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常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 1 2017 年度报告 钜岳环保 NEEQ : 837712 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 Changzhou Juyue Environmental Protection Technology Co.,Ltd 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份有限公司、钜岳环 保 指 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 钜岳有限、有限公司 指 常州市钜岳水务环保科技有限公司,系常州市钜岳水 务环保科技股份有限公司前身 外协方/外协供应商 指 当一个企业的生产任务超过现有的生产能力负荷时, 将一部分的生产工作委托给其他企业来完成 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 中审亚太会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司章程 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统、股转系统、全国股 转系统 指 全国中小企业股份转让系统 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人金荷英、主管会计工作负责人钱迪及会计机构负责人（会计主管人员）钱迪保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、业务区域集中风险 公司营业收入主要来自江苏省。江苏省环保产业发达,地方政府 对环保建设支持力度较大,为公司水处理业务的快速发展提供 了广阔的市场空间。但业务区域集中也导致公司应对区域市场 变化风险能力偏弱。如果公司不能加快其他区域市场的开拓进 度,一旦未来江苏省政策和市场环境发生重大不利变化,将会对 公司业绩产生不利影响 二、主要客户和供应商依赖风险 2017 年度、2016 年度和 2015 年度年度公司前五名客户销售收 入占营业收入总额的比重分别为 97.03%、96.10%、71.86%,公司 客户与供应商的集中程度较高。如果未来现有客户与供应商的 采购和销售策略发生变化,将可能对公司的生产经营带来不利 影响。 三、技术失密和技术人员不足风险 公司所从事的水处理设备和药剂的研发业务具有较高的技术含 量。尽管公司已对核心技术申请专利并与员工签订了保密协议, 但仍存在重要技术外泄致使生产经营受到一定影响的风险。此 外,目前水处理行业对技术人才的竞争日益激烈,公司必须在保 持现有技术团队稳定的基础上持续吸引优秀人才的加入。一旦 公司现有核心技术人员流失或不能按预期扩充技术人员,将对 公司规模的扩大产生不利影响。 四、市场竞争加剧的风险 水处理行业具有良好的发展前景,目前行业集中度较低,新竞争 者不断涌入,市场竞争激烈。竞争者的增加可能促使水处理行业 收费下滑,导致行业盈利水平降低。如果公司不能通过技术研 发、客户开拓等措施进一步增强自身优势,则可能在剧烈的市场 竞争中竞争力逐渐减弱,并对公司业绩产生不利影响。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 5 五、政策变化风险 水处理行业具有一定的政策驱动性。近年来,国家出台了一系列 政策支持环保水处理产业,为行业发展提供了有力的政策保障。 但如果未来相关产业政策、行业管理法律法规发生不利变化,或 政策力度不达预期,可能降低下游客户需求,进而对公司经营和 业绩造成不利影响。 六、实际控制人控制不当的风险 公司共同实际控制人金荷英、沈明明、沈钜岳、王莺合计持有 公司 90.00%的股份,能对公司股东大会、董事会的决议产生重大 影响,对公司的经营方针、决策和管理层的任免具有决定性的作 用。虽然公司已制定了较为完善的内部控制制度,公司法人治理 结构健全有效,但是公司共同实际控制人仍可通过其对公司的 控制直接或间接影响公司对重大资本支出、关联交易、人事任 免、公司战略等的决策,公司决策存在偏离小股东最佳利益目标 的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Changzhou Juyue Environmental Protection Technology Co.,Ltd 证券简称 钜岳环保 证券代码 837712 法定代表人 沈钜岳 办公地址 常州市钟楼区玉兰路 76 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王莺 职务 董事、董事会秘书 电话 0519-86669666 传真 0519-86669666 电子邮箱 jt00002@ 公司网址 联系地址及邮政编码 地址：常州市钟楼区玉兰路 76 号；邮编：213000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司 5 楼董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-02-16 挂牌时间 2016-07-05 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 水利、环境和公共设施管理业-生态保护和环境治理业-环境治 理业-水污染治理 主要产品与服务项目 环保工程安装和施工；水处理设备及药剂的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 金荷英 实际控制人 金荷英、沈钜岳、沈明明、王莺 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 7 统一社会信用代码 91320400685344606G 否 注册地址 钟楼区玉兰路 76 号 否 注册资本 1000 万元 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所 签字注册会计师姓名 贾颖 臧其冠 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,265,401.21 14,683,043.52 -30.09% 毛利率% 24.46% 25.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,455.27 891,470.47 -99.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -245,006.16 84,538.71 -389.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.07% 7.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -1.97% 0.70% - 基本每股收益 0.00 0.09 -100% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 19,548,896.44 20,087,153.56 -2.68% 负债总计 7,086,665.49 7,633,377.88 -7.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,462,230.95 12,453,775.68 0.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.25 0.00% 资产负债率%（母公司） 36.25% 38.00% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 179.40% 166.00% - 利息保障倍数 1.23 13.19 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,704,029.64 174,106.63 1,453.09% 应收账款周转率 133.57% 245% - 存货周转率 541.66% 642% - 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.68% 49.84% - 营业收入增长率% -30.09% 43.03% - 净利润增长率% -99.05% -29.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -2,140.08 政府补助 300,000.00 其他 330.00 非经常性损益合计 298,189.92 所得税影响数 44,728.49 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 253,461.43 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国《国民经济行业分类》公司所处行业属于“水利管理业”（N76）下的“水资源管理” （N7620）；根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为“水利、环境和公共 设施管理业”（N）下的“生态保护和环境治理业”（N77）；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》， 公司所处行业属于“生态保护和环境治理业”（N77）下的“环境治理业”（N772）；根据《挂牌公司 投资型行业分类指引》，公司所处行业属于“商业和专业服务”（1211）下的“环境与设施服务” （12111011）。 公司主营业务为：环保工程安装和施工；水处理设备及药剂的研发、生产和销售。环保工程安装施 工。 公司为客户提供一体化的水处理解决方案，包括环保工程的施工，水处理设备及药剂的研发、生产、 销售。对于环境工程处理，公司通常根据客户提供的水样和客户的需求提出处理方案，根据设计院的设 计方案提供给客户确认，一旦客户确认后，根据设计图纸进行施工。对于水处理设备，公司除自主生产 部分核心设备外，会将其余生产任务委托给外协方，外协方根据设计图纸进行生产，公司委派质量控制 人员进行现场监督和质量控制，并提供安装、调试、维护等一体化服务。 从行业发展的生命周期来看，目前我国环保水处理行业处于成长期，具体表现为市场需求迅速增长、 竞争者数量不断增多以及行业壁垒逐渐提高。 公司的客户群体集中在工业和民用领域。工业领域，公司现有客户主要集中于纺织行业、化工玻璃 等行业，未来将向其他有需求的行业拓展。民用领域方面，公司现阶段目标客户是小型市政项目如景观、 学校、村镇等有给水和污水处理需求的客户，我公司目前客户集中在畜牧业污水治理。 自公司成立以来，通过自主创新和持续积累，已拥有多项常规性和独创性水处理技术。截至目前， 公司已拥有 10 项专利，其中，发明专利 2 项，实用新型 8 项。公司具备完整的设计、制造、安装、调 试、维护等一体化的技术服务能力。 公司通过公开市场和自身的销售渠道获取商业机会，销售部牵头组织研发部、生产部、财务部参加 客户单位的产品项目招标，研发部和生产部联合评估项目可行性，销售部根据可行性研究报告决定是否 与客户签订购销合同，同时明确合同标的、质量标准、交货期限、结算方式等，随后按照合同约定组织 设计、生产、运输、安装调试和售后服务。 报告期内公司的收入主要来源于环保工程安装和施工，水处理设备及药剂的销售。目前，公司正加 大对农业、畜牧业污水处理的研发，一旦市场有需求，会给公司未来的收入带来大幅度增长。 报告期内，公司的主营业务较上年度未发生变化，公司所属行业未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 11 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司总收入 1026 万元，比上年减少了 30.09%；营业成本 775 万元，占营业收入的比重 比去年增加了 0.63%；净利润 0.84 万元，比上年减少了 99.05%；2017 年公司主要工作计划是练江项目 工程完工， 截止 2017 年底练江项目完工验收，出水水质达到设计要求； 2018 年公司将有空间腾出人 员加大研发力度并承接新的污水处理项目，公司的主要客户群体已经从江苏扩展至华东区域。 2018 年我公司将拓展市政污水处理领域，抓住市政污水厂污水领域技术升级换代的有利时机，力争 成为市政污水处理预处理行业的领先者。十九大的召开，将大幅增加市政污水水领域的投资，我公司的 预处理技术将在市政污水处理领域有极大发展。全国未来数年将有超过百家的污水厂将进行改造，如果 市场拓展符合预期，本公司未来在市政污水处理领域的相关业务收入将会大幅增长。 (二) 行业情况 2017 年，我国从事水污染治理行业的单位已超过 15000 家。在国家一系列利好政策的不断刺激下， 2017 年我国水污染治理行业实现销售总收入约 3950 亿元，较前一年复合增长率约为 14.50%，其发展主 要呈现“三大”特点： （1）整合、兼并、上市融资成为行业市场主流，一些拥有水污染治理先进技术的环保企业成为上 市公司兼并的热点，更多的拥有实力的企业开始走向世界。另一方面，随着市场集中度提高，水污染治 理企业向两极化发展的现象也开始发生。 （2）“管家式”综合服务业发展迅速。国务院办公厅印发的《关于推行环境污染第三方治理的意 见》以及《关于积极发挥环境保护作用促进供给侧结构性改革的指导意见》，明确鼓励发展环境服务业， 鼓励工业污染源治理第三方运营，有效拉动了环境服务业发展的市场需求，有效促进了水污染治理企业 由单一的产品和设备制造、工程建设，向设计、投资、建设、运营和管理等为一体的综合环境服务转变。 （3）外来资本大批涌入，PPP 模式盛行。在“水十条”等利好政策影响下，政府本身加大对水污染 治理行业的资金投入的同时，也让更多社会企业进入水污染治理行业建设中。 “十九大”报告勾画了新时代我国生态文明建设的宏伟蓝图和实现美丽中国的战略路径，提出要着力 解决突出环境问题。加快水污染防治，实施流域环境和近岸海域综合治理。构建政府为主导、企业为主 体、社会组织和公众共同参与的环境治理体系，随着这一系列的政策落实，对我公司未来的经营将产生 积极的影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,443,191.55 17.61% 610,612.79 3.04% 463.89% 应收账款 6,824,574.33 34.91% 8,545,956.13 42.54% -20.14% 存货 1,847,375.46 9.45% 1,029,968.49 5.13% 79.36% 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 12 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,442,777.33 27.84% 5,956,571.50 29.65% -8.63% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,100,000 10.74% 3,000,000.00 14.93% -30.00% 长期借款 - - - - 应付账款 4,766,038.29 24.38% 4,070,421.86 20.26% 17.09% 资产总计 19,548,896.44 - 20,087,153.56 - -2.68% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：变动比例 463.89%，主要原因是随着上海牛奶集团练江项目的完工，客户及时支付了工 程款 300 余万元。 存货：变动比例 79.36%，2017 年比 2016 年存货增加 817,406.97 元，主要原因是练江工程项目在 2017 年度已经完工,有未使用完的存货，二是为了推广和复制练江项目并改进工艺增加研发，2017 年末 采购了部分研发材料，导致存货增加幅度较大。 短期借款：变动比例-30.00%，本期公司资金充裕,归还了上期部分银行借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 10,265,401.21 - 14,683,043.52 - -30.09% 营业成本 7,754,547.71 75.54% 10,998,724.60 74.91% -29.50% 毛利率% 24.46% - 25.09% - - 管理费用 2,378,682.19 23.17% 2,925,623.35 19.93% -18.69% 销售费用 141,769.58 1.38% 236,107.35 1.61% -39.96% 财务费用 122,915.63 1.20% 80,322.24 0.55% 53.03% 营业利润 -268,910.19 -2.62% 35,678.88 0.24% -853.70% 营业外收入 300,330.00 2.93% 950,330.25 6.47% -68.40% 营业外支出 2,140.08 0.02% 998.77 0.01% 114.27% 净利润 8,455.27 0.08% 891,470.47 6.07% -99.05% 项目重大变动原因： 营业收入变动分析：变动比例-30.09%，公司 2016 年与上海牛奶练江鲜奶有限公司签订了上海练江 牧场畜牧标准生态环境设施建设项目工程合同总价 2088.96 万元；该工程 2016 年度完成 60%进度，2017 年度完成 40%进度，出水水质达到设计要求，并顺利完工；2017 年收入降低是因为本年度没有承接新的 大型项目。 营业成本变动分析：变动比例-29.50%，本期营业成本总额 775.45 万元,主要原因是本期工程项目 调试运行工期比预计的工期长 6 个月，增加了 6 个月的人力成本。 管理费用变动分析：变动比例公司-18.69%，公司 2016 年度在股转系统挂牌，相关中介费用达到 107 万，本期为 32.81 万，较上期减少 69.48%；研发费由上期 85.2 万下降到本期的 75.97 万，减少了 10.83%， 故本期管理费用有所下降。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 13 销售费用变动分析: 变动比例-39.96%，2016 年度公司新承接项目对接前期等费用较多，本期未有 新承接项目，销售费用有所下降。 财务费用变动分析：变动比例 53.03%，本期借款利息 122,915.63 元，上期银行借款利息 80,322.24 元,上期借款 300 万利息起息日期 2016 年 7 月-2016 年 12 月,而本期借款起息日期 2017 年 1 月-2017 年 12 月,借款月份计算周期差异导致财务费用增加。 营业利润变动分析：变动比例-853.70%，本期营业利润减少原因如下： 1、本期营业收入 1026 万元，比上期减少了 30.09%，2、本期营业成本 775.45 万元,占比 75.54%, 而上期为营业成本为 1099.87 万元，占比为 74.91%,与营业收入占比增加 0.63%；主要是本期工程的调 试工期比预计的工期增加了 6 个月，增加了人力成本和管理费用；3、财务费用本期为 12.29 万,上期为 8.03 万元,与营业收入的比重占比增幅 0.65%，主要是本期公司借款利息周期比上期长。 营业外收入变动分析：变动比例-68.40%，根据公司挂牌新三板补贴减少。 营业外支出变动分析：变动比例 114.27%本期非经营性支出增加，主要是部分固定资产到期清理， 导致本期营业外支出上升。 净利润变动分析：变动比例-99.05%，本期工程调试工期比预计的工期增加了 6 个月，增加了人力 成本和管理费用，导致净利润降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 10,245,230.27 14,434,787.10 -29.02% 其他业务收入 20,170.94 248,256.42 -91.87% 主营业务成本 7,742,802 10,777,290.60 -28.16% 其他业务成本 11,745.46 221,433.94 -94.70% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程收入 7,527,783.78 73.33% 11,291,675.66 76.90% 药剂 2,143,863.2 20.88% 2,417,716.26 16.47% 设备 555,470.08 5.41% 700,555.55 4.77% 技术服务费 18,113.21 0.18% 24,839.63 0.17% 其他业务收入 20,170.94 0.20% 248,256.42 1.69% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 工程收入变动分析：公司于 2016 年度取得建筑业企业资质证书（环保工程专业承包三级），管理 层积极调整经营策略，利用前期积累的客户资源，加大市场宣传和开发，公司承接了工程类项目，工程 类项目合同金额较大， 2016 年度完成工程的 60%，确认收入占比较多；2017 年度完成工程的 40%，确 认收入占比较少。 设备及药剂收入变动分析：报告期，因公司战略调整，部分环保设备及药剂类业务延伸至 2018 年 度，故 2017 年度设备及药剂类业务收入减少。预计 2018 年设备及药剂类业务收入会有所增长。 技术服务费变动分析：2015 年度和 2016 年度部分客户购买的环保设备保修期已过，针对该类客户， 公司提供后续技术支持，导致技术服务费收入有所变动。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 14 其他业务收入变动分析：本期其他业务收入有所下降，主要原因是日常零配件销售收入有所下降。 其他业务成本变动分析：本期其他业务收入有所下降，主要原因是其他业务收入比上期下降 91.87%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海牛奶练江鲜奶有限公司 7,527,783.78 73.33% 否 2 南通江山农药化工股份有限公司 1,648,414.53 16.06% 否 3 迈博瑞生物膜技术（南通）有限公司 548,717.95 5.35% 否 4 江苏大生集团有限公司 139,957.26 1.36% 否 5 江苏宝灵化工股份有限公司 95,491.45 0.93% 否 合计 9,960,364.97 97.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 安徽乾坤建设工程有限公司 2,864,864.86 36.88% 否 2 江苏坤兴环保科技有限公司 1,066,666.67 13.73% 否 3 宜兴全泽化工有限公司 813,606.84 10.47% 否 4 北京康和维牧科技发展有限公司 410,256.41 5.28% 否 5 建湖永大实业有限公司 320,512.82 4.13% 否 合计 5,475,907.60 70.49% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,704,029.64 174,106.63 1,453.09% 投资活动产生的现金流量净额 1,150,581.10 -2,323,915.5 -149.51% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,022,031.98 2,618,059.28 -139.04% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：变动比例 1,453.09%，报告期经营活动产生的现金流量净额比 2016 年度增加 2,529,923.01 元，主要原因是随着公司工程项目的完工，2017 年度公司客户资金回笼比 较好。 2、投资活动产生的现金流量净额：变动比例-149.51%，报告期内公司赎回的兴业金雪球-优先 2 号 人民币保本理财产品相对于购买的理财产品较多，截止 2017 年 12 月 31 日，公司购买的兴业金雪球-优 先 2 号人民币保本理财产品余额为 350,000.00 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期资金情况较充裕，归还了上年度部分银行借款。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 15 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司存在多笔理财事项，2017 年 8 月根据公司《关于追认使用闲置资金购买理财产品的公 告》购买兴业金雪球-优先 2 号人民币保本理财产品最高循环额度 3,000,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日，余额为 350,000.00 元，预计年化收益率达 2.70%，截止到 2017 年 12 月 31 日，共取得理财收益 56,398.19 元 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】 15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公 司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后 发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》，自 2017 年 1 月 1 日起实施，本公司按照财政部的要求时间开始执行。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项或者扶贫措施。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业 和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业地位持续提升， 所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，完善的成本控制机制，实现了公司良好的营业利润，拥有 良好的持续经营能力。 报告期内，公司各项财务指标健康、良好，营业收入 1026 万元，营业利润比去年有所下降主要是 主营业务收入下降 29.02%，经营活动产生的现金流量净额为 2,662,229.64 元，较上年增幅达 1,453.09%， 经营资金运转较为稳健。公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 16 持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、业务区域集中风险 公司营业收入主要来自江苏省。江苏省环保产业发达，地方政府对环保建设支持力度较大，为公司 水处理业务的快速发展提供了广阔的市场空间。但业务区域集中也导致公司应对区域市场变化风险能力 偏弱。如果公司不能加快其他区域市场的开拓进度，一旦未来江苏省政策和市场环境发生重大不利变化， 将会对公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司将进一步巩固和拓展在华东区的客户，并逐渐向全国拓展。报告期内，公司已经承 接了上海练江牧场污水处理项目，未来随着环保产业的快速发展，加大市场布局，计划在西南地区和华 北部署分支机构，公司还可通过前期示范项目加以创新快速复制到其他区域客户中，逐渐降低业务区域 集中度。 2、主要客户依赖风险 2017 年度、2016 年度和 2015 年度年度公司前五名客户销售收入占营业收入总额的比重分别为 97.03%、96.10%、71.86%，公司客户与供应商的集中程度较高。如果未来现有客户与供应商的采购和销 售策略发生变化，将可能对公司的生产经营带来不利影响。 应对措施：公司逐步调整销售策略，扩大客户基础，未来，随着公司规模的扩大和业务区域的发展， 公司将逐步降低客户集中度，公司自 2017 年度以来客户群体已经从江苏范围慢慢扩大到上海和安徽地 区，未来不排除在华北、华南或西南地区设立办事处，以增加客户的来源。 3、技术失密和技术南人员不足风险 公司所从事的水处理设备和药剂的研发业务具有较高的技术含量。尽管公司已对核心技术申请专利 并与员工签订了保密协议，但仍存在重要技术外泄致使生产经营受到一定影响的风险。此外，目前水处 理行业对技术人才的竞争日益激烈，公司必须在保持现有技术团队稳定的基础上持续吸引优秀人才的加 入。一旦公司现有核心技术人员流失或不能按预期扩充技术人员，将对公司规模的扩大产生不利影响。 应对措施：公司自 2016 年来持续引进 2 名环保专业硕士，1 名环保专业本科，另一方面公司将加大 研发力度，确保公司技术水平保持行业先进水平，难以快速复制；另一方面，公司将逐步提高技术人员 待遇并在合适时机引入股权激励机制，从而保持现有技术团队稳定并吸引更多优秀人才。截止 2017 年 底公司环保专业人才达 5 人，未来公司还将不断的引进具有高技术的人才加入。 4、市场竞争加剧的风险 水处理行业具有良好的发展前景，目前行业集中度较低，新竞争者不断涌入，市场竞争激烈。竞争 者的增加可能促使水处理行业收费下滑，导致行业盈利水平降低。如果公司不能通过技术研发、客户开 拓等措施进一步增强自身优势，则可能在剧烈的市场竞争中竞争力逐渐减弱，并对公司业绩产生不利影 响。 应对措施：公司将根据行业发展趋势，结合业务实践经验，增强研发能力，积极拓展和优化公司的 营销服务网络，实现产品服务区域的广泛性和客户类型的多样化，增加公司在水处理市场的份额，并加 强盈利能力，公司在 2017 年度细化污水处理的领域，从畜牧业污水精细化处理，逐步延伸到农业、农 村污水处理方向发展。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 17 5、政策变化风险 水处理行业具有一定的政策驱动性。近年来，国家出台了一系列政策支持环保水处理产业，为行业 发展提供了有力的政策保障。但如果未来相关产业政策、行业管理法律法规发生不利变化，或政策力度 不达预期，可能降低下游客户需求，进而对公司经营和业绩造成不利影响。 应对措施：公司将加大技术投入和市场开拓，通过巩固自身核心竞争力，提高品牌影响力，增强客 户粘性，实现收入和利润的稳定增长，减少政策变化带来的不利影响，2016-2017 年度国家政府加大对 环保行业的检查力度，广东等地很多企业被迫停产，华东等地区农业，畜牧业治理将会迎来曙光。 6、实际控制人控制不当的风险 公司共同实际控制人金荷英、沈明明、沈钜岳、王莺合计持有公司 90.00%的股份，能对公司股东大 会、董事会的决议产生重大影响，对公司的经营方针、决策和管理层的任免具有决定性的作用。虽然公 司已制定了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司共同实际控制人仍可通过 其对公司的控制直接或间接影响公司对重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等的决策，公司 决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司在《公司章程》中制定了保护中小股东利益的条款；制定了三会议事规则，制定了 《关联交易制度》、《对外担保管理制度》等内部控制制度，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利 益。 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 金荷英、沈明明、 沈钜岳、王莺 为公司借款 提供担保 6,000,000.00 是 2017-4-17 2017-010 总计 - 6,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次融资担保是为了满足公司经营发展的需求，促进公司业务的发展，系公司基于未来经营发展而 进行的融资担保，本次关联交易是必要、合理的。不会对公司生产经营造成不利影响。 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司挂牌前，全体股东出具关于在未取得环保工程专业承包资质前，不再从事污水处理工程相 关业务的承诺函，截止报告期末承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 2、公司挂牌前，公司股东、董事、监事、高级管理人员和报告期内与公司存在业务往来的外协厂 商不存在关联关系，亦未在外协厂商占有任何权益的承诺函，截止报告期末承诺人严格履行上述承诺， 未有任何违背承诺的事项。 3、公司挂牌前，全体股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，截 止报告期末承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 19 4、公司挂牌前，全体董事、监事、高级管理人员均出具了《关于诚信状况的书面说明》，截止报告期 末承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,250,000 32.50% - 3,250,000 32.50% 其中：控股股东、实际控制 人 2,250,000 22.50% - 2,250,000 22.50% 董事、监事、高管 2,250,000 22.50% - 2,250,000 22.50% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,750,000 67.50% 6,750,000 67.50% 其中：控股股东、实际控制 人 6,750,000 67.50% - 6,750,000 67.50% 董事、监事、高管 6,750,000 67.50% - 6,750,000 67.50% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 金荷英 5,303,000 0 5,303,000 53.03% 3,977,250 1,325,750 2 沈明明 890,000 0 890,000 8.90% 667,500 222,500 3 沈钜岳 1,500,000 0 1,500,000 15.00% 1,125,000 375,000 4 王莺 1,307,000 0 1,307,000 13.07% 980,250 326,750 5 陈昌敏 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 0 1,000,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100% 6,750,000 3,250,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 金荷英、沈明明、沈钜岳、王莺为一致行动人。公司股东金荷英与股东沈明明为夫妻关系，股东金 荷英与股东沈钜岳为母子关系，股东沈明明与沈钜岳为父子关系，股东沈钜岳与股东王莺为夫妻关系。 除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 金荷英女士作为公司股东所持股份占公司股本总额的 53.03%，为公司的控股股东。 金荷英，女，1948 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。1968 年 7 月毕业于南京机电学校 热工装备专业，专科学历。1968 年 9 月至 1974 年 3 月期间任江苏南通市制药厂技术员兼水处理主管； 1974 年 3 月至 1998 年 7 月期间任宝钢集团常州冶金机械厂工程师及动力设备主管；2003 年 3 月至 2013 年 7 月期间任常州市格林金泰水处理设备有限公司总经理；2009 年 2 月至 2014 年 12 月期间任钜岳有限 执行董事；2014 年 12 月至今任股份公司董事长，任期三年，2017 年 12 月连任股份公司董事长任期三 年。 报告期内公司控股股东未发生变动 (二) 实际控制人情况 公司实际控制为金荷英、沈钜岳、沈明明、王莺 金荷英，女，1948 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。1968 年 7 月毕业于南京机电学校 热工装备专业，专科学历。1968 年 9 月至 1974 年 3 月期间任江苏南通市制药厂技术员兼水处理主管； 1974 年 3 月至 1998 年 7 月期间任宝钢集团常州冶金机械厂工程师及动力设备主管；2003 年 3 月至 2013 年 7 月期间任常州市格林金泰水处理设备有限公司总经理；2009 年 2 月至 2014 年 12 月期间任钜岳有限 执行董事；2014 年 12 月至今任股份公司董事长，任期三年，2017 年 12 月连任股份公司董事长任期三 年。 沈钜岳，男，1974 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。1996 年 7 月毕业于南京航天航空 管理干部学院，专科学历。1996 年 5 月至 1998 年 12 月期间任常州九洲食品日用品市场有限公司总经理 助理；1999 年 1 月至 2000 年 1 月期间任常州市金泰科技技术咨询服务部主管；2000 年 1 月至 2013 年 7 月期间任常州市格林金泰水处理设备有限公司副总经理；2009 年 2 月至 2014 年 12 月任钜岳有限总经理； 2014 年 12 月至今任股份公司董事、总经理，任期三年，2017 年 12 月连任股份公司董事、总经理，任 期三年。 王莺，女，1976 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。2006 年 7 月毕业于江苏广播电视大 学财务管理专业，本科学历。1995 年 7 月至 1999 年 12 月期间任常州国际商城柜长助理；2000 年 1 月 至 2013 年 7 月期间任常州市格林金泰水处理设备有限公司会计；2009 年 2 月至 2014 年 12 月期间任钜 岳有限行政主管；2014 年 12 月至今任股份公司董事、董事会秘书，任期三年，2017 年 12 月连任股份 公司董事、董事会秘书，任期三年。 沈明明，男，1948 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。1968 年 7 月毕业于南京机电学校 机械制造专业，专科学历。1968 年 8 月至 1974 年 3 月期间任南通市制药厂技术员；1974 年 3 月至 2003 年 2 月期间任宝钢集团常州冶金机械厂工程师及设备科科长；2003 年 3 月至 2013 年 7 月期间任常州市 格林金泰水处理设备有限公司工程师；2009 年 2 月至 2014 年 12 月任钜岳有限监事、工程师；2014 年 12 月至今任股份公司董事，任期三年，2017 年 12 月连任股份公司董事，任期三年。 报告期内公司实际控制人未发生变动。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 金荷英 董事长 女 69 专科 2017.12.18-2020.12.18 是 沈钜岳 董事、总经 理 男 43 专科 2017.12.18-2020.12.18 是 王莺 董事、董秘 女 41 本科 2017.12.18-2020.12.18 是 沈明明 董事 男 69 专科 2017.12.18-2020.12.18 是 钱迪 董事、财务 总监 女 45 专科 2017.12.18-2020.12.18 是 朱鹤烽 监事会主席 男 32 硕士 2017.12.18-2020.12.18 是 韩柏州 监事 男 30 本科 2017.12.18-2020.12.18 是 马旭 职工监事 女 36 本科 2017.12.18-2020.12.18 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 金荷英、沈明明、沈钜岳、王莺为一致行动人。公司股东金荷英与股东沈明明为夫妻关系，股东金 荷英与股东沈钜岳为母子关系，股东沈明明与沈钜岳为父子关系，股东沈钜岳与股东王莺为夫妻关系。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 金荷英 董事长 5,303,000 0 5,303,000 53.03% 0 沈明明 董事 890,000 0 890,000 8.90% 0 沈钜岳 董事、总经理 1,500,000 0 1,500,000 15.00% 0 王莺 董事、董秘 1,307,000 0 1,307,000 13.07% 0 合计 - 9,000,000 0 9,000,000 90.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 24 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 生产人员 20 12 销售人员 2 2 技术人员 5 5 财务人员 3 3 员工总计 35 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 10 8 专科 10 6 专科以下 12 11 员工总计 35 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司管理层及核心团队稳定，无人员变动；根据业务发展，公司研发、生产岗位的人员 基本保持稳定，人力资源成本基本稳定；公司实行以岗定薪，差异化薪酬，以使关键岗位薪酬富有竞争 力，根据员工职业规划为员工提供多种晋升通道，同时公司高度重视培训和再学习，通过以老带新、培 训、拓展、分享等多种形式，提高员工技能。公司目前没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内公司未认定核心员工 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规 以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》以及《监事会议事规则》，进一步完善了公司的重大事项决策全系制度。公司建立了股 东大会、董事会、监事会和经营管理层为基础的法人治理结构，在董事会的主持和主办券商的持续督导 下，明确了内部监管工作的职能和运作程序，强化了管理层和员工“程序合法、操作规范”的意识，促 进了公司整体治理水平的提高。 报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、 违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件 的要求。信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运 作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加 相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提 供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的对外投资、关联交易、重要人事变动等重大决策事项，基本上能够严格按照 相关法律法规及《公司章程》要求的规定程序进行。公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司 的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号－章程必备条款》和《业务规 则》等法律法规及规范性文件的规定，对《公司章程》进行了二次修改。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 27 2017 年 1 月 9 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了修改后的《公司章程》。公 司章程修改如下： 将原章程的第二章第十一条：公司的经营范围为“环保水处理设备的技术研发、技术服务、技术转 让；环保水处理设备的设计、生产、制造、安装及节能服务；水净化材料、水质稳定剂的研发、销售； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营和禁止进出口的商品和技术除外）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）” 修改为：第二章第二十一条：公司的经营范围为：“环保水处理设备的技术研发、技术服务、技术 转让；环保水处理设备的设计、生产、制造、安装及节能服务；水净化材料、水质稳定剂的研发、销售； 环保工程、水利工程、水电工程、市政工程、电机设备工程的安装和施工；环保设施的投资、运营管理； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营和禁止进出口的商品和技术除外）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2017 年 8 月 22 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了修改后的《公司章程》。 公司章程修改如下： 《公司章程》第一章第六条原为：公司董事长为公司的法定代表人 现修正为：公司总经理为公司的法定代表人。 其他章节不变，该章程修正案与原章程具有同等法律效力。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2017 年 3 月 1 日召开第一届董事会第六次 会议，审议通过了《关于续聘北京兴华会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财 务审计机构的议案》，并提请 2017 年第二次临 时股东大会审议、《关于提请召开公司 2017 年 第二次临时股东大 会的议案》 2、2017年4月17日召开第一届董事会第七次会 议，审议通过了《关于2016 年度总经理工作报 告的议案》、 《关于2016 年度财务决算报告的议 案》、《关于2017 年度财务预算报告的议案》、 《关于2016 年度利润分配方案的议案》、 《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于<补充 确认关联交易>的议案》、 《关于变更主营业务的 议案》、 《关于提请召开2016 年年度股东大会的 议案》 3、2017年7月28日召开第一届董事会第八次会 议，审议通过了《关于公司法定代表人变更暨< 公司章程>变更的议案》、 《关于续聘北京兴华会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017 年度 财务审计机构的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》 4、2017年8月18日召开第一届董事会第九次会 议，审议通过了《关于〈常州市钜岳水务环保 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 28 科技股份有限公司2017年半年度报告〉的议 案》、《关于追认公司使用闲置资金购买银行理 财产品的议案》 5、2017年12月1日召开第一届董事会第十次会 议，审议通过了《关于提名公司第二届董事会 董事候选人的议案》、《关于提请召开公司2017 年第四次临时股东大会的议案》 6、2017年12月19日召开第二届董事会第一次会 议，审议通过了《关于选举公司第二届董事会 董事长的议案》、 《关于聘任总经理的议案》、 《关 于聘任财务负责人的议案》、《关于聘任董事会 秘书的议案》 监事会 4 1、2017 年 4 月 17 日召开第一届监事会第五次 会议，审议通过了《关于 2016 年年度报告及 摘要的议案》、 《关于 2016 年度监事会工作报告 的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议 案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、 《2016 年年度利润分配议案》 2、2017 年 8 月 18 日召开第一届监事会第六次 会议，审议通过了《关于〈常州市钜岳水务环 保科技股份有限公司 2017 年半年度报告〉的议 案》 3、2017 年 11 月 30 日召开第一届监事会第七 次会议，审议通过了《关于公司监事会换届选 举的议案》 4、2017 年 12 月 18 日召开第二届监事会第一 次会议，审议通过了《关于选举公司第二届监 事会主席的议案》 股东大会 5 1、2017 年 1 月 9 日召开 2017 年第一次临时股 东大会，审议通过了《关于补充确认公司经营 范围变更暨〈公司章程〉变更的议案》； 2、2017 年 3 月 22 日召开 2017 年第二次临时 股东大会，审议通过了《关于续聘北京兴华会 计师事务所(特殊普通合伙)为公 司 2016 年 度财务审计机构的议案》； 3、2017 年 5 月 9 日召开 2016 年年度股东大会， 审议通过了《关于 2016 年度董事会工作报告 的议案》、《关于 2016 年度监事会工作报告的 议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议 案》、 《关于 2017 年财务预算报告的议案》、 《关 于 2016 年度利润分配预案的议案》、《关于公 司 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于<补 充确认关联交易>的议案》、 《关于变更主营业务 的议案》； 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 29 4、2017 年 8 月 21 日召开 2017 年第三次临时 股东大会，审议通过了《关于公司法定代表人 变更暨<公司章程>变更的议案、 《关于续聘北京 兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 了年度财务审计机构的议案》； 5、2017 年 12 月 18 日召开 2017 年第四次临时 股东大会，审议通过了《关于公司董事会换届 选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，三会决议的信息披露工作严格遵守 相关法律、法规的规定，基本做到了真实、准确、及时、完整。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了较为科学、完善的公司法人治 理结构，并在股东大会、董事会、监事会、经理层之间逐步形成了“各司其职、各负其责、相互制衡、 协调发展”关系的现代公司法人规范治理制度，从而保证了公司走现代化管理之路，保障公司持续发展。 为规范公司信息披露行为，保障公司重要事项能够及时披露，公司制定了《年报信息披露重大差错责任 追究制度》和《信息披露管理制度》。 (四) 投资者关系管理情况 在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的在 指定信息披露平台（）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益； 同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股 权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见：公司 董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的 规定和公司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经 营能力。具体情况如下： 1、业务独立情况 公司有独立完整的研发、生产、采购、服务和销售系统人员，一直独立地开展业务，不依赖于公司 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 30 实际控制人及其他任何关联方或其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相 同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2、 人员独立情况 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人等高级 管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东控制的其它企业担任除董事、监事以外的任何职务、 领取报酬。 3、资产独立情况 有独立于控股股东的经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使用权、非 专利技术等有形或无形资产。 4、机构独立情况 公司成立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东、实际控制人控制的其它企业有组 织机构共用或从属的情形。 5、财务独立情况 有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独 立开设银行账户，独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未出现披露的临时报告存在重大 差错的情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 2016 年度我公司已经建立《年度报告重大差错责任追究制度》。2016 年 8 月 22 日第一届董事会第 四次会议决议公告审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，该制度在全国股转系统公告（公 告编号：2016-005）。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中审亚太审字（2018）020038 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 审计报告日期 2018-04-24 注册会计师姓名 贾颖 臧其冠 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了常州市钜岳水务环保科技股份有限公司（以下简称钜岳环保公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的公司资产负债表，2017 年度的公司利润表、公司现金流量表、公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了钜岳环保公 司 2017 年 12 月 31 日公司的财务状况以及 2017 年度公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于钜岳环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 钜岳环保公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估钜岳环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算钜岳环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督钜岳环保公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 钜岳环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 32 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致钜岳环保公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贾 颖（项目合伙人） （盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师：臧其冠 （签名并盖章） 中国·北京 二〇一八年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 3,443,191.55 610,612.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 6.2 100,000.00 100,000.00 应收账款 6.3 6,824,574.33 8,545,956.13 预付款项 6.4 45,203.74 862,322.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.5 103,014.01 26,219.15 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 33 买入返售金融资产 存货 6.6 1,847,375.46 1,029,968.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.7 350,000.00 1,500,000.00 流动资产合计 12,713,359.09 12,675,079.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 6.8 5,442,777.33 5,956,571.50 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.9 1,210,484.73 1,243,104.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.10 89,087.51 117,499.52 递延所得税资产 6.11 93,187.78 94,898.88 其他非流动资产 非流动资产合计 6,835,537.35 7,412,074.03 资产总计 19,548,896.44 20,087,153.56 流动负债： 短期借款 6.12 2,100,000 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.13 4,766,038.29 4,070,421.86 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.14 105,204.54 133,186.19 应交税费 6.15 111,904.63 213,141.11 应付利息 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 34 应付股利 其他应付款 6.16 3,518.03 216,628.72 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,086,665.49 7,633,377.88 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,086,665.49 7,633,377.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.17 10,000,000 10,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.18 348,793.20 348,793.2 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.19 211,343.78 210,498.25 一般风险准备 未分配利润 6.20 1,902,093.97 1,894,484.23 归属于母公司所有者权益合计 12,462,230.95 12,453,775.68 少数股东权益 所有者权益合计 12,462,230.95 12,453,775.68 负债和所有者权益总计 19,548,896.44 20,087,153.56 法定代表人：沈钜岳 主管会计工作负责人：钱迪 会计机构负责人：钱迪 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 35 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 10,265,401.21 14,683,043.52 其中：营业收入 6.21 10,265,401.21 14,683,043.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,590,709.59 14664570.12 其中：营业成本 6.21 7,754,547.71 10,998,724.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.22 94,651.84 101,503.36 销售费用 6.23 141,769.58 236,107.35 管理费用 6.24 2,378,682.19 2,925,623.35 财务费用 6.25 122,915.63 80,322.24 资产减值损失 6.26 98,142.64 322,289.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6.27 56,398.19 17,205.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -268,910.19 35,678.88 加：营业外收入 6.28 300,330.00 950,330.25 减：营业外支出 6.29 2,140.08 998.77 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,279.73 985,010.36 减：所得税费用 6.30 20,824.46 93,539.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,455.27 891,470.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 8,455.27 891,470.47 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,455.27 891,470.47 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 36 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,455.27 891,470.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,455.27 891,470.47 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.00 0.09 （二）稀释每股收益 0.00 0.09 法定代表人：沈钜岳 主管会计工作负责人：钱迪 会计机构负责人：钱迪 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6.31 13,184,141 10,924,437.6 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 37 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.31 1,290,991.40 1,305,513.56 经营活动现金流入小计 14,475,132.40 12,229,951.16 购买商品、接受劳务支付的现金 6.31 8,330,065.40 9,204,565.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6.31 1,527,081.03 954,799.65 支付的各项税费 6.31 227,338.79 332,405.55 支付其他与经营活动有关的现金 1,686,617.54 1,564,074.29 经营活动现金流出小计 11,771,102.76 12,055,844.53 经营活动产生的现金流量净额 2,704,029.64 174,106.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 6.31 56,398.19 17,205.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6,650,000 1,500,000 投资活动现金流入小计 6,706,398.19 1,517,205.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6.31 55,817.09 841,120.98 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6.32 5,500,000 3,000,000 投资活动现金流出小计 5,555,817.09 3,841,120.98 投资活动产生的现金流量净额 1,150,581.10 -2,323,915.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6.31 2,100,000 3,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,100,000 3,000,000 偿还债务支付的现金 6.31 3,000,000 300,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6.31 122,031.98 81,940.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,122,031.98 381,940.72 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 38 筹资活动产生的现金流量净额 -1,022,031.98 2,618,059.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,832,578.76 468,250.41 加：期初现金及现金等价物余额 610,612.79 142,362.38 六、期末现金及现金等价物余额 3,443,191.55 610,612.79 法定代表人：沈钜岳 主管会计工作负责人：钱迪 会计机构负责人：钱迪 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 39 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 348,793.20 210,498.25 1,894,484.23 12,453,775.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 348,793.20 210,498.25 1,894,484.23 12,453,775.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 845.53 7,609.74 8,455.27 （一）综合收益总额 8,455.27 8,455.27 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 845.53 -845.53 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 40 1．提取盈余公积 845.53 -845.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 348,793.20 211,343.78 1,902,093.97 12,462,230.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 348,793.20 121,351.20 1,092,160.81 11,562,305.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 41 二、本年期初余额 10,000,000 348,793.20 121,351.20 1,092,160.81 11,562,305.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 89,147.05 802,323.42 891,470.47 （一）综合收益总额 891,470.47 891,470.47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 89,147.05 -89,147.05 1．提取盈余公积 89,147.05 -89,147.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 42 四、本年期末余额 10,000,000 348,793.20 210,498.25 1,894,484.23 12,453,775.68 法定代表人：沈钜岳 主管会计工作负责人：钱迪 会计机构负责人：钱迪 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 43 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1、公司基本情况 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司(以下简称“本公司”)前身系常州市 钜岳水务环保科技有限公司(以下简称常州市钜岳公司)，常州市钜岳公司系由常 州市格林金泰水处理有限公司、沈钜岳和陈昌敏共同出资组建。常州市钜岳公司 成立时注册资本 60 万元。常州市钜岳公司以 2014 年 12 月 22 日为基准日，整 体变更为股份有限公司,本公司在 2016 年 7 月 05 日正式挂牌，证券代码为 837712，公司注册资本 1,000.00 万元，股份总数 1,000.00 万股。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司股东明细为： 序号 股东 出资方式 出资额/万元 出资比例（%） 1 沈钜岳 货币 1,500,000.00 15.00 2 陈昌敏 货币 1,000,000.00 10.00 3 金荷英 货币 5,303,016.00 53.03 4 王莺 货币 1,306,904.00 13.07 5 沈明明 货币 890,080.00 8.90 合 计 10,000,000.00 100.00 本公司已取得常州市工商行政管理局钟楼分局最新颁发的统一社会信用代 码为 91320400685344606G 的《营业执照》。注册地址：常州市钟楼区玉兰路 76 号。法定代表人：沈钜岳。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 本公司主要从事环保工程安装和施工；水处理设备及药剂的研发、生产和销 售。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 44 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力，以持续经营为基础 编制财务报表。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司从事环保工程安装和施工；水处理设备及药剂的研发、生产和销售。 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交 易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.16 收入”各 项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.20 重 大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 45 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.5 外币业务和外币报表折算 4.5.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 4.5.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.6 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.6.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 46 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.6.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.6.2.1 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.6.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账 面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 47 金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回 减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 4.6.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.6.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 48 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.6.5.1 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.6.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.6.7 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.6.8 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.7 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.7.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 49 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.7.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无风险组合 无风险组合，合并范围内的关联方及股东 账龄组合 按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 50 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备；客观证据包括与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。 4.7.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.8 存货 4.8.1 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、工程施工等。 4.8.2 存货取得和发出的计价方法 取得存货时按照实际成本计价。 存货发出时设备按个别计价法，药剂按加权平均法计价。 4.8.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 51 准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.8.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 4.9 固定资产 4.9.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.9.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 年折旧率(%) 电子设备 年限平均法 3-4 23.75-31.67 机器设备 年限平均法 10 9.50 试验仪器及办公设备 年限平均法 3-5 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 4 23.75 房屋建筑物 年限平均法 20 4.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.9.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.10 长期资产减值”。 4.9.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 52 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.9.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 详见附注“4.10 长期资产减值”。 4.10 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 53 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.11 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 4.12 无形资产 4.12.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 54 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 土地使用证使用期限 软件 3 使用年限 4.12.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 55 损益。 4.12.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.10 长期资产减值” 4.13 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费用。长期待摊费用在预 计受益期间按直线法摊销。 4.14 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.15 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 56 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 4.16 收入 4.16.1 销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司商品销售收入的具体判断标准为：（1）水处理药剂销售收入：公司根 据合同或订单的约定，在指定地点交付货物并经购货方验收无误后，取得购货方 签收的确认单时确认商品销售收入的实现。 （2）水处理设备销售收入：公司根据合同或订单的约定，在指定地点交付 货物，经购货方验收且安装调试完毕后，取得购货方签收的设备验收单时确认商 品销售收入的实现。 （3）销售设备配件收入：与购货方约定在指定地点交付货物并经购货方验 收无误后，取得购货方签收的确认单时确认商品销售收入的实现。 4.16.2 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本 的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司系根据与接受劳务方约定的金额或协议价款，在提供有偿维修劳务并 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 57 得到客户确认后，根据劳务确认单确认维修收入的实现。 4.16.3 技术服务收入的确认 根据签订的服务合同对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件及期限均 有明确约定的，根据合同规定在服务期间内分期确认收入 4.16.4 建造合同收入的确认 建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认 合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。 采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据 累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计 量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 本公司工程收入确认的具体为根据与甲方（客户）确认的工程合同金额，系 统的合理的对工程量及成本进行预算。根据累计实际发生的合同成本占合同预计 总成本的比例确定合同完工进度，于各期末按完工百分比法确认合同收入和合同 费用。公司会向甲方（客户）和独立的第三方监理机构发出项目进度确认函，并 取得两方盖章认可作为工程进度款的确认依据。 4.17 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 58 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.18 递延所得税资产/递延所得税负债 4.18.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.18.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 59 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.18.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.18.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 60 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.19 重要会计政策、会计估计的变更 4.19.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日 起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准 则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公 司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府 补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发 一般企业财务报表格式的通知》，自 2017 年 1 月 1 日起实施，本公司按照财政 部的要求时间开始执行。 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 1 区分终止经营损益、持续经营损益列报。比较 数据相应调整。 持续经营净利润本期发生额 8,455.27 元，上期发生额 891,470.47 元。 4.20 重大会计判断和估计 4.20.1 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 61 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 4.20.2 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 4.20.3 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 4.21 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 5、税项 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 62 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按[技术服务]6%、[工程建筑服务]11%、[药剂等直接销售]17% 的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴 增值税。 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 房产税 房产余值（减按 30%）*1.2% 土地使用税 土地面积 6 元/平方米 企业所得税 应纳税所得额 15%计缴 5.2 税收优惠及批文 本公司于 2015 年 10 月 10 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江 苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号： GR201532001262），有效期为三年，自 2015 年开始享受高新技术企业税收优 惠政策，2017 年企业所得税税率为 15%。 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，金额单位为 人民币元，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 6.1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 278.26 63,453.91 银行存款 3,442,913.29 547,158.88 合 计 3,443,191.55 610,612.79 6.2 应收票据 6.2.1 分类 6.2.2 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 63 6.3 应收账款 6.3.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 7,390,404.40 99.33 565,830.07 7.66 6,824,574.33 其中：组合账龄分析法组合 7,390,404.40 99.33 565,830.07 7.66 6,824,574.33 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 50,000.00 0.67 50,000.00 100.00 合 计 7,440,404.40 100.00 615,830.07 8.28 6,824,574.33 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 9,067,685.40 98.81 521,729.27 5.75 8,545,956.13 其中：组合账龄分析法组合 9,067,685.40 98.81 521,729.27 5.75 8,545,956.13 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 109,550.00 1.19 109,550.00 100.00 合 计 9,177,235.40 100.00 631,279.27 6.88 8,545,956.13 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,890,285.00 294,514.25 5 1 至 2 年 1,000,850.00 100,085.00 10 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 755,559.74 合 计 755,559.74 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 64 2 至 3 年 395,169.40 118,550.82 30 3 至 4 年 102,000.00 51,000.00 50 4 至 5 年 2,100.00 1,680.00 80 合 计 7,390,404.40 565,830.07 6.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 94,100.80 元。 6.3.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收账款 （单位名称） 应收账款 坏账准备金额 应收账款计 提比例(%) 理由 南通好百年纺织品 有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计不能收回 6.5.4 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 109,550.00 6.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 7,122,490.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 95.73%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额为 479,874.50 元。 6.4 预付款项 6.4.1 账龄 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 45,203.74 100.00 862,322.97 100.00 合 计 45,203.74 100.00 862,322.97 100.00 注：期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 6.4.2 按预付对象归集的期末余额前三名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前三名预付账款汇总金额为 45,203.74 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 100.00%。 6.5 其他应收款 6.5.1 分类 类 别 期末余额 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 65 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 108,435.80 100.00 5,421.79 5.00 103,014.01 其中：账龄分析法组合 108,435.80 100.00 5,421.79 5.00 103,014.01 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 108,435.80 100.00 5,421.79 5.00 103,014.01 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 27,599.10 100.00 1,379.95 5.00 26,219.15 其中：账龄分析法组合 27,599.10 100.00 1,379.95 5.00 26,219.15 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 27,599.10 100.00 1,379.95 5.00 26,219.15 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 108,435.80 5,421.79 5.00 合 计 108,435.80 5,421.79 5.00 6.5.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,041.84 元。 6.5.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 18,170.10 代扣代缴 8,435.80 9,429.00 暂支款 100,000.00 合 计 108,435.80 27,599.10 6.5.4 按欠款方归集的期末余额前三名其他应收款情况 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 66 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 社保个人承担部分 代扣代缴款 4,391.80 1 年以内 4.05 219.59 公积金 代扣代缴款 4,044.00 1 年以内 3.73 202.20 胡亮 暂支款 100,000.00 1 年以内 92.22 50,00.00 合 计 108,435.80 100.00 5,421.79 6.6 存货 6.6.1 分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,847,375.46 1,847,375.46 合 计 1,847,375.46 1,847,375.46 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,029,968.49 1,029,968.49 合 计 1,029,968.49 1,029,968.49 6.7 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 理财产品 350,000.00 1,500,000.00 合 计 350,000.00 1,500,000.00 6.8 固定资产 6.8.1 固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 试验仪器及 办公设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 5,793,333.21 128,871.79 1,050,922.39 134,849.73 153,940.18 7,261,917.30 2、本期增加金额 10,940.17 3,076.92 14,017.09 （1）购置 10,940.17 3,076.92 14,017.09 3、本期减少金额 13,247.86 29,553.85 42,801.71 （1）处置或报废 13,247.86 29,553.85 42,801.71 4、期末余额 5,793,333.21 128,871.79 1,050,922.39 132,542.04 127,463.25 7,233,132.68 二、累计折旧 1、期初余额 687,615.30 35,260.19 418,286.78 72,705.66 91,477.87 1,305,345.80 2、本期增加金额 275,183.28 12,242.88 183,616.56 23,626.95 31,001.51 525,671.18 （1）计提 275,183.28 12,242.88 183,616.56 23,626.95 31,001.51 525,671.18 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 67 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 试验仪器及 办公设备 电子设备 合 计 3、本期减少金额 12,585.47 28,076.16 40,661.63 （1）处置或报废 12,585.47 28,076.16 40,661.63 4、期末余额 962,798.58 47,503.07 601,903.34 83,747.14 94,403.22 1,790,355.35 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,830,534.63 81,368.72 449,019.05 48,794.90 33,060.03 5,442,777.33 2、期初账面价值 5,105,717.91 93,611.60 632,635.61 62,144.07 62,462.31 5,956,571.50 6.9 无形资产 6.9.1 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,376,409.60 16,598.28 1,393,007.88 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,376,409.60 16,598.28 1,393,007.88 二、累计摊销 1、年初余额 139,983.15 9,920.60 149,903.75 2、本期增加金额 27,528.24 5,091.16 32,619.40 （1）计提 27,528.24 5,091.16 32,619.40 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 167,511.39 15,011.76 182,523.15 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 68 项 目 土地使用权 软件 合 计 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,208,898.21 1,586.52 1,210,484.73 2、年初账面价值 1,236,426.45 6,677.68 1,243,104.13 6.10 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 土地租金 17,400.00 17,400.00 绿化用砼 1,099.52 439.81 659.71 绿化费 99,000.00 39,600.00 59,400.00 四楼办公室装修费 41,800.00 12,772.20 29,027.80 合 计 117,499.52 41,800.00 70,212.01 89,087.51 6.11 递延所得税资产/递延所得税负债 6.11.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 621,251.86 93,187.78 632,659.22 94,898.88 合 计 621,251.86 93,187.78 632,659.22 94,898.88 6.12 短期借款 6.12.1 短期借款分类 项 目 期末余额 年初余额 抵押借款 2,800,000.00 保证借款 2,100,000.00 200,000.00 合 计 2,100,000.00 3,000,000.00 期末短期借款 210 万元，是由金荷英、沈明明、沈钜岳、王莺提供担保向中 国建设银行股份有限公司常州怀德路支行取得。 6.13 应付账款 6.13.1 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 工程款 4,342,600.00 3,943,050.00 货款 423,438.29 127,371.86 合 计 4,766,038.29 4,070,421.86 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 69 6.13.2 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 133,186.19 1,412,354.28 1,440,335.93 105,204.54 二、离职后福利-设定提存计划 86,745.10 86,745.10 合 计 133,186.19 1,499,099.38 1,527,081.03 105,204.54 6.14.2 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 132,467.00 1,299,981.76 1,328,137.98 104,310.78 2、职工福利费 30,436.60 30,436.60 3、社会保险费 41,777.28 41,777.28 其中：医疗保险费 35,278.40 35,278.40 工伤保险费 3,527.84 3,527.84 生育保险费 2,971.04 2,971.04 4、住房公积金 36,654.00 36,654.00 5、工会经费和职工教育经费 719.19 3,504.64 3,330.07 893.76 合 计 133,186.19 1,412,354.28 1,440,335.93 105,204.54 6.14.3 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 83,786.20 83,786.20 2、失业保险费 2,958.90 2,958.90 合 计 86,745.10 86,745.10 6.15 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 66,886.56 86,737.31 企业所得税 17,071.13 98,037.50 印花税 1,191.00 106.20 土地使用税 4,176.00 4,176.00 房产税 13,675.60 13,675.62 城建税 4,682.06 6,071.61 教育费附加 2,006.60 4,336.87 地方教育税附加 1,337.73 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 70 项 目 期末余额 期初余额 个人所得税 877.95 合 计 111,904.63 213,141.11 6.16 其他应付款 6.16.1 款项性质 项 目 期末余额 期初余额 代缴税款 216,628.72 电梯保养费 1,500.00 保险费 18.03 检测费 2,000.00 合 计 3,518.03 216,628.72 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 6.17 股本 项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 6.18 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 348,793.20 348,793.20 合 计 348,793.20 348,793.20 6.19 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 210,498.25 845.53 211,343.78 合计 210,498.25 845.53 211,343.78 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。 6.20 未分配利润 项 目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 1,894,484.23 1,092,160.81 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 71 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 1,894,484.23 1,092,160.81 加：本期归属于母公司股东的净利润 8,455.27 891,470.47 减：提取法定盈余公积 845.53 89,147.05 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,902,093.97 1,894,484.23 6.21 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,245,230.27 7,742,802.25 14,434,787.10 10,777,290.66 其他业务 20,170.94 11,745.46 248,256.42 221,433.94 合 计 10,265,401.21 7,754,547.71 14,683,043.52 10,998,724.60 6.21.1 主营业务（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 药剂 2,143,863.20 1,148,200.60 2,417,716.26 1,324,285.64 设备 555,470.08 337,479.11 700,555.55 505,582.70 技术服务 18,113.21 15,646.56 24,839.63 14,740.19 工程收入 7,527,783.78 6,241,475.98 11,291,675.66 8,932,682.13 合 计 10,245,230.27 7,742,802.25 14,434,787.10 10,777,290.66 6.21.2 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例（%） 上海牛奶练江鲜奶有限公司 7,527,783.78 73.33 南通江山农药化工股份有限公司 1,648,414.53 16.06 迈博瑞生物膜技术（南通）有限公司 548,717.95 5.35 江苏大生集团有限公司 139,957.26 1.36 江苏宝灵化工股份有限公司 95,491.45 0.93 合 计 9,960,364.97 97.03 6.22 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 水利建设基金 5,261.49 营业税 -1,467.60 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 72 城市维护建设税 10,271.30 17,716.66 教育费附加 4,528.82 9,096.14 地方教育税附加 3,019.22 6,064.09 房产税 54,702.40 54,702.48 土地使用税 16,704.00 4,176.00 车船税 2,100.00 540.00 印花税 3,326.10 5,414.10 合 计 94,651.84 101,503.36 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.23 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 86,650.00 72,792.00 差旅费 25,199.77 51,184.65 运输费 24,513.63 98,310.10 商品维修费 4,906.18 7,058.03 通讯费 500.00 1,451.57 业务费 4,049.00 招待费 1,262.00 合 计 141,769.58 236,107.35 6.24 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 759,737.07 851,980.21 折旧费 452,876.06 290,955.13 工资 392,327.29 224,522.25 中介机构费 328,115.69 1,075,045.24 汽车费用 116,245.15 63,977.69 无形资产摊销 85,431.41 65,058.46 社保费 81,921.09 119,297.29 福利费 30,436.60 26,421.33 招待费 27,782.02 30,530.00 公积金 22,184.00 24,063.00 办公费 21,857.20 58,311.45 职工教育经费及工会经费 18,288.80 7,993.80 土地租金 17,400.00 52,200.00 其他 15,249.44 11,439.35 差旅费 4,896.82 15,025.82 通讯费 3,511.80 5,394.88 水电费 421.75 1,046.95 劳保费 187.86 保险费 2,172.64 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 73 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 2,378,682.19 2,925,623.35 6.25 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 122,031.98 80,784.27 减：利息收入 886.21 2,648.69 手续费 1,769.86 2,186.66 合 计 122,915.63 80,322.24 6.26 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 98,142.64 322,289.22 合 计 98,142.64 322,289.22 6.27 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 56,398.19 17,205.48 合 计 56,398.19 17,205.48 6.28 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 挂牌补助 300,000.00 300,000.00 其他 330.00 950, 330.25 330.00 合 计 300,330.00 950,330.25 300,330.00 6.29 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产报废损失合计 2,140.08 968.77 2,140.08 其中：固定资产报废损失 2,140.08 968.77 滞纳金 30.00 合 计 2,140.08 998.77 2,140.08 6.30 所得税费用 6.30.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 19,113.36 141,883.27 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 74 递延所得税费用 1,711.10 -48,343.38 合 计 20,824.46 93,539.89 6.30.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 29,279.73. 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,391.96 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,721.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,711.10 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 20,824.46 6.31 现金流量表项目 6.31.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 886.21 2,648.69 营业外收入 300,330.00 950,330.25 往来款 989,775.19 352,534.62 合 计 1,290,991.40 1,305,513.56 6.31.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 1,503,167.01 1,561,857.63 银行手续费 1,769.86 2,186.66 营业外支出 30.00 往来款 181,680.67 合 计 1,686,617.54 1,564,074.29 6.31.3 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 投资理财 6,650,000.00 1,500,000.00 合 计 6,650,000.00 1,500,000.00 6.31.4 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 投资理财 5,500,000.00 3,000,000.00 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 75 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 5,500,000.00 3,000,000.00 6.32 现金流量表补充资料 6.32.1 现金流量表补充资料 6.32.2 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 3,443,191.55 610,612.79 其中：库存现金 278.26 63,453.91 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,455.27 891,470.47 加：资产减值准备 98,142.64 322,289.22 固定资产折旧 525,671.18 463,402.77 无形资产摊销 32,619.40 32,510.56 长期待摊费用摊销 70,212.01 72,219.90 固定资产报废损失 2,140.08 968.77 公允价值变动损失 财务费用 122,031.98 80,784.27 投资损失 -56,398.19 -17,205.48 递延所得税资产减少 1,711.10 -48,343.38 递延所得税负债增加 存货的减少 -817,406.97 1,368,665.34 经营性应收项目的减少 2,363,563.53 -6,183,538.24 经营性应付项目的增加 353,287.61 3,190,882.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,704,029.64 174,106.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,443,191.55 610,612.79 减：现金的期初余额 610,612.79 142,362.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,832,578.76 468,250.41 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 76 可随时用于支付的银行存款 3,442,913.29 547,158.88 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 3,443,191.55 610,612.79 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 6.33 所有权或使用权受限制的资产 无 7、关联方及关联交易 7.1 本公司的控股股东及实际控制人 股东名称 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 沈钜岳 15.00 15.00 金荷英 53.03 53.03 王莺 13.07 13.07 沈明明 8.90 8.90 合 计 90.00 90.00 注：本公司的实际控制人是金荷英、沈明明、沈钜岳和王莺。公司股东金荷 英和沈明明两人为夫妻关系，股东金荷英与股东沈钜岳为母子关系，股东沈明明 与沈钜岳为父子关系，股东沈钜岳与股东王莺为夫妻关系，除此之外，公司股东 之间不存在其他关联关系。 7.2 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 钱迪 董事、财务总监 朱鹤烽 监事会主席 马旭 监事 韩柏州 监事 北京万瑞尔高科技有限公司 股东陈昌敏为该公司法人代表，持股比例 75% 江苏阳光源科技有限公司 股东陈昌敏持股比例 49% 内蒙古塞北水络泉矿泉水饮品有限责任公 司 股东陈昌敏为该公司法人代表，直接持股 5%， 由陈昌敏控制的北京万瑞尔高科技有限公司持 股 60% 7.3 关联担保情况 本公司作为被担保方 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 77 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 金荷英、沈明明 6,000,000.00 2016.7.18 2017.12.31 否 沈钜岳、王莺 6,000,000.00 2016.7.18 2017.12.31 否 7.4 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 548,006.00 391,373.00 8、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 8.1 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 9、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项披露。 10、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项披露。 11、补充资料 11.1 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -2,140.08 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 300,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 78 项 目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 330.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 298,189.92 所得税影响额 44,728.49 少数股东权益影响额（税后） 合 计 253,461.43 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支 出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 79 11.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.07 0.00 0.00 扣除非经常损益后归属于普通股股东 的净利润 -1.97 -0.02 -0.02 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2018 年 4 月 24 日 常州市钜岳水务环保科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室