837668_2019_相府药业_2019年年度报告_2020-04-22.txt

证券代码：837668 证券简称：相府药业 公告编号：2020-013 2019 年度报告 相 府 药 业 NEEQ : 837668 山西皇城相府药业股份有限公司 （SHANXI HCXF PHARMACEUTICAL CO.,LTD.） 公告编号：2020-013 2 公司年度大事记 2019 年被中共北留镇委员会评为 先进基层党组织 琥乙红霉素干混悬剂获得“2019 年度最具市场竞争力儿科用药新锐品 种” 2019 年 7 月获得山西省专精特新小 巨人企业 氨酚伪麻那敏分散片（Ⅲ）荣获 “中国化学制药行业原料药、专利药 优秀产品品牌” 氨酚伪麻那敏分散片（Ⅲ）荣获 “2019 中国化学制药行业 OTC 优秀产 品品牌” 2019 年 7 月获得山西省专精特新 小巨人企业 山西省委主办“时代新人说-改革 前沿”主题演讲比赛获得全省三等奖 奖 2019 年 9 月 16 日获得高新技术企 业证书 公告编号：2020-013 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 公告编号：2020-013 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、相府药业 指 山西皇城相府药业股份有限公司 有限公司、相府药业有限 指 山西皇城相府药业有限公司 皇城村 指 山西省晋城市阳城县北留镇皇城村 皇城村委会 指 山西省晋城市阳城县北留镇皇城村民委员会 皇城相府集团 指 阳城县皇城相府(集团)实业有限公司 皇联煤业 指 山西阳城皇城相府（集团）皇联煤业有限公司 食品分公司 指 山西皇城相府药业股份有限公司食品分公司 皇城相府大药房 指 山西皇城相府大药房连锁有限公司 医药分公司 指 山西皇城相府药业股份有限公司医药分公司 恒益咨询服务部 指 阳城县恒益企业管理咨询服务部(普通合伙) 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 山西皇城相府药业股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元,万元 指 人民币元,人民币万元 本报告期间,本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-013 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马路军、主管会计工作负责人赵丽及会计机构负责人（会计主管人员）赵丽保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙))对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 公告编号：2020-013 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 药品价格波动风险 随着药品生产制造业竞争日趋激烈,药品价格总体将呈现 下降趋势。公司主要收入、利润来源为自产药品的生产和销售, 药品价格的波动会对公司销售业绩、盈利能力产生较大影响。 公司将进一步控制微利产品的生产与销售,推动利润率较高的 主营产品的市场开发与销售,保证公司利润持续快速增长。 新产品研发风险 公司以技术研发中心为载体,以博士工作站为依托,通过自 主研发和外部引进等方式,加大新产品研发投入力度。由于药 品行业存在产品开发周期长、环节多、投入大、审批严等特点, 从研发到投入市场整个过程中不确定因素较多。目前,公司致 力于口腔分散膜剂系列产品的研发,该剂型目前为国际领先、 国内首创,具有薄如蝉翼,放入口中数秒即溶,无需用水送服,香 甜可口的特点,特别适用于重病患者或婴幼儿。由于其良好的 市场发展前景及巨大的市场潜力,公司将进一步加大对该系列 药品的研发投入,但同时也是一项高投入、高风险的工作,由于 受国家政策变动等大环境的影响,未来公司产品若出现研发失 败,将给公司的成长性和盈利能力带来影响。公司将进一步加 强研发投入前论证的科学严谨性,并加强研发过程管理,确保新 产品顺利上市。 公司为控股股东提供担保的风险 公司控股股东阳城县皇城相府(集团)实业有限公司向晋 城 银 行 股 份 有 限 公 司 晋 城 分 行 贷 款 , 金 额 为 人 民 币 400,000,000.00 元,公司为该笔贷款提供连带责任保证担保, 担保期限为 2017 年 11 月 17 日至 2020 年 11 月 17 日。 2018 年 11 月，公司为山西阳城皇城相府（集团）皇联煤 业有限公司向阳城农村商业银行股份有限公司贷款提供连带 责任保证担保，额度为人民币 49,500,000.00 元，担保期限为 2018 年 11 月 20 日至 2019 年 11 月 19 日。皇联煤业已在公司 的积极督促下于 2019 年 5 月 30 日提前偿还了该笔贷款。2019 年 5 月 30 日皇联煤业已在公司的积极督促下提前偿还了该笔 贷款。公司的担保责任消除，截至报告期末，公司未承担担保 责任，截至报告期末，该项风险已经消除。 较大金额短期借款风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司银行借款金额为 1950 万元, 占期末总资产的比例为 5.45%,均为 1 年以内到期的短期借款, 如果银行提前收回借款,或到期后不继续提供借款,公司将面 临资金紧缺的风险,同时较大规模的有息负债,也给公司带来 定期支付借款利息的财务压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-013 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西皇城相府药业股份有限公司 英文名称及缩写 SHANXIHCXF PHARMACEUTICAL CO.,LTD 证券简称 相府药业 证券代码 837668 法定代表人 马路军 办公地址 山西省晋城开发区经一路皇城相府药业股份有限公司 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 程爱香 职务 董事会秘书 电话 0356-2192488 传真 0356-2190620 电子邮箱 1075032614@ 公司网址 联系地址及邮政编码 地址:山西省晋城开发区经一路;邮政编码:048000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山西皇城相府药业股份有限公司董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 11 月 2 日 挂牌时间 2016 年 6 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C27 医药制造业-C272 化学药品制剂制造-C2720 化 学药品制剂制造 主要产品与服务项目 氨酚伪麻那敏分散片、坎地沙坦酯片、琥乙红霉素干混悬剂、 小儿氨酚黄那敏颗粒的生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 84,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 阳城县皇城相府(集团)实业有限公司 实际控制人及其一致行动人 山西省晋城市阳城县北留镇皇城村民委员会 公告编号：2020-013 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140500725906918N 否 注册地址 山西省晋城开发区经一路 否 注册资本 84,300,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 何晓云、翟连香 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 3 月，山西皇城相府药业股份有限公司与山西和丰大来制药有限公司签署协议约定：山西 和丰大来制药有限公司将其固定资产、无形资产转让给山西皇城相府药业股份有限公司，交易价格为 3400 万元。公司 2020 年 3 月 30 日召开的第二届董事会第七次会议、2020 年 4 月 15 日召开的 2020 年第二次临时股东大会均已审议通过上述交易相关的议案。截至本财务报告出具日，上述交易事项尚 未完成交易款项的支付及资产的转移交割手续。除上述情况外，截至财务报表批准报出日，本公司无 其他需披露的资产负债表日后事项。 公告编号：2020-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 221,712,559.01 194,167,474.11 14.19% 毛利率% 60.22% 57.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,578,624.58 2,364,087.86 178.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 3,823,959.90 2,387,981.59 60.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 7.00% 2.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.07% 2.59% - 基本每股收益 0.08 0.03 167% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 357,770,030.99 341,692,352.81 4.71% 负债总计 261,498,336.59 249,891,782.99 4.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 96,271,694.40 91,800,569.82 4.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.09 4.87% 资产负债率%（母公司） 73.06% 73.13% - 资产负债率%（合并） 73.09% 73.13% - 流动比率 0.42 0.34 - 利息保障倍数 3.4 1.64 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,208,396.39 74,469,813.49 -67.49% 应收账款周转率 4.83 5.49 - 存货周转率 4.54 4.93 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 公告编号：2020-013 10 总资产增长率% 4.71% -0.34% - 营业收入增长率% 14.19% 37.36% - 净利润增长率% 178.27% -30.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 84,300,000 84,300,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 3,280,000 其他营业收入和支出 -11,627.20 非经常性损益合计 3,268,372.80 所得税影响数 513,708.12 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,754,664.68 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 公告编号：2020-013 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、公司目前属药品制造业,主营业务有:片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、干混悬剂、口腔速溶膜剂等剂 型产品的研发、生产和销售。公司致力于打造儿童和中老年用药品牌专家形象,与北京首都医科大、中 国药物研究所、北京科技大学、天津医科大、山西省中医药研究院形成了产、学、研、用一体化的研 发模式,目前主打产品氨酚伪麻那敏分散片(Ⅲ),为儿童专用感冒药,国内独家剂型产品,属山西省 “名牌产品”,所用商标“爱德尔贝”为山西省“著名商标”。琥乙红霉素干混悬剂为国内独家剂型 产品,儿童首选的非限制级抗菌药物。坎地沙坦酯片为国家医保品种,国内抗高血压临床一线用药。 2、在新品研发方面,2019 年公司启动了两个产品的一致性评价工作。其中坎地沙坦酯片完成了 小试样品影响因素试验、初步稳定性考察、制剂的质量控制、参比制剂溶出度的研究工作。琥乙红霉 素干混悬剂完成了参比制剂备案资料的准备工作。保健食品双枣仁夜合咀嚼片完成了六批中试样品的 生产及检验。食品分公司新开发上市桑叶茶、石碾小米、蜂巢蜜等系列产品。 3、在产用方面,严格按相关的工艺规程、标准操作规程等执行。根据一车间、中药、原料药车间 GMP 换证工作，细化各工序操作规程和管理文件的修订；完成部分产品的持续工艺确认及其风险评估； 完成坎地沙坦酯片一致性评价的试制生产。严格按照药品生产质量管理规范（GMP）的要求组织生产， 规范员工在生产过程中的每个环节，保证每批产品的投料量 100%正确；保证生产出的产品质量 100% 合格。 4、在市场营销方面, 围绕“全品种 全渠道 全覆盖”的发展原则，在公司销售部的基础上成立营 销中心，下设销管部、市场部、商务部。实现制度化管理、流程化分工，方便服务客户，提升服务质 量。将全年任务指标，分解到每个产品、每个月、每个大客户、每个大区、省区、客户；正在开展琥 乙红霉素干混悬剂进全国医保相关工作；对氨酚伪麻那敏分散片老客户实行厂里统一管理并签订目标 责任书；开始组建河南的自营队伍；确定琥乙红霉素干混悬剂为本年度开发工作的重点，确定琥乙红 霉素干混悬剂目标医院、商议初步开发政策；成立琥乙事业部、坎地事业部，初步形成坎地沙坦酯片 一致性评价应对方案等工作。 5、报告期内,公司主要的营业收入和利润来源是药品在国内的销售。 报告期内及报告期后至报告披露日,公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）生产质量 结合市场需求实际情况，合理安排，保质保量完成生产任务。在日常生产管理中，依据公司的 生产管理办法，从任务下达到过程监控，以及最后的检查验收等各个生产环节，都经过了精心组织 及合理的安排与督导，确保员工严格按照生产工艺规程、岗位操作规程及 GMP 执行。加强车间安全 管理，保证药品质量安全和设备安全。 完成了对重点供应商的现场审计以及软件资料的完善工作，组织生产、质量、仓储等人员进行 了药品管理法律法规、GMP、GSP 等专业知识培训，确保了固体制剂一车间、中药提取车间、医药分 公告编号：2020-013 12 公司顺利通过国家 GMP、GSP 认证。全年共完成原辅料检验 178 批，包装材料 227 批，成品 281 批， 全年出厂产品质量 100%合格。 （二）市场营销 围绕“全品种 全渠道 全覆盖”的发展原则，在公司销售部的基础上成立营销中心，下设销售 管理部、市场部、商务部。实现制度化管理、流程化分工，方便服务客户，提升服务质量。将全年 任务指标，分解到每个产品、每个月、每个大客户、每个大区、省区、客户；正在开展琥乙红霉素 干混悬剂进入全国医保目录相关工作；对氨酚伪麻那敏分散片老客户实行厂里统一管理并签订目标 责任书；开始组建河南的自营队伍；确定琥乙红霉素干混悬剂为本年度开发工作的重点，确定琥乙 红霉素干混悬剂目标医院、商议初步开发政策；成立琥乙事业部、坎地事业部，初步形成坎地沙坦 酯片一致性评价应对方案等工作， （三）新品研发 启动了两个产品的一致性评价工作。其中坎地沙坦酯片完成了小试样品影响因素试验、初步稳 定性考察、制剂的质量控制、参比制剂溶出度的研究工作。琥乙红霉素干混悬剂完成了参比制剂备案 资料的准备工作。保健食品双枣仁夜合咀嚼片完成了六批中试样品的生产及检验。食品分公司新开发 上市桑叶茶、石碾小米、蜂巢蜜等系列产品。 （四）安全环保 建立以企业主要负责人、分管领导、部门经理、生产车间、班组、职工的梯次管理网格；完善 修订了公司的安全保证体系，完善了安全责任制，层层签订了安全责任书。修订完善了相关事故发 生应急预案，并组织了综合办公楼火灾事故疏散逃生演练，达到提高员工的应急处置及自救能力。 继续抓好危险化学品的管理，进一步完善危险源的监控措施，在危险源及关键要害部位，增设醒目 的安全标识。确保危化品使用和储存安全。组织开展了以“防风险、除隐患、遏事故”为主题的 “2019 年全国安全生产月”系列活动。努力营造人人关注安全、了解安全、参与安全的良好氛围， 实现公司安全形势持续稳定。 （五）党建工作 把党建工作作为一项经常性、基础性工作来抓，扎实开展了“改革创新、奋发有为”大讨论和 “不忘初心、牢记使命”主题教育，严格党员干部个人从政行为，开展形式多样的警示教育、廉政 教育和红色教育，强化了全体党员干部廉洁自律、担当作为、干事创业的工作作风，为各项经营工 作的开展奠定了坚实的基础。“七一”药业支部被北留镇党委授予“先进基层党组织”、被皇城村党 委授予“红旗党支部”、“先进党小组”等荣誉称号。 （六）企业文化 将企业外部形象和内部文化融为一体，逐步建立企业良好的公众形象。今年以来，根据公司实 际修订、完善了公司规章制度对各部门工作流程上墙。美化厂区环境，规范职工宿舍，对职工宿舍 进行每月一次“文明寝室”的评比，为员工提供温馨舒适办公、生活环境。制作办公区域企业文化 宣传墙、宣传栏、标语等，使员工在所有场所中，随处都能看得到企业文化，提升员工企业文化感 知，实现企业文化在经营管理、制度建设和员工行为上落地生根，渗透到各个环节，实现制度与文 化理念有效对接。此外，公司强化团队意识,坚持文化引领，将公司卡通吉祥物爱爱、德德大力宣 传，进而提升企业品牌知名度。开展了系列活动，增强了公司凝聚力。大力弘扬社会主义核心价值 观和“做人、做药、献爱、修德”的企业经营理念。通过多种方式，使员工在思想上有深化、行为 上有改变、工作上有进步。 （七）其它方面 医药分公司：医药公司以营销模式转型升级和管理理念转型升级为重心，制定了新的五大转型 升级方案。召开优秀厂家座谈会、组织下游优秀合作药店座谈会，指出与各大厂家“共赢、共创 、 共享”公司未来发展方向。规范管理，成立运营部，实行统一配送、统一回款。新成立医疗器械 部、控销部、并成立了控销团队，增加了控销产品。 食品分公司：积极寻找合作商家，大力开发销售市场。组织开展了系列宣传展示活动，大力宣 传了公司产品，提升了公司品牌在广大群众中的知名度，树立了公司良好形象。 公告编号：2020-013 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 28,477,549.75 7.96% 18,682,289.01 5.47% 52.43% 应收票据 590,948.06 0.17% 640,953.00 0.19% -7.80% 应收账款 51,935,302.55 14.52% 39,809,148.74 11.65% 30.46% 存货 19,332,348.53 5.40% 19,545,206.03 5.72% -1.09% 投资性房地产 25,629,607.62 7.16% 长期股权投资 固定资产 198,508,347.86 55.48% 234,887,703.51 68.74% -15.49% 在建工程 582,524.28 0.16% 582,524.28 0.17% 0.00% 短期借款 19,500,000.00 5.45% 24,500,000.00 7.17% -20.41% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 货币资金变动比例为 52.43%，主要为我公司 2019 年较 2018 年营业收入增加，同时采取积极的 回笼货币资金政策，所以货币资金增幅较大。 应收账款变动比例为 30.46%，主要为公司加大销售力度，采取赊销政策，促进产品销售和扩大 销售市场，收入增长,对应的应收账款比例也随之增加。 投资性房地产本期增加 2,562.96 万元，固定资产较上期减少 2,562.96 万元，主要是本期公司 将办公楼部分对外出租，由固定资产转入投资性房地产。 短期借款变动比例为-20.41%，主要为2019年归还光大银行贷款500万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 221,712,559.01 - 194,167,474.11 - 14.19% 营业成本 88,201,038.44 40% 81,854,863.26 42.16% 7.75% 毛利率 60.22% - 57.84% - 4.11% 销售费用 100,669,248.77 45.41% 79,422,639.65 40.90% 26.75% 管理费用 13,803,352.05 6.23% 11,265,973.09 5.80% 22.52% 研发费用 7,858,242.07 3.54% 10,819,595.49 5.57% -27.37% 财务费用 2,579,479.63 1.16% 3,777,053.13 1.95% -31.71% 信用减值损失 -553,298.90 -0.25% 0% 资产减值损失 -690,876.95 -0.31% -283,019.38 -0.15% -144.11% 其他收益 32,198.04 0.01% 6,002.45 0% 436.41% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 公允价值变动 收益 -985.81 0% 0% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 3,154,689.75 1.42% 2,475,128.90 1.27% 27.46% 营业外收入 3,398,270.50 1.53% 102,066.26 0.05% 3,229.47% 营业外支出 161,109.93 0.07% 110,650.05 0.06% 45.60% 净利润 6,578,624.58 2.97% 2,364,087.86 1.22% 178.27% 公告编号：2020-013 14 项目重大变动原因： 本期资产减值损失较上期下降144.11%，主要为2019年度存货跌价损失较2018年度增加； 本期销售费用较上期增长26.75%，主要原因为公司进一步扩大市场，加强市场推广。在收入增长 14.19%的基础上，市场费用也相应的增长。 本期财务费用较上期下降31.71%，主要是本期短期借款较上期减少500万元； 本期其他收益较上期增长436.41%，主要为2019年收聘用退伍军人就业减免税额2.25万。 本期营业外收入较上期增长3229.47%，主要原因为政府补助增加，2019年度收开发区创新能力培 育-研发费用加计扣除奖励270万元，晋城市高层次人才奖励50万元，山西中小企业局2018年“创客中国” 创新创业大赛奖金8万元。 本期营业外支出较上期增长45.60%，主要原因为6月份为四川地震捐赠药品等共计15.65万元。 本期净利润较上期增长 178.27%，主要原因为扩大销售渠道、调整销售策略，营业利润同比增加 27.46%，同时 2019 年较 2018 年政府补助多 322 万。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 218,272,114.97 192,104,746.80 13.62% 其他业务收入 3,440,444.04 2,062,727.31 66.79% 主营业务成本 87,510,311.43 81,164,136.25 7.82% 其他业务成本 690,727.01 690,727.01 0% 其他业务收入变动比例为 66.79%，主要原因为 2019 年通过整合资源，房租收入较 2018 年增多。 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 爱德儿康 102,607,559.45 46.28% 94,637,681.66 49.26% 8.42% 琥乙红霉素 37,847,274.23 17.07% 28,647,582.22 14.91% 32.11% 复方降压胶囊 14,865,375.42 6.70% 13,581,743.96 7.07% 9.45% 坎地沙坦酯片 21,098,135.92 9.52% 19,787,798.45 10.30% 6.62% 其他 41,853,769.95 18.88% 35,449,940.51 18.46% 18.06% 合计 218,272,114.97 192,104,746.80 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、爱德儿康为公司主打品种之一，报告期内，公司调整销售策略，加大对该品种的市场投入和 推广，同时该品种受国家管控的原料供应也得到了一定的提升，推动该品种产量销售的大幅增长。 2、琥乙红霉素干混悬剂因其产品的独特优势、添加植物高分子助悬剂，使琥乙红霉素微粒均匀 分散在水中，解决了琥乙红霉素难溶性问题，吸收更快、释放更快、起效更快、胃肠刺激更小、不 良反应更少；口感好，患儿依从性高，容易掌握剂量，疗效好；2019 年在市场上受到欢迎，大大提 高了产销量。 3、坎地沙坦酯片为公司的主要盈利品种之一，报告期内，公司扩大市场规模，该品种加大市场 推广，大大提高了该品种的产销量规模。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 是否存在关联关系 公告编号：2020-013 15 比% 1 广州医药有限公司 21,740,861.50 9.81% 否 2 深圳市全药网药业有限公司 16,730,031.04 7.55% 否 3 上药金龟(上海)医药有限公司 13,322,427.42 6.01% 否 4 佛山市康普药业有限公司 8,519,493.18 3.84% 否 5 广东海王医药集团有限公司 7,062,462.54 3.19% 否 合计 67,375,275.68 30.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 商丘市新先锋药业有限公司 3,741,048.55 15.44% 否 2 山西百威昂药业有限公司 1,851,833.27 7.64% 否 3 山西智慧景潮包装印刷有限公司 1,530,923.52 6.32% 否 4 威海迪素制药有限公司 1,379,681.41 5.69% 否 5 浙江康乐胶囊有限公司 1,316,427.31 5.43% 否 合计 9,819,914.06 40.52% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,208,396.39 74,469,813.49 -67.49% 投资活动产生的现金流量净额 -4,640,606.82 -13,003,509.13 -64.31% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,772,528.83 -67,949,137.28 -85.62% 现金流量分析： 经营活动变动比例为-67.49%,主要原因为公司减少了同集团公司的关联往来。 投资活动变动比例为-64.31%,主要原因是 2019 年新购入的固定资产比 2018 年少,2019 年主要是 GMP 认证有关的固定资产 75.32 万和地下管网在建工程转固定资产 58.25 万。2018 年固定资产有污 水处理设备 108 万,高效液谱色相仪 41.1 万,溶出自动取样收集系统 42 万,在建工程转固定资产 145.34 万,另外就是支付的与固定资产有关的工程款。 筹资活动产生的现金流量净额与上期差异较大的原因:2019 年归还光大银行贷款 500 万元；归还 泽州浦发村镇银行 1950 万元；2018 年度归还阳城县信用社贷款 4950 万元,归还光大银行贷款 800 万 元,归还中小企业贷款 1000 万元。2018 年筹资活动现金流出较大导致的。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司出资设立子公司山西皇城相府大药房连锁有限公司，注册地为山西省晋城市开发区经一 路，注册资本为人民币 4,500,000 元，本公司出资人民币 4,500,000 元，占注册资本的 100.00%。 名称：山西皇城相府大药房连锁有限公司 注册地：山西省晋城市开发区经一路 经营范围：医疗 器械经营、药品零售、食品经营、日用百货、化妆品、 电子产品、化工产品、工艺礼品、保健用品、 文体用品、包装材料、橡塑制品、仪器仪表、健身器材；医疗服务；房屋租赁、提供电子商 务服务、 设计、制作发布户外广告、健康保健咨询。公告编号：2019-026� 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公告编号：2020-013 16 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合 并财务报表格式（2019 版）的通知》财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关 于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财 务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本 公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 （1）资产负债表中“应收票据及应收账 款”拆分为“应收票据”和“应收账款” 列示； “应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”列示；比较数据 相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”， “应收票据”上年年末余额 640,953.00 元， “应收账款”上年 年末余额 39,809,148.74 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年末 余额 44,000,979.82 元。 （2）在利润表中投资收益项下新增“其 中：以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益”项目。比较数据不调整。 “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额 0.00 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融 资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （2017 年修订）本公司执行新金融工具准则的影响如下： 本公司自 2019 年 1 月 1 日起实施上述新金融工具准则，并自该日起按照新准则的规定确认、计 量和报告本公司的金融工具，变更后的会计政策详见附注三、（九）。 修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准 则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调 整。本公司不进行调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订 后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产 交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准 则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布 了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长；会计核算、财务经营管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标持续增长。综上，公司拥有良好的持续经 营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。� 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、药品价格波动风险 随着药品生产制造业竞争日趋激烈,药品价格总体将呈现下降趋势。公司主要收入、利润来源为自 产药品的生产和销售,药品价格的波动会对公司销售业绩、盈利能力产生较大影响。 应对措施：公司将进一步控制微利产品的生产与销售,推动利润率较高的主营产品的生产与销售, 保证公司利润持续快速增长。 二、新产品研发风险 公告编号：2020-013 17 公司以技术研发中心为载体,以博士工作站为依托,通过自主研发和外部引进等方式,加大新产品 研发投入力度。由于药品行业存在产品开发周期长、环节多、投入大、审批严等特点,从研发到投入市 场整个过程中不确定因素较多。目前,公司致力于口腔分散膜剂系列产品的研发,该剂型目前为国际领 先、国内首创,具有薄如蝉翼,放入口中数秒即溶,无需用水送服,香甜可口的特点,特别适用于重病患者或 婴幼儿。由于其良好的市场发展前景及巨大的市场潜力,公司将进一步加大对该系列药品的研发投入, 但同时也是一项高投入、高风险的工作,由于受国家政策变动等大环境的影响,未来公司产品若出现研 发失败,将给公司的成长性和盈利能力带来影响。 应对措施：新药研发作为技术创新具有高风险、周期长的特点，公司进一步加强研发投入前论证 的科学性与严谨性，加强研发过程管理，与首都医科大药物研究所等国内知名院所合作，借助其拥有 的在新药研究、临床及申报方面的资深专家，同时“博士工作站”高端人才团队，很大程度上控制了 新药研发的风险。 三、公司为控股股东提供担保的风险 公司控股股东阳城县皇城相府(集团)实业有限公司向晋城银行股份有限公司晋城分行贷款,金额 为人民币 400,000,000.00 元 ,公司为该笔贷款提供连带责任保证担保,担保期限为 2017 年 11 月 17 日至 2020 年 11 月 17 日。 应对措施：被担保人经营情况良好，资产负债结构合理，有能力偿还到期债务，且为公司控股股 东，同时也为公司贷款提供担保，为公司快速发展提供无偿借款，董事会在考虑该担保风险可控。 报告期内，公司为山西阳城皇城相府（集团）皇联煤业有限公司向阳城农村商业银行股份有限公 司贷款提供连带责任保证担保，额度为人民币 49,500,000.00 元，担保期限为 2018 年 11 月 20 日至 2019 年 5 月 30 日。 应对措施：2019 年 5 月 30 日皇联煤业已在公司的积极督促下提前偿还了该笔贷款。公司的担保 责任消除，截至报告期末，公司未承担担保责任，截至报告期末，该项风险已经消除。 四、较大金额短期借款风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司银行借款金额为 1950 万元,占期末总资产的比例为 5.45%,均为 1 年 以内到期的短期借款,如果银行提前收回借款,或到期后不继续提供借款,公司将面临资金紧缺的风 险,同时较大规模的有息负债,也给公司带来定期支付借款利息的财务压力。 应对措施：公司积极采取各种措施来完善融资方式，并加强公司经营管理，确保公司经营健康、 持续、快速、稳定发展，同时加强与相关银行各部门的沟通协调，保持良好的信贷关系。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内,无新增风险。 公告编号：2020-013 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保余 额 实际履 行担保 责任的 金额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始日 期 终止日 期 阳城县皇 城 相 府 (集团)实 业有限公 司 是 400,000, 000.00 400,00 0,000. 00 400,00 0,000. 00 2 0 1 7 年 1 1 月 1 7 日 2020 年 11 月 17 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 山西阳城 皇城相府 （集团） 皇联煤业 有限公司 是 49,500,0 00.00 0 0 2 0 1 8 年 1 1 月 2 0 日 2019 年 5 月 30 日 保证 连带 已事 后补 充履 行 总计 - 449,500, 000.00 400,00 0,000. 00 400,00 0,000. 00 - - - - - 公告编号：2020-013 19 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对 控股子公司的担保） 449,500,000.00 400,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 449,500,000.00 400,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对 象提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 401,364,152.8 351,864,152.8 清偿和违规担保情况： 2018 年 11 月，公司为山西阳城皇城相府（集团）皇联煤业有限公司向阳城农村商业银行股份有 限公司贷款，提供连带责任保证担保，金额为人民币 49,500,000.00 元，期限为 2018 年 11 月 20 日 至 2019 年 11 月 19 日。山西阳城皇城相府（集团）皇联煤业有限公司是公司控股股东阳城县皇城相 府（集团）实业有限公司的控股子公司。 2019 年 4 月 25 日，公司召开了第二届董事会第二次会议，审议通过了《山西皇城相府药业股份 有限公司补充审议对外担保暨关联交易》议案并提请公司 2018 年年度股东大会审议；2019 年 5 月 16 日，公司召开了 2018 年年度股东大会，审议通过该议案。 针对该违规事项，公司积极配合主办券商进行现场检查并按相关要求进行整改。皇联煤业已在公 司的积极督促下于 2019 年 5 月 30 日提前偿还了该笔贷款，公司的担保责任消除，截至报告期末，公 司未承担担保责任，股转公司已于 2019 年 8 月 29 日对公司及相关责任主体采取自律监管措施。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 190,000 178,049.06 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 7,210,000 1,258,013.24 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 300,000,000 57,053,643.68 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 542,000,000 419,500,000 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 阳城县九女仙湖风 景区开发有限公司 纯净水、食品 9,805.83 9,805.83 已事后补充履 行 2020 年 4 月 23 日 山西皇城相府蟒河 旅游开发有限公司 纯净水、食品 83,155.34 83,155.34 已事后补充履 行 2020 年 4 月 23 日 山西皇城相府酒业 有限公司 房屋 42289.18 42289.18 已事后补充履 行 2020 年 4 月 23 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司日常性交易，是公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要 的。遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和其他股东利益的行为，也不存在向关联方输送 利益的情形。 公告编号：2020-013 20 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 2 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 2 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 2 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 10 月 31 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 10 月 31 日 - 挂牌 关联交易 承诺 规范关联交易 正在履行中 董监高 2015 年 10 月 31 日 - 挂牌 关联交易 承诺 规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为了避免今后可能出现同业竞争情形，公司控股股东及实际控制人、持股 5%以上的股东和董事、 监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，其具体内容如下： （1）公司控股股东及实际控制人、持股 5%以上的股东出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容 如下： “本人/企业将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对山西皇城相府药业股份有 限公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的 权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本人/企业在作为股份公司股东 期间，本承诺持续有效。本人/企业愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” （2）公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下： “本人不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对山西皇城相府药业股份有限公司构成竞 争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其 它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高 级管理人员或核心技术人员。本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以 及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的 全部经济损失。” 2、为了避免股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的行为，2015 年 10 月，公司 控股股东、实际控制人出具了《避免占用公司资源（资金）的承诺函》，承诺今后不再占用公司资金， 并承担公司因此遭受的损失； 3、公司控股股东及实际控制人、董事、监事和高级管理人员出具了《规范关联交易的承诺函》， 承诺将严格按照《公司章程》和相关制度执行。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员均按照 上述承诺执行，未发生违背承诺的情形。 (五) 调查处罚事项 2018 年 11 月，公司为山西阳城皇城相府（集团）皇联煤业有限公司向阳城农村商业银行股份有 限公司贷款，提供连带责任保证担保，金额为人民币 49,500,000.00 元，期限为 2018 年 11 月 20 日至 2019 年 11 月 19 日。山西阳城皇城相府（集团）皇联煤业有限公司是公司控股股东阳城县皇城相府 （集团）实业有限公司的控股子公司。 2019 年 4 月 25 日，公司召开了第二届董事会第二次会议，审议通过了《山西皇城相府药业股份 有限公司补充审议对外担保暨关联交易》议案并提请公司 2018 年年度股东大会审议；2019 年 5 月 16 公告编号：2020-013 21 日，公司召开了 2018 年年度股东大会，审议通过该议案。 针对该违规事项，公司积极配合主办券商进行现场检查并按相关要求进行整改。皇联煤业已在公 司的积极督促下于 2019 年 5 月 30 日提前偿还了该笔贷款。公司的担保责任消除，截至报告期末，股 转公司已于 2019 年 8 月 29 日对公司及相关责任主体采取自律监管措施。 公告编号：2020-013 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,545,000 24.37% -50,000 20,495,000 24.31% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 1,271,500 1.51% -477,500 794,000 0.94% 核心员工 2,370,000 2.81% 0 2,370,000 2.81% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 63,755,000 75.63% 50,000 63,805,000 75.69% 其中：控股股东、实际控 制人 59,210,000 70.24% 0 59,210,000 70.24% 董事、监事、高管 4,117,500 4.88% 477,500 4,595,000 5.45% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 84,300,000 - 0 84,300,000 - 普通股股东人数 61 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 阳城县皇城相 府(集团)实业 有限公司 59,210,000 0 59,210,000 70.24% 59,210,000 0 2 阳城县恒益企 业管理咨询服 务 部 ( 普 通 合 伙) 5,420,000 0 5,420,000 6.43% 0 5,420,000 3 张栋梁 1,230,000 0 1,230,000 1.46% 922,500 307,500 4 张建国 1,120,000 0 1,120,000 1.33% 840,000 280,000 5 陈晓拴 1,000,000 0 1,000,000 1.19% 750,000 250,000 6 王保贵 750,000 0 750,000 0.89% 750,000 0 7 李小龙 550,000 0 550,000 0.65% 550,000 0 8 石永奎 520,000 0 520,000 0.62% 520,000 0 9 郜文 500,000 0 500,000 0.59% 500,000 0 10 赵台柱 500,000 0 500,000 0.59% 500,000 0 合计 70,800,000 0 70,800,000 83.99% 64,542,500 6,257,500 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东陈晓拴系皇城相府集团的自然人股东，持股比例 23.22%，任皇城相府集团法定代表 人、董事长兼总经理。 经核查，股东张有胜和张栋梁为叔侄关系；股东陈建兵和陈建军为兄弟关系； 股东陈晓拴与 王保贵为姻亲关系。除上述关联关系外，公司其他股东之间不存在其他关联关系。 股东陈柳萍、陈家应、王永斌、李家正、王满林、魏大年、郑敏、陈金胜、陈智语、卫福明、 公告编号：2020-013 23 杨森、于小介与上述第十名股东赵台柱持相同股份 500,000 股。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期末，阳城县皇城相府(集团)实业有限公司持有公司股份数量为 59,210,000 股,持股比例为 70.24%,所持股份占公司股本总额的百分之五十以上，能够对公司股东大会决议产生重大影响，系公司 控股股东。公司控股股东基本情况如下： 皇城相府集团是一个集煤炭开采、旅游开发、物流贸易、建筑房地产和高新技术产业于一体的集 团化公司，主要有煤炭、旅游、高新技术（制药、新能源、蜂蜜酒）三大产业板块，近 6000 名员工， 曾获得“晋城市工业企业 20 强”、“晋城市十佳民营企业”等多项荣誉。 法定代表人：陈晓拴 统一社会信用代码:91140522713682494W 成立日期：1999 年 12 月 16 日 注册资本：26,000 万元 住所：山西省晋城市阳城县北留镇皇城村。 经营范围：对煤矿、煤化工、旅游企业投资及管理;电力项目筹建及相关服务;通过公路经销煤炭。 (以下经营范围限分支机构经营)住宿、公共浴室、桑拿浴、理发服务、游泳、KTV、游艺服务,旅游纪 念品开发,生态农业开发, 蔬菜、花卉、果树种植,企业管理信息咨询服务,标本制作,酒店项目建设, 饮食服务,养殖,小麦粉(通用)、其他粮食加工品(谷物加工品) 加工,零售卷烟、雪茄烟、预包装食品 兼散装食品、乳制品(不含婴幼儿 配方乳粉)、成品油、木材、机电设备、五金交电、电缆电线、音响 设备、建筑材料、装潢材料、仪表仪器、橡塑制品、化工原料及产品(危险品除 外)、办公设备、文体 用品、钢材、金属材料、钢丝绳、阀门、管道及配件、轴承、服装鞋帽、日用百货、可移动式救生舱、 永久性避难硐室、中央空调、电梯、水泥、砖、食用农产品(粮食)、会务服务、拓展训练(不含高危体 育项目)、煤炭洗选(以上范围依法须经批准的项目,经相关部 门批准后方可开展经营活动)。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 皇城相府集团的控股股东为皇城村委会,皇城村委会持有皇城相府集团 76.78%股权,间接持有相府 药业 53.93%的股权,皇城村委会作为法定的管理皇城村属于村农民集体所有的土地和其他财产的组织, 间接控制相府药业,为公司实际控制人。阳城县北留镇皇城村民委员会是晋城市阳城县北留镇皇城村村 民自治组织(组织机构代码证号码:A2334072-1),依法管理本村属于村民集体所有的土地和其他资产,陈 晓拴任皇城村党委书记,陈家应任皇城村委会主任。晋城市阳城县北留镇皇城村坐落于山西省晋城市阳 城县北留镇北 4 公里处樊山脚下,与国家“九五”重点工程项目、亚洲最大的坑口火力发电厂阳城国际 电力公司对望相邻。皇城村共居住着 289 户,933 余口人,全村总面积 1.7 平方公里。拥有阳城县皇城相 府(集团)实业有限公司、山西皇城相府中道能源有限公司等企业,职工 6000 多人,拥有农工商产业及事 业总资产 60 亿元(未经审计)。2015 年人均收入达 5 万元。自 2005 年以来,皇城村先后获得全国先进基 层党组织、全国文明村、全国新农村建设明星村、全国历史文化名村、全国生态文化村、全国绿化工 作模范村、全国民主法治示范村、全国综合治理先进村、全国尊老爱幼模范村、全国文化产业示范基 地、全国农业旅游示范点、中国十大魅力乡村、中国十大特色村、中国十佳小康村、中国十佳美丽村 庄等 20 多项国字号荣誉和 100 多项省、市、县荣誉。 报告期内,公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-013 24 阳城县皇城相 府（集团）实 业有限公司 皇城村委会 阳城县恒益企业 管理咨询服务部 (普通合伙) 张栋梁 张建国 陈晓拴 皇城相府药业股份有限公司 70.23% 6.43% 1.45% 1.32% 1.18% 其他 19.39% 76.78% 公告编号：2020-013 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 标的 资产 情况 募集 金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 2017 年第 （一） 次股票 发行 2016 年 10 月 17 日 2017 年 1 月 25 日 1.50 3,300, 000 4,95 0,00 0.00 21 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 2017 年 第（一） 次股票发 行 2017 年 1 月 20 日 4,950,000 0 否 无 0 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 报告期内未使用募集资金，无变更募集资金用途情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-013 26 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证借 款 中国光 大银行 股份有 限公司 晋城分 行 银行 5,000,000 2018 年 8 月 9 日 2019 年 2 月 9 日 6.612% 2 保证借 款 泽州浦 发村镇 银行 银行 19,500,000 2018 年 5 月 11 日 2019 年 5 月 9 日 8.09% 3 保证借 款 泽州浦 发村镇 银行 银行 19,500,000 2019 年 5 月 7 日 2020 年 5 月 6 日 8.09% 合计 - - - 44,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 18 日 0.25 合计 0.25 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 0.5 根据立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)出具的“立信中联审字[2020]D-0067 号”标准无保留意 见的《2019 年度审计报告》，2019 年，公司实现归属于挂牌公司的净利润为 6,578,624.58 元，提取法定 盈余公积 657,862.46 元，截止 2019 年 12 月 31 日，公司合并报表归属于母公司利润和母公司未分配利 润均为 5,987,638.92 元。公司目前经营状况良好，业绩稳定，为回报股东分享公司经营发展的成果，根 据《公司章程》等相关规定，拟对 2019 年度利润进行分配。公司拟以实施分配方案时股权登记日的股本 总数为基数，以未分配利润向股权登记日在册股东每 10 股派发现金红利 0.5 元人民币（含税），共计派 发 4,215,000 元，股东应缴税费由公司代缴代扣。实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算结果 为准。 公告编号：2020-013 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 马路军 董事、董事长、 总经理 男 1976 年 6 月 本科 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 2 7 日 是 张栋梁 董事 男 1982 年 11 月 硕士 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 2 7 日 否 陈晓拴 董事 男 1962 年 10 月 本科 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 2 7 日 否 张建国 董事 男 1958 年 7 月 硕士 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 2 7 日 否 陈柳萍 董事 女 1969 年 12 月 本科 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 2 7 日 否 陈兵朝 监事会主席 男 1973 年 5 月 本科 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 2 7 日 否 程青霞 监事 女 1969 年 4 月 大专 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 2 7 日 否 吴鹏 职工监事 男 1978 年 7 月 大专 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 2 7 日 是 刘志红 副总经理 男 1973 年 5 月 本科 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 2 7 日 是 杨森 副总经理 男 1977 年 4 月 大专 2018 年 9 月 28 日 2019 年 11 月 18 日 否 赵丽 财务总监 女 1987 年 3 月 本科 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 2 7 日 是 程爱香 董事会秘书 女 1979 年 9 月 本科 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 2 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事陈晓拴系为公司控股股东皇城相府集团的自然人股东，持股比例 23.22%，任皇城相府集团法 定代表人、董事长兼总经理。 除此上述关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存 在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张建国 董事 1,120,000 0 1,120,000 1.33% 0 张栋梁 董事 1,230,000 0 1,230,000 1.46% 0 陈晓拴 董事 1,000,000 0 1,000,000 1.19% 0 公告编号：2020-013 28 陈柳萍 董事 500,000 0 500,000 0.59% 0 马路军 董事、董事长、 总经理 0 0 0 0.00% 0 赵丽 财务总监 0 0 0 0.00% 0 吴鹏 职工监事 400,000 0 400,000 0.47% 0 程青霞 监事 0 0 0 0.00% 0 陈兵朝 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 杨森 副总经理 500,000 0 500,000 0.59% 0 刘志红 副总经理 270,000 0 270,000 0.32% 0 程爱香 董事会秘书 369,000 0 369,000 0.44% 0 合计 - 5,389,000 0 5,389,000 6.39% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 杨森 副总经理 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 20 生产人员 146 95 销售人员 38 89 技术人员 44 57 财务人员 25 34 员工总计 273 295 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 74 79 专科 176 118 专科以下 22 97 员工总计 273 295 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 公告编号：2020-013 29 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股数 张拽马 无变动 安全环保部分管 330,000 0 330,000 沈旭彬 无变动 销售主管 200,000 0 200,000 姬国旗 无变动 后勤主管 200,000 0 200,000 赵彦龙 离职 经理 130,000 0 130,000 牛树青 无变动 安全环保部经理 130,000 0 130,000 韩海平 无变动 二车间主任 130,000 0 130,000 王海蒲 无变动 市场主管 100,000 0 100,000 王向明 无变动 设备主管 100,000 0 100,000 温云霞 无变动 物业主任 80,000 150,000 230,000 张艳 无变动 销售主管 70,000 50,000 120,000 高志敏 无变动 销售主管 70,000 0 70,000 张利明 无变动 销售主管 140,000 0 140,000 贾敏惠 无变动 行政部经理 70,000 0 70,000 翟会会 无变动 物资供应部经理 70,000 0 70,000 高慧芳 无变动 质量部经理 70,000 0 70,000 王建兵 无变动 设备部经理 70,000 0 70,000 原继芳 无变动 销售主管 70,000 0 70,000 王胜强 无变动 市场主管 70,000 0 70,000 潘宁宁 无变动 采购主管 70,000 0 70,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 鉴于公司内控管理组织结构严谨，岗位职责清晰明确，赵彦龙先生离职对公司的日常生产经营活 动不会造成不利影响。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-013 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-013 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则(试行)》等有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立健全相关制度、规范公司运作。 公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、法 规的规定,做到了及时、准确、完整的披露信息。 报告期内,公司运营均依照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》、《董 事会秘书工作制度》、《内部审计管理制度》、《投资者关系管理办法》、《信息披露管理办法》和《防范 控股股东及关联方资金占用管理办法》等一系列公司治理规章制度执行,报告期内新建《募集资金管理 制度》、《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《公司承诺管理制度》、《公司董事、监事及高级 管理人员行为规范制度》、《公司利润分配管理制度》、《利润分配管理制度》,建立了较为完善的内部控 制管理体系,股东大会、董事会、监事会和管理层之间职责分明、各司其职、协调运作,确保了公司各项 工作的合法合规、健康运行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司运营参照上市公司的标准包括股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的法人 治理结构，依照公司制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工 作细则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》、《内部审计管理制度》、 《投资者关系管理办法》、《信息披露管理办法》和《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》等一 系列公司治理规章制度运营，公司的组织机构与治理制度符合《公司法》及其它现行有关法律、法规 的规定，能够满足公司经营管理需要，并为股东（投资者）提供合适的保护，保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 此外，为推动公司完善治理结构，规范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益， 建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理，根据《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章 程》的相关规定，公司制定了《投资者关系管理办法》，对投资者关系管理的基本原则与目的、工作对 象与工作内容等方面作出了规定。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审议 通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均按要求规范操作，杜绝出 现违法、违规情形，截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 公告编号：2020-013 32 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 4 月 25 日，公司召开了第二 届董事会第二次会议，审议通过了《山西皇 城相府药业股份有限公司 2018 年年度报告 及摘要》《山西皇城相府药业股份有限公司 2 018 年度财务决算报告》《山西皇城相府药业 股份有限公司 2019 年度财务预算方案》《山 西皇城相府药业股份有限公司 2018 年度利 润分配方案》《山西皇城相府药业股份有限公 司 2018 年度董事会工作报告》《山西皇城相 府药业股份有限公司 2018 年度总经理工作 报告》《山西皇城相府药业股份有限公司关于 续聘 2019 年年度审计机构》《山西皇城相府 药业股份有限公司关于预计 2019 年度日常 性关联交易》《山西皇城相府药业股份有限公 司关于提请召开公司 2018 年年度股东大 会》《山西皇城相府药业股份有限公司关于 2 018 年年度募集资金存放与使用情况的专项 报告》《山西皇城相府药业股份有限公司补充 审议对外担保暨关联交易》11 个议案。 2、2019 年 5 月 26 日，召开了第二届董 事会第三次会议，审议通过了《山西皇城相 府药业股份有限公司关于补充审议 2018 年 偶发性关联交易的议案》《山西皇城相府药业 股份有限公司关于补充预计 2019 年日常性 关联交易的议案》《山西皇城相府药业股份有 限公司关于提请召开公司 2019 年第一次临 时股东大会》3 个议案。 3、2019 年 8 月 21 日，召开了第二届董 事会第四次会议，审议通过了《山西皇城相 府药业股份有限公司 2019 年半年度报告》 《山西皇城相府药业股份有限公司关于 2019 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报 告》2 个议案。 4、2019 年 11 月 28 日，召开了第二届 董事会第五次会议，审议通过了《山西皇城 相府药业股份有限公司对外投资（设立全资 子公司）》的议案。 监事会 2 1、2019 年 4 月 25 日，召开了第二届监 事会第二次会议，审议通过《山西皇城相府 药业股份有限公司 2018 年年度报告及摘 要》、《山西皇城相府药业股份有限公司 2018 年度财务决算报告》、《山西皇城相府药业股 份有限公司 2019 年度财务预算方案》、《山 公告编号：2020-013 33 西皇城相府药业股份有限公司 2018 年度权 益分配预案》、《山西皇城相府药业股份有限 公司 2018 年度监事会工作报告》《山西皇城 相府药业股份有限公司关于续聘 2019 年年 度审计机构》《山西皇城相府药业股份有限公 司关于预计 2019 年度日常性关联交易》7 个 议案； 2、2019 年 8 月 21 日，召开了第二届监 事会第三次会议，审议通过了《山西皇城相 府药业股份有限公司 2019 年半年度报告》 《山西皇城相府药业股份有限公司关于 2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》2 个议案。 股东大会 2 1、2019 年 5 月 16 日，召开了 2018 年 年度股东大会，审议通过了《山西皇城相府 药业股份有限公司 2018 年年度报告及摘 要》《山西皇城相府药业股份有限公司 2018 年度财务决算报告》《山西皇城相府药业股份 有限公司 2019 年度财务预算方案》《山西皇 城相府药业股份有限公司 2018 年度利润分 配方案》《山西皇城相府药业股份有限公司 2 018 年度董事会工作报告》《山西皇城相府药 业股份有限公司 2018 年度监事会工作报 告》《山西皇城相府药业股份有限公司关于续 聘 2019 年年度审计机构》《山西皇城相府药 业股份有限公司关于预计 2019 年度日常性 关联交易》《公司关于 2018 年年度募集资金 存放与使用情况的专项报告》《山西皇城相府 药业股份有限公司补充审议对外担保暨关联 交易》10 个议案。 2、2019 年 6 月 11 日，召开了 2019 年 第一次临时股东大会，审议通过了《山西皇 城相府药业股份有限公司关于补充审议 2018 年偶发性关联交易的议案》《山西皇城相府药 业股份有限公司关于补充预计 2019 年日常 性关联交易的议案》2 个议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 一、公司治理机制的建立健全情况报告期内,公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求,在由 股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下,健全了股东大会、 董事会、监事会等相关制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策,三会决议能够得到有效的执 行。 二、公司治理机制的执行情况报告期内,公司共召开股东会 2 次,董事会 4 次,监事会 2 次,公司三会 决议均得有了有效的执行,三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会的议事规则的规定,未 发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。 三、公司治理机制的改进和完善措施报告期内,公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营操 作合法、合规的要求,完善了相关内控制度。未来公司将加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规 等方面的学习,提高其规范治理公司的意识,促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的 规定,勤勉尽职的履行义务,切实维护股东权益。 公告编号：2020-013 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立完整业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受 到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经 营自主权的完整性、独立性受到影响。 2、人员独立性 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立与控股股东；总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照 《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3、资产完整及独立性 公司所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产及其他 资产均由公司合法独立拥有，不 存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害 股东利益的情况，公司虽然为控股股东阳城县皇城相府实业(集团)有限公司发行公司债券提供土地抵押 担保,但公司控股股东就公司此次担保向公司采取了反担保措施,向公司出具了反担保函,并向公司出具 了《承诺函》,承诺:若不履行或不能履行的情形出现时,优先以其他抵押物偿还,保证土地使用权权属不 发生变化;不使其受到被查封、扣押、冻结的危险,不使公司的持续经营受到任何影响。因此公司资产完 整且具有独立性。 4、机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，拥有适应公司发展需要的独立的组织机 构和职能部门，公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 不存在机构混同情形。 5、财务独立性 公司设立了完整独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的财务核算体系，制 订了完善的财务管理制度，公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东共用银行账户的情形，不存 在控股股东干预公司资金使用的情形，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一系列内部管理制度，公司董 事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在日常财务工作中严格管理，强化实施。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司在充分、及时、有效分析存在的各种风险因素的前提下，采取事前防范、事中控 制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 2、董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现有内部控制制度完整、合理有效，能够适应公司现行管理的要求和公司 发展的需要，并能得到有效实施；能够保证贯彻执行国家有关法律法规和单位内部规章制度以及公司 各项业务活动的健康运行；能够保证公司财务报告及相关会计信息的的真实性、准确性和完整性；能 够保证公司经营管理目标的实现。 公告编号：2020-013 35 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2020-013 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2020]D-0067 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 何晓云、翟连香 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字[2020]D-0067 号 山西皇城相府药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的山西皇城相府药业股份有限公司（以下简称相府药业公司）财务报 表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了相府药业公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于相府药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2020-013 37 相府药业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2019 年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估相府药业公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算相府药业公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督相府药业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 公告编号：2020-013 38 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对相府药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 相府药业公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：何晓云 中国注册会计师：翟连香 中国天津市 2020 年 4 月 22 日 公告编号：2020-013 39 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、(一) 28,477,549.75 18,682,289.01 结算备付金 0 拆出资金 0 交易性金融资产 0 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、(二) 590,948.06 640,953.00 应收账款 五、(三) 51,935,302.55 39,809,148.74 应收款项融资 预付款项 五、(四) 5,302,418.16 5,019,582.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(五) 3,741,403.51 1,961,030.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、(六) 19,332,348.53 19,545,206.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 109,379,970.56 85,658,210.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 五、(七) - 20,814.34 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、(八) 19,828.53 投资性房地产 五、(九) 25,629,607.62 固定资产 五、(十) 198,508,347.86 234,887,703.51 在建工程 五、(十一) 582,524.28 582,524.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、(十二) 13,211,204.58 13,645,664.70 开发支出 五、(十三) 7,209,569.57 6,109,786.67 公告编号：2020-013 40 商誉 长期待摊费用 五、(十四) 1,202,508.56 721,697.63 递延所得税资产 五、(十五) 252,725.43 65,951.17 其他非流动资产 五、(十六) 1,773,744.00 非流动资产合计 248,390,060.43 256,034,142.30 资产总计 357,770,030.99 341,692,352.81 流动负债： 短期借款 五、(十七) 19,500,000.00 24,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、(十八) 34,463,052.41 44,000,979.82 预收款项 五、(十九) 4,830,597.31 1,584,328.61 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、(二十) 3,793,499.69 3,490,538.76 应交税费 五、(二十一) 3,443,305.81 3,454,968.17 其他应付款 五、(二十二) 195,467,881.37 172,860,967.63 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 261,498,336.59 249,891,782.99 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 公告编号：2020-013 41 负债合计 261,498,336.59 249,891,782.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(二十三) 84,300,000.00 84,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(二十四) 4,428,928.92 4,428,928.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(二十五) 1,555,126.56 897,264.10 一般风险准备 未分配利润 五、(二十六) 5,987,638.92 2,174,376.80 归属于母公司所有者权益合 计 96,271,694.40 91,800,569.82 少数股东权益 所有者权益合计 96,271,694.40 91,800,569.82 负债和所有者权益总计 357,770,030.99 341,692,352.81 法定代表人：马路军 主管会计工作负责人：赵丽 会计机构负责人：赵丽 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 28,004,114.50 18,682,289.01 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十二(一) 590,948.06 640,953.00 应收账款 十二(二) 51,935,302.55 39,809,148.74 应收款项融资 预付款项 5,302,418.16 5,019,582.99 其他应收款 十二(三) 3,741,403.51 1,961,030.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,332,348.53 19,545,206.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 108,906,535.31 85,658,210.51 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 20,814.34 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 公告编号：2020-013 42 长期股权投资 十二(四) 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 19,828.53 投资性房地产 25,629,607.62 固定资产 198,508,347.86 234,887,703.51 在建工程 582,524.28 582,524.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 13,211,204.58 13,645,664.70 开发支出 7,209,569.57 6,109,786.67 商誉 长期待摊费用 1,195,943.81 721,697.63 递延所得税资产 252,725.43 65,951.17 其他非流动资产 1,773,744.00 非流动资产合计 248,383,495.68 256,034,142.30 资产总计 357,290,030.99 341,692,352.81 流动负债： 短期借款 19,500,000.00 24,500,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 34,463,052.41 44,000,979.82 预收款项 4,830,597.31 1,584,328.61 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,793,499.69 3,490,538.76 应交税费 3,443,305.81 3,454,968.17 其他应付款 194,987,881.37 172,860,967.63 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 261,018,336.59 249,891,782.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2020-013 43 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 261,018,336.59 249,891,782.99 所有者权益： 股本 84,300,000.00 84,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,428,928.92 4,428,928.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,555,126.56 897,264.10 一般风险准备 未分配利润 5,987,638.92 2,174,376.80 所有者权益合计 96,271,694.40 91,800,569.82 负债和所有者权益合计 357,290,030.99 341,692,352.81 法定代表人：马路军 主管会计工作负责人：赵丽 会计机构负责人：赵丽 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 221,712,559.01 194,167,474.11 其中：营业收入 五、(二十 七) 221,712,559.01 194,167,474.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 217,344,905.64 191,415,328.28 其中：营业成本 五、(二十 七) 88,201,038.44 81,854,863.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二十 八) 4,233,544.68 4,275,203.66 销售费用 五、(二十 九) 100,669,248.77 79,422,639.65 管理费用 五、(三 十) 13,803,352.05 11,265,973.09 研发费用 五、(三十 一) 7,858,242.07 10,819,595.49 财务费用 五、(三十 二) 2,579,479.63 3,777,053.13 其中：利息费用 2,665,028.83 3,869,354.47 公告编号：2020-013 44 利息收入 119,437.16 122,889.14 加：其他收益 五、(三十 三) 32,198.04 6,002.45 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 五、(三十 四) -985.81 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、(三十 五) -553,298.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、(三十 六) -690,876.95 -283,019.38 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,154,689.75 2,475,128.90 加：营业外收入 五、(三十 七) 3,398,270.50 102,066.26 减：营业外支出 五、(三十 八) 161,109.93 110,650.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,391,850.32 2,466,545.11 减：所得税费用 五、(三十 九) -186,774.26 102,457.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,578,624.58 2,364,087.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,578,624.58 2,364,087.86 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 6,578,624.58 2,364,087.86 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - 公告编号：2020-013 45 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 6,578,624.58 2,364,087.86 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 6,578,624.58 2,364,087.86 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十三(二) 0.08 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 十三(二) 0.08 0.03 法定代表人：马路军 主管会计工作负责人：赵丽 会计机构负责人：赵丽 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二(五) 221,712,559.01 194,167,474.11 减：营业成本 十二(五) 88,201,038.44 81,854,863.26 税金及附加 4,233,544.68 4,275,203.66 销售费用 100,669,248.77 79,422,639.65 管理费用 13,803,352.05 11,265,973.09 研发费用 7,858,242.07 10,819,595.49 财务费用 2,579,479.63 3,777,053.13 其中：利息费用 2,665,028.83 3,869,354.47 利息收入 119,437.16 122,889.14 加：其他收益 32,198.04 6,002.45 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -985.81 信用减值损失（损失以“-”号填列） -553,298.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） -690,876.95 -283,019.38 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,154,689.75 2,475,128.90 加：营业外收入 3,398,270.50 102,066.26 减：营业外支出 161,109.93 110,650.05 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,391,850.32 2,466,545.11 减：所得税费用 -186,774.26 102,457.25 公告编号：2020-013 46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,578,624.58 2,364,087.86 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 6,578,624.58 2,364,087.86 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 6,578,624.58 2,364,087.86 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.03 法定代表人：马路军 主管会计工作负责人：赵丽 会计机构负责人：赵丽 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 242,298,928.16 213,203,839.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、(四十) 66,187,403.83 64,061,248.48 经营活动现金流入小计 308,486,331.99 277,265,088.12 公告编号：2020-013 47 购买商品、接受劳务支付的现金 78,008,562.88 74,537,171.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,169,736.33 15,282,349.94 支付的各项税费 29,098,215.95 26,643,007.13 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十） 157,001,420.44 86,332,745.63 经营活动现金流出小计 284,277,935.60 202,795,274.63 经营活动产生的现金流量净额 24,208,396.39 74,469,813.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,640,606.82 13,003,509.13 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,640,606.82 13,003,509.13 投资活动产生的现金流量净额 -4,640,606.82 -13,003,509.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,500,000.00 74,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十） 10,000,000.00 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 29,500,000.00 82,000,000.00 偿还债务支付的现金 24,500,000.00 132,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,772,528.83 7,949,137.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十） 10,000,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流出小计 39,272,528.83 149,949,137.28 筹资活动产生的现金流量净额 -9,772,528.83 -67,949,137.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、(四十一) 9,795,260.74 -6,482,832.92 加：期初现金及现金等价物余额 五、(四十一) 18,682,289.01 25,165,121.93 六、期末现金及现金等价物余额 五、(四十一) 28,477,549.75 18,682,289.01 法定代表人：马路军 主管会计工作负责人：赵丽 会计机构负责人：赵丽 公告编号：2020-013 48 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 242,298,928.1 6 213,203,839.64 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 66,667,403.83 64,061,248.48 经营活动现金流入小计 308,966,331.9 9 277,265,088.12 购买商品、接受劳务支付的现金 78,008,562.88 74,537,171.93 支付给职工以及为职工支付的现金 20,169,736.33 15,282,349.94 支付的各项税费 29,098,215.95 26,643,007.13 支付其他与经营活动有关的现金 157,954,855.6 9 86,332,745.63 经营活动现金流出小计 285,231,370.8 5 202,795,274.63 经营活动产生的现金流量净额 23,734,961.14 74,469,813.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,640,606.82 13,003,509.13 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,640,606.82 13,003,509.13 投资活动产生的现金流量净额 -4,640,606.82 -13,003,509.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,500,000.00 74,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 29,500,000.00 82,000,000.00 偿还债务支付的现金 24,500,000.00 132,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,772,528.83 7,949,137.28 支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流出小计 39,272,528.83 149,949,137.28 筹资活动产生的现金流量净额 -9,772,528.83 -67,949,137.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,321,825.49 -6,482,832.92 加：期初现金及现金等价物余额 18,682,289.01 25,165,121.93 六、期末现金及现金等价物余额 28,004,114.50 18,682,289.01 法定代表人：马路军 主管会计工作负责人：赵丽 会计机构负责人：赵丽 公告编号：2020-013 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 84,300,00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,428, 928.9 2 0.00 0.00 0.00 897,2 64.10 0.00 2,174,3 76.80 91,800, 569.82 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 84,300,00 0.00 4,428, 928.9 2 897,2 64.10 2,174,3 76.80 91,800, 569.82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 657,8 62.46 3,813,2 62.12 4,471,1 24.58 （一）综合收益总额 6,578,6 24.58 6,578,6 24.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 657,8 62.46 0.00 -2,765, 362.46 -2,107, 500.00 1．提取盈余公积 657,8 62.46 -657,86 2.46 2．提取一般风险准备 0.00 公告编号：2020-013 50 3．对所有者（或股东）的分配 -2,107, 500.00 -2,107, 500.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,300,00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,428, 928.9 2 0.00 0.00 0.00 1,555, 126.5 6 0.00 5,987,6 38.92 96,271, 694.40 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 84,300,00 0.00 4,428,9 28.92 660,85 5.31 3,081,4 97.73 92,471, 281.96 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2020-013 51 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 84,300,00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,428,9 28.92 0.00 0.00 0.00 660,85 5.31 0.00 3,081,4 97.73 92,471, 281.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 236,40 8.79 0.00 -907,12 0.93 -670,71 2.14 （一）综合收益总额 2,364,0 87.86 2,364,0 87.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 236,40 8.79 0.00 -3,271, 208.79 -3,034,8 00.00 1．提取盈余公积 236,40 8.79 -236,40 8.79 0.00 2．提取一般风险准备 -3,034, 800.00 -3,034,8 00.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 公告编号：2020-013 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,300,00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,428,9 28.92 0.00 0.00 0.00 897,26 4.10 0.00 2,174,3 76.80 91,800, 569.82 法定代表人：马路军 主管会计工作负责人：赵丽 会计机构负责人：赵丽 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 84,300, 000.00 0.00 0.00 0.00 4,428, 928.92 0.00 0.00 0.00 897,26 4.10 2,174, 376.80 91,80 0,569. 82 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 84,300, 000.00 0.00 0.00 0.00 4,428, 928.92 0.00 0.00 0.00 897,26 4.10 2,174, 376.80 91,80 0,569. 82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 657,86 2.46 3,813, 262.12 4,471, 124.58 （一）综合收益总额 6,578,6 24.58 6,578, 624.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 公告编号：2020-013 53 （三）利润分配 657,86 2.46 -2,76 5,362. 46 -2,10 7,500. 00 1．提取盈余公积 657,86 2.46 -657,8 62.46 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,10 7,500. 00 -2,10 7,500. 00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,300, 000.00 0.00 0.00 0.00 4,428, 928.92 0.00 0.00 0.00 1,555, 126.56 5,987, 638.92 96,27 1,694. 40 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 84,300, 000.00 4,428,9 28.92 660,85 5.31 3,081,4 97.73 92,471, 281.96 加：会计政策变更 公告编号：2020-013 54 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 84,300, 000.00 0.00 0.00 0.00 4,428,9 28.92 0.00 0.00 0.00 660,85 5.31 3,081,4 97.73 92,471, 281.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 236,40 8.79 -907,12 0.93 -670,71 2.14 （一）综合收益总额 2,364,0 87.86 2,364,0 87.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 236,40 8.79 -3,271, 208.79 -3,034, 800.00 1．提取盈余公积 236,40 8.79 -236,40 8.79 0.00 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,034, 800.00 -3,034, 800.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,300, 000.00 0.00 0.00 0.00 4,428,9 28.92 0.00 0.00 0.00 897,26 4.10 2,174,3 76.80 91,800, 569.82 公告编号：2020-013 55 法定代表人：马路军 主管会计工作负责人：赵丽 会计机构负责人：赵丽 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 山西皇城相府药业股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 山西皇城相府药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2015 年 10 月 21 日由晋城市工商行政管理局批准，由山西爱德制药有限公司整体变更设立的股份 有限公司。公司统一社会信用代码：91140500725906918N。2016 年 6 月 28 日起在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，证券简称：相府药业，证券代码：837668。 所属行业为化工原料、药品制造业。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 8,430 万股，注册资本为 8,430 万元，注册地：山西省晋城开发区经一路，总部地址：山西省晋城开发区经一路。本 公司经营范围为：药品生产；中药提取；以下经营范围限分支机构经营：药品零售； 食品经营；食品生产；医疗器械经营；化妆品、消杀用品（除剧毒等限制品）、日用 百货销售；食品用饮料容器的生产与销售；组织会议、会务、会展；组织文化信息交 流；企业营销策划；道路货物运输；货物专用运输（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为阳城县皇城相府（集团）实业有限 公司，本公司的最终控制人山西省晋城市阳城县北留镇皇城村委会。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 22 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 山西皇城相府大药房连锁有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本报告不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大怀疑的事项或 情况。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时， 为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利 息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融 资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 应收款项坏账准备 对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期间内预期信用损失的金融计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加 或 转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将该应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合 理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 除了单项评估信用风险的应收款项外， 基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合： 组合名称 确定组合的依据 组合 1：风险较低组合 合并范围内关联方及可收回风险较小的保证金 组合 2：账龄风险组合 除风险较低组合中的其他各种应收及暂付款项 对于划分为组 2 的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0 0 1－2 年 5 5 2－3 年 10 10 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 对于划分为组合 1 的应收款项，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险 自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。 如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项 单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）可供出售金融资产的减值准备： 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （3）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额在 100 万元以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值 的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 （ 含 1 年） 0 0 1－2 年 5 5 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2－3 年 10 10 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单 项减值测试并计提特别坏账准备。 计提坏账准备的应收款项包括应收账款和其他应收款，皇城相府药业公司合并 范围内各关联方之间的往来款项不计提坏账准备、政府部门保证金不计提坏账 准备。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，具体包括原材 料、包装物、自制半成品、在产品、产成品（库存商品）等。 2、 发出存货的计价方法 发出产品采用月末一次加权平均法。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备。 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用月末一次加权平均法。 (十一) 长期股权投资 1、 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承 担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本 溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因 能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合 并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投 资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益， 同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。 对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减 值损失一经确认，不再转回。 (十二) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 （含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程 中将来用于出租的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性 房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使 用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年 限 平 均 法 10-40 5.00 2.375-9.50 机器设备 年 限 平 均 法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输工具 年 限 平 均 法 4-5 5.00 19.00-23.75 电子设备 年 限 平 均 法 3-5 5.00 19.00-31.67 办公设备及其他 年 限 平 均 法 5-10 5.00 9.50-19.00 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形 资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的 开发，有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形产开发阶段的支出能够可靠地计量。 6、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十七) 长期待摊费用 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待 摊费用按形成时发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、 辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 3、 离职后福利 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事 项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担 的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够 可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 79 页 负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以 反映当前最佳估计数。 (二十) 收入 1、 一般收入确认原则 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，收入的金额能可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企 业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 2、 收入具体确认原则 公司主要销售双扑伪麻分散片、坎地沙坦酯片等。产品销售收入确认需要满足 以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已 经确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品 相关的成本能够可靠计量。 (二十一) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资 产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认 为递延收益。确认为递延收益的，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的 预计使用期限，将递延收益按照合理、系统的方法转入当期损益。 2、 与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分 别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿 企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相 关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 80 页 资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关 的政府补助。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与 直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税 费用计入当期损益。 1、 递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交 易中产生的： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满 足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、 递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债 表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 3、 递延所得税资产减值 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 81 页 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减 记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 (二十三) 其他重要会计政策和会计估计 无。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 （1）资产负债表中“应收票 据及应收账款”拆分为“应收 票据”和“应收账款”列示； “应付票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应付账款” 列示；比较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收 账款”，“应收票据”上年年末余额 640,953.00 元， “应 收账款”上年年末余额 39,809,148.74 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付 账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账 款”上年年末余额 44,000,979.82 元。 （2）在利润表中投资收益项 下新增“其中：以摊余成本计 量的金融资产终止确认收益” 项目。比较数据不调整。 “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额 0.00 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 本公司执行新金融工具准则的影响如下： 本公司自 2019 年 1 月 1 日起实施上述新金融工具准则，并自该日起按照新准 则的规定确认、计量和报告本公司的金融工具，变更后的会计政策详见附注三、 （九）。 修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和 计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 82 页 据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司不进行调整，本次会计政 策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日 起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施 行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则 进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规 定进行追溯调整。 本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 18,682,289.01 18,682,289.01 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产 不适用 衍生金融资产 应收票据 640,953.00 640,953.00 应收账款 39,809,148.74 39,809,148.74 应收款项融资 不适用 预付款项 5,019,582.99 5,019,582.99 其他应收款 1,961,030.74 1,961,030.74 存货 19,545,206.03 19,545,206.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 85,658,210.51 85,658,210.51 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 83 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 20,814.34 不适用 -20,814.34 -20,814.34 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 不适用 其他非流动金融资产 不适用 20,814.34 20,814.34 20,814.34 投资性房地产 固定资产 234,887,703.51 234,887,703.51 在建工程 582,524.28 582,524.28 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13,645,664.70 13,645,664.70 开发支出 6,109,786.67 6,109,786.67 商誉 长期待摊费用 721,697.63 721,697.63 递延所得税资产 65,951.17 65,951.17 其他非流动资产 非流动资产合计 256,034,142.30 256,034,142.30 资产总计 341,692,352.81 341,692,352.81 流动负债： 短期借款 24,500,000.00 24,500,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负 债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 44,000,979.82 44,000,979.82 预收款项 1,584,328.61 1,584,328.61 应付职工薪酬 3,490,538.76 3,490,538.76 应交税费 3,454,968.17 3,454,968.17 其他应付款 172,860,967.63 172,860,967.63 持有待售负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 249,891,782.99 249,891,782.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 249,891,782.99 249,891,782.99 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 84 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 所有者权益： 股本 84,300,000.00 84,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,428,928.92 4,428,928.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 897,264.10 897,264.10 未分配利润 2,174,376.80 2,174,376.80 所有者权益合计 91,800,569.82 91,800,569.82 负债和所有者权益总计 341,692,352.81 341,692,352.81 3、 重要会计估计变更 无。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17、16、 13、11、6、 3 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7 教育费附加 实际缴纳流转税额 3 地方教育附加 实际缴纳流转税额 2 (二) 税收优惠 1．山西皇城药业股份有限公司食品分公司是小规模纳税人，根据《国家税务总局关 于小微企业免征增值税有关政策问题公告》（2019 第 4 号）小规模纳税人发生增值 税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度 销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。 2．2016 年 12 月 1 日，本公司获得山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家 税务局、山西省地方税务局发放的高新技术企业证书（证书编号“GR201614000134”） 有效期为三年，2019 年 09 月 16 日获得新的高新技术企业证书（证书编号 “GR201914000058”） 有效期为三年，2019 年企业所得税按 15%的税率计缴。 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 85 页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 45,926.27 16,247.59 银行存款 28,431,623.48 18,666,041.42 合计 28,477,549.75 18,682,289.01 注：截至 2019 年 12 月 31 日，货币资金中无被冻结款项，亦不存在使用有限制、存 放在境外、有潜在回收风险的款项。 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 590,948.06 640,953.00 合计 590,948.06 640,953.00 2、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 6,165,621.91 合计 6,165,621.91 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 47,085,246.98 35,591,529.47 1 至 2 年 1,612,402.97 2,793,695.58 2 至 3 年 2,361,342.00 1,733,903.60 3 至 4 年 1,704,378.50 4 至 5 年 5 年以上 小计 52,763,370.45 40,119,128.65 减：坏账准备 828,067.90 309,979.91 合计 51,935,302.55 39,809,148.74 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账 准备 52,763,370.45 100.00 828,067.90 1.57 51,935,302.55 其中：按信用风 险特征组合计提 52,763,370.45 100.00 828,067.90 1.57 51,935,302.55 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 86 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 坏账准备的应收 账款 合计 52,763,370.45 100.00 828,067.90 1.57 51,935,302.55 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 40,119,128.65 100.00 309,979.91 0.77 39,809,148.74 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 40,119,128.65 100.00 309,979.91 0.77 39,809,148.74 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 47,085,246.98 1 至 2 年 1,612,402.97 80,620.15 5.00 2 至 3 年 2,361,342.00 236,134.20 10.00 3 至 4 年 1,704,378.50 511,313.55 30.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 52,763,370.45 828,067.90 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 309,979.91 309,979.91 518,087.99 828,067.90 合计 309,979.91 309,979.91 518,087.99 828,067.90 4、 本期实际核销的应收账款情况 无 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 87 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 上药金龟（上海）医药有限公司 7,182,000.00 13.61 深圳市全药网药业有限公司 3,197,780.74 6.06 广州医药有限公司 3,038,554.40 5.76 国药控股四川医药股份有限公司 2,737,161.09 5.19 兴安县医药有限公司 2,431,978.00 4.61 229,792.80 合计 18,587,474.23 35.23 229,792.80 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 4,576,722.76 86.31 4,278,426.37 85.23 1 至 2 年 527,350.45 9.95 433,009.51 8.63 2 至 3 年 99,590.14 1.88 308,147.11 6.14 3 年以上 98,754.81 1.86 - - 合计 5,302,418.16 100.00 5,019,582.99 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 浙江新赛科药业有限公司 600,000.00 11.32 国网山西省电力公司晋城供电公司 511,294.93 9.64 焦作市云台山医药股份有限公司 472,500.00 8.91 迪嘉药业集团有限公司 394,016.00 7.43 山西德森医药有限公司 192,287.50 3.63 合计 2,170,098.43 40.93 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 3,741,403.51 1,961,030.74 合计 3,741,403.51 1,961,030.74 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 88 页 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,600,459.69 798,478.41 1 至 2 年 223,188.00 118,249.92 2 至 3 年 93,357.32 107,851.89 3 至 4 年 60,379.89 73,100.02 4 至 5 年 70,459.02 5 年以上 767,398.20 901,978.20 小计 3,815,242.12 1,999,658.44 减：坏账准备 73,838.61 38,627.70 合计 3,741,403.51 1,961,030.74 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提 坏账准备 3,815,242.12 100.00 73,838.61 2.57 3,741,403.51 其中：账龄 风险组合 2,875,840.42 75.38 73,838.61 2.57 2,802,001.81 其中：风险 较低组合 939,401.70 24.62 939,401.70 合计 3,815,242.12 100.00 73,838.61 2.57 3,741,403.51 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,428,456.19 1 至 2 年 223,188.00 11,159.40 5.00 2 至 3 年 93,357.32 9,335.73 10.00 3 至 4 年 60,379.89 18,113.97 30.00 4 至 5 年 70,459.02 35,229.51 50.00 5 年以上 合计 2,875,840.42 73,838.61 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 1,097,680.24 54.89 38,627.70 3.52 1,059,052.54 其他单项不计提坏账准 备的其他应收款 901,978.20 45.11 901,978.20 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 89 页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合计 1,999,658.44 100.00 38,627.70 3.52 1,961,030.74 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 其他应收 账款 38,627.70 38,627.70 35,210.91 73,838.61 合计 38,627.70 38,627.70 35,210.91 73,838.61 （5）本期实际核销的其他应收款项情况 无 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 939,401.70 901,978.20 代扣社保 435,181.71 279,148.84 押金 50,000.00 45,000.00 往来 200,000.00 200,000.00 备用金 743,093.16 573,531.40 房租 1,447,565.55 合计 3,815,242.12 1,999,658.44 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 姬国旗 备用金 91,244.15 1 年 以内 2.39 孔德新 往来款 200,000.00 1 至 2 年 5.24 10,000.00 晋城市德昌物业管 理有限公司 房租 769,588.92 1 年 以内 20.17 山西华甸中上科技 有限公司 房租 270,000.00 1 年 以内 7.08 山西省工业设备安 装有限公司 房租 161,424.00 1 年 以内 4.23 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 90 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 合计 1,492,257.07 39.11 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 原材 料 6,411,987.48 6,411,987.48 6,495,146.67 6,495,146.67 周转 材料 1,513,065.24 1,513,065.24 1,665,065.73 1,665,065.73 自制 半成 品及 在产 品 1,111,451.81 1,111,451.81 596,304.27 596,304.27 库存 商品 11,073,602.13 777,758.13 10,295,844.00 10,875,570.54 86,881.18 10,788,689.36 合计 20,110,106.66 777,758.13 19,332,348.53 19,632,087.21 86,881.18 19,545,206.03 2、 存货跌价准备 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 库存商品 86,881.18 690,876.95 777,758.13 合计 86,881.18 690,876.95 777,758.13 (七) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售 权益工具 25,000.00 4,185.66 20,814.34 按成本计 量 25,000.00 4,185.66 20,814.34 合计 25,000.00 4,185.66 20,814.34 (八) 其他非流动金融资产 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 91 页 项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 19,828.53 其中：权益工具投资 19,828.53 合计 19,828.53 (九) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —固定资产转 入 29,083,242.68 29,083,242.68 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 29,083,242.68 29,083,242.68 2．累计折旧和累计 摊销 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 3,453,635.06 3,453,635.06 —计提或摊销 690,727.01 —本期转入 3,453,635.06 2,762,908.05 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 3,453,635.06 3,453,635.06 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 25,629,607.62 25,629,607.62 （2）上年年末账面 价值 2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况 项目 账面原值 未办妥产权证书原因 办公楼 29,083,242.68 正在办理 合计 29,083,242.68 (十) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 198,508,347.86 234,887,703.51 固定资产清理 合计 198,508,347.86 234,887,703.51 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 92 页 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子设备 合计 1．账面原 值 （1）上年 年末余额 213,764,380.58 1,227,415.34 89,787,159.3 9 2,212,919.52 306,991,874.83 （2）本期 增加金额 1,048,772.44 1,505,183.97 365,009.21 2,918,965.62 — 购置 466,248.16 - 1,505,183.97 365,009.21 2,336,441.34 — 在建工程 转入 582,524.28 - - - 582,524.28 — 企业合并 增加 （3）本期 减少金额 29,083,242.68 29,083,242.68 — 转出投资 性房地产 29,083,242.68 29,083,242.68 （4）期末 余额 185,729,910.34 1,227,415.34 91,292,343.3 6 2,577,928.73 280,827,597.77 2．累计折 旧 （1）上年 年末余额 22,311,739.80 799,981.60 47,250,615.2 9 1,741,834.63 72,104,171.32 （2）本期 增加金额 5,086,606.03 113,075.65 8,254,868.00 214,163.97 13,668,713.65 — 计提 5,086,606.03 113,075.65 8,254,868.00 214,163.97 13,668,713.65 （3）本期 减少金额 3,453,635.06 3,453,635.06 — 转出投资 性房地产 3,453,635.06 3,453,635.06 （4）期末 余额 23,944,710.77 913,057.25 55,505,483.2 9 1,955,998.60 82,319,249.91 3．减值准 备 （1）上年 年末余额 （2）本期 增加金额 — 计提 （3）本期 减少金额 — 处置或报 废 （4）期末 余额 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 93 页 项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子设备 合计 4．账面价 值 （1）期末 账面价值 161,785,199.57 314,358.09 35,786,860.0 7 621,930.13 198,508,347.86 （2）上年 年末账面 价值 191,452,640.78 427,433.74 42,536,544.1 0 471,084.89 234,887,703.51 3、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面原值 未办妥产权证书的原因 办公楼 17,658,666.19 正在办理 职工宿舍楼 48,496,390.94 正在办理 (十一) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 582,524.28 582,524.28 工程物资 合计 582,524.28 582,524.28 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 地下管网改 造工程 582,524.28 582,524.28 二楼库房改 造 582,524.28 582,524.28 合计 582,524.28 582,524.28 582,524.28 582,524.28 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 94 页 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末 余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程进 度 利息资本 化累计金 额 资金来源 地 下 管 网 改造工程 630,000.00 582,524.28 582,524.28 92.46 100% - 自筹 二 楼 库 房 改造 800,000.00 582,524.28 582,524.28 72.82 80% - 自筹 合计 1,430,000.00 582,524.28 582,524.28 582,524.28 582,524.28 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 95 页 (十二) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 16,473,629.18 511,756.17 16,985,385.35 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 16,473,629.18 511,756.17 16,985,385.35 2．累计摊销 （1）上年年末余额 3,276,036.55 63,684.10 3,339,720.65 （2）本期增加金额 383,284.56 51,175.56 434,460.12 —计提 383,284.56 51,175.56 434,460.12 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 3,659,321.11 114,859.66 3,774,180.77 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 12,814,308.07 396,896.51 13,211,204.58 （2）上年年末账面价值 13,197,592.63 448,072.07 13,645,664.70 山西皇城相府药业股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 96 页 (十三) 开发支出 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 计入当期损 益 其他 氯雷他定口腔速溶膜剂 6,109,786.67 789,313.54 6,899,100.21 一种盐酸多奈哌齐口腔速溶膜及其 制备方法的研发 2,214,572.43 2,214,572.43 - 坎地沙坦酯片一致性评价 1,813,020.51 1,813,020.51 - 一种分子靶向抗癌药物 HCXF-001 及其制备方法的研发 617,255.02 617,255.02 - 琥乙红霉素干混悬剂一致性评价 3,213,394.11 3,213,394.11 - 一种保健食品双枣仁夜合咀嚼片及 其制备方法的研发 310,469.36 310,469.36 合计 6,109,786.67 8,958,024.97 7,858,242.07 7,209,569.57 财务报表附注 第 97 页 (十四) 长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 修理费 631,697.63 621,858.30 131,055.37 1,122,500.56 装修费 90,000.00 9,992.00 80,008.00 合计 721,697.63 621,858.30 141,047.37 1,202,508.56 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,679,664.64 251,949.70 439,674.45 65,951.17 其他权益工具投资公 允价值变动 5,171.47 775.73 合计 1,684,836.11 252,725.43 439,674.45 65,951.17 (十六) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程款 1,150,000.00 1,150,000.00 预付设备款 623,744.00 623,744.00 合计 1,773,744.00 1,773,744.00 (十七) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 19,500,000.00 24,500,000.00 合计 19,500,000.00 24,500,000.00 说明：公司于 2019 年 5 月 6 日向泽州浦发村镇银行股份有限公司借款 19,500,000.00 元，借款利率 8.09%，借款期间 2019 年 5 月 7 日至 2020 年 5 月 6 日，由阳城县皇 城相府（集团）实业有限公司提供担保，保证合同编号 DB17012019110169。 (十八) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 19,322,809.88 30,492,653.91 1-2 年（含 2 年） 9,588,813.34 13,088,300.71 财务报表附注 第 98 页 项目 期末余额 上年年末余额 2-3 年（含 3 年） 5,131,403.99 21,643.80 3 年以上 420,025.20 398,381.40 合计 34,463,052.41 44,000,979.82 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例(%) 河南广厦建筑 工程有限公司 非关联方 2,066,836.72 2-3 年 6.00 漯河棉朵网络 科技服务中心 非关联方 1,977,500.00 1 年以内 5.74 漯河平奕行网 络科技服务中 心 非关联方 1,962,400.00 1 年以内 5.69 潍坊祎阳营销 策划中心 非关联方 1,361,300.00 1-2 年 3.95 华佗国药股份 有限公司 非关联方 1,233,572.00 1-2 年 3.58 合计 8,601,608.72 24.96 (十九) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,465,587.10 1,464,603.61 1-2 年（含 2 年） 320,284.71 104,880.00 2-3 年（含 3 年） 29,880.00 3 年以上 14,845.50 14,845.00 合计 4,830,597.31 1,584,328.61 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 安徽华源聚源医药有限公司 145,992.50 尚未结算 湖南鑫天健医药有限公司 44,920.00 尚未结算 四川海棠医药有限公司 22,500.00 尚未结算 合计 213,412.50 (二十) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,490,538.76 19,151,016.56 18,848,055.63 3,793,499.69 离职后福利-设定提存计 划 1,321,680.70 1,321,680.70 辞退福利 财务报表附注 第 99 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一年内到期的其他福利 合计 3,490,538.76 20,472,697.26 20,169,736.33 3,793,499.69 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖 金、津贴和补贴 3,290,538.76 17,736,109.84 17,416,052.41 3,610,596.19 （2）职工福利费 100,000.00 415,467.47 515,467.47 （3）社会保险费 572,325.25 572,325.25 其中：医疗保险 费 488,724.09 488,724.09 工伤保险费 61,613.90 61,613.90 生育保险费 21,987.26 21,987.26 （4）住房公积金 （5）工会经费和 职工教育经费 100,000.00 427,114.00 344,210.50 182,903.50 （6）短期带薪缺 勤 （7）短期利润分 享计划 合计 3,490,538.76 19,151,016.56 18,848,055.63 3,793,499.69 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,270,412.70 1,270,412.70 失业保险费 51,268.00 51,268.00 企业年金缴费 合计 1,321,680.70 1,321,680.70 (二十一) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 24,906.11 9,639.53 增值税 1,917,414.65 1,955,823.92 印花税 28,248.56 41,533.57 土地使用税 234,209.88 房产税 1,197,293.44 931,459.70 城市维护建设税 143,958.53 157,876.64 教育费附加 61,605.09 70,895.58 地方教育附加 41,070.07 代扣代缴个人所得税 28,779.97 2,626.52 残保金 29.39 9,029.37 资源税 41,873.46 合计 3,443,305.81 3,454,968.17 财务报表附注 第 100 页 (二十二) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 195,467,881.37 172,860,967.63 合计 195,467,881.37 172,860,967.63 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 押金 2,144,473.27 59,551.52 保证金 26,216,628.38 17,459,404.64 往来款 167,037,433.85 155,342,011.47 代收代付款 69,345.87 合计 195,467,881.37 172,860,967.63 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 陈敏 1,243,672.67 保证金 王纯建 2,710,000.00 保证金 刘静 1,513,979.09 保证金 王远超 702,584.90 保证金 刘晋军 688,770.00 往来款 合计 6,859,006.66 (二十三) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 84,300,000.00 - - 84,300,000.00 (二十四) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 4,428,928.92 4,428,928.92 其他资本公积 合计 4,428,928.92 4,428,928.92 (二十五) 盈余公积 财务报表附注 第 101 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 897,264.10 657,862.46 1,555,126.56 合计 897,264.10 657,862.46 1,555,126.56 本年提取法定盈余公积 657,862.46 元。 (二十六) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 2,174,376.80 3,081,497.73 调整上年年末未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后上年年末未分配利润 2,174,376.80 3,081,497.73 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,578,624.58 2,364,087.86 减：提取法定盈余公积 657,862.46 236,408.79 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,107,500.00 3,034,800.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 5,987,638.92 2,174,376.80 (二十七) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 218,272,114.97 87,510,311.43 192,104,746.80 81,164,136.25 其他业务 3,440,444.04 690,727.01 2,062,727.31 690,727.01 合计 221,712,559.01 88,201,038.44 194,167,474.11 81,854,863.26 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务小计 218,272,114.97 192,104,746.80 药品 216,440,541.45 191,809,828.80 食品 1,831,573.52 294,918.00 其他业务小计 3,440,444.04 2,062,727.31 合计 221,712,559.01 194,167,474.11 (二十八) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 1,424,076.23 1,369,423.05 教育附加 610,104.52 586,952.50 地方教育附加 406,736.36 391,206.83 土地使用税 706,710.12 940,916.04 房产税 963,327.97 859,140.87 印花税 84,671.90 82,446.87 财务报表附注 第 102 页 项目 本期金额 上期金额 残保金 37,800.00 45,000.00 环境保护税 117.58 117.50 合计 4,233,544.68 4,275,203.66 (二十九) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 1,329,437.31 525,337.70 差旅费 25,207,429.24 28,870,813.04 会议费 6,278,082.72 6,062,480.97 运输费 18,904,155.78 17,267,163.94 工资薪酬 7,801,249.44 5,202,740.30 折旧费 11,124.05 1,733.71 推广费 38,020,389.46 19,782,707.90 培训费 2,255,680.10 1,212,991.38 低值易耗品摊销 861,700.67 496,670.71 合计 100,669,248.77 79,422,639.65 (三十) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 7,503,580.25 6,511,193.85 折旧费 624,561.46 639,716.51 办公费 1,978,828.85 1,471,349.19 差旅费 308,775.45 234,046.81 会议费 209,298.68 169,528.17 培训费 32,525.97 93,666.39 中介服务费 1,428,669.04 513,898.96 无形资产摊销 434,460.12 426,613.82 修理费 827,027.13 872,896.05 低值易耗品摊销 455,625.10 333,063.34 合计 13,803,352.05 11,265,973.09 (三十一) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 1,219,898.97 1,753,775.76 折旧摊销 2,704,104.94 2,496,958.26 委外研发费 2,600,476.89 1,153,953.58 材料费 1,333,761.27 5,414,907.89 合计 7,858,242.07 10,819,595.49 (三十二) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 2,665,028.83 3,869,354.47 财务报表附注 第 103 页 项目 本期金额 上期金额 减：利息收入 119,437.16 122,889.14 汇兑损益 手续费 33,887.96 30,587.80 合计 2,579,479.63 3,777,053.13 (三十三) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 减免税款 32,198.04 6,002.45 合计 32,198.04 6,002.45 (三十四) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -985.81 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 其他非流动金融资产 交易性金融负债 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 合计 -985.81 (三十五) 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 -518,423.99 其他应收款坏账损失 -35,600.31 合计 -553,298.90 (三十六) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -283,019.38 存货跌价损失 -690,876.95 合计 -690,876.95 -283,019.38 (三十七) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 3,280,000.00 60,000.00 3,280,000.00 罚款收入 118,270.50 42,066.26 118,270.50 合计 3,398,270.50 102,066.26 3,398,270.50 计入营业外收入的政府补助 财务报表附注 第 104 页 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 开发区经济发展与安全监管 部关于安全生产工作先进单 位奖励资金 10,000.00 与收益相关 2018 年市级中小企业“专精 特新”项目资金 50,000.00 与收益相关 山西中小企业局 2018 年“创 客中国”创新创业大赛奖金 80,000.00 开发区创新能力培育-研发 费用税前加计扣除奖励 2,700,000.00 与收益相关 晋城市高层次人才奖励 500,000.00 与收益相关 合计 3,280,000.00 60,000.00 (三十八) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 捐赠 156,348.01 209.98 156,348.01 罚款及滞纳金 3,471.85 110,440.07 3,471.85 其他 1,290.07 1,290.07 合计 161,109.93 110,650.05 161,109.93 (三十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 144,910.16 递延所得税费用 -186,774.26 -42,452.91 合计 -186,774.26 102,457.25 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 6,578,624.58 按适用税率计算的所得税费用 986,793.69 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 186,774.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 研发费用加计扣除的影响 -1,360,342.21 所得税费用 -186,774.26 (四十) 现金流量表项目 财务报表附注 第 105 页 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 与收益相关的政府补助 3,280,000.00 60,000.00 利息收入 119,437.16 122,889.14 往来款 62,669,696.17 63,836,293.08 罚款收入 118,270.50 42,066.26 合计 66,187,403.83 64,061,248.48 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用 11,213,627.64 4,754,779.24 销售费用 91,995,174.61 74,219,899.35 手续费支出 33,887.96 30,587.80 往来款 53,598,910.37 7,216,829.19 捐款支出 156,348.01 209.98 滞纳金 3,471.85 110,440.07 合计 157,001,420.44 86,332,745.63 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 阳城县皇城相府（集团）实业有限公司 10,000,000.00 8,000,000.00 合计 10,000,000.00 8,000,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 阳城县皇城相府（集团）实业有限公司 10,000,000.00 山西中小企业创业投资基金 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 (四十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,578,624.58 2,364,087.86 加：资产减值准备 1,244,175.85 283,019.38 固定资产折旧 13,668,713.65 13,153,357.40 无形资产摊销 434,460.12 426,613.82 长期待摊费用摊销 141,047.37 73,522.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 985.81 财务报表附注 第 106 页 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 2,665,028.83 3,869,354.47 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -186,774.26 -42,452.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 857,868.73 -5,369,238.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,242,991.13 -11,214,931.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,047,256.84 70,926,481.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,208,396.39 74,469,813.49 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 28,477,549.75 18,682,289.01 减：现金的上年年末余额 18,682,289.01 25,165,121.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 9,795,260.74 -6,482,832.92 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 28,477,549.75 18,682,289.01 其中：库存现金 45,926.27 16,247.59 可随时用于支付的银行存款 28,431,623.48 18,666,041.42 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 28,477,549.75 18,682,289.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 (四十二) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 开 发 区 经 济 发 展 与 安 全 监 管 部 关 于 安 全 生 产 工 作 先 进 单 位 奖励资金 营业外收入 山 西 中 小 企 业局 2018 年 “创客中国” 创 新 创 业 大 80,000.00 80,000.00 财务报表附注 第 107 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 赛奖金 2018 年市级 中小企业“专 精特新”项目 资金 50,000.00 营业外收入 开 发 区 创 新 能力培育-研 发 费 用 税 前 加 计 扣 除 奖 励 2,700,000.00 2,700,000.00 营业外收入 晋 城 市 高 层 次人才奖励 500,000.00 500,000.00 营业外收入 六、 合并范围的变更 2019 年 12 月，本公司新设立子公司山西皇城相府大药房连锁有限公司。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 山西皇城相府大药房连锁有 限公司 晋城 山西省 晋城市 商业 100 设立 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 阳城县皇城相府（集团）实 业有限公司 山西省晋 城市阳城 县北留镇 皇城村 集体 企业 26,000.00 70.237 70.237 注：山西省晋城市阳城县北留镇皇城村对阳城县皇城相府（集团）实业有限公司的 持股比例 70.24% (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 财务报表附注 第 108 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 山西皇城相府中道能源有限公司 同一控制下的子公司 皇城相府集团晋城树德房地产开发有限公司 同一控制下的子公司 阳城县九女仙湖景区开发有限公司 同一控制下的子公司 山西皇城相府文化旅游有限公司相府景区管理处 同一控制下的分公司 山西皇城相府文化旅游有限公司相府庄园酒店 同一控制下的分公司 山西皇城相府文化旅游有限公司皇城相府贵宾楼 同一控制下的分公司 山西皇城相府文化旅游有限公司相府宾馆 同一控制下的分公司 山西阳城皇城相府集团皇联煤业有限公司 同一控制下的子公司 山西阳城山城煤业有限公司 同一控制下的子公司 山西阳城皇城相府集团大桥煤业有限公司 同一控制下的子公司 山西阳城皇城相府集团史山煤业有限公司 同一控制下的子公司 阳城县皇城相府（集团）世德建筑工程有限公司 同一控制下的子公司 山西皇城相府国际旅行社有限公司 同一控制下的子公司 山西皇城相府文化旅游有限公司生态农业区 同一控制下的分公司 阳城县皇城相府（集团）天泉园林绿化有限公司 同一控制下的子公司 山西皇城相府文化旅游有限公司物贸分公司 同一控制下的分公司 山西省晋城市阳城县北留镇皇城村委会 出资人关联 陈晓栓 母公司董事长 马路军 董事长 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 购买商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 山西皇城相府酒业有限公司 经营性（酒） 3,528.00 山西皇城相府文化旅游有限公司 会议费 178,049.06 合计 178,049.06 3,528.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 山西皇城相府文化旅游有限公司相府 庄园酒店 经营性（纯净 水、食品） 27,968.93 山西阳城皇城相府集团皇联煤业有限 公司 经营性（纯净 水、食品） 242,928.16 8,906.80 山西皇城相府中道能源有限公司 经营性（纯净 水、食品） 9,798.06 941.75 山西阳城皇城相府集团大桥煤业有限 公司 经营性（纯净 水、食品） 162,563.11 8,038.83 山西皇城相府文化旅游有限公司 经营性（纯净 水、食品） 244,668.93 2,790.29 阳城县九女仙湖风景区开发有限公司 经营性（纯净 水、食品） 9,805.83 山西阳城皇城相府集团史山煤业有限 公司 经营性（纯净 水、食品） 203,980.58 皇城相府集团晋城树德房地产开发有 限公司 经营性（纯净 水） 7,014.56 山西皇城相府酒业有限公司 经营性（纯净 水、食品） 6,407.77 山西阳城山城煤业有限公司 经营性（纯净 70,625.24 财务报表附注 第 109 页 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 水、食品） 山西皇城相府蟒河旅游开发有限公司 经营性（纯净 水、食品） 83,155.34 阳城县皇城相府（集团）实业有限公司 经营性（纯净 水、食品） 249,751.45 6,044.66 山西省晋城市阳城县北留镇皇城村委 会 经营性（纯净 水、食品） 1,184.47 1,417.48 山西皇城相府中道能源有限公司 经营性（租金） 59,090.91 山西皇城相府酒业有限公司 经营性（租金） 42,289.18 合计 1,393,263.59 56,108.74 2、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 山西皇城相府中道能源有 限公司 房屋 59,090.91 山西皇城相府酒业有限公 司 房屋 42,289.18 3、 关联担保情况 本公司作为担保方： 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 阳城县皇城相府（集团）实 业有限公司 32,530,000.00 2015 年 7 月 24 日 2018 年 8 月 9 日 是 阳城县皇城相府（集团） 实业有限公司 400,000,000.00 2017 年 11 月 17 日 2020 年 11 月 17 日 否 山西阳城皇城相府集团皇 联煤业有限公司 49,500,000.00 2018 年 11 月 20 日 2019 年 5 月 30 日 是 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保 是否 已经 履行 完毕 阳城县皇城相府（集团）实业有限公司 49,500,000.00 2017 年 6 月 15 日 2018 年 6 月 14 日 是 阳城县皇城相府（集团）实业有限公司 49,500,000.00 2018 年 6 月 13 日 2019 年 6 月 12 日 是 阳城县皇城相府（集团）实业有限公司 20,000,000.00 2017 年 5 月 2 日 2018 年 5 月 1 日 是 阳城县皇城相府（集团）实业有限公司 8,000,000.00 2017 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 12 日 是 阳城县皇城相府（集团）实业有限公司 5,000,000.00 2017 年 8 月 24 日 2018 年 8 月 19 日 是 财务报表附注 第 110 页 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保 是否 已经 履行 完毕 阳城县皇城相府（集团）实业有限公司 10,000,000.00 2017 年 12 月 5 日 2018 年 12 月 5 日 是 阳城县皇城相府（集团）实业有限公 司 5,000,000.00 2018 年 8 月 9 日 2019 年 2 月 8 日 是 阳城县皇城相府（集团）实业有限公 司 19,500,000.00 2018 年 5 月 11 日 2019 年 5 月 9 日 是 阳城县皇城相府（集团）实业有限公 司 19,500,000.00 2019 年 5 月 7 日 2020 年 5 月 6 日 否 合计 156,500,000.00 4、 关联方资金拆借 关联方 上年年末余额 本期拆入 本期归还 期末余额 拆入 阳城县皇城相府（集 团）实业有限公司 147,927,965.76 57,053,643.68 40,865,107.12 164,116,502.32 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 山西省晋城市阳城县 北留镇皇城村委会 7,220.00 应收账款 山西皇城相府文化旅 游有限公司相府庄园 酒店 29,768.00 应收账款 山西皇城相府文化旅 游有限公司生态农业 区 1,854.00 应收账款 阳城县北留镇中心学 校皇城小学 684.00 其他应收款 山西皇城相府中道能 源有限公司 65,000.00 其他应收款 山西皇城相府酒业有 限公司 46,518.10 合计 112,202.10 38,842.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 山西皇城相府酒业有限公司 3,528.00 其他应付款 阳城县皇城相府（集团）实业有限公 司 164,116,502.32 147,927,965.76 财务报表附注 第 111 页 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 其他应付款 山西皇城相府国际旅行社有限公司 100,000.00 其他应付款 山西皇城相府文化旅游有限公司相府 宾馆 21,947.00 其他应付款 山西皇城相府文化旅游有限公司相府 庄园酒店 162,813.00 合计 164,116,502.32 148,216,253.76 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 2020 年 3 月，山西皇城相府药业股份有限公司与山西和丰大来制药有限公司签署协 议约定：山西和丰大来制药有限公司将其固定资产、无形资产转让给山西皇城相府药 业股份有限公司，交易价格为 3400 万元。公司 2020 年 3 月 30 日召开的第二届董事 会第七次会议、2020 年 4 月 15 日召开的 2020 年第二次临时股东大会均已审议通过 上述交易相关的议案。截至本财务报告出具日，上述交易事项尚未完成交易款项的支 付及资产的转移交割手续。除上述情况外，截至财务报表批准报出日，本公司无其他 需披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 590,948.06 640,953.00 合计 590,948.06 640,953.00 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 47,085,246.98 35,591,529.47 1 至 2 年 1,612,402.97 2,793,695.58 2 至 3 年 2,361,342.00 1,733,903.60 财务报表附注 第 112 页 账龄 期末余额 上年年末余额 3 至 4 年 1,704,378.50 4 至 5 年 5 年以上 小计 52,763,370.45 40,119,128.65 减：坏账准备 828,067.90 309,979.91 合计 51,935,302.55 39,809,148.74 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账 准备 52,763,370.45 100.00 828,067.90 1.57 51,935,302.55 其中：按信用风 险特征组合计提 坏账准备的应收 账款 52,763,370.45 100.00 828,067.90 1.57 51,935,302.55 合计 52,763,370.45 100.00 828,067.90 1.57 51,935,302.55 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 40,119,128.65 100.00 309,979.91 0.77 39,809,148.74 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 40,119,128.65 100.00 309,979.91 0.77 39,809,148.74 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 47,085,246.98 1 至 2 年 1,612,402.97 80,620.15 5.00 2 至 3 年 2,361,342.00 236,134.20 10.00 3 至 4 年 1,704,378.50 511,313.55 30.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 52,763,370.45 828,067.90 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 财务报表附注 第 113 页 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 309,979.91 309,979.91 518,087.99 828,067.90 合计 309,979.91 309,979.91 518,087.99 828,067.90 4、 本期实际核销的应收账款情况 无 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 上药金龟（上海）医药有限公司 7,182,000.00 13.61 深圳市全药网药业有限公司 3,197,780.74 6.06 广州医药有限公司 3,038,554.40 5.76 国药控股四川医药股份有限公司 2,737,161.09 5.19 兴安县医药有限公司 2,431,978.00 4.61 229,792.80 合计 18,587,474.23 35.23 229,792.80 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 3,741,403.51 1,961,030.74 合计 3,741,403.51 1,961,030.74 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,600,459.69 798,478.41 1 至 2 年 223,188.00 118,249.92 2 至 3 年 93,357.32 107,851.89 3 至 4 年 60,379.89 73,100.02 4 至 5 年 70,459.02 5 年以上 767,398.20 901,978.20 小计 3,815,242.12 1,999,658.44 减：坏账准备 73,838.61 38,627.70 合计 3,741,403.51 1,961,030.74 （2）按分类披露 财务报表附注 第 114 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提 坏账准备 3,815,242.12 100.00 73,838.61 2.57 3,741,403.51 其中：账龄 风险组合 2,875,840.42 75.38 73,838.61 2.57 2,802,001.81 其中：风险 较低组合 939,401.70 24.62 939,401.70 合计 3,815,242.12 100.00 73,838.61 2.57 3,741,403.51 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,428,456.19 1 至 2 年 223,188.00 11,159.40 5.00 2 至 3 年 93,357.32 9,335.73 10.00 3 至 4 年 60,379.89 18,113.97 30.00 4 至 5 年 70,459.02 35,229.51 50.00 5 年以上 合计 2,875,840.42 73,838.61 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 1,097,680.24 54.89 38,627.70 3.52 1,059,052.54 其他单项不计提坏账准 备的其他应收款 901,978.20 45.11 901,978.20 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 合计 1,999,658.44 100.00 38,627.70 3.52 1,961,030.74 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 其他应收 账款 38,627.70 38,627.70 35,210.91 73,838.61 合计 38,627.70 38,627.70 35,210.91 73,838.61 财务报表附注 第 115 页 （5）本期实际核销的其他应收款项情况 无 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 939,401.70 901,978.20 代扣社保 435,181.71 279,148.84 押金 50,000.00 45,000.00 往来 636,773.87 200,000.00 备用金 306,319.29 573,531.40 房租 1,447,565.55 合计 3,815,242.12 1,999,658.44 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 姬国旗 往来款 91,244.15 1 年 以内 2.39 孔德新 往来款 200,000.00 1 至 2 年 5.24 10,000.00 晋城市德昌物业管理 有限公司 房租 769,588.92 1 年 以内 20.17 山西华甸中上科技有 限公司 房租 270,000.00 1 年 以内 7.08 山西省工业设备安装 有限公司 房租 161,424.00 1 年 以内 4.23 合计 1,492,257.07 39.11 (四) 长期股权投资 1、 对子公司投资 说明：截止 2019 年 12 月 31 日公司尚未对子公司山西皇城相府大药房连锁有 限公司实缴出资。 (五) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 218,272,114.97 87,510,311.43 192,104,746.80 81,164,136.25 其他业务 3,440,444.04 690,727.01 2,062,727.31 690,727.01 合计 221,712,559.01 88,201,038.44 194,167,474.11 81,854,863.26 营业收入明细： 财务报表附注 第 116 页 项目 本期金额 上期金额 主营业务小计 218,272,114.97 192,104,746.80 药品 216,440,541.45 191,809,828.80 食品 1,831,573.52 294,918.00 其他业务小计 3,440,444.04 2,062,727.31 合计 221,712,559.01 194,167,474.11 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 3,280,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,627.20 小计 3,268,372.80 所得税影响额 -513,708.12 合计 2,754,664.68 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 7.00 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 4.07 0.05 0.05 山西皇城相府药业股份有限公司 二 〇 二 〇 年 四月二十二日 财务报表附注 第 117 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 晋城市经济开发区皇城相府药业股份有限公司董秘办公室