租赁收入。 以上关联交易有利于公司持续稳定的经营，促进公司的发展。该关联交易价格公允，不存 在通过交易损害公司利益或中小股东利益的情形，符合全体股东及公司的利益。对公司业务的独立性没 有影响。 本次偶发性关联交易会产生租赁收入。 由于公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理张广华先生已于 2018 年 5 月将持有的上海艾进 生物科技有限公司 10.00%的股份全部转出，故上海艾进生物科技有限公司不再属于公司的关联方。 (四) 承诺事项的履行情况 1、实际控制人和控股股东为避免同业竞争做出的承诺。 为避免同业竞争风险，公司控股股东、实际控制人张广华和刘云于 2016 年 7 月签署并出具《避免 同业竞争问题的承诺函》，并确认承诺如下：“如拟出售本人与公司生产、经营相关的任何其它资产、业 务或权益，公司均有优先购买的权利；本人将尽最大努力使有关交易的价格公平合理，且该等交易价格 按与独立第三方进行正常商业交易的交易价格为基础确定。 本人目前没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或协助经营或参与与公司业 务存在竞争的任何活动，亦没有在任何与公司业务有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益（不论 直接或间接）。本人保证及承诺除非经公司书面同意，不会直接或间接发展、经营或协助经营或参与或 从事与公司业务相竞争的任何活动。本人将依法律、法规及公司的规定向公司及有关机构或部门及时披 露与公司业务构成竞争或可能构成竞争的任何业务或权益的详情，直至本人不再作为公司实际控制人为 止。本人将不会利用公司实际控制人的身份进行损害公司及其它股东利益的经营活动。本人愿意承担因 违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。”。 报告期内，公司控股股东、实际控制人张广华、刘云认真履行了关于避免同业竞争的承诺。 2、公司董事、监事、高级管理人员均与公司签署《劳动合同》或《聘用协议》，合同详细规定了高 级管理人员在诚信、尽职方面的责任和义务，同时，承诺不从事与公司构成同业竞争的行为以及规范其 与公司之间的关联交易。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格遵守在诚信、尽职方面的责任和义务和避免同业竞 争的承诺。 (五) 自愿披露其他重要事项 董事变动：本公司董事会于 2018 年 3 月 9 日收到董事杨宏伟递交的辞职报告。该辞职董事持有公 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 22 司股份 1,365,000 股，占公司股本的 7.00%。杨宏伟辞职后不再担任公司其它职务。根据《公司法》及 公司章程的有关规定，公司于 2018 年 5 月 31 日召开第一届董事会第十四次会议于审议并通过：任命张 建华先生为公司新任董事，任期自股东大会审议通过之日起至第一届董事会届满之日止。 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,687,500 29.17% 1,673,750 7,361,250 37.75% 其中：控股股东、实际控制 人 4,046,250 20.75% 0 4,046,250 20.75% 董事、监事、高管 4,387,500 22.50% -341,250 4,046,250 20.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,812,500 70.83% -1,673,750 12,138,750 62.25% 其中：控股股东、实际控制 人 12,138,750 62.25% 0 12,138,750 62.25% 董事、监事、高管 13,162,500 67.50% -1,023,750 12,138,750 62.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 19,500,000 - 0 19,500,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张广华 10,725,000 0 10,725,000 55.00% 8,043,750 2,681,250 2 刘云 5,460,000 0 5,460,000 28.00% 4,095,000 1,365,000 3 上海众 任投资 管理合 伙企业 （有限合伙） 1,950,000 0 1,950,000 10.00% 0 1,950,000 4 杨宏伟 1,365,000 0 1,365,000 7.00% 0 1,365,000 合计 19,500,000 0 19,500,000 100.00% 12,138,750 7,361,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张广华与刘云为夫妻关系，杨宏伟系张广华的外甥。 上海众任投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人为上海广众投资管理有限责任公司，持股 5.00%，上海广众投资管理有限责任公司为张广华一人投资的有限责任公司；上海众任投资管理合伙企 业（有限合伙）的有限合伙人为杨宏伟，持股 95.00%。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东为自然人张广华、刘云，张广华与刘云为夫妻关系。张广华为公司法定代表人，直接 持有公司 55.00%的股份，担任公司董事长、总经理，全面规划、统筹和安排公司日常生产经营。刘云直 接持有公司 28.00%的股份，担任公司董事。 张广华、刘云的基本情况如下：张广华，男，1972 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中 专学历。1992 年 9 月至 1994 年 12 月，任湖北省南漳县妇幼保健院检验科员工；1995 年 3 月至 1998 年 8 月，任美国独资企业厦门英科新创科技有限公司员工；1998 年 9 月至 1999 年 8 月，任厦门星鲨进出 口有限公司销售经理；1999 年 9 月至 2003 年 6 月，任厦门市金铂铱科技有限公司总经理；2003 年 7 月 至 2016 年 1 月，任上海西宝生物科技有限公司总经理。2016 年 2 月，任西宝生物科技（上海）股份有 限公司董事长、总经理。 刘云，女，1974 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1991 年 9 月至 1995 年 7 月，任湖北南漳县红十字会医院员工；1995 年 7 月至 1997 年 8 月，任美国独资企业厦门英科新创科技 有限公司员工；1997 年 9 月至 1999 年 9 月，任厦门泰伦生物科技有限公司员工；1999 年 9 月至 2004 年 7 月，任厦门金铂铱科技有限公司采购部经理；2004 年 7 月至 2016 年 1 月，任上海西宝生物科技有 限公司副总经理。2016 年 2 月至今，任西宝生物科技（上海）股份有限公司董事。 报告期内，控股股东未发生变更。 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 11 月 29 日 0.5130 0 0 合计 0.5130 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 张广华 董事长、总经理 男 1972 年 6 月 中专 2016.1.25-2019.1.24 是 陆阳 董事、副总经理 男 1955 年 6 月 博士 2016.1.25-2019.1.24 是 刘云 董事 女 1974 年 7 月 大专 2016.1.25-2019.1.24 是 杨宏伟 董事 男 1979 年 5 月 大专 2016.1.25-2018.3.9 是 张建华 董事 男 1960 年 11 月 本科 2018.6.19-2019.1.24 否 李娜 董事 女 1983 年 11 月 本科 2016.1.25-2019.1.24 是 阮月敏 监事会主席 男 1982 年 11 月 本科 2016.1.25-2019.1.24 是 陈延霞 职工监事 女 1982 年 10 月 大专 2016.1.25-2019.1.24 是 李文湘 监事 女 1969 年 10 月 大专 2016.1.25-2019.1.24 是 金永芬 财务负责人 女 1973 年 10 月 大专 2016.1.25-2019.1.24 是 区文彩 董事会秘书 女 1981 年 9 月 硕士 2016.1.25-2019.1.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张广华与刘云为夫妻关系，杨宏伟系张广华的外甥。 除上述关系外，董监高及控股股东、实际控制人之间无相互关联关系。 董事杨宏伟已于 2018 年 3 月 9 日递交辞职报告，公司已于 2018 年 3 月 12 日披露了相关辞职公告。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张广华 董事长、总经理 10,725,000 0 10,725,000 55.00% 0 刘云 董事 5,460,000 0 5,460,000 28.00% 0 杨宏伟 董事 1,365,000 0 1,365,000 7.00% 0 合计 - 17,550,000 0 17,550,000 90.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 27 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨宏伟 董事 离任 无 离职 张建华 无 新任 董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 公司原董事杨宏伟提出辞职，导致现任董事人数低于法定人数，公司董事会根据张建华先生的以往 工作经历和个人能力，认为其具备与公司战略发展相契合的任职资质，并且可以优化公司董事会成员结 构，决定任命张建华先生为公司董事。 张建华，男，1960 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1983 年 7 月毕业于上 海科技大学有机化学专业，1983 年至今就职于上海交通大学医学院化学教研室，任高级实验师（副高）， 担任学校的教学与科研工作，参与学校的转化医学，目前和上海市胸科医院、第一人民医院、第九人民 医院合作做转化医学。 张建华不属于《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》中提及的失信联合惩戒对象，也不 存在按照法律法规和监管规定要求不得担任公司董事的情形。� 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 7 生产人员 5 4 销售人员 30 26 技术人员 19 15 财务人员 6 5 员工总计 65 57 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 2 本科 34 32 专科 21 15 专科以下 6 7 员工总计 65 57 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 28 报告期初人员 65 人、期末人数 57 人，报告期内共减少 8 人，其中行政管理人员增加 2 人、生产人 员减少 1 人，销售人员减少 4 人、技术人员减少 4 人，财务人员减少 1 人。 2、人才引进 公司通过社会招聘、网络招聘、行业内客户或公司内部员工、高校老师推荐、参加行业组织或组织 各类行业活动等方面措施吸引符合岗位要求或企业文化的人才，一方面补充了企业发展所需要的新鲜血 液，推动了企业内部的优胜劣汰，另一方面也增强、巩固了公司的研发和销售团队，从而为企业的持久 发展提供了坚实的人力资源保障。 3、培训方面 公司不定期的为员工提供内部和外部的培训计划。公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要 求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、销售员工业务培训、 市场产品培训、财务系统培训，以及管理者领导力、华企商学院的岗位在线培训等多方面全方位的培训。 公司还与上海交通大学安泰经济与管理学院签订了中高层的关于企业家创新领导力发展培训协议， 分批输送中高层管理人员到专业培训机构参加管理技能、沟通技巧、团队培养等方面的辅导课程。同时 公司还不定期地组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能 力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 4、招聘 公司主要通过与招聘网站合作的方式、筛选简历和招聘人才，同时与一些高校或行业内的公司建立 微信群、QQ 群，不定期的发送一些公司招聘信息或公司动态，吸引一批符合公司未来发展需要的高层次 人才，不断补充公司岗位所需补充的人员，也不断地在公司内部优胜劣汰调整，增强公司的技术团队和 销售队伍，为保障企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。针对公司的生产人员主要通过劳务中介和 员工推荐、网络招聘的方式招聘，对于老员工推荐成功的给予一定的奖励。 5、薪酬政策 为鼓励公司员工发挥工作潜能，提升个人及公司业绩，保持公司的有序发展，公司根据企业自身情 况制定了完整完善的薪酬体系及绩效考核制度，并建立了员工薪酬等级管理系统。同时，公司也结合各 部门的岗位职责制定了绩效考核管理方法和奖惩管理制度，培养和激励员工获得工作成就和荣誉感。公 司还依据《中华人民共和国劳动合同法》、《劳动法》及地方相关法律法规和规范性文件，与公司的每位 员工签订了《劳动合同》，并按国家相关法律法规，为每位员工缴纳了社会保险和公积金。 6、需公司承担费用的离退休职工人数：1 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则》和有关法律、法规的要求，设立了健全的股东大会、董事会、监事会，并制定 了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对三会的权力和职责范围进 行了划分，同时不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司重大生产经营决策、投资决策和财务 决策等均按照《公司章程》及公司内部控制制度的程序和规则进行，截止报末期内，上述机构和人员依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司已通过《公司章程》等明确规定了股东具有查询“三会”会议决议、记录及财务会 计报告等资料的权利，以及对公司的经营进行监督、提出建议或质询的权利，同时公司挂牌后按照相关 规定严格履行信息披露的义务。根据《公司章程》，股东具有依法请求、召集、主持、参加或者委派股 东代理人参加股东大会、并行使相应表决权的权利。符合条件的股东有权利按照相关法律、法规及公司 章程规定的流程提请召开临时股东大会或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。 公司章程中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。公司通过上述治 理机制使股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。《公司章程》中对投资者关系 管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度与财务会计管理等内容做了明确规定。同时，股份公司 制定并审议通过了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等一系列规则， 据此进一步对公司的关联交易、对外担保和投资管理等行为进行规范和监督。 据此，公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后，认为公司现有的治理机制能够给所 有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据 自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高 级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保 护全体股东的利益。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律、法规的要求， 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 31 董事、监事、高级管理人员均按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司 章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和 重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。� 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 5 月 31 日和 2018 年 6 月 19 日分别召开第一届董事会第十四次会议和 2018 年第三 次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程》议案，将《公司章程》第十二条：“经依法登记，公 司经营范围是：生物技术的研发，药品、食品、化学试剂的研究、开发，并提供相关领域内的技术咨询、 技术服务、技术转让,医药中间体（除药品）、食品添加剂、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学 品、民用爆炸物品、易制毒化学品）、仪器仪表、电子设备、机械设备、玻璃制品、体育用品、百货、 日用品、化妆品、医疗器械的销售，商务信息咨询，从事货物与技术的进出口业务，食品流通，投资管 理，实业投资，创业投资，企业管理咨询，商务咨询，投资咨询，健康咨询，会务服务，展览展示服务， 电子商务，从事网络科技、信息技术、生物医药技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转 让,自有房屋租赁，房地产经纪，物业管理，仓储服务（除危险品），创业孵化器的经营管理。【依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。】”修改为“经依法登记，公司经营范围是：生物 技术的研发，药品、食品、化学试剂的研究、开发，并提供相关领域内的技术咨询、技术服务、技术转 让，医药中间体（除药品）、食品添加剂、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物 品、易制毒化学品）、仪器仪表、电子设备、机械设备、玻璃制品、体育用品、百货、日用品、化妆品、 医疗器械的销售，商务信息咨询，从事货物与技术的进出口业务，食品流通，投资管理，实业投资，创 业投资，企业管理咨询，商务咨询，投资咨询，健康咨询，会务服务，展览展示服务，电子商务，从事 网络科技、信息技术、生物医药技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,自有房屋租 赁，房地产经纪，物业管理，仓储服务（除危险品），创业孵化器的经营管理，以下限分支机构经验： 从事细胞培养工艺、碳水化合物发酵工艺的研发，医疗器械（含诊断试剂）的组装生产，医学食品、生 化试剂的复配及分装，医学实验动物饲料、进口血清、进口生物样品的分装。【依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动。】”。 其他无变动。� (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 （1）公司于 2018 年 1 月 2 日召开第一届董事会第十二 次会议，会议审议通过《公司与原主办券商国泰君安证 券股份有限公司解除持续督导协议》、 《公司与承接主办 券商东吴证券股份有限公司签署持续督导协议》、 《公司 与国泰君安证券股份有限公司解除持续督导协议的说 明报告》、 《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理 持续督导主办券商变更相关事宜》、《关于召开 2018 年 第二次临时股东大会》的议案。 （2）公司于 2018 年 4 月 16 日召开第一届董事会第十 三次会议，会议审议通过《2017 年度报告及摘要》、 《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度财务决算报 告》、《2018 年度财务预算报告》、《总经理 2017 年工作 报告及 2018 年经营计划》、《2017 年度利润分配方案》、 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 32 《2017 年度财务报告》、《续聘大信会计师事务所（特 殊普通合伙）作为公司 2018 年度审计机构》、《关于提 请召开 2017 年年度股东大会》的议案。 （3）公司于 2018 年 5 月 31 日召开第一届董事会第十 四次会议，会议审议通过《提名张建华先生为公司第一 届董事会董事候选人》、《增加公司经营范围》、《关于修 改公司章程》、《关于提请召开公司 2018 年第三次临时 股东大会》的议案。 （4）公司于 2018 年 7 月 24 日召开第一届董事会第十 五次会议，会议审议通过《关于设立西宝生物科技（上 海）股份有限公司芙蓉花路分公司》的议案。 （5）公司于 2018 年 8 月 16 日召开第一届董事会第十 六次会议，会议审议通过《拟对外投资设立控股子公 司》、《2018 年半年度报告》、《提请召开公司 2018 年第 四次临时股东大会》的议案。�（6）公司于 2018 年 10 月 16 日召开第一届董事会第十七次会议，会议审议通 过《对外投资购买理财产品》、《全资子公司对外投资购 买理财产品》、《2018 年半年度现金分红预案》、《提请 召开公司 2018 年第五次临时股东大会》的议案。 监事会 2 （1）公司于 2018 年 4 月 16 日召开第一届监事会第八 次会议，会议审议通过《2017 年度报告及摘要》、《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度财务决算报告》、 《2018 年度财务预算报告》、 《2017 年度利润分配方案》 的议案。 （2）公司于 2018 年 8 月 16 日召开第一届监事会第九 次会议，会议审议通过《2018 年半年度报告》的议案。 股东大会 6 （1）公司于 2018 年 1 月 3 日召开 2018 年第一次临时 股东大会，会议审议通过《预计 2018 年度日常性关联 交易》的议案。 （2）公司于 2018 年 1 月 18 日召开 2018 年第二次临时 股东大会，会议审议通过《公司与原主办券商国泰君安 证券股份有限公司解除持续督导协议》、 《公司与承接主 办券商东吴证券股份有限公司签署持续督导协议》、 《公 司与国泰君安证券股份有限公司解除持续督导协议的 说明报告》、 《关于提请股东大会授权公司董事会全权办 理持续督导主办券商变更相关事宜》的议案。 （3）公司于 2018 年 5 月 8 日召开 2017 年年度股东大 会，会议审议通过《2017 年度报告及摘要》、《2017 年 度董事会工作报告》、《2017 年度监事会工作报告》、 《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财务预算报 告》、《2017 年度利润分配方案》、《续聘大信会计师事 务所（特殊普通合伙）作为公司 2018 年度审计机构》 的议案。 （4）公司于 2018 年 6 月 19 日召开 2018 年第三次临时 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 33 股东大会，会议审议通过《提名张建华先生为公司第一 届董事会董事候选人》、《增加公司经营范围》、《关于修 改公司章程》的议案。 （5）公司于 2018 年 9 月 3 日召开 2018 年第四次临时 股东大会，会议审议通过《拟对外投资设立控股子公司》 的议案。 （6）公司于 2018 年 11 月 1 日召开 2018 年第五次临时 股东大会，会议审议通过《2018 年半年度现金分红预 案》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规 则和国家有关法律、法规等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规等 规定的情形，会议程序规范，严格按照法律、法规的要求，未违反相关规定。公司三会成员按照《公司 法》、《公司章程》等要求选举和任职，符合有关法律、法规的任职要求，能够按照公司治理制度履行职 责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则》和有关法律、法规的要求，结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理， 建立股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、相互制约的合理有效的治理结构。公司重大经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定进行，截止报告期末，各机构及人员 依法运行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状况符合相关法 规的要求。公司将会在今后进一步改进、完善内部控制制度，切实维护股东权利与利益，保障公司平稳、 健康的发展。公司管理层未引入职业经理人。� (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司正常经营，严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规定编 制并披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公 司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作，依据《投资者关系管理制度》， 维护好公司与投资者关系，认真做好投资者管理工作。 保持公司电话、信箱、邮箱、传真、网站畅通，热心解答投资者的问题，记录投资者提出的意见和 建议，热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强投资者对公司的了解，进而促进企 业规范运作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具 有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产独立性 公司拥有开展业务所需的技术、场所、人员和必要设备、设施，不存在权属方面的纠纷。股份公司系由 上海西宝生物科技有限公司整体变更设立。股份公司设立时，整体继承了有限公司的业务、资产、机构 及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离。公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业占用的情况。公司目前正申请自主研发的知识产权。 公司目前不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资金情况，公司也未为控股股 东、实际控制人及其控制的企业提供担保。同时，为进一步规范公司关联方交易的问题，公司制订了《关 联交易决策制度》，股东、董事、高级管理人员向公司出具了《规范关联交易承诺函》，承诺今后公司出 现关联交易，将严格执行关联交易制度，规范关联方交易。公司董事长明确表示今后发生涉及关联董事、 关联股东或其他利益相关者需要回避的情况，一定按有关法律法规和公司章程、制度的相关要求执行。 公司的其他应收款、其他应付款、预收账款和预付账款均记录清晰，收回或偿还情况良好，不存在长期 不能结清、大股东占款或产生高风险坏账等风险。 公司已逐步健全相关制度，公司购买重要固定资产、无形资产均会经过相关决策与审批程序，经过 申请及股东大会通过后执行。 2、业务独立性 公司的产、供、销系统完整，由产品单元、支持单元、管理单元、商务单元四个单元组成；业务流 程独立，供应、销售部门独立。公司独立进行研发、生产、经营，独立开展业务和签订合同，具有直接 面向市场的独立经营能力。公司的控股股东、实际控制人张广华不存在控制与本公司及其下属子公司主 营业务相同或相近的企业；公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业同业竞争的情况； 公司董事、监事、高级管理人员也不存在持有与本公司及其下属子公司主营业务相同或相近的其他公司 股权的情形。公司目前不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方采购或销售。公司有独立的生产经 营场所以及供应销售部门和渠道。 3、人员独立性 公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等各项管理制度，公司与全体员工均签订了《劳动合 同》。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障能够独立管理，不存在与股东单位混合管 理、人员相互任职的情况。公司董事、监事及其他高级管理人员的推荐和任免均根据《公司法》和《公 司章程》的规定，独立地通过合法程序进行。公司按照相关法律法规为全体员工（除自愿不缴纳社保以 外）按时足额缴纳社会保险。公司高级管理人员亦不存在就职于公司关联企业或从其领取报酬的情况。 公司高级管理人员就未在公司关联企业双重任职或领取报酬的事宜签署了书面承诺。 公司设有独立的综合办公室，负责人员聘用、劳动合同签署、工资报酬、福利缴纳等工作。目前不 存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或者领取报酬的情形，公司高级管理人员也不 存在在公司的关联企业双重任职或领取报酬的情形，公司高级管理人员就上述事宜签署了书面承诺。 4、财务独立性 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 35 公司设有独立的财会部门，已建立了较为完善的财务管理制度和独立的财务核算体系。公司财务核 算体系符合国家会计制度的要求。公司能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。在银行独立 开户、独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业公用银行账户、混合纳税的情况。公 司依法独立核算并独立纳税。公司财务人员均为专职人员，在公司领取薪酬。 5、机构独立性 公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司 拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。公司不存在混合经营、合署办公的情况。公司的各内部经营管理机构独立运行，其组 织机构不受控股股东和其他关联方的控制，独立于控股股东和其他关联方，独立地分工、合作并且行使 经营管理职权。股份公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同、混合经营或是 合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的规定，结合公司的 实际情况制定的，符合现代企业制度要求，达到及时性、完整性和合理性方面不存到重大缺陷。在公司 正常运营中，内部管理制度能按照实际情况贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的防范及控制作用， 保障公司平稳运行和发展。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身实际情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、人员变 动风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后补救等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述内部管理制度不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生年报重大差错 事项。 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2019]第 31-00118 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2019 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 黄福生、张晓玲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2019]第 31-00118 号 西宝生物科技（上海）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了西宝生物科技（上海）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 37 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 38 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄福生 中国·北京 中国注册会计师：张晓玲 二○一九年四月十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 17,069,539.90 12,449,492.18 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 9,685,103.99 7,379,698.60 预付款项 五、（三） 1,411,812.44 2,412,158.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 39 其他应收款 五、（四） 747,409.46 1,027,695.99 买入返售金融资产 存货 五、（五） 3,295,308.67 4,063,497.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 58,996.90 7,457.43 流动资产合计 32,268,171.36 27,340,000.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 五、（七） 6,955,343.82 7,743,790.57 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 121,381.15 136,553.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 1,837,277.43 2,464,124.30 递延所得税资产 五、（十） 334,716.18 410,826.48 其他非流动资产 非流动资产合计 9,248,718.58 10,755,295.18 资产总计 41,516,889.94 38,095,295.18 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十一） 3,258,380.86 2,664,088.62 预收款项 五、（十二） 1,224,606.31 2,382,925.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十三） 1,243,968.97 860,781.80 应交税费 五、（十四） 90,507.93 1,505,615.73 其他应付款 五、（十五） 47,971.10 119,010.82 应付分保账款 保险合同准备金 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 40 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（十六） 1,476,966.82 流动负债合计 7,342,401.99 7,532,422.49 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（十七） 1,660,000.00 1,660,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,660,000.00 1,660,000.00 负债合计 9,002,401.99 9,192,422.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 19,500,000.00 19,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 133,267.54 133,267.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十） 1,832,521.72 1,364,878.15 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） 11,048,698.69 7,904,727.00 归属于母公司所有者权益合计 32,514,487.95 28,902,872.69 少数股东权益 所有者权益合计 32,514,487.95 28,902,872.69 负债和所有者权益总计 41,516,889.94 38,095,295.18 法定代表人：张广华 主管会计工作负责人：金永芬 会计机构负责人：金永芬 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 41 流动资产： 货币资金 12,481,533.55 12,267,517.74 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、（一） 9,685,103.99 7,379,698.60 预付款项 1,391,332.44 2,411,598.24 其他应收款 十二、（二） 747,409.46 1,040,695.99 存货 3,292,031.42 4,059,790.31 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 58,996.90 7,457.43 流动资产合计 27,656,407.76 27,166,758.31 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 4,797,069.78 297,069.78 投资性房地产 固定资产 6,955,343.82 7,743,790.57 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 121,381.15 136,553.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,837,277.43 2,464,124.30 递延所得税资产 334,716.18 410,826.48 其他非流动资产 非流动资产合计 14,045,788.36 11,052,364.96 资产总计 41,702,196.12 38,219,123.27 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,258,380.86 2,664,088.62 预收款项 1,224,606.31 2,382,925.52 应付职工薪酬 1,236,504.47 856,233.80 应交税费 90,474.03 1,505,615.73 其他应付款 47,509.10 118,590.82 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 42 其他流动负债 1,476,966.82 流动负债合计 7,334,441.59 7,527,454.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,660,000.00 1,660,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,660,000.00 1,660,000.00 负债合计 8,994,441.59 9,187,454.49 所有者权益： 股本 19,500,000.00 19,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 133,267.54 133,267.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,629,591.50 1,161,947.93 一般风险准备 未分配利润 11,444,895.49 8,236,453.31 所有者权益合计 32,707,754.53 29,031,668.78 负债和所有者权益合计 41,702,196.12 38,219,123.27 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 66,254,883.89 59,237,325.50 其中：营业收入 五、（二十二） 66,254,883.89 59,237,325.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 61,843,312.79 55,200,816.83 其中：营业成本 五、（二十二） 42,388,700.26 36,262,563.00 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十三） 131,621.93 108,676.91 销售费用 五、（二十四） 5,032,837.12 4,754,414.08 管理费用 五、（二十五） 4,634,732.92 5,286,088.08 研发费用 五、（二十六） 9,802,257.96 7,857,478.70 财务费用 五、（二十七） 288,529.42 179,350.32 其中：利息费用 利息收入 35,365.67 18,581.42 资产减值损失 五、（二十八） -435,366.82 752,245.74 加：其他收益 五、（二十九） 177,734.36 187,411.29 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十） 63,724.11 5,961.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,653,029.57 4,229,881.60 加：营业外收入 五、（三十一） 61,000.00 545,751.71 减：营业外支出 五、（三十二） 130,411.21 2,954.25 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,583,618.36 4,772,679.06 减：所得税费用 五、（三十三） -28,346.89 23,483.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,611,965.25 4,749,195.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,611,965.25 4,749,195.74 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 4,611,965.25 4,749,195.74 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 44 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,611,965.25 4,749,195.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,611,965.25 4,749,195.74 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.24 （二）稀释每股收益 法定代表人：张广华 主管会计工作负责人：金永芬 会计机构负责人：金永芬 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、 （四） 66,253,517.00 59,228,505.50 减：营业成本 十二、 （四） 42,387,580.26 36,255,213.00 税金及附加 130,371.93 108,676.91 销售费用 5,032,837.12 4,754,414.08 管理费用 4,547,052.32 5,220,550.68 研发费用 9,802,257.96 7,857,478.70 财务费用 291,000.00 178,360.51 其中：利息费用 利息收入 31,921.09 18,039.91 资产减值损失 -435,366.82 752,245.74 加：其他收益 177,709.25 187,411.29 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、 （五） 41,446.58 5,961.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,716,940.06 4,294,938.81 加：营业外收入 61,000.00 545,751.71 减：营业外支出 129,851.21 1,720.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,648,088.85 4,838,969.67 减：所得税费用 -28,346.89 23,483.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,676,435.74 4,815,486.35 （一）持续经营净利润 4,676,435.74 4,815,486.35 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 45 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,676,435.74 4,815,486.35 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 71,373,383.71 65,385,657.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 25.11 1,258,078.89 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 273,563.51 720,621.80 经营活动现金流入小计 71,646,972.33 67,364,358.03 购买商品、接受劳务支付的现金 45,976,241.75 47,869,203.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 46 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,086,335.12 5,388,732.03 支付的各项税费 2,353,721.13 2,078,184.08 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 9,776,374.09 12,070,552.57 经营活动现金流出小计 66,192,672.09 67,406,671.76 经营活动产生的现金流量净额 5,454,300.24 -42,313.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 63,724.11 5,961.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,660,000.00 投资活动现金流入小计 63,724.11 1,665,961.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,600.00 1,915,008.18 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,600.00 1,915,008.18 投资活动产生的现金流量净额 60,124.11 -249,046.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,000,349.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,000,349.99 筹资活动产生的现金流量净额 -1,000,349.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 115,973.37 -267,301.68 五、现金及现金等价物净增加额 4,630,047.73 -558,661.95 加：期初现金及现金等价物余额 12,449,492.18 13,008,154.13 六、期末现金及现金等价物余额 17,079,539.91 12,449,492.18 法定代表人：张广华 主管会计工作负责人：金永芬 会计机构负责人：金永芬 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 47 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 71,372,016.82 65,377,377.34 收到的税费返还 1,258,078.89 收到其他与经营活动有关的现金 283,118.93 719,121.01 经营活动现金流入小计 71,655,135.75 67,354,577.24 购买商品、接受劳务支付的现金 45,975,551.75 47,861,423.08 支付给职工以及为职工支付的现金 8,002,406.92 5,322,400.43 支付的各项税费 2,352,471.13 2,078,184.08 支付其他与经营活动有关的现金 9,754,160.09 12,032,077.57 经营活动现金流出小计 66,084,589.89 67,294,085.16 经营活动产生的现金流量净额 5,570,545.86 60,492.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 41,446.58 5,961.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,660,000.00 投资活动现金流入小计 41,446.58 1,665,961.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,600.00 1,915,008.18 投资支付的现金 4,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,503,600.00 1,915,008.18 投资活动产生的现金流量净额 -4,462,153.42 -249,046.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,000,349.99 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,000,349.99 筹资活动产生的现金流量净额 -1,000,349.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 115,973.37 -267,301.68 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 48 五、现金及现金等价物净增加额 224,015.82 -455,856.14 加：期初现金及现金等价物余额 12,267,517.74 12,723,373.88 六、期末现金及现金等价物余额 12,491,533.56 12,267,517.74 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,500,000.00 133,267.54 1,364,878.15 7,904,727.00 28,902,872.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 19,500,000.00 133,267.54 1,364,878.15 7,904,727.00 28,902,872.69 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 467,643.57 3,143,971.69 3,611,615.26 （一）综合收益总额 4,611,965.25 4,611,965.25 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 467,643.57 -1,467,993.56 -1,000,349.99 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 50 1．提取盈余公积 467,643.57 -467,643.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,000,349.99 -1,000,349.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,500,000.00 133,267.54 1,832,521.72 11,048,698.69 32,514,487.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,500,000.00 133,267.54 883,329.51 3,637,079.90 24,153,676.95 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 19,500,000.00 133,267.54 883,329.51 3,637,079.90 24,153,676.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 481,548.64 4,267,647.10 4,749,195.74 （一）综合收益总额 4,749,195.74 4,749,195.74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 481,548.64 -481,548.64 1．提取盈余公积 481,548.64 -481,548.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 52 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,500,000.00 133,267.54 1,364,878.15 7,904,727.00 28,902,872.69 法定代表人：张广华 主管会计工作负责人：金永芬 会计机构负责人：金永芬 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,500,000.00 133,267.54 1,161,947.93 8,236,453.31 29,031,668.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 53 二、本年期初余额 19,500,000.00 133,267.54 1,161,947.93 8,236,453.31 29,031,668.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 467,643.57 3,208,442.18 3,676,085.75 （一）综合收益总额 4,676,435.74 4,676,435.74 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 467,643.57 -1,467,993.56 -1,000,349.99 1．提取盈余公积 467,643.57 -467,643.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,000,349.99 -1,000,349.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 54 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,500,000.00 133,267.54 1,629,591.50 11,444,895.49 32,707,754.53 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,500,000.00 133,267.54 680,399.29 3,902,515.60 24,216,182.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 19,500,000.00 133,267.54 680,399.29 3,902,515.60 24,216,182.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 481,548.64 4,333,937.71 4,815,486.35 （一）综合收益总额 4,815,486.35 4,815,486.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 55 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 481,548.64 -481,548.64 1．提取盈余公积 481,548.64 -481,548.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,500,000.00 133,267.54 1,161,947.93 8,236,453.31 29,031,668.78 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 56 西宝生物科技（上海）股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 企业注册地、组织形式和总部地址。 西宝生物科技（上海）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 成立于 2003 年 6 月 23 日，原名上海西宝生物科技有限公司，由张广华和张纯共同出资设立，经上海市 工商行政管理局浦东新区分局核准，取得注册号为 3101152013213 号的 《企业法人营业 执照》。西宝生物科技有限公司设立时注册资本 100 万元，其中，张广华认缴出资 90 万元， 占注册资本的 90%，张纯认缴出资 10 万元，占注册资本的 10%。2016 年 1 月 20 日，西 宝生物科技有限公司召开股东会，全体股东一致通过决议，同意以 2015 年 10 月 31 日为股 份改制基准日，按照经审计的将西宝有限整体变更为股份有限公司，全体股东作为股份有限 公司的发起人。 根据本公司申请，全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意本公司股票 2016 年 7 月 28 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：西宝生物，证券代码：837709。 企业注册地：中国（上海）自由贸易试验区毕升路 299 弄 11 号 502 室。 组织形式：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)。 总部地址：上海国际医学园区芙蓉花路 118 弄 2 号楼。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 公司主要从事生物技术的研发、药品、食品、生化试剂的研究、开发，并提供相关领域 内的技术咨询、技术服务、技术转让。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表经本公司董事会于 2019 年 4 月 16 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本年度合并报表范围为本公司、上海香格拉医药科技有限公司。详见附注六 “在其他主 体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 57 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司不存在导致对自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重 大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 58 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方应当确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 59 持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 (十) 金融工具 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 60 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 61 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。 发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 认。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 账龄分析组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合 2 关联方组合 以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合项 组合 3 应收退税款、备用金、押金、 保证金、员工借款组合 公司的应收出口退税款、员工备用金、押金、保证金及员工借款 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 62 确定组合的依据 款项性质及风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考 应收款项的账龄进行信用风险组合分类 组合 2 关联方组合 合并范围内关联方单项测算，如无减值迹象，不予计提坏账 组合 3 应收退税款、备用金、押金、 保证金、员工借款组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 20 20 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十二) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商 品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 63 取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的 购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下 列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术 或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、电子及办公设备、运输设备、机器设备、其他 设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 64 使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资 产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 电子及办公设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 机器设备 10 5 9.5 其他设备 5 5 19 (十五) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 管理软件 10 年限平均法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 65 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 66 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十九) 收入 1.一般原则 （1）销售商品收入本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收 的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量。 2.具体原则 公司的收入与主要为商品销售收入及房屋租赁收入。 （1）商品销售收入的确认 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。本公司内销收入以货物发货完毕或客户确认收货后确认收入；外销收入以出口报关完 成的时间确认收入。 （2）房屋租赁收入的确认 按照合同约定的当期应收租金确认收入。 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 67 (二十) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 68 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十二) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金 额 1.应收票据和应收账款 合并列示 应收票据及应 收账款 9,685,103.99 7,379,698.60 应收票据：200,000.00 应收账款：7,179,698.60 2.应收利息、应收股利并 其他应收款项目列示 其他应收款 747,409.46 1,027,695.99 其他应收款：1,027,695.99 3.固定资产清理并入固 定资产列示 固定资产 6,955,343.82 7,743,790.57 固定资产：7,743,790.57 4.应付票据和应付账款 合并列示 应付票据及应 付账款 3,258,380.86 2,664,088.62 应付账款：2,664,088.62 5.应付利息、应付股利计 入其他应付款项目列示 其他应付款 47,971.10 119,010.82 其他应付款：119,010.82 6.管理费用列报调整 管理费用 4,634,732.92 5,286,088.08 管理费用：13,143,566.78 7.研发费用单独列示 研发费用 9,802,257.96 7,857,478.70 — 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 69 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、16%、11%、10%、6%、 免征增值税 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 城市维护建设税 流转税 1% 城镇土地使用税 实际占用土地面积 6 元/平米 教育费附加 流转税 3% 地方教育费附加 流转税 2%、1% 纳税主体名称 所得税税率 西宝生物科技（上海）股份有限公司 15% 上海香格拉医药科技有限公司 20% 注 1：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及实施细则、《财政部国家税务总局关于暂免征收部 分小微企业增值税和营业税的通知》（财税[2013]52 号）、《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企 业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2014〕71 号），本公司的子公司上海香格拉医药科技有限公司月 销售额不超过 3 万元（含 3 万元）免征增值税。 注 2：根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号)，纳税人发生增值税应 税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 注 3：自 2018 年 7 月起，地方教育费附加由 2%降为 1%。 注 4：根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财税〔2018〕 77 号），全资子公司上海香格拉医药科技有限公司符合小型微利企业标准，本期所得减按 50%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 (二)重要税收优惠及批文 依据 2018 年 10 月 19 日，上海市高新技术企业认定办公室发布的《关于公示 2018 年 度上海市第一批拟认定高新技术企业名单》中的第 629 行，本公司被认定为高新技术企业， 有效期 3 年。拟下发的高新证书号为 GR201831000761。高新证书截止报告日尚未下发。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 70 类 别 期末余额 期初余额 现金 77,402.52 45,357.97 银行存款 16,992,137.38 12,404,134.21 合 计 17,069,539.90 12,449,492.18 (二)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 110,000.00 200,000.00 应收账款 10,170,678.10 8,213,219.58 减：坏账准备 595,574.11 1,033,520.98 合 计 9,685,103.99 7,379,698.60 1.应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 110,000.00 200,000.00 合计 110,000.00 200,000.00 注：期末无已背书未到期的票据。 2.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,143,965.10 99.74 568,861.11 5.61 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 26,713.00 0.26 26,713.00 100.00 合计 10,170,678.10 100.00 595,574.11 5.86 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 7,882,619.58 95.97 702,920.98 8.92 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 330,600.00 4.03 330,600.00 100.00 合计 8,213,219.58 100.00 1,033,520.98 12.58 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 71 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 9,976,072.10 5 498,803.61 7,082,365.58 5 354,118.28 1 至 2 年 84,425.00 20 16,885.00 171,081.00 20 34,216.20 2 至 3 年 60,591.00 50 30,295.50 629,173.00 50 314,586.50 3 年以上 22,877.00 100 22,877.00 合计 10,143,965.10 568,861.11 7,882,619.58 702,920.98 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为-437,946.87 元，本期转回的坏账准备金额为 330,600.00 元。 其中本期坏账准备转回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 内蒙古庆华集团腾格里精细化工有限公司 330,600.00 银行回款 合计 330,600.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 公司一 2,917,100.00 28.68 145,855.00 公司二 1,178,560.00 11.59 58,928.00 公司三 878,800.00 8.64 43,940.00 公司四 735,500.00 7.23 36,775.00 公司五 312,500.00 3.07 15,625.00 合计 6,022,460.00 59.21 301,123.00 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,411,812.44 100.00 2,348,904.08 96.98 1 至 2 年 63,254.16 3.02 合计 1,411,812.44 100.00 2,412,158.24 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 供应商一 278,219.21 19.71 供应商二 245,728.54 17.41 供应商三 168,797.93 11.96 供应商四 161,682.85 11.45 供应商五 55,000.00 3.90 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 72 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 合计 909,428.53 64.42 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 749,989.51 1,027,695.99 减：坏账准备 2,580.05 合 计 747,409.46 1,027,695.99 其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 749,989.51 100.00 2,580.05 0.34 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款项 合计 749,989.51 100.00 2,580.05 0.34 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,027,695.99 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款项 合计 1,027,695.99 100.00 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 51,601.00 5 2,580.05 合计 51,601.00 2,580.05 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项 组合名称 期末数 期初数 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 73 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 组合 1 应收退税款、备用 金、押金、保证金、员工 借款组合 698,388.51 557,443.09 组合 2 关联方组合 470,252.90 合计 698,388.51 1,027,695.99 （2）本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 2,580.05 元。 （3）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 416,641.00 446,641.00 出口退税款 281,747.51 110,802.09 租金 51,601.00 470,252.90 合计 749,989.51 1,027,695.99 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 余额 上海百家汇科技创业投资有限公司 保证金 386,641.00 2—3 年 51.55 应收出口退税款 税款 281,747.51 1 年以内 37.57 上海艾进生物科技有限公司 租金 51,601.00 1 年以内 6.88 2,580.05 安徽省郎溪县联科实业有限公司 保证金 20,000.00 3 年以上 2.67 北京虫洞空间信息科技有限公司 押金 5,000.00 1—2 年 0.67 合计 744,989.51 99.34 2,580.05 (五)存货 1. 存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,170,766.06 1,170,766.06 935,742.78 2,266.07 933,476.71 库存商品 2,124,542.61 2,124,542.61 3,173,077.00 43,056.15 3,130,020.85 合计 3,295,308.67 3,295,308.67 4,108,819.78 45,322.22 4,063,497.56 2.存货跌价准备的增减变动情况 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 原材料 2,266.07 2,266.07 库存商品 43,056.15 43,056.15 合计 45,322.22 45,322.22 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 74 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 27,332.45 待抵扣增值税进项税 7,457.43 海关进口关税 31,664.45 合计 58,996.90 7,457.43 (七)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 6,955,343.82 7,743,790.57 减：减值准备 合 计 6,955,343.82 7,743,790.57 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,822,195.00 323,010.27 769,136.59 1,092,068.15 804,933.58 11,811,343.59 2.本期增加金额 3,076.92 3,076.92 （1）购置 3,076.92 3,076.92 3.本期减少金额 4.期末余额 8,822,195.00 326,087.19 769,136.59 1,092,068.15 804,933.58 11,814,420.51 二、累计折旧 1.期初余额 2,793,695.18 2,797.22 444,482.27 701,273.30 125,305.05 4,067,553.02 2.本期增加金额 791,523.67 （1）计提 419,054.28 31,221.96 101,010.96 65,590.99 174,645.48 791,523.67 3.本期减少金额 4.期末余额 3,212,749.46 34,019.18 545,493.23 766,864.29 299,950.53 4,859,076.69 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,609,445.54 292,068.01 223,643.36 325,203.86 504,983.05 6,955,343.82 2.期初账面价值 6,028,499.82 320,213.05 324,654.32 390,794.85 679,628.53 7,743,790.57 注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 919,543.04 元。 (八)无形资产 项目 管理软件 合计 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 75 项目 管理软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 151,726.51 151,726.51 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 二、累计摊销 1.期初余额 15,172.68 15,172.68 2.本期增加金额 15,172.68 15,172.68 （1）计提 15,172.68 15,172.68 3.本期减少金额 4.期末余额 30,345.36 30,345.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 121,381.15 121,381.15 2.期初账面价值 136,553.83 136,553.83 (九)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 仓库装修 14,421.13 14,421.13 实验室装修 2,449,703.17 612,425.74 1,837,277.43 合计 2,464,124.30 626,846.87 1,837,277.43 (十)递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 85,716.18 571,441.16 161,826.48 1,078,843.20 递延收益 249,000.00 1,660,000.00 249,000.00 1,660,000.00 小计 334,716.18 2,231,441.16 410,826.48 2,738,843.20 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 269,171.98 231,558.13 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 76 项 目 期末余额 期初余额 合计 269,171.98 231,558.13 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2018 年度 26,296.64 2019 年度 42,696.31 42,696.31 2020 年度 35,286.43 35,286.43 2021 年度 62,221.54 62,221.54 2022 年度 65,057.21 65,057.21 2023 年度 63,910.49 合计 269,171.98 231,558.13 (十一) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 3,258,380.86 2,664,088.62 合 计 3,258,380.86 2,664,088.62 应付账款分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,035,111.08 2,566,542.18 1 年以上 223,269.78 97,546.44 合计 3,258,380.86 2,664,088.62 (十二) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,215,676.31 2,178,211.12 1 年以上 8,930.00 204,714.40 合计 1,224,606.31 2,382,925.52 (十三) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 795,451.18 7,480,059.53 7,106,037.43 1,169,473.28 离职后福利-设定提存计划 65,330.62 861,320.07 852,155.00 74,495.69 合计 860,781.80 8,341,379.60 7,958,192.43 1,243,968.97 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 761,544.60 6,284,111.68 5,915,172.71 1,130,483.57 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 77 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 职工福利费 408,438.18 408,438.18 社会保险费 33,906.58 501,351.43 496,268.30 38,989.71 其中：医疗保险费 29,788.22 396,572.67 394,901.40 31,459.49 工伤保险费 2,443.67 13,214.93 9,284.20 6,374.40 生育保险费 1,674.69 41,050.03 41,568.90 1,155.82 残疾人保障金 50,513.80 50,513.80 住房公积金 280,975.00 280,975.00 工会经费和职工教育经费 5,183.24 5,183.24 合计 795,451.18 7,480,059.53 7,106,037.43 1,169,473.28 2. 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 65,131.37 838,594.66 831,370.20 72,355.83 失业保险费 199.25 22,725.41 20,784.80 2,139.86 合计 65,330.62 861,320.07 852,155.00 74,495.69 (十四) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,392,536.41 企业所得税 62,870.18 城市维护建设税 2,836.20 个人所得税 87,449.53 32,601.60 印花税 3,058.40 590.32 教育费附加 8,508.61 地方教育费附加 5,672.41 应交税金小计 90,507.93 1,505,615.73 (十五) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 其他应付款项 47,971.10 119,010.82 合 计 47,971.10 119,010.82 其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 代付款 38,245.10 33,276.80 费用报销款 85,734.02 客户多打款 9,726.00 合计 47,971.10 119,010.82 (十六) 其他流动负债 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 78 款项性质 期末余额 期初余额 待转销项税 1,188,959.13 增值税进项税额转出暂估 6,260.18 出口退税暂估 281,747.51 合计 1,476,966.82 (十七) 递延收益 1.递延收益按类别列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 项目专项资金补贴 1,660,000.00 1,660,000.00 项目专项资金补贴 合计 1,660,000.00 1,660,000.00 2.政府补助项目情况 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入损益 金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与 收益相关 西宝生物 医疗机 械及诊断 产品的 研发生产项目 1,660,000.00 1,660,000.00 与资产相关 合计 1,660,000.00 1,660,000.00 注：依据编号为 XQ-ZXQY-01-17-7009 的《2017 年度上海市中小企业发展专项资金项目管理合同》， 上海市促进中小企业发展办公室为西宝生物科技（上海）股份有限公司的“西宝生物医疗器械及诊断产品 的研发生产项目”的投资建设提供 166 万元的项目专项资金。 (十八) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 19,500,000.00 19,500,000.00 (十九) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 133,267.54 133,267.54 合计 133,267.54 133,267.54 (二十) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,364,878.15 467,643.57 1,832,521.72 合计 1,364,878.15 467,643.57 1,832,521.72 (二十一) 未分配利润 项目 期末余额 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 79 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 7,904,727.00 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 7,904,727.00 加：本期归属于母公司股东的净利润 4,611,965.25 减：提取法定盈余公积 467,643.57 10% 应付普通股股利 1,000,349.99 期末未分配利润 11,048,698.69 (二十二) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 65,184,578.11 41,380,070.95 58,208,467.01 35,310,306.60 二、其他业务小计 1,070,305.78 1,008,629.31 1,028,858.49 952,256.40 合计 66,254,883.89 42,388,700.26 59,237,325.50 36,262,563.00 (二十三) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 19,381.82 16,721.14 土地使用税 2,373.72 2,373.72 印花税 22,244.18 4,424.32 教育费附加 58,145.51 50,163.43 地方教育附加 29,476.70 33,442.29 河道管理费 1,552.01 合计 131,621.93 108,676.91 (二十四) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,858,156.00 2,269,387.68 运费 896,696.96 870,069.69 办公费 30,292.71 156,208.18 咨询服务费 109,117.82 348,549.76 培训费 15,930.00 展览费 344,592.65 216,224.32 广告宣传费 391,867.19 172,145.31 差旅费及车辆费用 82,828.27 207,761.20 业务招待费 41,333.98 66,708.13 检测费 32,481.14 19,453.03 租赁费及装修费摊销 222,727.39 327,360.00 其他 22,743.01 84,616.78 合计 5,032,837.12 4,754,414.08 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,427,155.10 1,463,193.98 咨询服务费 539,207.90 1,623,431.03 折旧及摊销费用 865,137.07 835,938.52 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 80 项目 本期发生额 上期发生额 房租费 321,523.10 154,436.32 办公费 23,732.47 600,544.67 培训费 92,560.00 业务招待费 175,836.50 29,108.17 差旅费及车辆费 130,587.20 127,030.11 修理费 4,380.52 15,984.20 快递费 105,968.42 255,791.55 会务费 11,415.09 4,200.00 其他 29,789.55 83,869.53 合计 4,634,732.92 5,286,088.08 (二十六) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,911,546.74 2,033,962.03 咨询服务费 984,995.45 127,491.66 折旧及摊销费用 386,575.90 368,029.45 房租费 713,348.97 744,120.48 办公费 1,634.46 31,477.35 业务招待费 6,992.70 8,010.40 差旅费及车辆费 10,320.27 20,579.94 修理费 7,419.81 - 快递费 972.89 640.52 其他 49,199.65 281,070.86 材料费 4,729,251.12 4,242,096.01 合计 9,802,257.96 7,857,478.70 (二十七) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 35,365.67 18,581.42 汇兑损失 232,072.25 116,555.58 手续费支出 91,822.84 81,376.16 合 计 288,529.42 179,350.32 (二十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -435,366.82 706,923.52 存货跌价损失 45,322.22 合计 -435,366.82 752,245.74 (二十九) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 培训补贴 82,625.11 82,600.00 与收益相关 专利申请补贴 1,435.50 3,585.00 与收益相关 专利补贴款（知识产权中心） 6,000.00 与收益相关 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 81 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 税务补贴 5,226.29 与收益相关 中小企业国际市场开拓资金 90,000.00 90,000.00 与收益相关 个税返还 3,673.75 与收益相关 合计 177,734.36 187,411.29 (三十) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 63,724.11 5,961.64 合计 63,724.11 5,961.64 (三十一) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 60,000.00 507,169.81 60,000.00 赔偿收入 1,000.00 1,000.00 其他 38,581.90 合计 61,000.00 545,751.71 61,000.00 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 扶持资金 60,000.00 460,000.00 与收益相关 专家工作站补贴 47,169.81 与收益相关 合计 60,000.00 507,169.81 与收益相关 (三十二) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 100,000.00 100,000.00 非流动资产损坏报废损失 1,233.40 款项无法收回 30,411.21 30,411.21 其他 1,720.85 合计 130,411.21 2,954.25 130,411.21 (三十三) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 -97,658.86 385,320.18 递延所得税费用 69,311.97 -361,836.86 合计 -28,346.89 23,483.32 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 82 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 4,583,618.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 687,542.75 子公司适用不同税率的影响 -6,447.05 调整以前期间所得税的影响 -187,105.91 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 80,630.52 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,977.62 研发费用加计扣除的影响 -618,944.83 所得税费用 -28,346.89 (三十四) 现金流量表 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 273,563.51 720,621.80 其中：政府补助收入 237,197.84 694,581.1 利息收入 35,365.67 18,765.10 赔款 1,000.00 6,500.00 往来款 1,500.79 支付其他与经营活动有关的现金 9,776,374.09 12,070,552.57 其中：付现费用 6,846,085.11 8,011,250.80 财务手续费 91,822.84 83,280.69 房租物业 2,738,466.14 3,045,807.52 往来款 930,213.56 捐赠款 100,000.00 (三十五) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,611,965.25 4,749,195.74 加：资产减值准备 -435,366.82 752,245.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 791,523.67 665,231.75 无形资产摊销 15,172.68 15,172.68 长期待摊费用摊销 626,846.87 722,345.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 83 项目 本期发生额 上期发生额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -115,973.37 267,301.68 投资损失（收益以“－”号填列） -63,724.11 -5,961.64 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 76,110.30 -361,836.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 768,188.89 -2,075,941.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -740,370.41 -4,691,051.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -80,072.71 -103,686.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,454,300.24 -42,313.73 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,069,539.90 12,449,492.18 减：现金的期初余额 12,449,492.18 13,008,154.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,620,047.72 -558,661.95 3. 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 17,069,539.90 12,449,492.18 其中：库存现金 77,402.52 45,357.97 可随时用于支付的银行存款 16,992,137.38 12,404,134.21 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 17,069,539.90 12,449,492.18 (三十六) 外币货币性项目 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 70,802.90 — 486,546.10 其中：美元 70,181.39 6.8632 481,668.92 欧元 621.51 7.8473 4,877.18 应收账款 147,870.66 — 1,014,865.91 其中：美元 147,870.66 6.8632 1,014,865.91 预收账款 12,447.50 — 85,429.69 其中：美元 12,447.50 6.8632 85,429.69 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 84 应付账款 56,491.09 — 391,192.16 其中：英镑 1,637.35 8.6762 14,205.98 欧元 522.30 7.8473 4,098.64 美元 54,331.44 6.8632 372,887.54 预付账款 4,498,363.30 — 297,183.26 其中：日元 4,495,600.15 0.0619 278,219.21 美元 2,763.15 6.8632 18,964.05 六、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要经 营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海香格拉医药科 技有限公司 上海市浦东新区芙 蓉花路 118 弄 2 号 5 楼 B 区 上海市 销售及技术研 发服务转让 100% 同 一 控 制 下 企业合并 七、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、银行借款、应收款项以及应付款项等，与这些金 融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将与金融工具风险控制在限定范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险与收益之间取得适当平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承 受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、价格风险 本公司主要经营业务为生物试剂的销售，价格波动与成本采购关联不大，因此价格受市 场竞争的影响较大。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险，本公 司信用风险主要来自货币资金、应收款项等。 本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重 大的信用风险，不会因为违约给本公司带来损失。 对应收款项，金融资产的风险来自交易对手违约，本公司选择与认可的、信誉良好的第 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 85 三方进行交易，按照本公司的营销策略，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信 用评估，为监控本公司的信用风险，本公司采用账龄等要素对本公司客户欠款进行分析和分 类，期末本公司已对应收款项按风险分类计提了减值准备。 3、流动性风险 流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金预算，实时监控短期和长期的流 动资金需求，综合运用银行借款、商业信用等手段以保证融资的持续性与灵活性平衡。 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的控股股东 股东名称 股东对本公司的持股比例(%) 股东对本公司的表决权比例(%) 张广华 55.50 55.50 注：股东上海众任投资管理合伙企业（有限合伙）持有本公司 10%的股份，其普通合伙人为上海广众 投资管理有限责任公司，持有 5%的合伙份额。该公司是由股东张广华设立的一人公司，股东张广华直接持 有本公司股份 55%，间接持有本公司股份 0.50%。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杨宏伟 持股 7%股东及董事 刘云 持股 28%股东及董事 上海众任投资管理合伙企业（有限合伙） 持股 10%股东 上海广众投资管理有限责任公司 张广华持股 100% 广众智造（上海）信息科技有限公司 张广华直接持股 30%，通过其 100%控股的上海广众投资管理有 限责任公司间接持股 50%，合计持股 80% 上海润鸿生物科技有限公司 股东张广华持股 10.00%，董事张建华持股 35.85% 上海岩源贸易商行 董事张建华直系亲属占 100%的股份 上海谐诚医疗器械有限公司 董事张建华占股 25%，且为监事 上海底物生化科技有限公司 董事张建华为公司法人，占股 60% 上海禹华化工科技有限公司 董事张建华为公司法人，占股 100% 上海贵创科技有限公司 张广华持股 5% 陆阳 董事及副总经理 李娜 董事 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 86 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张建华 董事 李文湘 监事 阮月敏 监事 陈延霞 监事 金永芬 财务负责人 区文彩 董事会秘书 (四) 关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 销售商品、提 供劳务： 上海润鸿生 物科技有限 公司 销售商品 销售商品 市场价格 45,223.82 4,005.13 2.关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司 上海艾进生物科技有限公司 西宝生物办公楼 3 层 229,388.70 397,278.38 本公司 上海润鸿生物科技有限公司 西宝生物办公楼 4 层 481,143.04 397,278.38 九、 承诺及或有事项 无。 十、 资产负债表日后事项 无。 十一、 其他重要事项 分部报告 本年度销售方式基本相同、风险和报酬率无重大差异，故本公司无分部报告。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 110,000.00 200,000.00 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 87 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 10,170,678.10 8,213,219.58 减：坏账准备 595,574.11 1,033,520.98 合 计 9,685,103.99 7,379,698.60 其中：应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,143,965.10 99.74 568,861.11 5.61 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 26,713.00 0.26 26,713.00 100.00 合计 10,170,678.10 100.00 595,574.11 5.86 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 7,882,619.58 95.97 702,920.98 8.92 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 330,600.00 4.03 330,600.00 100.00 合计 8,213,219.58 100.00 1,033,520.98 12.58 1.按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 9,976,072.10 5 498,803.61 7,082,365.58 5 354,118.28 1 至 2 年 84,425.00 20 16,885.00 171,081.00 20 34,216.20 2 至 3 年 60,591.00 50 30,295.50 629,173.00 50 314,586.50 3 年以上 22,877.00 100 22,877.00 合计 10,143,965.10 568,861.11 7,882,619.58 702,920.98 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 公司一 2,917,100.00 28.68 145,855.00 公司二 1,178,560.00 11.59 58,928.00 公司三 878,800.00 8.64 43,940.00 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 88 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 公司三 735,500.00 7.23 36,775.00 公司四 312,500.00 3.07 15,625.00 合计 6,022,460.00 59.21 301,123.00 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 749,989.51 1,040,695.99 减：坏账准备 2,580.05 合计 747,409.46 1,040,695.99 其中：其他应收款项分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收 款项 749,989.51 100.00 2,580.05 0.34 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款项 合计 749,989.51 100.00 2,580.05 0.34 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收 款项 1,040,695.99 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款项 合计 1,040,695.99 100.00 1.按组合计提坏账准备的其他应收款项 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 51,601.00 5 2,580.05 合计 51,601.00 2,580.05 （2）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 89 组合名称 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 比例 (%) 坏账准备 组合 1 应收退税款、备用金、 押金、保证金、员工借款组合 698,388.51 557,443.09 组合 2 关联方组合 470,252.90 合计 698,388.51 1,027,695.99 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 2,580.05 元。 3.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 416,641.00 446,641.00 出口退税款 281,747.51 110,802.09 租金 51,601.00 470,252.90 往来款 13,000.00 合计 749,989.51 1,040,695.99 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准 备余额 上海百家汇科技创业投资有限公司 保证金 386,641.00 2—3 年 51.55 应收出口退税款 税款 281,747.51 1 年以内 37.57 上海艾进生物科技有限公司 租金 51,601.00 1 年以内 6.88 2,580.05 安徽省郎溪县联科实业有限公司 保证金 20,000.00 3 年以上 2.67 北京虫洞空间信息科技有限公司 押金 5,000.00 1—2 年 0.67 合计 744,989.51 99.34 2,580.05 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,797,069.78 297,069.78 合计 4,797,069.78 297,069.78 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 上海香格拉医药 科技有限公司 297,069.78 4,500,000.00 4,797,069.78 合计 297,069.78 4,500,000.00 4,797,069.78 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 90 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 65,183,211.22 41,378,950.95 58,199,647.01 35,302,956.60 二、其他业务小计 1,070,305.78 1,008,629.31 1,028,858.49 952,256.40 合计 66,253,517.00 42,387,580.26 59,228,505.50 36,255,213.00 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 41,446.58 5,961.64 合计 41,446.58 5,961.64 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 60,000.00 2.公益性捐赠支出 -100,000.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,411.21 4．所得税影响额 -10,383.68 合计 -59,027.53 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 15.02 17.90 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.21 16.16 0.24 0.22 (三)数据波动分析 1.利润数据分析 项目 本期 上年同期 变动比例 变动原因 营业收入 59,237,325.50 66,254,883.89 11.85% 营业成本 36,262,563.00 42,388,700.26 16.89% 税金及附加 108,676.91 131,621.93 21.11% 销售费用 4,754,414.08 5,032,837.12 5.86% 管理费用 5,286,088.08 4,634,732.92 -12.32% 研发费用 7,857,478.70 9,802,257.96 24.75% 财务费用 179,350.32 288,529.42 60.87% 本期美元汇率波动较大，结汇产生的损失 比去年多。 资产减值损失 752,245.74 -435,366.82 -157.88% 去年计提的之前年度应收帐款坏帐准备， 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 91 项目 本期 上年同期 变动比例 变动原因 今年收回货款冲回计提金额。 其他收益 187,411.29 177,734.36 -5.16% 投资收益 5,961.64 63,724.11 968.90% 本期购买的银行理财产品多于上年度，所 以本期取得的投资收益多。 营业外收入 545,751.71 61,000.00 -88.82% 本期收到的政府补贴款减少。 营业外支出 2,954.25 130,411.21 4314.36% 本期向中国教育发展基金会捐赠支出 10 万 元。 利润总额 4,772,679.06 4,583,618.36 -3.96% 2.资产负债数据分析 项目 本期期末 上年期末 变动比例 变动原因 货币资金 17,069,539.90 12,449,492.18 37.11% 原因一本年度没有新办公楼的装修费支 出，原因二本年收到了以前年度的应收款。 导致本年同期货币资金较上年同期增加。 应收票据与应收 账款 9,685,103.99 7,379,698.60 31.24% 主要原因是营业收入的增加，导致应收客 户款项也相应增加，2018 年年底发的货， 回款大多数在 2019 年初完成。 存货 3,295,308.67 4,063,497.56 -18.90% 其他应收款 747,409.46 1,027,695.99 -27.27% 其他流动资产 58,996.90 7,457.43 691.12% 主要原因是本年度比上年度预缴企业所得 税 27,332.45 元和海关进口关税 31,664.45 元。 固定资产 6,955,343.82 7,743,790.57 -10.18% 预付款项 1,411,812.44 2,412,158.24 -41.47% 今年有部分供应商由原来的预付方式改为 后付，减少预付帐款，增加应付帐款。 无形资产 121,381.15 136,553.83 -11.11% 长期待摊费用， 期末余额 1,837,277.43 2,464,124.30 -25.44% 递延所得税资产 334,716.18 410,826.48 -18.53% 资产总计 41,516,889.94 38,095,295.18 8.98% 西宝生物科技（上海）股份有限公司 二○一九年四月十六日 西宝生物科技（上海）股份有限公司 2018 年年度报告 编号：2019-014 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 西宝生物科技（上海）股份有限公司董事会秘书办公室。