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年度报告 2016 东大高新 NEEQ:837710 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 Harbin Dong Da High-tech Materials Co., LTD 公 司 年 度 大 事记 通过北京 ABB 低压电器有限公司产 品验证及生产质量审核，获准成为 铜基复合触头供应商，拟进一步深 入合作，行业内具有重要示范作用。 2016 年国家 知识产权局 授权发明专 利 2 项,授 让发明专利 2 项。 2016 年 7 月在俄罗斯斯维尔德洛夫斯克州叶 卡捷琳堡国际展览中心参加第三届中国—俄 罗斯博览会。 公司开发新型复合产品已通过国家 级试验站检测，并进入多家领军级 企业。 2016 年 8 月 8 日，参加新三板挂牌敲钟仪式。 公司再次通过“三 体系”认证审核， 同 时 ISO9001 、 ISO14001 两大管理 体系成功换版，成 为黑龙江省首批体 系认证换版成功的 企业。 公告编号：2017-005 1 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................. 9 第五节 重要事项 ......................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 24 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 28 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 30 第十节 财务报告 ......................................................................... 36 公告编号：2017-005 2 释义 释义项目 释义 东大高新、公司、哈尔滨东大公司 指 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 大资投资 指 大资(北京)投资股份有限公司 股东大会 指 哈尔滨东大高新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 哈尔滨东大高新材料股份有限公司董事会 监事会 指 哈尔滨东大高新材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 海通证券 指 海通证券股份有限公司 会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监、副总经理 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 铜基触头 指 铜基无银无镉特种合金电接触材料 银铜复合触头 指 在铜基特种合金触头基础上,复合特种银合金的高性能 电接触材料 元、万元 指 人民币元、万元 公告编号：2017-005 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-005 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济风险 电接触材料行业的需求建立在电力增容、改造和基础建设、 住宅、建筑物所用电器需求的基础上。若国家经济增速放缓, 工业生产能力下降,基础设施建设减少,住宅、建筑物的建设 减少,将导致电力能源需求的减少,从而对电触头材料的需求 也将减少。 主要原材料价格波动风险 目前公司主要原材料铜、银价格较低,未来价格走势难以预 测。由于销售回款存在账期,铜或银的价格持续大幅上涨,可 能对公司资金形成压力;若铜或银的价格持续大幅下降,会使 得公司存货的账面价值大于市场价值,从而使公司的存货存 在一定的跌价风险。原材料价格短期大幅波动会加大公司成 本管理的难度,将对经营带来一定风险。 公司治理风险 自股份公司设立以来,建立了由股东大会、董事会、监事会组 成的法人治理结构,制定了适应现代企业发展需要的内部控 制体系。随着公司的逐步发展并成为公众公司,公司规范治理 的要求会越来越高,未来公司经营中可能存在因内部管理不 适应发展需要,而影响公司持续稳定健康发展的风险。 技术失密风险 电接触材料行业市场竞争日趋激烈,技术是公司的核心竞争 力,是公司持续发展的关键。潜在的人员流失,可能使公司的 核心技术存在失密的风险。 融资渠道单一风险 报告期内,公司的融资方式主要还是依靠银行融资,融资渠道 比较单一,可能存在因融资渠道单一带来相关的财务风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-005 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Harbin Dong Da High-tech Materials Co., LTD 证券简称 东大高新 证券代码 837710 法定代表人 柳国春 注册地址 哈尔滨市平房开发区大连路 8 号 1 栋 办公地址 哈尔滨市平房开发区大连路 8 号 1 栋 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 姜纯友、吴少华 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨少卿 电话 0451-58582174 传真 0451-58582179 电子邮箱 13701224802@ 公司网址 联系地址及邮政编码 哈尔滨市平房开发区大连路 8 号 1 栋,邮编:150060 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 8 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械及器材制造业 主要产品与服务项目 生产销售电工触头材料,电接触材料产品,晶须铝合金材料产品, 高、低压电器产品,研制新材料及相关产品(国家有专项规定的除 外);从事对外贸易(国家有专项规定的除外)。(依法须经批准的 项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 91,500,000 做市商数量 0 公告编号：2017-005 6 控股股东 大资(北京)投资股份有限公司 实际控制人 柳国春、李艳春 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 912301007495198409 是 税务登记证号码 912301007495198409 是 组织机构代码 912301007495198409 是 注： 三证合一，统一社会信用代码 912301007495198409 公告编号：2017-005 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 81,166,316.69 81,929,152.12 -0.93% 毛利率 34.48% 37.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,952,129.69 9,532,306.35 -16.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 7,014,883.70 10,134,542.52 -30.78% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 6.12% 5.50% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 5.40% 5.85% - 基本每股收益 0.09 0.10 -10.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 193,546,287.23 199,663,177.66 -3.06% 负债总计 59,666,145.45 73,735,165.57 -19.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 133,880,141.78 125,928,012.09 6.31% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.46 1.38 5.80% 资产负债率（母公司） 22.38% 28.75% - 资产负债率（合并） 30.83% 36.93% - 流动比率 1.66 1.36 - 利息保障倍数 3.57 4.50 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,621,432.49 48,542,519.74 - 应收账款周转率 3.17 3.03 - 存货周转率 1.54 1.44 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -3.06% -10.86% - 营业收入增长率 -0.93% -20.97% - 净利润增长率 -16.58% -24.32% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 91,500,000 91,500,000 - 公告编号：2017-005 8 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -97,357.66 非经常性损益合计 1,102,642.34 所得税影响数 165,396.35 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 937,245.99 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用。 公告编号：2017-005 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司目前所从事的电接触材料研发及制造行业属于 C38 电气机械及器材制造业。公司具有高新技术企业资格，专注于新材料技术的研究和开发，目前拥有 11 项 已授权发明专利，在行业中具有强大的研发技术优势。拥有行内翘楚的研发团队及成熟的销售团队，具有 一定规模的粉末冶金行业生产制造及检测设备，为国内多家外资、合资或民营电气集团公司服务，提供性 能优良的铜基特种合金电触头材料、复合特种合金电触头材料和传统电工合金电接触材料等。公司以产品 研发为核心，以先进的生产工艺制造为依托，以市场需求为导向，通过直接销售和电子商务推广，建立了 研发-生产-销售的商业模式。公司根据电触头材料的不同性能和客户的特殊要求生产出各种规格和参数的 电触头材料产品。 公司主要采取直接销售辅以电商营销等方式完成市场开拓，收入来源是产品销售。由于客户分布地域 较为集中，主要在江、浙和上海地区一带，公司在上海和浙江省温州市柳市地区成立了销售办事处，直接 与下游客户沟通销售公司产品，同时公司也通过官方网站和百度推广进行销售。在市场推广方面，公司特 种合金电触头产品属于高新技术产品，具有自主知识产权，公司利用这些特点，以稳定的技术质量和优于 传统产品的价格优势来推广产品，使客户对公司产品更加接受和信赖。受到行业特点影响，公司产品主要 为定制化非标准产品，在与客户签订框架协议后，公司根据客户订单组织生产；为更好的满足客户需求， 对长期供应产品进行补充库存式生产。因此，公司主要采取直接销售模式，由公司市场部及温州、上海等 地办事处负责销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度无显著的变化，仍以各类电接触材料销售为主。公司目前主要 在江浙地区、上海地区、京津地区开展业务，坚持以生产研发为本、以客户服务为导向，培养了诸多长期 合作客户，如正泰、德力西、天正、人民电器、大全凯帆、厦门宏发等，以及 ABB、富士等著名国际企 业。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 公告编号：2017-005 10 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司围绕年度经营目标和任务，稳步推进各项业务发展，在基本完成全年生产经营计划 的同时，通过持续推动产品结构优化，不断推进新产品研发，努力开拓新区域新市场，不断完善公司内部 管理体系，为公司未来的发展奠定坚实的基础。 报告期内，公司实现营业收入 8,116.63 万元，与上年同期相比下降 0.93%，其中主营业务收入 8,067.22 万元，占总营业收入的 99.39%。；实现净利润 795.21 万元，较上年同期下降 16.58%；公司经营 活动产生的现金流量净额为 1,662.14 万元，较上年同期下降 65.76%；期末公司净资产 13,388.01 万元， 总资产 19,354.63 万元，资产负债率为 30.83%。 报告期内，公司成功实现挂牌，成为公众公司后，在同行业及上下游客户中知名度得到一定提升，“东 大高新”成为业内知名品牌。 报告期内，公司各项工作协同开展、高效运作，从内部管理到技术研发、从质量提升到市场开拓， 各方面都取得了一定水平的提高，公司的综合实力得到进一步的提升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 81,166,316.69 -0.93% - 81,929,152.12 -20.97% - 营业成本 53,177,840.64 3.50% 65.52% 51,378,204.23 -25.24% 62.71% 毛利率 34.48% - - 37.29% - - 管理费用 13,273,498.21 7.36% 16.35% 12,363,382.32 -9.73% 15.09% 销售费用 2,526,285.88 -6.57% 3.11% 2,703,967.76 -11.07% 3.30% 财务费用 2,627,924.02 -21.13% 3.24% 3,332,115.86 0.73% 4.07% 营业利润 7,468,447.51 -35.62% 9.20% 11,600,572.46 -18.73% 14.16% 营业外收入 1,488,044.14 7,003.84% 1.83% 20,947.05 -96.65% 0.03% 营业外支出 385,401.80 -47.01% 0.47% 727,342.54 270.94% 0.89% 净利润 7,952,129.69 -16.58% 9.80% 9,532,306.35 -24.32% 11.63% 项目重大变动原因： 公司 2016 年营业利润 7,468,447.51 元，同比减少 35.62%，主要原因为：材料成本上升导致营业成 公告编号：2017-005 11 本上升、毛利率下降；管理费用、中介费用增加。 公司 2016 年营业外收入 1,488,044.14 万元，同比增加 7003.84%，主要原因为：2016 年公司在全国 中小企业股份转让系统挂牌成功，获得政府奖励扶持资金 1,200,000.00 元；取得地铁施工占地补偿 268,045.14 元。 公司 2016 年营业外支出 385,401.80 元,同比减少 47.01%，主要原因为：公司 2015 年产生税收滞纳 金 428,860.00 元、处理质量赔偿 298,482.54 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 80,672,231.58 53,164,764.40 81,280,900.00 51,341,642.73 其他业务收入 494,085.11 13,076.24 648,252.12 36,561.50 合计 81,166,316.69 53,177,840.64 81,929,152.12 51,378,204.23 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 传统电工合金电触头 27,802,382.70 34.25% 27,199,518.19 33.20% 复合特种合金电触头 23,885,880.46 29.43% 27,119,475.85 33.10% 铜基特种合金电触头 28,983,968.42 35.71% 26,961,905.96 32.91% 其他业务 494,085.11 0.61% 648,252.12 0.79% 合计 81,166,316.69 - 81,929,152.12 - 收入构成变动的原因： 无明显变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 16,621,432.49 48,542,519.74 投资活动产生的现金流量净额 -3,389,039.30 -3,360,160.31 筹资活动产生的现金流量净额 -3,518,805.27 -45,931,321.86 现金流量分析： 2016 年经营活动产生的现金流量净额 16,621,432.49 元，比上期减少 31,921,087.25 元，主要原因 为销售账期影响及本年度应收账款、收到的银行承兑汇票增加等原因导致销售商品、提供劳务收到的现金 减少 22,737,470.54 元。 2016 筹资资活动产生的现金流量净额-3,518,805.27 元，比上期增加 42,412,516.59 元，主要原因 为 2015 年分配股利 52,000,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 公告编号：2017-005 12 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 德力西电气(温州)有限公司 8,442,576.69 10.40% 否 2 德力西电气(芜湖)有限公司 2,585,337.08 3.19% 否 小计 11,027,913.77 13.59% - 3 常熟富士电机有限公司 13,368,938.58 16.47% 否 4 浙江正泰电器股份有限公司 10,208,404.82 12.58% 否 5 环宇集团浙江高科股份有限公司 3,209,756.34 3.95% 否 6 浙江天正电气股份有限公司 3,106,122.12 3.83% 否 合计 40,921,135.63 50.42% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 宁波尚银贵金属有限公司 10,718,701.76 23.14% 否 2 上海中希合金有限公司 10,099,314.71 21.80% 否 3 中钞长城贵金属有限公司 8,944,113.91 19.31% 否 4 宁波福祥地贵金属有限公司 2,539,925.65 5.48% 否 5 重庆有研重冶新材料有限公司 2,174,602.57 4.69% 否 合计 34,476,658.60 74.42% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,088,482.78 6,084,298.83 研发投入占营业收入的比例 7.50% 7.43% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 11 公司拥有的发明专利数量 11 注：本年度专利号为 ZL96114683.4 的专利权期限届满。 研发情况： 报告期内公司直接参与研发人员 31 人，研发项目有：小型断路器用高分断复合材料电触头、复合电 接触材料及其制备方法研究、含金刚石-石墨电触头材料制造工艺研究、固态烧结法制备复合电触头材料 公告编号：2017-005 13 的研究、框架断路器复合触点研制、AC250V/16A 复合铆钉电触头、碳纳米管铜铆钉触点研制、添加元素 对铜基触头性能的影响研究、电接触材料机理研究、石墨烯铜基触点研制、石墨烯复合触点研制、复合电 接触材料成份改进、性能提高及制备方法研究、铜包铝新材料研制共 14 个项目，2016 年取得发明专利 2 项，研发经费 6,088,482.78 元，占营业收入比例 7.50%。通过以上对电接触材料的机理、制造工艺、材 料的研发和探索，使得公司产品电性能得到优化，质量稳定性进一步提高。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 14,109,730.11 -44.44% 7.29% 25,396,142.19 393.60% 12.72% -5.43% 应收账款 28,067,909.83 21.41% 14.50% 23,118,294.82 -25.27% 11.58% 2.92% 存货 35,068,017.14 3.74% 18.12% 33,802,529.60 -10.36% 16.93% 1.19% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 82,827,184.20 -2.52% 42.79% 84,972,550.19 34.14% 42.56% 0.24% 在建工程 1,852,417.90 2,182.34% 0.96% 81,163.00 - 0.04% 0.92% 短期借款 45,000,000.00 -2.17% 23.25% 46,000,000.00 17.95% 23.04% 0.21% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 193,546,287.23 -3.06% - 199,663,177.66 -10.86% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比上年期末减少 44.44%，主要原因为偿还其他应付款-往来款 14,058,141.55 元所致。 2、在建工程比上年期末增加 2182.34%，主要原因为滦平分公司土方工程建设所致。 公司的资产负债率为 30.83%，公司总资产 193,546,287.23 元，其中流动资产 82,416,087.52 元，主 要为货币资金、应收票据、应收账款和存货，具有较强的流动和变现能力，非流动资产 111,130,199.71 元，主要为固定资产、在建工程及无形资产，不存在减值的风险，房产土地在市场上还有进一步升值的潜 力，总体资产状况良好。公司总负债 59,666,145.45 元，主要偿付项目为银行短期借款和应付账款， 公 司偿债能力较强，银行借款到期倒贷，不存在到期无法偿债风险，不会对现金流产生风险。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 1 家全资子公司。 宁波东大神乐电工合金有限公司为公司全资子公司，注册资本 3000 万元；类型：有限责任公司；经 营范围：电工合金触头、高、低压电器触头、电气机械及器材、电子元器件、五金冲件、模具、紧固件制 公告编号：2017-005 14 造、加工，自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除 外。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。报告期末，东大神乐资产总额 为 4,593.44 万元，净资产 1,513.68 万元；报告期内，实现营业收入 2790.91 万元，归属于母公司的净利 润为-107.44 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 本报告期内无委托理财及衍生品投资。 （三）外部环境的分析 2016 年以来，中国经济下行压力持续加大。面对错综复杂的形势，党中央、国务院坚持稳中求进的 工作总基调，实施了一系列稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险的政策组合，使国民经济运行保持 在合理区间，结构调整取得新进展。 展望 2017 年，虽然面对纷繁复杂的国内外环境，中国经济发展总体向好的基本面没有改变，中国经 济正向着形态更高级、分工更复杂、结构更合理的阶段演进。但受结构性、周期性因素叠加影响，经济运 行仍面临较大的下行压力，需要采取积极有力的宏观政策和加快推进改革加以应对，仍可保持在合理区间 运行。但国民经济已步入“新常态”，增长放缓，加工制造业爆炸式增长的可能性已经微乎其微。由于电 力行业牵扯到国计民生，具有刚性需求的特征，虽然房地产业发展逐步进入平台期，电力行业受到一些相 关影响，仍能够得以保持平稳的趋势。 （四）竞争优势分析 公司长期以来专注于电接触材料的研发、生产和销售，国内首创铜基无银无镉系列电触头最早推出了 钎焊料一体化工艺电触头，领先推出了高性能的银铜复合特种合金电触头始终处于行业领军地位。通过持 续的积累和创新，已在行业内建立起稳固的竞争优势。 报告期内，管理层对公司的竞争优劣势进行了详细的梳理分析，继续保持并进一步加强原来的竞争优 势；对公司的竞争劣势充分的评估并预估其风险性，并制定了一系列的战略方针来减少竞争劣势带来的风 险。 具体优势有以下几个方面： （1）技术研发优势 电接触材料行业属于技术密集型产业，由于牵扯到安全问题，对行业内企业技术要求较高。电触头属 于电子元器件，是非标准化产品，下游客户对定制化的电触头自身性能及与整个电器的匹配性也有较高的 公告编号：2017-005 15 要求。行业内部分企业仅具备生产能力，甚至单纯模仿粗制滥造，不具备相关配方设计、工艺改进等自主 研发能力。东大高新是高新技术企业，自成立以来就注重技术创新和新产品开发。目前公司拥有多项专利 技术，并积极申报新的研发成果，公司也在不断的加大对研发人才的培养。通过多年来的积累，公司已逐 步打造了一支业务素质高、研发能力强的行业内翘楚级多元化研发队伍。通过建立完善的技术研发制度和 激励办法，公司科研队伍能够高效稳定地开展工作，并不断推出新的技术研发成果。此外，公司还很注重 与国内著名高校和科研院所进行产学研合作，力求将以公司为依托的“黑龙江省中俄合作金属基材料工程 技术研究中心”打造成为东北金属材料领域的科技孵化器。 （2）质量控制优势 公司通过 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO18001 职业健康安全管理体系认证，并 成为省内首批换版成功企业，受到体系认证公司高度赞扬。 采用现代化的管理，严苛的质量检测及控制流程，不断提升产品质量。作为下游知名国内外电器企业 的供应商，积极参与其对供应商质量管理体系及环保方面的评审和沟通，在有力促进公司质量管理水平提 高的同时，也增强了公司市场竞争力，赢得了广大客户的信赖，树立了良好的口碑。 （3）价格竞争优势 与传统银合金触头相比，公司所生产的铜基无银无镉特种合金电触头和银铜复合特种合金电触头，成 本仅为传统产品的 1/3 至 1/2，性能却越来越接近银触头，为下游客户电器生产节约了大量的成本，也为 国家节约了大量的白银。在电器市场竞争越来越激烈的情况下，下游客户在确保性能与质量的前提下，越 来越多的倾向于采用更经济性的电子元器件。此外，公司经营团队奉行精细化管理，严控公司产品成本， 力求让利于客户。基于前述因素，公司的生产成本与销售价格远低于传统银合金触头，具有明显优势。 （4）品牌效益优势 经过多年的发展，公司在产品研发、生产组织、工艺技术、质量控制等方面表现突出，赢得了市场的 广泛认可。公司产品荣获“哈尔滨市名牌”，公司荣获“哈尔滨市劳模单位”荣誉，并多次获得国内外知名 企业优秀供应商称号。公司多年来服务于电器行业，经过不断持续努力，积累了良好的声誉，让公司培养 了一批共同发展、联合研发、相互扶持的优质客户资源。 具体劣势有以下几个方面： （1）后续研发力量缺乏 多年来公司培养了部分优秀研发人才，但是从整体公司发展来看，研发人才的水平参差不齐，且存在 年龄结构偏大无新鲜知识结构补充的问题。需要加大力度培养和吸引技术研发人才，甚至上下游技术研发 人员来弥补此项劣势，力争实现由“中国制造”向“中国智造”的转变。 公告编号：2017-005 16 （2）地域服务劣势 公司虽然不断发展壮大，但无法改变客户大多集中在江浙一带的事实。公司扎根东北多年，与客户地 域遥远，在客户跟踪、技术沟通、质量服务方面，存在诸多客观不便。现设上海办事处及温州办事处，未 来力求增强新的技术研发力量，自主培养具备技术水平的客户服务人员，常年驻扎现场，甚至对重要客户 驻厂跟踪，随时了解客户的需求并提供及时的服务。在提供服务的同时，公司能更准确了解客户的需求、 把握产品品质。在客户的新品开发阶段就能准确、及时的提供符合客户需求的产品，缩短客户开发时间， 提前占有市场。力求由单纯的产品生产销售向电接触材料解决方案及持续服务合作方转变。 （五）持续经营评价 公司作为电接触材料行业内知名企业，在本行业内具有较强的竞争优势，持续经营能力强。 报告期内，公司业务进展顺利，并拥有完善的治理机制与经营所需的各种资源。财务管理、风险控制 等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等各项经营指标健康，经营层、主要业务人员、核心 员工均未发生重大变化，所属行业也未发生重大变化。 公司的资产质量较好，债务风险比较低。不存在债券违约、债务无法按期偿还的风险；不存在实际控 制人失联或高级管理人员无法履职风险；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款风险；不存在主要 生产/经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产/经营要素等对持续经营能力产生重大影响的风险事 项。 公司在报告期内成功实现挂牌，打开了与资本市场接轨的通道，为公司未来的快速发展奠定了坚实的 基础。 综上所述，公司持续经营情况良好，具备持续发展潜力。 （六）扶贫与社会责任 公司遵守国家的法律法规，坚持守法经营，落实国家的方针政策。同时开展了一系列节能减排降耗活 动，降低了单位生产耗电量。 绿色环保是大势所趋，符合可持续发展战略，是市场及国家的发展需求。公司多年来坚持不使用任何 违禁有毒元素，严测产品铅、镉等有毒元素成分，严守 WEEE 与 RoHS 指令底线不动摇，坚守绿色生产不 动摇。多年来向国内外多家客户提供产品 RoHS 报告，从未出现违禁物质超标情况。 公司遵守国家劳动法和劳动合同法，对全体在职员工提供关怀。公司严把安全生产关，为员工提供劳 动保护用品并制定详细的安全操作规程，为员工创造了良好的工作和生活环境。通过为家庭有重大事项的 员工提供车辆、慰问困难员工、慰问患病住院员工、给员工送生日礼物等事项，建立企业员工关怀机制， 提升员工的工作生活满意度。 公告编号：2017-005 17 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司目前所从事的电接触材料研发及制造行业属于 C38 电气机械及器材制造业。该行业包括电机制造业、输配电及控制设备制造业、电工器械制造业、日用电器 制造业等行业，技术密集程度相对较高。伴随着国家在电力、装备制造等高新技术领域的政策支持和引导， 我国电气机械及器材制造业处于较快的发展阶段。电力电子设备制造业与宏观经济的周期波动存在一定相 关性。宏观经济周期处于扩张期时，基础设施、制造业、房地产等行业固定资产投资规模增加，将拉动相 关电力电子设备的需求。反之，本行业需求将受到抑制。 由于在降低能源消耗、提升能源使用效率、确保用电安全等方面的需求，电力电子技术目前已涉及国 民经济的众多部门，广泛应用于电力、汽车、现代通信、机械、石化、纺织、家用电器、灯光照明、冶金、 铁路、医疗设备、航空、航海等众多行业。发达国家超过 75%的电能经过电力电子变换或控制后使用，预 计未来将达到 95%以上的使用率。与发达国家相比我国用电环境更为复杂，客户端用电安全问题仍然存在。 近几年，我国用电治理及相关电力电子设备制造业发展较为迅速，迎来极佳的行业发展契机。近年来，受 益于国家加大对传统产业节能减排的投入力度，以及新能源、智能电网、电动汽车等新兴产业的快速发展， 我国电力电子行业不断拓展市场广度和深度，市场规模不断扩大。 2015 年 3 月，中共中央、国务院发布《关于进一步深化电力体制改革的若干意见》（中发[2015]9 号） 推进新一轮电力体制改革，力求回归电能的商品属性，形成市场决定电价的机制，以电价为中心引导资源 的有效开发和合理利用，提高能源使用效率和安全可靠性，促进公平竞争、节能环保。基于上述规划意见， 电力行业格局将会发生改变，具体表现在：为降低用电成本，大用户将更加积极地利用光伏、风能、余热、 余压等可再生能源建设分布式能源，提高能源自给率；大用户将更加重视负荷控制和储能电源建设，通过 调峰降低购电成本；对输配电业务的有序放开，将会有企业集中购电，并通过综合优化资源配置对某一区 域内的分散的中小电力用户提供优质、安全、可靠的电力，降低电力用户用电成本。电力行业格局的改变， 为相关电力电子设备制造业创造了巨大的市场需求，同时更多分布式电源高密度接入电网、电网结构的日 趋复杂和不确定性提高，也对整个电力行业提出了更多要求。我国电力市场规模庞大，对各类型电气设备 需求量较大，经过多年发展催生出大量围绕发电、输配电、用电环节开拓业务的电力设备制造商。随着行 业竞争日趋加剧，低价恶性竞争时有发生，产品质量、技术、服务及安全无法得到可靠保证。为了促进经 济长期、健康、持续发展，我国正逐步摆脱粗放、低效的传统经济增长方式，转而追求经济增长的质量和 效益，推动产业转型升级，加大力度扶持信息技术、航空航天、高端装备、精密制造等战略新兴产业。这 公告编号：2017-005 18 些新兴产业对电力稳定使用及用电安全有较高的要求，其发展将有力地带动电力相关行业的增长。 电力系统的日益复杂，以及用户用电环境的多样，要求电力安全使用解决方案提供商必须拥有针对特 定用电环境和用户个性化需求进行定制研发、设计、生产的能力。该能力的形成要求电力安全使用解决方 案提供商拥有相当程度的技术积累，并构建完备的研发机制和技术平台，能够及时响应各类用电客户的需 求。优秀的管理、技术人才缺乏，难以满足行业快速发展的需要，电力电子技术属于多学科交叉应用领域， 要求研发、管理人员具备多方面复合知识背景，并对产品应用领域拥有一定程度的理解。由于行业较为新 兴且发展速度较快，而优秀人才的培养需要一个长期过程，因此综合具备多领域知识结构和丰富实践经验 的优秀研发技术人员、项目管理人员较为缺乏。 电力行业的持续发展必将带动公司经营业绩和盈利能力的提升。 （二）公司发展战略 随着国家宏观调控政策相继出台并付诸实施，给传统制造业带来了新的机遇，但行业竞争也愈发激烈。 面对新的形势，公司经营层经过认真谋划，围绕董事会确立的公司发展总目标，确立指导思想。 以市场为导向；以效益为中心；以推出新产品，优化产品分层布局，拓展客户群体为目标；以优化生 产流程，稳定产品质量，控制生产成本为基础；以坚持以人为本，挖掘内部潜力为抓手。 （三）经营计划或目标 未来，公司主要将重点投入在新产品研发及市场投放、市场开拓、内部管理、团队建设等几个方面。 具体内容如下： （1）把握正确用人导向，充实技术人才，培育工匠精神，提升团队凝聚力和创造力。 （2）提升现有市场客户销售份额，拓展客户群，积极开发沪、苏、京、津客户。 （3）推出具有市场潜力的产品；优化产品分层布局。 （4）稳定产品质量，持续提高产品性能。 （5）优化生产流程，控制生产成本，提高生产效率。 （6）拓宽产品开发渠道，加强与客户的技术交流，提升服务质量。 （7）深化公司产品、研发、市场一体化进程，统筹产品市场和产品研发，优势互补，共同发展。 公司经营计划涉及的投资资金的来源主要有企业经营的自有资金及银行贷款，进入资本市场之后，可 能会以定增或其他方式融资。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识。 公告编号：2017-005 19 （四）不确定性因素 电接触材料行业主要依靠与客户共同开发定制适用于相关电器的特殊规格型号产品；因此高度依赖行 业内电器生产厂家，依赖共生关系较强，存在一定风险。故公司经营不确定的因素主要是市场的风险。虽 然公司现有产品生产技术、装备能力及检测水平在国内同行业属领先水平，并拥有部分自主知识产权，但 仍存在一些相关问题，如：产品多为定制化产品，要想进入一个比较大的企业成为该企业的供应商，设计 与试验周期较长，需要做大量的准备工作，进入后需要做好新客户产品质量、服务、交期、产品验证等方 面的工作，新产品的研发与投放市场相对缓慢，也属于市场风险的一部分。市场对产品需求日益趋向定制 化及经济化，因此要求公司相关产品生产具有较高的新技术开发和工艺更新改进能力，面向市场的技术进 步水平成为今后竞争的关键因素之一，技术研发能否紧跟市场需求步伐，成为较大风险。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、宏观经济与市场竞争风险 公司主要服务于电气机械及器材制造业，在国家经济增长放缓与行业周期性波动的双重影响下，近 年来电子制造产业压力普遍增大，从而连带影响到电子元器件供应商，并造成同业供应商竞争的加剧。 应对措施：公司通过不断的技术创新等多种手段来提高公司产品的性能及服务，完善补充产品系列， 扩大产品的应用范畴，以应对可能出现的宏观经济风险。公司目前虽然客户群较集中，公司的收入对部分 客户的依赖性较强，但是重点客户都是和东大高新合作多年的稳定客户，并且客户对定制化产品的试验认 定也需要相当长的时间，不会轻易的更换；公司致力于开拓新客户，创造新市场机会，从而有效的规避市 场竞争风险与客户依赖风险。 二、原材料价格短期波动风险 目前公司主要原材料铜、银价格较低，未来价格走势难以预测。由于存在账期，铜或银的价格持续 大幅上涨，可能对公司资金形成压力；若铜或银的价格持续大幅下降，会使得公司存货的账面价值大于市 场价值，从而使公司的存货存在一定的跌价风险。如果原材料价格发生剧烈波动而公司未对产品的销售价 格及时进行调整，将会给公司的经营带来一定的负面影响。 应对措施：由于采购白银与铜必须现金支付，而产品销售却存在账期要求，公司通过银行贷款、银 行承兑汇票消化及贴现缓解账期压力。长期来看，原材料价格稳步提升后，产品销售价格也会上浮，无较 大风险。除此之外，若国际银价继续攀升并站稳高位，传统银合金触点价格大幅攀升，公司铜基特种合金 公告编号：2017-005 20 电触头及复合特种合金电触头将会提升市场竞争力，占取更大的市场份额。 三、公司治理风险 自股份公司设立以来，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的法人治理结构，制定了适应现代 企业发展需要的内部控制体系。随着公司的逐步发展并成为公众公司，公司规范治理的要求会越来越高， 未来公司经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续稳定健康发展的风险。 应对措施：公司继续严格按照《公司法》、《公司章程》及相关规定规范运作“三会”，完善法人治理 结构。公司管理层将加强学习，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度，切实保障公司的规范运作。 四、技术失密风险 电接触材料行业市场竞争日趋激烈，技术是公司的核心竞争力，是公司持续发展的关键。潜在的人 员流失，可能使公司的核心技术存在失密的风险。 应对措施：目前公司正在加大对研发的投入，保障公司核心技术的领先性，持续保持公司的核心竞 争力。通过建立完善的技术研发制度和激励办法，公司科研队伍能够高效稳定地开展工作，并不断推出新 的技术研发成果。并且也专门与法律机构共同研究，在加强内部保密制度和措施的同时，通过法律手段进 行维权保护。 五、融资渠道单一风险 报告期内，公司的融资方式主要还是依靠银行融资，融资渠道比较单一，有可能会因融资渠道单一 带来相关的财务风险。 应对措施：公司目前正在积极的拓宽融资方式，未来有望借助资本市场的力量，减少对银行融资的 依赖性。若能拓宽融资渠道，在保证资金的正常周转，更可以进一步补充技术力量，加大研发力度，拓展 研发方向。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-005 21 公告编号：2017-005 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(九) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 柳国春、李艳春 关联方为公司贷款提供保证担保 30,000,000.00 否 总计 - 30,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易有助于补充公司流动资金，解决公司业务和经营发展的资金需要，符合全体股东和公司 利益，是合理必要的。本次关联交易对公司的主营业务、财务状况、经营成果、持续经营能力和损益状况 不会构成重大不利影响，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 上述保证担保为关联担保，构成了公司的关联交易。 该关联交易事项将于第五届董事会第十六次会议、2016 年年度股东大会进行补充审议。 （八）承诺事项的履行情况 控股股东、实际控制人、公司持股 5%及以上股东、董事、监事、高级管理人员分别出具了《避免同 业竞争承诺函》，截至报告期末，上述人员未违背上述承诺。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号：2017-005 23 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 哈房权证开字第 201510069 号房产及 哈国用(2015)第 01000053 号土地 抵押 24,021,085.26 12.41% 流动资金借款抵押 哈房权证开字第 201509347 号、哈房 权证开字第 201509348 号房产及哈国 用(2015)第 01000052 号土地 抵押 24,397,209.66 12.61% 流动资金借款抵押 奉化市字第 008-802 号房产及奉国用 (2012)第 09-3396 号土地 抵押 20,514,295.77 10.60% 流动资金借款抵押 总计 - 68,932,590.69 35.62% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-005 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 30,044,419 32.84% 1,305,000 31,349,419 34.26% 其中：控股股东、实际控制人 20,130,000 22.00% 0 20,130,000 22.00% 董事、监事、高管 1,451,744 1.59% 0 1,451,744 1.59% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 61,455,581 67.16% -1,305,000 60,150,581 65.74% 其中：控股股东、实际控制人 40,260,000 44.00% 0 40,260,000 44.00% 董事、监事、高管 4,355,231 4.76% 0 4,355,231 4.76% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 91,500,000 100% 0 91,500,000 100% 普通股股东人数 20 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 大资(北京)投资 股份有限公司 60,390,000 0 60,390,000 66.00% 40,260,000 20,130,000 2 邢玉丰 4,950,300 0 4,950,300 5.41% 3,300,200 1,650,100 3 王英杰 4,000,000 0 4,000,000 4.37% 3,000,000 1,000,000 4 李奕萱 2,810,850 0 2,810,850 3.07% 1,873,900 936,950 5 柳子龙 2,745,000 0 2,745,000 3.00% 1,830,000 915,000 6 柳国华 2,745,000 0 2,745,000 3.00% 1,830,000 915,000 7 李锐 2,745,000 0 2,745,000 3.00% 1,830,000 915,000 8 李晓 2,509,688 0 2,509,688 2.74% 1,673,125 836,563 9 倪树春 1,915,000 0 1,915,000 2.09% 610,000 1,305,000 10 柳冬梅 1,806,975 0 1,806,975 1.97% 1,355,231 451,744 合计 86,617,813 0 86,617,813 94.65% 57,562,456 29,055,357 前十名股东间相互关系说明： 公司的控股股东为大资（北京）投资股份有限公司，柳国春和李艳春为公司的共同实际控制人。实际控 制人柳国春与公司股东柳国华是兄弟关系。公司股东柳子龙是实际控制人柳国春的女儿，二人之间为父女关 系。公司股东邢玉丰是实际控制人柳国春妹妹的配偶。公司股东李晓是公司实际控制人李艳春的女儿，二人 之间为父女关系。 除上述情况外，公司前十大股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 公告编号：2017-005 25 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为大资（北京）投资股份有限公司，法定代表人为柳国春，成立于 2008 年 9 月 16 日，营业执照注册号（组织机构代码、税号）110000011343275，注册资本为 9,000 万元。大资投资持有 公司 6,039.00 万股股份，占公司股份总额的 66.00%。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 柳国春和李艳春为公司的共同实际控制人。柳国春和李艳春分别持有承德市骥腾矿业管理有限公司 50.00%股份，承德市骥腾矿业管理有限公司持有大资投资 95.56%股份，大资投资直接持有东大高新 66.00% 股份，因此，柳国春和李艳春为公司的共同实际控制人。 1、柳国春的基本情况如下： 柳国春先生，男，1958 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1988 年 11 月至 2003 年 9 月， 任北京铁路局制冷公司经理。2003 年 9 月至 2007 年 9 月，任滦平县骥腾矿业有限公司董事长。2007 年 9 月至今，任承德市骥腾矿业管理有限公司董事长。2008 年 12 月至今，任大资（北京）投资股份有限公司 董事长。2012 年 6 月至 2015 年 9 月，任滦平县骥腾矿业集团有限公司董事长。2013 年 5 月至今，任哈尔 滨东大高新材料股份有限公司董事长。2013 年 5 月至今，任宁波东大神乐电工合金有限责任公司董事长。 2014 年 1 月至今，任哈尔滨东大电工有限责任公司董事长。 2、李艳春的基本情况如下： 李艳春先生，男，1965 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国农业大学，管理学 专业，本科学历。1984 年 7 月至 1988 年 7 月，任兴隆县食品厂技术员。1988 年 7 月至 1990 年 7 月，任 承德市副食果品总公司副主任。1990 年 7 月至 1992 年 12 月，任承德市供销合作社业务科主任科员。1992 年 12 月至 1994 年 12 月，任承德市副食果品总公司副总经理。1994 年 12 月至 1997 年 12 月，任承德市 土产日杂棉麻总公司总经理。1997 年 12 月至 2004 年 12 月，任承德市牛圈子沟供销社主任。2005 年 1 月至 2007 年 12 月，任滦平县骥腾矿业集团有限公司总经理。2008 年 1 月至今，任承德市骥腾矿业管理 有限公司监事会主席。2008 年 3 月至今，任承德市金汇通达贸易有限公司董事。2010 年 8 月至 2012 年 5 公告编号：2017-005 26 月，任哈尔滨东大高新材料股份有限公司董事。2012 年 5 月至今，任哈尔滨东大高新材料股份有限公司 监事会主席。2012 年 4 月至今，任承德县承江双盛工贸有限公司董事长。2015 年 10 月至今，任滦平县 骥腾矿业集团有限公司董事长。2015 年 9 月至今，任大资（北京）投资股份有限公司总经理。2016 年 1 月至今，任承德市骥腾矿业管理有限公司总经理。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-005 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 公司 2016 年 7 月 8 日挂牌后未进行过普通股发行。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用。 三、债券融资情况 单位：元 不适用。 债券违约情况: 报告期内，不适用。 公开发行债券的披露特殊要求: 报告期内，不适用。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 抵押贷款 中信银行 13,000,000.00 5.66% 2016.03.07-2017.03.07 否 抵押贷款 中信银行 17,000,000.00 5.66% 2016.04.19-2017.04.19 否 抵押贷款 建设银行 7,000,000.00 5.22% 2016.09.22-2017.09.21 否 抵押贷款 建设银行 8,000,000.00 5.22% 2016.09.26-2017.09.25 否 合计 - 45,000,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 2016 年度未进行利润分配。 公告编号：2017-005 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 柳国春 董事长 男 59 2015 年 11 月 16 日至 2018 年 11 月 17 日 否 柳冬梅 董事 女 45 本科 2015 年 11 月 16 日至 2018 年 11 月 17 日 否 李启凡 董事、总经理 男 53 本科 2015 年 11 月 16 日至 2018 年 11 月 17 日 是 师晓为 董事、财务总监 男 46 大专 2015 年 11 月 16 日至 2018 年 11 月 17 日 是 王英杰 董事 男 69 中专 2015 年 11 月 16 日至 2018 年 11 月 17 日 是 李强 董事 男 54 硕士研究 生 2015 年 11 月 16 日至 2018 年 11 月 17 日 否 吕东明 董事 男 64 本科 2015 年 11 月 16 日至 2018 年 11 月 17 日 否 李艳春 监事会主席 男 52 本科 2015 年 11 月 27 日至 2018 年 11 月 28 日 否 邹强 监事 男 45 本科 2015 年 11 月 27 日至 2018 年 11 月 28 日 是 廖力力 职工监事 女 38 本科 2015 年 11 月 27 日至 2018 年 11 月 28 日。 是 杨少卿 董事会秘书、副 总经理 男 35 硕士 2015 年 11 月 16 日起至 2018 年 11 月 17 日止 是 刘新志 副总经理 男 47 本科 2017 年 4 月 11 日起至 2018 年 11 月 17 日止 是 吴晓凌 副总经理 女 51 大专 2017 年 4 月 11 日起至 2018 年 11 月 17 日止 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 柳国春董事长本人是控股股东大资投资的法定代表人，也是东大高新实际控制人。杨少卿董事会秘书、 副总经理为柳国春董事长女婿。李艳春监事会主席本人是控股股东大资投资的总经理，也是东大高新实际 控制人。 （二）持股情况 单位：股 公告编号：2017-005 29 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股 票期权数量 柳冬梅 董事 1,806,975 0 1,806,975 1.97% 0 王英杰 董事 4,000,000 0 4,000,000 4.37% 0 合计 - 5,806,975 0 5,806,975 6.34% 0 注：柳国春任公司董事长，间接持股 28,854,342 股，持股比例 31.53%。李艳春任公司监 事会主席，间接持股 28,854,342 股，持股比例 31.53%。 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 10 生产人员 134 138 销售人员 12 12 技术人员 31 31 财务人员 6 7 员工总计 194 198 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 25 25 专科 20 20 专科以下 147 151 员工总计 194 198 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 公告编号：2017-005 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格 进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理 结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作细则》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理制度》、《防范控股股东及其关 联方资金占用管理制度》、《内部审计制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等在内的一系 列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管制度的规定开展经营，公司董事、 监事和高级管理人员均忠实履行义务。公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求。 《公司章程》修订，均严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法 规、规范性文件的要求履行了相应的审核审批程序。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等有关法律法规及规范性文件要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合 法、合规、真实、有效，保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司按照 《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并履行《董事会议事规则》。公司监事会的人数和人员构成 符合法律、法规规定，全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负 责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。同时， 公告编号：2017-005 31 公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》和内部管理制度。公司平等对待所有股东，中小股东与大 股东享有平等地位，依法行使相应的权利，确保全体股东均能充分行使自己的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、关联 交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，公司本期未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 7 日，经 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司股票申请公开转让后生效的〈公司 章程（草案）〉的议案》 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2016 年 3 月 4 日,第五届董事会第十一次会议 审议通过《关于以房产、土地抵押在中信银行进 行 3000 万元贷款的议案》。 二、2016 年 3 月 28 日,第五届董事会第十二次会 议审议通过《关于调整宁波东大神乐电工合金有 限公司监事与总经理议案》。 三、2016 年 4 月 30 日,第五届董事会第十三次会 议审议通过《关于公司 2015 年度工作报告的议 案》;《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》 ; 《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》 ;《关 于公司 2016 年度工作计划的议案》;《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》;《关于提请召开 公司 2015 年度股东大会的议案》。 四、2016 年 8 月 16 日,第五届董事会第十四次会 公告编号：2017-005 32 议审议通过《关于公司 2016 年半年度报告的议 案》。 监事会 2 一、2016 年 4 月 30 日,第五届监事会第三次会议 审议通过《关于公司 2015 年度监事会工作报告的 议案》;《关于公司 2015 年度工作报告的议案》; 《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》;《关 于公司 2016 年度财务预算报告的议案》;《关于 公司 2015 年度利润分配方案的议案》。 二、2016 年 8 月 16 日,第五届监事会第四次会议 审议通过《关于公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 一、2016 年 1 月 17 日,2016 年第一次临时股东大 会审议通过《关于公司申请股票进入全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》; 《关于 提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票 进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的议案》;《关于公司股票申请挂牌后生效的<公司 章程(草案)>的议案》;《关于公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式的议 案》;《关于公司最近两年又一期<审计报告>的议 案》;《关于公司最近二年又一期关联交易的议案》。 二、2016 年 3 月 19 日,2016 年第二次临时股东大 会审议通过《关于以房产、土地抵押在中信银行 进行 3000 万元贷款的议案》。 三、2016 年 5 月 15 日,2015 年度股东大会审议通 过《关于公司 2015 年度工作报告的议案》;《关于 公司 2015 年度财务决算报告的议案》;《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》;《关于公司 2016 年度工作计划的议案》;《关于公司 2016 年度财务 预算报告的议案》。 公告编号：2017-005 33 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定发出。各次董事会均由董事长召集，会 议能按规定发出通知。各次监事会均由监事会主席召集，会议能按规定发出通知。公司三会的召集、召开、 表决程序符合法律法规要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范， 三会决议均能得到切实的执行。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章 程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法 规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法 运行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理和实际情况符合相关法规的要 求。报告期内公司管理层尚未引入职业经理人。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定发展 奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 为了加强与投资者之间的信息沟通，进一步完善公司治理结构，切实保护投资者特别是社会公众投资 者的合法权益，公司制定了《投资者关系管理制度》，建立起了较为完善的投资者关系管理制度，内容包 括了公司与投资者沟通的内容、投资者关系管理负责人及机构、投资者关系活动的开展方式（包括但不限 于：定期报告与临时公告、股东大会、分析师会议、业绩说明会和路演、网站、一对一沟通、现场参观、 电子邮件和电话咨询等其他方式）。通过各种方式的投资者关系活动，加强与投资者之间的沟通，增进投 资者对公司的了解和认同。同时，公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台，按照相关法律、法 规的要求充分进行信息披露，切实有效地保护投资者权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 公告编号：2017-005 34 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全 独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营能力，具备独立完整的供应、生产和销售系统。 1、业务独立:公司主要从事铜基特种合金电触头材料、复合特种合金电触头材料、传统电工合金电触 头的研发、生产制造及销售。东大高新已形成独立完整的采购、销售系统，业务独立于控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平 的关联交易，公司独立获取业务收入和利润，具有面向市场的独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、 实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 2、资产独立:东大高新具备与经营有关的电子设备、机械设备、办公设备和其他经营相关的配套设施， 合法拥有与经营有关的房屋、电子设备、机械设备、办公设备以及专利、商标等所有权或者使用权。股份 公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在资金被股东占用的情形。 3、人员独立:公司已与全体员工签订了《劳动合同》，独立发放员工工资；公司的董事、监事及高级管 理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，合法、有效；公司的总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、 监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员没有在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立:公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，能独立做出财 务决策，具有规范的财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或个 人共用银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合 纳税现象。 5、机构独立:公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务负责人 和董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立了从事相应业务的办公机构、职能部门。内部经营管理 机构健全，并能够根据内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 公告编号：2017-005 35 其他企业间机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需 要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。报告期内，公司未发现内部管理制度存在完 整性和合理性方面重大缺陷。 1、会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司董事会秘书及公司管理层严格 遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，规范运作，增强信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。 公告编号：2017-005 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字【2017】003984 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 姜纯友、吴少华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 哈尔滨东大高新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈尔滨东大高新材料股份有限公司 (以下简称哈尔滨东大公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是哈尔滨东大公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，哈尔滨东大公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了哈 尔滨东大公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、 财务报表 公告编号：2017-005 37 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注七 注释 1 14,109,730.11 25,396,142.19 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 附注七 注释 2 4,697,682.41 3,287,355.55 应收账款 附注七 注释 3 28,067,909.83 23,118,294.82 预付款项 附注七 注释 4 237,056.70 569,932.15 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注七 注释 5 87,067.72 300,771.93 买入返售金融资产 - - 存货 附注七 注释 6 35,068,017.14 33,802,529.60 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 附注七 注释 7 148,623.61 67,152.69 流动资产合计 82,416,087.52 86,542,178.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 附注七 注释 8 82,827,184.20 84,972,550.19 在建工程 附注七 注释 9 1,852,417.90 81,163.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 附注七 注释 10 26,127,950.25 27,792,265.37 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 附注七 注释 11 9,273.00 46,365.00 递延所得税资产 附注七 注释 12 313,374.36 228,655.17 公告编号：2017-005 38 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 111,130,199.71 113,120,998.73 资产总计 193,546,287.23 199,663,177.66 流动负债： 短期借款 附注七 注释 13 45,000,000.00 46,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 附注七 注释 14 3,022,259.74 2,088,742.10 预收款项 附注七 注释 15 59,997.54 32,188.29 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 附注七 注释 16 108,756.47 74,689.84 应交税费 附注七 注释 17 1,024,126.76 1,202,402.83 应付利息 附注七 注释 18 257,787.79 247,916.67 应付股利 - - 其他应付款 附注七 注释 19 193,217.15 14,089,225.84 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 49,666,145.45 63,735,165.57 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 附注七 注释 20 10,000,000.00 10,000,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00 负债合计 59,666,145.45 73,735,165.57 公告编号：2017-005 39 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注七 注释 21 91,500,000.00 91,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 附注七 注释 22 12,500,000.00 12,500,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 附注七 注释 23 8,850,921.19 7,948,268.98 一般风险准备 - - 未分配利润 附注七 注释 24 21,029,220.59 13,979,743.11 归属于母公司所有者权益合计 133,880,141.78 125,928,012.09 少数股东权益 - - 所有者权益总计 133,880,141.78 125,928,012.09 负债和所有者权益总计 193,546,287.23 199,663,177.66 法定代表人：柳国春 主管会计工作负责人：师晓为 会计机构负责人：马庆红 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,009,481.57 22,669,396.15 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 4,697,682.41 3,149,355.55 应收账款 附注十六 注释 1 23,946,703.09 19,669,026.25 预付款项 234,835.00 512,004.67 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注十六 注释 2 14,085,770.60 10,994,784.55 存货 27,415,368.04 28,713,089.63 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 23,625.00 67,152.69 流动资产合计 81,413,465.71 85,774,809.49 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 附注十六 注释 3 30,000,000.00 30,000,000.00 投资性房地产 - - 公告编号：2017-005 40 固定资产 52,858,780.04 53,382,522.06 在建工程 1,852,417.90 81,163.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 25,174,616.69 26,618,931.85 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 313,374.36 228,655.17 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 110,199,188.99 110,311,272.08 资产总计 191,612,654.70 196,086,081.57 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 1,729,152.04 1,416,075.44 预收款项 - 1,281.46 应付职工薪酬 26,367.36 16,309.53 应交税费 902,798.59 850,857.33 应付利息 9,871.12 - 应付股利 - - 其他应付款 207,653.10 14,091,267.39 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 32,875,842.21 46,375,791.15 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 10,000,000.00 10,000,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-005 41 非流动负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00 负债合计 42,875,842.21 56,375,791.15 所有者权益： 股本 91,500,000.00 91,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 12,500,000.00 12,500,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 8,850,921.19 7,948,268.98 未分配利润 35,885,891.30 27,762,021.44 所有者权益合计 148,736,812.49 139,710,290.42 负债和所有者权益总计 191,612,654.70 196,086,081.57 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 81,166,316.69 81,929,152.12 其中：营业收入 附注七 注释 25 81,166,316.69 81,929,152.12 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 73,697,869.18 70,328,579.66 其中：营业成本 附注七 注释 25 53,177,840.64 51,378,204.23 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 附注七 注释 26 1,317,962.90 883,592.40 销售费用 附注七 注释 27 2,526,285.88 2,703,967.76 管理费用 附注七 注释 28 13,273,498.21 12,363,382.32 财务费用 附注七 注释 29 2,627,924.02 3,332,115.86 资产减值损失 附注七 注释 30 774,357.53 -332,682.91 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 公告编号：2017-005 42 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,468,447.51 11,600,572.46 加：营业外收入 附注七 注释 31 1,488,044.14 20,947.05 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 附注七 注释 32 385,401.80 727,342.54 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 8,571,089.85 10,894,176.97 减：所得税费用 附注七 注释 33 618,960.16 1,361,870.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,952,129.69 9,532,306.35 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 7,952,129.69 9,532,306.35 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 7,952,129.69 9,532,306.35 归属于母公司所有者的综合收益总 额 7,952,129.69 9,532,306.35 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： 公告编号：2017-005 43 （一）基本每股收益 0.09 0.10 （二）稀释每股收益 0.09 0.10 法定代表人：柳国春 主管会计工作负责人：师晓为 会计机构负责人：马庆红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 附注十六 注释 4 53,362,050.59 54,705,647.19 减：营业成本 附注十六 注释 4 28,840,689.33 28,506,321.52 税金及附加 1,099,973.69 730,864.79 销售费用 2,198,929.41 2,297,942.67 管理费用 11,414,509.19 10,281,278.80 财务费用 1,064,186.28 1,305,625.76 资产减值损失 564,794.60 -406,538.51 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,178,968.09 11,990,152.16 加：营业外收入 1,468,045.14 8,448.73 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 1,531.00 727,342.54 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 9,645,482.23 11,271,258.35 减：所得税费用 618,960.16 1,361,870.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,026,522.07 9,909,387.73 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 - - 公告编号：2017-005 44 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 9,026,522.07 9,909,387.73 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 81,435,702.51 104,173,173.05 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 20,319.38 - 收到其他与经营活动有关的现金 附注七 注释 34 58,268,649.10 96,215,616.50 经营活动现金流入小计 139,724,670.99 200,388,789.55 购买商品、接受劳务支付的现金 46,104,104.55 53,376,613.64 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 12,641,398.08 13,115,624.01 支付的各项税费 9,057,674.79 13,198,590.60 支付其他与经营活动有关的现金 附注七 注释 34 55,300,061.08 72,155,441.56 经营活动现金流出小计 123,103,238.50 151,846,269.81 经营活动产生的现金流量净额 16,621,432.49 48,542,519.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - - 公告编号：2017-005 45 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,389,039.30 3,360,160.31 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,389,039.30 3,360,160.31 投资活动产生的现金流量净额 -3,389,039.30 -3,360,160.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 45,000,000.00 48,346,759.70 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 48,346,759.70 偿还债务支付的现金 46,000,000.00 39,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,518,805.27 55,278,081.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 48,518,805.27 94,278,081.56 筹资活动产生的现金流量净额 -3,518,805.27 -45,931,321.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 9,713,587.92 -748,962.43 加：期初现金及现金等价物余额 4,396,142.19 5,145,104.62 六、期末现金及现金等价物余额 14,109,730.11 4,396,142.19 法定代表人：柳国春 主管会计工作负责人：师晓为 会计机构负责人：马庆红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,310,761.89 68,643,815.24 收到的税费返还 20,319.38 - 收到其他与经营活动有关的现金 70,810,542.08 109,577,061.79 经营活动现金流入小计 121,141,623.35 178,220,877.03 购买商品、接受劳务支付的现金 19,933,984.31 32,089,269.42 支付给职工以及为职工支付的现金 9,872,232.02 10,463,317.46 支付的各项税费 7,503,179.75 11,245,201.83 支付其他与经营活动有关的现金 69,536,460.64 78,429,551.10 公告编号：2017-005 46 经营活动现金流出小计 106,845,856.72 132,227,339.81 经营活动产生的现金流量净额 14,295,766.63 45,993,537.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,302,039.30 3,344,560.31 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,302,039.30 3,344,560.31 投资活动产生的现金流量净额 -3,302,039.30 -3,344,560.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,653,641.91 54,036,188.22 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 31,653,641.91 74,036,188.22 筹资活动产生的现金流量净额 -1,653,641.91 -44,036,188.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 9,340,085.42 -1,387,211.31 加：期初现金及现金等价物余额 1,669,396.15 3,056,607.46 六、期末现金及现金等价物余额 11,009,481.57 1,669,396.15 公告编号：2017-005 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 7,948,268.98 - 13,979,743.11 - 125,928,012.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 7,948,268.98 - 13,979,743.11 - 125,928,012.09 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 902,652.21 - 7,049,477.48 - 7,952,129.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,952,129.69 - 7,952,129.69 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 902,652.21 - -902,652.21 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 902,652.21 - -902,652.21 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 48 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 8,850,921.19 - 21,029,220.59 - 133,880,141.78 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 6,957,330.21 - 57,438,375.53 - 168,395,705.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 6,957,330.21 - 57,438,375.53 - 168,395,705.74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 990,938.77 - -43,458,632.42 - -42,467,693.65 公告编号：2017-005 49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,532,306.35 - 9,532,306.35 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 990,938.77 - -52,990,938.77 - -52,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 990,938.77 - -990,938.77 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -52,000,000.00 - -52,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 7,948,268.98 - 13,979,743.11 - 125,928,012.09 公告编号：2017-005 50 法定代表人：柳国春 主管会计工作负责人：师晓为 会计机构负责人：马庆红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 7,948,268.98 27,762,021.44 139,710,290.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 7,948,268.98 27,762,021.44 139,710,290.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 902,652.21 8,123,869.86 9,026,522.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,026,522.07 9,026,522.07 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 902,652.21 -902,652.21 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 902,652.21 -902,652.21 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 51 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - -- - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 8,850,921.19 35,885,891.30 148,736,812.49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 6,957,330.21 70,843,572.48 181,800,902.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 6,957,330.21 70,843,572.48 181,800,902.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 990,938.77 -43,081,551.04 -42,090,612.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,909,387.73 9,909,387.73 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 990,938.77 -52,990,938.77 -52,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 990,938.77 -990,938.77 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -52,000,000.00 -52,000,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 7,948,268.98 27,762,021.44 139,710,290.42 公告编号：2017-005 53 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 哈尔滨东大高新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2003 年 6 月成立，注册资本为 9150 万元人民币，法定代表人为柳国春，统一社会信用代码为 912301007495198409,经营范围为：一般经营项目：生产销售电工触头材料，电接触材 料产品，晶须铝合金材料产品，高、低压电器产品，研制新材料及相关产品（国家有专 项规定的除外）；从事对外贸易（国家有专项规定的除外），注册地址为哈尔滨市平房开 发区大连路 8 号 1 栋。 2016年5月26日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布股转系统函【2016】 4024 号“关于同意哈尔滨东大高新材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的函”，公司获准以“东大高新”为证券简称，以【837710】为股份代码，登陆 全国中小企业股份转让系统。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属制造行业，主要产品或服务为生产销售电工触头材料，电接触材料产品。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事会于 2017 年 4 月 11 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共一户，具体包括 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 宁波东大神乐合金电工有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 报告期内合并财务报表范围的主体未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 公告编号：2017-005 54 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 公告编号：2017-005 55 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 公告编号：2017-005 56 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公告编号：2017-005 57 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 公告编号：2017-005 58 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 公告编号：2017-005 59 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 公告编号：2017-005 60 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 公告编号：2017-005 61 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 公告编号：2017-005 62 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 公告编号：2017-005 63 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生 减值。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊 销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除 非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照 证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工 具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 公告编号：2017-005 64 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：年末余额占应收账款年末余 额 50%以上的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 公司股东、合并范 围内关联方 不计提坏账准备 与交易对象的关系 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 公告编号：2017-005 65 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、 自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用五五摊销法摊销。 (十二) 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； 公告编号：2017-005 66 （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的 净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (十三) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 公告编号：2017-005 67 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 公告编号：2017-005 68 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 公告编号：2017-005 69 （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 公告编号：2017-005 70 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本 公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资 本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 公告编号：2017-005 71 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 电子、办公设备 年限平均法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 公告编号：2017-005 72 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十六) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 公告编号：2017-005 73 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权、软件和专有技术使用权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 公告编号：2017-005 74 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 用友软件 预计合理使用年限 土地使用权 50 证载有效年限 专利权 20 证载有效年限 专有技术使用权 10 预计合理使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 公告编号：2017-005 75 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 搬运费 5 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 公告编号：2017-005 76 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 公告编号：2017-005 77 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十四) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 公告编号：2017-005 78 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 公告编号：2017-005 79 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十六) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 公告编号：2017-005 80 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调 整至“税金及附加”577,269.11 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易， 不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点 地区适用应税劳务收入） 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 土地使用税 按照土地面积 6 元/平方米 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% (二) 税收优惠政策及依据 本公司于 2008 年首次被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局 和黑龙江省地方税务局共同评为高新技术企业，并于 2011 年 10 月 17 再次获得高新技术企 业证书，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203 号）规定，2011-2013 年度可享受 15%的所得税税收优惠税率。 2014 年公司顺利通过高新技术企业复审，《高新技术企业证书》证书编号： GR201423000163，有效期三年。2014 年度-2016 年度公司享有所得税的优惠税率为 15%。 本公司的子公司-宁波东大神乐电工合金有限公司的企业所得税税率为 25%。 公告编号：2017-005 81 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 4,236.56 333.59 银行存款 14,105,493.55 4,395,808.60 其他货币资金 - 21,000,000.00 合计 14,109,730.11 25,396,142.19 其中：存放在境外的款项总额 - - 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 - - 信用证保证金 - - 履约保证金 - - 用于担保的定期存款或通知存款 - 21,000,000.00 合计 - 21,000,000.00 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,697,682.41 3,287,355.55 商业承兑汇票 - - 合计 4,697,682.41 3,287,355.55 2． 期末公司已质押的应收票据：无 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据：无 4． 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 - - - - - 公告编号：2017-005 82 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 30,747,203.37 100.00 2,679,293.54 8.71 28,067,909.83 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 30,747,203.37 100.00 2,679,293.54 8.71 28,067,909.83 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 25,017,509.55 100.00 1,899,214.73 7.59 23,118,294.82 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 25,017,509.55 100.00 1,899,214.73 7.59 23,118,294.82 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 27,910,338.60 1,395,516.93 5 1－2 年 1,517,275.91 303,455.18 20 2－3 年 678,534.86 339,267.43 50 3 年以上 641,054.00 641,054.00 100 合计 30,747,203.37 2,679,293.54 - 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 780,078.81 元。 3． 本期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 德力西电气(温州)有限公司 3,362,308.54 10.94 168,115.43 德力西电气(芜湖)有限公司 799,147.76 2.60 39,957.39 小计 4,161,456.30 13.54 208,072.82 公告编号：2017-005 83 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 常熟富士电机有限公司 3,188,564.54 10.37 159,428.23 浙江天正电气股份有限公司 2,760,698.66 8.98 138,034.93 浙江正泰电器股份有限公司 2,639,299.32 8.58 131,964.97 环宇集团浙江高科有限公司 1,767,183.65 5.75 88,359.18 合计 14,517,202.47 47.21 725,860.13 5． 因金融资产转移而终止确认的应收款项：无。 6． 转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。 7． 应收账款其他说明：无。 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 217,516.70 91.76 349,122.95 99.01 1 至 2 年 14,340.00 6.05 220,809.20 0.99 2 至 3 年 5200.00 2.19 - - 3 年以上 - - - - 合计 237,056.70 100.00 569,932.15 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 无 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 青岛福润德微电子设备有限 公司 143,000.00 60.32 1 年以内 预付款项尚未达到合同 约定结算时间 温州市嘉麟表面处理设备有 限公司 22,590.00 9.53 1 年以内 预付款项尚未达到合同 约定结算时间 中移铁通有限公司哈尔滨分 公司 22,500.00 9.49 1 年以内 预付款项尚未达到合同 约定结算时间 浙江方圆电气设备检测有限 公司 15,640.00 6.60 1 年以内 预付款项尚未达到合同 约定结算时间 无锡创峰振动盘设备厂 10,400.00 4.39 0-2 年 预付款项尚未达到合同 约定结算时间 合计 214,130.00 90.34 - - 4． 预付款项的其他说明：无。 公告编号：2017-005 84 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 100,144.97 100.00 13,077.25 13.06 87,067.72 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 100,144.97 100.00 13,077.25 13.06 87,067.72 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 319,570.46 100.00 18,798.53 5.88 300,771.93 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 319,570.46 100.00 18,798.53 5.88 300,771.93 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 49,544.97 2,477.25 5 1－2 年 50,000.00 10,000.00 20 2－3 年 - - - 3 年以上 600.00 600.00 100 合计 100,144.97 13,077.25 - 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-5,721.28 元。 3． 本期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 往来款 - - 公告编号：2017-005 85 项目 期末余额 期初余额 押金 55,600.00 5,600.00 员工备用金借款 40,681.22 278,529.96 代扣保险 3,863.75 35,440.50 股东补缴出资款 - - 合计 100,144.97 319,570.46 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 德力西电气有限公司 投标保证金 50,000.00 1-2 年 49.93 10,000.00 丁毓华 员工备用金 10,732.92 1 年以内 10.72 536.65 黄海 员工备用金 14,100.00 1 年以内 14.08 705.00 奉化市白杜加油站 押金 5,000.00 1 年以内 4.99 250.00 个人 代缴社保 3,367.75 1 年以内 3.36 168.39 合计 - 83,200.67 - 83.08 11,660.04 6． 涉及政府补助的应收款项：不涉及 7． 因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无。 8． 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。 9． 其他应收款其他说明：无。 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,139,573.01 - 9,139,573.01 7,745,856.38 - 7,745,856.38 在产品 9,153,517.00 - 9,153,517.00 11,969,841.81 - 11,969,841.81 库存商品 12,543,153.99 - 12,543,153.99 9,290,941.74 - 9,290,941.74 发出商品 3,716,862.95 - 3,716,862.95 4,284,953.03 - 4,284,953.03 周转材料 514,910.19 - 514,910.19 510,936.64 - 510,936.64 合计 35,068,017.14 - 35,068,017.14 33,802,529.60 - 33,802,529.60 2． 存货跌价准备：无。 3． 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：不涉及。 注释7． 其他流动资产 公告编号：2017-005 86 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 124,998.61 43,527.69 运维服务费 23,625.00 23,625.00 合计 148,623.61 67,152.69 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子、办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 89,113,360.08 27,224,231.71 941,032.32 1,188,857.34 118,467,481.45 2． 本期增加金额 1,542,130.00 628,309.98 93,153.85 56,800.00 2,320,393.83 购置 1,542,130.00 495,455.97 93,153.85 56,800.00 2,187,539.82 在建工程转入 - - - - - 企业合并增加 - - - - - 股东投入 - - - - - 融资租入 - - - - - 其他转入 - 132,854.01 - - 132,854.01 3． 本期减少金额 - - 120,000.00 132,854.01 252,854.01 处置或报废 - - 120,000.00 - 120,000.00 融资租出 - - - - - 其他转出 - - - 132,854.01 132,854.01 4． 期末余额 90,655,490.08 27,852,541.69 914,186.17 1,112,803.33 120,535,021.27 二. 累计折旧 1． 期初余额 13,288,037.20 19,057,904.12 271,133.19 877,856.75 33,494,931.26 2． 本期增加金额 2,893,190.80 1,251,340.66 89,185.55 136,980.30 4,370,697.31 计提 2,893,190.80 1,154,349.16 89,185.55 136,980.30 4,273,705.81 企业合并增加 - - - - - 其他转入 - 96,991.50 - - 96,991.50 3． 本期减少金额 - - 60,800.00 96,991.50 157,791.50 处置或报废 - - 60,800.00 - 60,800.00 融资租出 - - - - - 其他转出 - - - 96,991.50 96,991.50 4． 期末余额 16,181,228.00 20,309,244.78 299,518.74 917,845.55 37,707,837.07 三. 减值准备 1． 期初余额 - - - - - 2． 本期增加金额 - - - - - 计提 - - - - - 企业合并增加 - - - - - 其他转入 - - - - - 公告编号：2017-005 87 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子、办公设备 合计 3． 本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 融资租出 - - - - - 其他转出 - - - - - 4． 期末余额 - - - - - 四. 账面价值 - - - - - 1． 期末账面价值 74,474,262.08 7,543,296.91 614,667.43 194,957.78 82,827,184.20 2． 期初账面价值 75,825,322.88 8,166,327.59 669,899.13 311,000.59 84,972,550.19 2． 期末暂时闲置的固定资产：无 3． 期末通过融资租赁租入的固定资产：无。 4． 通过经营租赁租出的固定资产：无。 5． 期末未办妥产权证书的固定资产：无 6． 固定资产的其他说明:无 注释9． 在建工程 1． 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 滦 平 分 公 司 土 方项目 1,852,417.90 - 1,852,417.90 - - - 待 安 装 设 备 链 式烧节炉项目 - - - 81,163.00 - 81,163.00 合 计 1,852,417.90 - 1,852,417.90 81,163.00 - 81,163.00 2． 重要在建工程项目本期变动情况： 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 滦平分公司土方项 目 - 1,852,417.90 - - 1,852,417.90 合 计 - 1,852,417.90 - - 1,852,417.90 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 滦平分公司土方项 目 1,089.47 17.00 17.00 - - - 自筹资金 合 计 1,089.47 17.00 17.00 - - - - 3． 本报告期计提在建工程减值准备情况：无。 公告编号：2017-005 88 4． 在建工程其他说明：无。 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专有技术 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 22,105,832.90 20,066,500.00 2,200,000.00 240,665.38 44,612,998.28 2． 本期增加 金额 - - - 31,990.60 31,990.60 购置 - - - 31,990.60 31,990.60 内部研发 - - - - - 企业合并增 加 - - - - - 股东投入 - - - - - 其他转入 - - - - - 3． 本期减少 金额 - - - - - 处置 - - - - - 其他转出 - - - 4． 期末余额 22,105,832.90 20,066,500.00 2,200,000.00 272,655.98 44,644,988.88 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,580.10 15,792,486.33 1,026,666.48 - 16,820,732.91 2． 本期增加 金额 18,961.16 1,409,211.52 219,999.96 48,133.08 1,696,305.72 计提 18,961.16 1,409,211.52 219,999.96 48,133.08 1,696,305.72 企业合并增 加 - - - - - 其他转入 - - - - - 3． 本期减少 金额 - - - - - 处置 - - - - - 其他转出 - - - - - 4． 期末余额 20,541.26 17,201,697.85 1,246,666.44 48,133.08 18,517,038.63 三. 减值准备 1． 期初余额 - - - - - 2． 本期增加 金额 - - - - - 计提 - - - - - 企业合并增 加 - - - - - 其他转入 - - - - - 3． 本期减少 金额 - - - - - 处置 - - - - - 其他转出 - - - - - 公告编号：2017-005 89 项 目 土地使用权 专利权 非专有技术 软件 合计 4． 期末余额 - - - - - 四. 账面价值 1． 期末账面 价值 22,085,291.64 2,864,802.15 953,333.56 224,522.90 26,127,950.25 2． 期初账面 价值 22,104,252.80 4,274,013.67 1,173,333.52 240,665.38 27,792,265.37 注释11． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 设备搬运费 46,365.00 - 37,092.00 - 9,273.00 合计 46,365.00 - 37,092.00 - 9,273.00 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,089,162.37 313,374.36 1,524,367.77 228,655.17 内部交易未实现利润 - - - - 可抵扣亏损 - - - - 应付职工薪酬 - - - - 预提费用 - - - - 预计负债 - - - - 政府补助 - - - - 股权激励 - - - - 合计 2,089,162.37 313,374.36 1,524,367.77 228,655.17 2． 未经抵销的递延所得税负债：无。 3． 本公司于 2016 年 12 月 31 日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵 扣亏损。 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 - - 抵押借款 45,000,000.00 36,000,000.00 保证借款 - 10,000,000.00 信用借款 - - 合计 45,000,000.00 46,000,000.00 公告编号：2017-005 90 2016 年 3 月 7 日，公司与中信银行哈尔滨分行签订合同编号为“2016 年信银哈贷字第 161101016 号”流动资金借款合同，借款金额为 13,000,000.00 元，借款利率为 5.66%，借 款期限为 2016 年 3 月 7 日至 2017 年 3 月 7 日，其借款条件为保证和抵押，保证人为：柳国 春和李艳春；抵押物为：房产-哈房权证开字第 201510069 号-香坊区经济技术开发区综合工 业区 A-6 区域 1 栋、面积 10345 平方米；土地-哈国用（2015）第 01000053 号-哈尔滨开发 区哈平路集中区大连一路、面积 13320 平方米。 2016 年 4 月 19 日，公司与中信银行哈尔滨分行签订合同编号为“2016 年信银哈贷字第 161101017 号”流动资金借款合同，借款金额为 17,000,000.00 元，借款利率为 5.66%，借 款期限为 2016 年 4 月 19 日至 2017 年 4 月 19 日，其借款条件为保证和抵押，保证人为：柳 国春和李艳春；抵押物为：房产-哈房权证开字第 201509347 号-哈尔滨开发区哈平路集中区 大连路 8 号 2 栋厂房、面积 3974.76 平方米；房产-哈房权证开字第 201509348 号-哈尔滨市 平房开发区大连路 8 号 1 栋、面积 5288.94 平方米；土地-哈国用（2015）第 01000052 号- 哈尔滨开发区哈平路集中区大连路、面积 21755 平方米。 2016 年 9 月 22 日，公司与中国建设银行股份有限公司奉化支行签订合同编号为 “2016-233” 借款合同，借款金额为 7,000,000.00 元，借款利率为 5.22%，款期限为 2016 年 9 月 22 日至 2017 年 9 月 21 日；2016 年 9 月 26 日，公司与中国建设银行股份有限公司 奉化支行签订合同编号为“2016-234” 借款合同，借款金额为 8,000,000.00 元，借款利率 为 5.22%，款期限为 2016 年 9 月 26 日至 2017 年 9 月 25 日。 2． 已逾期未偿还的短期借款：无。 注释14． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 2,698,289.93 1,479,054.43 应付设备款 159,049.15 54,770.15 应付加工费 86,953.92 42,202.27 应付运费 41,666.30 - 中介费 30,000.00 418,000.00 其他 6,300.44 94,715.25 合计 3,022,259.74 2,088,742.10 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 黑龙江时和工程建设监理有限责任公司 30,000.00 按照合同约定执行 重庆华浩冶炼有限公司 20,658.12 按照合同约定执行 公告编号：2017-005 91 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 河北省河间市腾达拉丝模具厂 3,159.00 尚未结算 合计 53,817.12 - 2． 期末余额前五名的应付帐款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 上海中希合金有限公司 应付材料款 1,155,747.47 1 年以内 无锡市富燊特种材料设备有限公司 应付材料款 774,080.00 1 年以内 湖南鼎锐超硬材料有限公司 应付材料款 469,873.49 1 年以内 宜兴市飞达电炉有限公司 应付设备款 140,000.00 1 年以内 株洲伟钻硬质合金销售有限公司 应付材料款 48,000.00 1 年以内 合计 - 2,587,700.96 - 3. 应付账款的其他说明：无。 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 59,997.54 32,188.29 1 年以上 - - 合计 59,997.54 32,188.29 2． 账龄超过一年的重要预收款项：无。 3． 预收账款其他说明：无。 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 43,542.71 11,827,171.35 11,806,023.71 64,690.35 离职后福利-设定提存计划 31,147.13 1,423,977.28 1,411,058.29 44,066.12 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 74,689.84 13,251,148.63 13,217,082.00 108,756.47 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 - 9,763,991.73 9,753,491.73 10,500.00 职工福利费 - 720,743.98 720,743.98 - 社会保险费 32,953.07 1,015,177.06 1,007,083.33 41,046.80 其中：基本医疗保险费 28,484.17 909,312.99 900,435.16 37,362.00 公告编号：2017-005 92 补充医疗保险 - - - - 工伤保险费 2,504.80 62,827.73 63,165.63 2,166.90 生育保险费 1,964.10 43,036.34 43,482.54 1,517.90 住房公积金 187,297.11 187,297.11 工会经费和职工教育经费 10,589.64 139,961.47 137,407.56 13,143.55 短期累积带薪缺勤 - - - - 短期利润（奖金）分享计划 - - - - 其他短期薪酬 - - - - 合计 43,542.71 11,827,171.35 11,806,023.71 64,690.35 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 24,693.78 1,320,019.87 1,306,698.63 38,015.02 失业保险费 6,453.35 103,957.41 104,359.66 6,051.10 企业年金缴费 - - - - 合计 31,147.13 1,423,977.28 1,411,058.29 44,066.12 4． 应付职工薪酬其他说明：无。 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 253,408.97 358,490.34 增值税 516,692.56 602,265.06 土地使用税 17,537.50 - 房产税 161,278.48 119,096.34 个人所得税 10,261.15 7,436.36 城市维护建设税 36,511.53 40,700.40 教育费附加 15,647.80 19,279.69 地方教育费附加 10,431.87 12,853.12 水利建设基金 - 2,319.81 印花税 2,356.90 7,031.03 营业税 - 32,930.68 合计 1,024,126.76 1,202,402.83 注释18． 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 - - 企业债券利息 - - 短期借款应付利息 9,871.12 - 公告编号：2017-005 93 项 目 期末余额 期初余额 划分为金融负债的优先股\永续债利息 - - 非金融机构借款应付利息 247,916.67 247,916.67 滦平县骥腾矿业集团有限公司 247,916.67 247,916.67 合计 257,787.79 247,916.67 注释19． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 - 14,058,141.55 其他 193,217.15 31,084.29 合计 193,217.15 14,089,225.84 2． 期末重要的其他应付款 无。 注释20． 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 支持企业发展资金 与收益相关政府补助 - - - - - 奖励积分 - - - - - 合计 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - 1． 与政府补助相关的递延收益 说明：按照滦平县人民政府常务会议纪要公布的滦常纪【2013】12 号文件，为鼓励本 公司特种合金点触头项目，县政府将以资金投入支付项目建设，文件规定在本公司全额缴纳 土地出让金后，作为支持企业发展资金由示范区管委会予以返还，返还总金额为 1782 万元， 承德张家湾新兴产业示范区管理委员会于 2014 年 2 月 28 日先行返还 1000 万元用于支付土 地出让金并支持该项目建设。 注释21． 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 区管委会补助款 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 与资产相关 合计 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - 公告编号：2017-005 94 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 大资（北京）投 资股份有限公司 60,390,000.00 - - - - - 60,390,000.00 王英杰 4,000,000.00 - - - - - 4,000,000.00 倪树春 1,915,000.00 - - - - - 1,915,000.00 邢玉丰 4,950,300.00 - - - - - 4,950,300.00 李奕萱 2,810,850.00 - - - - - 2,810,850.00 李锐 2,745,000.00 - - - - - 2,745,000.00 柳国华 2,745,000.00 - - - - - 2,745,000.00 柳子龙 2,745,000.00 - - - - - 2,745,000.00 李晓 2,509,688.00 - - - - - 2,509,688.00 柳冬梅 1,806,975.00 - - - - - 1,806,975.00 柳超 1,003,875.00 - - - - - 1,003,875.00 刘晶 915,000.00 - - - - - 915,000.00 康彩萍 457,500.00 - - - - - 457,500.00 郑富才 401,550.00 - - - - - 401,550.00 娄莹 401,550.00 - - - - - 401,550.00 付家鹏 200,775.00 - - - - - 200,775.00 柳帅冰 200,775.00 - - - - - 200,775.00 孙秀玲 200,775.00 - - - - - 200,775.00 张振成 100,387.00 - - - - - 100,387.00 石钢 1,000,000.00 - - - - - 1,000,000.00 合计 91,500,000.00 - - - - - 91,500,000.00 注释22． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） - - - - 其他资本公积 12,500,000.00 - - 12,500,000.00 合计 12,500,000.00 - - 12,500,000.00 资本公积的说明： 其他资本公积系本公司于2004年申报产3000吨硼酸镁晶须增强铝基复合材料高新技术 产业化示范工程收到的政府补助，该工程列入 2004 年国家高技术产业发展项目，经国家发 改委及黑龙江省政府批准后于 2006 年正式开始筹建，并先后取得国家补助 800 万、省政府 补助 360 万元及哈尔滨市政府补助 90 万元，共计 1250 万元，该项目于 2008 年已取得竣工 验收报告。具体补助情况如下： 拨款性质 拨款单位 拨款文件 拨款金额 公告编号：2017-005 95 拨款性质 拨款单位 拨款文件 拨款金额 2004 年第二批国家高技 术产业发展经费 哈尔滨市财政局 发改高技[2004]2563 号、黑发改高技 [2004]946 号、黑财指（建）[2004]240 号 4,000,000.00 2004 年国家补助投资项 目配套资金 哈尔滨投资集团有 限责任公司 黑发改投资[2004]1378 号、哈发改投 资[2005]46 号 500,000.00 2004 年度高技术产业化 项目市级配套资金 哈尔滨投资集团有 限责任公司 哈发改投资[2004]322 号 3,100,000.00 2005 年第一批国家国技 术产业发展资金 哈尔滨市财政局 发改高技[2005]912 号、黑发改高技 [2005]484 号 4,000,000.00 2005 年度高技术产业化 项目市级配套资金 哈尔滨投资集团有 限责任公司 哈发改投资[2005]786 号 900,000.00 合计 - - 12,500,000.00 注释23． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,948,268.98 902,652.21 - 8,850,921.19 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 7,948,268.98 902,652.21 - 8,850,921.19 注释24． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 13,979,743.11 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - — 调整后期初未分配利润 13,979,743.11 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 7,952,129.69 — 减：提取法定盈余公积 902,652.21 10.00 提取任意盈余公积 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 提取职工奖福基金 - - 应付普通股股利 - - 转为股本的普通股股利 - - 优先股股利 - - 对股东的其他分配 - - 利润归还投资 - - 其他利润分配 - - 加：盈余公积弥补亏损 - - 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 - - 公告编号：2017-005 96 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 所有者权益其他内部结转 - - 期末未分配利润 21,029,220.59 - 注释25． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 80,672,231.58 53,164,764.40 81,280,900.00 51,341,642.73 其他业务 494,085.11 13,076.24 648,252.12 36,561.50 2． 主营业务分类 （1） 主营业务按产品类别列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 传统电工合金电触 头 27,802,382.70 24,335,411.14 27,199,518.19 22,838,697.25 复合特种合金电触 头 23,885,880.46 12,821,422.85 27,119,475.85 13,624,608.38 铜基特种合金电触 头 28,983,968.42 16,007,930.41 26,961,905.96 14,878,337.10 合计 80,672,231.58 53,164,764.40 81,280,900.00 51,341,642.73 （2） 主营业务收入按地区分项列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 境内收入 79,699,903.98 80,332,723.48 其中：华东地区 71,378,430.33 72,794,834.54 华南地区 7,386,759.38 5,470,123.86 东北地区 863,676.10 1,951,377.06 华北地区 69,544.43 116,388.02 西北地区 1,493.74 - 境外收入 972,327.60 948,176.52 其中：马来西亚 968,144.63 904,290.45 印度 - 43,886.07 日本 4,182.97 - 合计 80,672,231.58 81,280,900.00 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 德力西电气(温州)有限公司 8,442,576.69 10.40 德力西电气(芜湖)有限公司 2,585,337.08 3.19 小计 11,027,913.77 13.59 公告编号：2017-005 97 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 常熟富士电机有限公司 13,368,938.58 16.47 浙江正泰电器股份有限公司 10,208,404.82 12.58 环宇集团浙江高科股份有限公司 3,209,756.34 3.95 浙江天正电气股份有限公司 3,106,122.12 3.83 合计 40,921,135.63 50.42 注释26． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 - 62,644.08 城市维护建设税 374,080.60 466,159.22 教育费附加 184,136.14 197,600.70 地方教育费附加 122,757.41 157,188.40 房产税 436,113.66 - 土地使用税 159,756.5 - 车船使用税 3,890.00 - 印花税 37,228.59 - 合计 1,317,962.90 883,592.40 注释27． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 966,624.77 999,152.61 折旧费 17,235.39 17,938.92 广告费 0.00 15,800.00 运输费 587,609.95 588,211.45 办公费 487,366.55 434,592.08 包装加工费 0.00 213,138.15 租赁费 58,600.00 58,600.00 差旅费 117,066.70 238,241.66 物料消耗费 125,960.52 112,172.28 其他 165,822.00 26,120.61 合计 2,526,285.88 2,703,967.76 注释28． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费 6,088,482.78 6,084,298.83 职工薪酬 1,664,333.91 1,669,314.21 折旧费 1,494,949.53 914,386.00 公告编号：2017-005 98 项 目 本期发生额 上期发生额 税金 438,723.96 784,565.44 办公费用 1,153,295.91 1,208,514.71 保险费 10,568.40 11,263.19 中介费用 2,088,699.43 1,293,945.48 其他 334,444.29 397,094.46 合计 13,273,498.21 12,363,382.32 注释29． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,337,286.74 3,114,581.56 减：利息收入 712,542.27 22,439.75 汇兑损益 -46,274.76 -40,174.56 其他 49,454.31 280,148.61 合计 2,627,924.02 3,332,115.86 注释30． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 774,357.53 -332,682.91 合计 774,357.53 -332,682.91 注释31． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 - 1,898.87 - 其中：固定资产处置利得 - 1,898.87 - 无形资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助 1,200,000.00 1,800.00 1,200,000.00 其他 288,044.14 19,147.05 288,044.14 合计 1,488,044.14 20,947.05 1,488,044.14 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 专利专项资金 - 1,800.00 与收益相关 公告编号：2017-005 99 上市扶持资金 1,200,000.00 - 与收益相关 合计 1,200,000.00 1,800.00 - 注释32． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 41,549.51 - 41,549.51 其中：固定资产处置损失 41,549.51 - 41,549.51 无形资产处置损失 - - - 债务重组损失 - - - 非货币性资产交换损失 - - - 对外捐赠 - - - 滞纳金 - 428,860.00 - 其他 343,852.29 298,482.54 343,852.29 合计 385,401.80 727,342.54 385,401.80 注释33． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 703,679.35 1,300,889.84 递延所得税费用 -84,719.19 60,980.78 合计 618,960.16 1,361,870.62 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 8,571,089.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,285,663.47 子公司适用不同税率的影响 161,158.86 调整以前期间所得税的影响 -399,919.93 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失影响 102,640.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -84,719.19 研发支出加计扣除的影响 -445,863.49 所得税费用 618,960.16 注释34． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-005 100 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用--利息收入 52,270.76 24,739.62 关联方单位往来款 - 87,072,200.00 非关联方往来款 35,040,933.00 7,686,250.00 个人备用金等款项 132,990.64 1,310,781.80 除税费返还外的其他政府补助收入 1,468,045.14 4,800.00 退款 81,699.52 - 理赔款 100.00 55,200.00 定期存单解款 21,000,000.00 - 其他 492,610.04 61,645.08 合计 58,268,649.10 96,215,616.50 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 4,177,604.60 4,044,912.04 支付手续费 16,607.06 30,596.51 关联方往来款 14,058,141.55 36,905,334.30 非关联方往来款 35,128,985.22 7,551,133.33 个人备用金等款项 1,554,817.29 1,851,609.43 职工补助款及支付暂扣款 363,905.36 335,725.68 定期存单 - 21,000,000.00 支付滞纳金 - 428,860.00 其他 - 7,270.27 合计 55,300,061.08 72,155,441.56 注释35． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,952,129.70 9,532,306.35 加：资产减值准备 774,357.53 -332,682.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,212,905.81 3,463,808.69 无形资产摊销 1,696,305.72 1,630,791.60 长期待摊费用摊销 37,092.00 37,092.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 41,549.51 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 2,518,805.27 3,278,081.56 投资损失（收益以“－”号填列） - - 公告编号：2017-005 101 项 目 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -84,719.19 60,980.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,265,487.54 3,908,326.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,330,098.23 51,120,209.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,591,604.53 -24,156,394.94 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 16,621,432.49 48,542,519.74 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况 - - 现金的期末余额 14,109,730.11 4,396,142.19 减：现金的期初余额 4,396,142.19 5,145,104.62 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 9,713,587.92 -748,962.43 2． 本期支付的取得子公司的现金净额：无 3． 本期收到的处置子公司的现金净额：无 4． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 14,109,730.11 4,396,142.19 其中：库存现金 4,236.56 333.59 可随时用于支付的银行存款 14,105,493.55 4,395,808.60 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 14,109,730.11 4,396,142.19 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 - - 5． 现金流量表补充资料的说明：无 注释36． 所有权或使用权受到限制的资产 公告编号：2017-005 102 项 目 余额 受限原因 货币资金 - - 应收票据 - - 存货 - - 固定资产 68,391,939.05 因贷款尚未归还，处于抵押状态 无形资产 540,651.64 因贷款尚未归还，处于抵押状态 合计 68,932,590.69 八、 合并范围的变更 本公司不涉及。 九、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宁波东大神乐电工合金有 限公司 宁波 宁波 制造业 100.00 - 购买 十、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款。管理层已制定适当的信用政策，并且 不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状 况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用 资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在 可控的范围内。 如“六、注释 3 应收账款、4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款”所述，截止 2016 年 12 月 31 日，前五大应收账款余额共计 10,355,746.17 元，占应收款项总额的 33.68%。 公告编号：2017-005 103 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货币资金 14,109,730.11 14,109,730.11 14,109,730.11 - - - 应收账款 28,067,909.83 30,747,203.37 27,910,338.60 1,517,275.91 678,534.86 641,054.00 金融资产小计 42,177,639.94 44,856,933.48 42,020,068.71 1,517,275.91 678,534.86 641,054.00 短期借款 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 - - - 应付账款 3,023,641.27 3,023,641.27 2,863,853.73 14,812.24 19,080.00 125,895.30 金融负债小计 48,023,641.27 48,023,641.27 47,863,853.73 14,812.24 19,080.00 125,895.30 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货币资金 25,396,142.19 25,396,142.19 25,396,142.19 - - - 应收账款 23,118,294.82 25,017,509.55 23,037,504.77 1,324,016.69 346,903.88 309,084.21 金融资产小计 48,514,437.01 50,413,651.74 48,433,646.96 1,324,016.69 346,903.88 309,084.21 短期借款 46,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00 - - - 应付账款 2,088,742.10 2,088,742.10 1,884,709.62 40,745.30 82,874.11 80,413.07 金融负债小计 48,088,742.10 48,088,742.10 47,884,709.62 40,745.30 82,874.11 80,413.07 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。 公告编号：2017-005 104 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 大资（北京）投资股份有限公司 北京 投资及投资管理 9000 66.00 66.00 1． 本公司最终控制方是柳国春与李艳春。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 哈尔滨东大电工有限责任公司 同一控制下企业非合并关联方 王英杰 本公司股东 倪树春 本公司股东 邢玉丰 本公司股东 李奕萱 本公司股东 李锐 本公司股东 柳国华 本公司股东 柳子龙 本公司股东 李晓 本公司股东 柳冬梅 本公司股东 柳超 本公司股东 刘晶 本公司股东 康彩萍 本公司股东 郑富才 本公司股东 娄莹 本公司股东 付家鹏 本公司股东 柳帅冰 本公司股东 孙秀玲 本公司股东 张振成 本公司股东 石钢 本公司股东 承德市骥腾矿业管理有限公司 母公司的企业法人 滦平县万腾矿业有限公司 同一控制下企业非合并关联方 滦平县骥腾矿业集团有限公司 同一控制下企业非合并关联方 (五) 关联方交易 公告编号：2017-005 105 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 无。 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 无。 4． 关联租赁情况 无。 5． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 柳国春 13,000,000.00 2016-3-7 2017-3-7 否 李艳春 否 柳国春 17,000,000.00 2016-4-19 2017-4-19 否 李艳春 否 合计 30,000,000.00 - - 否 6． 关联方资金拆借 无。 7． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 无。 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 哈尔滨东大电工有限责任公司 - 14,058,141.55 十二、 股份支付 本公司不存在股份支付的情形。 十三、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 公告编号：2017-005 106 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 截止财务报告出具之日，本公司无重要的资产负债表日后事项。 （二） 其他资产负债表日后事项说明 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十五、 其他重要事项说明 （一） 债务重组 公司本期未发生债务重组。 （二） 资产置换 公司本期未发生资产置换。 （三） 年金计划 公司本期未涉及年金计划。 （四） 终止经营 公司本期未发生终止经营的情况。 （五） 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏 损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 本公司的业务单一，主要为生产复合特种合金电触头、铜基特种合金电触头和传统电工 公告编号：2017-005 107 合金电触头，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表 不呈报分部信息。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 26,023,168.13 100.00 2,076,465.04 7.59 23,946,703.09 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 26,023,168.13 100.00 2,076,465.04 7.59 23,946,703.09 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 21,180,365.58 100.00 1,511,339.33 7.14 19,669,026.25 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 21,180,365.58 100.00 1,511,339.33 7.14 19,669,026.25 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,659,677.39 1,182,983.87 5 1－2 年 1,465,090.10 293,018.02 20 2－3 年 595,874.97 297,937.48 50 3 年以上 302,525.67 302,525.67 100 合计 26,023,168.13 2,076,465.04 - 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 565,125.71 元。 公告编号：2017-005 108 3． 本报告期实际核销的应收账款：无。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款： 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 德力西电气(温州)有限公司 3,362,308.54 12.92 168,115.43 德力西电气(芜湖)有限公司 799,147.76 3.07 39,957.39 小计 4,161,456.30 15.99 208,072.82 浙江天正电气股份有限公司 2,760,698.66 10.61 138,034.93 浙江正泰电器股份有限公司 2,639,299.32 10.14 131,964.97 巨邦电气集团有限公司 1,767,183.65 6.79 88,359.18 创奇科技有限公司 1,048,560.81 4.03 52,428.04 合计 12,377,198.74 47.56 618,859.94 5． 因金融资产转移而终止确认的应收款项：无。 6． 转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。 7． 应收账款其他说明：无。 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 14,005,921.26 99.34 - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 92,546.67 0.66 12,697.33 13.72 79,849.34 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 14,098,467.93 100.00 12,697.33 13.72 14,085,770.60 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 10,758,644.25 98.92 - - 10,758,644.25 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 249,168.74 1.08 13,028.44 5.23 236,140.30 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 11,007,812.99 100.00 13,028.44 0.12 10,994,784.55 公告编号：2017-005 109 其他应收款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 宁波东大神乐电工合金有限 公司 14,005,921.26 - - 本公司的子公司、不 计提坏账 合计 14,005,921.26 - - - （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,946.67 2,097.33 5 1－2 年 50,000.00 10,000.00 20 2－3 年 - - 50 3 年以上 600.00 600.00 100 合计 92,546.67 12,697.33 - 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-331.11 元。 3． 本报告期实际核销的其他应收款：无。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 往来款 14,005,921.26 10,758,644.25 押金 50,600.00 600.00 员工备用金借款 38,082.92 213,128.24 代扣保险 3,863.75 35,440.50 合计 14,098,467.93 11,007,812.99 5． 按欠款方归集的期末余额前四名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 宁波东大神乐电工合金有 限公司 往来款 14,005,921.26 1 年以内 99.44 - 丁毓华 备用金 10,732.92 1 年以内 0.08 536.65 黄海 备用金 14,100.00 1 年以内 0.10 705.00 代缴社保 代缴社保 3,367.75 1 年以内 0.02 168.39 合计 14,034,121.93 - 99.64 1,410.04 6． 涉及政府补助的应收款项：不涉及 公告编号：2017-005 110 7． 因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无。 8． 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。 9． 其他应收款其他说明：无。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 30,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00 对联营、合营企 业投资 - - - - - - 合计 30,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 宁 波 东 大 神 乐 合 金 电 工 有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,869,848.88 28,829,353.26 54,081,381.81 28,502,945.48 其他业务 492,201.71 11,336.07 624,265.38 3,376.04 2． 主营业务分类 （1）主营业务按产品类别列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 复合特种合金电触头 23,885,880.46 12,821,422.85 27,119,475.85 13,624,608.38 铜基特种合金电触头 28,983,968.42 16,007,930.41 26,961,905.96 14,878,337.10 合计 52,869,848.88 28,829,353.26 54,081,381.81 28,502,945.48 （2）主营业务收入按地区分项列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 境内： 华东地区 52,357,180.08 53,649,399.57 华南地区 439,235.49 315,594.22 公告编号：2017-005 111 项 目 本期发生额 上期发生额 东北地区 4,615.38 - 华北地区 68,817.93 116,388.02 合计 52,869,848.88 54,081,381.81 十七、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,200,000.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -97,357.66 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 减：所得税影响额 165,396.35 - 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 937,245.99 - （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公告编号：2017-005 112 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.12 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 5.40 0.08 0.08 公告编号：2017-005 113 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室