837607_2016_上海环境_2016年年度报告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-009 1 上海环境节能工程股份有限公司 Shanghai Environmental Energy Conservation Engineering Co.,Ltd 上 海 环 境 837607 年度报告 2016 公告编号：2017-009 2 公 司 年 度 大 事 记 OUR STEPS 2016 年，公司获得住建部环保工程一级总承包 资质和路政局综合养护三级资质。本年度公司 14001、18001、90001 成功换证 公司 8 个实用新型专利获国家知识产权局授 权。2 个发明专利获初步审查合格通知书 公司董事长赵建松高票当选上海市虹口区人 大代表。 2016 年 6 月，公司在全国中小企业股份转让系 统成功挂牌。 公司董事长赵建松获得上海市两新组织优秀共 产党员称号。 公司浦东新办公室装修完成，并正式启用。 公告编号：2017-009 3 目 录 公 司 年 度 大 事 记 .................................... 2 第一节 声明与提示 ....................................... 5 第二节 公司概况 ......................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................. 12 第五节 重要事项 ........................................ 27 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 31 第七节 融资及分配情况................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 34 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 38 第十节 财务报告 ........................................ 43 备查文件目录 ........................................... 93 公告编号：2017-009 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、上海环境 指 上海环境节能工程股份有限公司 众汇泡沫 指 上海众汇泡沫铝材有限公司 闰申投资 指 上海闰申投资管理有限公司 济菁投资 指 上海济菁投资管理中心(有限合伙) 皓玥挲迦 指 上海皓玥挲迦股权投资基金合伙企业(有限合伙) 本报告 指 上海环境节能工程股份有限公司 2016 年年度报告 本年度 指 2016 年度 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 股东会 指 上海环境节能工程股份有限公司股东会 董事会 指 上海环境节能工程股份有限公司董事会 监事会 指 上海环境节能工程股份有限公司监事会 董监高 指 公司董事、监事、高管 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人 员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能 导致公司利益转移的其他关系 公告编号：2017-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-009 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 环评机构发展不均衡,大多数环评机构资质类别单一、从业人员 较少,具有高水平、综合技术实力强的环评机构数量偏少。大型 环评项目往往需要通过公开招标的方式取得,资质等级高、业绩 好的大型环评单位具有得天独厚的竞争优势。环评市场形成个 别机构独大,小项目竞争激烈的局面。若公司不能在今后激烈的 市场竞争中脱颖而出,将有可能被市场淘汰和兼并的风险。 经济波动风险 公司的核心业务是环境影响评价和环保工程两类,其中环境影响 评价涉及化工石化医药、冶金机电、交通运输、社会区域等四大 领域;环保工程涉及声屏障、污水处理及回水、噪声以及废气治 理等。行业的发展与国民经济的景气度息息相关,行业的需求随 国民经济的发展以及社会公众对环保的诉求不断加大而增长,但 仍然会受到宏观经济波动的影响,如果宏观经济发展放缓,或者 经济环境恶化都将对环保业的经营状况产生不利影响。。 资质核准风险 环评行业进入壁垒高,企业资质都要经过严格审查,《建设项目环 境影响评价资质管理办法》从技术人员、累计经验等方面界定了 环评机构甲乙级资质的申请条件,《环保工程专业承包资质标准》 从企业资产、配备人员、工程业绩等方面规定环保工程不同资质 的申请条件。不同的资质需要满足不同的条件,且资质等级的高 低直接决定着企业能够承揽、施工项目的类型、规模的大小。因 此,环评或者环保工程企业可能面临资质到期未能取得核准的风 险。 政策变化风险 我国目前正处在经济增长方式转变、产业结构优化升级的关键 时期,环境形势依然严峻,环保产业的进一步发展和环境保护目 标的实现,有赖于相关政策的出台与完善。因此,我国环保行业发 展是政策导向型行业。国家政策的变更,法律法规的修订、以及 政府行为等因素都不可避免地会给环保行业带来不同程度的影 响。 公告编号：2017-009 7 经常性关联交易风险 报告期内,公司与关联方众汇泡沫之间存在经常性的关联交易。 公司的关联交易在采购业务中占比较小,对关联方不存在重大依 赖。上述关联交易预计未来仍将发生。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为赵建松和黄玮。赵建松和黄玮通过闰申投资 间接持有公司 42.00%的股权;赵建松通过济菁投资间接持有公 司 18.00%的股权。赵建松、黄玮为夫妻关系,且于 2015 年 12 月 18 日签署《一致行动协议》,约定在公司的经营管理、决策中保 持充分一致。上述二人直接或者间接持有公司 60.00%的股权,因 此被共同认定为公司实际控制人。如果实际控制人利用其控制 地位,通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进 行控制,将可能损害本公司及本公司中小股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-009 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海环境节能工程股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Environmental Energy Conservation Engineering Co.,Ltd 证券简称 上海环境 证券代码 837607 法定代表人 赵利民 注册地址 上海市虹口区四平路 421 弄 107 号 N513 室 办公地址 上海市浦东桃林路 18 号 A 座 16 楼 主办券商 渤海证券 主办券商办公地址 上海市浦东南路 528 号上海证券大厦 N2102 室 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴迎、范震杰 会计师事务所办公地址 上海市西藏中路 268 号 来福士广场 45 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 戴鹰 电话 021-65090068 传真 021-65090050 电子邮箱 daiy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东桃林路 18 号 A 座 16 楼,200135 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 3 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） N77 生态保护和环境治理业 主要产品与服务项目 环保工程及环境影响评价 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,010,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 赵建松、黄玮 四、注册情况 公告编号：2017-009 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310109132370345K 否 税务登记证号码 91310109132370345K 否 组织机构代码 91310109132370345K 否 公告编号：2017-009 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 74,779,181.11 90,028,220.04 -16.94% 毛利率 16.85% 17.49% -0.64% 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,814,324.52 3,108,224.27 -158.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -4,621,009.46 2,125,525.67 -317.41% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） -6.72% 11.79% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -17.10% 8.06% - 基本每股收益 -0.09 0.16 -158.37% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 83,457,236.21 104,923,628.04 -20.46% 负债总计 56,299,647.49 77,000,428.75 -26.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,157,588.72 27,923,199.29 -2.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.40 -2.74% 资产负债率 67.46% 73.39% - 流动比率 1.09 1.32 - 利息保障倍数 - 8.13 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,400,806.89 -4,136,840.10 - 应收账款周转率 2.55 3.13 - 存货周转率 3.45 3.97 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -20.46% 52.94% - 营业收入增长率 -16.94% 3.73% - 净利润增长率 -158.37% -34.39% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,010,000 20,010,000 0.00% 公告编号：2017-009 11 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,380,000.00 非流动性资产处置损益 6,729.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -162,000.00 其他符合非经营性损益的损益项目 1,077,253.11 非经常性损益合计 3,301,982.28 所得税影响数 495,297.34 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,806,684.94 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司主营业务包括环境影响评价及环保工程，其中，环境影响评价涵盖化工石化医药、冶金机电、 社会区域、交通运输多个行业类别的环境影响评价报告书和一般环境影响评价报告表的编制；环保工程业 务范围涉及声屏障、污水处理及回水、噪声以及废气治理等领域。 1、环评业务 环境影响评价主要是对规划和建设项目产生的环境影响进行分析、评估，提供专业环保咨询，编制项 目建议书、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告，协助建设方取得环保批文，完成审批手续， 推进项目建设，公司获得环境评价的咨询服务收入。 2、环保工程 公司既有的环保工程业务主要以噪声治理和污水处理（工业废水、生活污水）为主，此外，公司对场 地调查评价业务作出了有益的尝试，为公司进军土壤治理领域打下良好基础。环保工程主要通过包工包料 模式来实现收入。 经过多年的积淀，公司形成了良好的品牌及技术优势，建立了包含环境咨询、工程施工、运营维护、 体系管理的全产业链。公司以国家最新环保产业政策为导向、通过分析新、改、扩建企业所面临的环境治 理难题和潜在环境需求，在与第三方环境监测企业形成有效环境监测数据链接的基础上，依托强大的专家 团队，通过数据分析及模式预测，为客户提供专业的环保咨询。同时，公司利用在水污染治理及噪声治理 等方面的专业能力，全面介入下游环境治理实施领域，为客户提供包括各类环境污染第三方治理及环保工 程运营维护管理等一站式服务。 公司积极开展建设项目环境影响评价及竣工环保验收、环保工程、环境污染治理设施的运营业务，拥 有丰富的承接环保项目的实践经验，以及高素质研发团队，在上海地区建立起了一定的品牌效应。 报告期内，公司商业模式未有变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 公告编号：2017-009 13 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年是公司顺应行业发展趋势，全面推进战略发展的关键一年。报告期内，公司根据国家环保政 策及环境治理行业的发展情况，凭借环境影响评价业务所积累的业务资源及先进的环保工程技术，积极向 环保细分领域开拓延伸：特别是对场地调查评价业务做了有益尝试，为公司进军土壤治理领域打下良好基 础。报告期内公司环境咨询业务及收入因行业竞争加剧略有回调，工程业务及收入保持平稳，公司整体经 营情况良好。 报告期内，公司实现营业收入 74,779,181.11 元，较上年同期下降 16.94%，主要原因是受宏观经济 低迷的影响，新建扩建改建项目较前期有所减少，导致环评项目及环保设备销售收入有所减少，环保工程 的收入较上年度略微下降；2016 年度公司实现净利润-1,814,324.52 元，较上年同期下降，一方面是因为 公司为后续的可持续发展，增加了管理费用及研发费用。另一方面也因为环评的合同批文数量较去年同期 减少，环评收入有所下降。公司总资产为 83,457,236.21 元，较上年同期下降 20.46%；净资产为 27,157,588.72 元，较去年小幅下降。 2016 年是公司发展具有里程碑意义的一年，主要表现在以下几个方面： 一是顺应行业发展、成功实现业务转型：公司在稳定原有环境咨询业务的基础上，凭借多年积累的客 户及技术优势，积极拓展环境工程相关业务，取得了较大成绩。 二是对接资本市场，成功在新三板挂牌：公司于 2016 年 5 月 18 日取得全国中小企业股份转让系统同 意挂牌函，2016 年 6 月 3 日成功在新三板挂牌，正式登陆资本市场。公司挂牌后，严格遵守资本市场规 则，不断规范内部治理结构，确保公司合规运营。 三是公司加大了对业务领域的研发投入，报告期内获得了各项实用专利技术 8 个，2 个发明专利获初 步审查合格通知书，为公司的长期稳定发展开创了良好的局面。 总体来看，虽然公司的收益情况暂不够理想，但公司在转型发展的阶段中仍保持了相对较为稳定的营 运指标，另外，公司业务的延伸以及公司积极引进核心技术人员及研发人员，标志着公司业务开拓的深度 推进，有助于公司在今后长期发展过程中实现同行业领跑者的愿景。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 74,779,181.11 -16.94% 100% 90,028,220.04 3.73% 100% 公告编号：2017-009 14 营业成本 62,178,101.48 -16.30% 83.15% 74,285,117.84 0.50% 82.51% 毛利率 16.85% -0.64% - 17.49% 2.65% - 管理费用 14,589,117.87 54.97% 19.51% 9,413,926.57 95.41% 10.46% 销售费用 - - - - - - 财务费用 -34,045.63 -102.09% -0.05% 1,626,068.42 5.45% 1.81% 营业利润 -4,319,902.47 -271.99% -5.78% 2,511,775.56 -63.17% 2.79% 营业外收入 2,419,229.17 99.39% 3.24% 1,213,319.19 11.77% 1.35% 营业外支出 194,500.00 240.01% 0.26% 57,203.88 22,960.50% 0.06% 净利润 -1,814,324.52 -158.37% -2.43% 3,108,224.27 -34.39% 3.45% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司实现营业收入 74,779,181.11 元，较上年同期下降 16.94%。实现净利润-1,814,324.52 元，主要原因是受宏观经济低迷的影响，新建扩建改建项目较前期有所减少，导致环评项目及环保设备销 售收入有所减少，环保工程的收入较上年度略微下降。而受营业收入减少的影响，公司营业成本也同比例 下滑，毛利率为 16.85%，与上年同期持平。 2、管理费用 报告期内，公司发生管理费用 14,589,117.87 元，同比增长 54.97%，增长原因分析如下： （1）职工薪酬：随着公司规模的不断扩大，管理人员增加；同时为了提高竞争力，2016 年公司引入了专 业技术人才，调整了员工薪资，员工工资水平提高。人员规模及薪资的提高，带来了人工费用的大幅提升。 报告期内，公司职工薪酬为 1,612,786.85 元，较去年同期增加 39.94%。 （2）研发费用：报告期内，公司继续加大研发投入，投入研发费用 5,244,529.73 元，上年投入 3,733,019.77 元，同比增长 40.49%。 （3）咨询服务费：报告期内，公司共计发生咨询服务费 2,163,486.67 元，同比 2015 年咨询费 316,650.93 元增长 583.24%，主要是为公司新三板挂牌支付的中介机构费用。 3、营业利润 报告期内，公司实现营业利润-4,319,902.47 元，同比下降 271.99%，下降原因为： 公司营业利润下滑主要由于报告期内管理费用同比明显上升所致。另一方面与公司 2016 年由于行业 竞争加剧导致的营业收入略有下滑有关。 4、营业外收支 报告期内，公司营业外收入为 2,419,229.17，同比增长 99.39%，主要为公司挂牌补贴、政府扶持基 金、其他补贴等。 报告期内，公司营业外支出 194,500.00 元，同比增长 240.01%，增长原因为公司分别通过上海市慈 公告编号：2017-009 15 善基金会虹口区分会、上海市虹口区欧阳社区基金会和慈善拍卖等方式进行各类社会捐赠共计 162,000.00 元。 5、净利润 报告期内，公司净利润-1,814,324.52 元，同比下降 158.37%，下降原因为： （1）一方面，2016 年全国环保系统环评机构基本完成脱钩，退出建设项目环评技术服务市场，另一方面， 环保产业政策的利好导致更多企业进入环保行业，行业竞争的加剧导致公司营业收入有所下滑。 （2）研发费用的投入及人工费用、咨询费用的上升引起的报告期内管理费用的上升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 74,779,181.11 62,178,101.48 90,028,220.04 74,285,117.84 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 74,779,181.11 62,178,101.48 90,028,220.04 74,285,117.84 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 环评收入 33,025,733.26 44.16% 42,341,449.56 47.03% 工程收入 39,658,478.53 53.03% 41,364,406.72 45.95% 其他 2,094,969.32 2.80% 6,322,363.76 7.02% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入中，环评收入 33,025,733.26 元，占营业收入比例 44.16%，环保工程 收入 39,658,478.53 元，占营业收入 53.03%。报告期内公司收入构成比例变化不大，本公司业务范围没 有明显变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,400,806.89 -4,136,840.10 投资活动产生的现金流量净额 -19,349,562.42 144,274,279.61 筹资活动产生的现金流量净额 -16,000,000.00 -110,247,232.32 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 3,400,806.89 元，经营活动流入的现金增长能够 弥补经营活动流出的现金增长。 报告期内，经营活动现金流入比上年减少 30,823,448.00 元，其中由于公司承接的新建扩建改建环 评项目、污水处理等环保工程项目较前期减少，导致公司收入有所减少，再加上本期公司大额环保工程 项目、环评项目等工期以下半年为主，预收的环评、工程项目前期款项减少，因此销售商品、提供劳务 公告编号：2017-009 16 收到的现金减少；收到其他与经营活动有关的现金减少 1,163,663.99 元，主要由于收到的保证金、押金 等其他款项较上年减少。 报告期内，经营活动现金流出比上年减少 38,361,094.99 元。其中由于公司承接的环评业务、环保 工程项目较上年减少，公司环评业务的前期资料数据的搜集、公共参与调查等辅助环节外协支出、环保 设备的外采等支出相应减少，此外，由于公司新三板挂牌后信誉度进一步提升，供应商延长了公司的付 款时间，因此，公司购买商品、接受劳务支付的现金减少 46,403,046.53 元；由于公司为了提高竞争 力，积极引入了专业技术人才，调整了员工薪资，导致公司支付给职工以及为职工支付的现金增加 118,542.97 元；同时，公司缴纳上期应支付的企业所得税、营业税等税费，因此支付的各项税费增加 6,251,603.31 元；由于公司采用现金支付的期间费用较上年增加，因此支付的其他与经营活动有关的现 金增加 1,671,805.26 元。 报告期内，公司净利润为-1,814,324.52 元，经营活动产生的现金流量净额为 3,400,806.89 元，经 营活动产生的现金流量净额与净利润有所差异，主要原因为：随着环评批文的下达、工程项目的完工， 公司逐步收回上期应收款项，并将前期未完工环评及其他服务项目、建造合同形成的已完工未结算资产 结转成本，因此经营性应收项目期末余额比期初余额减少 3,778,415.55 元，存货期末余额比期初余额减 少 5,288,159.22 元；同时，由于业务量的减少，公司经营性应付项目期末余额比期初余额减少 4,391,993.45 元；期末公司资产减值准备为 2,904,845.74 元，比上年同期增加 1,002,948.95 元，由于 公司出于谨慎的原则，对上海君鸿酒店管理有限公司等账期较长、难以收回的应收账款加提坏账准备所 致。公司经营性现金流量净额变化与经营状况相一致。 2、投资活动产生的现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-19,349,562.42 元，主要是公司投资支付的现金 为 21,565,899.38 元。报告期内，公司出于对大数据行业的看好，公司积极在大数据领域进行对外投 资，其中出资人民币 1,400 万元投资入伙上海皓玥挲迦股权投资基金合企业(有限合伙 )，获得皓玥挲迦 0.7%的股权；此外公司利用闲置资金参与股票、基金等权益性工具的投资，期末公允价值为 7,254,615.75 元，产生投资收益 534,657.65 元。 3、筹资活动产生的现金流量 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-16,000,000.00 元，为偿还债务所支付的现金。公 司应付银行承兑汇票 16,000,000.00 元到期，公司已全部偿还完毕。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 武汉中冶南方市政投资建设有限公司 17,380,825.65 23.24% 否 公告编号：2017-009 17 2 宜昌市城市建设投资开发有限公司 6,017,424.83 8.05% 否 3 无锡地铁集团有限公司 4,698,273.74 6.28% 否 4 上海隧道工程有限公司 3,741,139.00 5.00% 否 5 上海张江南郊微电子港有限公司 2,992,269.56 4.00% 否 合计 34,829,932.78 46.58% - 公司与前五大客户不存在关联关系。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海澜江建设工程有限公司 13,080,000.00 20.15% 否 2 上海众汇泡沫铝材有限公司 12,522,405.25 19.29% 是 3 上海汇丽-塔格板材有限公司 1,855,046.00 2.86% 否 4 武汉红四方交通建设有限公司 1,135,000.00 1.75% 否 5 上海绿姿环保科技有限公司 866,330.00 1.33% 否 合计 29,458,781.25 45.39% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,244,529.73 3,733,019.77 研发投入占营业收入的比例 7.01% 4.15% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司坚持技术创新推动业务发展的研发战略，通过持续加大研发投入，塑造公司的品牌形 象，强化人才为公司产品的升级及技术改进起到的作用，保证了公司业务的持续稳定发展。报告期内公司 研发费用总投入为 5,244,529.73 元，占营业收入的 7.01%，已经获得国家授权专利证书 8 项，总体研发 投入及研发成果均较为可观。未来，公司需要不断加大对技术开发费用的投入才能保持竞争优势。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 13,158,958.47 -70.83% 15.77% 45,107,714.00 196.42% 42.99% -27.22% 应收账款 22,349,299.23 -19.15% 26.78% 27,641,645.49 6.87% 26.34% 0.43% 存货 15,360,896.28 -25.61% 18.41% 20,649,055.50 23.35% 19.68% -1.27% 可供出售金融 资产 - 40,735.78% 18.30% - 0.00% 0.04% 18.26% 公告编号：2017-009 18 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 7,254,615.75 - 8.69% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 1,014,850.91 40.87% 1.22% 720,396.59 17.92% 0.69% 0.53% 短期借款 - - - - - - - 应付账款 - 38.14% 39.90% - -46.20% 22.97% 16.93% 预收款项 17,546,945.38 -37.42% 21.03% 28,038,689.78 58.41% 26.72% -5.70% 其他应付款 2,350,957.14 69.70% 2.82% 1,385,368.52 -98.80% 1.32% 1.50% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 83,457,236.21 -20.46% 100.00% 104,923,628.04 -52.94% 100.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司总资产为 83,457,236.21 元，相比上年资产 104,923,628.04 元同比下降 20.46%。主 要项目变动情况如下： 1、货币资金 报告期内，公司货币资金 13,158,958.47 元，相比上年货币资金 45,107,714.00 元同比下降 70.83%， 下降原因为： （1）报告期末，可供出售金融资产为 15,272,581.12 元，占总资产比重为 18.3%，较去年同期增加 15,235,181.12 元。 ①报告期内，公司在保证营运资金充足的前提下，将部分闲置资金用于投资上海皓玥挲迦股权投资基 金合伙企业(有限合伙)，投资金额 14,000,000.00 元人民币，拥有其 0.7%的股权。该基金为在中国证券 投资基金业协会备案的股权投资基金，基金投资方向主要为参与 IDC 大数据行业收购。该项投资计入可供 出售金融资产。 ②公司早期购入上海银行股份，权益工具的成本为 37,400 元，上海银行股票上市后，其期末公允价 值为 1,271,181.12 元，该项也计入可供出售金融资产。 （2）报告期内公司利用闲置资金购买证券类金融产品，公司截至 2016 年 12 月 31 日持有的股票及基金期 末公允价值合计 7,254,615.75 元，占总资产的比重为 8.69%。计入以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 2、存货 报告期末，公司存货账面余额为 15,360,896.28 元，占总资产比重为 18.41%，较去年同期减少 25.61%， 其中，环评及咨询服务已发生未完成的项目成本期末账面余额为 4,521,049.74 元，较去年同期减少 12.47%，建造合同形成的已完工未结算资产期末账面余额为 10,839,846.54 元，较去年同期减少 29.99%， 由于随着环评批文的下达、工程项目的完成，公司环评及咨询服务项目及环保工程项目逐渐完工，公司将 公告编号：2017-009 19 前期未完工环评及其他服务项目、建造合同形成的已完工未结算资产等存货项目结转成本所致。 3、固定资产 报告期末，公司固定资产账面余额为 1,014,850.91 元，占总资产的比重为 1.22%，同比增加 40.87%， 由于公司搬入新办公场所，新购置办公设备及运输设备等共计 687,652.32 元，较期初增加 27.86%所致。 期末公司无暂时闲置的、通过融资租赁租入的、通过经营租赁租出的或持有待售的固定资产。 5、应付账款 报告期末，公司应付账款 33,298,402.87 元，占总资产的比重为 39.90%，较去年同期增加 38.14%， 为应付供应商的货款及服务费，由于公司信用较好，特别是公司新三板挂牌后，信誉度进一步提高，供应 商相应延长了公司的付款时间。 6、预收款项 报告期末，公司预收款项 17,546,945.38 元，占总资产的比重为 21.03%，较去年同期减少 10,491,744.40 元，降幅为 37.42%，其中，由于公司承接的环评项目、环保工程项目较去年同期减少，预 收货款及服务款项减少 4,086,668.57 元；预收工程款项由于工程完工结转，减少 5,574,433.89 元。 7、其他应付款 报告期末，公司其他应付款为 2,350,957.14 元，占总资产比重为 2.82%，较去年同期增加 965,588.62 元，增幅 69.70%，主要为公司应支付的声屏障工程质量保修金增加 800,000.00 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 为了提高公司自有资金使用效率，在不影响公司主营业务正常发展并确保公司经营资金需求的前提 下，公司利用自有闲置资金购买理财产品。公司使用闲置资金投资保本型或低风险、短期（不超过一年） 的银行或合法金融机构的理财产品。上述事项经第一届董事会第三次会议审议通过。2016 年公司购买的 理财产品名称为现金丰利集合资金信托计划，为开放式信托，主要投资于价格波动幅度低、信用风险低并 且流动性良好的短期货币市场金融工具，在该信托计划存续期内，可于每个工作日的 9:00-15:00 提出加 入、退出、追加信托资金的申请，填写《现金丰利交易业务申请》，加入、退出、追加投资即时便可生效。 截止报告期末该信托计划已经赎回，取得投资收益共计 852,479.09 元，不存在任何损害公司、股东、债 权人及公司职工的合法权益的情形。 （三）外部环境的分析 公告编号：2017-009 20 一方面，随着生态文明建设写入五年规划，“十三五”时期环保产业将进入高速发展时期，国务院常 务会议于 2016 年通过了《“十三五”生态环境保护规划》及《“十三五”节能环保产业发展规划》，确定了 多项任务，包括：强化源头管控，淘汰高污染产品，加快节能环保产业发展；大力实施大气、水、土壤污 染防治行动计划，开展造纸、建材等 15 个重点行业治污减排专项治理；强化环保督察执法，适时开征环 境保护税。 另一方面，环境保护部印发的《“十三五”环境影响评价改革实施方案》，明确了实施环境影响评价改 革、全面提高环境影响评价有效性的总体思路：环境影响技术评估工作应立足于为环境影响评价管理提供 全方位、强有力的技术支持，紧密围绕环境影响评价改革的重点任务，改进技术评估方式和方法，推进环 境影响评价制度充分发挥从源头预防环境污染和生态破坏的作用。 随着节能环保行业顶层制度设计逐渐完善，开启效果时代，行业需求必将加速释放，“十三五”期间 将是节能环保产业做大做强的关键期，节能环保产业在全国经济转型升级的大环境下，正吸引着越来越多 的行业外企业和资金的跨界加入。政策的利好将有助于公司主营业务的市场拓展，有效提升公司的品牌和 影响力。 （四）竞争优势分析 1、技术研发优势 公司是上海市虹口区高新技术企业，设立专门研发团队，拥有各类专业技术研发人员三十余人。公司 的研发团队具有多年环境治理系统开发以及产业化经验，为公司开发了多项环境治理技术，特别是公司的 声屏障治理技术、幕墙光评技术得到了行业专家的认可和重视。 另外公司稳健高效的研发体系为公司持续创新的基础。公司规范完善的研发体制是持续创新的保障； 公司在薪酬激励上向科技人员倾斜，对有特殊贡献的技术人员给予重奖。从而稳定了公司的核心技术人员 和关键人员，提高公司竞争力。 2、业务模式优势 公司为客户提供环境影响咨询评价、环保工程、环保设施运营等业务，建立了包含环境咨询、工程施 工、运营维护、体系管理的全产业链。多种业务模式的运行有利于企业提高盈利能力，并且可以为客户提 供整套环境保护管理解决方案，凸显公司的综合实力。其中公司环境影响评价业务涵盖了化工石化医药、 冶金机电、社会区域、交通运输多个行业类别的环境影响评价报告书和一般环境影响评价报告表的编制， 形成了含有高素质研发团队的核心竞争力；环保工程业务范围涉及声屏障、污水处理及回水、噪声以及废 气治理等领域，同时拓展场地调查业务向土壤治理市场进军。公司凭借优质的服务和先进的管理水平提升 了客户的粘合度及公司在行业内的知名度，以实现盈利和未来发展。 公告编号：2017-009 21 3、客户资源优势 公司目前虽然客户较为集中，但在经营过程中始终将客户放在公司发展战略的首位，并通过提供主动、 高质、增值的服务逐步获得客户的认可，客户规模稳步扩大，以大型企业优质客户居多。公司为这些优质 客户的服务有力地推动了公司技术水平的不断提高和服务方式的不断改进，同时也保障了业务的持续稳定 发展。 4、区域优势 公司的业务现阶段主要分布在上海各区，未来将以上海为中心，向全国各地辐射，加之长三角一体化 的国家政策，形成了长三角联动长效机制。由于国家在环保要求标准更加严格，使得企业更加重视环境保 护，这为公司在该地区进一步拓展环保领域的业务起到了推动作用。同时公司在上海建立起了一定的品牌 效应，对于新客户的开发提供了信誉优势。 5、资质优势 目前，公司资质较全面，在同行业中具有相对优势。包含了环保工程专业承包壹级资质、环境污染治 理设施运营资质证书、建设项目环境影响评价资质（包含化工化石医药、冶金机电、交通运输、社会区域评 价范围）。资质的齐全一方面有助于公司通过整合环评行业资源，将服务范围由技术服务拓宽至环保施工运 营维护等行业类别，形成基本覆盖环保咨询全行业类别及辐射长三角市场的环评业务格局。另一方面，通 过尝试场地调查业务向土壤治理市场延伸，将业务范围进一步拓宽至环境修复领域，使公司在国内民营环 评领先企业的地位得以进一步巩固。 6、人员优势 企业发展，以人为本。公司始终坚持技术创新领先、优化经营模式和管理机制的理念。自成立以来公 司的核心管理层保持稳定，并始终专注于环保行业的前沿领域，在三十多年的管理实践中积累来丰富的行 业经验；同时在公司不断发展的过程中，也积极引入环保行业精英管理团队参与公司管理，形成了“以人 为本、拼搏进取、协力共进”的企业文化及一支专业、进取、团结的高素质管理团队，是公司的中坚竞争力 所在，也为公司发展提供了人才保障。同时，公司注重对岗位人员进行专项培养和定期培训，不断增强员 工的专业能力、提升团队凝聚力，为公司储备优秀人才。 （五）持续经营评价 报告期内，未发生可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项。报告期内公司营业收入为 74,779,181.11 元，与去年相比所有下降；归属于挂牌公司股东的净资产以及归属于挂牌公司股东的净利润 与去年同比均有所下降。报告期内出现亏损的原因在于公司考虑未来产业的布局，提高未来公司的竞争力， 积极加大研发力度和技术研发，虽然导致较高的管理成本，营业利润同比下降。根据目前研发势头，公司 公告编号：2017-009 22 未来几年内可以保持盈利能力的持续性和稳定性。 近年环保行业得到国家大力扶持，行业发展的势头趋于上涨。鉴此契机，公司结合自身拥有良好的技 术资质及团队，在后续经营中严格执行企业各项制度的规定，制定了清晰的中长期发展规划，未来发展战 略思路清晰。在环评业务领域，公司立足于环评，向环评产业链上下游进一步拓展；在环保工程业务领域， 公司在噪声治理、污水处理（工业废水治理、城市污水治理）的基础上，拓展大气治理和新兴的土壤治理领 域，向一站式环境问题发现、解决及综合治理的环保企业发展，进一步提升公司的持续经营能力和盈利能 力，力争扭亏为盈。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制、信息安全等内部管理体系运行良好，公司经营管理合规合法；行业发展空 间大，主要财务指标、经营指标健康；公司经营管理层、核心团队人员稳定。报告期内无任何违法违规经 营。 综上所述，报告期内公司不存在影响公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司将结合国家及地方的有关政策和导向，积极参与有关扶贫项目，履行企业社会责任。公司一贯秉 承可持续发展、积极回馈社会的发展理念，主动履行社会责任，将自身发展与社会进步紧密结合。2016 年 度，公司结合自身情况，分别通过上海市慈善基金会虹口区分会、上海市虹口区欧阳社区基金会和慈善拍 卖等方式进行各类社会捐赠共计 162,000 元。在未来的经营中，公司将结合国家及地方的有关政策和导向， 积极参与有关扶贫项目，坚持履行企业社会责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 2016 年是“十三五”开局之年，深化生态文明体质改革，加快建立生态文明制度，健全生态环境保护 机制，推动形成人与自然和谐发展建设新格局成为未来生态文明建设的重点。“十三五”期间，国家将紧紧 围绕建设美丽中国，深入推进新型城镇化，改善农村公共服务，重拳治理大气雾霾和水污染，大力发展节 能环保产业。环保行业发展趋势要求改善环境质量，逐渐从新建市场向运营市场转型，并进行数字化升级， 融入互联网+、大数据、智慧环保等多种手段改变以往环保产业过于传统的局面。环保产业将激活存量市场， 释放多个新增市场，随着《新环保法》的正式实施，“大气十条”、“水十条”、“土十条”的陆续出台，公司 公告编号：2017-009 23 环保治理业务正迎来发展契机。 另外，环保部于 2016 年 4 月 7 日发布了《关于推进环保系统环评机构脱钩工作相关要求的通知》，要 求红顶中介于 2016 年底前完成脱钩；同年 7 月份新通过的《环境影响评价法》及证监会关于禁止具有环境 不良行为的公司进入资本市场的规定，也将激发出国内环评市场更大的市场空间。2016 年 4 月环境保护部 发布了《关于废止<关于进一步推进建设项目环境监理试点工作的通知>的通知》，环境监理试点工作正式终 止，环境监理工作正式纳入国家和各级环保部门环境管理工作内容，各省正迅速推进环境监理的市场化、 社会化。 2017 年将是环评市场急剧整合的一年，对于民营环评机构也是市场容量迅速释放的一年。公司也将凭 借在环评领域的经验累积，为客户提供环境问题的综合咨询；公司在民营环评领先企业的行业地位将进一 步加强。 （二）公司发展战略 随着公司业务规模的快速扩大，公司技术研发能力、工程实施能力、行业口碑都得以不断增强。未来， 公司将继续加大对技术的研发力度，同时，公司根据市场格局变化和政策导向适时调整战略规划，加速业 务模式的转型升级，在工艺技术创新、产品成本控制、业务领域拓展、售后追踪服务等方面保持行业的优 势地位，全面提升公司在环保行业的领先地位。 （1）继续保持在传统业务领域的核心优势 公司继续深耕环境影响评价业务，以目前化工石化医药、冶金机电、社会区域、交通运输四大主要业 务类别方向为基础，向其它行业类别的环评业务进行延伸。同时，依托公司在上海的既有市场，以此为中 心向其它城市拓展经营网络。同时，依托公司在隔音设备生产领域的专业经验及人才优势，加快专利产品 “ZHB 泡沫铝吸声板”的市场运用，以及现有实用新型专利产品证书的技术孵化，继续提高企业的科技创新 能力。 （2）立足环评，积极拓展环保全产业链 2017 年，公司在做强传统环境影响评价业务的基础上，将结合挂牌公司的平台优势，围绕环境治理的 产业链，积极拓展包括竣工环保验收调查、施工期环境监理、环境风险评估、环境监测、EHS 体系管理、环 保核查、环境污染整治（包括土壤治理、大气环境治理、水环境治理、噪声治理、固废治理）、节能评估等 多项业务方向，完善环保产业的深层布局，培养新的盈利增长点。 （3）重点发展土壤治理市场，打造利润增长新空间 根据我国目前耕地受到严重污染的严峻形势及国务院《土壤污染防治行动计划》提出的政策要求，公 司将立足于现有场地调查及评估的基础经验，积极开拓土壤生态修复领域的广阔市场。“十三五”期间，随 公告编号：2017-009 24 着“土十条”出台和相关实施细则的逐步落实，土壤修复的行业标准和监管体系的建立，土壤修复需求将 逐步释放。积极发展土壤治理市场，有利于公司抢占行业制高点。 （4）大力推进 PPP 项目的合作 根据《水污染防治行动计划》与《财政部环境保护部关于推进水污染防治领域政府和社会资本合作的 实施意见》等文件，国家加快推进水污染治理领域政府资本与社会资本合作模式。未来，公司将紧紧抓住 新模式下的市场机遇，利用公司当前在环保行业的经验优势，借助资本市场，以解决环境问题为导向，以 产业转型为契机，以第三方治理为切入点，积极开拓环境基础设施建设、重点流域环境综合整治、生态环 境修复等 PPP 项目市场。 （三）经营计划或目标 1、拓展业务范围，促进产业链纵深发展 公司将继续秉持“务实进取、开拓创新”的可持续发展思路，科学部署，经营决策中以环境影响评价 业务、环保工程为基础及主营方向，打造良好的品牌及技术优势。同时顺应国家环境政策导向，努力挖掘 环境产业市场，构建含环境影响评价、竣工环保验收调查、施工期环境监理、环境风险评估、环境监测、 EHS 体系管理、环保核查、环境污染整治、节能评估的全产业链，提升环保业务附加价值，实现由环评咨询 服务向产业链中下游延伸，将公司打造成一个综合性的跨区域公司。 2、加大技术研发，推动企业创新机制 公司将积极响应国家环保政策导向，结合公司战略目标，继续加快转型升级步伐，通过机制创新提高 公司发展活力，通过技术创新提高公司行业竞争力，通过商业模式创新加快公司发展规模，通过管理创新 优化公司财务效益和成本，进一步解放和发展生产力。在原有的稳定管理条件下，鼓励创新、支持创新、实 践创新，全面提高企业的综合竞争能力。 3、加强内部管控，提升企业管理平台 公司将通过职能梳理，由一级管理逐步向二级管理转变，各管理部门将集中精力专注专业管理提升， 加强人力资源管理，为公司发展提供人力支撑。公司董事会将继续根据公司战略发展方向和要求，优化公 司机构设置和人员配置，完善职责和权限划分；通过关键岗位人才引进和合理的人员流动，优化人才结构， 同时加强团队建设以及业务、管理、技术等方面培训，提高员工岗位胜任力和创新能力；修订完善薪酬管 理制度，强化绩效考核和以绩取酬，激发员工工作热情和动力。 4、发挥挂牌公司优势，扩大公司经营能力 2017 年，公司将利用挂牌后的机遇，在资本市场的支持下能够快速整合资源，迅速做大、做精、做强， 在发展好自身主营业务的同时，扩大公司业务规模与领域，实现公司业务规模扩大与综合实力同步增强， 公告编号：2017-009 25 提高公司持续高速发展。同时，公司将借助挂牌公司资源，在国内外物色合适对象，以投资或并购手段来 整合行业资源，进一步增强公司环保集群的整体实力。 （四）不确定性因素 1、环保行业对国家政策的依赖性较强，国家最终出台相关的环保政策的不确定性对公司发展带来一定 的影响。 2、环保行业集中度低，竞争激烈。规模较小的环保企业由于技术能力和议价能力等方面的限制，采限 低价格的竞争策略，加剧市场竞争，对公司项目的盈利带来不确定性影响。 3、环保行业的技术更新速度较快，新技术的出现可能影响市场竞争格局，同时公司研发的新技术是否 能按预期目标转化为产能存在不确定性。 4、BOT、PPP 等投资项目投资回收期限较长，经济环境的变化和地方政府的履约能力，给项目的业绩 带来不确定性影响。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 环评机构发展不均衡，大多数环评机构资质类别单一、从业人员较少，具有高水平、综合技术实力强 的环评机构数量偏少。大型环评项目往往需要通过公开招标的方式取得，资质等级高、业绩好的大型环评 单位具有得天独厚的竞争优势。环评市场形成个别机构独大，小项目竞争激烈的局面。若公司不能在今后 激烈的市场竞争中脱颖而出，将有可能被市场淘汰和兼并的风险。 解决措施：积极引进人才，今年上半年公司引进高级专业人才常务副总周吉莲，她的到来将进一步提 升公司的环评质量，增强企业的竞争力，公司将依托已有业绩，积极提升公司的市场竞争力。 2、经济波动风险 公司的核心业务是环境影响评价和环保工程两类，其中环境影响评价涉及化工石化医药、冶金机电、 交通运输、社会区域等四大领域；环保工程涉及声屏障、污水处理及回水、噪声以及废气治理等。行业的 发展与国民经济的景气度息息相关，行业的需求随国民经济的发展以及社会公众对环保的诉求不断加大 而增长，但仍然会受到宏观经济波动的影响，如果宏观经济发展放缓，或者经济环境恶化都将对环保业的 经营状况产生不利影响。 解决措施：目前我们所处的行业是国家重点发展的行业，随着国家基础设施建设步伐的加快，行业的 机会大幅增加。我们将扩大产业链，增加公司盈利点，提高公司的抗风险能力。 3、资质核准风险 公告编号：2017-009 26 环评行业进入壁垒高，企业资质都要经过严格审查，《建设项目环境影响评价资质管理办法》从技术 人员、累计经验等方面界定了环评机构甲乙级资质的申请条件，《环保工程专业承包资质标准》从企业资 产、配备人员、工程业绩等方面规定环保工程不同资质的申请条件。不同的资质需要满足不同的条件，且 资质等级的高低直接决定着企业能够承揽、施工项目的类型、规模的大小。因此，环评或者环保工程企业 可能面临资质到期未能取得核准的风险。 解决措施：公司于 2016 年 3 月已通过环评资质审核，资质有效期至 2018 年 12 月 29 日。工程资质 有效期至 2020 年 12 月 9 日。2016 年 10 月，公司成功的将环保施工资质升至一级。截至 2016 年 12 月 31 日，公司资质不存在到期未能取得核准的状况。 4、政策变化风险 我国目前正处在经济增长方式转变、产业结构优化升级的关键时期，环境形势依然严峻，环保产业的 进一步发展和环境保护目标的实现，有赖于相关政策的出台与完善。因此，我国环保行业发展是政策导向 型行业。国家政策的变更，法律法规的修订、以及政府行为等因素都不可避免地会给环保行业带来不同程 度的影响。 解决措施：根据市场政策的变化，及时调整公司经营重点，及时跟进并研究新的有关政策可能带来的 风险及受益，将影响降至最低。 5、经常性关联交易风险 报告期内，公司与关联方众汇泡沫之间存在经常性的关联交易。公司的关联交易在采购业务中占比较 小，对关联方不存在重大依赖。上述关联交易预计未来仍将发生。 解决措施：公司制定了《公司章程》和《关联交易管理制度》，对关联交易进行规范，确保关联交易 市场化定价，确保其公允性。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-009 27 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二(四) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 上海恒方投资 管理有限公司 资金 其他 0.00 85,000.00 85,000.00 否 否 上海利元环保 检测技术有限 公司 资金 其他 2,786,729.86 2,786,729.86 0.00 是 是 总计 - - 2,786,729.86 2,871,729.86 85,000.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 1、上海恒方投资管理有限公司 由于公司管理的需要，2016 年 10 月 20 日，公司与上海恒方投资管理有限公司签订车辆买卖协议， 向其出售黑色奥迪牌轿车二手车一辆，注册号 FV7201TFCVTG，价格为人民币 85,000.00 元，车辆购买款项 以市场价作为参考，经交易双方协商确定，价格公允，未损害公司利益，不会对公司未来财务状况、经营 成果产生不利影响。 公告编号：2017-009 28 该交易经第一届董事会第七次会议、2017 年第一次临时股东大会审议，在 2017 年 3 月 15 日予以披 露。2017 年 3 月 15 日，恒方投资已偿还该款项。由于款项较小，且为偶发性交易，该笔资金占用对公司 的资产、未来财务状况、经营成果不会产生不利影响。 2、上海利元环保检测技术有限公司 2015 年 12 月，公司与上海利元环保检测技术有限公司签订协议，转让给上海利元环保检测技术有限 公司的实验室仪器设备及相关固定资产、流动资产，总价款以“固定资产按净值、流动资产按购入价”为 原则，共计 7,160,541.86 元（含税），约定交易日为 2015 年 12 月 30 日，付款方式为利元环保于交易日后 一日即 12 月 31 日全额支付。 但由于接近年末，公司网银有每日限额，致使此次转让于 2015 年 12 月 31 日只完成部分支付，余下 款项 2,786,729.86 元于假期过后 2016 年 1 月 4 日全部支付完成。截止 2016 年末，利元环保不存在占用公 司资金的行为。 3、制度规范 为规范公司控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况，保证公司与关联方 之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，不损害公司、股东和其他利益相关人的合法权益，公司制 定了《关联交易关联制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》，报告期内，公司严格执行上述 制度，减少非日常性关联交易及资金占用行为的发生。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 50,000,000.00 12,522,405.25 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 50,000,000.00 12,522,405.25 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 上海恒方投资管理有限公司 转让二手车 85,000.00 是 上海利元环保检测技术有限公司 技术服务 7,000.00 是 总计 - 92,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告编号：2017-009 29 上海利元环保检测技术有限公司为我公司提供了部分检测服务，经第一届董事会第五次会议、2016 年 第二次临时股东大会审议，在 2016 年 8 月 26 日《上海环境节能工程股份有限公司关于追加确认偶发 性关联交易的公告》（2016-018）予以追认。 上海恒方投资管理有限公司于 2016 年 10 月签订二手车买卖协议，经第一届董事会第七次会议、 2017 年第一次临时股东大会审议，在 2017 年 3 月 15 日《关于追加确认偶发性关联交易的公告》（2017- 002）予以披露。 公司与关联方的关联交易行为遵循市场公允原则，关联交易并未影响公司经营成果的真实性。以上偶 发性关联交易均履行了必要的决策程序。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2016 年 9 月 5 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于入伙上海皓玥挲迦股权投 资基金合伙企业(有限合伙)的议案》。公司于 2016 年 12 月 2 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平 台发布《上海环境节能工程股份有限公司关于对外投资的公告》（公告编号：2016-023）。公司在保证营运 资金充足的前提下，将部分闲置资金用于投资上海皓玥挲迦股权投资基金合伙企业(有限合伙)，投资金额 14,000,000.00 元人民币，公司投资后作为皓玥挲迦的有限合伙人，公司以出资额为限承担有限责任。 皓玥挲迦为在中国证券投资基金业协会备案的股权投资基金，基金投资方向主要为参与 IDC 大数据 行业收购，主营业务为：股权投资,投资管理,资产管理,实业投资。【依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动】 （五）承诺事项的履行情况 1、《避免同业竞争承诺函》 公司持股 5%以上的股东，董事、监事及高级管理人员已出具《避免同业竞争承诺函》，作出如下承 诺： （1）目前本人及本人实际控制的其他企业（包括但不限于本公司下属全资、控股、参股公司或间 接控股公司）与环境公司不存在任何同业竞争； （2）自本《承诺函》签署之日起，本人将不直接或间接从事或参与任何与环境公司相同、相近或 类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害环境利益的其他竞争行为； （3）对本人实际控制的其他企业，本人将通过派出机构及人员（包括但不限于董事、经理）确保 其履行本《承诺函》项下的义务； 公告编号：2017-009 30 （4）如环境公司将来扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事 的业务与环境构成或可能构成同业竞争，本人及本人实际控制的其他企业承诺按照如下方式消除与环境 的同业竞争：1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业 务；3）如环境有意受让，在同等条件下按法定程序将竞争业务优先转让给环境；4）如环境公司无意受 让，将竞争业务转让给无关联的第三方。 （5）如本人或本人实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本人承担由此给环境公司造成的经 济损失。 截至本报告签署日上述人员均履行了上述承诺。 2、《关于不占用公司资金的承诺函》 公司直接或间接持有公司股份的股东，就公司与其及其直接或间接控制的企业之间的资金往来事项 作出如下承诺： （1）本人及本人直接或间接控制的企业在与公司发生的业务往来中，不占用公司资金。 （2）公司不以下列方式将资金直接或间接地提供给本人及本人直接或间接控制的企业使用： 1）有偿或无偿地拆借公司的资金给本人及本人直接或间接控制的企业使用； 2）通过银行或非银行金融机构向本人及本人直接或间接控制的企业提供委托贷款； 3）委托本人及本人直接或间接控制的企业进行投资活动； 4）为本人及本人直接或间接控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 5）代本人及本人直接或间接控制的企业偿还债务； 6）全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证券监督管理委员会认定的其他方式。 本人郑重声明，上述承诺的内容是真实的，不存在任何虚假陈述、遗漏或误导成分，上述承诺如与 事实不符，本人愿意承担由此引起的一切法律责任。 报告期末，由于偶发性关联交易，上海恒方投资管理有限公司产生资金占用 85,000.00 元，该交易 已履行必要的决策程序，且于 2017 年 3 月 15 日归还。 截至本报告签署日，除上述偶发性关联交易产生的资金占用外，上述人员均履行了上述承诺。 公告编号：2017-009 31 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,010,000 100.00% - 20,010,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 12,006,000 60.00% - 12,006,000 60.00% 董事、监事、高管 0 0.00% - 0 0.00% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 总股本 20,010,000 - 0 20,010,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 上海闰申投 资管理有限 公司 8,404,200 0 8,404,200 42.00% 8,404,200 0 2 上海济菁投 资管理中心 (有限合伙) 6,003,000 0 6,003,000 30.00% 6,003,000 0 3 上海众汇泡 沫铝材有限 公司 5,602,800 0 5,602,800 28.00% 5,602,800 0 合计 20,010,000 0 20,010,000 100.00% 20,010,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司共有股东 3 名，其中赵建松持有闰申投资 40.00%股份、济菁投资 60.00%股份。黄玮间接持有闰 申投资 60.00%股份。赵建松、黄玮为夫妻关系，是公司实际控制人。 赵利民持有济菁投资 40.00%股份，众汇泡沫 5.00%股份，赵思奇持有众汇泡沫 95.00%股份。赵利 民、赵思奇为父子关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 公告编号：2017-009 32 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至本次年报出具日，闰申投资持有公司 8,404,200 股，占公司股本总额的 42.00%；济菁投资持有 公司 6,003,000 股，占公司股本总额的 30.00%；众汇泡沫持有公司 5,602,800 股，占公司股本总额的 28.00%。公司单个股东持有的股份均未超过总股本 50.00%，因此公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 赵建松和黄玮两人为夫妻关系，于2015年12月18日签署《一致行动协议》，约定在公司的经营管理、 决策中保持充分一致。经计算，上述二人直接或者间接持有公司合计12,006,000股，占公司总股本的 60.00%，因此被共同认定是公司实际控制人。其基本情况如下： 赵建松，男，1968年9月出生，中国籍，无境外居留权，毕业于中国人民解放军南京政治学院，经济 管理专业，本科学历。1987年9月至1998年9月，就职于上海市黄浦江大桥工程建设指挥部，历任财务部主 任；1998年9月至1999年7月，就职于上海市苏州河综合整治有限公司，历任计划部主任；1999年8月至2004 年12月，就职于上海市黄浦江大桥工程建设处，历任计划部主任；2005年1月至今，就职于上海海洋地质 勘察设计有限公司，历任董事长。现任公司董事长，由公司创立大会和第一届第一次董事会选举产生，任 期三年，自2015年12月18日至2018年12月17日。 黄玮，女，1971年11月出生，中国籍，无境外居留权，毕业于上海城市建设学院，公路与城市道路工 程专业，本科学历。1993年7月至2006年4月，就职于上海市黄浦江大桥工程建设处，历任工程部、监理部、 计划部副主任；2006年5月至2011年7月，就职于上海实业（集团）有限公司审计部，历任高级经理；2011 年8月至今，就职于环境公司，历任副总经理。现任公司董事、副总经理，由公司创立大会选举和第一届 第一次董事会聘任产生，任期三年，自2015年12月18日至2018年12月17日。 公告编号：2017-009 33 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 鉴于公司正处于快速发展阶段，资金需求量较大，因此公司本年度拟不进行利润分配， 也不进行资本公积转赠股本。 公告编号：2017-009 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 赵建松 董事长 男 48 大学 2015.12.18-2018.12.18 否 赵利民 董事、总经理 男 46 大学 2015.12.18-2018.12.18 是 黄玮 董事、副总 女 45 大学 2015.12.18-2018.12.18 是 李治文 董事 男 42 大学 2015.12.18-2018.12.18 否 赵思奇 董事 男 22 大学 2015.12.18-2018.12.18 否 叶雪莲 监事 女 40 大学 2015.12.18-2018.12.18 否 温静 监事 女 31 大学 2015.12.18-2018.12.18 否 施晓张立 监事 女 28 大学 2015.12.18-2018.12.18 是 周吉莲 副总经理 女 46 大学 2016.06.06-2018.12.18 是 吴玲珠 财务负责人 女 53 大学 2015.12.18-2018.12.18 是 戴鹰 董事会秘书 女 40 大学 2015.12.18-2018.12.18 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事赵建松、黄玮为夫妻关系，是公司实际控制人。董事赵利民、赵思奇为父子关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 赵建松 董事长 0 0 0 0.00% 0 赵利民 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 黄玮 董事、副总 0 0 0 0.00% 0 李治文 董事 0 0 0 0.00% 0 赵思奇 董事 0 0 0 0.00% 0 叶雪莲 监事 0 0 0 0.00% 0 温静 监事 0 0 0 0.00% 0 施晓张立 监事 0 0 0 0.00% 0 周吉莲 副总经理 0 0 0 0.00% 0 吴玲珠 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 戴鹰 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 公告编号：2017-009 35 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 周吉莲 - 新任 常务副总经理 公司发展需要 尹黎黎 监事 离任 - 离职 施晓张立 - 新任 监事 职工代表大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 周吉莲女士，1968 年出生，高级工程师。1989 年 8 月至 1992 年 9 月，任上海市环境保护科学研 究所（现名上海市环境科学研究院）助理工程师；1992 年 9 月至 2000 年 3 月，历任上海石油化工股份 有限公司环保部工程师、固废研究室主任助理、副主任、主任；2000 年 4 月至 2008 年 3 月，历任上海 化工设计院有限公司（现名上海寰球工程有限公司）环保安全中心高级工程师、副主任、主任；2008 年 4 月至 2012 年 1 月，任西图建筑工程（上海）有限公司环评业务总监；2012 年 2 月至 2014 年 10 月， 任上海南域石化环境保护科技有限公司（甲级环评单位）副总工程师；2014 年 11 月至 2016 年 3 月， 任北京中咨华宇环保技术有限公司（甲级环评单位）上海分公司常务副总、总工程师。于 2016 年 6 月 6 日 第一届董事会第四次会议审议并通过，担任公司常务副总经理。 施晓张立女士，2012 年 7 月至 2015 年 11 月，任上海海洋地质勘查设计有限公司财务，2015 年 11 月 至今任公司财务。于 2016 年 7 月 27 日由职工大会选举为新任职工监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 58 64 管理人员 15 18 工程人员 61 66 员工总计 134 148 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 12 21 本科 52 49 专科 21 22 专科以下 49 56 员工总计 134 148 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公告编号：2017-009 36 1、人员变动 在报告期内公司业务持续开展，人员需求不断变化。报告期内公司员工总计增加 14 人，其中技术人员 6 人，管理人员 3 人，工程人员 5 人。按教育程度划分，本期硕士增加 9 人，本科减少 3 人，专科及以下增 加 8 人，公司人员总体素质得到提升，人员结构更为合理，增强了公司的可持续发展能力。 2、人才引进和招聘 针对不同的岗位通过不同的招聘渠道：网络招聘、校园招聘、社会招聘、内部推荐、机构推荐、猎头 招聘等渠道加强人才引进。 3、员工培训 根据公司的发展情况，针对不同时期的员工开展入职培训、岗位能力培训、专业知识培训、领导力培训、 沟通能力培训等，帮助新员工融入集体，并提高了不同岗位员工专业能力以及管理能力和技术开发能力。 4、薪酬政策 公司在员工薪酬政策上本着竞争、激励、公平原则不断完善绩效考核和岗位薪酬体系。竞争性使公司 的薪酬体系与市场接轨，能够达到激发员工活力的目标；激励性把员工个人工作业绩和公司业绩有效结合 起来，共同分享企业发展所带来的收益；公平性将薪酬体系重在建立合理的价值评价机制，在统一的规则 下，通过对员工的绩效考评决定员工的收入。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至报告期末，公司未认定核心员工。 报告期初，公司核心技术人员有三名，分别为陆幼璋、罗胜、尹黎黎，报告期内，尹黎黎由于因个人 发展原因辞职，公司新增核心技术人员刘娟。截止报告期末，公司核心技术人员有陆幼璋、罗胜、刘娟三 名。其基本情况如下： 陆幼璋，1971 年 03 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于山东科技大学，自动化专业， 本科学历。1992 年 7 月至 2013 年 2 月，就职于兖矿集团公司山东华聚能源股份有限公司，任高级工程师； 2013 年 2 月至 2017 年 3 月 12 日，就职于上海环境节能工程有限公司，任市场部总负责人兼总工室副总工 程师；2017 年 3 月 13 日至今，担任公司副总经理，分管市场部、总工室、环评部。 罗胜，1974 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南京大学，环境规划与管理专业， 本科学历。1997 年 7 月至 2002 年 8 月，就职于南宁市环境保护科学研究所，主要从事环保科研课题、环 公告编号：2017-009 37 评、环境工程等工作；2002 年 9 月至 2003 年 6 月，就职于南宁市环境保护局综合计划科，担任科员，负责 环境规划、环境统计工作；2003 年 6 月至 2005 年 10 月，就职于上海英迈特环境科技发展有限公司，担任 工程师，主要从事环评、环境工程工作；2005 年 10 月至 2008 年 10 月，就职于上海寰球石油化学工程有限 公司，担任工程师，主要从事环评、环保设计、项目可行性研究、安全设计等工作；2008 年 10 月至 2012 年 3 月，就职于西图建筑工程(上海)有限公司，担任高级工程师，主要从事环评、场地环境评估、环境咨 询等工作；2012 年 4 月至 2015 年 2 月就职于上海南域石化环境保护科技有限公司，担任高级工程师、环 评一部主管，主要从事环评工作；2015 年 9 月至今，就职于上海环境节能工程有限公司，担任副总工程师， 从事环评、环境咨询工作。 刘娟，1978 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于青岛建筑工程学院，环境科学专业， 本科学历。2000 年 8 月至 2015 年 6 月，就职于 CEC 旗下南京华东电子信息科技股份有限公司，担任环评 工程师，负责华电工业园区环保体系管理、负责公司质量体系、环境管理体系的建立实施和保持工作；2015 年 7 月至今，就职于上海环境节能工程股份有限公司，担任环评工程师，主持环境影响评价工作、参与公 司环保工程项目的管理。 公告编号：2017-009 38 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企业股份转让系统和有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司结合自身情况先后制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作制度》、《董事会秘 书工作制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范占用公司资金制度》等内部控制制度。 在公司运营中，公司三会的的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司重 大经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的 信息知情权、资产收益权及重大参与决策权。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，自股份公司设立以来，公司建立了完善的治理机制，符合《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够保障所有股东的合法及平 等权力。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、重大合同签订等事项均按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规 则》等相关法律法规履行了规定的程序。股份公司成立后历次 董事会、股东大会的会议通知方式、召开方式、 公告编号：2017-009 39 表决方式、决议内容及签署，均符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定。公司股东均严格按照《公 司法》、《公司章程》等规定行使权利。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、公司章程的修改情况 未修改 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第三次会议审议通过《关于补 充确认公司 2013 年 01 月 01 日至 2016 年 2 月 29 日利用闲置资金进行委托理财的议 案》、《关于 2016 年度授权使用公司闲置 资金进行理财的议案》、《关于提请召开 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第四次会议审议通过《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关 于 2015 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2015 年度公司财务审计报告的议 案》、《关于 2015 年财务决算报告的议 案》、《关于 2016 年财务预算报告的议 案》、《关于 2015 年度利润分配方案的议 案》、《关于续聘公司 2016 年度财务报告 审计机构的议案》、《关于预计 2016 年度 日常性关联交易的议案》、《上海环境节能 工程股份有限公司年度报告重大差错责任 追究制度》、《上海环境节能工程股份有限 公司信息披露管理制度》、《上海环境节能 公告编号：2017-009 40 工程股份有限公司投资者关系管理制度》、 《关于聘任周吉莲为公司常务副总经理的 议案》、《2015 年度实际控制人及其他关 联方资金占用情况的专项审计说明》、《关 于提请召开 2015 年年度股东大会的议 案》。 第一届董事会第五次会议审议通过了《2016 年半年度报告》、《关于追加确认偶发性关 联交易的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第六次会议审议通过《入伙上 海皓玥挲迦股权投资基金合伙企业(有限合 伙)》议案。 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议通过《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》《关于 2015 年财务决算报告的议案》《关于 2016 年财务预算报告的议案》《关于 2015 年度 利润分配方案的议案》《关于 2015 年度公 司财务审计报告的议案》《关于续聘公司 2016 年度财务报告审计机构的议案》 《关于 预计 2016 年度日常性关联交易的议案》。 第一届监事会第三次会议审议通过《2016 年半年度报告》。 股东大会 3 第一次临时股东大会《关于补充确认公司 2013 年 01 月 01 日至 2016 年 2 月 29 日利 用闲置资金进行委托理财的议案》、《关于 2016 年度授权使用公司闲置资金进行理财 的议案》。 2016 年年度股东大会审议通过《关于 2015 公告编号：2017-009 41 年度董事会工作报告的议案》《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》《关于 2015 年财务决算报告的议案》《关于 2016 年财 务预算报告的议案》《关于 2015 年度利润 分配方案的议案》《关于 2015 年度公司财 务审计报告的议案》《关于续聘公司 2016 年度财务报告审计机构的议案》《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》《上海 环境节能工程股份有限公司投资者关系管 理制度》。 2016 年第二次临时股东大会审议通过了 《关于追加确认偶发性关联交易的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期间内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际状况符合相关法规的要求。经董事会评估认为，公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利保障。公司治理与《公司法》及股转公司相关规定的要求无差异。 （四）投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及《投资者关系管理制 度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电 话、网络平台回答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，向监管机构报告 公告编号：2017-009 42 公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与实际控制人相互独立，报告期内实际控制人不存在影响公司 独立性的行为，公司具备自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、法规和规章制度的要求，结合自身实际情况制定 的，建立了适应公司管理要求的内部控制体系，体系涵盖了各业务环节和管理环节，符合现代企业规范管理、治 理的要求。从公司经营过程和成果看，公司内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理并有效 的。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。 今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发 展。公司已经建立一套较为完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，相应风险控制程序 已涵盖公司业务的各个环节。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司在报告期内已经建立《年度报告差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-009 43 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字(2017)第 310 ZB5320 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市西藏中路 268 号 来福士广场 45 层 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 吴迎、范震杰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 致同审字（2017）第 310ZB5320 号 上海环境节能工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海环境节能工程股份有限公司（以下简称环境节能公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是环境节能公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 公告编号：2017-009 44 我们认为，环境节能公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了环境 节能公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 吴迎 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 范震杰 中国 北京 二〇一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 13,158,958.47 45,107,714.00 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 2 7,254,615.75 - 衍生金融资产 - - 应收票据 3 - 844,000.00 应收账款 4 22,349,299.23 27,641,645.49 预付款项 5 1,697,308.26 3,244,110.69 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - 184,263.57 应收股利 - - 其他应收款 6 1,878,584.96 3,871,427.42 买入返售金融资产 7 - - 存货 15,360,896.28 20,649,055.50 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 61,699,662.95 101,542,216.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 公告编号：2017-009 45 可供出售金融资产 8 15,272,581.12 37,400.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 9 1,014,850.91 720,396.59 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 10 1,381,645.54 - 递延所得税资产 11 4,088,495.69 2,623,614.78 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 21,757,573.26 3,381,411.37 资产总计 83,457,236.21 104,923,628.04 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 12 - 16,000,000.00 应付账款 13 33,298,402.87 24,104,109.07 预收款项 14 17,546,945.38 28,038,689.78 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 15 1,706,984.10 954,901.54 应交税费 16 1,396,358.00 6,517,359.84 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 17 2,350,957.14 1,385,368.52 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 公告编号：2017-009 46 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 56,299,647.49 77,000,428.75 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 56,299,647.49 77,000,428.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 18 20,010,000.00 20,010,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 19 8,004,698.87 8,004,698.87 减：库存股 - - 其他综合收益 20 1,048,713.95 - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 21 -1,905,824.10 -91,499.58 归属于母公司所有者权益合计 27,157,588.72 27,923,199.29 少数股东权益 - - 所有者权益总计 27,157,588.72 27,923,199.29 负债和所有者权益总计 83,457,236.21 104,923,628.04 法定代表人：赵利民 主管会计工作负责人：黄玮 会计机构负责人：吴玲珠 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 74,779,181.11 90,028,220.04 其中：营业收入 22 74,779,181.11 90,028,220.04 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 公告编号：2017-009 47 二、营业总成本 80,176,336.69 88,515,220.96 其中：营业成本 22 62,178,101.48 74,285,117.84 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 23 538,317.23 1,288,211.34 销售费用 - - 管理费用 24 14,589,117.87 9,413,926.57 财务费用 25 -34,045.63 1,626,068.42 资产减值损失 26 2,904,845.74 1,901,896.79 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 27 -309,883.63 - 投资收益（损失以“－”号填列） 28 1,387,136.74 998,776.48 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,319,902.47 2,511,775.56 加：营业外收入 29 2,419,229.17 1,213,319.19 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 30 194,500.00 57,203.88 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -2,095,173.30 3,667,890.87 减：所得税费用 31 -280,848.78 559,666.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,814,324.52 3,108,224.27 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -1,814,324.52 3,108,224.27 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 1,048,713.95 - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1,048,713.95 - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - 公告编号：2017-009 48 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 1,048,713.95 - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -765,610.57 3,108,224.27 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -765,610.57 3,108,224.27 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.09 0.16 （二）稀释每股收益 -0.09 0.16 法定代表人：赵利民 主管会计工作负责人：黄玮 会计机构负责人：吴玲珠 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,234,312.34 99,894,096.35 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 32 3,432,022.72 4,595,686.71 经营活动现金流入小计 73,666,335.06 104,489,783.06 购买商品、接受劳务支付的现金 41,425,133.79 87,828,180.32 客户贷款及垫款净增加额 - - 公告编号：2017-009 49 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 10,839,695.09 10,721,152.12 支付的各项税费 9,143,166.38 2,891,563.07 支付其他与经营活动有关的现金 32 8,857,532.91 7,185,727.65 经营活动现金流出小计 70,265,528.17 108,626,623.16 经营活动产生的现金流量净额 3,400,806.89 -4,136,840.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 60,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,571,400.31 998,776.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,786,729.86 3,081,725.32 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 32 - 230,224,440.00 投资活动现金流入小计 4,358,130.17 294,304,941.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,141,793.21 7,486,612.19 投资支付的现金 21,565,899.38 60,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 32 - 82,544,050.00 投资活动现金流出小计 23,707,692.59 150,030,662.19 投资活动产生的现金流量净额 -19,349,562.42 144,274,279.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 36,147,950.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 36,147,950.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 145,495,521.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 899,661.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 16,000,000.00 146,395,182.32 筹资活动产生的现金流量净额 -16,000,000.00 -110,247,232.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 32 -31,948,755.53 29,890,207.19 加：期初现金及现金等价物余额 45,107,714.00 15,217,506.81 六、期末现金及现金等价物余额 13,158,958.47 45,107,714.00 法定代表人：赵利民 主管会计工作负责人：黄玮 会计机构负责人：吴玲珠 公告编号：2017-009 50 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,010,000.00 - - - 8,004,698.87 - - - - - -91,499.58 - 27,923,199.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,010,000.00 - - - 8,004,698.87 - - - - - -91,499.58 - 27,923,199.29 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - 1,048,713.95 - - - -1,814,324.52 - -765,610.57 （一）综合收益总额 - - - - - - 1,048,713.95 - - - -1,814,324.52 - -765,610.57 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-009 51 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,010,000.00 - - - 8,004,698.87 - 1,048,713.95 - - - -1,905,824.10 - 27,157,588.72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,010,000.00 - - - - - - - - - 4,804,975.02 - 24,814,975.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,010,000.00 - - - - - - - - - 4,804,975.02 - 24,814,975.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 8,004,698.87 - - - - - - 4,896,474.60 - 3,108,224.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,108,224.27 - 3,108,224.27 （二）所有者投入和减少 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-009 52 资本 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 8,004,698.87 - - - - - - 8,004,698.87 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,004,698.87 - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,010,000.00 - - - 8,004,698.87 - - - - - -91,499.58 - 27,923,199.29 法定代表人：赵利民 主管会计工作负责人：黄玮 会计机构负责人：吴玲珠 公告编号：2017-009 53 财务报表附注 一、公司基本情况 公司概况 上海环境节能工程股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）是一家在 上海市注册的股份有限公司，经上海市工商行政管理局核准登记。本公司已完成 了“三证合一”工商登记手续，换发后的公司营业执照统一社会信用代码为： 91310109132370345K。 本公司前身为上海环境节能工程有限公司，于 2015 年 12 月 18 日，本公司以 2015 年 10 月 31 日的经审计的净资产 28,014,698.87 元折股，变更设立的股份公司的 注册资本为 20,010,000.00 元，总股本为 20,010,000.00 股，每股面值为 1 元人民 币，其余人民币 8,004,698.87 元计入资本公积，该部分净资产折股由致同会计师 事务所（特殊普通合伙）出具“致同验字（2015）第 310FB0053 号”《验资报告》 验证。 本公司经营范围：在环保、节能、市政、排水、机电、轻工、化工、制冷、装饰、 土建工程领域能的“四技”服务；环境影响评价（乙级）、环境污染防治工程设 计（废水）、环境保护设施运营承包、环保工程专业承包贰级炉窑工程专业承包 贰级，机械设备安装工程承包叁级，工程设备代购、安装、调试，合同能源管理， 节能服务，附设分支机构。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还参照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露 有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、 14（2）。 1、遵循企业会计准则的声明 公告编号：2017-009 54 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2016 年度的公司经营成果和公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 三、重要会计政策及会计估计（续） 公告编号：2017-009 55 6、金融工具（续） （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金 融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易 费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计 入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、8）。应收款项采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确 认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售 金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 三、重要会计政策及会计估计（续） （3）金融负债分类和计量 公告编号：2017-009 56 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行 可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 三、重要会计政策及会计估计（续） 6、金融工具（续） 公告编号：2017-009 57 （5）金融资产减值（续） ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成 本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公 允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 三、重要会计政策及会计估计（续） 6、金融工具（续） （5）金融资产减值（续） 公告编号：2017-009 58 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 三、重要会计政策及会计估计（续） 7、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 公告编号：2017-009 59 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易 在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 三、重要会计政策及会计估计（续） 8、应收款项（续） 公告编号：2017-009 60 （2）按组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收 款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备。 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方 法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 保证金、押金及关联 方 资产类型 不计提 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比 例% 1 年以内(含 1 年) 0% 0% 1-2 年 10% 0% 2-3 年 30% 30% 3 年以上 100% 100% 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为环评及咨询等服务已发生未完成的项目成本和建造合同形成的 已完工未结算资产。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。环评存货和建造合同形成的已完工未结算资 产发出时采用个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 公告编号：2017-009 61 三、重要会计政策及会计估计（续） 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 办公设备及其他 3~5 年 5% 19.00%~31.67% 运输设备 4~5 年 0~5% 20.00%~25.00% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、11。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 公告编号：2017-009 62 三、重要会计政策及会计估计（续） 10、固定资产（续） （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法（续） ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无 形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值 模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以 下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 公告编号：2017-009 63 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 三、重要会计政策及会计估计（续） 11、资产减值（续） 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 13、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期 应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 公告编号：2017-009 64 的，则该负债将以折现后的金额计量。 三、重要会计政策及会计估计（续） 13、职工薪酬（续） （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定 提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定 受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 14、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 三、重要会计政策及会计估计（续） 公告编号：2017-009 65 14、收入（续） （1）一般原则（续） ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工 百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 ④建造合同 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法 确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理： 如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合 同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费 用，不确认收入。 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量； B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地 区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定。 （2）收入确认的具体方法 本公司环评业务在环评工作已完成并获取环评批文时确认收入。 公告编号：2017-009 66 本公司工程业务按照完工百分比法确认收入。 三、重要会计政策及会计估计（续） 15、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政 府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失， 则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益， 于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 16、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 公告编号：2017-009 67 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 三、重要会计政策及会计估计（续） 16、递延所得税资产及递延所得税负债（续） 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 17、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直 接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融 资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 公告编号：2017-009 68 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认 融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 三、重要会计政策及会计估计（续） 18、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 建造合同 本公司根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中 所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中 所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本 公司会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本， 则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。 19、重要会计政策、会计估计的变更 根据财会〔2016〕22 号《增值税会计处理规定》的规定，2016 年 5 月 1 日之后发 生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的 “营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计 入“税金及附加”。 本期因上述会计政策变更导致的影响不重大。 四、税项 公告编号：2017-009 69 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 3、6、11、17 营业税 应税收入 3 企业所得税 应纳税所得额 15 公司于 2014 年 9 月 4 日，取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上 海市国家税务局以及上海市地方税务局联合颁发的编号 GR 201431000489 的高新 技术企业证书，2014 年至 2016 年享受减按 15%税率缴纳企业所得税的税收优惠。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： -- -- 36,459.37 -- -- 45,502.38 银行存款： -- -- 13,122,340.83 -- -- 45,062,211.62 其他货币资金： -- -- 158.27 -- -- -- 合 计 13,158,958.47 45,107,714.00 说明：期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限 制的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融资产 权益工具投资 7,254,615.75 -- 公司截至 2016 年 12 月 31 日的持有股票及基金情况如下： 持股名称 持有股数 期末公允价值 期末市值 万业企业 246,764 12.36 3,050,003.04 安信信托 85,300 23.62 2,014,786.00 融钰集团 88,000 14.58 1,283,040.00 公告编号：2017-009 70 银 华 鑫 盛 定 增 灵 活 配 置 混 合 基金 992,108 0.914 906,786.71 合 计 7,254,615.75 3、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 -- 844,000.00 五、财务报表项目注释 (续) 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 27,258,607.22 96.72 4,909,307.99 18.01 22,349,299.23 组合小计 27,258,607.22 96.72 4,909,307.99 18.01 22,349,299.23 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 925,258.00 3.28 925,258.00 100.00 - 合 计 28,183,865.22 100.00 5,834,565.99 22,349,299.23 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 帐面余额 坏账准备 计提比 例% 计提理由 上海君鸿酒店管理有限公司 925,258.00 925,258.00 100 诉讼纠纷 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 30,571,365.74 100.00 2,929,720.25 9.58 27,641,645.49 组合小计 30,571,365.74 100.00 2,929,720.25 9.58 27,641,645.49 公告编号：2017-009 71 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 30,571,365.74 100.00 2,929,720.25 27,641,645.49 说明：本期末，无持股 5%以上股东欠款。 五、财务报表项目注释 (续) 4、应收账款（续） 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 13,678,317.65 50.19 -- -- 13,678,317.65 1 至 2 年 5,957,197.20 21.85 595,719.72 10.00 5,361,477.48 2 至 3 年 4,727,863.00 17.34 1,418,358.90 30.00 3,309,504.10 3 年以上 2,895,229.37 10.62 2,895,229.37 100.00 -- 合 计 27,258,607.22 100.00 4,909,307.99 -- 22,349,299.23 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 16,869,499.50 55.18 -- -- 16,869,499.50 1 至 2 年 8,412,040.87 27.52 841,204.09 10.00 7,570,836.78 2 至 3 年 4,573,298.87 14.96 1,371,989.66 30.00 3,201,309.21 3 年以上 716,526.50 2.34 716,526.50 100.00 -- 合 计 30,571,365.74 100.00 2,929,720.25 -- 27,641,645.49 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额计人民币 2,904,845.74 元； （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例% 坏账准备 期末余额 上海黄浦江越江设施投资建设 发展有限公司 1,218,000.00 4.32 -- 中国移动通信集团黑龙江有限 公司 1,081,158.25 3.84 -- 上海君鸿酒店管理有限公司 925,258.00 3.28 925,258.00 公告编号：2017-009 72 上海瑞虹新城有限公司 560,000.00 1.99 56,000.00 上海市奉贤区金汇镇规划和环 境服务中心 550,000.00 1.95 270,000.00 合 计 4,334,416.25 15.38 1,251,258.00 说明：关联方披露详见附注八、4（1）。 五、财务报表项目注释 （续） 5、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,283,864.91 75.64 3,058,844.69 94.29 1 至 2 年 328,277.35 19.34 65,166.00 2.01 2 至 3 年 65,166.00 3.84 120,000.00 3.70 3 年以上 20,000.00 1.18 -- -- 合 计 1,697,308.26 100.00 3,244,010.69 100.00 说明：账龄超过 1 年的预付账款主要系预付工程款,工程尚未结算。 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 上海清浥环保科技有限公司 882,255.00 51.98 无锡市钱桥环保电镀设备厂 171,880.35 10.13 中石化上海石油分公司 128,706.97 7.58 上海市环境科学学会 103,400.00 6.09 上海金石环保工程有限公司 34,000.00 2.00 合 计 1,320,242.32 77.78 说明：本期末，无持股 5%以上股东欠款。 五、财务报表项目注释 （续） 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 公告编号：2017-009 73 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 26,616.00 1.42 -- -- 26,616.00 保证金、押金组 合 1,766,968.96 94.06 -- -- 1,766,968.96 关联方往来款 85,000.00 4.52 -- -- 85,000.00 组合小计 1,878,584.96 100.00 -- -- 1,878,584.96 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 合 计 1,878,584.96 100.00 -- -- 1,878,584.96 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 29,762.00 0.77 -- -- 29,762.00 保证金、押金 1,054,935.56 27.25 -- -- 1,054,935.56 关联方往来款 2,786,729.86 71.98 -- -- 2,786,729.86 组合小计 3,871,427.42 100.00 -- -- 3,871,427.42 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 合 计 3,871,427.42 100.00 -- -- 3,871,427.42 说明：关联方披露详见附注八、4（1）。 五、财务报表项目注释 （续） 6、其他应收款（续） （1）其他应收款按种类披露（续） 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 公告编号：2017-009 74 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 22,694.00 85.26 -- -- 22,694.00 1 至 2 年 3,922.00 14.74 -- -- 3,922.00 合 计 26,616.00 100.00 -- -- 26,616.00 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 21,022.00 70.63 -- -- 21,022.00 1 至 2 年 8,740.00 29.37 -- -- 8,740.00 合 计 29,762.00 100.00 -- -- 29,762.00 （2）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 保证金、押金 1,766,968.96 1,054,935.56 关联方往来 85,000.00 2,786,729.86 其他 26,616.00 29,762.00 合 计 1,878,584.96 3,871,427.42 五、财务报表项目注释 （续） 6、其他应收款（续） （3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海市城乡建设和管 理委员会行政服务中 心 保证金、押金 800,000.00 1 年以内 42.59 -- 武汉南都新能源科技 有限公司 保证金、押金 295,500.00 1 至 2 年 15.73 -- 上海莘奉金高速公路 建设发展有限公司 保证金、押金 150,000.00 1 年以内 7.98 -- 开化县会计核算中心 保证金、押金 93,000.00 1 至 2 年 4.95 -- 上海恒方投资管理有 限公司 固定资产转让款 85,000.00 1 年以内 4.52 -- 公告编号：2017-009 75 合 计 1,423,500.00 75.77 -- 五、财务报表项目注释 （续） 7、存货 存货分类 存 货 种 类 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 未 完 工 环 评 及 其 他 服 务 项 目 成本 4,521,049.74 -- 4,521,049.74 5,164,910.57 -- 5,164,910.57 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未 结 算资产 10,839,846.54 -- 10,839,846.54 15,484,144.93 -- 15,484,144.93 合 计 15,360,896.28 -- 15,360,896.28 20,649,055.50 -- 20,649,055.50 说明：建造合同形成的已完工未结算资产 项 目 期末数 累计已发生成本 53,838,454.25 累计已确认毛利 3,874,155.80 减：已办理结算的价款 46,872,763.51 建造合同形成的已完工尚未结算资产账面 价值 10,839,846.54 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 其中：按公允价值计量 1,271,181.12 -- 1,271,181.12 -- -- -- 按成本计量 14,001,400.00 -- 14,001,400.00 37,400.00 -- 37,400.00 合计 15,272,581.12 -- 15,272,581.12 37,400.00 -- 37,400.00 五、财务报表项目注释 （续） 8、可供出售金融资产（续） 公告编号：2017-009 76 （2）按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 权益工具的成本 37,400.00 公允价值 1,271,181.12 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,233,781.12 已计提减值金额 -- （3）采用成本计量的可供出售权益工具 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 2016.01.01 本 期 增 加 本期 减少 2016.12.31 上海银行 37,400.00 -- 37,400.00 -- -- -- -- 上海皓玥挲 迦股权投资 基金合企业 (有限合伙 ) 14,001,400.00 14,001,400.0 0 -- -- -- -- 0.7 -- 说明：公司本年度出资人民币 1,400 万元获得上海皓玥挲迦股权投资基金合企业 （有限合伙）0.7%的股权。根据投资协议，公司对其无经营及管理权，亦不对皓 玥挲迦派驻任何管理人员，公司对皓玥挲迦无重大影响，公司的投资目的为从将 来的转让其股权获得收益，且其公允价值不能持续可靠取得，故公司将该投资作 为采用成本计量的可供出售权益工具。 五、财务报表项目注释 （续） 9、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 办公设备及其他 运输设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 727,867.46 1,435,644.73 2,163,512.19 2.本期增加金额 购置 119,969.07 567,683.25 687,652.32 公告编号：2017-009 77 3.本期减少金额 处置或报废 -- 85,000.00 85,000.00 4.期末余额 847,836.53 1,918,327.98 2,766,164.51 二、累计折旧 1.期初余额 508,889.63 934,225.97 1,443,115.60 2.本期增加金额 计提 101,051.76 213,875.41 314,927.17 3.本期减少金额 处置或报废 -- 6,729.17 6,729.17 4.期末余额 609,941.39 1,141,372.21 1,751,313.60 四、账面价值 1.期末账面价值 237,895.14 776,955.77 1,014,850.91 2.期初账面价值 218,977.83 501,418.76 720,396.59 说明 1：本期公司向关联方上海恒方投资管理有限公司出售车辆计人民币 85,000.00 元，关联方交易情况详见附注八、3（2）。 说明 2：期末无暂时闲置的、通过融资租赁租入的、通过经营租赁租出的或持有 待售的固定资产。 10、长期待摊费用 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 本期摊销 其他减少 装修费 -- 1,628,240.00 246,594.46 -- 1,381,645.54 五、财务报表项目注释 （续） 11、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 可抵扣/应纳 税暂时性差 异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差 异 递延所得税资 产/负债 递延所得税资产： 坏账准备 5,834,565.99 875,184.90 2,929,720.25 439,458.04 工资薪金 -- -- 954,901.54 143,235.23 公允价值变动收益 309,883.63 46,482.54 -- -- 已计提未支付费用 22,345,969.45 3,351,895.42 13,606,143.41 2,040,921.51 公告编号：2017-009 78 小 计 28,490,419.07 4,273,562.86 17,490,765.20 2,623,614.78 递延所得税负债： 计入其他综合收益的 可供出售金融资产公 允价值变动 1,233,781.12 185,067.17 -- -- （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 递延所得税 资产和负债 期末互抵金 额 抵销后递延所 得税资产或负 债期末余额 递延所得税 资产和负债 期初互抵金 额 抵销后递延所 得税资产或负 债期初余额 递延所得税资产 185,067.17 4,088,495.69 -- 2,623,614.78 递延所得税负债 185,067.17 -- -- -- 12、应付票据 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 -- 16,000,000.00 说明：本期末无已到期未支付的应付票据。 13、应付账款 项 目 期末数 期初数 货款及服务费 33,298,402.87 24,104,109.07 说明：于各期末，关联方往来详见附注八、4（2）。 五、财务报表项目注释 （续） 14、预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款及服务款项 10,568,612.07 14,655,280.64 预收工程款项 10,989.00 5,585,422.89 建造合同形成的已结算 尚未完工款 6,967,344.31 7,797,986.25 合 计 17,546,945.38 28,038,689.78 说明 1：建造合同形成的已结算未完工项目 项 目 期末数 累计已发生成本 27,895,168.64 公告编号：2017-009 79 累计已确认毛利 1,968,664.17 减：已办理结算的价款 36,831,177.12 已结算尚未完工款 6,967,344.31 说明 2：本期末，无欠持股 5%以上股东款项。 15、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 863,989.33 10,216,734.40 9,508,691.10 1,572,032.63 离职后福利-设定提 存计划 90,912.21 1,375,069.50 1,331,030.24 134,951.47 合 计 954,901.54 11,591,803.90 10,839,721.34 1,706,984.10 五、财务报表项目注释 （续） 15、应付职工薪酬（续） （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 783,472.04 8,946,310.46 8,275,457.90 1,454,324.60 社会保险费 50,506.79 733,370.40 711,903.06 71,974.13 其中：1．医疗保险费 44,445.97 654,795.00 634,978.36 64,262.61 2．工伤保险费 4,040.54 13,095.90 15,851.19 1,285.25 3．生育保险费 2,020.27 65,479.50 61,073.51 6,426.26 住房公积金 24,520.50 386,252.40 365,039.00 45,733.90 非货币性福利 5,490.00 150,801.14 156,291.14 -- 合 计 863,989.33 10,216,734.40 9,508,691.10 1,572,032.63 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 90,912.21 1,375,069.50 1,331,030.24 134,951.47 其中：1．基本养老保险费 84,851.40 1,309,590.00 1,265,916.18 128,525.22 2．失业保险费 6,060.81 65,479.50 65,114.06 6,426.25 合 计 90,912.21 1,375,069.50 1,331,030.24 134,951.47 16、应交税费 公告编号：2017-009 80 税 项 期末数 期初数 增值税 53,180.02 878,879.07 营业税 -- 93,404.99 企业所得税 1,324,908.34 5,420,254.34 其他税费 18,269.64 124,821.44 合 计 1,396,358.00 6,517,359.84 五、财务报表项目注释 （续） 17、其他应付款 项 目 期末数 期初数 关联方往来款（说明 2） 800,000.00 -- 保证金 538,042.00 155,000.00 施工代垫款 460,000.00 734,242.90 报销及代垫款 451,437.04 220,043.04 其他 101,478.10 276,082.58 合 计 2,350,957.14 1,385,368.52 说明 1：本期末，无欠持股 5%以上股东款项。 说明 2：关联方往来详见附注八、4（2）。 18、股本（单位：万元） 投资方名称 投资额 投资比例 （%） 上海闰申投资管理有限公司 840.42 42.00 上海众汇泡沫铝材有限公司 560.28 28.00 上海济菁投资管理中心（有限合伙） 600.30 30.00 合 计 2001.00 100.00 19、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 8,004,698.87 -- -- 8,004,698.87 说明: 本期公司股本溢价系净资产改制设立股份公司的转入。 20、其他综合收益 项 目 期初数 本期发生金额 期末数 公告编号：2017-009 81 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：所得 税费用 以后将重分类进损益 的其他综合收益 可供出售金融资产公 允价值变动损益 -- 1,233,781.1 2 -- 185,067.17 1,048,713.95 五、财务报表项目注释 （续） 21、未分配利润(累计亏损) 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 期初未分配利润（累计亏损以“-”表示） -91,499.58 4,804,975.02 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润（净 亏损） -1,814,324.52 3,108,224.27 -- 减：转做股本的普通股股利 -- 8,004,698.87 -- 期末未分配利润（累计亏损以“-”表示） -1,905,824.10 -91,499.58 -- 22、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,779,181.11 62,178,101.48 90,028,220.04 74,285,117.84 主营业务（分类别） 类别名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 环评收入 33,025,733.26 23,140,014.74 42,341,449.56 31,411,848.51 工程收入 39,658,478.53 37,740,074.58 41,364,406.72 37,276,834.03 其他 2,094,969.32 1,298,012.16 6,322,363.76 5,596,435.30 合 计 74,779,181.11 62,178,101.48 90,028,220.04 74,285,117.84 23、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 214,589.93 866,884.14 公告编号：2017-009 82 附加税 323,727.30 421,327.20 合 计 538,317.23 1,288,211.34 说明：营业税金的计缴标准详见附注四、税项。 五、财务报表项目注释 （续） 24、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 5,244,529.73 3,733,019.77 咨询服务费 2,163,486.67 316,650.93 职工薪酬 1,612,786.85 1,152,497.73 房租水电费 1,368,321.24 1,074,443.87 网络费 535,927.42 317,674.34 软件维护费 470,826.19 104,840.00 福利费 393,183.62 234,481.10 社保费 448,335.12 459,421.70 折旧费 314,927.18 439,907.18 汽车费用 289,179.99 460,699.52 基金管理费 280,000.00 -- - 办公费 236,075.45 414,176.60 装修费 177,333.36 -- - 差旅费 166,405.38 133,871.50 培训费 144,242.67 139,351.47 业务招待费 117,932.40 84,628.20 其他 625,624.60 348,262.66 合 计 14,589,117.87 9,413,926.57 25、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -- 899,661.12 减：利息收入 -53,934.10 -385,472.97 手续费及其他 19,888.47 1,111,880.27 合 计 -34,045.63 1,626,068.42 26、资产减值损失 公告编号：2017-009 83 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,904,845.74 1,901,896.79 五、财务报表项目注释 （续） 27、公允价值变动收益 项 目 2016年度 2015年度 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 -309,883.63 -- 说明：公允价值变动收益系公司本年获得的以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的成本与期末市价的差额。 28、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 852,479.09 998,776.48 股票基金投资收益 534,657.65 -- 1,387,136.74 998,776.48 29、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 2,380,000.00 1,175,620.00 2,380,000.00 处置固定资产收益 6,729.17 19,000.00 6,729.17 其他 32,500.00 18,699.19 32,500.00 合 计 2,419,229.17 1,213,319.19 2,419,229.17 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 全国股份转让系统 挂牌补贴 1,500,000.00 -- 与收益相关 扶持基金 530,000.00 997,500.00 与收益相关 其他补贴 350,000.00 178,120.00 与收益相关 合 计 2,380,000.00 1,175,620.00 公告编号：2017-009 84 五、财务报表项目注释 （续） 30、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 162,000.00 50,000.00 162,000.00 其他 32,500.00 7,203.88 32,500.00 合 计 194,500.00 57,203.88 194,500.00 31、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,369,099.30 -2,003,586.70 递延所得税调整 -1,649,948.08 2,563,253.30 合 计 -280,848.78 559,666.60 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -2,095,173.30 3,667,890.87 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （利润总额*15%） -314,276.00 550,183.63 不可抵扣的成本、费用和损失 33,427.22 9,482.97 所得税费用 -280,848.78 559,666.60 五、财务报表项目注释 （续） 32、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 补贴收入 2,380,000.00 1,175,620.00 其他往来 965,588.62 3,200,158.12 收回垫付违约金等 32,500.00 18,699.19 利息收入 53,934.10 201,209.40 合 计 3,432,022.72 4,595,686.71 公告编号：2017-009 85 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 8,148,645.51 6,973,411.65 其他往来 708,887.40 212,316.00 合 计 8,857,532.91 7,185,727.65 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联方暂借款 -- 230,224,440.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联方暂借款 -- 82,544,050.00 说明：关联方暂借款均为无息暂借款。 五、财务报表项目注释 （续） 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“－”号填列） -1,814,324.52 3,108,224.27 加：资产减值准备 2,904,845.74 1,901,896.79 固定资产折旧 314,927.17 439,907.18 长期待摊费用摊销 246,594.46 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -6,729.17 -19,000.00 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 309,883.63 -- 财务费用（收益以“－”号填列） -- 715,397.55 投资损失（收益以“－”号填列） -1,387,136.74 -998,776.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,649,948.08 2,563,253.30 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,288,159.22 -3,909,432.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,778,415.55 2,786,910.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,583,880.37 -10,725,219.84 经营活动产生的现金流量净额 3,400,806.89 -4,136,840.10 公告编号：2017-009 86 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,158,958.47 45,107,714.00 减：现金的期初余额 45,107,714.00 15,217,506.81 现金及现金等价物净增加额 -31,948,755.53 29,890,207.19 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 13,158,958.47 45,107,714.00 其中：库存现金 36,459.37 45,502.38 可随时用于支付的其他货币资金 158.27 -- 可随时用于支付的银行存款 13,122,340.83 45,062,211.62 二、期末现金及现金等价物余额 13,158,958.47 45,107,714.00 六、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、信用风险、市场风险（包括利率 风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款 项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 公告编号：2017-009 87 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人 的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司 会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行 监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 六、金融工具及风险管理（续） 1、风险管理目标和政策（续） （2）流动性风险（续） 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币元）： 期末数 项 目 一年以内 一至两 年 两年至三 年 三年以 上 合 计 应付账款 33,298,402.87 -- -- -- 33,298,402.87 其他应付款 2,350,957.14 -- -- -- 2,350,957.14 金融负债和或有负债合计 35,649,360.01 -- -- -- 35,649,360.01 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币元）： 期初数 项 目 一年以内 一至两年 两年至三年 三年以 上 合 计 公告编号：2017-009 88 应付票据 16,000,000.00 -- -- -- 16,000,000.00 应付账款 24,104,109.07 -- -- -- 24,104,109.07 其他应付款 1,385,368.52 -- -- -- 1,385,368.52 金融负债和或有负债合计 41,489,477.59 -- -- -- 41,489,477.59 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表 中的账面金额有所不同。 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使 本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率 风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例， 并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 六、金融工具及风险管理（续） 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返 还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 67%（2015 年 12 月 31 日：73%）。 七、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值 层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 公告编号：2017-009 89 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的 资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察 输入值）。 于2016年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 项目 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 1.交易性金融资产 （1）权益工具投资 7,254,615.75 -- -- 7,254,615.75 （二）可供出售金融资产 1.权益工具投资 1,271,181.12 -- -- 1,271,181.12 持续以公允价值计量的 资产总额 8,525,796.87 -- -- 8,525,796.87 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。 上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很 小。 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司 名称 注册地 业务性质 注册资本(万 元) 母公司对本 公司持股比 例% 母公司对本 司表决权比 例% 上海闰申投资 管理有限公司 中国 服务业 300 42 42 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 上海众汇泡沫铝材有限公司 投资方 上海海洋地质勘察设计有限公司 同受母公司控制的关联公司 上海利元环保检测技术有限公司 同受母公司控制的关联公司 公告编号：2017-009 90 上海恒方投资管理有限公司 同受母公司控制的关联公司 赵利民 关键管理人员 3、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海众汇泡沫铝材有限 公司 采购商品 12,522,405.25 11,159,235.30 上海利元环保检测技术 有限公 接受劳务 7,000.00 - ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海利元环保检测技术 有限公司 销售商品 -- 292,666.07 八、关联方及关联交易（续） 3、关联交易情况（续） （2）关联方资金拆借情况（“-”为收回拆出的资金） 关联方 关联交易内 容 本期发生额 上期发生额 上海海洋地质勘察设计 有限公司 拆出资金 -- 49,544,050.00 上海恒方投资管理有限 公司 拆出资金 -- 25,000,000.00 上海众汇泡沫铝材有限 公司 拆出资金 -- 8,000,000.00 拆出资金合计 -- 82,544,050.00 说明：关联方资金拆借均为无息暂借款（“-”为归还拆入的资金） 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海海洋地质勘察设计 有限公司 拆入资金 -- 15,097,950.00 赵利民 拆入资金 -- 50,000.00 拆入资金合计 -- 15,147,950.00 说明：关联方资金拆借均为无息暂借款 公告编号：2017-009 91 （3）关联方资产转让情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海恒方投资管理有限 公司 转让固定资产 85,000.00 -- 上海利元环保检测技术 有限公司 转让固定资产 -- 5,827,455.18 八、关联方及关联交易（续） 4、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 上海利元环保 检测技术有限 公司 -- -- 2,786,729.86 -- 其他应收款 上海恒方投资 管理有限公司 85,000.00 -- -- -- 合计 85,000.00 2,786,729.86 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 上海众汇泡沫铝材有限公司 8,016,416.56 1,586,908.69 其他应付款 上海众汇泡沫铝材有限公司 800,000.00 -- 合计 8,816,416.56 1,586,908.69 九、 承诺及或有事项 1、承诺事项 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2016.12.31 2015.12.31 资产负债表日后第 1 年 1,248,282.00 637,799.65 资产负债表日后第 2 年 1,248,282.00 673,515.96 资产负债表日后第 3 年 416,094.00 701,579.31 公告编号：2017-009 92 以后年度 -- 1,173,041.00 合 计 2,912,658.00 3,185,935.92 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 本公司与 2017 年 4 月 5 日向上海仲裁委员会提出仲裁，要求上海君鸿酒店管理 有限公司偿还工程余款 925,258.00 元。本年已全额计提坏账准备。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,380,000.00 1,175,620.00 非流动性资产处置损益 6,729.17 19,000.00 滞纳金 -- -3.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -162,000.00 -38,508.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,077,253.11 -- 非经常性损益总额 3,301,982.28 1,156,115.31 减：非经常性损益的所得税影响数 495,297.34 173,416.71 非经常性损益净额 2,806,684.94 982,698.60 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,806,684.94 982,698.60 非经常性损益项目中的数字“+”代表收益或收入，“-”代表损失或支出。 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.0672 -0.0907 -0.0907 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -0.1710 -0.2309 -0.2309 上海环境节能工程股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 公告编号：2017-009 93 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 上海环境节能工程股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 27 日