837666_2017_世纪优优_2017年年度报告_2018-04-25.txt

公 司 年 度 大 事 记 2017 年，公司独家发行了包括《择天记》、 《将军在上》、《双世宠妃》在内的多部热门影 视剧。 2017 年，公司自主研发的 UUTV APP 在 手机移动端、OTT 端上线，并于多家海外电信 运营商、智能硬件厂商达成战略合作。 2017 年，公司增加游戏海外发行业务，拥 有海外独家版权的游戏《勇者大作战》已投放 海外市场。 2017 年，公司以 50.38 元/股的价格完成定 向增发 59.55 万股，合计募集资金 3,000.129 万元，用于补充流动资金及影视版权采购。 2017 年，公司自主研发运营的“海外全媒 体发行运营平台”入选“2017-2018 年度国家 文化出口重点项目”名录。 2017 年，公司获得了包括“2017 年度中 国机构海外传播杰出案例”、 “2017 中国版权年 度最具影响力企业”在内的多项荣誉称号。 公告编号：2018-008 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 32 第九节 行业信息 ........................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-008 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、世纪优优 指 世纪优优(天津)文化传播股份有限公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司章程 指 世纪优优(天津)文化传播股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统进行挂牌及公开转让 行为 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本报告、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 会计师事务所、中审众环 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 公告编号：2018-008 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李福德、主管会计工作负责人马龙及会计机构负责人(会计主管人员) 马龙保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策监管风险 目前,国家对具有意识形态特殊属性的影视行业的监督、管 理较为严格,国家对电视剧制作、进口、发行等环节实行许可制 度,并禁止出租、出借、出卖、转让或变相转让电视剧各类许可 证。一方面,如果国家严格的行业准入和监管政策将来进一步放 宽,广播电影电视行业的竞争将会更加激烈,外资企业及进口电 影、电视剧对国内广播电影电视行业的冲击亦有可能加大。另 一方面,国家从资格准入到内容审查,对广播电影电视行业的监 督贯穿于行业的整个业务流程之中,如因监管政策变化导致参 与发行或制作的影视作品不能在市场上正常流通,将对公司盈 利水平产生重大影响。 2、市场竞争风险 我国电影及电视剧市场经过十多年来的迅猛发展,市场化 程度较高。从近几年的情况看,市场对各类影视作品的需求一直 在增加,各渠道的播出和交易数量持续增长。随着政策的逐步放 宽和市场的进一步发展,越来越多的民营影视制片及发行公司 大量涌现,市场竞争存在日趋激烈的风险。如果公司不能较好地 跟随媒介环境和消费者的变化,不能迅速聚焦优势业务并通过 复制扩大规模、占领市场,公司的竞争优势将可能被削弱。 3、无形资产减值风险 报告期内,公司无形资产为影视节目版权。截至 2017 年 12 公告编号：2018-008 4 月 31 日,无形资产为 54,132,277.14 元,占总资产的比重为 36.74%。影视节目版权属于公司的核心资产,如果不能及时的销 售变现,无形资产可能面临一定的减值,将对公司业绩产生不利 影响。 4、影视剧适销性的风险 影视剧作为一种大众文化消费,与日常的物质消费不同,没 有一般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于 消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判断 标准会随社会文化环境变化而变化,并且具备很强的一次性特 征。这种变化和特征不仅要求影视产品必须吻合广大消费者的 主观喜好,而且在吻合的基础上必须不断创新,以引领文化潮 流,吸引广大消费者。影视剧的创作者对消费大众的主观喜好和 判断标准的认知也是一种主观判断,只有创作者取得与多数消 费者一致的主观判断,才能获得广大消费者喜爱,才能取得良好 的票房或收视率,形成市场需求。但由于不能确保版权内容引进 与广大消费者主观判断的高度一致性,因此,公司影视作品发行 的市场需求具有一定的未知性,投资回报存在一定的不确定性。 5、侵权盗版风险 随着影音技术和网络传播技术的迅速发展,影视盗版产品 不仅价格低廉,且容易获得,对部分消费者而言具有较强的吸引 力,因此,影视作品的侵权盗版现呈愈演愈烈之势。公司从制片 方采购的版权及自主制作的影视节目版权均存在被第三方侵权 的风险,从而对公司日常经营产生不利影响。 6、汇率波动的风险 公司从 2015 年开始从事海外影视发行业务,涉及外币结算。 随着公司海外业务的拓展和销售、结算模式的多样化,会因汇率 波动导致资产、负债等变动。 7、公司治理风险 公司存在治理风险。公司于 2015 年 5 月 14 日由世纪优优(天 津)文化传播有限公司整体变更设立。股份公司设立后,建立健全 了法人治理结构,完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但 是,由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚 未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需 要在生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营 规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来 经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 8、控股股东和实际控制人的控制风险 公司现有 17 名股东中,李福德现直接持有公司 16,600,000 股 股份,占股份总额的 63.35%,通过天津优优卓远资产管理合伙企 业(有限合伙)间接持有公司 2,000,000 股股份,占股本总额的 7.63%;李福德现任股份公司董事长兼总经理,能够有效控制公司 的日常经营方针及重大决策,对公司拥有控制权,其为公司的控 股股东和实际控制人。虽然公司已经按照现代企业制度的要求 建立健全了较为完善的法人治理结构,但仍不能排除公司实际控 制人可能会通过其拥有的控制权,对公司发展战略、生产经营决 策、人事安排、关联交易和利润分配等重大事宜实施重大影响, 公告编号：2018-008 5 从而有可能损害其他中小股东的利益,公司管理上可能面临实际 控制人控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-008 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 世纪优优(天津)文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 100uu (Tianjin) cultural communication Co., Ltd. 证券简称 世纪优优 证券代码 837666 法定代表人 李福德 办公地址 北京市朝阳区广渠路 18 号院世东国际中心 A 座 10 层 1005-1010 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 李文娟 职务 董事会秘书 电话 010-87776499 传真 010-87776499 电子邮箱 liwj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区广渠路 18 号院世东国际中心 A 座 10 层 1005-1010(100022) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 3 日 挂牌时间 2016 年 7 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业—广播、电视、电影和影视录音制作业—电 影和影视节目发行 R8640 主要产品与服务项目 影视内容的集成、分销、运营和制作 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 26,202,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李福德 实际控制人 李福德 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91120116596101426K 否 注册地址 中新天津生态城动漫中路 482 号 否 公告编号：2018-008 7 创智大厦 1-915-03 注册资本 26,202,000.00 是 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 秦晋臣、张漭 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、报告期后更新情况 √适用 1、注册资本及股本变更 2018 年 2 月 9 日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于股票发行方案的议案》。2018 年 2 月 28 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过了本次股票发行方案，本次发行拟以每股 13.36 元的价格，向上海道丰投资有限公司、诸暨华睿文华股权投资合伙企业（有限合伙）和杭州文广 投资控股有限公司格发行不超过 5,037,338 股（含 5,037,338 股），预计募集资金总额不超过 67,298,835.68 元（含 67,298,835.68 元）。公司已于 2018 年 2 月 13 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露了《世纪优优（天津）文化 传播股份有限公司第一届董事会第十六次会议 决议公告》（公告编号 2018-001）、《世纪优优（天津）文化传播股份有限公司股票发行方案》（公告编号： 2018-002）、《世纪优优（天津）文化传播股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编 号：2018-004）。 2018 年 3 月 28 日，公司已经收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于世纪优优 （天津）文化传播股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函〔2018〕1181 号）。公司注册资本 由 2620.2 万元变更为 3123.9338 万元，公司普通股总股本由 2620.2 万股变更为 3123.9338 万股。 2、转让方式变更 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-008 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 72,721,225.27 44,484,822.67 63.47% 毛利率% 34.58% 38.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,533,088.75 9,056,578.75 16.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 8,355,183.31 5,948,782.23 40.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 12.49% 17.40% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.91% 11.43% - 基本每股收益 0.41 0.38 7.89%. 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 147,324,620.56 97,717,846.32 50.77% 负债总计 50,193,283.24 41,139,807.98 22.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 97,131,337.32 56,578,038.34 71.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 16.31 9.50 71.68% 资产负债率（母公司） 43.10% 43.82% - 资产负债率（合并） 34.07% 42.10% - 流动比率 162.00% 122.00% - 利息保障倍数 13.73 223.07 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 17,006,564.62 24,564,615.96 -30.77% 应收账款周转率 218.00% 242.00% - 存货周转率 1,235.00% 419.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 50.77% 10.61% - 营业收入增长率% 63.47% 8.20% - 净利润增长率% 16.30% 63.57% - 五、股本情况 公告编号：2018-008 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,202,000 5,955,000 340.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -84,921.36 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 2,350,644.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 296,518.09 非经常性损益合计 2,562,241.70 所得税影响数 384,336.26 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,177,905.44 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 -9,853.45 0.00 0.00 营业外支出 19,853.45 10,000.00 0.00 0.00 公告编号：2018-008 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 世纪优优将海外用户定位为目标用户，通过对影视内容的全球化发行和合作建立运营视频播放平 台，向其提供华语影视内容视频服务。基于视频业务海外用户的不断增长，为现有用户和潜在用户提供 更多元的文娱产品，公司逐渐衍生增加了游戏的海外发行业务、网络文学的海外发行业务，与原有较为 成熟的视频业务协同发展。同时，公司为有海外推广需求的商业伙伴提供增值和营销服务，构建起了基 于文娱资源结构化控制的融合式服务和数字版权产业生态。 视频业务层面，世纪优优通过采购正版独家视频内容（包括但不限于电影、电视剧、网络剧、网络 电影、综艺节目、动漫、短视频及电视台内容），并与位于世界各地的发行渠道（包括但不限于落地电 视台、视频网站、IPTV、 OTT、Smart TV 等）建立合作，结合版权授权、频道运营合作、建立专属平 台等方式拓展业务，利用内容及渠道优势，获得版权收入和广告收入。 2017 年，世纪优优自主研发的UUTV APP在手机移动端、OTT端上线，自主研发的UU BOX开始在 海外销售，开始不断向C端用户渗透，结合之前成熟的版权发行、新媒体平台多维度合作及运营，不断 提升自身的核心竞争力，打开海外市场的新局面。 游戏业务方面，世纪优优通过在国内采购优质的游戏产品海外版权，针对特定地区的用户特点，进 行本地化调整，最终将适合该地区的产品进行投放，以获得用户和收益，2017 年 10 月，世纪优优的第 一款游戏产品在韩国顺利上线。至此，世纪优优的业务多元化基本形成，游戏与视频在海外逐渐会显现 协同效应。 顺应国家“中国文化走出去”的利好政策，结合自身内容与海外发行渠道合作运营建立起的先发优 势，世纪优优成为“文化出海”行业的企业先锋。公司为有海外宣传需求的文旅企业、新兴电商、游戏企 业合作，签订服务协议并根据客户的需求为其提供包括市场调研、平台的搭建与维护、营销方案的策划 及实施等服务在内的全球互联网营销推广服务，收取广告费用。 世纪优优拥有整体的版权维权（反盗版）解决方案，长期为国内外的电影出品方提供版权保护服务， 收取服务费用。公司通过此项增值服务，与国内外一线内容制作、发行企业保持了稳定、深入的合作黏 度，增进了彼此良好的合作关系，有效助力了公司其他业务板块。 此外，公司着眼长远，正逐渐在游戏的海外发行业务、网络文学的海外推广业务上布局和发力，不 断地进行横向拓展，致力于向海外用户提供更多元的文娱产品。未来，公司将以“打造中国文化出海第 一平台”为目标，通过视频、游戏、文学等产品快速覆盖用户，使公司在海外更具有品牌影响力。 公告编号：2018-008 11 报告期内及报告期后至本报告出具日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1、经营业绩 世纪优优作为国内最早从事“文化出海”的企业，是国内拥有最多海外新媒体发行渠道的数字媒体 发行商，拥有数万小时电视剧、电影、动漫、教育、电视台节目的独家海外信息网络传播权。公司通过 与海外电视台、海外新媒体平台合作的方式以及独立运营自有海外平台的方式，将优质的中国影视内容 传播至海外。 当前，世纪优优在传统媒体发行渠道方面，与北美、新加坡、马来西亚、日本、越南、韩国、柬埔 寨、 香港、澳门等国家和地区的电视台保持良好的合作关系。新媒体发行渠道方面，则与全球知名的 YouTube、Dailymotion、Distrify media、Dramafever、Viki等新媒体平台持续稳定的合作。 2017年，世纪优优开始打造自有的海外平台，自主研发的UUTV APP （IOS版本、Android版）在手 机移动端均已上线。而针对使用Apple TV、Fire TV、Roku等近一亿海外家庭用户研发的APP也在前述OTT 端上线。同时，公司自主研发的智能硬件UU BOX开始在海外销售，这使得世纪优优独家发行的华语视 频内容受众地区更为广泛，受众群体更为多元。 未来，上述平台通过自动分发、自主字幕翻译，自动对接广告投放、支付等系统，拥有的大量用户 画像，公司将通过整合大数据分析，向用户提供精准的内容推荐和广告营销。 2017年，公司已经开展了国内企业海外广告投放的业务，未来此项业务也会随着自有平台的不断完 善，用户不断的积累，持续性的增长。 随着海外渠道拓展不断增加，版权成本降低，公司变现能力逐 渐增强，自有平台的搭建对广告业务也有着直接促进作用。 内容合作方面。世纪优优仍与新丽影视、柠檬影业等一线影视内容出品方保持着良好的战略合作关 系。2017年年度，公司独家海外发行了包括《择天记》、《继承人》、《将军在上》、《琅琊榜之风起 公告编号：2018-008 12 长林》、《剃刀边缘》、 《那片星空那片海》在内的众多国内热播电视剧。 公司电视台发行地区在2017年覆盖了北美、东南亚、日本、韩国、港澳台等国家和地区，新媒体发 行和运营覆盖美国、加拿大、英国、拉丁美洲、大洋洲、台湾、新加坡、马来西亚、香港、澳门、 越 南、柬埔寨、韩国等国家和地区。 同时，为了满足海外观众观看不同影视内容的需求，公司积极丰富现有资源储备，并成功将《欢乐 喜剧人》、《厉害了!我的歌》、《育儿大作战》、《网紫来了》、《如果爱》、《好好吃饭吧》等热门 综艺节目呈现至海外观众面前。上述作品通过世纪优优的海外发行和运营在海外地区赢得了良好收视和 口碑。 此外，公司将内容触角延伸到网生内容，与腾讯视频达成战略合作，其近500小时的网络电影、 网络剧均由世纪优优进行海外发行，其中《鬼吹灯之黄皮子坟》、《双世宠妃》在海外都成为同期爆款， 收视率与网络点击率均取得了骄人的成绩。 电视台节目合作方面。2017年，公司继续与北京卫视、旅游卫视等多家卫视频道保持良好深入的合 作，并成功与天津卫视、湖北卫视、贵州卫视、陕西卫视建立合作关系，其电视频道内容均由世纪优优 运营的平台向海外观众传播。 版权保护方面。2017年，世纪优优在版权保护领域表现持续抢眼。公司不仅为电影《芳华》、《战 狼2》等国产大片提供版权保护服务，还被海外电影出品方、发行方委以重任对包括《爱乐之城》、《长 城》、《金刚:骷髅岛》在内的影片提供版权保护服务。 2017年，公司业务依然在文化出海领域名列前茅，因此也获得来自国家主管机关及社会媒体的关注， 荣获了以下殊荣：人民日报全国党媒信息公共平台指导、人民日报媒体技术股份有限公司主办的“2017 年度中国机构海外传播杰出案例（海帆奖）”；亿欧网主办的“亿欧2017年度十大创新力企业奖”；中 国版权协会主办，人民教育出版社、国家版权创新基地等单位协办的“2017年中国版权最具影响力企业”； 商务部、中宣部、财政部、文化部、新闻出版广电总局认定的“2017-2018年度国家文化出口重点项目”。 综上所述，报告期内，公司实现营业收入72,721,225.27元，同比增长63.47%%，其中海外收入占比 达到58.00%，为公司主要收入来源；公司实现净利润10,533,088.75元，同比增长16.30%%，净利润的增 长主要依赖于海外版权发行的营收增长。 2、业务拓展 为了保持视频业务在海外发行方面的领先优势，2017年，世纪优优采购了大量的优秀作品，包括鹿 晗、古力 娜扎主演、湖南卫视黄金档播出的《择天记》，文章、马伊俐主演的谍战大剧《剃刀边缘》， 王千源、刘诗诗主演的《黎明决战》，陈晓、周冬雨主演《遇见爱情的利先生》等优秀电视剧。此外， 公司将积极拓展新类型内容，并在2017年与国内一线综艺出品方达成战略合作，综艺节目《欢乐喜剧人》、 公告编号：2018-008 13 《厉害了，我的歌!》均由世纪优优负责独家海外新媒体发行。同时为了更有利于2018年发行工作，公司 还储备了多个优质项目，会在2018年进行海外发行。 大量优质内容的储备，离不开发行渠道的多元。世纪优优正在积极进行渠道拓展，通过积极参加世 界各地举办的电视、电影节，与当地渠道接触，深入探讨合作模式，挖掘更为优质的发行渠道。 2017 全年，世纪优优参加了包括在美国迈阿密举行的北美国际电视节(NATPE)、印度孟买世贸中心举办的世 界内容市场展(GCB)、香港举办的香港国际影视展(2017 FILMART)、日本举办的2017东京国际电视电影 展（TIFFCOM）、新加坡举办的2017年亚洲电视论坛与市场（ATF）、台湾举办的2017海峡两岸广电影 视文化展在内的众多国际大型展览展示会。展会上，世纪优优与来自世界各地的电视台、新媒体客户沟 通，向他们推介优质的中国影视内容。 公司视频业务积累了大量优质海外用户。2017年，公司旗下运营的海外视频频道和自有平台订阅用 户已突破200万，而YouTube频道更成功拓展了除英语以外的越南语、阿拉伯语、泰国语、日语等多语言 频道，服务并吸引着更多的海外用户。同时，为了向其提供更为多元的文娱产品，2017年公司着手搭建 游戏海外发行业务、网文业务团队。游戏团队核心来自于国内知名公司，具有丰富的游戏海外发行经验， 为公司未来游戏的海外发行发展奠定了坚实的基础。 目前公司已经以版权买断的方式获得了《勇者大作战》、《暗黑封魔录》等游戏的海外部分地区版 权，本地化工作正在紧锣密鼓地进行中，而《勇者大作战》已经于2017年10月投放韩国市场，产品上线 一周便取得游戏产品排名前三，取得了良好的成绩。游戏业务的开展，将与原有的视频业务有效协同， 形成有效地用户的转化，整体促进公司业务快速提升。 世纪优优正不断完善自己的业务领域，形成文化出海的矩阵式架构，基于海外用户的习惯和偏好， 逐渐打造“中国文化出海”的第一平台。 3、内部治理 2017年，公司按照现代企业制度，进一步完善了法人治理结构，建立有效的决策机制、内部管理机 制和监督机制，实现决策科学化、运作规范化，最大限度地降低经营风险。 4、投资者关系 报告期内，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，通过全国股转系统信息披露平台 （）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。在日常工作中， 建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保投资者及潜在投资者与公司 之间畅通、有效地沟通联系、事务处理等。 （二）行业情况 公告编号：2018-008 14 海外华语视频市场潜力巨大，“文化出海”政策红利逐渐显现。 从外部因素分析，海外华语视频市场潜力巨大。随着中国对于东南亚地区的经济辐射，其已经成为 中国之外华文媒体最集中、影响最大、数量最多的地区，非常认同中华传统文化。东南亚华语广播电视 的发展速度更快，随着大量中国大陆移民定居东南亚，普通话节目也越来越流行，并逐渐成为主流。 我国电视剧出海已经历四阶段，崭露头角，未来将从量走向质，市场前景广阔。我国电视剧出海萌 芽于20世纪末-21世纪初，《西游记》《三国演义》第一批出海的国产电视剧。2000-2014年是国产电视 剧出海沉寂期，这个阶段韩流、日剧席卷国内，14 年国产剧年产量超过15万集，出口仅1万多集，且大 部分国产电视剧“走出去”的程度仅停留在东南亚、第三世界国家，欧美等发达地区认可度较低。2015-2016 年我国迎来电视剧出海的起步期，由于国产剧精品化程度的提升以及翻译团队的增加，电视剧出海数量 大幅增长并开始进军欧美市场。题材也不再局限于古装剧，谍战、都市爱情、都市奇幻剧也开始走出国 门。2016年，海外市场总输出量接近300部、8000集。2017年以来我国国产剧出海迎来成长期，国内电 视剧频频亮相戛纳电视节等国际市场，以更积极的态度拥抱出海大潮，同时逐步向欧美等成熟市场以及 非洲等新兴市场渗透，市场潜力巨大。中文视频资源也已成为海外观众追捧的热点，公司发行的《琅琊 榜》、《择天记》在东南亚等地也都取得了良好的收视成绩，海外市场对中国影视剧的刚性需求已呈连 续高涨的新态势。国产电视剧在海外热播，国产影视作品正成为塑造国家形象的窗口，海外视频用户已 形成付费收看的消费习惯，为海外视频业务的出海供了良好的契机。 从内部因素分析，“文化出海”政策红利逐渐显现。2016年11月1日中央全面深化改革领导小组第 二十九次会议召开，审议通过了《关于进一步加强和改进中华文化走出去工作的指导意见》。会议强调， 要加强和改进中华文化走出去工作，创新内容形式和体制机制，拓展渠道平台，创新方法手段，增强中 华文化亲和力、感染力、吸引力、竞争力，提高国家文化软实力。十八大以来，习近平总书记多次表达 了自己对传统文化、传统思想价值体系的认同与尊崇，也多次提到核心价值观和文化自信，因此在态度 上做到“文化自信”是让中国文化走出去最基本的条件。十九大报告中也明确提出，推进国际传播能力 建设，讲好中国故事，展现真实、立体、全面的中国，提高国家文化软实力。 华语内容的出海是最直接的“中华文化走出去”的落地形式，无论是华人还是非华人，通过在海外 对影视内容的收看，能够最直观的了解到中国的文化，这将成为娴熟的市场运作，从而增强中华文化国 际影响力，提高国家文化软实力。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 公告编号：2018-008 15 项目 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 末金额变动比例 货币资金 16,982,850.57 11.53% 13,497,500.90 13.81% 25.82% 应收账款 42,612,293.70 28.92% 19,433,598.28 19.89% 119.27% 存货 1,897,722.75 1.29% 5,804,307.25 5.94% -67.30% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 638,914.91 0.43% 447,140.61 0.46% 42.89% 在建工程 - - - - - 短期借款 5,000,000.00 3.39% 3,000,000.00 3.07% 66.67% 长期借款 - - - - - 预付款项 16,576,651.98 11.25% 7,070,230.67 7.24% 134.46% 其他应收款 3,016,626.63 2.05% 2,321,521.45 2.38% 29.94% 其他流动资产 238,629.35 0.16% 1,909,999.97 1.95% -87.51% 可 供 出 售 金 融 资产 80,000.00 0.05% 60,000.00 0.06% 33.33% 无形资产 54,132,277.14 36.74% 36,194,452.25 37.04% 49.56% 长期待摊费用 734,380.34 0.50% - - - 递 延 所 得 税 资 产 10,414,272.19 7.07% 10,494,858.94 10.74% -0.77% 资产总计 147,324,620.56 - 97,717,846.32 - 50.77% 应付账款 32,511,648.57 22.07% 15,410,388.96 15.77% 110.97% 应付职工薪酬 1,163,699.59 0.79% 713,735.35 0.73% 63.04% 应交税费 11,277,162.95 7.65% 11,900,683.67 12.18% -5.24% 其他应付款 43,644.27 0.03% 10,000,000.00 10.23% -99.56% 其他流动负债 197,127.86 0.13% 负债合计 50,193,283.24 34.07% 41,139,807.98 42.10% 22.01% 资产负债项目重大变动原因 本期期末货币资金较上年期末增加 25.82%，主要原因是经营活动中回款增加和筹资活动导致现金 流增加； 本期期末应收账款较上年期末增加 119.27%，主要原因是公司业务规模扩大和部分客户未按照协议 约定时间回款； 本期期末预付款项较上年期末增加 134.46%，主要原因是影视剧项目跟投和预付版权金增加； 本期期末无形资产较上年期末增加 49.56%，主要原因是外购影视剧版权和研发投入增加； 本期期末应付账款较上年期末增加 110.97%，主要原因是外购影视剧版权增加。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2018-008 16 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 72,721,225.27 - 44,484,822.67 - 63.47% 营业成本 47,573,141.58 65.42% 27,495,207.16 61.81% 73.02% 毛利率 34.58% - 38.19% - - 管理费用 8,772,307.51 12.06% 5,811,928.73 13.06% 50.94% 销售费用 4,599,456.70 6.32% 3,655,209.56 8.22% 25.83% 财务费用 1,210,427.99 1.66% -111,612.83 -0.25% 1,184.49% 营业利润 10,526,618.07 14.59% 6,733,305.03 15.14% 56.34% 营业外收入 306,526.02 0.42% 4,163,582.15 9.36% -92.64% 营业外支出 10,007.93 0.01% 10,000.00 0.02% 0.08% 净利润 10,533,088.75 14.48% 9,056,578.75 20.36% 16.30% 项目重大变动原因： 本期营业收入较上期金额增加 63.47%，主要原因是公司主营海外影视发行业务规模增长； 本期营业成本较上期金额增加 73.02%，主要原因是公司主营海外影视发行业务规模增长，且外购 影视内容版权摊销增加； 本期管理费用较上期金额增加 50.94%，主要原因是公司研发投入支出和房租物业费用增加； 本期财务费用较上期金额增加 1184.49%，主要原因是公司债券融资支付的利息费用增加； 本期营业利润和净利润较上期金额增加 56.34%和 16.30%，主要原因是利润表其他项目综合影响。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 67,979,715.84 42,598,029.76 59.58% 其他业务收入 4,741,509.43 1,886,792.91 151.30% 主营业务成本 45,718,978.96 26,551,810.94 72.19% 其他业务成本 1,854,162.62 943,396.22 96.54% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 影视发行-国内版权发行 16,317,971.86 22.44% 11,825,688.14 26.58% 影视发行-海外版权发行 42,177,276.41 58.00% 28,395,349.77 63.83% 版权维权 1,087,169.79 1.49% 2,374,061.93 5.34% 广告宣传 5,660,377.34 7.79% 2,929.92 0.01% 游戏发行 2,736,920.44 3.76% - - 其他权利转让 4,741,509.43 6.52% 1,886,792.91 4.24% 合计 72,721,225.27 100.00% 4,484,822.67 100.00% 公告编号：2018-008 17 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 影视发行业务一直为公司主营业务，其中海外影视发行业务收入占比最高，本期收入占比为 58.00%； 本期广告宣传业务收入占比达 7.79%，主要原因为公司为客户提供宣传推广收益；游戏海外大兴业务为 公司新增业务板块，本期收入占比达 3.76%；其他权利转让收入为公司前期储备IP改编权转让收入，本 期收入占比达 6.52%。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Google Asia Pacific Pet. Ltd 17,693,150.11 24.33% 否 2 优酷信息技术(北京)有限公司 11,999,433.96 16.50% 否 3 山西省国际文化旅游产业投资有限公司 5,660,377.36 7.78% 否 4 北京盛夏光年文化传播有限公司 4,716,981.13 6.49% 否 5 Hoyawood International Limited 4,462,276.00 6.14% 否 合计 44,532,218.56 61.24% - 以上主要客户中四家客户位列期末客户欠款情况前五名，本期期末主要客户欠款情况： 单位：元 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 计提的坏账准备期末余额 优酷信息技术（北京）有限公司 12,719,400.00 27.66% 381,582.00 北京盛夏光年文化传播有限公司 5,000,000.00 10.88% 150,000.00 Lemon Tree Media Company Limited 3,419,715.39 7.44% 484,408.88 山西省国际文化旅游产业投资有限公司 3,000,000.00 6.53% 90,000.00 Google Asia Pacific Pet.Ltd 2,604,720.83 5.67% 78,141.62 合计 26,743,836.22 58.18% 1,184,132.50 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 霍尔果斯柠萌影视传媒有限公司 17,168,736.00 22.81% 否 2 海宁卓越影视投资股份有限公司 5,000,000.00 6.64% 否 3 上海兴格文化传媒有限公司 4,362,600.00 5.80% 否 4 东阳正午阳光影视有限公司 3,646,500.00 4.85% 否 5 北京时间股份有限公司 3,000,000.00 3.99% 否 合计 33,177,836.00 44.09% - 以上主要供应商中三家供应商位列期末供应商欠款情况前五名，本期期末主要供应商欠款情况： 单位：元 公告编号：2018-008 18 单位名称 期末余额 占应付账款总额的比例 霍尔果斯柠萌影视传媒有限公司 10,010,702.08 30.79% 上海兴格文化传媒有限公司 4,362,600.00 13.42% 深圳市腾讯计算机系统有限公司 2,544,860.90 7.83% 上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司 1,910,145.60 5.88% 北京时间股份有限公司 1,900,000.00 5.84% 合计 20,728,308.58 63.76% 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 17,006,564.62 24,564,615.96 -30.77% 投资活动产生的现金流量净额 -34,329,695.58 -39,482,774.35 13.05% 筹资活动产生的现金流量净额 21,151,236.68 12,950,975.08 63.32% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额较上期金额变动-30.77%，主要原因为公司影视跟投项目投入增加 和员工人数增加导致的员工薪酬支出增加； 本期筹资活动产生的现金流量净额较上期金额变动 63.32%，主要原因是公司股权融资收到资金。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有两家子公司，一家参股公司。两家子公司均为全资子公司，分别为霍尔果斯优 优文化传播有限公司和香港世纪优优数字科技有限公司；一家参股公司为北京世纪优优科技有限公司。 报告期内，公司全资子公司、参股公司情况如下： 1、霍尔果斯优优文化传播有限公司，成立于 2016 年 7 月 27 日，法定代表人霍光，注册资本 500 万元，世纪优优持股 100%；住所：新疆伊犁州霍尔果斯口岸卡拉苏河欧陆经典小区 11 幢 332 室；经营 范围：组织文化艺术交流活动（演出及演出经纪除外）；承办展览展示服务；会议服务；企业策划；从 事广告业务，广告信息咨询；版权服务，版权代理服务；影视策划；投资咨询、经济信息咨询、旅游信 息咨询；计算机软件开发、技术开发、技术服务；电脑图文设计、制作、代理；广播影视制作、发行、 交易、播映、出版、衍生品开发；货物与技术的进出口业务（法律法规另有规定的进出口项目除外）， 并开展边境小额贸易。2017 年，霍尔果斯优优文化传播有限公司营业收入为 42,002,945.39 元，净利润 为 15,721,289.90 元。 2、香港世纪优优数字科技有限公司，成立于 2017 年 6 月 29 日，法定代表人霍光，注册资本 50 万 港币，世纪优优持股 100%；住所：RM 19C LOCKHART CTR 301-307 LOCKHART RD WAN CHAI HONG 公告编号：2018-008 19 KONG；经营范围：计算机技术开发、技术服务；软件开发；货物、技术及服务的进出口。2017 年，香 港世纪优优数字科技有限公司营业收入为 4,957,544.99 元，净利润为-1,380,313.24 元。 3、北京世纪优优科技有限公司，成立于 2016 年 9 月 13 日，法定代表人李福德，注册资本 330 万 元，世纪优优持股 9.09%；住所北京市朝阳区安定门外大街 1 号 11 层（安贞孵化器A280 号）；经营范围： 技术推广服务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修 订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日 起施行。 2018年4月26日，经本公司第一届董事会第十七次会议决议，本公司自相关会计政策法定实施日 起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第16号》，并导致本公司相 应重要会计政策变更，具体内容如下： ①在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 ②政府补助政策详见本年度《审计报告》财务报表附注五、20。 ③根据自2017年6月12日起施行的财会[2017]15号《企业会计准则第 16号——政府补助》要求， 公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增 的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会 计政策变化的主要内容为：在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，将与公 司日常活动相关的政府补助从原“营业外收入”项目调整计入“其他收益”项目。 ④根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，针对2017 年施行的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13号） 公告编号：2018-008 20 和《企业会计准则第16号——政府补助》（财会[2017]15号）的相关规定，非金融企业应当按照企业会 计准则和本通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。本公司在合并利润表和利润表中的“营业 利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流 动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报。2016年度的比较财务报表已相应调整。 对于本公司合并利润表与利润表列报的影响如下： 单位：元 利润表影响项目 合并财务报表 母公司财务报表 本期影响金额 上年调整金额 本期影响金额 上年调整金额 资产处置收益 -84,921.36 -9,853.45 -84,921.36 -9,853.45 营业外支出 -84,921.36 -9,853.45 -84,921.36 -9,853.45 其中：非流动资产处置损失 -84,921.36 -9,853.45 -84,921.36 -9,853.45 对利润表影响 0.00 0.00 0.00 0.00 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 2017 年 6 月 29 日注册成立全资子公司香港世纪优优数字科技有限公司，本期纳入合并报表范围。 （八）企业社会责任 2017 年，公司继续与河北衡水中学建立帮扶关系，积极捐款帮助衡水中学家境贫困、品学兼优的学 生克服暂时困难并顺利完成学业，公司希望帮助他们放飞梦想，获得更好发展，取得更高成就。 三、持续经营评价 报告期内，公司在业务、人员、财务、机构等方面完全独立，具备良好的自主经营能力；会计、核 算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、 核心技术人员队伍稳定；不存在重大违法违规经营的情形；内部治理规范、资源要素稳定、 行业前景良好。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大 不利影响的事项。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公告编号：2018-008 21 1、政策监管风险 目前，国家对具有意识形态特殊属性的影视行业的监督、管理较为严格，国家对电视剧制作、进口、 发行等环节实行许可制度，并禁止出租、出借、出卖、转让或变相转让电视剧各类许可证。一方面，如 果国家严格的行业准入和监管政策将来进一步放宽，广播电影电视行业的竞争将会更加激烈，外资企业 及进口电影、电视剧对国内广播电影电视行业的冲击亦有可能加大。另一方面，国家从资格准入到内容 审查，对广播电影电视行业的监督贯穿于行业的整个业务流程之中，如因监管政策变化导致参与发行或 制作的影视作品不能在市场上正常流通，将对公司盈利水平产生重大影响。 应对措施：公司影视节目的发行及制作相关业务严格遵守行业规范，及时根据国家相关法律法规的 变化调整公司经营方针。同时，公司将积极进行行业深耕与拓展，提升自身核心竞争力，减小外部环境 变化对经营产生的影响。 2、市场竞争风险 我国电影及电视剧市场经过十多年来的迅猛发展，市场化程度较高。从近几年的情况看，市场对各 类影视作品的需求一直在增加，各渠道的播出和交易数量持续增长。随着政策的逐步放宽和市场的进一 步发展，越来越多的民营影视制片及发行公司大量涌现，市场竞争存在日趋激烈的风险。如果公司不能 较好地跟随媒介环境和消费者的变化，不能迅速聚焦优势业务并通过复制扩大规模、占领市场，公司的 竞争优势将可能被削弱。 应对措施：公司将大力提高国内及海外的多终端渠道拓展能力，加强与已有发行渠道合作深度，通 过产业链上下游的不断渗透与整合以及新媒体版权分销、新媒体平台多维度合作及运营提升自身核心竞 争力。同时，公司将广泛开展优质IP资源的影视制作业务，以双引擎模式快速占领市场、覆盖用户，全 力将公司打造为具有品牌影响力的全产业链影视节目制作与发行商。 3、无形资产减值的风险 报告期内，公司无形资产为影视节目版权。截至 2017 年 12 月 31 日，无形资产为 54,132,277.14 元， 占总资产的比重为 36.74%。影视节目版权属于公司的核心资产，如果不能及时的销售变现，无形资产可 能面临一定的减值，将对公司业绩产生不利影响。 应对措施：为应对无形资产减值风险，公司在影视节目版权采购环节详细论证节目版权的未来的创 收情况，控制版权采购价格；此外，本着谨慎性原则，针对版权减值迹象，公司将通过估算整体版权可 收回金额对其进行减值测试。 4、影视剧适销性的风险 影视剧作为一种大众文化消费，与日常的物质消费不同，没有一般物质产品的有形判断标准，对作 公告编号：2018-008 22 品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断，而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化 环境变化而变化，并且具备很强的一次性特征。这种变化和特征不仅要求影视产品必须吻合广大消费者 的主观喜好，而且在吻合的基础上必须不断创新,以引领文化潮流，吸引广大消费者。影视剧的创作者对 消费大众的主观喜好和判断标准的认知也是一种主观判断，只有创作者取得与多数消费者一致的主观判 断，才能获得广大消费者喜爱，才能取得良好的票房或收视率，形成市场需求。但由于不能确保版权内 容引进与广大消费者主观判断的高度一致性，因此，公司影视作品发行的市场需求具有一定的未知性， 投资回报存在一定的不确定性。 应对措施：公司将通过建立科学、高效的版权采购与管理制度，优化业务管理模式，实现对消费者 需求的深入把握和对市场变化的及时反馈；通过完善的信息收集、内部评估体系，对拟采购的版权内容 进行内容价值、运营价值、分销价值的全方位评估，降低影视节目的适销性风险。 5、侵权盗版风险 随着影音技术和网络传播技术的迅速发展，影视盗版产品不仅价格低廉，且容易获得，对部分消费 者而言具有较强的吸引力，因此，影视作品的侵权盗版现呈愈演愈烈之势。公司从制片方采购的版权及 自主制作的影视节目版权均存在被第三方侵权的风险，从而对公司日常经营产生不利影响。 应对措施：公司将严格核查所采购版权的版权链条是否完整，合同中权利义务规定是否明晰，以保 证向下游发行过程中不存在侵犯第三方权利的情形。同时，公司将加强维权体系的建设，对于侵犯公司 拥有版权的影视作品的行为，及时通过法律途径维护自身合法权益。 6、汇率波动的风险 公司从 2015 年开始从事海外影视发行业务，涉及外币结算。随着公司海外业务的拓展和销售、结 算模式的多样化，会因汇率波动导致资产、负债等变动。 应对措施：为应对汇率波动风险，公司积极将支出与收入、资产与负债的币种进行匹配，控制汇率 波动对公司业绩的影响。 7、公司治理风险 公司存在治理风险。公司于 2015 年 5 月 14 日由世纪优优（天津）文化传播有限公司整体变更设立。 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股 份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内 部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展,经营规模不断扩大，对公司 治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳 定、健康发展的风险。 公告编号：2018-008 23 应对措施：随着公司业务的持续发展和经营环境的不断变化，公司治理被提出了更高要求。未来， 公司管理层将进一步加强规范公司治理结构和相关管理制度的学习。公司将严格按照《公司章程》及相 关治理制度规范运行。公司股东大会、董事会和监事会的通知、召集、召开、表决将继续符合《公司法》 及《公司章程》的要求，决议的内容不会违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定，会议程 序、会议记录将更为规范、完整，不会出现损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。 8、控股股东和实际控制人的控制风险 公司现有 17 名股东中，李福德现直接持有公司 16,600,000 股股份，占股份总额的 63.35%，通过天 津优优卓远资产管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 2,000,000 股股份，占股本总额的 7.63%；李福 德现任股份公司董事长兼总经理，能够有效控制公司的日常经营方针及重大决策，对公司拥有控制权， 其为公司的控股股东和实际控制人。虽然公司已经按照现代企业制度的要求建立健全了较为完善的法人 治理结构，但仍不能排除公司实际控制人可能会通过其拥有的控制权，对公司发展战略、生产经营决策、 人事安排、关联交易和利润分配等重大事宜实施重大影响，从而有可能损害其他中小股东的利益，公司 管理上可能面临实际控制人控制的风险。 应对措施：公司将继续按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求，建立更加完善 的法人治理结构和关联交易决策制度、三会议事规则等各项制度，以避免控股股东和实际控制人的控制 风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2018-008 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 李福德、冯琳琳 不可撤销的连带责 任保证担保 5,000,000.00 是 2017 年 6 月 16 日 2017-025 李福德 借款 5,500,000.00 是 2017 年 6 月 16 日 2017-026 总计 - 10,500,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 6 月 16 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过《关于向银行申请增加授信额 度暨关联担保的议案》， 公司向杭州银行股份有限公司北京中关村支行申请增加综合授信，综合授信总 额不高于 700 万元，授信期限 1 年。上述借款由李福德、冯琳琳提供不可撤销的连带责任保证担保。该 保证担保为偶发性关联担保，使公司快速从金融企业获得债权融资，及时补充了流动性资金需求。同时， 公司已于 2017 年 7 月 3 日召开 2017 年第四次临时股东大会审议通过前述议案，并分别于 2017 年 6 月 16 日和 2017 年 7 月 4 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 上披露 了《世纪优优（天津）文化传播股份有限公司第一届董事会第十四次会议决议公告》 （公告编号：2017-024）、 公告编号：2018-008 25 《世纪优优（天津）文化传播股份有限公司关联担保公告》（公告编号：2017-025）、《世纪优优（天津） 文化传播股份有限公司 2017 年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号:2017-030）。 2017 年 6 月 16 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过《关于向关联方借款的议案》， 公司向公司控股股东、实际控制人及董事长李福德借款，借款总额不高于 550 万元，借款期限不超过 6 个月。该借款行为为偶发性关联交易，使公司快速从获得债权融资，及时补充了流动性资金需求。同时， 公司已于 2017 年 7 月 3 日召开 2017 年第四次临时股东大会审议通过前述议案，并分别于 2017 年 6 月 16 日和 2017 年 7 月 4 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 上披露 了《世纪优优（天津）文化传播股份有限公司第一届董事会第十四次会议决议公告》 （公告编号：2017-024）、 《世纪优优（天津）文化传播股份有限公司关联交易公告》（公告编号：2017-026）、《世纪优优（天津） 文化传播股份有限公司 2017 年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号:2017-030）。 （二）承诺事项的履行情况 1、防止公司股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的承诺 2015 年 11 月 29 日，公司实际控制人出具《承诺函》，承诺将不以任何方式违法违规将公司资金直 接或间接地提供给其本人或其控制的关联方使用。 2、关于避免同业竞争的承诺 2015 年 11 月 29 日，公司的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺 函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：“将不在中国境内外直接或间接从 事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营 实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该 经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。” 3、董事、监事、高级管理人员与公司做出重要承诺 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员作出的重要声明和承诺包括：（1）公司管理层关于避免 同业竞争的承诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）与公司不存在利益冲突情况的声明； （4） 公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声 明；（5） 公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规 和公司章程的书面声明；（6）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项 情况的声明。 4、董事、监事、高级管理人员的诚信状况 公告编号：2018-008 26 公司董事、监事、高级管理人员于 2015 年 11 月 29 日出具书面声明，郑重承诺：“公司及公司董事、 监事、高级管理人员均不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形。公司董事、监事、高 级 管理人员无应对所任职公司最近二年因重大违法违规行为被处罚负有责任的情形；不存在个人负有 数额较大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为，不存在最近两年受到中国证监会行政 处罚或者采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形。” 报告期内，不存在违反上述承诺事项的情况。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 货币资金 冻结 100,000.00 0.10% 商务卡保证金 总计 - 100,000.00 0.10% - 公告编号：2018-008 27 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,291,667 38.48% 9,257,001 11,548,668 44.08% 其中：控股股东、实际 控制人 1,037,500 17.42% 3,112,500 4,150,000 15.84% 董事、监事、高管 1,110,000 18.64% 3,330,000 4,440,000 16.95% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,663,333 61.52% 10,989,999 14,653,332 55.92% 其中：控股股东、实际 控制人 3,112,500 52.27% 9,337,500 12,450,000 47.52% 董事、监事、高管 3,330,000 55.92% 9,990,000 13,320,000 50.84% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,955,000 - 20,247,000 26,202,000 - 普通股股东人数 17 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 李福德 4,150,000 12,450,000 16,600,000 63.35% 12,450,000 4,150,000 2 天津优优卓远资 产管理合伙企业 (有限合伙) 500,000 1,500,000 2,000,000 7.63% 1,333,332 666,668 3 北京京潮宏富文 化传媒有限公司 297,000 891,000 1,188,000 4.53% 0 1,188,000 4 北京裕发嘉华投 资有限公司 0 794,000 794,000 3.03% 0 794,000 5 深圳前海景智嵘 能源科技有限公 司 0 794,000 794,000 3.03% 0 794,000 合计 4,947,000 16,429,000 21,376,000 81.57% 13,783,332 7,592,668 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李福德是天津优优卓远资产管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人。除前述情形外，公司普通股前五名或持 股 10%及以上股东间不存在关联关系。 公告编号：2018-008 28 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人为李福德先生，持有公司股份 16,600,000 股，持股比例 63.35%，是公司 的第一大股东。李福德通过天津优优卓远资产管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 2,000,000 股股 份，占股本总额的 7.63%。 李福德，男，1981 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中欧国际工商学院 EMBA 学位。 2004 年 7 月至 2007 年 7 月，任北京电信通信工程有限公司销售经理；2007 年 8 月至 2010 年 11 月，任 乐视网信息技术（北京）股份有限公司发行总监；2011 年 8 月至 2014 年 4 月，任上海众灿宝益文化传 播有限公司执行董事、经理；2010 年 11 月至 2015 年 11 月，历任北京世纪优优文化传播有限公司执行 董事、经理；2012 年 5 月至 2015 年 4 月，任世纪优优（天津）文化传播有限公司执行董事、经理；2015 年 5 月至今，任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-008 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案公告时 间 新增股票挂牌转 让日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 2 月 17 日 2017 年 6 月 9 日 50.38 595,500 30,001,290.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 年 2 月 15 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于股票发行方案的议案》。2017 年 3 月 6 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会 审议通过了本次股票发行方案，本次发行拟以每股 50.38 元的价格发行不超过 60.00 万股（含 60.00 万股），预计募集资金总额不超过 3022.80 万元（含 3022.80 万元），用于补充公司流动资金及影视版权采购。 2017 年 3 月 14 日，公司公告了《股票发行认购公告》，确定本次发行股票 59.55 万股，每股价格 50.38 元，募集资金共计人民币 3000.129 万元，约定认购缴款日为 2017 年 3 月 17 日至 2017 年 3 月 20 日。 2017 年 3 月 31 日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出 具了众环验字（2017）230005 号 《验资报告》。截至 2017 年 3 月 20 日，公司本次发行募集资金 3,000.129 万元已全部存入本次募集资金 专用账户：杭州银行股份有限公司北京中关村支行开立的人民币账户 1101040160000618305 账号。 2017 年 5 月 15 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于世纪优优（天津）文 化传播股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]2681 号）。公司在取得《股份登记的函》 之前，不存在提前使用本次募集资金的情况。 2017 年 6 月 6 日，公司公告了《关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告》，确定公司本次股 票发行总额为 595,500 股，其中限售条件 0 股，无限售条件 595,500 股。无限售条件股份于 2017 年 6 月 9 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 报告期内，公司募集资金的存放与使用符合《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）—募集资金管 理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等有关法律法规和规范性文件的要求，不存在违规 存放与募集资金的情况，也不存在被控股股东、实际控制人占用的情况。公司募集资金的实际使用情况 公告编号：2018-008 30 与披露一致。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 杭州银行股份 有限公司北京 中关村支行 5,000,000.00 5.66% 2017.9.21-2018.9.20 否 合计 - 5,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 7 月 3 日 0.00 0.00 30.00 公告编号：2018-008 31 合计 0.00 0.00 30.00 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-008 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李福德 董事长、总经理 男 36 EMBA 2015.5.8-2018.5.7 是 霍光 董事、副总经理 男 41 大专 2015.5.8-2018.5.7 是 李文娟 董事、董事会秘书 女 37 本科 2015.9.22-2018.5.7 是 马龙 董事、财务总监 男 34 硕士 2015.9.22-2018.5.7 是 李颖 董事 女 38 本科 2015.5.8-2018.5.7 是 王冬月 监事会主席 女 41 本科 2015.9.28-2018.5.7 是 陈泰然 监事 男 36 本科 2015.5.8-2018.5.7 是 刘欣 职工监事 女 31 硕士 2015.5.8-2018.5.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李福德 董事长、总经理 4,150,000 12,450,000 16,600,000 63.35% 0 霍光 董事、副总经理 115,000 345,000 460,000 1.76% 0 李文娟 董事、董事会秘书 52,500 157,500 210,000 0.80% 0 马龙 董事、财务总监 0 0 0 0.00% 0 李颖 董事 32,500 97,500 130,000 0.50% 0 王冬月 监事会主席 62,500 187,500 250,000 0.95% 0 陈泰然 监事 27,500 82,500 110,000 0.42% 0 刘欣 职工监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 4,440,000 13,320,000 17,760,000 67.78% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 公告编号：2018-008 33 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 15 生产人员 15 10 销售人员 4 5 运营人员 10 22 技术人员 0 9 财务人员 3 4 员工总计 43 65 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 6 本科 21 37 专科 14 20 专科以下 2 2 员工总计 43 65 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工变动情况 报告期内，公司人员从 43 人增加至 65 人。公司总体保持着与所处行业、特点、经营规模相适应的 人员比例结构。公司建立了良好的人才引进机制，人事行政部对年度人员的变动与引进作出计划，通过 社会 招聘、应届毕业生人才引进等方式引进符合公司各岗位要求及企业文化的人员，较好地补充了各 类人才。 对所聘人才能够及时安排工作职位，并防止人才流失，不断推动公司人才队伍的建设。公司 将陆续配置各重要工作岗位需要的人才，优化人才储备，为公司的持续发展提供稳定的人力保障。 2、人员培训情况 公司重视员工的培训，制定了系统化、专业化的员工培训制度与方案，并多层次、多领域、多形式 地开展员工培训工作，包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务与技术培训、管 理人 员管理提升培训等，不断提升公司员工的素质与能力，提升员工和部门的工作效率，培训员工掌 握所从事岗位的劳动技能，为公司战略目标的实现提供坚实的基础。 3、员工薪酬政策 公司与员工签订了《劳动合同》及《保密协议》，并依据国家政策法规为员工缴纳五险一金，代扣 代缴个人所得税。 公司员工的薪酬包括薪金、奖金、绩效等，并根据员工入职年限、工作表现、贡献程度等指标进行 不定期调整。公司重视内部员工培养，针对优秀员工，根据其进步程度和承担的具体职责，给予调薪和 晋升机会。公司制定了相应的薪酬管理制度及绩效考核标准，依据员工的各项考评结果来评定相应的薪 酬级别，有效地激发员工潜力。 公告编号：2018-008 34 4、离退休员工情况 报告期内，暂无需公司承担费用的离退休员工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工，核心技术人员无变动。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 肖奕 资源合作总经理 0 赵秋景 版权发行高级经理 0 刘欣 职工监事 0 公告编号：2018-008 35 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-008 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构和内部管理、控制制度，建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。建立行之 有效的内控管理体系，确保各个制度与公司业务发展相契合，能够有效规范公司治理，对公司业务活动 的健康运行提供充分保证，各项工作均有章可循，形成了规范的管理体系。 2017 年 2 月 15 日，公司召 开第一届董事会第十一次会议，审议了《关于制定<募集资金管理制度>的议案》，该议案已经于 2017 年 3 月 6 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层能够按照有关法律、法规和《公司章程》、议 事规则及各项管理制度规定的职权独立高效地运作，各次会议的召集、召开、表决程序均符合有关法律、 法规的要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依 法运作，未出现违法、违规现象，能够勤勉尽职的履行应尽的职责和义务。 未来，公司将根据实际情况结合行业发展动态、监管机构出台的各项法律法规与行业政策，制定与 完善适应公司发展的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，给所有股东提供合适的保护和平 等的权利，尤其注意保护中小股东的利益。 公司依照《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 公告编号：2018-008 37 行）》等有关文件的要求，严格、充分地进行信息披露工作，依法保障股东对公司重大事务依法享有的 知情权。公司通过建立和完善公司规章制度体系，加强股东权利的保护。公司通过制度层面的建设，充 分保障了公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，切实完善和保护了股东尤其是中小股东 的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，在公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项 上规范操作，严格履行决策和信息披露程序，公司股东大会、董事会、监事会相关制度的规范执行情况 良好，按照规定履行职责，三会人员均符合《公司法》及《公司章程》规定的任职要求，能够按照相关 议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责，未出现违法、违规现象，对公司的重大决策事项作出有效决议 并严格执行。公司监事会能够认真履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，对公司重大 决策程序进行监督，保证公司治理合法合规。截至报告期末，公司重大决策运行情况良好。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对于《公司章程》进行过两次修改，具体情况如下： 2017 年 2 月 15 日，公司召开第一届董事第十一次会议,审议了《关于修改<公司章程>并授权董事会 进行工商变更的议案》，并于 2017 年 3 月 6 日召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过了前述议案。 公司对《公司章程》第一章第五条关于注册资本由 595.5 万元变更为 655.05 万元并修正了股东及股权比 例的规定；对《公司章程》第三章第十七条关于股份总数由 595.5 万股变更为 655.05 万股。 2017 年 6 月 7 日，公司召开第一届董事会第十三次会议，审议了《关于修改<公司章程>并授权董事 会进行工商变更的议案》，并于 2017 年 6 月 23 日召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过了前述议案。 公司对《公司章程》第一章第五条关于注册资本由 655.05 万元变更为 2620.2 万元并修正了股东及股权 比例的规定，对《公司章程》第二章第十二条关于经营范围由“组织文化艺术交流活动（演出及演出经 纪除外）；承办展览展示服 务；会议服务；企业策划；从事广告业务，广告信息咨询；版权服务， 版 权代理服务；影视策划；投资咨询、经济信息咨询、旅游信息咨询； 计算机软件开发、技术开发、技 术服务；电脑图文设计、制作、代理； 广播电视节目制作与发行；影视制作；艺人经纪。（依法须经批 准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”，修正为“组织文化艺术交流活动（演出及演 出经 纪除外）；承办展览展示服务；会议服务；企业策划；从事广告 业务，广告信息咨询；版权服务，版权 代理服务；影视策划；经济信 息咨询、旅游信息咨询；计算机软件开发、技术开发、技术服务；电 脑 图文设计、制作、代理；广播电视节目制作与发行；影视制作；艺 人经纪。计算机软件销售，网络（手 机）游戏服务，自营及代理货物 及技术的进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展 公告编号：2018-008 38 经营活动）”；对《公司章程》第三章第十七条关于股份总数由 655.05 万股变更为 2620.2 万股。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 2 月 15 日,召开第一届董事第十 一次会议,审议通过《关于向银行申请授信 额度暨关联担保的议案》、《关于更换会计 师事务所的议案》、《关于股票发行方案的 议案》、《关于制定<募集资金管理制度>的 议案》、《关于授权董事会全权办理本次股 票发行相关事宜的议案》、《关于设立募集 资金专用账户并授权法定代表人签署三方 监管协议的议案》、《关于修改<公司章程> 并授权董事会进行工商变更的议案》、《关 于提请召开 2017 年第二次临时股东大会 的议案》; 2、2017 年 4 月 26 日,召开第一届董事会第 十二次会议,审议通过《2016 年度总经理工 作报告》、《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年年度报告及摘要》、 《2016 年度财 务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、 《2016 年度利润分配方案》、《续聘中审众 环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年年度审计机构的议案》、《关于会计 政策变更的议案》、《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案》; 3、2017 年 6 月 7 日,召开第一届董事会第 十三次会议,审议通过《关于资本公积金转 增股本的预案》、《关于授权董事会全权办 理本次资本公积金转增股本相关事宜的议 案》、《关于变更经营范围的议案》、《关于 修改<公司章程>并授权董事会进行工商 变更的议案》、《关于投资设立境外全资子 公司的议案》、 《关于提请召开 2017 年第三 次临时股东大会的议案》; 4、2017 年 6 月 16 日,召开第一届董事会第 十四次会议,审议通过《关于向银行申请增 加授信额度暨关联担保的议案》、《关于向 关联方借款的议案》、 《关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》; 5、2017 年 8 月 28 日,召开第一届董事会第 十五次会议,审议通过《2017 年半年度报 公告编号：2018-008 39 告》、《2017 年半年度募集资金存放与实际 使用情况的专项报告》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 26 日,召开第一届监事会第 六次会议,审议通过《2016 年监事会工作报 告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算 报告》、《2016 年度利润分配方案》、《关于 会计政策变更的议案》; 2、2017 年 8 月 28 日,召开第一届监事会第 七次会议,审议通过《2017 年半年度报告》。 股东大会 5 1、2017 年 1 月 5 日,召开 2017 年第一次临 时股东大会,审议通过《关于向非关联方借 款的议案》; 2、2017 年 3 月 6 日,召开 2017 年第二次临 时股东大会,审议通过《关于向银行申请授 信额度暨关联担保的议案》、《关于更换会 计师事务所的议案》、《关于股票发行方案 的议案》、《关于制定<募集资金管理制度> 的议案》、《关于授权董事会全权办理本次 股票发行相关事宜的议案》、《关于修改< 公司章程>并授权董事会进行工商变更的 议案》; 3、2017 年 5 月 23 日,召开 2016 年年度股 东大会,审议通过《2016 年度董事会工作报 告》、《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度财务决算 报告》、《2017 年度财务预算报告》、《2016 年度利润分配方案》、《续聘中审众环会计 师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年年 度审计机构的议案》、《关于会计政策变更 的议案》; 4、2017 年 6 月 23 日,召开 2017 年第三次 临时股东大会,审议通过《关于资本公积金 转增股本的预案》、《关于授权董事会全权 办理本次资本公积金转增股本相关事宜的 议案》、《关于变更经营范围的议案》、《关 于修改<公司章程>并授权董事会进行工 商变更的议案》; 5、2017 年 7 月 3 日,召开 2017 年第四次临 时股东大会,审议通过《关于向银行申请增 加授信额度暨关联担保的议案》、《关于向 关联方借款的议案》。 公告编号：2018-008 40 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司重大事项的决策严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》和其他法律法规的要求，履行相应的程序。股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 未来，公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各董事、监事、高级管理人员依法履行职责， 重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效，公司规范治理情 况良好。公司通过不断完善现有的治理机制，以有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控 制经营管理中的重大风险，使所有股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利的保证，同时便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。未来，公司在实际运行中将 通过管理层不断深化公司治理理念，加强相关知识的学习，提高规范运行的意识，以保证公司治理机制 的有效运行。 （四）投资者关系管理情况 为规范股份公司投资者关系工作，加强公司与投资者和潜在投资之间的沟通，促进公司与投资者之 间长期、稳定的良好关系，实现公司价值最大化和股东利益最大化，报告期内公司根据《公司法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转 让系统投资者适当性管理细则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 及其他相关法律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，在具体的投资者管理工作中，通过充 分的信息披露，确保对全体股东及广大投资人信息对称。与投资者进行交流和沟通，公司通过电话、网 站、当面交流及参加展会等途径与投资者保持沟通和联系，答复有关问题，使投资者及时了解公司的生 产经营状况和发展前景，并取得了投资者的认同，与投资者之间建立一种相互信任、利益一致的公共关 系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公告编号：2018-008 41 公司自成立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财 务、机构等方面与控股股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经 营的能力。 1、业务独立 公司主营业务为影视内容的集成、分销、运营和制作。公司具有独立的影视内容版权采购、分销、 合作运营和制作体系。公司拥有完整的业务流程，取得了各项独立的业务资质证书，能够独立对外开展 业务，不依赖于股东和其他任何关联方。公司具有独立面向市场自主经营的能力。 2、资产独立 股份公司系由有限公司整体变更而来，公司历史严格过程中的历次出资、注册资本变化均经过中介 机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，股份公司设立时，各发起人将生产将生产经营性资产、 相关的全部生产技术及配套设施完整投入公司，该等资产完整、权属明确，不存在重大或潜在的纠纷， 公司资产与股东个人及其关联方资产权属界限明晰，公司对其资产具有完全控制支配权，并完全独立运 营。 3、人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司独立招聘员工， 建立独立的人事管理及奖惩制度，公司与员工签署劳动合同。 公司董事、监事、高级管理人员的任职符合《公司法》、《公司章程》等有关规定，公司高级管理人 员均在本公司领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事外的其他职务，公司的 财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务总监并配备了专业财务人员，建立独立的会计核算体系，能 够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务会计、财务管理及风 险控制制度。 公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基本存 款账户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 5、机构独立 公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机 构、董事会作为决策机构、监事会作为监督机构，且已聘请总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘 公告编号：2018-008 42 书等高级管理人员。公司在上述组织机构中内设资源合作事业部、市场公关部、海外事业部、版权合作 事业部、法务部、财务部、行政人事部等部门，上述部门均独立运作，不存在实际控制人及其控制的其 他企业混合经营、合署办公的情形。公司内部各机构均制定了相应的规章制度以规范其运行。公司完全 拥有机构设置自主权。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司财务管理及内部控制在经营活动中不断完善关于会计核算体系、财务管理、风险控 制等相关制度，形成有效风险控制机制。公司现有各制度与公司业务发展相契合，能够有效规范公司治 理，对公司业务活动的健康运行提供充分保证，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有 效地保证了公司经营业务有序进行，保护了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和经营目 标的实现，符合公司发展的要求。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健 康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守相关的制度，执行情况良好。公司于 2018 年 4 月 26 日召开的第一届董事会第十七次会议审 议制定《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-008 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字(2018)230030 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 秦晋臣、张漭 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2018）230030 号 世纪优优（天津）文化传播股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了世纪优优（天津）文化传播股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 公告编号：2018-008 44 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 公告编号：2018-008 45 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：秦晋臣 中国注册会计师：张漭 中国 武汉 2018 年 4 月 26 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 16,982,850.57 13,497,500.90 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七、2 42,612,293.70 19,433,598.28 预付款项 七、3 16,576,651.98 7,070,230.67 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七、4 3,016,626.63 2,321,521.45 买入返售金融资产 - - - 存货 七、5 1,897,722.75 5,804,307.25 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 七、6 238,629.35 1,909,999.97 流动资产合计 - 81,324,774.98 50,037,158.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 七、7 80,000.00 60,000.00 公告编号：2018-008 46 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、8 638,914.91 447,140.61 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 七、9 54,132,277.14 36,194,452.25 开发支出 七、10 - 484,236.00 商誉 - - - 长期待摊费用 七、11 734,380.34 - 递延所得税资产 七、12 10,414,273.19 10,494,858.94 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 65,999,845.58 47,680,687.80 资产总计 - 147,324,620.56 97,717,846.32 流动负债： 短期借款 七、14 5,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七、15 32,511,648.57 15,410,388.96 预收款项 七、16 - 115,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、17 1,163,699.59 713,735.35 应交税费 七、18 11,277,162.95 11,900,683.67 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七、19 43,644.27 10,000,000.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 公告编号：2018-008 47 其他流动负债 七、20 197,127.86 - 流动负债合计 - 50,193,283.24 41,139,807.98 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 50,193,283.24 41,139,807.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、21 26,202,000.00 5,955,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、22 45,580,926.28 35,826,636.28 减：库存股 - - - 其他综合收益 七、36 18,920.23 - 专项储备 - - - 盈余公积 七、23 1,072,334.25 1,072,334.25 一般风险准备 - - 未分配利润 七、24 24,257,156.56 13,724,067.81 归属于母公司所有者权益合计 - 97,131,337.32 56,578,038.34 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 97,131,337.32 56,578,038.34 负债和所有者权益总计 - 147,324,620.56 97,717,846.32 法定代表人：李福德 主管会计工作负责人：马龙 会计机构负责人：马龙 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 12,456,496.46 13,022,039.89 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 公告编号：2018-008 48 应收票据 - - - 应收账款 十四、1 44,276,792.13 15,931,568.19 预付款项 - 16,576,651.98 7,070,230.67 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 2,734,732.76 2,322,646.45 存货 - 1,897,722.75 5,804,307.25 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 238,629.35 1,909,999.97 流动资产合计 - 78,181,025.43 46,060,792.42 非流动资产： 可供出售金融资产 - 80,000.00 60,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 76,000.00 76,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 638,914.91 447,140.61 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 54,132,277.14 36,194,452.25 开发支出 - - 484,236.00 商誉 - - - 长期待摊费用 - 734,380.34 - 递延所得税资产 - 10,414,273.19 10,494,858.94 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 66,075,845.58 47,756,687.80 资产总计 - 144,256,871.01 93,817,480.22 流动负债： 短期借款 - 5,000,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 32,511,648.57 15,410,388.96 预收款项 - - 115,000.00 应付职工薪酬 - 1,163,699.59 713,735.35 应交税费 - 10,865,032.03 11,870,262.80 应付利息 - - - 应付股利 - - - 公告编号：2018-008 49 其他应付款 - 12,628,644.27 10,000,000.00 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 62,169,024.46 41,109,387.11 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 62,169,024.46 41,109,387.11 所有者权益： 股本 - 26,202,000.00 5,955,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 45,580,926.28 35,826,636.28 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,072,334.25 1,072,334.25 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 9,232,586.02 9,854,122.58 所有者权益合计 - 82,087,846.55 52,708,093.11 负债和所有者权益总计 - 144,256,871.01 93,817,480.22 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 72,721,225.27 44,484,822.67 其中：营业收入 七、25 72,721,225.27 44,484,822.67 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 公告编号：2018-008 50 二、营业总成本 - 64,460,330.81 37,741,664.19 其中：营业成本 七、25 47,573,141.58 27,495,207.16 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 七、26 206,805.83 5,905.58 销售费用 七、27 4,599,456.70 3,655,209.56 管理费用 七、28 8,772,307.51 5,811,928.73 财务费用 七、29 1,210,427.99 -111,612.83 资产减值损失 七、30 2,098,191.20 885,025.99 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 七、31 -84,921.36 -9,853.45 其他收益 七、32 2,350,644.97 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 10,526,618.07 6,733,305.03 加：营业外收入 七、33 306,526.02 4,163,582.15 减：营业外支出 七、34 10,007.93 10,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 10,823,136.16 10,886,887.18 减：所得税费用 七、35 290,047.41 1,830,308.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,533,088.75 9,056,578.75 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 10,533,088.75 9,056,578.75 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 10,533,088.75 9,056,578.75 六、其他综合收益的税后净额 七、36 18,920.23 - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - 18,920.23 - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 公告编号：2018-008 51 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - 18,920.23 - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - 18,920.23 - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,552,008.98 9,056,578.75 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 10,552,008.98 9,056,578.75 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 七、36 0.41 0.38 （二）稀释每股收益 - 0.41 0.38 法定代表人：李福德 主管会计工作负责人：马龙 会计机构负责人：马龙 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 56,529,569.11 40,490,654.70 减：营业成本 十四、4 43,682,638.78 27,495,207.16 税金及附加 - 172,683.54 - 销售费用 - 4,599,456.70 3,655,209.56 管理费用 - 8,731,522.51 5,799,883.73 财务费用 - 932,866.79 -109,574.79 资产减值损失 - 1,304,130.46 776,715.79 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号 - -84,929.29 -9,853.45 公告编号：2018-008 52 填列） 其他收益 - 2,350,644.97 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -628,013.99 2,863,359.80 加：营业外收入 - 306,524.84 4,163,582.15 减：营业外支出 - 10,000.00 10,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - -331,489.15 7,016,941.95 减：所得税费用 - 290,047.41 1,830,308.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -621,536.56 5,186,633.52 （一）持续经营净利润 - -621,536.56 5,186,633.52 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -621,536.56 5,186,633.52 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 48,007,427.08 40,246,338.53 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 公告编号：2018-008 53 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,668,602.27 54,807.40 收到其他与经营活动有关的现金 七、38(1) 2,666,846.25 6,477,535.73 经营活动现金流入小计 - 52,342,875.60 46,778,681.66 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,322,146.61 6,814,847.50 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,965,133.97 8,596,416.35 支付的各项税费 - 1,455,254.08 1,773,086.55 支付其他与经营活动有关的现金 七、38(2) 5,593,776.32 5,029,715.30 经营活动现金流出小计 - 35,336,310.98 22,214,065.70 经营活动产生的现金流量净额 七、39 17,006,564.62 24,564,615.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 34,309,695.58 39,422,774.35 投资支付的现金 - 20,000.00 60,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 34,329,695.58 39,482,774.35 投资活动产生的现金流量净额 - -34,329,695.58 -39,482,774.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 30,001,290.00 - 公告编号：2018-008 54 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 10,500,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 40,501,290.00 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 18,500,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 850,053.32 49,024.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 19,350,053.32 49,024.92 筹资活动产生的现金流量净额 - 21,151,236.68 12,950,975.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -342,756.05 161,668.14 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,485,349.67 -1,805,515.17 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,397,500.90 15,203,016.07 六、期末现金及现金等价物余额 - 16,882,850.57 13,397,500.90 法定代表人：李福德 主管会计工作负责人：马龙 会计机构负责人：马龙 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 28,247,782.81 39,782,876.88 收到的税费返还 - 1,668,602.27 54,807.40 收到其他与经营活动有关的现金 - 15,250,400.43 6,474,387.36 经营活动现金流入小计 - 45,166,785.51 46,312,071.64 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,102,116.40 6,814,847.50 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,965,133.97 8,596,416.35 支付的各项税费 - 1,387,375.97 1,717,967.87 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,549,123.85 5,015,462.30 经营活动现金流出小计 - 33,003,750.19 22,144,694.02 经营活动产生的现金流量净额 - 12,163,035.32 24,167,377.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 33,745,321.08 39,422,774.35 投资支付的现金 - 20,000.00 136,000.00 公告编号：2018-008 55 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 33,765,321.08 39,558,774.35 投资活动产生的现金流量净额 - -33,765,321.08 -39,558,774.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 30,001,290.00 - 取得借款收到的现金 - 10,500,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 40,501,290.00 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 18,500,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 850,053.32 49,024.92 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 19,350,053.32 49,024.92 筹资活动产生的现金流量净额 - 21,151,236.68 12,950,975.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -114,494.35 159,445.47 五、现金及现金等价物净增加额 - -565,543.43 -2,280,976.18 加：期初现金及现金等价物余额 - 12,922,039.89 15,203,016.07 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,356,496.46 12,922,039.89 公告编号：2018-008 56 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,955,000.00 - - - 35,826,636.28 - - - 1,072,334.25 - 13,724,067.81 - 56,578,038.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,955,000.00 - - - 35,826,636.28 - - - 1,072,334.25 - 13,724,067.81 - 56,578,038.34 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,247,000.00 - - - 9,754,290.00 - 18,920.23 - - - 10,533,088.75 - 40,553,298.98 （一）综合收益总额 - - - - - - 18,920.23 - - - 10,533,088.75 - 10,552,008.98 （二）所有者投入和减 少资本 595,500.00 - - - 29,405,790.00 - - - - - - - 30,001,290.00 1．股东投入的普通股 595,500.00 - - - 29,405,790.00 - - - - - - - 30,001,290.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 57 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 19,651,500.00 - - - -19,651,500.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 19,651,500.00 - - - -19,651,500.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,202,000.00 - - - 45,580,926.28 - 18,920.23 - 1,072,334.25 - 24,257,156.56 - 97,131,337.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,955,000.00 - - - 35,826,636.28 - - - 553,670.90 - 5,186,152.41 - 47,521,459.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,955,000.00 - - - 35,826,636.28 - - - 553,670.90 - 5,186,152.41 - 47,521,459.59 公告编号：2018-008 58 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 518,663.35 - 8,537,915.40 - 9,056,578.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,056,578.75 - 9,056,578.75 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 518,663.35 - -518,663.35 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 518,663.35 - -518,663.35 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 59 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,955,000.00 - - - 35,826,636.28 - - - 1,072,334.25 - 13,724,067.81 - 56,578,038.34 法定代表人：李福德 主管会计工作负责人：马龙 会计机构负责人：马龙 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,955,000.00 - - - 35,826,636.28 - - - 1,072,334.25 - 9,854,122.58 52,708,093.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,955,000.00 - - - 35,826,636.28 - - - 1,072,334.25 - 9,854,122.58 52,708,093.11 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,247,000.00 - - - 9,754,290.00 - - - - - -621,536.56 29,379,753.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -621,536.56 -621,536.56 （二）所有者投入和减少 资本 595,500.00 - - - 29,405,790.00 - - - - - - 30,001,290.00 1．股东投入的普通股 595,500.00 - - - 29,405,790.00 - - - - - - 30,001,290.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 60 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 19,651,500.00 - - - -19,651,500.00 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 19,651,500.00 - - - -19,651,500.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,202,000.00 - - - 45,580,926.28 - - - 1,072,334.25 - 9,232,586.02 82,087,846.55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,955,000.00 - - - 35,826,636.28 - - - 553,670.90 - 5,186,152.41 47,521,459.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,955,000.00 - - - 35,826,636.28 - - - 553,670.90 - 5,186,152.41 47,521,459.59 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - 518,663.35 - 4,667,970.17 5,186,633.52 公告编号：2018-008 61 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,186,633.52 5,186,633.52 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 518,663.35 - -518,663.35 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 518,663.35 - -518,663.35 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 62 四、本年期末余额 5,955,000.00 - - - 35,826,636.28 - - - 1,072,334.25 - 9,854,122.58 52,708,093.11 公告编号：2018-008 63 财务报表附注 世纪优优（天津）文化传播股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 世纪优优（天津）文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”）根据《中华人民共和国公司法》， 经天津市滨海新区工商行政管理局批准，于 2012 年 5 月 3 日正式成立，领取了天津市滨海新区工商行 政管理局核发的 120116000102553 号企业法人营业执照。 本公司前身为世纪优优（天津）文化传播有限公司（以下简称“世纪优优（天津）有限”），系由李 福德、温鹏亮于 2012 年 4 月共同出资组建。世纪优优（天津）有限成立时，注册资本共人民币 1,000 万 元；实收资本 200 万元，其中李福德实缴出资 140 万元，温鹏亮实缴出资 60 万元。 2014 年 4 月 1 日，世纪优优（天津）有限注册资本由原 1,000 万元变更为 200 万元，变更后股东李 福德认缴 140 万元，持股比例 70%；股东温鹏亮认缴 60 万元，持股比例 30%。2014 年 5 月 19 日，世纪 优优（天津）有限完成工商变更登记。 2014 年 7 月 14 日，李福德、温鹏亮分别将其持有的 140 万元、60 万元股权转让给北京世纪优优文 化传播有限公司。2014 年 7 月 18 日，世纪优优（天津）有限完成了上述股东工商变更登记。 2015 年 2 月 2 日，北京世纪优优文化传播有限公司将其持有的 200 万元股权转让给李福德、王道兵、 霍光、王冬月、李文娟、李颖、陈泰然。2015 年 2 月 2 日，世纪优优（天津）有限完成了上述股东工商 变更登记，变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 李福德 182.90 91.45 王道兵 5.50 2.75 霍光 4.60 2.30 王冬月 2.50 1.25 李文娟 2.10 1.05 李颖 1.30 0.65 公告编号：2018-008 64 陈泰然 1.10 0.55 合计 200.00 100.00 2015 年 4 月 20 日，李福德将其持有的 16.9 万元股权转让给李丽。李福德与李丽于 2015 年 2 月 28 日签订股权转让协议。2015 年 5 月 12 日，世纪优优（天津）有限完成了上述股东工商变更登记，变更 后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 李福德 166.00 83.00 李丽 16.90 8.45 王道兵 5.50 2.75 霍光 4.60 2.30 王冬月 2.50 1.25 李文娟 2.10 1.05 李颖 1.30 0.65 陈泰然 1.10 0.55 合计 200.00 100.00 2015 年 4 月 20 日，世纪优优（天津）有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决 议。根据发起人协议及公司章程，世纪优优（天津）有限整体变更为世纪优优（天津）文化传播股份有 限公司，注册资本为人民币 500 万元人民币，各发起人以其拥有的截至 2015 年 2 月 28 日止的净资产折 股投入。截至 2015 年 2 月 28 日，世纪优优（天津）有限经审计后净资产共 1,976.16 万元，共折合为 500 万股，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于 2015 年 5 月 12 日经大华会计师事 务所（ 特殊普通合伙）验证并由其出具大华验字[2015]000921 号验资报告。变更注册资本后股权结构如 下： 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 李福德 415.00 83.00 李丽 42.25 8.45 王道兵 13.75 2.75 霍光 11.50 2.30 王冬月 6.25 1.25 公告编号：2018-008 65 李文娟 5.25 1.05 李颖 3.25 0.65 陈泰然 2.75 0.55 合计 500.00 100.00 2015 年 6 月 4 日，本公司申请增加注册资本 50 万元，变更后的注册资本为人民币 550 万元，新增 注册资本由天津优优卓远资产管理合伙企业（有限合伙）认缴。出资已于 2015 年 7 月 16 日经大华会计 师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2015 年 7 月 16 日出具大华验字[2015]00836 号验资报告。 2015 年 9 月 22 日，本公司申请增加注册资本 45.50 万元，新增注册资本由孙世壮、深圳市祥润创 业投资合伙企业（有限合伙）、天津赢创贰号资产管理合伙企业（有限合伙）、上海温纳联行投资合伙企 业（有限合伙）认缴。出资已于 2015 年 10 月 15 日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由 其于 2015 年 10 月 15 日出具大华验字[2015]001086 号验资报告。 2015 年 10 月 22 日，本公司于办理了工商登记变更手续，并领取了 91120116596101426K 号企业法 人营业执照。 2016 年 5 月 25 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司审查，同意本公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 2017 年 3 月 20 日，本公司申请增加注册资本 59.55 万元，变更后的注册资本为人民币 655.05 万元， 新增注册资本由北京裕发嘉华投资有限公司、深圳前海景智嵘能源科技有限公司、天津京潮宏富商务咨 询合伙企业（有限合伙）认缴。出资已于 2017 年 3 月 31 日经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并由其于 2017 年 3 月 31 日出具众环验字(2017)230005 号验资报告。 2017 年 6 月 7 日公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过《关于资本公积金转增股本的预案》， 根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环审字（2017）230032 号《审计报告》，截至 2016 年 12 月 31 日，母公司资本公积余额 3,582.663628 万元（其中股本溢价 2,106.50 万元，其他资本公积 1,476.163628 万元），总股本为 655.05 万股，公司以权益分派股权登记日总股本为基础，以公司资本公 积（股本溢价）向全体股东每 10 股转增 30 股。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 2620.20 万元，实收资本为人民币 2620.20 万元。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：中新天津生态城动漫中路482号创智大厦1-915-03 本公司总部办公地址：广渠路18号院世东国际中心A座10层1005-1010室 公告编号：2018-008 66 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 按照中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业为广播、电视、 电影和影视录音制作业。按照《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为电影和影视 节目发行。按照《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为电影和影视节目发行；根据《挂牌 公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为电影与娱乐。 3、 母公司以及集团最终母公司的名称 本公司无母公司；控股股东（实际控制人）为李福德。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2018年4月26日经本公司第一届第十七次董事会批准报出。 二、 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计2家，详见本附注九、1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注八。 三、 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 五、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营 业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起 公告编号：2018-008 67 一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业 合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债 券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存 收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的 时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况 确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业 合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有 的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集 团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。 公告编号：2018-008 68 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当 期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。② 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、 负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政 策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止 的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公 司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计 量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 公告编号：2018-008 69 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表 的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该 子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份 额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权 公告编号：2018-008 70 的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目， 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率 不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务 报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 8、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 公告编号：2018-008 71 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工 具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类 别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不 能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 公告编号：2018-008 72 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现 金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 公告编号：2018-008 73 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项 金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公 允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值发生严重或非暂时性下跌，则 认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出 售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的 账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上 与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 公告编号：2018-008 74 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工 具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不 能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确 认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： 公告编号：2018-008 75 ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一 项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债 权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资 产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 9、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额在50万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将 其归入相应组合计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 公告编号：2018-008 76 组合1：采用特定款项组合计提坏 账准备的其他应收款 包括与大股东、内部关联企业形成的款项；部门借用的备用金，应收 代个人缴纳的个税等情况，预计可以收回，不计提坏账。 组合2：按账龄分析法计提坏账准 备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 3 3 1－2年 10 10 2－3年 50 50 3年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项 应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计 提。 10、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、低 值易耗品等。 原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧成本。 在产品是指制作中的电视剧、电影、网络剧、栏目、动画、视频短片等发生的成本，此成本于拍摄 完成并取得相应公映、发行许可证后转入已入库影视片库存商品。 库存商品系公司已入库的电视剧、电影、网络剧、栏目、动画、视频短片等影视产品。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、 加工成本和其他成本。存货按照实际成本进行初始计量。公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位 公告编号：2018-008 77 合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行： 联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通 过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵， 并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款， 参照委托摄制业务处理。 委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算； 当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际 结算金额将该款项转作影视片库存成本。 存货发出根据分类分别采用个别认定法计价。自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转 销售成本： 一次性卖断著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内） 将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的 影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视 剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。 计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以 本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本 ＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。 （4） 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素。 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 公告编号：2018-008 78 售价格为基础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产 品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 （6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 11、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 公告编号：2018-008 79 c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生 的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货 币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确 定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位 已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资 成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 公告编号：2018-008 80 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本 集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团 在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交 易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被 投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同 控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按 照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下 降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取 得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响， 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 12、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 公告编号：2018-008 81 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 年 5 4.75 电子设备 5 年 5 19.00 运输设备 4 年 5 23.75 其他设备 5 年 5 19.00 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使 用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定 公告编号：2018-008 82 可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了 竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条 件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以 后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 15、 无形资产的确认和计量 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 公告编号：2018-008 83 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用以下方 法摊销：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利 的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付 出大额成本，续约期计入使用寿命；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为合同 受益年限和法律规定有效年限两者之中较短者。若来源于合同性权利或其他法定权利的影视剧版权和其 他著作权为永久期限的，判定其使用寿命为10年。 影视剧版权主要是电视剧、电影、网络剧、栏目、动画、视频短片等影视产品的信息网络传播权。 根据版权授权区域分为国内版权（仅限大陆区域版权）、海外版权（包括香港、澳门、台湾区域版权）。 电视剧、电影版权分为新剧（片）版权和老剧（片）版权，新剧（片）是指在电视台（院线）首次 播放后三个月内进行网络播放的影视剧，老剧（片）是指除新剧以外的电影、电视剧。电视剧新剧根据 电视剧的首播平台、演员阵容、题材类别、上映档期、介质情况等元素分为S、A、B、C四个类别。电 影新片根据电影的演员阵容、题材类别、上映档期、介质情况等元素分为A、B、C三个类别。 ①.国内版权具体计价方法 国内版权主要是电影、电视剧版权。根据国内版权的销售情况统计分析，其销售规律通常为首次销 售后第1年销售收入约占版权总收入的81%~97%，以后年度销售收入约占版权总收入的3%~19%。国内版 权原值在其预计使用寿命内按以下摊销比例摊销： 版权类别 首次销售当月摊销比例% 首次销售 1 年后 第一次销售当月摊销比例% 电视剧 S 级 91 9 电视剧 A 级 88 12 电视剧 B 级 85 15 电视剧 C 级 82 18 电影 A 级 97 3 公告编号：2018-008 84 电影 B 级 95 5 电影 C 级 93 7 老剧（片） 81 19 版权独家许可，公司不再保留任何权利，一次性摊销。 国内版权在使用寿命内未销售的，在使用寿命内最后一个月一次性摊销；在首次销售后剩余使用寿 命低于1年的，在首次销售时一次性摊销；在首次销售后剩余使用寿命长于1年的，但后续没有发生销售 的，在使用寿命内最后一个月摊销。 ②.海外版权具体计价方法 海外版权主要是电影、电视剧、动画、栏目、视频短片等影视剧版权。根据海外版权的销售情况及 预测分析，其收益随着时间的推移逐渐降低。海外版权自可供使用时起对其原值在其预计使用寿命内采 用双倍余额递减法加速摊销。 ③.非专利技术具体计价方法 非专利技术按预计使用期限（5年）采用年限平均法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科 学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 公告编号：2018-008 85 ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 16、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大 变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不 确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对 其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 公告编号：2018-008 86 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受 赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职 工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提 存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计 政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资产。 公告编号：2018-008 87 18、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最 佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到 时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19、 收入确认方法和原则 本集团的收入包括电视剧、电影、网络剧、栏目、动画、视频短片等影视产品发行收入、版权维权 收入、广告宣传收入、艺人经纪及相关服务业务收入等。 (1) 影视发行业务收入 ① 自制影视产品发行收入 1）自制电视剧销售收入在完成摄制并取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移 给购货方且已取得收款权利时确认；自制电影销售收入在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交 付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认；自制网络剧、栏目、动画、视频短片等产品销售 收入在完成摄制并取得相关发行许可证，载体转移给购货方，且交易相关的经济利益很可能流入本公司 时确认。 2）自制影视产品合作分账收入在完成拍摄并取得公映、发行许可证，相关介质载体转移给购货方， 公告编号：2018-008 88 并对结算单进行确认后，按照合同约定的分账比例确认。在无法及时取得结算单的情况下，如能够及时 取得合作方系统平台统计数据，根据系统平台数据和合同约定的分账比例确认收入，如无法及时取得合 作方系统平台统计数据，在实际取得结算单时确认收入。 3）自制影视产品完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售 影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预 付款人使用时，确认销售收入。 ②外购影视版权销售收入 1）外购影视版权销售收入依据版权发行合同的约定，在给予对方授权，且收取授权费或取得收取 授权费的权利后确认收入。 2）外购影视版权合作分账收入在相关介质载体转移给购货方，并对结算单进行确认后，按照合同 约定的分账比例确认。在无法及时取得结算单的情况下，如能够及时取得合作方系统平台统计数据，根 据系统平台数据和合同约定的分账比例确认收入，如无法及时取得合作方系统平台统计数据，在实际取 得结算单时确认收入。 (2) 版权维权、广告宣传业务收入 版权维权、广告宣传业务收入在服务已提供，收入的金额能够可靠的计量及相关的、已发生的或将 发生的成本能够可靠计量且相关经济利益很可能流入本公司时确认。 (3) 艺人经纪及相关服务业务收入 艺人经纪及相关服务业务收入在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活 动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。 （4）游戏业务收入 本公司通过游戏玩家在互联网游戏中消耗虚拟道具的方式取得游戏运营收入。游戏玩家通过不同的 支付平台对游戏账户充值，兑换成虚拟货币，再利用虚拟货币购买游戏中的虚拟道具。本公司以各支付 平台收到的充值总额为基础，按虚拟道具消耗对应金额确认收入；将支付平台收取的服务费及支付给游 戏开发商的分成款确认为营业成本；将支付给游戏开发商的版权许可发行费在12月内按直线法平均确认 为营业成本；游戏月度充值金额低于最高月度充值金额20%时，未确认的版权许可发行费一次性确认营 业成本 20、 政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除 公告编号：2018-008 89 与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具 备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接 计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款 的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间 的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确 公告编号：2018-008 90 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 22、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于 经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损 益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采 用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印 花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率； 否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率 的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 公告编号：2018-008 91 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率 法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 23、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为 持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的 减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比 会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件 的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且 该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。 24、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修订后 的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日起施行。 2018年4月26日，经本公司第一届董事会第十七次会议决议，本公司自相关会计政策法定实施日起 执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第16号》，并导致本公司相应重 要会计政策变更，具体内容如下： ① 在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 ② 政府补助政策详见本附注五、20。 公告编号：2018-008 92 ③根据自2017年6月12日起施行的财会[2017]15号《企业会计准则第 16号——政府补助》要求，公 司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政 府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策 变化的主要内容为：在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，将与公司日常活 动相关的政府补助从原“营业外收入”项目调整计入“其他收益”项目。 ④根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）要求，针对2017年 施行的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13号）和《企 业会计准则第16号——政府补助》（财会[2017]15号）的相关规定，非金融企业应当按照企业会计准则和 本通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。本公司在合并利润表和利润表中的“营业利润”项目 之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损 益，改为在“资产处置收益”中列报。2016年度的比较财务报表已相应调整。 对于本公司合并利润表与利润表列报的影响如下： 利润表影响项目 合并财务报表 母公司财务报表 本期影响 金额 上年调整 金额 本期影响 金额 上年调整 金额 资产处置收益 -84,921.36 -9,853.45 -84,921.36 -9,853.45 营业外支出 -84,921.36 -9,853.45 -84,921.36 -9,853.45 其中：非流动资产处置损失 -84,921.36 -9,853.45 -84,921.36 -9,853.45 对利润表影响 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 六、 税项 （一） 主要税种及税率 1. 增值税销项税率为 6%，按扣除进项税后的余额缴纳。城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 2. 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 3. 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。 4. 企业所得税税率为 15%。本公司子公司霍尔果斯优优文化传播有限公司所得税税率为零；详细 公告编号：2018-008 93 信息见六、（二）税收优惠。 （二） 税收优惠 ① 根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减 按 15％的税率征收企业所得税。本公司 2016 年通过高新技术企业认定；高新技术企业证书编号 GR201612000726。根据《国务院关于支持喀什、霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发〔2011〕 33 号）、《财政部、国家税务总局关于支持新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策 的通知》（财税〔2011〕112 号）、《自治区人民政府关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》 （新政发〔2012〕48 号）、《关于贯彻落实中央新疆困难地区新办企业“两免三减半”所得税优惠政策有关 问题的通知》（新财税法〔2011〕51 号）及有关规定。2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，对新 办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业， 自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，免税期满后，再免征企业五年所 得税地方分享部分。本公司子公司霍尔果斯优优文化传播有限公司符合相关规定要求，2016 年度已完成 企业所得税减免备案事项，自 2016 年度起享受所得税减免税收优惠。 ② 根据《财政部、国家税务总局关于影视等出口服务适用增值税零税率政策的通知》（财税 〔2015〕118 号）、《国家税务总局关于《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的补充公告》 （国家税务总局公告 2015 年第 88 号）相关规定，本公司影视发行出口服务适用增值税零税率政策。 七、 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 5,895.26 15,776.26 银行存款 16,876,955.31 13,381,724.64 其他货币资金 100,000.00 100,000.00 合 计 16,982,850.57 13,497,500.90 其中：存放在境外的款项总额 2,541,494.35 注：其他货币资金为银行定期存款。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 公告编号：2018-008 94 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 组合 1：采用特定款项组合计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 组合 2：按账龄分析法计提坏账准 备的应收账款 45,976,735.48 100.00 3,364,441.78 7.32 42,612,293.70 组合小计 45,976,735.48 100.00 3,364,441.78 7.32 42,612,293.70 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合 计 45,976,735.48 100.00 3,364,441.78 7.32 42,612,293.70 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 组合 1：采用特定款项组合计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 组合 2：按账龄分析法计提坏账准 备的应收账款 20,839,848.86 100.00 1,406,250.58 6.75 19,433,598.28 组合小计 20,839,848.86 100.00 1,406,250.58 6.75 19,433,598.28 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合 计 20,839,848.86 100.00 1,406,250.58 6.75 19,433,598.28 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 36,053,953.75 1,081,618.61 3.00 1 年至 2 年（含 2 年） 7,152,794.25 715,279.43 10.00 2 年至 3 年（含 3 年） 2,404,887.48 1,202,443.74 50.00 3 年以上 365,100.00 365,100.00 100.00 合 计 45,976,735.48 3,364,441.78 7.32 公告编号：2018-008 95 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 15,813,061.38 474,391.83 3.00 1 年至 2 年（含 2 年） 4,035,087.48 403,508.75 10.00 2 年至 3 年（含 3 年） 926,700.00 463,350.00 50.00 3 年以上 65,000.00 65,000.00 100.00 合 计 20,839,848.86 1,406,250.58 6.75 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,958,191.20 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本报告期不存在实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例（%） 计提的坏账准备期末余 额 优酷信息技术（北京）有限公司 12,719,400.00 27.66 381,582.00 北京盛夏光年文化传播有限公司 5,000,000.00 10.88 150,000.00 Lemon Tree Media Company Limited 3,419,715.39 7.44 484,408.88 山西省国际文化旅游产业投资有限公司 3,000,000.00 6.53 90,000.00 Google Asia Pacific Pet.Ltd 2,604,720.83 5.67 78,141.62 合 计 26,743,836.22 58.18 1,184,132.50 （5）不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 3、 预付账款 （1） 预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1 年以内（含 1 年） 13,426,651.98 81.00 5,195,230.67 73.48 1 年至 2 年（含 2 年） 3,150,000.00 19.00 1,875,000.00 26.52 合计 16,576,651.98 100.00 7,070,230.67 100.00 注：账龄超过1年的预付款未及时结算的原因是项目未完结。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%) 北京盛夏光年文化传播有限公司 12,000,000.00 72.39 海宁卓越影视投资股份有限公司 3,500,000.00 21.11 成都顶游网络科技有限公司 620,071.72 3.74 公告编号：2018-008 96 北京住总科贸控股集团有限公司 370,687.87 2.24 北京住总科创资产管理有限公司 57,554.89 0.35 合计 16,548,314.48 99.83 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 组合 1：采用特定款项组合计提坏账 准备的其他应收款 1,216,626.63 37.82 - - 1,216,626.63 组合 2：按账龄分析法计提坏账准备 的其他应收款 2,000,000.00 62.18 200,000.00 10.00 1,800,000.00 组合小计 3,216,626.63 100.00 200,000.00 6.22 3,016,626.63 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 合 计 3,216,626.63 100.00 200,000.00 6.22 3,016,626.63 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 组合 1：采用特定款项组合计提坏账 准备的其他应收款 381,521.45 16.02 - - 381,521.45 组合 2：按账龄分析法计提坏账准备 的其他应收款 2,000,000.00 83.98 60,000.00 3.00 1,940,000.00 组合小计 2,381,521.45 100.00 60,000.00 2.52 2,321,521.45 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 2,381,521.45 100.00 60,000.00 2.52 2,321,521.45 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2018-008 97 1 年以内（含 1 年） - - - 1 年至 2 年（含 2 年） 2,000,000.00 200,000.00 10.00 合 计 2,000,000.00 200,000.00 10.00 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,000,000.00 60,000.00 3.00 合 计 2,000,000.00 60,000.00 组合中，采用特定款项组合计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 采用特定款项组合计提坏账准备的其他应收款 1,216,626.63 - - 合计 1,216,626.63 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 140,000.00 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本报告期不存在实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 影视剧跟投款退款 2,000,000.00 2,000,000.00 备用金借支 218,108.34 338,608.34 代扣代缴款 - 15,990.00 押金 701,552.23 26,923.11 第三方支付平台备付金 13,947.19 待收供应商进项发票税额 283,018.87 合计 3,216,626.63 2,381,521.45 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 上海御喜文化传媒 有限公司 影视剧跟投款退款 2,000,000.00 1-2 年 62.18 200,000.00 北京住总科贸控股 集团有限公司 押金 583,833.39 1 年以内 18.15 - 世纪优优（天津） 文化传播股份有限 其他待收进项发票 283,018.87 1 年以内 8.80 - 公告编号：2018-008 98 公司 北京住总科创资产 管理有限公司 押金 113,018.84 1 年以内 3.51 - 版权发行部 部门备用金 124,591.34 1 年以内 3.87 - 合 计 3,104,462.44 96.51 200,000.00 （6）不存在涉及政府补助的应收款项 （7）不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 5、 存货 （1） 存货分类： 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,871,117.41 - 1,871,117.41 3,492,485.31 - 3,492,485.31 在产品 - - - 2,311,821.94 - 2,311,821.94 库存商品 26,605.34 - 26,605.34 - - - 合计 1,897,722.75 - 1,897,722.75 5,804,307.25 - 5,804,307.25 （2）存货跌价准备 本报告期存货不存在减值迹象，故未提取减值准备。 6、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税额 - 570,972.90 增值税留抵税额 238,629.35 1,339,027.07 合计 238,629.35 1,909,999.97 7、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产分类 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 80,000.00 80,000.00 其中：按公允价值计量的权益工具 公告编号：2018-008 99 按成本计量的权益工具 80,000.00 80,000.00 合计 80,000.00 80,000.00 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 60,000.00 60,000.00 其中：按公允价值计量的权益工具 按成本计量的权益工具 60,000.00 60,000.00 合计 60,000.00 60,000.00 （2）期末无按公允价值计量的可供出售金融资产 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的将来无 对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下： 被投资单位名称 账面余额 在被投资单位的持股 比例（%） 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京世纪优优科技有限公司 60,000.00 20,000.00 80,000.00 10.00 合计 60,000.00 60,000.00 80,000.00 10.00 （续表） 被投资单位名称 减值准备 本期现金红利 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京世纪优优科技有限公司 合计 8、 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1．期初余额 479,013.55 115,451.12 594,464.67 2．本期增加金额 157,518.68 263,225.38 420,744.06 公告编号：2018-008 100 （1）购置 157,518.68 263,225.38 420,744.06 3．本期减少金额 7,308.00 111,111.12 118,419.12 （1）处置或报废 7,308.00 111,111.12 118,419.12 4．期末余额 629,224.23 267,565.38 896,789.61 二、累计折旧 1．期初余额 125,773.19 21,550.87 147,324.06 2．本期增加金额 107,712.77 36,335.63 144,048.40 （1）计提 107,712.77 36,335.63 144,048.40 3．本期减少金额 3,590.51 29,907.25 33,497.76 （1）处置或报废 3,590.51 29,907.25 33,497.76 4．期末余额 229,895.45 27,979.25 257,874.70 三、减值准备 四、账面价值 1．期末账面价值 399,328.78 239,586.13 638,914.91 2．期初账面价值 353,240.36 93,900.25 447,140.61 （2）不存在暂时闲置固定资产的情况 （3）不存在通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）不存在通过经营租赁租出的固定资产 （5）不存在未办妥产权证书的固定资产情况 9、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 影视剧版权 非专利技术 合计 一、账面原值 1．期初余额 122,460,921.10 - 122,460,921.10 2．本期增加金额 44,530,028.11 3,218,595.98 47,748,624.09 （1）外购 44,530,028.11 - 44,530,028.11 （1）内部研发 - 3,218,595.98 3,218,595.98 3．本期减少金额 33,057,981.51 - 33,057,981.51 （1）其他转出（注） 33,057,981.51 - 33,057,981.51 4．期末余额 133,932,967.70 3,218,595.98 137,151,563.68 二、累计摊销 1．期初余额 86,266,468.85 - 86,266,468.85 公告编号：2018-008 101 2．本期增加金额 29,542,398.70 268,400.50 29,810,799.20 （1）摊销 29,542,398.70 268,400.50 29,810,799.20 3．本期减少金额 33,057,981.51 - 33,057,981.51 （1）其他转出（注） 33,057,981.51 - 33,057,981.51 4．期末余额 82,750,886.04 268,400.50 83,019,286.54 - 三、减值准备 - - - 1．期初余额 - - - 2．本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3．本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4．期末余额 - - - 四、账面价值 1．期末账面价值 51,182,081.66 2,950,195.48 54,132,277.14 2．期初账面价值 36,194,452.25 - 36,194,452.25 注：本期减少额，其他转出33,057,981.51元，系2017年到期的影视版权。 （2）不存在未办妥产权证书的土地使用权情况 10、 开发支出 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余 额 内部开发支出 委托开 发 转入当期损 益 确认为无形资产 海外互联网电视云 平台 484,236.00 2,734,359.98 3,218,595.98 - 合计 484,236.00 2,734,359.98 - - 3,218,595.98 - （续表） 项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 海外互联网电视云平台 2016 年度 项目开发阶段支出符合资本化具体标准 研发完毕 合计 11、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 办公室装修 - 902,709.04 168,328.70 - 734,380.34 合 计 - 902,709.04 168,328.70 - 734,380.34 公告编号：2018-008 102 12、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,662,070.84 399,310.63 1,357,940.38 339,485.10 无形资产摊销 40,059,850.24 10,014,962.56 40,621,495.36 10,155,373.84 合 计 42,721,921.08 10,414,273.19 41,979,435.74 10,494,858.94 无形资产版权摊销确认递延所得税资产时，应当以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计 算确定；根据版权使用期限及摊销政策，确认适用所得税税率为 25%。 （2）不存在已确认的递延所得税负债 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项 目 期末数 年初数 资产减值准备 902,370.94 108,310.20 可抵扣亏损 1,711,802.39 - 合 计 2,614,173.33 108,310.20 香港世纪优优数字科技有限公司预计未来无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣资产减值 准备和可抵扣亏损暂时性差异的影响，不确认递延所得税资产。 霍尔果斯优优文化有限公司预计未来资产减值准备导致的暂时性差异适用税率为零，所以不确认递 延所得税资产。 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 年初数 备注 2022 年 1,711,802.39 合 计 1,711,802.39 13、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余额 受限原因 货币资金 100,000.00 为了开具美元小额结算的公司商 务卡 合 计 100,000.00 14、 短期借款 （1） 短期借款分类 借款条件 期末余额 年初余额 保证借款 5,000,000.00 3,000,000.00 公告编号：2018-008 103 合 计 5,000,000.00 3,000,000.00 短期借款分类的说明： 2017 年 9 月 21 日，本公司与杭州银行股份有限公司签署借款合同（合同编号 129C110201700208）， 借款金额 5,000,000.00 元，借款期限 1 年。上述借款由李福德、冯琳琳提供不可撤销的连带责任保证担 保。 （2）不存在已逾期未偿还的短期借款 15、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 应付购货款 32,511,648.57 15,410,388.96 合计 32,511,648.57 15,410,388.96 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因 九州梦工厂国际文化传播有限公司 1,375,028.00 待付项目款 浙江唐德影视股份有限公司 1,560,000.00 待付项目款 合计 2,935,028.00 16、 预收账款 （1） 预收款项明细情况 项 目 期末余额 年初余额 预收购货款 - 115,000.00 合计 - 115,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 17、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 623,293.71 11,579,738.69 11,171,701.21 1,031,331.19 二、离职后福利—设定提存计划 90,441.64 1,536,493.34 1,494,566.58 132,368.40 合计 713,735.35 13,116,232.03 12,666,267.79 1,163,699.59 （2） 短期薪酬列示 公告编号：2018-008 104 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 571,719.00 10,427,758.72 10,048,670.60 950,807.12 2、职工福利费 - - - - 3、社会保险费 51,574.71 873,485.97 844,536.61 80,524.07 其中：医疗保险费 46,045.40 779,898.60 754,231.40 71,712.60 工伤保险费 1,845.69 31,195.92 30,101.87 2,939.74 生育保险费 3,683.62 62,391.45 60,203.34 5,871.73 4、住房公积金 - 278,494.00 278,494.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 合计 623,293.71 11,579,738.69 11,171,701.21 1,031,331.19 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 86,782.16 1,474,413.30 1,434,420.91 126,774.55 2、失业保险费 3,659.48 62,080.04 60,145.67 5,593.85 合计 90,441.64 1,536,493.34 1,494,566.58 132,368.40 18、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 412,130.92 30,420.87 企业所得税 10,865,032.03 11,870,262.80 合计 11,277,162.95 11,900,683.67 19、 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 代收待付款 43,644.27 资金往来 10,000,000.00 合计 43,644.27 10,000,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 20、 其他流动负债 （1）明细情况 项目 期末账面余额 年初账面余额 短期递延收益 197,127.86 - 公告编号：2018-008 105 合计 197,127.86 - 21、 股本 单位：股 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,955,000.00 595,500.00 - 19,651,500.00 - 20,247,000.00 26,202,000.00 22、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 21,065,000.00 29,405,790.00 19,651,500.00 30,819,290.00 其他资本公积 14,761,636.28 - - 14,761,636.28 合 计 35,826,636.28 29,405,790.00 19,651,500.00 45,580,926.28 23、 盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 1,072,334.25 - 1,072,334.25 合 计 1,072,334.25 - - 1,072,334.25 24、 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 13,724,067.81 – 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） – 调整后年初未分配利润 13,724,067.81 – 加：本年归属于母公司所有者的净利润 10,533,088.75 – 减：提取法定盈余公积 - 期末未分配利润 24,257,156.56 25、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,979,715.84 45,718,978.96 42,598,029.76 26,551,810.94 其他业务 4,741,509.43 1,854,162.62 1,886,792.91 943,396.22 合计 72,721,225.27 47,573,141.58 44,484,822.67 27,495,207.16 （2） 主营业务按产品类别列示如下： 公告编号：2018-008 106 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 影视发行 58,495,248.27 38,405,866.42 40,221,037.91 25,219,770.14 版权维权 1,087,169.79 1,679,901.07 2,374,061.93 1,332,040.80 广告宣传 5,660,377.34 504,898.59 2,929.92 - 游戏发行 2,736,920.44 5,128,312.88 - - 合计 67,979,715.84 45,718,978.96 42,598,029.76 26,551,810.94 （3）公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 本年发生额 营业收入 占营业收入总额的比例（%） Google Asia Pacific Pet.Ltd 17,693,150.11 24.33 优酷信息技术（北京）有限公司 11,999,433.96 16.50 山西省国际文化旅游产业投资有限公司 5,660,377.36 7.78 北京盛夏光年文化传播有限公司 4,716,981.13 6.49 Hoyawood International Limited 4,462,276.00 6.14 合 计 44,532,218.56 61.24 26、 税金及附加 项 目 本年发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,362.90 3,444.92 教育费附加 1,012.68 1,476.40 地方教育费附加 675.11 984.26 印花税 86,517.10 房产税 641.76 城镇土地使用税 143.26 残保金 115,453.02 合 计 206,805.83 5,905.58 27、 销售费用 项目 本年发生额 上期发生额 办公费 134,304.60 15,990.29 差旅交通费 342,008.92 275,101.43 通讯费 5,655.21 12,534.50 业务推广费 1,754,124.25 1,475,512.91 员工薪酬 2,363,363.72 1,876,070.43 合 计 4,599,456.70 3,655,209.56 公告编号：2018-008 107 28、 管理费用 项目 本年发生额 上期发生额 办公费 765,485.90 489,452.23 差旅交通费 38,631.81 97,331.23 房租物业费 1,573,525.53 976,974.23 培训费 78,859.68 13,780.00 税费 - 41,909.87 通讯费 6,393.02 9,816.35 业务推广费 112,711.78 470,239.83 员工薪酬 2,518,844.37 2,287,804.40 折旧摊销 250,251.58 84,331.29 中介服务费 652,208.24 1,340,289.30 研发费用 2,775,395.60 合 计 8,772,307.51 5,811,928.73 29、 财务费用 项目 本年发生额 上期发生额 利息支出 850,053.32 49,024.92 利息收入 -48,247.69 -16,643.94 汇兑损益 372,929.20 -161,668.14 其他 35,693.16 17,674.33 合 计 1,210,427.99 -111,612.83 30、 资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,098,191.20 885,025.99 合计 2,098,191.20 885,025.99 31、 资产处置收益 项目 本年发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得（损失“-”） -84,921.36 -9,853.45 合 计 -84,921.36 -9,853.45 32、 其他收益 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,350,644.97 2,350,644.97 合计 2,350,644.97 2,350,644.97 公告编号：2018-008 108 计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 中新天津生态城财政奖励款 451,088.97 与收益相关 天津滨海新区现代服务业综合试点申报项目 1,700,000.00 与收益相关 市高企认定办关于对首次获批国家高新技术企业给 予奖励 150,000.00 与收益相关 2017 年度支持参加或主办境内外服务贸易重点展会 资金 49,556.00 与收益相关 合计 2,350,644.97 33、 营业外收入 （1） 营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 4,128,683.51 其他 306,526.02 34,898.64 306,526.02 合计 306,526.02 4,163,582.15 306,526.02 34、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 10,000.00 其他 7.93 7.93 合计 10,007.93 10,000.00 10,007.93 35、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 209,461.66 91,387.88 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 80,585.75 1,738,920.55 所得税费用 290,047.41 1,830,308.43 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 10,823,136.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,623,470.42 子公司适用不同税率的影响 -1,429,673.23 调整以前期间所得税的影响 公告编号：2018-008 109 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 339,770.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -243,520.56 所得税费用 290,047.41 36、 其他综合收益 项目 年初 余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他 综合收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 （一）以后不能重分 类进损益的其他综合 收益 （二）以后将重分类 进损益的其他综合收 益 18,920.23 18,920.23 18,920.23 外 币 财 务 报 表 折算差额 18,920.23 18,920.23 18,920.23 合计 18,920.23 18,920.23 18,920.23 37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本年发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 10,533,088.75 9,056,578.75 发行在外普通股的加权平均数 25,606,500.00 23,820,000.00 基本每股收益（元/股） 0.41 0.38 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项 目 本年发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 5,955,000.00 5,955,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（注） 17,865,000.00 17,865,000.00 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 446,625.00 公告编号：2018-008 110 加：报告期新发行的普通股公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 1,339,875.00 减：报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 25,606,500.00 23,820,000.00 注：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，系以期初股本为基础，以公司资本公积（股 本溢价）向全体股东每 10 股转增30股。 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 38、 现金流量表相关信息 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 2,666,846.25 6,477,535.73 其中：利息收入 48,247.69 16,643.94 其中：政府补贴 2,350,644.97 4,128,683.51 其中：往来款及其他 267,953.59 2,332,208.28 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 5,593,776.32 5,029,715.30 其中：定期存款 - - 其中：付现费用 5,593,776.32 4,021,985.67 其中：往来款及其他 - 1,007,729.63 39、 现金流量表补充资料 （1） 将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,533,088.75 9,056,578.75 加：资产减值准备 2,098,191.20 885,025.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 144,048.40 85,210.41 无形资产摊销 29,810,799.20 16,068,729.03 长期待摊费用摊销 168,328.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 84,921.36 9,853.45 公告编号：2018-008 111 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 850,053.32 49,024.92 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 80,585.75 1,738,920.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,906,584.50 1,509,217.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,215,772.93 -2,199,425.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 545,736.37 -2,638,519.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,006,564.62 24,564,615.96 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,882,850.57 13,397,500.90 减：现金的年初余额 13,397,500.90 15,203,016.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,485,349.67 -1,805,515.17 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上期金额 一、现金 16,882,850.57 13,397,500.90 其中：库存现金 5,895.26 15,776.26 可随时用于支付的银行存款 16,876,955.31 13,381,724.64 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,882,850.57 13,397,500.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 40、 外币项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 491,733.80 6.5342 3,213,087.00 公告编号：2018-008 112 港元 1,982,220.76 0.8359 1,656,938.33 应收账款 其中：美元 1,243,978.88 6.5342 8,128,406.80 （2）不存在重要境外经营实体 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 不适用。 2、 同一控制下企业合并 不适用。 3、 反向购买 不适用。 4、 处置子公司 不适用。 5、 其他合并范围的变更 （1） 新设主体 名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润 香港世纪优优数字科技有限公司 2017 年 6 月 29 日 -1,361,393.01 -1,380,313.24 （2）清算主体 无。 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 取得 方式 直接 间 接 霍尔果斯优优文化传播有限公司 中国 新疆省霍尔 果斯市 影视节目发 行 100 100 设立 香港世纪优优数字科技有限公司 中国 香港 影视节目、游 戏发行 100 100 设立 公告编号：2018-008 113 2、 不存在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 3、 不存在合营安排或联营企业中的权益 4、 不存在重要的共同经营情况 5、 不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 十、 关联方关系及其交易 1、 本公司的母公司 本公司无母公司；本公司的控股股东及实际控制人是自然人李福德。 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注九、1。 3、 其他关联方 关联方名称（姓名） 与本公司关系 霍光 董事、副总经理 王冬月 监事会主席 李文娟 董事、董事会秘书 李颖 董事 陈泰然 监事 马龙 董事、财务总监 刘欣 职工监事 天津优优卓远资产管理合伙企业（有 限合伙） 持股 5%以上的股东 世纪优优（天津）文化传播股份有限 公司朝阳分公司 本公司分公司 天津优优卓越信息咨询有限公司 控股股东李福德持股 95%并担任监事 北京百特莱德工程技术股份有限公司 本公司董事、董事会秘书、股东李文娟配偶李真开先生持股 2.7749%的公司并担 任董事会秘书、财务总监职务 天津百特莱德资产管理有限公司 本公司董事、董事会秘书、股东李文娟配偶李真开先生持股 20%的公司 天津百特莱德汇金资产管理合伙企业 （有限合伙） 本公司董事、董事会秘书、股东李文娟配偶李真开先生出资份额 20.65%的合伙企 业（有限合伙）且为有限合伙人 北京凯立诚会计服务有限公司 本公司董事、董事会秘书、股东李文娟配偶李真开先生持股 40%的公司 百特莱德粉体工程技术有限公司 本公司董事、董事会秘书、股东李文娟配偶李真开先生持股 2.7749%的公司即北 京百特莱德工程技术股份有限公司全资子公司并担任执行董事、总经理职务 天津百特莱德科技有限公司 本公司董事、董事会秘书、股东李文娟配偶李真开先生持股 2.7749%的公司即北 京百特莱德工程技术股份有限公司全资子公司并担任执行董事、总经理职务 华特莱德能源环保科技（北京）有限 公司 本公司董事、董事会秘书、股东李文娟配偶李真开先生持股 2.7749%的公司即北 京百特莱德工程技术股份有限公司参股公司并担任董事职务 天津百特莱德科技有限公司 本公司董事、董事会秘书、股东李文娟配偶李真开先生担任执行董事、总经理职 务 公告编号：2018-008 114 北京拓普莱博油气田开发技术研究院 本公司监事、股东陈泰然配偶刘婷婷女士持股 83.3333%的公司 北京明可达环境照明工程有限公司 本公司董事、股东李颖持股 16.6667%、其兄李波持股 58.3333%的公司 北京世纪优优科技有限公司 本公司参股公司；控股股东李福德控制下公司 4、 关联方交易 （1）不存在关联方商品和劳务交易 （2）不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）不存在关联租赁交易 （4）关联担保 本年度，本公司无为关联方担保的情况。 本年度，关联方为本集团担保的情况如下： 担保方 被担保 方 担保金额 期末担保余 额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 李福德、冯琳琳 本公司 500 万元 500 万元 借款合同债务 履行起始日 借款合同履行 期届满之日后 两年 否 2017 年 9 月 21 日，本公司与杭州银行股份有限公司签署借款合同（合同编号 129C110201700208）， 借款金额 500.00 万元，借款期限 1 年。上述借款由李福德、冯琳琳提供不可撤销的连带责任保证担保。 （5） 关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明 拆入： 李福德 5,500,000.00 0.00 2017/6/22 2017/11/13 （6） 不存在关联方资产转让、债务重组情况 十一、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 无。 2、 或有事项 无。 十二、 资产负债表日后事项 2018 年 2 月 9 日，本公司董事会召开第一届董事会第十六次会议，审议通过《关于股票发行方案的 议案》。2018 年 2 月 28 日，2018 年第一次临时股东大会，审议通过《世纪优优（天津）文化传播股份 公告编号：2018-008 115 有限公司股票发行方案》，拟发行股份数量不超过人民币普通股 5,037,338 股（含 5,037,338 股），每股面 值人民币 1 元，每股发行认股价格为 13.36 元，募集资金总额不超过人民币 67,298,835.68 元（含 67,298,835.68 元）。截至 2018 年 3 月 6 日，贵公司本次共收到募集资金人民币 67,298,835.68 元（大写： 陆仟柒佰贰拾玖万捌仟捌佰叁拾伍元陆角捌分），扣除与发行有关的费用（不含税）人民币 294,339.62 元 （大写：贰拾玖万肆仟叁佰叁拾玖元陆角贰分），贵公司实际募集资金净额为人民币 67,004,496.06 元（大 写：陆仟柒佰万肆仟肆佰玖拾陆元零陆分），其中：新增股本为人民币 5,037,338.00 元（大写：伍佰零 叁万柒仟叁佰叁拾捌元整），新增资本公积人民币 61,967,158.06 元（大写：陆仟壹佰玖拾陆万柒仟壹佰 伍拾捌元零陆分）。 十三、 其他重要事项 无。 十四、 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 组合 1：采用特定款项组合计提坏 账准备的应收款项 30,841,158.90 65.99 - - 30,841,158.90 组合 2：按账龄分析法计提坏账准 备的应收账款 15,897,704.07 34.01 2,462,070.84 15.49 13,435,633.23 组合小计 46,738,862.97 100.00 2,462,070.84 5.27 44,276,792.13 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合 计 46,738,862.97 100.00 2,462,070.84 5.27 44,276,792.13 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 - - - - - 公告编号：2018-008 116 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 组合 1：采用特定款项组合计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 组合 2：按账龄分析法计提坏账准 备的应收账款 17,229,508.57 100.00 1,297,940.38 7.53 15,931,568.19 组合小计 17,229,508.57 100.00 1,297,940.38 7.53 15,931,568.19 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合 计 17,229,508.57 100.00 1,297,940.38 7.53 15,931,568.19 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,974,922.34 179,247.67 3.00 1 年至 2 年（含 2 年） 7,152,794.25 715,279.43 10.00 2 年至 3 年（含 3 年） 2,404,887.48 1,202,443.74 50.00 3 年以上 365,100.00 365,100.00 100.00 合 计 15,897,704.07 2,462,070.84 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 12,202,721.09 366,081.63 3.00 1 年至 2 年（含 2 年） 4,035,087.48 403,508.75 10.00 2 年至 3 年（含 3 年） 926,700.00 463,350.00 50.00 3 年以上 65,000.00 65,000.00 100.00 合 计 17,229,508.57 1,297,940.38 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 组合1：采用特定款项组合计提坏账准备的应收款 项 30,841,158.90 合 计 30,841,158.90 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,164,130.46 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本报告期无实际核销的应收账款情况 公告编号：2018-008 117 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 38,005,250.56 元，占应收账款期末余 额合计数的比例为 81.30 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 351,748.24 元。 （5）不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 组合 1：采用特定款项组合计提坏账 准备的其他应收款 934,732.76 31.85 - - 934,732.76 组合 2：按账龄分析法计提坏账准备 的其他应收款 2,000,000.00 68.15 200,000.00 10.00 1,800,000.00 组合小计 2,934,732.76 100.00 200,000.00 6.81 2,734,732.76 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 合 计 2,934,732.76 100.00 200,000.00 6.81 2,734,732.76 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 组合 1：采用特定款项组合计提坏账 准备的其他应收款 382,646.45 16.06 382,646.45 组合 2：按账龄分析法计提坏账准备 的其他应收款 2,000,000.00 83.94 60,000.00 3.00 1,940,000.00 组合小计 2,382,646.45 100.00 60,000.00 2.52 2,322,646.45 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 公告编号：2018-008 118 合 计 2,382,646.45 100.00 60,000.00 2.52 2,322,646.45 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 年至 2 年（含 2 年） 2,000,000.00 200,000.00 10.00 合 计 2,000,000.00 200,000.00 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,000,000.00 60,000.00 3.00 合 计 2,000,000.00 60,000.00 组合中，采用特定款项组合计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 采用特定款项组合计提坏账准备的其他应收款 934,732.76 - - 合计 934,732.76 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 140,000.00 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 影视剧跟投款退款 2,000,000.00 2,000,000.00 备用金借支 218,108.34 338,608.34 代扣代缴款 - 15,990.00 押金 701,552.23 26,923.11 第三方支付平台备付金 13,947.19 其他 1,125.00 合计 2,934,732.76 2,381,521.45 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 公告编号：2018-008 119 （6）不存在涉及政府补助的应收款项 （7）不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 3、 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 76,000.00 76,000.00 76,000.00 76,000.00 合计 76,000.00 76,000.00 76,000.00 76,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 霍尔果斯优优文化传播有限 公司 76,000.00 76,000.00 合计 76,000.00 76,000.00 4、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,788,059.68 41,828,476.16 38,603,861.79 26,551,810.94 其他业务 4,741,509.43 1,854,162.62 1,886,792.91 943,396.22 合计 56,529,569.11 43,682,638.78 40,490,654.70 27,495,207.16 上海御喜文化传媒有限 公司 影视剧跟投款 退款 2,000,000.00 1-2 年 68.15 200,000.00 北京住总科贸控股集团 有限公司 押金 583,833.39 1 年以内 19.89 - 版权发行部 部门备用金 124,591.34 1 年以内 4.25 - 北京住总科创资产管理 有限公司 押金 113,018.84 1 年以内 3.85 - 人事行政部 部门备用金 40,800.00 1 年以内 1.39 - 合 计 2,862,243.57 97.53 200,000.00 公告编号：2018-008 120 （2） 主营业务按产品类别列示如下： 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 影视发行 44,033,037.90 37,907,816.38 36,226,869.94 25,219,770.14 版权维权 1,087,169.79 1,679,901.07 2,374,061.93 1,332,040.80 广告宣传 5,660,377.34 504,898.59 2,929.92 游戏发行 1,007,474.65 1,735,860.12 合计 51,788,059.68 41,828,476.16 38,603,861.79 26,551,810.94 （3）公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 本年发生额 营业收入 占营业收入总额的比例（%） 霍尔果斯优优文化传播有限公司 27,117,443.40 47.97 Google Asia Pacific Pet.Ltd 17,693,150.11 31.3 山西省国际文化旅游产业投资有限公司 5,660,377.36 10.01 香港世纪优优数字科技有限公司 2,667,216.37 4.72 VIKI，INC. 1,867,707.68 3.3 合 计 55,005,894.92 97.30 十五、 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—— 非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 说 明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -84,921.36 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,350,644.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 296,518.09 小 计 2,562,241.70 减：非经常性损益的所得税影响数 384,336.26 少数股东损益的影响数 合 计 2,177,905.44 公告编号：2018-008 121 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计 算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 2017 年份 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.49% 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.91% 0.33 0.33 法定代表人：李福德 主管会计工作负责人：马龙 会计机构负责人：马龙 世纪优优（天津）文化传播股份有限公司 二〇一八年四月二十六日 公告编号：2018-008 122 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室