837696_2018_肯特催化_2018年年度报告_2019-04-25.txt

肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 证券代码：837696 证券简称：肯特催化 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 肯特催化 NEEQ:837696 肯特催化材料股份有限公司 KENTE CATALYSTS INC. 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记 2018 年 10 月，公司生产的“工业用四 丁基溴化铵”产品获得“浙江制造”认 证证书。 2018 年 12 月，公司被认定为“省级高 新技术企业研究开发中心”，不断提升 科技实力，为公司发展提供科技支撑。 2018 年公司投入 400 余万元资金进行厂区废气设施升级改造，改造后公司环境卫生大幅 度提升；2018 年公司投入 380 余万元资金进行废水设施扩容改造，扩容后废水日处理量 达到 400 吨/天，为公司扩大产能奠定基础。 公司“年产 3,500 吨生产线技改项目一 期工程”于 2018 年 4 月完成建设，后续 将进入生产阶段。 2018 年公司取得一项新的《发明专利 证书》，截至 2018 年末，公司已累计 取得 37 项专利证书。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、 肯特催化 指 肯特催化材料股份有限公司 江西肯特 指 江西肯特化学有限公司（全资子公司） 肯特科技 指 浙江肯特催化材料科技有限公司（全资子公司） 肯特投资 指 台州肯特股权投资管理合伙企业（有限合伙）（公司股东） 高山流水 指 仙居县高山流水股权投资管理合伙企业（有限合伙）（公司股东） 高级管理人员 指 公司经理、副经理、财务负责人 中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 指人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人项飞勇、主管会计工作负责人孙长山及会计机构负责人（会计主管人员）孙长山保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 核心技术人员流失风险 公司为生产化工材料的高新技术企业，稳定、高素质的科 研人才队伍是公司长期保持技术领先优势的重要保障。公司非 常注重人力资源管理，制定了合理的员工薪酬方案，建立了有 效的绩效管理体系，积极为核心技术人员提供良好的科研条 件，并与核心技术人员签署了竞业禁止合同及保密合同。虽然 公司已经采取了多种措施以稳定核心技术人员队伍并取得了 较好的效果，但仍可能存在核心技术人员流失的风险。 主要原材料价格波动风险 化工行业是一个生产周期较长的行业，原材料价格受外部 环境影响较大，如出现价格大幅上涨，而公司又不能及时转移 或消化，将会对公司经营业绩产生直接影响。 新厂区建设带来的资金风险 公司筹建的“年产 3,500 吨生产线技改项目一期工程”已 进入生产阶段；2018 年 7 月开始进入二期工程建设，截止 2018 年 12 月 31 日，项目累计投资约 9,400 万元，本项目投产后， 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 3 公司产能将大幅提升，同时新工艺将更环保、自动化程度更高， 从而进一步提升公司经济效益。根据仙居县经济和信息化局的 备案批复，本项目预算投资 1.2 亿元人民币，由于本项目投资 金额较大，且资金均通过自筹方式取得，未来公司可能会面临 资金短缺的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 肯特催化材料股份有限公司 英文名称及缩写 KENTE CATALYSTS INC. 证券简称 肯特催化 证券代码 837696 法定代表人 项飞勇 办公地址 浙江省台州市仙居县福应街道现代工业集聚区丰溪西路 7 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张志明 职务 董事、副经理、信息披露负责人 电话 0576-87651888 传真 0576-87688808 电子邮箱 zhangzhiming_2012@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省台州市仙居县现代工业集聚区丰溪西路 7 号；317306 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省台州市仙居县现代工业集聚区丰溪西路 7 号，公司信息披 露负责人办公室。 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 14 日 挂牌时间 2016 年 6 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造-化学试剂 和助剂制造（C2661） 主要产品与服务项目 新型催化剂特别是相转移催化剂季铵（鏻）类化合物的研发、制 造与销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让方式 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 5 普通股总股本（股） 52,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 项飞勇、郭燕平 实际控制人及其一致行动人 项飞勇、郭燕平 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91331024691297949N 否 注册地址 仙居县福应街道现代工业集聚区 否 注册资本（元） 52,500,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李惠丰、邓红玉 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 398,277,772.72 304,912,436.64 30.62% 毛利率% 27.01% 28.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 33,187,128.15 28,608,689.05 16.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 36,879,196.06 26,662,455.54 38.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 23.47% 25.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 26.09% 23.88% - 基本每股收益 0.63 0.54 16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 271,933,168.82 229,497,968.52 18.49% 负债总计 119,213,200.01 102,089,640.10 16.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 152,719,968.81 127,408,328.42 19.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.91 2.43 19.75% 资产负债率%（母公司） 47.29% 58.77% - 资产负债率%（合并） 43.84% 44.48% - 流动比率 1.76 1.76 - 利息保障倍数 21.12 23.98 - 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 7 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 39,889,726.90 29,771,513.30 33.99% 应收账款周转率 8.27 6.93 - 存货周转率 8.52 7.87 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.49% 51.24% - 营业收入增长率% 30.62% 48.90% - 净利润增长率% 16.00% 97.24% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 52,500,000.00 52,500,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,647,392.04 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,410,281.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,071,661.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 300,000.00 非经常性损益合计 -4,008,771.60 所得税影响数 -316,703.69 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 8 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -3,692,067.91 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 8,488,680.01 应收账款 44,411,393.66 应收票据及应收账款 52,900,073.67 应付票据 5,750,000.00 应付账款 35,541,437.51 应付票据及应付账款 41,291,437.51 管理费用 31,255,067.64 20,763,221.87 研发费用 10,491,845.77 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），本公司按照上述通知编制 2018 年度财务报表，对一般企业财务报表格式进行 了修订。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是化学试剂与助剂行业中从事新型催化剂特别是相转移催化剂季铵（鏻）类化合物的产品供应 商，拥有多项发明专利和实用新型专利。经过多年经验积累，公司凭借先进的技术，卓越的品质和现代 化的生产系统，为精细化工、合成材料、石油勘探、新能源等领域客户提供质优价美的产品。公司通过 自主营销团队，配合网络宣传开拓业务，销售产品获取收入和利润。 报告期内及截至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司是一家从事新型催化剂特别是相转移催化剂季铵（鏻）类化合物产品研发、生产和销售的供应 商。报告期内，公司围绕既定的经营工作目标，开展并落实各项工作，浙江总部“年产 3,500 吨生产线技 改项目一期工程”已于 5 月进入生产阶段。本项目投产后，公司产能将大幅提升，同时新工艺将更环保、 自动化程度更高，从而进一步提升公司经济效益。 公司始终专注于相转移催化剂季铵（鏻）类化合物及其衍生产品的生产和开发，拓展其在新材料、 新能源领域的应用。报告期内公司积极开拓市场，加强研发，不断推出新产品，在市场经济疲软的环境 下，公司经营业绩稳定增长。 1、公司财务状况 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 10 截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 271,933,168.82 元，较上年末的 229,497,968.52 元，增长 18.49%，主要系公司新厂区一期完工固定资产增加、报告期内公司销售规模扩大，货币资金、应收票据 余额增加及为销售备货使存货增加，在建工程和固定资产期初和期末的净增加额大所致；截至 2018 年 12 月 31 日，公司负债总额为 119,213,200.01 元，较上年末的 102,089,640.10 元，增长 16.77%，主要系 报告期内建设工厂新增银行借款，江西肯特所得税税率由 15%调整到 25%，补提所得税费用，应交税费 期末余额增幅较大所致；截至 2018 年 12 月 31 日，公司净资产总额为 152,719,968.81 元，较上年末的 127,408,328.42 元，增长 19.87%，主要是报告期内营业收入和净利润增长，导致未分配利润增加。 2、经营成果 2018 年度，公司实现营业收入 398,277,772.72 元，比上年同期的 304,912,436.64 元，增长 30.62%， 主要因为公司拥有稳定的合作伙伴，以及公司不断开拓新市场，导致本期销售业绩上升；净利润 33,187,128.15 元，比上年同期的 28,608,689.05 元，增长 16.00%，主要系报告期内营业收入增长所致。 本期毛利率为 27.01%，比上年同期的 28.49%，降低 1.48 个百分点，报告期毛利率下降的原因，主要系 原材料价格上涨、人工成本增加所致，另外公司外购的直销产品增多，该类产品毛利率较低，拉低公司 整体毛利率。 3、现金流量 2018 年度，公司经营活动产生的现金流量净额为 39,889,726.90 元，比上年同期增加 10,118,213.60 元，主要原因是本期公司收入规模同比增加，加大了货款回款力度，销售收入收回的现金较上年同期增 加 34,957,018.68 元，另外，公司报告期内减少关联方往来款，导致经营性现金流量净额增长明显。 2018 年度，公司投资活动产生的现金净流出额为 29,450,777.19 元，比上年同期净流出额减少 22,150,735.19 元，主要系公司 2017 年处于“年产 3,500 吨生产线技改项目一期工程”建设阶段，资金 投入金额较大。 2018 年度，公司筹资活动产生的现金净流出额为 1,923,191.80 元，比上年同期减少 34,858,151.08 元， 主要原因是报告期比上年同期取得借款收到的现金和偿还借款支付的现金净减少 13,700,000.00 元，分配 股利 10,500,000.00 元，偿还关联往来款 3,315,794.97 元所致。 (二) 行业情况 相转移催化剂是帮助异相系统反应速率提升的一类催化剂。季铵盐、季鏻盐、季铵碱、冠醚作为主 要的相转移催化剂已广泛应用于精细化工合成领域，凭借该产品结构的特殊性，作为电解质、固化偶联 剂、表面活性剂，在新材料、节能环保、油田化学行业的应用迅速增加，而近年来绿色催化、分子筛行 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 11 业的兴起，使得作为关键材料模板剂的季铵盐、季铵碱的需求量迅速增加，这也使得该类产品的应用范 围更加广泛，行业前景广阔。 据统计，大约 90%以上的工业过程都需要使用催化剂，比如，化工，石化，生化，环保等。催化剂 作为工业生产中的不可缺少的化学原料，催化剂可以加快反应速度，提高收率，降低污染。 经过长期的发展，催化剂和催化技术的应用领域已趋向如下局面：传统的石油化工技术基本趋于成 熟，但需要新催化剂和新工艺以满足日趋苛刻的环保要求；天然气化工和煤化工在经济上还不能与石油 化工竞争，所涉及的催化技术有很大的相似性；用于高附加值化学品和药物中间体合成为主的精细化工 催化技术相对较为分散，发展迟缓，目前正在得到加强；以环境治理和环境保护为目的的催化技术得到 了广泛的重视。 行业内领先企业基本在欧美，包括荷兰利安德巴塞尔工业、美国格雷斯-戴维森、英国英力士、瑞士 科莱恩、德国巴斯夫、英国庄信万丰、美国埃克森美孚等在内；其次为日本，包括三井化学、日挥触媒 化成、日本光触媒等在内；中国领先企业数量相对较少。 随着关键性技术得到突破，煤化工、页岩气化工、生物化工、天然气化工等有望多点开花，相关化 工催化剂发展均有较好前景。2018 年，全球化工催化剂市场规模为 70 亿美元。预计 2023 年，全球化工 催化剂市场规模将达到 115 亿美元。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 32,961,322.42 12.12% 29,547,445.72 12.87% 11.55% 应收票据与应收账款 70,830,011.97 26.05% 52,900,073.67 23.05% 33.89% 存货 36,315,497.23 13.35% 31,639,871.27 13.79% 14.78% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 95,826,140.49 35.24% 34,016,364.82 14.82% 181.71% 在建工程 7,827,803.72 2.88% 45,193,272.60 19.69% -82.68% 无形资产 17,625,770.60 6.48% 18,053,252.60 7.87% -2.37% 短期借款 20,000,000.00 7.35% 15,000,000.00 6.54% 33.33% 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 12 应付票据及应付账款 35,999,451.41 13.24% 41,291,437.51 17.99% -12.82% 应付职工薪酬 7,413,658.16 2.73% 6,040,425.89 2.63% 22.73% 应交税费 12,302,746.02 4.52% 1,200,628.23 0.52% 924.69% 长期借款 32,500,000.00 11.95% 31,000,000.00 13.51% 4.84% 资产总计 271,933,168.82 229,497,968.52 18.49% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款 应收票据与应收账款期末余额较期初增幅 33.89%，主要系本期公司加大市场开拓力度，销售收入快 速增长，导致应收票据与应收账款随之增长。 2、固定资产 固定资产期末余额较期初增幅 181.71%，主要系本期新项目一期已经投入生产，在建工程转为固定 资产所致。 3、在建工程 在建工程期末余额较期初减幅 82.68%，主要系本期新项目一期已经投入生产，在建工程转为固定资 产所致。 4、短期借款 短期借款期末余额较期初增幅 33.33%，主要系公司为补充流动资金而增加银行借款所致。 5、应交税费 应交税费期末余额较期初增加 11,102,117.79 元，其中应交增值税增加 3,142,534.52 元，主要系销售 规模大幅增长所致；应交企业所得税增加 7,717,865.70 元，主要系江西肯特本期所得税预缴较少且本期 税率调整，补提所得税费用金额较大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 398,277,772.72 - 304,912,436.64 - 30.62% 营业成本 290,720,829.80 72.99% 218,033,450.32 71.51% 33.34% 毛利率% 27.01% - 28.49% - - 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 13 管理费用 23,384,446.65 5.87% 20,763,221.87 6.81% 12.62% 研发费用 8,517,694.83 2.14% 10,491,845.77 3.44% -18.82% 销售费用 23,435,801.56 5.88% 21,752,350.22 7.13% 7.74% 财务费用 1,351,885.05 0.34% 588,016.35 0.19% 129.91% 资产减值损失 381,219.35 0.10% 77,220.93 0.03% 393.67% 其他收益 803,481.85 0.20% 1,178,691.60 0.39% -31.83% 投资收益 300,000.00 0.08% 300,000.00 0.10% 0.00% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 49,293,273.25 12.38% 32,820,395.82 10.76% 50.19% 营业外收入 1,615,526.57 0.41% 1,080,599.05 0.35% 49.50% 营业外支出 6,727,780.02 1.69% 229,163.54 0.08% 2,835.80% 净利润 33,187,128.15 8.33% 28,608,689.05 9.38% 16.00% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2018 年度，公司实现营业收入 398,277,772.72 元，较 2017 年度的 304,912,436.64 元，增长 30.62%， 公司营业收入大幅提升，主要原因系公司本年度在老产品、老市场的持续扩张与渗透的基础上，加强新 产品的开发与应用，不断开拓国内外新市场、新客户；同时本年度新项目投产使得产能增大及国家环保 政策利好方面等因素影响。 2、营业成本及毛利 2018 年度，公司营业成本为 290,720,829.80 元，较 2017 年度的 218,033,450.32 元，增长 33.34%， 主要因为报告期内营业收入增长带动成本增长导致营业成本增长。毛利率较 2017 年度下降 1.48 个百分 点，公司毛利率有所下降，主要因为 2018 年度国家环保整治的影响，原材料市场价格上涨幅度较大， 使单位产品成本增加，从而使得毛利率有所下降。 3、财务费用 2018 年度公司财务费用为 1,351,885.05 元，较 2017 年度的 588,016.35 元，增幅 129.91%，主要系公 司本年度增加了银行借款及一期项目投产后借款利息费用化，导致利息费用增加。 4、资产减值损失 2018 年度公司资产减值损失为 381,219.35 元，较 2017 年度的 77,220.93 元，增加 303,998.42 元，增 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 14 幅 393.67%，主要系公司本年度计提存货跌价损失 298,627.32 元所致。 5、其他收益 2018 年度公司其他收益为 803,481.85 元，较 2017 年度的 1,178,691.60 元，减少 375,209.75 元，减 幅 31.83%，主要系公司本年度取得与与企业日常活动有关的政府补助减少所致。 6、营业利润 2018 年公司实现营业利润 49,293,273.25 元，较 2017 年的 32,820,395.82 元，增加 16,472,877.43 元， 增幅 50.19%，主要系公司本年度经营业绩上升，收入规模大幅增长所致。 7、营业外收入 2018 年公司实现营业外收入 1,615,526.57 元，较 2017 年的 1,080,599.05 元，增加 534,927.52 元，增 幅 49.50%，主要系公司本年度取得政府补助比上期增加 606,800.00 元所致。 8、营业外支出 2018 年公司实现营业外支出 6,727,780.02 元，较 2017 年的 229,163.54 元，增加 6,498,616.48 元， 增幅 2,835.80%，主要系公司本年度对外捐赠比上期增加 352，000.00 元，公司拆除房屋损失 4,647,392.04 元，江西肯特发生的滞纳金及罚款 1,508,387.98 元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 397,881,425.52 304,783,374.46 30.55% 其他业务收入 396,347.20 129,062.18 207.10% 主营业务成本 290,645,057.52 218,015,075.32 33.31% 其他业务成本 75,772.28 18,375.00 312.37% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 季铵盐 245,532,288.98 61.65% 175,510,966.37 57.56% 季鏻盐 37,964,103.41 9.53% 27,516,330.97 9.02% 季铵碱 33,425,646.05 8.39% 25,246,593.73 8.28% 冠醚 10,154,702.61 2.55% 9,098,609.38 2.98% 其他产品 70,804,684.47 17.78% 67,410,874.01 22.11% 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 15 合计 397,881,425.52 99.90% 304,783,374.46 99.95% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 392,608,323.96 98.58% 302,545,050.94 99.22% 国外 5,273,101.56 1.32% 2,238,323.52 0.73% 合计 397,881,425.52 99.90% 304,783,374.46 99.95% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司实现主营业务收入 397,881,425.52 元，较上年同期的 304,783,374.46 元，增加 93,098,051.06 元，增幅 30.55%，其中：季铵盐收入本期较上年同期增加 70,021,322.61 元，增幅 39.90%； 季鏻盐收入本期较上年同期增加 10,447,772.44 元，增幅 37.97%；季铵碱收入本期较上年同期增加 8,179,052.32 元，增幅 32.40%；冠醚收入本期较上年同期增加 1,056,093.23 元，增幅 11.61%；报告期公 司紧密围绕年度战略指引，盯住客户难点与痛点，深挖客户需求，虽受环保压力、原材料价格上涨及激 烈国际竞争环境等影响，依然较好地完成了全年的经营目标。增长的原因主要有以下几点： ① 关键客户的管理 通过关键客户管理，进一步加强营销管控，深入了解客户需求，与上下游客户达成有效互动，在受 到环保政策、原材料价格上涨等因素影响下，客户与我们站在同一战线，共进退，达成长期战略合作。 ②市场的进一步深入 a.现有市场：不断提升产品品质和服务水平，得到客户的认可，需求量持续上升。 b.新市场：通过电话营销、展会收集、网络推广、客户转介绍、同行交换等营销手段，拓展新市场。 2018 年新增客户 523 家。 c.海外市场：加强与贸易公司合作，使得国外需求量进一步增长。 ③客户自身需求的增长 下游客户市场占有率稳步提高，需求量增加。 ④研产销一体化模式的积极探索 加强科研机构产品研发、产品的生产、客户的需求三者的无缝对接，赢得了客户的高度肯定与支持。 其他产品：本期较上年同期增加 3,393,810.46 元，增幅 5.03%，主要因为子公司肯特科技不断拓展 销售渠道，与优质潜力客户建立长期战略合作伙伴关系，导致其他产品销量大幅增长。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 16 公司其他业务收入主要为处理废旧物资收入。 公司本期收入构成与上期相比未发生较大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 陕西铭锐石油科技有限公司 23,017,155.00 5.78% 否 2 上海携世材料科技发展有限公司 20,626,991.00 5.18% 否 3 浙江日出精细化工有限公司 16,760,000.00 4.21% 否 4 陕西润源石化物资有限公司 16,309,237.00 4.09% 否 5 上海医药工业有限公司 10,695,000.00 2.69% 否 合计 87,408,383.00 21.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江建业化工股份有限公司 28,932,316.00 9.91% 否 2 潜江新亿宏有机化工有限公司 25,411,457.50 8.71% 否 3 日出实业集团有限公司 21,796,500.00 7.47% 否 4 山东道可化学有限公司 15,834,607.00 5.43% 否 5 寿光卫东化工产品销售有限公司 14,027,119.00 4.81% 否 合计 106,001,999.50 36.33% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 39,889,726.90 29,771,513.30 33.99% 投资活动产生的现金流量净额 -29,450,777.19 -51,601,512.38 筹资活动产生的现金流量净额 -1,923,191.80 32,934,959.28 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金净流量 本年度经营活动产生的现金流量净额为 39,889,726.90 元，较上期同比增加 10,118,213.60 元。主要 系本期公司收入规模同比增加，加大了货款回款力度，销售收入收回的现金较上年同期增加 34,957,018.68 元；另外，公司报告期内减少关联方往来款，导致经营性现金流量净额增长明显。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 17 经营活动产生的现金净流量与净利润之间的差异： 本年度经营活动产生的现金流量净额为 39,889,726.90 元，与同期净利润 33,187,128.15 元差异为 6,702,598.75 元，公司经营活动现金流量与净利润差异主要系资产减值准备、固定资产折旧、无形资产 摊销、存货及经营性应收应付累计影响所致。 2、投资活动产生的现金净流量 本年度投资活动产生的现金净流出额为 29,450,777.19 元，较上年减少净流出额 22,150,735.19 元，主 要系公司 2017 年处于“年产 3,500 吨生产线技改项目一期工程”建设阶段，资金投入金额较大。 3、筹资活动产生的现金净流量 本年度筹资活动现金净流出额为 1,923,191.80 元，较上年同比减少 34,858,151.08 元，主要原因是报 告期比上年同期取得借款收到的现金和偿还借款支付的现金净减少 13,700,000.00 元，分配股利 10,500,000.00 元，偿还关联往来款 3,315,794.97 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有 2 家全资子公司，1 家参股公司，具体情况如下： 1、江西肯特化学有限公司 公司于 2015 年通过增资及股权转让，取得了江西肯特 100%股权，由于江西肯特系同一控制下企业 合并，故将江西肯特纳入合并范围。2018 年度，江西肯特实现收入 153,420,441.56 元（含母子公司间内 部销售），实现净利润 21,637,076.80 元。 2、浙江肯特催化材料科技有限公司 2016 年 4 月 15 日，子公司肯特科技成立，肯特科技注册地为浙江省杭州市萧山区，注册资本为人 民币 1,000 万元，公司持股 100%。公司自 2016 年 4 月起将其纳入合并报表范围，肯特科技主要负责公 司产品销售、技术咨询、技术开发等，2018 年度，肯特科技实现销售收入 403,564,799.21 元，实现净利 润 4,132,751.07 元。（含母子公司间内部销售） 3、仙居县聚合金融服务有限公司 2016 年 6 月，公司参股投资仙居县聚合金融服务有限公司，投入资金 3,000,000.00 元，持股 6.00%， 公司将其纳入可供出售金融资产，并采用成本法进行核算，截止 2018 年 12 月 31 日，该可供出售金融 资产账面价值为 3,000,000.00 元，2018 年实现投资收益 300,000.00 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和 “应收账款”合并列示为“应收票据 及应收账款”；“应付票据”和“应付 账款”合并列示为“应付票据及应付 账款”；“应收利息”和“应收股利”并 入“其他应收款”列示；“应付利息” 和“应付股利”并入“其他应付款”列 示；“固定资产清理”并入“固定资 产”列示；“工程物资”并入“在建工 程”列示；“专项应付款”并入“长期 应付款”列示。比较数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本 期金额 70,830,011.97 元，上期金额 52,900,073.67 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本 期金额 35,999,451.41 元，上期金额 41,291,437.51 元； 调增“其他应收款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“其他应付款”本期金额 84,176.53 元，上期金额 0.00 元； 调增“固定资产”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“在建工程”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“长期应付款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； （2）在利润表中新增“研发费用” 项目，将原“管理费用”中的研发费 用重分类至“研发费用”单独列示； 在利润表中财务费用项下新增“其 中：利息费用”和“利息收入”项目。 比较数据相应调整。 调减“管理费用”本期金额 8,517,694.83 元，上期金额 10,491,845.77 元，重分类至“研发费用”。 （3）所有者权益变动表中新增“设 定受益计划变动额结转留存收益” 项目。比较数据相应调整。 “设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 19 (八) 企业社会责任 2017 年度，公司与仙居县慈善总会签订《慈善冠名救助基金协议书》，设立冠名基金 1,000 万元， 用于开展慈善活动，协议有效期为五年，报告期内实际支出 40 万元；2017 年，公司与仙居县红十字会 签订《冠名基金捐赠协议书》，设立冠名基金 100 万元，设立时间为五年，主要用于救助县内低收入困 难人群和因灾、因病或突发事故陷入困境的困难群众等； EHS 管理体系是企业可持续发展的重要支撑。公司严格遵守国家法律法规，持续推进 ISO9001、 ISO14001、OHSAS18001 三个管理体系的整合，建立一个由环境、健康、安全三者构成的完整管理体系。 公司坚持把安全生产、环境保护、节能减排作为重点工作，积极履行社会责任、改善现场环境、提升装 备水平，努力营造现代化工厂。塑造优质的社会信誉、品牌效应以及公众形象效应，为可持续发展奠定 基础。 公司在报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，依法参加失业保险并足额缴纳失业保险 费，报告期内诚心对待客户和供应商，公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，承担企业 社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员等完全独立，保持良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、 风险控制等各项内部控制体系运行良好；经营管理层、核心队伍人员稳定；内部治理规范、资源要素稳 定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 1、财务方面 公司报告期内实现销售收入 398,277,772.72 元，较上期增长 30.62%；实现净利润 33,187,128.15 元， 较上期增长 16.00%，报告期末资产总额为 271,933,168.82 元，较上年末增长 18.49%。报告期内公司不断 开拓市场，同时合理控制成本，销售业绩和净利润呈大幅增长趋势，公司资产规模不断扩大，盈利能力 良好，公司未出现重大不利因素影响，不存在无法偿还的到期债务，不存在逾期未缴税金，不存在拖欠 员工工资、不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。 2、资金方面 报告期公司营业业绩较好，实现经营活动现金净流量 39,889,726.90 元，较上期的 29,771,513.30 元， 呈大幅增长趋势，报告期末货币资金余额为 32,961,322.42 元，较上年末增长 11.55%，公司资金充裕， 可以满足未来一定时期的现金需求，因此不存在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况。 3、经营方面 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 20 公司管理团队、技术团队稳定，产品工艺和技术不断升级，品牌市场占有率不断扩大，客户资源稳 步增长，不存在异常的经营风险。 4、技术方面 公司基于十多年来的科技研发积累并已建立省级研发中心，持续对工艺技术进行改造和提升，不断 开发和研制新产品、新技术。目前公司拥有 37 项专利，其中 4 项国家发明专利，33 项实用新型专利， 主要核心产品均有相应的专利技术。 5、管理方面 公司不断完善内部的管理机制，董事、监事、高级管理人员认真履行职责，未发生违法、违规现象。 公司始终坚持稳健发展，公司拥有完善的治理机制和独立经营所需的各种资源，竞争力不断增强， 公司整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、核心技术人员流失风险 公司为生产化工材料的高新技术企业，稳定、高素质的科研人才队伍是公司长期保持技术领先优势 的重要保障。公司非常注重人力资源管理，制定了合理的员工薪酬方案，建立了有效的绩效管理体系， 积极为核心技术人员提供良好的科研条件，并与核心技术人员签署了竞业禁止合同及保密合同。虽然公 司已经采取了多种措施以稳定核心技术人员队伍并取得了较好的效果，但仍可能存在核心技术人员流失 的风险。 应对措施：1、公司根据自身发展战略，建立人才需求系统，定期调查行业动态，了解市场的整体 需求和供给，确定企业未来需求的人才数量；2、根据企业人员的流动率，在规划中建立人才预警系统， 对流动性较大的岗位及早做好补充计划，同时建立后备人员梯队，以避免人员流失，尤其是关键人员的 流失给企业带来的不利影响；3、建立人员晋升通道，使员工看到努力的方向，提升其工作价值；4、通 过市场薪酬调查和激励性设计，保证企业薪酬在市场上的竞争力；5、通过考核评价，建立有效激励机 制的方法，打造良好的企业文化。 2 主要原材料价格波动风险 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 21 化工行业是一个生产周期较长的行业，原材料价格受外部环境影响较大，如出现价格大幅上涨，而 公司又不能及时转移或消化，将会对公司经营业绩产生直接影响。 应对措施：建立科学的采购管理体系，持续关注原材价格的波动情况，结合以往价格波动规律以及 公司的生产情况，及时调整采购计划，实施批量采购、集中采购、合约采购等各种有效方法，最大限度 降低原料价格波动对公司造成的不利影响。 3、新厂区建设带来的资金风险 公司筹建的“年产 3,500 吨生产线技改项目一期工程”已进入生产阶段；2018 年 7 月开始进入二期 工程建设，截止 2018 年 12 月 31 日，项目累计投资约 9400 万元，本项目投产后，公司产能将大幅提升， 同时新工艺将更环保、自动化程度更高，从而进一步提升公司经济效益。根据仙居县经济和信息化局的 备案批复，本项目预算投资 1.2 亿元人民币，由于本项目投资金额较大，且资金均通过自筹方式取得， 未来公司可能会面临资金短缺的风险。 应对措施：继续开拓市场，深挖客户需求，增强自身造血功能；提高资金运作能力，加强与金融机 构的合作，拓宽融资渠道；利用在股转系统挂牌的积极效应，通过定向增发等直接融资手段获取资金来 源。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 23 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 50,000,000.00 12,500,000.00 6．其他 230,000.00 219,047.63 总计 60,230,000.00 12,719,047.63 2017 年 12 月 25 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过《关于预计 2018 年度日常性 关联交易的议案》，预计 2018 年向公司实际控制人之一郭燕平无偿借入短期周转资金，累计借入资 1,000.00 万元，并经 2018 第一次临时股东大会审议通过。公司报告期内实际没有向关联方郭燕平无偿借 入短期周转资金。 2017 年 12 月 25 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过《关于预计 2018 年度日常性关 联交易的议案》，预计 2018 年向银行贷款 5,000.00 万元，由公司实际控制人项飞勇提供连带责任保证 担保，并经 2018 第一次临时股东大会审议通过。报告期内公司实际向浙江泰隆商业银行借款 500.00 万 元，实际向中国工商银行股份有限公司仙居支行借款 750.00 万元，由公司实际控制人项飞勇提供连带责 任保证担保。 根据公司实际生产经营情况，公司的全资子公司江西肯特化学有限公司预计 2018 年租赁仙居县致格 机电经营部（公司实际控制人项飞勇 100%控制的公司）厂房，作临时仓库使用，租赁面积 2,300.00 平 方米，租赁期限为 1 年，租赁单价为每年 100.00 元/平方米，预计 2018 年租金不超过 230,000.00 元（含 税金额），报告期内实际发生此租赁业务，租金 219,047.63 元（不含税金额）。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编号 天津谐诚企业 管理咨询有限 公司 管理咨询及技 术服务 210,922.36 已事后补充履 行 2019 年 4 月 26 日 2019-006 郭燕平 关联担保 7,500,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 26 日 2019-006 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 24 项飞勇 郭燕平 实际控制人履 行承诺 1,503,801.39 已事后补充履 行 2019 年 4 月 26 日 2019-006 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、根据业务经营需要，2018 年 1 月，公司与关联方天津谐诚企业管理咨询有限公司签定了为期 1 年的《肯特催化内审及 5S 项目协议书》，约定项目咨询经费为 1 万元/月；2019 年 1 月，公司与关联方 天津谐诚企业管理咨询有限公司续签以上合同，服务期限为 2019 年 1-5 月；2018 年 5 月，公司子公司 江西肯特化学有限公司与关联方天津谐诚企业管理咨询有限公司签定了为期 1 年的《技术服务合同》， 约定项目咨询经费为 1.5 万元/月。 报告期内公司及子公司与关联方天津谐诚企业管理咨询有限公司实际发生项目咨询经费用 210,922.36 元（不含税）。 2、2018 年 12 月 27 日，公司实际控制人项飞勇、郭燕平与中国工商银行股份有限公司仙居支行签 订《最高额保证合同》，为公司提供最高额为 4,400.00 万元的连带责任保证担保。公司实际控制人项飞 勇为公司借款提供连带责任保证担保已经公司第一届董事会第十四次会议及公司 2018 年第一次临时股 东大会审议通过，且已在《关于预计 2018 年度日常性关联交易的公告》（公告编号：2017-022）中披露， 由于公司工作人员疏忽，公司实际控制人郭燕平提供的关联担保发生时未能及时审议并公告。 报告期内公司实际向中国工商银行股份有限公司仙居支行借款 750.00 万元，由公司实际控制人郭燕 平提供连带责任保证担保。 3、2018 年 7 月，子公司江西肯特收到江西省吉安市国家税务局稽查局出具的税收处罚相关文件，公 司实际控制人项飞勇、郭燕平夫妇根据 2016 年 1 月签署的《关于公司纳税情况的承诺》，报告期内代 子公司江西肯特支付税务行政罚款、滞纳金共计 1,503,801.39 元。 2019 年 4 月 26 日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过《关于补充审议关联方为公司提 供管理咨询及技术服务等业务的议案》和《关于补充审议实际控制人郭燕平为公司提供关联担保的议 案》、《关于补充审议实际控制人项飞勇、郭燕平承担子公司罚款及滞纳金的关联交易议案》，对以上 关联交易进行补充审议。 上述关联交易有助于提升公司的管理能力和技术水平，有利于公司实际的经营和发展； 实际控制人为公司借款提供担保是为满足公司日常经营活动中流动资金需求，对推动公司日常经营活动 具有积极作用；实际控制人履行承诺，承担公司的罚款及有利于公司经营发展和规范治理活动。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 25 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员于 2016 年 1 月 6 日出具了《关于竞业禁止的承 诺》。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均未发生违反承诺的事宜。 2、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及控股股东、实际控制人、持股 5%以上主要股 东 2016 年 1 月 6 日出具了《避免同业竞争的承诺》。 报告期内，董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及控股股东、实际控制人、持股 5%以上主 要股东未违背上述承诺。 3、为防范大股东及关联方占用公司资金，公司控股股东、实际控制人项飞勇、郭燕平、主要股东 肯特投资及公司董事、监事及高级管理人员 2016 年 1 月 6 日出具了《关于不占用公司资产的承诺》。 报告期内，公司控股股东、实际控制人项飞勇、郭燕平、主要股东肯特投资及公司董事、监事及高 级管理人员严格履行承诺，未有违背。 4、公司实际控制人、控股股东及持有公司 5%股份以上的股东 2016 年 1 月 6 日出具了《关于规范 关联交易的承诺函》。 报告期内，公司实际控制人、控股股东项飞勇、郭燕平存在关联交易未经审议的情况，公司已召开 董事会对 2018 年的关联交易进行补充审议，除此以外，公司其他持股 5%以上的股东未有违背承诺。 5、2016 年 1 月 25 日，实际控制人项飞勇、郭燕平签署《关于公司纳税情况的承诺》，“公司目前 已经完善内部控制制度，未来将严格执行公司的各项内部控制制度，遵守税收法律法规规定及时申报并 足额缴纳税款，防止公司及子公司江西肯特再次发生类似情况。除上述处罚外，公司及子公司江西肯特 报告期内依法纳税，无其他偷税漏税记录，没有因违反税务征收管理法律法规而受到税务主管部门行政 处罚的记录。若因上述税收缴纳问题，公司或江西肯特再次遭受行政处罚的，将由本人承担”。 2018 年 7 月 5 日，实际控制人项飞勇、郭燕平出具《关于实际控制人承担税务罚款及滞纳金的承诺》， 根据公司实际控制人项飞勇、郭燕平 2016 年出具的《关于公司纳税情况的承诺》，针对 2018 年 7 月江 西肯特存在的税务处罚事项少缴税款产生的滞纳金、行政处罚的罚款，由公司实际控制人项飞勇、郭燕 平承担。 报告期内，实际控制人项飞勇、郭燕平严格履行承诺，未有违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 26 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 630,000.00 0.23% 银行承兑汇票保证金 固定资产 抵押 21,117,299.33 7.77% 用于抵押借款 无形资产 抵押 17,548,398.78 6.45% 用于抵押借款 总计 - 39,295,698.11 14.45% - (六) 调查处罚事项 公司全资子公司江西肯特分别于 2018 年 7 月 3 日、2018 年 7 月 4 日收到江西省吉安市国家税务局 稽查局出具的《税务行政处罚事项告知书》（吉市国税稽罚告（2018）8 号）和《税务处理决定书》（吉 市国税稽处（2018）15 号）文件。》 吉安市国家税务局稽查局于 2016 年 4 月 18 日对子公司 2011 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日涉税 情况进行了检查，发现公司 2011 年-2012 年存在未按规定取得发票入账、虚列工资、交易价格明显偏低 且无正当理由的违法情况，给予子公司补缴税款 1,684,205.03 元及相关滞纳金，行政罚款 151,425.00 元 的处罚决定。子公司已在规定时间内缴清上述少缴的税款、税款产生的滞纳金、行政处罚的罚款，并进 行相关账务调整。 2016年1月25日，公司挂牌新三板之前，实际控制人项飞勇、郭燕平签署《关于公司纳税情况的承 诺》，“公司目前已经完善内部控制制度，未来将严格执行公司的各项内部控制制度，遵守税收法律法规 规定及时申报并足额缴纳税款，防止公司及子公司江西肯特再次发生类似情况。除上述处罚外，公司及 子公司江西肯特报告期内依法纳税，无其他偷税漏税记录，没有因违反税务征收管理法律法规而受到税 务主管部门行政处罚的记录。若因上述税收缴纳问题，公司或江西肯特再次遭受行政处罚的，将由本人 承担”。本次少缴税款产生的滞纳金、行政处罚的罚款，由公司实际控制人项飞勇、郭燕平承担，不会对 公司正常经营产生重大影响，未损坏公司及其他股东利益。 公司全体董事、监事和高级管理人员及管理层对此事件高度重视，承诺将组织相关部门和人员进一 步加强有关财务、税务法律法规的学习，加强对财务内控制度的落实，强化责任意识。严格审核所取得 的各类发票，确保所取得发票的合法性，提高涉税业务分辨和处理能力，防范涉税违规、违法风险。公 司将以此为戒，杜绝此类行为的发生，以更积极态度做好各方面工作，并切实维护公司和股东的利益。 公司已于2019年7月5日披露《公司关于子公司收到<税务处理决定书>、<税务行政处罚事项告知书> 的公告》（2018-012号）。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,624,998 39.29% - 20,624,998 39.29% 其中：控股股东、实际控制人 12,708,332 24.21% - 12,708,332 24.21% 董事、监事、高管 7,625,000 14.52% - 7,625,000 14.52% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 31,875,002 60.71% - 31,875,002 60.71% 其中：控股股东、实际控制人 22,291,668 42.46% - 22,291,668 42.46% 董事、监事、高管 22,875,000 43.57% - 22,875,000 43.57% 核心员工 - - - - - 总股本 52,500,000 - 0 52,500,000.00 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 项飞勇 25,500,000 - 25,500,000 48.57% 19,125,000 6,375,000 2 台州肯特股权投资管理 合伙企业（有限合伙） 10,000,000 - 10,000,000 19.05% 3,333,334 6,666,666 3 郭燕平 9,500,000 - 9,500,000 18.10% 3,166,668 6,333,332 4 仙居县高山流水股权投 资管理合伙企业有限合 伙） 2,500,000 - 2,500,000 4.76% 2,500,000 0 5 张志明 2,000,000 - 2,000,000 3.81% 1,500,000 500,000 合计 49,500,000 0 49,500,000 94.29% 29,625,002 19,874,998 普通股前五名股东间相互关系说明： 股东项飞勇持有股东台州肯特股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下称“肯特投资”）0.37%的份额， 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 28 并担任执行事务合伙人，股东郭燕平持有股东肯特投资 68.99%的份额、持有股东仙居县高山流水股权投资管 理合伙企业（有限合伙）（以下称“高山流水”）17.20%的份额，并担任执行事务合伙人，股东项飞勇与股 东郭燕平系夫妻关系，张志明系项飞勇及郭燕平之妹夫。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 项飞勇直接持有公司 48.57%的股份，并通过其实际控制的肯特投资间接控制公司 19.05%的股份； 其配偶郭燕平直接持有公司 18.10%的股份，并通过担任高山流水执行事务合伙人控制公司 4.76%的表决 权，二人为夫妻关系，因此，项飞勇及其配偶郭燕平实际可控制公司 90.48%的表决权比例，且项飞勇担 任公司董事长、经理，其二人通过股东大会对董事会、公司的经营管理决策及管理人员的选任有重大影 响，可以全面控制公司的经营管理活动，为公司的控股股东和实际控制人。 项飞勇先生，董事长、经理，出生于 1968 年 1 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于 浙江工学院，本科学历。1990 年 7 月至 1994 年 4 月，任浙江省仙居县农药厂车间主任；1994 年 4 月至 今，任仙居县医化厂负责人；2003 年 12 月至今，任江西飞翔监事；2009 年 5 月至 2015 年 10 月，任江 西肯特化学有限公司（以下称“江西肯特”）董事长、总经理；2015 年 10 月至今，任江西肯特执行董 事、总经理；2015 年 10 月至今，任肯特投资执行事务合伙人；2009 年 7 月至 2015 年 12 月，任有限公 司执行董事、经理；2015 年 12 月至今，任股份公司董事长、经理，任期自 2015 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 19 日。 郭燕平女士，出生于 1971 年 12 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1989 年 10 月至 1991 年 8 月，任仙居制药厂职工；1991 年 8 月至 1996 年 3 月，任浙江省仙居县农药厂职工；1996 年 3 月至 2003 年 12 月，待业；2003 年 12 月至今，任江西飞翔电子科技有限公司（原名为江西飞翔医 药化工有限公司，以下称“江西飞翔”）执行董事兼总经理；2009 年 5 月至 2015 年 10 月，任江西肯特 董事；2015 年 10 月至今，任江西肯特监事。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 控股股东、实际控制人持股情况如下图所示： 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 29 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 5,000,000.00 5.0286% 2017.05.11-2018.05.08 否 信用借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 5,700,000.00 5.0286% 2017.05.11-2018.05.09 否 抵押借款、 保证借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 4,000,000.00 4.75% 2017.03.10-2022.03.07 否 抵押借款、 保证借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 1,000,000.00 4.75% 2017.04.20-2022.03.07 否 抵押借款、 保证借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 3,000,000.00 4.75% 2017.04.20-2021.06.30 否 抵押借款、 保证借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 4,000,000.00 4.75% 2017.04.28-2020.12.30 否 抵押借款、 保证借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 3,500,000.00 4.75% 2017.04.28-2020.12.30 否 抵押借款、 保证借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 2,000,000.00 4.75% 2017.04.28-2021.06.30 否 抵押借款、 中国工商银行股份有 3,000,000.00 4.75% 2017.05.27-2020.06.30 否 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 31 保证借款 限公司仙居支行 抵押借款、 保证借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 2,000,000.00 4.75% 2017.05.27-2020.06.30 否 抵押借款、 保证借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 2,000,000.00 4.75% 2017.08.03-2019.12.30 否 抵押借款、 保证借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 2,500,000.00 4.75% 2017.08.03-2020.06.30 否 抵押借款、 保证借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 3,000,000.00 4.75% 2017.08.28-2019.12.30 否 抵押借款、 保证借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 1,000,000.00 4.75% 2017.08.28-2019.06.30 否 信用借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 4,300,000.00 5.22% 2017.11.22-2018.11.13 否 信用借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 5,000,000.00 5.44% 2018.04.26-2019.04.26 否 信用借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 5,700,000.00 5.44% 2018.04.27-2019.04.27 否 保证借款 浙江泰隆商业银行股 份有限公司 3,000,000.00 8.16% 2018.06.27-2019.06.07 否 保证借款 浙江泰隆商业银行股 份有限公司 2,000,000.00 8.16% 2018.06.28-2019.06.07 否 信用借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 5,000,000.00 5.44% 2018.11.26-2019.11.22 否 抵押借款、 保证借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 3,500,000.00 4.75% 2018.12.29-2021.12.26 否 抵押借款、 保证借款 中国工商银行股份有 限公司仙居支行 4,000,000.00 4.75% 2018.12.29-2021.12.26 否 合计 - 74,200,000.00 - - - 备注：报告期内，公司已按合同约定的还款方式归还部分借款，截止报告期末，公司 总间接融资金额为 58,500,000.00 元，其中中国工商银行股份有限公司仙居支行短期信用借 款 15,000,000.00 元，中国工商银行股份有限公司仙居支行长期抵押及保证借款 38,500,000.00 元，浙江泰隆商业银行股份有限公司保证借款 5,000,000.00 元。 违约情况 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 32 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 9 月 21 日 2.00 合计 2.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 项飞勇 董事长、经理 男 1968 年 1 月 本科 2018.12.20 -2021.12.19 是 张志明 董事、副经理、信 息披露负责人 男 1972 年 3 月 研究生 2018.12.20 -2021.12.19 是 林永平 董事、副经理 男 1975 年 7 月 高中 2018.12.20 -2021.12.19 是 陈征海 董事、副经理 男 1966 年 10 月 大专 2018.12.20 -2021.12.19 是 李晓宇 董事 男 1964 年 1 月 博士研究生 2018.12.20 -2021.12.19 是 杨建锋 监事会主席 男 1987 年 8 月 本科 2018.12.20 -2021.12.19 是 马秋芬 监事 男 1974 年 9 月 大专 2018.12.20 -2021.12.19 是 徐文良 监事 男 1965 年 9 月 高中 2018.12.20 -2021.12.19 是 吴尖平 副经理 男 1972 年 11 月 大专 2018.12.20 -2021.12.19 是 孙长山 财务负责人 男 1972 年 6 月 研究生 2018.12.20 -2021.12.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人项飞勇与股东郭燕平系夫妻关系，董事张志明系项飞勇及郭燕平之妹夫，董 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 34 事林永平系项飞勇及郭燕平之表弟，监事徐文良系项飞勇及郭燕平之姐夫。除此之外，公司董事、监事、 高级管理人员及控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 项飞勇 董事长、经理 25,500,000 - 25,500,000 48.57% - 张志明 董事、副经理、 信息披露负责人 2,000,000 - 2,000,000 3.81% - 林永平 董事、副经理 2,000,000 - 2,000,000 3.81% - 陈征海 董事、副经理 - - - - - 李晓宇 董事 - - - - - 杨建锋 监事会主席 - - - - - 马秋芬 监事 - - - - - 徐文良 监事 1,000,000 - 1,000,000 1.90% - 吴尖平 副经理 - - - - - 孙长山 财务负责人 - - - - - 合计 - 30,500,000 0 30,500,000 58.09% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 35 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 97 96 生产人员 113 137 销售人员 13 10 技术人员 38 39 财务人员 15 16 员工总计 276 298 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 0 硕士 6 5 本科 31 34 专科 53 64 专科以下 184 195 员工总计 276 298 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截止报告期末，公司在职员工 298 人。由于新项目进入生产阶段，公司人员小幅增长。公司 2018 年积极开展人才培养计划，加大人才储备力度，同时不断完善培训、晋升、薪酬考核体系，以吸引更多 优秀人才。 2、员工薪酬政策 公司依据岗位性质和工作内容不同，制定了相应的薪酬制度和绩效考核制度。以基本工资、岗位工 资、绩效工资和业绩提成相结合，并配合相适应的绩效考核指标，打造了一个公平、合理的绩效考核氛 围。同时为了配合公司战略发展，满足高端人才引进和职业发展，对技术型人才及核心管理人员薪资水 平进行了调整，进一步完善了公司岗位薪酬体系。公司按照《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规 文件规定，向员工支付各项薪酬、为员工办理社会保险，并依据《中华人民共和国个人所得税法》，为 员工代扣代缴个人所得税。 3、招聘及培训计划 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 36 目前，公司招聘仍采用网络渠道招聘与现场招聘相结合的形式，同时不断改进并优化了招聘与培训 流程。公司在杭州湾信息港管委会的牵线搭桥下，通过校友邦平台，积极与浙江本地多所院校合作、对 接，积极参与信息港管委会举办的专场招聘会和校园招聘会，发现和储备优秀人才。公司针对新员工入 职、中高层管理人员、销售人员、实习生等各层级进行专题培训，通过聘请专业培训机构、内部培训等 方式进行规范及相关专业的培训，扩宽内部人员的知识面及资讯深度。通过以上培训，增强了员工的归 属感、责任心，使员工提高了工作技能，为公司的持续发展奠定了坚实的基础。 4、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 3 2 核心人员的变动情况 公司的自动化设备核心技术人员朱甬已于 2018 年 5 月底因个人原因离职。公司已安排相关技术人 员接替他的工作，不会对公司的正常生产经营产生影响。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自 的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行。 截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好，能够给所有股东提供合适的保护和 平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。平等对待所有股东，确保全体股东能充分行使 自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程 序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。报告期内公司治理机制完善，能够依据公司三会议事规 则及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司法》和《公司章程》的规定，对会议的 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 39 召集及时公告，为中小股东的参会提供便利，保证了中小股东行使合法权利，能够给所有股东提供合适 的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司通过三会的召开，依据公司制度，及时对重要的融资、关联交易等事项履行制度规定 的义务，会议的召集、审议程序、形成的决议均符合《公司法》、《公司章程》等各项制度的要求，合 法合规。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司没有修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第十五次会议审议通过《关于公司<2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于公司<2018 年度财务 预算报告>的议案》、《关于公司<2017 年度利润分配方案> 的议案》等议案； 2、第一届董事会第十六次会议审议通过《关于公司拟向 中国工商银行股份有限公司仙居支行贷款的议案》； 3、第一届董事会第十七次会议审议通过《关于公司拟向 浙江泰隆商业银行台州仙居支行申请银行贷款的议案》、《关 于公司拟向浙商银行台州仙居小微企业专营支行申请银行贷 款的议案》等议案； 4、第一届董事会第十八次会议审议通过《关于<2018 年 半年度报告>的议案》、《关于<2018 年半年度利润分配>的 议案》等议案； 5、第一届董事会第十九次会议审议通过《关于选举项飞 勇继续任公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举张志 明继续任公司第二届董事会董事的议案》、《关于综合授信 额度提升的议案》、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的 议案》等议案； 6、第二届董事会第一次会议审议通过《关于选举项飞勇 为公司第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任项飞勇为 公司经理的议案》、《关于聘任张志明为公司副经理的议案》、 《关于聘任孙长山为公司财务负责人的议案》等议案。 监事会 4 1、第一届监事会第七次会议审议通过《关于公司<2017 年度监事会工作报告>的议案》、《关于公司<2017 年度财务 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 40 决算报告>的议案》、《关于公司<2018 年度财务预算报告> 的议案》、《关于公司<2017 年度利润分配方案>的议案》等 议案； 2、第一届监事会第八次会议审议通过《关于<2018 年半 年度报告>的议案》、《关于<2018 年半年度利润分配>的议 案》等议案； 3、第一届监事会第九次会议审议通过《关于选举杨建锋 继续任公司第二届监事会监事的议案》、《关于选举徐文良 继续任公司第二届监事会监事的议案》等议案； 4、第二届监事会第一次会议审议通过《关于选举杨建锋 任公司第二届监事会主席的议案》。 股东大会 4 1、2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司更 换会计师事务所的议案》、《关于预计 2018 年度日常性关联 交易的议案》等议案； 2、2017 年年度股东大会审议通过《关于公司<2017 年度 财务决算报告>的议案》、《关于公司<2018 年度财务预算报 告>的议案》、《关于公司<2017 年度利润分配方案>的议案》 等议案； 3、2018 年第二次临时股东大会审议通过《关于<2018 年 半年度利润分配>的议案》； 4、2018 年第三次临时股东大会审议通过《关于选举项 飞勇继续任公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举张 志明继续任公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举杨 建锋继续任公司第二届监事会监事的议案》、《关于综合授 信额度提升的议案》、《关于预计 2019 年度日常性关联交易 的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规的要求，履行 各自的权利和义务，公司各项重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定程序和规则进行，形成 了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 报告期内公司不断健全内部管理和控制制度，规范运作，严格信息披露是公司高效健康运转的关键， 公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，为公司的稳健发展奠定基础。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 41 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性 文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（），严格按照持续信息披露 的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及投资者的知情权、参与权、质询 权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资 者的询问，并认真接待机构投资者到公司调研。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、财务、机构等方面与公司实际控制人完全独立，产权清晰，不存在产权 权属纠纷或潜在的重大纠纷，具备独立自主的经营能力。 1、业务独立情况：公司独立从事各项经营业务，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司 拥有独立的研发、生产和销售体系，从项目的研发到服务不依赖于控股股东及其任何关联企业。公司拥 有独立的专利和技术研发队伍，业务发展不依赖和受制于控股股东和任何其他关联企业。 2、人员独立情况：公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；经理、副经理、 财务负责人等高级管理人员均在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司 法》和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立性：公司具有开展业务所需的技术、设备、设施。公司资产独立完整、产权明晰。 4、机构独立情况：公司拥有适应公司发展需要的独立的组织机构和职能部门，不存在与其他公司 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 42 混合经营、合署办公等情况。 5、财务独立情况：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相 应的财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系，能够独立作出财务决策；公司独立在 银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人， 依法独立纳税，不存在与其他公司混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，结合公司特点， 制定会计核算具体实施细则，按照要求进行独立核算，及时学习新发布、修改的《企业会计准则》，确 保公司会计核算体系的建设和相关工作的完整、准确，有效的保护了投资者的利益。 2、财务管理：报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、操作程序，在日常财 务工作中严格管理，强化实施。 3、风险控制：报告期内，公司始终强化风险意识，警钟长鸣，建立了相应的风险管控机制，加强 对市场关注，定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。董事会经过评估认为，报告期 内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过《年度报告重大差错责任追究 制度》。 报告期内，公司进一步健全信息披露管理制度并认真执行，提高公司规范运作水平，增强信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性，由公司经理为责任人认真落实公司已经制定的各项信息披露管理 制度，并逐步健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字［2019］第 ZF10383 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 李惠丰、邓红玉 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2019]第 ZF10383 号 肯特催化材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了肯特催化材料股份有限公司（以下简称肯特催化）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了肯特催化 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 肯特催化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 44 肯特催化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括肯特催化 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估肯特催化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督肯特催化的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 肯特催化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 45 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致肯特催化不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就肯特催化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：李惠丰 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：邓红玉 中国•上海 2019 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 32,961,322.42 29,547,445.72 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 70,830,011.97 52,900,073.67 预付款项 五、（三） 3,180,566.34 3,564,658.69 应收保费 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 46 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 2,811,852.73 1,545,624.04 买入返售金融资产 存货 五、（五） 36,315,497.23 31,639,871.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 331,151.04 3,791,223.49 流动资产合计 146,430,401.73 122,988,896.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、（七） 3,000,000.00 3,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、（八） 95,826,140.49 34,016,364.82 在建工程 五、（九） 7,827,803.72 45,193,272.60 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十） 17,625,770.60 18,053,252.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十一） 219,161.54 129,421.84 递延所得税资产 五、（十二） 845,490.74 1,081,915.88 其他非流动资产 五、（十三） 158,400.00 5,034,843.90 非流动资产合计 125,502,767.09 106,509,071.64 资产总计 271,933,168.82 229,497,968.52 流动负债： 短期借款 五、（十四） 20,000,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 47 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十五） 35,999,451.41 41,291,437.51 预收款项 五、（十六） 1,080,276.28 2,918,257.63 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十七） 7,413,658.16 6,040,425.89 应交税费 五、（十八） 12,302,746.02 1,200,628.23 其他应付款 五、（十九） 584,965.25 3,502,903.64 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十） 6,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 83,381,097.12 69,953,652.90 非流动负债： 长期借款 五、（二十一） 32,500,000.00 31,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十二） 3,332,102.89 1,135,987.20 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 35,832,102.89 32,135,987.20 负债合计 119,213,200.01 102,089,640.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十三） 52,500,000.00 52,500,000.00 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 48 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十四） 7,296,442.82 5,792,641.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、（二十五） 4,007,952.53 2,887,241.68 盈余公积 五、（二十六） 7,836,959.15 2,051,150.07 一般风险准备 未分配利润 五、（二十七） 81,078,614.31 64,177,295.24 归属于母公司所有者权益合计 152,719,968.81 127,408,328.42 少数股东权益 所有者权益合计 152,719,968.81 127,408,328.42 负债和所有者权益总计 271,933,168.82 229,497,968.52 法定代表人：项飞勇 主管会计工作负责人：孙长山 会计机构负责人：孙长山 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,787,728.19 10,778,046.34 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、（一） 32,025,568.59 13,263,176.69 预付款项 2,248,556.27 1,806,273.26 其他应收款 十四、（二） 1,192,875.72 1,291,708.21 存货 21,921,363.50 14,371,780.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 207,551.02 3,093,609.34 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 49 流动资产合计 68,383,643.29 44,604,594.58 非流动资产： 可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 69,818,073.50 69,818,073.50 投资性房地产 固定资产 84,959,882.14 22,879,518.12 在建工程 8,219,979.95 45,193,272.60 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,266,309.21 15,637,945.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 157,232.58 78,616.29 递延所得税资产 513,806.07 600,022.18 其他非流动资产 5,034,843.90 非流动资产合计 181,935,283.45 162,242,292.56 资产总计 250,318,926.74 206,846,887.14 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 41,872,693.51 21,799,898.87 预收款项 17.50 应付职工薪酬 3,652,981.14 3,182,105.59 应交税费 1,492,596.28 180,212.11 其他应付款 10,633,733.08 50,409,559.90 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 83,652,004.01 90,571,793.97 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 50 非流动负债： 长期借款 32,500,000.00 31,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,222,381.29 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 34,722,381.29 31,000,000.00 负债合计 118,374,385.30 121,571,793.97 所有者权益： 股本 52,500,000.00 52,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,610,714.93 25,610,714.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 13,752.56 702,395.10 盈余公积 6,409,811.73 624,002.65 一般风险准备 未分配利润 47,410,262.22 5,837,980.49 所有者权益合计 131,944,541.44 85,275,093.17 负债和所有者权益合计 250,318,926.74 206,846,887.14 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 398,277,772.72 304,912,436.64 其中：营业收入 五、（二十八） 398,277,772.72 304,912,436.64 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 350,087,981.32 273,570,732.42 其中：营业成本 五、（二十八） 290,720,829.80 218,033,450.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十九） 2,296,104.08 1,864,626.96 销售费用 五、（三十） 23,435,801.56 21,752,350.22 管理费用 五、（三十一） 23,384,446.65 20,763,221.87 研发费用 五、（三十二） 8,517,694.83 10,491,845.77 财务费用 五、（三十三） 1,351,885.05 588,016.35 其中：利息费用 1,450,944.21 606,808.10 利息收入 119,593.78 74,600.23 资产减值损失 五、（三十四） 381,219.35 77,220.93 加：其他收益 五、（三十五） 803,481.85 1,178,691.60 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十六） 300,000.00 300,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,293,273.25 32,820,395.82 加：营业外收入 五、（三十七） 1,615,526.57 1,080,599.05 减：营业外支出 五、（三十八） 6,727,780.02 229,163.54 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,181,019.80 33,671,831.33 减：所得税费用 五、（三十九） 10,993,891.65 5,063,142.28 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,187,128.15 28,608,689.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 33,187,128.15 28,608,689.05 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 33,187,128.15 28,608,689.05 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 33,187,128.15 28,608,689.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 33,187,128.15 28,608,689.05 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.63 0.54 （二）稀释每股收益 0.63 0.54 法定代表人：项飞勇 主管会计工作负责人：孙长山 会计机构负责人：孙长山 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 53 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、（四） 162,619,543.35 94,170,383.68 减：营业成本 十四、（四） 125,560,198.39 71,873,548.30 税金及附加 883,888.26 512,914.22 销售费用 5,117,936.26 2,607,350.31 管理费用 9,889,623.33 10,823,577.23 研发费用 6,646,467.77 4,699,920.03 财务费用 1,471,370.99 522,337.66 其中：利息费用 1,450,944.21 559,991.85 利息收入 33,511.90 48,620.68 资产减值损失 127,621.05 40,263.91 加：其他收益 252,346.71 531,628.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、（五） 50,300,000.00 300,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 55,234.18 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,530,018.19 3,922,100.02 加：营业外收入 408,208.50 1,002,000.28 减：营业外支出 4,968,933.39 132,292.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,969,293.30 4,791,807.96 减：所得税费用 1,111,202.49 692,513.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,858,090.81 4,099,294.26 （一）持续经营净利润 57,858,090.81 4,099,294.26 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 54 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 57,858,090.81 4,099,294.26 七、每股收益： （一）基本每股收益 1.10 0.08 （二）稀释每股收益 1.10 0.08 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 212,153,083.68 177,196,065.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 924,116.18 622,150.15 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十） 3,082,318.37 10,622,270.82 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 55 经营活动现金流入小计 216,159,518.23 188,440,485.97 购买商品、接受劳务支付的现金 89,670,468.41 76,966,050.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 33,584,729.46 25,164,923.90 支付的各项税费 17,012,153.39 19,252,937.11 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十） 36,002,440.07 37,285,061.01 经营活动现金流出小计 176,269,791.33 158,668,972.67 经营活动产生的现金流量净额 39,889,726.90 29,771,513.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 300,000.00 300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 76,683.53 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 376,683.53 300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 29,827,460.72 51,901,512.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,827,460.72 51,901,512.38 投资活动产生的现金流量净额 -29,450,777.19 -51,601,512.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,200,000.00 46,000,000.00 发行债券收到的现金 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 56 收到其他与筹资活动有关的现金 1,503,801.39 筹资活动现金流入小计 29,703,801.39 46,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,700,000.00 11,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,611,198.22 1,465,040.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十） 3,315,794.97 筹资活动现金流出小计 31,626,993.19 13,065,040.72 筹资活动产生的现金流量净额 -1,923,191.80 32,934,959.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,118.79 五、现金及现金等价物净增加额 8,533,876.70 11,104,960.20 加：期初现金及现金等价物余额 23,797,445.72 12,692,485.52 六、期末现金及现金等价物余额 32,331,322.42 23,797,445.72 法定代表人：项飞勇 主管会计工作负责人：孙长山 会计机构负责人：孙长山 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,778,977.51 53,621,530.99 收到的税费返还 461,293.91 收到其他与经营活动有关的现金 715,064.97 24,119,905.05 经营活动现金流入小计 77,494,042.48 78,202,729.95 购买商品、接受劳务支付的现金 25,770,368.65 13,211,806.24 支付给职工以及为职工支付的现金 16,438,760.81 13,392,804.09 支付的各项税费 4,257,012.44 4,388,735.76 支付其他与经营活动有关的现金 12,376,916.93 26,019,643.43 经营活动现金流出小计 58,843,058.83 57,012,989.52 经营活动产生的现金流量净额 18,650,983.65 21,189,740.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 50,300,000.00 300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 470,627.78 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 57 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,770,627.78 300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 28,336,852.32 48,836,727.10 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,336,852.32 48,836,727.10 投资活动产生的现金流量净额 22,433,775.46 -48,536,727.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,200,000.00 46,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,200,000.00 46,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,700,000.00 10,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,611,198.22 1,418,224.47 支付其他与筹资活动有关的现金 39,843,879.04 筹资活动现金流出小计 68,155,077.26 12,118,224.47 筹资活动产生的现金流量净额 -39,955,077.26 33,881,775.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,129,681.85 6,534,788.86 加：期初现金及现金等价物余额 9,028,046.34 2,493,257.48 六、期末现金及现金等价物余额 10,157,728.19 9,028,046.34 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,500,000.00 5,792,641.43 2,887,241.68 2,051,150.07 64,177,295.24 127,408,328.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,500,000.00 5,792,641.43 2,887,241.68 2,051,150.07 64,177,295.24 127,408,328.42 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,503,801.39 1,120,710.85 5,785,809.08 16,901,319.07 25,311,640.39 （一）综合收益总额 33,187,128.15 33,187,128.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 59 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,785,809.08 -16,285,809.08 -10,500,000.00 1．提取盈余公积 5,785,809.08 -5,785,809.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -10,500,000.00 -10,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1,120,710.85 1,120,710.85 1．本期提取 4,446,421.51 4,446,421.51 2．本期使用 3,325,710.66 3,325,710.66 （六）其他 1,503,801.39 1,503,801.39 四、本年期末余额 52,500,000.00 7,296,442.82 4,007,952.53 7,836,959.15 81,078,614.31 152,719,968.81 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,500,000.00 5,792,641.43 1,641,220.64 35,978,535.62 95,912,397.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,500,000.00 5,792,641.43 1,641,220.64 35,978,535.62 95,912,397.69 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,887,241.68 409,929.43 28,198,759.62 31,495,930.73 （一）综合收益总额 28,608,689.05 28,608,689.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 61 （三）利润分配 409,929.43 -409,929.43 1．提取盈余公积 409,929.43 -409,929.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他 （五）专项储备 2,887,241.68 2,887,241.68 1．本期提取 4,446,421.52 4,446,421.52 2．本期使用 1,559,179.84 1,559,179.84 （六）其他 四、本年期末余额 52,500,000.00 5,792,641.43 2,887,241.68 2,051,150.07 64,177,295.24 127,408,328.42 法定代表人：项飞勇 主管会计工作负责人：孙长山 会计机构负责人：孙长山 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 62 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,500,000.00 25,610,714.93 702,395.10 624,002.65 5,837,980.49 85,275,093.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 52,500,000.00 25,610,714.93 702,395.10 624,002.65 5,837,980.49 85,275,093.17 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -688,642.54 5,785,809.08 41,572,281.73 46,669,448.27 （一）综合收益总额 57,858,090.81 57,858,090.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 63 4．其他 （三）利润分配 5,785,809.08 -16,285,809.08 -10,500,000.00 1．提取盈余公积 5,785,809.08 -5,785,809.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -10,500,000.00 -10,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他 （五）专项储备 -688,642.54 -688,642.54 1．本期提取 2,083,407.67 2,083,407.67 2．本期使用 2,772,050.21 2,772,050.21 （六）其他 四、本年期末余额 52,500,000.00 25,610,714.93 13,752.56 6,409,811.73 47,410,262.22 131,944,541.44 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,500,000.00 25,610,714.93 214,073.22 2,148,615.66 80,473,403.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 52,500,000.00 25,610,714.93 214,073.22 2,148,615.66 80,473,403.81 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 702,395.10 409,929.43 3,689,364.83 4,801,689.36 （一）综合收益总额 4,099,294.26 4,099,294.26 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 409,929.43 -409,929.43 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 65 1．提取盈余公积 409,929.43 -409,929.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他 （五）专项储备 702,395.10 702,395.10 1．本期提取 2,083,407.67 2,083,407.67 2．本期使用 1,381,012.57 1,381,012.57 （六）其他 四、本年期末余额 52,500,000.00 25,610,714.93 702,395.10 624,002.65 5,837,980.49 85,275,093.17 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 66 肯特催化材料股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 肯特催化材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由项飞勇、郭燕平、 张志明、林永平、徐文良、台州肯特股权投资管理合伙企业（有限合伙）共同发起 设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为 91331024691297949N。2016 年 5 月在全国中小企业股份转让系统挂牌。所属行业为化学试剂和助剂制造，细分属于 精细化工制造。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 5250 万股，注册资本为 5250 万元，注册地：仙居县福应街道现代工业集聚区。本公司主要经营活动为：公司及 子公司专业从事相转移催化剂（PTC）的研发、制造与销售，公司产品主要包括季 铵盐系列、季鏻盐系列、冠醚系列、季铵碱系列和其他系列。本公司无母公司，本 公司的实际控制人为项飞勇、郭燕平夫妇。 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 江西肯特化学有限公司 浙江肯特催化材料科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 67 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十二）存货”、“三、（二十一）收入”等。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 68 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 69 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 70 ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 71 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 72 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 73 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 74 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 500 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 应收款项账龄 组合 2：个别认定组合 关联方 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 75 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例，详见说明 a 组合 2：个别认定组合 个别认定，详见说明 b a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-6 个月 0 0 7-12 个月 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4 年以上 100 100 b. 组合中，本公司对于关联方之间的应收款项，不计提坏账准备。 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的 理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不 能反映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 76 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 77 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 78 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 79 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.9%-4.75% 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50%-19.00% 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 80 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00%-23.75% 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00%-31.67% 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 81 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 82 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40-50 年 土地使用权证法定年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 无。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 83 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括网络服务费等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 84 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 无。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司根据销售合同约定将产品交付给客户，在客户确认收到货物并且验收合格， 产品主要风险和报酬转移给购货方，收入和成本能够可靠地计量时，确认销售 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 85 商品收入的实现。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补 助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定 补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金 额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 86 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 87 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 88 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收 账款”合并列示为“应收票据及应收账 款”；“应付票据”和“应付账款”合并列 示为“应付票据及应付账款”；“应收利 息”和“应收股利”并入“其他应收款”列 示；“应付利息”和“应付股利”并入“其 他应付款”列示；“固定资产清理”并入 “固定资产”列示；“工程物资”并入“在 建工程”列示；“专项应付款”并入“长期 应付款”列示。比较数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账 款”，本期金额 70,830,011.97 元，上期金额 52,900,073.67 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”，本期金额 35,999,451.41 元，上期金额 41,291,437.51 元； 调增“其他应收款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“其他应付款”本期金额 84,176.53 元，上期金额 0.00 元； 调增“固定资产”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“在建工程”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“长期应付款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； （2）在利润表中新增“研发费用”项目， 将原“管理费用”中的研发费用重分类 至“研发费用”单独列示；在利润表中财 务费用项下新增“其中：利息费用”和 “利息收入”项目。比较数据相应调整。 调减“管理费用”本期金额 8,517,694.83 元，上期金额 10,491,845.77 元，重分类至“研发费用”。 （3）所有者权益变动表中新增“设定受 益计划变动额结转留存收益”项目。比 较数据相应调整。 “设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额 0.00 元， 上期金额 0.00 元。 2、 重要会计估计变更 无。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 17%，16% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%，25% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5% 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 89 税种 计税依据 税率 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 肯特催化材料股份有限公司 15% 江西肯特化学有限公司 25% 浙江肯特催化材料科技有限公司 25% (二) 税收优惠 公司 2017 年通过高新技术企业重新认定，根据国税函[2009]203 号《国家税务总局 关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，公司 2018 年度企业所得税按 应纳税所得额的 15%计缴。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 3,849.14 46,140.02 银行存款 32,280,372.28 23,751,305.70 其他货币资金 677,101.00 5,750,000.00 合计 32,961,322.42 29,547,445.72 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 630,000.00 5,750,000.00 合计 630,000.00 5,750,000.00 (二) 应收票据及应收账款 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 90 项目 期末余额 年初余额 应收票据 25,327,015.95 8,488,680.01 应收账款 45,502,996.02 44,411,393.66 合计 70,830,011.97 52,900,073.67 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 23,327,015.95 3,468,680.01 商业承兑汇票 2,000,000.00 5,020,000.00 合计 25,327,015.95 8,488,680.01 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 90,352,401.36 合计 90,352,401.36 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 91 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合 1、账龄组合 45,523,150.44 93.48 20,154.42 0.04 45,502,996.02 44,489,199.37 93.34 77,805.71 0.17 44,411,393.66 组合 2、个别认定组合 组合小计 45,523,150.44 93.48 20,154.42 0.04 45,502,996.02 44,489,199.37 93.34 77,805.71 0.17 44,411,393.66 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 3,176,745.00 6.52 3,176,745.00 100.00 3,176,745.00 6.66 3,176,745.00 100.00 合计 48,699,895.44 100.00 3,196,899.42 45,502,996.02 47,665,944.37 100.00 3,254,550.71 44,411,393.66 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 92 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 45,499,258.74 17,055.25 0.04 其中：0-6 个月 45,158,153.74 7-12 个月 341,105.00 17,055.25 5.00 1 至 2 年 16,791.70 1,679.17 10.00 2 至 3 年 7,100.00 1,420.00 20.00 合计 45,523,150.44 20,154.42 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 山东润兴化工科技有限 公司 3,176,745.00 3,176,745.00 100% 法院判决无可执行财产 合计 3,176,745.00 3,176,745.00 / / （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 57,651.29 元。 （3）本期未核销应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 上海携世材料科技发展有限公司 7,181,991.00 14.75 山东润兴化工科技有限公司 3,176,745.00 6.52 3,176,745.00 衢州市海昌化工有限公司 1,820,167.00 3.74 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 93 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 山东沾化普润药业有限公司 1,813,253.00 3.72 陕西铭锐石油科技有限公司 1,590,270.14 3.27 合计 15,582,426.14 32.00 3,176,745.00 （5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 3,102,386.72 97.54 3,432,423.69 96.29 1 至 2 年 78,179.62 2.46 121,315.00 3.40 2 至 3 年 10,920.00 0.31 合计 3,180,566.34 100.00 3,564,658.69 100.00 期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 杭州永邦环保科技有限公司 534,000.00 16.79 河南木华化工有限公司 333,000.00 10.47 国网江西省电力有限公司永新县供电分公司 243,708.30 7.66 台州盈锋塑模有限公司 235,680.01 7.41 杭州蓝然环境技术股份有限公司 206,250.00 6.48 合计 1,552,638.31 48.81 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 94 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,811,852.73 1,545,624.04 合计 2,811,852.73 1,545,624.04 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 95 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1、账龄组合 3,076,344.37 100.00 264,491.64 8.60 2,811,852.73 1,669,872.36 100.00 124,248.32 7.44 1,545,624.04 组合 2、个别认定组合 组合小计 3,076,344.37 100.00 264,491.64 8.60 2,811,852.73 1,669,872.36 100.00 124,248.32 7.44 1,545,624.04 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,076,344.37 100.00 264,491.64 2,811,852.73 1,669,872.36 100.00 124,248.32 1,545,624.04 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 96 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,706,297.15 3,805.00 0.22 其中：0-6 个月 1,630,197.15 7-12 个月 76,100.00 3,805.00 5.00 1 至 2 年 133,228.02 13,322.80 10.00 2 至 3 年 1,236,819.20 247,363.84 20.00 合计 3,076,344.37 264,491.64 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 140,243.32 元。 （3）本期未核销其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 1,385,219.00 1,324,119.01 暂借款 26,627.00 65,000.00 代缴款 94,188.62 167,318.33 押金 105,928.22 99,328.22 政府补助款 1,205,000.00 出口退税款 258,264.29 12,105.30 其他 1,117.24 2,001.50 合计 3,076,344.37 1,669,872.36 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 97 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 仙居县工业园区管理 委员会 保证金 1,350,219.00 7-12 个月 76,100.00 元， 1-2 年 100,000.00 元， 2-3 年 1,174,119.00 元 43.89 248,628.80 萧山经济开发区管理 委员会 政府补 助款及 押金 1,215,000.00 0-6 个月 39.49 国家税务总局杭州市 萧山区税务局 出口退 税 258,264.29 0-6 个月 8.40 浙江杭州湾信息港高 新建设开发有限公司 押金 65,028.22 1-2 年 20,528.02 元， 2-3 年 44,500.20 元 2.11 10,952.84 中国石化国际事业有 限公司南京招标中心 保证金 35,000.00 0-6 个月 1.14 合计 2,923,511.51 95.03 259,581.64 （6）涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 萧山经济开发区 管理委员会 高管个税财政贡献奖励 及 2017 年财政扶持奖励 1,205,000.00 0-6 个月 已于 2019 年 1 月 2 日收取 1,205,000.00 元，获取相应银行回单 合计 1,205,000.00 （7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 (五) 存货 1、 存货分类 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 98 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,596,261.39 9,596,261.39 5,945,929.22 5,945,929.22 周转材料 1,735,021.97 1,735,021.97 1,313,332.52 1,313,332.52 在产品 3,074,610.34 3,074,610.34 3,403,180.39 3,403,180.39 库存商品 20,297,389.09 298,627.32 19,998,761.77 20,335,230.55 20,335,230.55 发出商品 1,910,841.76 1,910,841.76 642,198.59 642,198.59 合计 36,614,124.55 298,627.32 36,315,497.23 31,639,871.27 31,639,871.27 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 298,627.32 298,627.32 合计 298,627.32 298,627.32 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预缴所得税 1,515,329.30 待认证进项税额 123,600.02 待抵扣进项税额 207,551.02 2,275,894.19 合计 331,151.04 3,791,223.49 (七) 可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 其中：按公允价值计量 按成本计量 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 2、期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 99 1、 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持 股比例(%) 本期现金 红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期 增加 本期 减少 期 末 仙居县聚合金融服务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 6.00 300,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 300,000.00 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 100 2、 本期可供出售金融资产减值的变动情况 无。 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 95,826,140.49 34,016,364.82 固定资产清理 合计 95,826,140.49 34,016,364.82 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 101 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 25,402,923.92 27,349,126.48 6,343,357.53 6,455,131.77 65,550,539.70 （2）本期增加金额 22,639,911.29 47,825,422.36 761,398.06 3,258,904.99 74,485,636.70 —购置 1,020,495.12 761,398.06 764,670.94 2,546,564.12 —在建工程转入 22,639,911.29 46,804,927.24 2,494,234.05 71,939,072.58 （3）本期减少金额 6,639,672.75 6,639,672.75 —处置或报废 6,639,672.75 6,639,672.75 （4）期末余额 41,403,162.46 75,174,548.84 7,104,755.59 9,714,036.76 133,396,503.65 2．累计折旧 （1）年初余额 6,642,787.59 16,167,363.25 4,933,711.35 3,790,312.69 31,534,174.88 （2）本期增加金额 1,748,991.43 4,832,723.57 459,411.68 769,238.86 7,810,365.54 —计提 1,748,991.43 4,832,723.57 459,411.68 769,238.86 7,810,365.54 （3）本期减少金额 1,774,177.26 1,774,177.26 —处置或报废 1,774,177.26 1,774,177.26 （4）期末余额 6,617,601.76 21,000,086.82 5,393,123.03 4,559,551.55 37,570,363.16 3．减值准备 （1）年初余额 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 102 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 34,785,560.70 54,174,462.02 1,711,632.56 5,154,485.21 95,826,140.49 （2）年初账面价值 18,760,136.33 11,181,763.23 1,409,646.18 2,664,819.08 34,016,364.82 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 103 3、 期末无暂时闲置的固定资产。 4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。 5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产。 6、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 车间-合成一 5,697,329.26 本期新增，正在办理 电解-五车间 4,436,000.41 本期新增，正在办理 丙类仓库二 1,800,457.73 本期新增，正在办理 机修及五金仓库 728,491.17 本期新增，正在办理 (九) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 在建工程 7,827,803.72 45,193,272.60 工程物资 合计 7,827,803.72 45,193,272.60 2、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 催化剂生产线新项目 4,944,599.88 4,944,599.88 45,193,272.60 45,193,272.60 电解机设备安装 2,496,036.10 2,496,036.10 干式变压器安装 192,340.15 192,340.15 平板全自动下卸料衬 塑离心机 194,827.59 194,827.59 合计 7,827,803.72 7,827,803.72 45,193,272.60 45,193,272.60 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 104 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程 累计 投入 占预 算比 例(%) 工程 进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金来源 催化剂生产 线新项目 120,000,000.00 45,193,272.60 31,690,399.86 71,939,072.58 4,944,599.88 64.07 64.07 1,602,663.16 744,430.54 4.75 自筹\贷款 合计 45,193,272.60 31,690,399.86 71,939,072.58 4,944,599.88 1,602,663.16 744,430.54 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 105 4、 本期计提在建工程减值准备情况 无。 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 19,902,683.89 104,321.36 20,007,005.25 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 19,902,683.89 104,321.36 20,007,005.25 2．累计摊销 （1）年初余额 1,937,235.19 16,517.46 1,953,752.65 （2）本期增加金额 417,049.92 10,432.08 427,482.00 —计提 417,049.92 10,432.08 427,482.00 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 2,354,285.11 26,949.54 2,381,234.65 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 17,548,398.78 77,371.82 17,625,770.60 （2）年初账面价值 17,965,448.70 87,803.90 18,053,252.60 期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 106 (十一) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 网络服务费 78,616.29 235,849.05 157,232.76 157,232.58 杭州公司装修费用 50,805.55 19,666.68 31,138.87 CRM 系统 67,738.21 36,948.12 30,790.09 合计 129,421.84 303,587.26 213,847.56 219,161.54 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 3,760,018.38 597,467.22 3,378,799.03 514,703.47 内部交易未实现利润 1,091,192.48 248,023.52 536,504.57 134,126.14 计提的专项储备 2,887,241.68 433,086.27 合计 4,851,210.86 845,490.74 6,802,545.28 1,081,915.88 2、 期末无未经抵销的递延所得税负债。 3、 期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付工程及设备款 158,400.00 5,034,843.90 合计 158,400.00 5,034,843.90 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 107 项目 期末余额 年初余额 保证借款 5,000,000.00 信用借款 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 20,000,000.00 15,000,000.00 2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。 (十五) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 630,000.00 5,750,000.00 应付账款 35,369,451.41 35,541,437.51 合计 35,999,451.41 41,291,437.51 1、 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 630,000.00 5,750,000.00 合计 630,000.00 5,750,000.00 期末无已到期未支付的应付票据。 2、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 货款及劳务款 27,753,173.42 31,612,986.57 工程及设备款 6,682,706.49 3,928,450.94 其他 933,571.50 合计 35,369,451.41 35,541,437.51 （2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 108 (十六) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 1,080,276.28 2,918,257.63 合计 1,080,276.28 2,918,257.63 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,818,627.99 33,027,376.29 31,670,753.86 7,175,250.42 离职后福利-设定提存计划 221,797.90 2,223,338.40 2,206,728.56 238,407.74 辞退福利 289,461.80 289,461.80 合计 6,040,425.89 35,540,176.49 34,166,944.22 7,413,658.16 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,587,477.27 28,488,250.96 27,082,172.70 6,993,555.53 （2）职工福利费 1,874,694.46 1,874,694.46 （3）社会保险费 165,786.52 1,400,785.47 1,421,124.67 145,447.32 其中：医疗保险费 121,879.87 1,047,285.19 1,068,163.88 101,001.18 工伤保险费 36,334.18 253,864.60 256,747.92 33,450.86 生育保险费 7,572.47 99,635.68 96,212.87 10,995.28 （4）住房公积金 919,495.00 919,495.00 （5）工会经费和职工教育经费 65,364.20 344,150.40 373,267.03 36,247.57 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 5,818,627.99 33,027,376.29 31,670,753.86 7,175,250.42 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 109 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 212,028.89 2,152,807.88 2,134,256.71 230,580.06 失业保险费 9,769.01 70,530.52 72,471.85 7,827.68 合计 221,797.90 2,223,338.40 2,206,728.56 238,407.74 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 3,866,025.44 723,490.92 企业所得税 7,853,605.19 135,739.49 个人所得税 39,055.12 21,924.43 城市维护建设税 112,484.99 42,157.52 房产税 118,377.33 64,817.83 教育费附加 63,580.37 21,560.18 地方教育费附加 42,386.92 14,373.45 土地使用税 152,121.00 152,121.00 印花税 43,414.06 24,443.41 环境保护税 11,695.60 合计 12,302,746.02 1,200,628.23 (十九) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 84,176.53 应付股利 其他应付款 500,788.72 3,502,903.64 合计 584,965.25 3,502,903.64 1、 应付利息 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 110 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 47,304.80 短期借款应付利息 36,871.73 合计 84,176.53 期末无已逾期未支付的利息。 2、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 借款 3,315,794.97 往来及代垫款 500,788.72 187,108.67 合计 500,788.72 3,502,903.64 （2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 (二十) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 (二十一) 长期借款 长期借款分类： 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 32,500,000.00 31,000,000.00 合计 32,500,000.00 31,000,000.00 (二十二) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,135,987.20 2,309,900.00 113,784.31 3,332,102.89 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 111 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 合计 1,135,987.20 2,309,900.00 113,784.31 3,332,102.89 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 112 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 土地补偿价款 1,135,987.20 26,265.60 1,109,721.60 与资产相关 3500 吨相转移催化剂、新材料季铵碱、 高纯电解质生产线技改项目 1,568,400.00 78,420.00 1,489,980.00 与资产相关 三废综合处理能力提升改造项目 310,200.00 5,348.28 304,851.72 与资产相关 3500 吨相转移催化剂、新材料季铵碱、 高纯电解质生产线技改项目 431,300.00 3,750.43 427,549.57 与资产相关 合计 1,135,987.20 2,309,900.00 113,784.31 3,332,102.89 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 113 (二十三) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总额 52,500,000.00 52,500,000.00 (二十四) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他资本公积 792,641.43 1,503,801.39 2,296,442.82 合计 5,792,641.43 1,503,801.39 7,296,442.82 说明：公司实际控制人项飞勇、郭燕平夫妇根据 2016 年 1 月签署的《关于公司纳税 情况的承诺》，本期代子公司江西肯特化学有限公司支付税务行政罚款、滞纳金共计 1,503,801.39 元，计入其他资本公积。 (二十五) 专项储备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 2,887,241.68 4,446,421.51 3,325,710.66 4,007,952.53 合计 2,887,241.68 4,446,421.51 3,325,710.66 4,007,952.53 (二十六) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,051,150.07 5,785,809.08 7,836,959.15 合计 2,051,150.07 5,785,809.08 7,836,959.15 说明：根据公司章程规定，公司根据 2018 年度的净利润弥补亏损后余额提取 10%盈 余公积。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 114 (二十七) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 64,177,295.24 35,978,535.62 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 64,177,295.24 35,978,535.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,187,128.15 28,608,689.05 减：提取法定盈余公积 5,785,809.08 409,929.43 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,500,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 81,078,614.31 64,177,295.24 说明：据 2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关于<2018 年半年度利润分配> 的议案》，公司拟以权益分派实施时股权登记日的股本为基数，向全体股东每 10 股 派送 2 元（含税），共计派送税前现金 10,500,000.00 元。 根据公司章程规定，公司根据 2018 年度的净利润弥补亏损后余额提取 10%盈余公 积。 (二十八) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 397,881,425.52 290,645,057.52 304,783,374.46 218,015,075.32 其他业务 396,347.20 75,772.28 129,062.18 18,375.00 合计 398,277,772.72 290,720,829.80 304,912,436.64 218,033,450.32 (二十九) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 777,251.49 640,548.68 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 115 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 428,382.30 349,640.42 地方教育费附加 285,588.20 233,093.58 房产税 203,837.80 150,278.30 城镇土地使用税 361,242.00 361,242.00 印花税 182,704.65 128,683.98 车船税 1,998.80 1,140.00 残保金 10,000.00 环境保护税 45,098.84 合计 2,296,104.08 1,864,626.96 (三十) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工薪及劳务支出 4,138,863.96 6,422,261.54 运费 13,397,038.72 11,514,574.26 广告费及业务宣传费 685,011.24 1,381,023.22 差旅费 471,670.31 412,054.25 咨询费 1,528,203.72 657,363.68 包装费 1,058,962.80 业务招待费 831,287.05 834,924.89 办公费 284,518.62 332,923.96 折旧费 130,881.60 43,210.61 其他费用 639,722.39 154,013.81 租赁费 269,641.15 合计 23,435,801.56 21,752,350.22 (三十一) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工薪支出 12,679,435.94 8,788,265.51 折旧费 1,078,796.83 1,161,808.02 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 116 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 1,602,120.21 1,551,405.08 咨询服务费 5,095,951.48 4,014,809.19 车辆费用 501,277.96 416,045.76 办公费 563,263.73 561,413.52 差旅费 255,107.66 323,447.82 无形资产摊销 427,482.00 427,482.00 税费 37,159.88 67,379.88 安全环保费 469,547.93 1,837,296.93 租赁费 57,504.40 181,246.63 其他费用 616,798.63 1,432,621.53 合计 23,384,446.65 20,763,221.87 (三十二) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,363,138.54 4,091,117.64 材料费 2,929,126.86 3,491,630.25 技术服务费 1,143,000.00 1,485,000.00 折旧及摊销 630,228.78 640,330.18 设计费 313,559.69 直接投入费用 432,928.32 229,996.52 其他费用 19,272.33 240,211.49 合计 8,517,694.83 10,491,845.77 (三十三) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,450,944.21 606,808.10 减：利息收入 119,593.78 74,600.23 汇兑损益 -74,100.14 140.00 手续费 94,634.76 55,668.48 合计 1,351,885.05 588,016.35 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 117 (三十四) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 82,592.03 77,220.93 存货跌价损失 298,627.32 合计 381,219.35 77,220.93 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 118 (三十五) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 地方政府税收返还 309,600.00 与收益相关 城镇土地使用税奖励 164,828.00 与收益相关 国家高新技术、省级创新型款项 157,000.00 与收益相关 职业培训补贴 34,200.00 与收益相关 稳岗补贴 14,362.13 与收益相关 2018 年县工业与信息化专项资金 78,420.00 与资产相关 土地补偿价款摊销 26,265.60 26,265.60 与资产相关 2016 年省工业与信息化发展财政专项资金 5,348.28 与资产相关 仙居县经济开发区循环改造补助资金 3,750.43 与资产相关 园区扶持升级款 343,198.00 与收益相关 2016 年度工业与信息化专项资金收入 214,000.00 与收益相关 科技局协同创新项目补贴款 200,000.00 与收益相关 16 年工业企业城镇土地使用税奖励 164,828.00 与收益相关 17 年科技发展资金 87,800.00 与收益相关 商务局付 2016 年度江西外经贸发展专项（第八批） 资金 77,600.00 与收益相关 节水型企业创建 56,000.00 与收益相关 其他项目 9,707.41 9,000.00 与收益相关 合计 803,481.85 1,178,691.60 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 119 (三十六) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 (三十七) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 1,606,800.00 1,000,000.00 1,606,800.00 其他 8,726.57 80,599.05 8,726.57 合计 1,615,526.57 1,080,599.05 1,615,526.57 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 新三板挂牌补贴 1,000,000.00 与收益相关 高管个税财政贡献奖励及 2017 年财政扶持奖励 1,205,000.00 与收益相关 2018 年县科技发展专项资金 337,300.00 与收益相关 企业技术政策补贴 50,000.00 与收益相关 2018 年人才政策兑现项目 14,500.00 与收益相关 合计 1,606,800.00 1,000,000.00 (三十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠 572,000.00 170,000.00 572,000.00 罚款 154,881.00 154,881.00 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 120 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 滞纳金 1,353,506.98 1,353,506.98 非流动资产毁损报废损失 4,647,392.04 4,647,392.04 其他 59,163.54 合计 6,727,780.02 229,163.54 6,727,780.02 (三十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 10,757,466.51 4,833,836.18 递延所得税费用 236,425.14 229,306.10 合计 10,993,891.65 5,063,142.28 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 44,181,019.80 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 6,627,152.97 子公司适用不同税率的影响 3,576,641.44 调整以前期间所得税的影响 170,031.22 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 620,066.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 所得税费用 10,993,891.65 (四十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 121 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 660,691.34 8,395,244.59 政府补助 2,293,469.73 2,152,426.00 其他项目 8,563.52 利息收入 119,593.78 74,600.23 合计 3,082,318.37 10,622,270.82 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,753,483.30 4,613,412.70 各项期间费用 33,676,956.77 32,671,648.31 赞助支出 572,000.00 合计 36,002,440.07 37,285,061.01 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到股东捐赠 1,503,801.39 合计 1,503,801.39 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来款 3,315,794.97 合计 3,315,794.97 (四十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 122 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 33,187,128.15 28,608,689.05 加：资产减值准备 381,219.35 77,220.93 固定资产折旧 7,810,365.54 5,097,711.35 无形资产摊销 427,482.00 427,482.00 长期待摊费用摊销 213,847.56 165,427.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,647,392.04 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,376,844.07 606,808.10 投资损失（收益以“－”号填列） -300,000.00 -300,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 236,425.14 229,306.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,974,253.28 -7,860,774.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,970,118.76 -15,933,458.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,536,568.55 15,765,859.92 其他 3,316,826.54 2,887,241.68 经营活动产生的现金流量净额 39,889,726.90 29,771,513.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 32,331,322.42 23,797,445.72 减：现金的期初余额 23,797,445.72 12,692,485.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,533,876.70 11,104,960.20 2、 现金和现金等价物的构成 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 123 项目 期末余额 年初余额 一、现金 32,331,322.42 23,797,445.72 其中：库存现金 3,849.14 46,140.02 可随时用于支付的银行存款 32,280,372.28 23,751,305.70 可随时用于支付的其他货币资金 47,101.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 32,331,322.42 23,797,445.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (四十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 630,000.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 21,117,299.33 用于抵押借款 无形资产 17,548,398.78 用于抵押借款 合计 39,295,698.11 (四十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 374,843.41 其中：美元 54,616.42 6.8632 374,843.41 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况 无。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 124 (二) 同一控制下企业合并 1、 本期发生的同一控制下企业合并 无。 (三) 反向购买 无。 (四) 处置子公司 无。 (五) 其他原因的合并范围变动 无。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 江西肯特化学有限公司 江西省 吉安市 永新县 江西省 吉安市 永新县 制造业 100.00 收购 浙江肯特催化材料科技有限公司 浙江省 杭州市 浙江省 杭州市 销售 100.00 新设 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以 有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性 以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 125 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是固定利 率借款占外部借款的 100%。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。于本期及上期， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 年初余额 美元 其他外 币 合计 美元 其他外 币 合计 应收账款 11,694.21 11,694.21 合计 11,694.21 11,694.21 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 126 （3）其他价格风险 无。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 一年内到期的 非流动负债 6,000,000.00 6,000,000.00 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 35,369,451.41 35,369,451.41 合计 61,369,451.41 61,369,451.41 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司最终控制方是：项飞勇、郭燕平夫妇 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无。 (四) 其他关联方情况 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 127 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 仙居县致格机电经营部 同一控制人控制的公司 江西飞翔电子科技有限公司 实际控制人控制的公司 台州肯特股权投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 仙居县高山流水股权投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 仙居县聚合金融服务有限公司 本公司的股权投资（可供出售金融资产） 天津谐诚企业管理咨询有限公司 公司董事李晓宇控制的公司 林永平 股东、董事 陈征海 董事、副经理 李晓宇 董事 徐文良 股东、监事 张志明 股东、董事 杨建锋 监事会主席 马秋芬 监事 孙长山 财务负责人 吴尖平 副经理 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津谐诚企业管理咨询有限公司 咨询服务 210,922.36 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 仙居县致格机电经营部 仓库 219,047.63 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 128 4、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已经 履行完毕 备注 项飞勇 10,000,000.00 2018-6-27 2020-6-27 否 注 1 项飞勇、郭燕平 44,000,000.00 2017-3-2 2018-1-31 否 注 2 项飞勇、郭燕平 44,000,000.00 2018-12-27 2020-12-27 否 注 3 关联担保情况说明： 注 1：2018 年 6 月 28 日，项飞勇与浙江泰隆商业银行仙居支行签订编号为浙泰商银（高 保）字 0077120801 号的《最高额保证合同》（期限为 2018 年 6 月 27 日至 2020 年 6 月 27 日），为本公司提供最高额为 1,000.00 万元的保证。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司使用该最高额保证合同为以下短期借款提供担保： 为本公司 300.00 万元（期限为 2018/6/27-2019/6/7），合同编号为浙泰商银（流借）字第 0077120801 号的短期借款提供保证担保； 为本公司 200.00 万元（期限为 2018/6/28-2019/6/7），合同编号为浙泰商银（流借）字第 0077121722 号的短期借款提供保证担保。 注 2：2017 年 3 月 9 日，项飞勇、郭燕平与中国工商银行股份有限公司仙居支行签订编 号为 2017 年（仙居）保字 001901 号的《最高额保证合同》（期限为 2017 年 3 月 2 日至 2018 年 1 月 31 日），为本公司提供最高额为 4,400.00 万元的保证。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司使用该最高额保证合同为以下长期借款提供担保： 为本公司 1,950.00 万元（期限为 2017/3/10-2020/6/30），合同编号为 2017 年（仙居）字 00093 号的长期借款提供保证担保； 为本公司 1,150.00 万元（期限为 2017/5/27-2019/12/30），合同编号为 2017 年（仙居） 字 00190 号的长期借款提供保证担保。 注 3：2018 年 12 月 27 日，项飞勇、郭燕平与中国工商银行股份有限公司仙居支行签订 编号为 2018 年仙居（保）字 1227 号的《最高额保证合同》（期限为 2018 年 12 月 27 日至 2020 年 12 月 27 日），为本公司提供最高额为 4,400.00 万元的保证。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司使用该最高额保证合同为以下长期借款提供担保： 为本公司 750.00 万元（期限为 2018/12/29-2021/12/26），合同编号为 2018 年（仙居）字 00543 号的长期借款提供担保。 5、 关联方资金拆借 无。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 129 6、 关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,609,925.74 2,979,600.74 8、 其他关联交易 交易 类型 关联方名称 本期发生额 上期 发生额 定价方式及决策程序 实 际 控 制 人 履 行承诺 项飞勇、郭燕 平夫妇 1,503,801.39 公司实际控制人项飞勇、郭燕平夫妇根 据 2016 年 1 月签署的《关于公司纳税 情况的承诺》，本期代子公司江西肯特 化学有限公司支付税务行政罚款、滞纳 金共计 1,503,801.39 元。 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 无。 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 郭燕平 3,315,794.97 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 130 十、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 土地补偿价款摊销 1,313,280.00 递延收益 26,265.60 26,265.60 其他收益 2018 年县工业与信息化专项资金 1,568,400.00 递延收益 78,420.00 其他收益 2016 年省工业与信息化发展财政专项资金 310,200.00 递延收益 5,348.28 其他收益 仙居县经济开发区循环改造补助资金 431,300.00 递延收益 3,750.43 其他收益 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金 额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 2018 年县工业与信息化专项资金 379,300.00 379,300.00 财务费用-利息支出 2018 年县科技发展专项资金 337,300.00 337,300.00 营业外收入 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 131 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金 额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 企业技术政策补贴 50,000.00 50,000.00 营业外收入 城镇土地使用税奖励 164,828.00 164,828.00 其他收益 2018 年人才政策兑现项目 14,500.00 14,500.00 营业外收入 地方政府税收返还 309,600.00 309,600.00 其他收益 稳岗补贴 14,362.13 14,362.13 其他收益 个税手续返还 9,707.41 9,707.41 其他收益 职业培训补贴 34,200.00 34,200.00 其他收益 国家高新技术、省级创新型款项 157,000.00 157,000.00 其他收益 高管个税财政贡献奖励及 2017 年财政扶持奖励 1,205,000.00 1,205,000.00 其他收益 园区扶持升级款 343,198.00 343,198.00 其他收益 2016 年度工业与信息化专项资金收入 214,000.00 214,000.00 其他收益 科技局协同创新项目补贴款 200,000.00 200,000.00 其他收益 16 年工业企业城镇土地使用税奖励 164,828.00 164,828.00 其他收益 17 年科技发展资金 87,800.00 87,800.00 其他收益 商务局付 2016 年度江西外经贸发展专项（第八 批）资金 77,600.00 77,600.00 其他收益 节水型企业创建 56,000.00 56,000.00 其他收益 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 132 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金 额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 其他项目 9,000.00 9,000.00 其他收益 新三板挂牌补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 133 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 抵押资产情况 被担保 单位 抵押人 抵押物 抵押物金额 借款金额（元） 备注 账面原值（元） 账面净值（元） 本公司 本公司 房屋建筑物 7,625,735.66 5,193,772.76 11,500,000.00 注 1 土地 8,392,603.39 7,614,068.89 本公司 本公司 房屋建筑物 12,953,412.49 12,662,278.57 27,000,000.00 注 2 土地 8,717,818.50 7,574,868.50 本公司 江西肯特化学 有限公司 房屋建筑物 4,914,912.31 3,261,248.00 0.00 注 3 土地 2,792,262.00 2,359,461.39 说明： 注 1：本公司于 2016 年 4 月 25 日与中国工商银行股份有限公司仙居支行签订 编号为 2016 年仙居（抵）字 0031 号的《最高额抵押合同》（期限为 2016 年 4 月 25 日至 2019 年 4 月 25 日）。该合同以权利证书编号为仙国用（2016）第 000467 号的土地使用权和编号为台房权证仙字第 16313436 号、第 16313437 号、第 16313438 号、第 16313439 号、第 16313440 号的房产作为抵押物，为 公司提供最高额为 1,651.00 万元的融资担保。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司使用该最高额抵押合同为以下长期借款提供担 保： 为本公司 1,150.00 万元（期限为 2017/5/27-2019/12/30），合同编号为 2017 年 （仙居）字 00190 号的长期借款提供担保。 注 2：本公司于 2018 年 10 月 26 日与中国工商银行股份有限公司仙居支行签 订编号为 2018 年仙居（抵）字 0196 号的《最高额抵押合同》（期限为 2018 年 10 月 26 日至 2019 年 8 月 22 日）。该合同以权利证书编号为浙（2018）仙 居县不动产权第 0002786 号、浙（2018）仙居县不动产权第 0002787 号的土地 使用权和编号为地字第园区 3310243022201612011 号、建字第园区仙工规证 16-007 号、331024201607060101 号的在建工程作为抵押物，为公司提供最高 额为 4,194.00 万元的融资担保。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司使用该最高额抵押合同为以下长期借款提供担 保： 为本公司 1,950.00 万元（期限为 2017/3/10-2020/6/30），合同编号为 2017 年（仙 居）字 00093 号的长期借款提供担保； 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 134 为本公司 750.00 万元（期限为 2018/12/29-2021/12/26），合同编号为 2018 年（仙 居）字 00543 号的长期借款提供担保。 注 3：江西肯特化学有限公司于 2018 年 7 月 10 日与浙商银行股份有限公司台 州分行签订编号为浙商银高抵字（2018）第 00005 号的《最高额抵押合同》（期 限为2018年7月10日至2023年7月10日）。该合同以权利证书编号为赣（2016） 永新县不动产权第 0002499 号的房屋及土地作为抵押物，为公司提供最高额为 1,777.00 万元的融资担保。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司未使用该最高额抵押合同提供的融资担保。 (二) 或有事项 无。 十二、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 1、 会计估计变更 公司 2019 年 4 月 25 日董事会审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》：（1） 变更应收款项个别认定组合，个别认定组合由关联方的应收款项变更为合并范围内 的应收款项。（2）变更账龄分析法计提坏账准备的组合及计提比例，将原 0-6 个月 与 7-12 个月两个账龄组合合并为 1 年以内的账龄组合，坏账计提比例变更为 5%， 其他账龄组合及计提比例不变。上述会计估计变更采用未来适用法，从变更当期和 未来期间进行变更。 (二) 利润分配情况 2018 年度利润分配预案 以权益分派实施时股权登记日的总股本为基 数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现 金红利 3 元（含税），预计共派发现金股利 15,750,000.00 元。 经审议批准宣告发放的利润或股利 本次股利分配预案经公司 2019 年 4 月 25 日 董事会审议通过，预案尚需提交股东大会。 (三) 销售退回 无。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 135 十三、 其他重要事项 无。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 1,858,007.99 150,000.00 应收账款 30,167,560.60 13,113,176.69 合计 32,025,568.59 13,263,176.69 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,858,007.99 150,000.00 合计 1,858,007.99 150,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 43,501,832.76 合计 43,501,832.76 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 136 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 组合 1、账龄组合 1,189,986.00 3.57 1,189,986.00 13,116,772.54 80.50 3,595.85 0.03 13,113,176.69 组合 2、个别认定组合 28,977,574.60 86.90 28,977,574.60 组合小计 30,167,560.60 90.47 30,167,560.60 13,116,772.54 80.50 3,595.85 0.03 13,113,176.69 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 3,176,745.00 9.53 3,176,745.00 100.00 3,176,745.00 19.50 3,176,745.00 100.00 合计 33,344,305.60 100.00 3,176,745.00 30,167,560.60 16,293,517.54 100.00 3,180,340.85 13,113,176.69 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 137 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 1,189,986.00 其中：0-6 个月 1,189,986.00 1 年以内小计 1,189,986.00 合计 1,189,986.00 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 山东润兴化工科技有限 公司 3,176,745.00 3,176,745.00 100% 法院判决无可执行财产 合计 3,176,745.00 3,176,745.00 / / （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期转回坏账准备金额 3,595.85 元。 （3）本期未核销应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 浙江肯特催化材料科技有限 公司 28,977,574.60 86.90 山东润兴化工科技有限公司 3,176,745.00 9.53 3,176,745.00 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 138 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 鲁西催化剂有限公司 1,189,986.00 3.57 合计 33,344,305.60 100.00 3,176,745.00 （5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 （6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 139 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,192,875.72 1,291,708.21 合计 1,192,875.72 1,291,708.21 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 140 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1、账龄组合 1,441,504.52 100.00 248,628.80 17.25 1,192,875.72 1,409,120.11 100.00 117,411.90 8.33 1,291,708.21 组合 2、个别认定组合 组合小计 1,441,504.52 100.00 248,628.80 17.25 1,192,875.72 1,409,120.11 100.00 117,411.90 8.33 1,291,708.21 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,441,504.52 100.00 248,628.80 1,192,875.72 1,409,120.11 100.00 117,411.90 1,291,708.21 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 141 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 167,385.52 3,805.00 2.27 其中：0-6 个月 91,285.52 7-12 个月 76,100.00 3,805.00 5.00 1 至 2 年 100,000.00 10,000.00 10.00 2 至 3 年 1,174,119.00 234,823.80 20.00 合计 1,441,504.52 248,628.80 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 131,216.90 元。 （3）本期未核销其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 1,385,219.00 1,274,119.01 暂借款 16,627.00 65,000.00 代缴款 39,658.52 70,001.10 合计 1,441,504.52 1,409,120.11 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 仙居县工业园区管理 委员会 保证金 1,350,219.00 7-12 个月 76,100.00 元， 1-2 年 100,000.00 元， 2-3 年 1,174,119.00 元 93.67 248,628.80 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 142 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 住房公积金 代扣代缴 39,522.00 0-6 个月 2.74 中国石化国际事业有 限公司南京招标中心 保证金 35,000.00 0-6 个月 2.43 吴燕军 暂借款 16,627.00 0-6 个月 1.15 代扣失业险 代扣代缴 136.52 0-6 个月 0.01 合计 1,441,504.52 100.00 248,628.80 （6）期末无涉及政府补助的应收款项。 （7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 69,818,073.50 69,818,073.50 69,818,073.50 69,818,073.50 合计 69,818,073.50 69,818,073.50 69,818,073.50 69,818,073.50 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 江西肯特化学有限公司 59,818,073.50 59,818,073.50 浙江肯特催化材料科技 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 69,818,073.50 69,818,073.50 (四) 营业收入和营业成本 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 143 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 162,043,787.82 125,135,039.93 93,358,395.25 71,855,173.30 其他业务 575,755.53 425,158.46 811,988.43 18,375.00 合计 162,619,543.35 125,560,198.39 94,170,383.68 71,873,548.30 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 300,000.00 300,000.00 合计 50,300,000.00 300,000.00 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,647,392.04 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,410,281.85 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 144 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,071,661.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 300,000.00 所得税影响额 316,703.69 少数股东权益影响额 合计 -3,692,067.91 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.47 0.63 0.63 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 26.09 0.70 0.70 肯特催化材料股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 五 日 肯特催化材料股份有限公司 2018 年年度报告 145 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省台州市仙居县现代工业集聚区丰溪西路 7 号，公司信息披露负责人办公室。 肯特催化材料股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 26 日