837707_2017_宝凯电气_2017年年度报告_2018-04-22.txt

公告编号：2018-001 1 2017 年度报告 宝凯电气 NEEQ:837707 河北宝凯电气股份有限公司 HeBei Baokai Electrical Equipment CO.,LTD 公告编号：2018-001 2 公司年度大事记 2017 年 1-3 月份公司获得发明专利 2 份 2017 年 3 月公司获得软件著作权 28 份 2017 年 6 月份“智能电网用户端断路器”荣获河北省名牌产品 公告编号：2018-001 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 10 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 16 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 18 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 21 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 24 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 24 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 27 公告编号：2018-001 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、宝凯电气 指 河北宝凯电气股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商 指 大通证券股份有限公司 公司章程 指 河北宝凯电气股份有限公司章程及章程修正案 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 河北宝凯电气股份有限公司股东大会 监事会 指 河北宝凯电气股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-001 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王永欣、主管会计工作负责人王娇及会计机构负责人（会计主管人员）王娇保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了无保留意见（审计意见类 型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-001 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北宝凯电气股份有限公司 英文名称及缩写 HeBei Baokai Electrical Equipment CO.,LTD 证券简称 宝凯电气 证券代码 837707 法定代表人 王永欣 办公地址 保定市朝阳北大街 266 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王娇 职务 董事会秘书 电话 15933761160 传真 0312-5852277 电子邮箱 baokaicaiwubu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 保定市朝阳北大街 266 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997-09-03 挂牌时间 2016-06-07 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 低压电器元件、高低压成套控制设备设计、制造、销售； 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 33,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王永欣 实际控制人 王永欣 公告编号：2018-001 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130600105999068W 否 注册地址 保定市朝阳北大街 266 号 否 注册资本 33,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 大通证券 主办券商办公地址 大连市沙河口区会展路 129 号期货大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 袁志云、刘海娟 会计师事务所办公地址 石家庄裕华区槐安路 158 号鑫科国际广场 A 座 2015 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-001 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 60,736,074.35 60,381,576.97 0.59% 毛利率% 38.13% 32.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,870,462.48 2,773,218.07 75.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,775,560.35 400,469.82 1,092.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.65% 7.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.43% 1.05% - 基本每股收益 0.15 0.08 87.5% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 106,581,860.19 95,113,689.83 12.06% 负债总计 64,002,798.39 55,755,090.51 14.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 42,579,061.80 39,358,599.32 8.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.19 8.40% 资产负债率%（母公司） 60.05% 58.62% - 资产负债率%（合并） 60.05% 58.62% - 流动比率 1.18 1.10 - 利息保障倍数 5.70 3.40 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,814,482.89 9,412,199.55 -119.28% 应收账款周转率 1.42 1.91 - 存货周转率 2.23 1.74 - 公告编号：2018-001 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.06% -5.47% - 营业收入增长率% 0.59% 53.41% - 净利润增长率% 75.62% 1,197.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,000,000 33,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -169,348.56 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 206,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 74,898.13 非经常性损益合计 111,649.57 所得税影响数 16,747.44 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 94,902.13 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-001 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于电气机械及器材制造业（C38）中的输配电及控制设备制造业(C382)，拥有产品专利、软 件著作以及各类产品国家级的检测报告三百余项，公司通过了 ISO9001 国际质量体系认证、ISO14001 环 境管理体系认证、OHSAS18001 职业健康安全管理体系认证。公司生产的“BK”品牌的低压电器元件和低压 成套开关设备通过了中国质量认证中心的“CCC”产品认证；高压成套设备通过了高压研究所的型式试验， 获得了“CQC”产品认证，为广泛应用于军工、航空、铁道交通、钢铁冶金、石油化工、医疗医药、教育 服务、市政建设、工业制造、电力系统、商用建筑、民用建筑等各领域的客户提供安全无忧的配电系统。 公司通过采用直销模式，凭借优质的产品，成熟的技术满足客户个性化的定制需求，在客户中积累了良 好的口碑，从而与客户建立长期的合作关系。在维护现有客户的同时，公司通过投标、网络宣传、走访 等方式积极对外推广产品，不断开拓新客户、开发新市场，最终实现产品的销售。 报告期内、报告期 后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年销售收入目标 8000 万元，由于国家大的经济环境影响，以及房地产政策影响，实际完成 6074 万元，完成计划的 76%，销售收入比上期略有增长； 2017 年实现净利润 470 万元，净利润比上期增长 75.62% ； 2017 年新产品研发完成 10 项，实现完成 10 项，完成计划； 公司规划 2018 年至 2020 年销售收入、净利润同步、累计增长。以上经营目标、公司规划并不构 成对投资者的业绩承诺，请投资者保持足够的风险意识。 (二) 行业情况 输配电及控制设备制造业的未来无论从投资、需求来看贴近用户侧的产业都将是发展的重心。这不 仅是我国电力工业发展的实践，也是多数经济大国电力工业发展早期的共同特点。可以预见，除远距离 电力外送外，未来中国电力投资的重心将加快向配电、用电转移。此趋势下，电力装备产业中，低压电 器最有望获得增长。 公告编号：2018-001 11 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 2,875,992.33 2.70% 2,339,815.56 2.46% 22.92% 应收账款 50,279,813.61 47.16% 35,506,321.53 37.33% 41.61% 存货 14,848,895.10 13.93% 18,858,227.59 19.83% -21.26% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 21,390,250.97 20.06% 17,693,460.60 18.60% 20.89% 在建工程 559,625.20 0.52% 2,227,631.33 2.34% -74.88% 短期借款 27,100,000.00 25.42% 23,350,000.00 24.55% 16.06% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产总计 106,581,860.19 - 95,113,689.83 - 12.06% 资产负债项目重大变动原因： 本期资产负债项目中的应收账款变动比例为 41.61%，主要变动原因为本期一个关汉卿大剧院和博物 馆项目工程，合同总额 1700 万，此项目是政府工程项目，需要本级政府和上级财政经过严格的验收和 资金审批程序后，方能拨款，因此付款期比较长。除此之外应收账款金额增加 1000 万左右，但按合同 约定未到回款期。2018 年 1-3 月份回 2017 年的销售款 800 万左右。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 60,736,074.35 - 60,381,576.97 - 0.59% 营业成本 37,577,363.99 61.87% 40,472,035.09 67.03% -7.15% 毛利率% 38.13% - 32.97% - - 管理费用 11,424,461.47 18.81% 13,102,073.14 21.70% -12.80% 销售费用 4,062,679.60 6.69% 3,871,913.90 6.41% 4.93% 财务费用 1,434,907.13 2.36% 1,478,142.17 2.40% -2.92% 营业利润 5,337,221.64 8.79% 588,645.15 0.97% 806.70% 营业外收入 321,139.82 0.53% 2,472,122.52 4.09% -87.01% 营业外支出 40,141.69 0.07% 99,374.27 0.16% -59.61% 公告编号：2018-001 12 净利润 4,870,462.48 8.02% 2,773,218.07 4.59% 75.62% 项目重大变动原因： 本期项目无重大变动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 59,863,574.52 59,607,215.60 0.43% 其他业务收入 872,499.83 774,361.37 12.67% 主营业务成本 37,294,564.23 40,301,507.37 -7.46% 其他业务成本 282,799.76 170,527.72 65.84% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 高低压成套控制设备 27,774,227.48 45.73% 38,652,405.41 64.01% 低压电器元件 32,089,347.04 52.83% 20,954,810.19 34.70% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 本期没有构成重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河北建设集团股份有限公司 15,849,397.73 30.91% 否 2 中铁六局集团电务工程有限公司 3,191,760.00 6.22% 否 3 山东克曼特电气集团有限公司 2,591,525.70 5.05% 否 4 中铁六局集团建筑安装工程有限公司 1,921,269.82 3.75% 否 5 中铁武汉电气化局集团科工装备有限公司 1,659,374.00 3.24% 否 合计 25,213,327.25 49.17% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 温州市瓯海梧田胶木电器厂 3,107,705.79 17.48% 否 2 乐清市汇高电器有限公司 1,234,706.45 6.95% 否 3 无锡先驱自动化科技有限公司 1,135,000.00 6.38% 否 4 温州中菱电器有限公司 1,032,911.01 5.81% 否 5 一二三电气有限公司 1,031,116.46 5.80% 否 合计 7,541,439.71 42.42% - 公告编号：2018-001 13 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,814,482.89 9,412,199.55 -119.28% 投资活动产生的现金流量净额 -4,429,991.37 -1,396,165.28 217.30% 筹资活动产生的现金流量净额 6,780,651.03 -6,923,962.22 -197.93% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额变动比例为-119.28%，主要原因为销售商品、提供劳务收到 的现金比去年降低 494 万，支付给职工以及为职工支付的现金比去年增加了 418 万，总体相差了 900 多 万，导致的变动比例增大；2、投资活动产生的现金流量净额变动比例为 217.3%，主要原因为本期购建 固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加了 300 万左右，加大了生产车间生产线的投入所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额变动比例为-197.93%，主要原因为取得借款收到的现金增加了 975 万， 偿还债务支付的现金减少了 750 万所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非 流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 本公司按照《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》要求，将原计入“营 业外收入/营业外支出”下的处置固定资产的收益计入 “处置资产收益” 营业外收入 减少 9,508.42 营业外支出 减少 178,856.98 处置资产收益 增加-169,348.56 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-001 14 (八) 企业社会责任 宝凯电气原地址为保定市阳光北大街 1508 号，2011 年响应徐水县政府号召，由原地址整体搬迁到 徐水大王店工业园区。现徐水县已划归保定市徐水区，公司地址也变更为保定市朝阳北大街 266 号。 公司自搬迁以来，不断扩大生产建设规模，先后招聘录用当地人员 200 多人，解决当地部分就业问 题；同时企业经营规模、销售收入稳步增长，特别是近三年来，企业向国家缴纳税金较搬迁以前增加 3 至 5 倍。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营业绩持续增长，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行 良好，主要财务业务等经营指标稳健向好。 公司运营管理资源优化，生产要素的性能优良，为公司持 续稳定的发展，提供有利保障。 公司拥有核心骨干和专业的研发团队，具有丰富的设计制造和管理经 验，为公司发展奠定了坚实的基础。 公司董事、监事、高级管理人员依据相关规定履行各自的职责和 权利，推动公司健康良好发展。因此，公司具有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 近年来国家加大对铁路、电力等基础行业的投入，电力设备行业前景广阔，电力设备制造企业迅速 增加。据中国产业信息网数据显示，全国规模以上输配电及控制设备制造行业企业数量为近万家，市场 竞争日趋激烈。公司所处市场，同样面临企业争相进入的压力，随着集中招标模式继续深化及进入本行 业企业的不断增多，生产同质产品的企业之间容易展开低价竞争，导致行业的平均利润率下降。 应对措施：针对上述风险，公司正采取和拟采取的措施包括：在巩固既有营销理念和产品质量的前 提下，积极探索资本市场之路，以期改善管理、吸引人才、增强研发力量、推动技术创新，以提升产品 的技术含量，改善公司的盈利能力。同时借助公开渠道，积极宣传公司信誉度，并为今后可能的合作生 产、兼并收购，创造更好的条件，并据以扩大公司规模和产品的市场份额。 2、国际知名品牌企业进入风险 改革开放以来，许多国际知名电气制造商相继进入我国的输配电及控制设备市场，并在高端输配电 设备领域占据较大份额。尤其是中国加入 WTO 以后，国外电力设备制造企业更是加快了进军中国市场 的步伐，国际知名的西门子、ABB、施耐德、阿海珐等企业，通过国内建厂、合资并购等手段抢占国内 市场，加剧了国内市场的竞争。公司与之相比，在技术水平、管理能力、研发能力、资金实力等方面存 在一定的差距。 应对措施：针对上述风险，公司将继续提升内部管理，保持产品和服务的质量及区域竞争优势；加 大研发及技术创新力度，进一步将客户反馈体现在产品设计中，增加公司的差异化竞争能力和产品服务 的附加值。 3、基础原材料价格波动风险 输配电及控制设备基础配件大量使用的铜、不锈钢等金属属于资源性产品，其价格在近年出现了较 公告编号：2018-001 15 大变动。公司所处的输配电设备行业的上游行业是原材料（金属加工）行业、机械加工行业、仪器仪表 等元器件制造业，原材料市场的价格波动会直接影响公司产品的生产成本，同时，机械加工行业的供求 变化也可能对行业及公司制造成本构成影响。 应对措施：针对原材料价格波动风险，公司一方面及时了解行情信息，对大宗材料采取预订、锁单 等措施，并全面导入采购招投标机制，保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险， 另一方面继续提高现有材料的利用效率，严格控制生产成本。 （二）财务风险 1、偿债风险 公司报告期内资产负债率比较高，流动比率比较低，截至 2017 年 12 月 31 日，公司的资产负债率 为 60.05%，流动比率为 1.18，若公司近几年不能实现销售收入稳定增长并且实现盈利，获得充足的现金 流，公司将面临偿债风险。 应对措施：公司管理层已经意识到短期偿债的风险，减少公司的银行借款，改善财务结构，公司拟 通过增加产品多元化，拓宽客户领域，提高销售规模，增加盈利，同时拓宽融资渠道，增加股权融资的 比例，引入新的投资者，增加流动性，从而有效防范偿债风险。 2、固定资产和无形资产抵押风险 公司固定资产主要为房屋建筑物及机器设备，截至 2017 年 12 月 31 日，公司固定资产原值为 31,359,438.46 元，累计折旧为 9,969,187.49 元，账面净值为 21,390,250.97 元，其中已抵押固定资产原 值为 13,255,039.66 元，累计折旧为 3,793,799.92 元，账面净值为 9,461,239.74 元，已抵押固定资产净 值占期末固定资产净值的比重为 44.23%。 公司的无形资产主要为土地和软件，截至 2017 年 12 月 31 日，公司无形资产原值为 12,720,053.39 元，累计摊销为 1,390,013.24 元，账面净值为 11,330,040.15 元，其中已抵押无形资产原值为 12,530,733.00 元，累计摊销为 1,303,767.28 元，账面净值为 11,226,965.72 元，已抵押无形资产净值占期末无形资产净 值的比重为 99.09%。 公司抵押资产全部用于银行借款担保，虽然报告期内公司不存在已逾期尚未偿还的银行借款，但如 公司资金周转发生困难导致银行借款无法按期偿还，将对固定资产权属造成影响，进而影响公司生产经 营。 应对措施：公司管理层已经意识到短期偿债的风险，减少公司的银行借款，改善财务结构，公司拟 通过增加产品多元化，拓宽客户领域，提高销售规模，增加盈利，同时拓宽融资渠道，增加股权融资的 比例，引入新的投资者，增加流动性，从而有效防范偿债风险。 （三）公司治理风险 1、公司治理结构风险 股份公司于 2015 年 11 月 18 日由有限公司整体变更成立。股份公司设立前，公司的法人治理结构 不够完善，内部控制存在一定缺陷。股份公司设立后，逐步建立健全法人治理结构，建立适应企业现阶 段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整 经营周期的检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善，相关人员也需进一步加 强相关规章制度的学习，确保公司治理机制切实有效发挥作用。未来随着公司的发展和经营规模扩大， 将对公司治理提出更高的要求。因此，在股份公司设立初期，存在公司治理机制执行不到位的风险。 应对措施：公司将进一步建立健全相关内部控制制度，加强内部管理培训，不断提高公司规范运作 水平。 （四）实际控制人不当控制的风险 王永欣目前持有公司 44.78%的股份，为公司实际控制人。同时，王永欣担任公司董事长兼总经理， 在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大影响。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司 治理机制及内部控制体系，股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利 益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、 公告编号：2018-001 16 经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 应对措施：分散公司股权，规范公司治理结构，明确公司各项制度，对公司董事、监事及高级管理 人员进行培训，形成互相监督、互相制约的科学化管理机制。 （五）客户持续取得不稳定的风险 公司生产的低压电器原件主要销售给成套设备生产企业，客户的构成较为稳定。但公司的高低压成套设 备主要销售给各行业工程的施工建设方。由于大型项目采取招投标制，成套设备的客户构成视公司的投 标后的中标情况而定，故公司高低压成套设备的客户构成在各个会计年度将出现一定程度的变化，从而 有可能导致公司的经营业绩出现一定的波动。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 承诺事项的履行情况 1、为了避免与公司之间的同业竞争，公司实际控制人王永欣已在《避免同业竞争承诺函》中作出 公告编号：2018-001 17 如下承诺：（1）除已经披露的情形外，截至本承诺函签署之日，本人未投资于任何与股份公司从事相同 或类似业务的公司、企业或其他经营实体，自身未经营、亦没有为他人经营与股份公司相同或类似的业 务，与股份公司不存在同业竞争的情形。 （2）本人承诺，除股份公司外，本人自身将不从事与股份公 司生产经营有相同或类似业务的投资，不会新设或收购与股份公司有相同或类似业务的经营性机构，不 在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与股份公司业务直接或可能竞争的业 务、企业、项目或其他任何活动，以避免与股份公司的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞 争。 （3）本承诺函在本人作为股份公司控股股东及实际控制人期间持续有效且不可变更或撤消。本人 愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 2、为了避免与公司之间的同业竞争，公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技 术人员已在《避免同业竞争承诺函》中作出如下承诺： （1）除已经披露的情形外，截至本承诺函签署 之日，本人目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为。 （2）本人承诺，本人任职期间将不在 中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在 竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组 织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （3）本人愿意 承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，未有违反上述承诺的情况。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 不动产（大王店工业园 区房产）14875.52 平方 米。 抵押 9,461,239.74 8.88% 银行贷款 不动产（大王店工业园 区宗地）53243.76 平方 米。 抵押 11,226,965.72 10.53% 银行贷款 不动产（向阳南路 139 号） 抵押 1,875,841.87 1.76% 银行贷款 总计 - 22,564,047.33 21.17% - 公告编号：2018-001 18 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,000,000 9.09% 8,612,971 11,612,971 35.19% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 3,702,605 3,702,605 11.22% 董事、监事、高管 - - 7,139,496 7,139,496 21.63% 核心员工 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 90.91% -8,612,971 21,387,029 64.81% 其中：控股股东、实际控制 人 14,768,468 44.76% -3,692,117 11,076,351 33.56% 董事、监事、高管 28,516,037 86.47% -7,129,008 21,387,029 64.81% 核心员工 - 总股本 33,000,000 - 0 33,000,000 - 普通股股东人数 78 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王永欣 14,768,468 10,488 14,778,956 44.7847% 11,076,351 3,702,605 2 王保生 8,028,068 8,028,068 24.3275% 6,021,051 2,007,017 3 张信明 3,937,281 3,937,281 11.9312% 2,952,961 984,320 4 付树根 1,350,000 1,350,000 4.0909% 1,350,000 5 杨孟杰 873,241 873,241 2.6461% 654,931 218,310 合计 28,957,058 10,488 28,967,546 87.7804% 20,705,294 8,262,252 前五名股东不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-001 19 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 自然人王永欣先生现持有公司 14,778,956.00 股股份，持股比例 44.78%，为公司控股股东。 王永欣： 男，中国国籍，无境外永久居留权。1960 年 10 月生，大专学历。1982 年至 1994 年，历任保定开关厂 销售科长、生产副厂长；1994 年至 1998 年，任保定市仪器仪表工业公司任厂长、总支书记；1998 年至 2001 年，任保定开关厂总经理、副书记；2001 年至 2015 年 10 月，就职于河北宝凯电气有限公司，任 董事长、总经理。自 2015 年 11 月股份公司成立至今，任河北宝凯电气股份有限公司董事长、总经理， 本届任期自 2015 年 11 月 18 日至 2018 年 11 月 17 日。 报告期内无变动情况。 (二) 实际控制人情况 1、 公司实际控制人为王永欣先生。 2、公司实际控制人认定依据 自然人王永欣先生现持有公司 14,778,956.00 股股份，占公司总股本的 44.78%； 自 1998 年 7 月起，王永欣先生一直是公司的实际经营与管理者，在公司经营决策、人事、财 务管理上均可实施重大影响；且报告期内王永欣个人持股比例均超过 40.00%，能够对公司的表决权产生 重大影响。因此，公司认定王永欣先生为公司实际控制人。 3、实际控制变化情况 报告期内，实际控制人一直为王永欣先生，报告期内未发生变化。 公告编号：2018-001 20 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行保定 市五四西路支行 1500 万 4.495% 2017 年 12 月 12 日到 2018 年 12 月 11 日 否 银行贷款 中国建设银行保定 市五四西路支行 700 万 4.495% 2017 年 12 月 4 日到 2018 年 12 月 3 日 否 银行贷款 中国建设银行保定 市五四西路支行 300 万 4.495% 2017 年 7 月 28 日到 2018 年 7 月 27 日 否 银行贷款 中国银行保定分行 营业部 210 万 5.4375% 2017 年 6 月 2 日到 2018 年 6 月 1 日 否 合计 - 2710 万 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-06-19 0.50 0.00 0.00 公告编号：2018-001 21 合计 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.60 0.00 0.00 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 王永欣 董事长、总经理 男 58 大专 2015 年 11 月 18 日至 2018 年 11 月 17 日 是 王保生（1958 年生） 董事、副总经理 男 60 大专 2015 年 11 月 18 日至 2018 年 11 月 17 日 是 张信明 董事、副总经理 男 65 本科 2015 年 11 月 18 日至 2018 年 11 月 17 日 是 张东风 董事 男 53 本科 2015 年 11 月 18 日至 2018 年 11 月 17 日 是 王保生（1964 年生） 董事 男 54 高中 2015 年 11 月 18 日至 2018 年 11 月 17 日 是 杨孟杰 监事会主席 男 53 中职 2015 年 11 月 18 日至 2018 年 11 月 17 日 是 朱武记 监事 男 68 高中 2015 年 11 月 18 日至 2018 年 11 月 17 日 否 张克娟 监事 女 34 大专 2015 年 11 月 18 日至 2018 年 11 月 17 日 是 王娇 董事会秘书、财 务总监 女 33 大专 2015 年 11 月 18 日至 2018 年 11 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理王永欣与董事王保生（1964 年生）系兄弟关系。除此之外，公司其他董事、监 事、高级管理人员之间无亲属关系。 公告编号：2018-001 22 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王永欣 董事会、总经理 14,768,468 10,488 14,778,956 44.78% 0 王保生（1958 年生） 董事会、副总经理 8,028,068 0 8,028,068 24.33% 0 张信明 董事、副总经理 3,937,281 0 3,937,281 11.93% 0 张东风 董事 365,591 0 365,591 1.11% 0 王保生（1964 年生） 董事 121,508 0 121,508 0.37% 0 杨孟杰 监事会主席 873,241 0 873,241 2.65% 0 朱武记 监事 421,880 0 421,880 1.28% 0 张克娟 监事 0 0 0 0.00% 0 王娇 董事会秘书、财务 总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 28,516,037 10,488 28,526,525 86.45% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 37 39 生产人员 39 35 销售人员 31 31 技术人员 37 33 财务人员 7 6 员工总计 151 144 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 公告编号：2018-001 23 本科 20 21 专科 54 50 专科以下 76 71 员工总计 151 144 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司董监高人员无变动，在董事会会议上提出在条件合适时聘请独立董 事，培养选拔总经理事宜，但此事不会对公司日常经营产生不利影响。 2、人才引进：报告期内，公司主要通过现场招聘、互联网招聘，引进人才，补充公司所需的新鲜 血液，为企业发展提供优秀人才。 3、培训：公司建立公司、部门、岗位三级培训体系，有完善的培训计划及培训课件，建立了完整 的培训考核体系。 薪酬政策：公司以客观、规范、公正为原则，根据公司实际情况制定薪酬体系和绩效考核机制。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-001 24 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司按照《公司法》等相关 法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会以及高级管理人员组成的公司治理体系，公司制 订并完善了《公司章程》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《信息披露事务管理制度》等公司治理制 度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，“三会”决议能够得到有效执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和高级管理人员均严格按照《公 司法》等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照法律法规、公司章程及有关内控制度规 范运行。公司依章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议， 并履行相关权利和义务，会议程序合法、内容有效。 公司章程以及股东大会议事规则等相关的公司制 度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司所有的股东均可 按照相关制度的规定平等行使股东权利，不存在大股东利用股权优势及控制地位侵害小股东权益的情 形，充分保障了全体股东的权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，公 公告编号：2018-001 25 司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作，未出现违法违规情况。截 至报告期末，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 2017 年度未发生公司章程修改 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 审议了有关 2016 年年报、2017 年半年报的有 关议案及银行贷款和对外借款的有关议案。 监事会 2 审议了有关 2016 年年报和 2017 年半年报的有 关议案。 股东大会 1 审议了有关 2016 年年报和利润分配方案的有 关议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 公司制定了一系列的内控管理制度，2017 年新增《年度报告重大差错责任追究制度》和修改完善《信息 披露事务管理制度》。结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事 会和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。截至报告期末，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相 关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司已建立《投资者关系管理制度》。对于潜在投资者，公司通过电话、网站、当面交流等途径保 持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。对于现有股东，公司统筹安排和管理三会各项事宜，确保 三会的顺利召开，确保股东的权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司董事及高级管理人员不存在违 反 法律、法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为，监事会对报告期内的监督事项无异议。 公告编号：2018-001 26 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、 资产、人员、机构和财务等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整的资产和业 务，具备面向市场自主经营的能力。 1、业务独立公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及 独立的采购、销售系统，独立签署各项与生产经 营相关的合同，独立开展各项生产经营活动，公司的 业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 公司独立对外签订业务合同，不存在依赖控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业的情形。 2、资产独立公司合法拥有与经营有关的设备、房产、知识产 权的所有权或者使用权；公司具有独立的有关汽车 LED 照明系统的研发、设计、制造和销售的业务系统， 不存在依赖控股股东或实际控制人开展业务的情形； 公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，不 存在资产被控股股东或实际控制人占用的情形。 3、人员独立公司董事、监事、高管均按照相关法律法 规及公司章程规定的程序产生，不存在控股股东、实际控制人越过公司直接干预上述人员任免的情形。 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高管均专职在公司工作及领薪，未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司的劳动、人事及工资管理与控股 股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离。 4、财务独立公司单独开设基本银行账户、单独办 理税务登记证，拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范 的财务会计制度和财务管理制度，公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬，公司不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户、合并申报纳税的情形。 5、机构独立公司具有健全 的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，并聘请了总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人等高级管理人员，根据其生产经营需要设置了相应的职能部门。公司的上述机 构按照公司章程和内部规章制度的规定，独立决策和运作，公司机构独立，与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。公司具有独立的办公机构和场所，不存在与股东单位混合 办公情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、 《公司章程》和国家有关法律法规的。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合制造业管理要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严 格遵守信息披露管理制度，执行情况良好。 公告编号：2018-001 27 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0562 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 石家庄裕华区槐安路 158 号鑫科国际广场 A 座 2015 审计报告日期 2018-04-22 注册会计师姓名 袁志云、刘海娟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0562 号 河北宝凯电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北宝凯电气股份有限公司（以下简称宝凯电气公司）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝凯电气公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝 凯电气公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 宝凯电气公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宝凯电气公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 公告编号：2018-001 28 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝凯电气公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宝凯电气公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 宝凯电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致宝凯电气公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2018-001 29 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁志云 中国 北京 中国注册会计师：刘海娟 2018 年 04 月 22 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,875,992.33 2,339,815.56 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 270,000.00 1,250,000.00 应收账款 五、3 50,279,813.61 35,506,321.53 预付款项 五、4 656,725.98 1,335,387.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 655,806.16 574,219.97 买入返售金融资产 存货 五、6 14,848,895.10 18,858,227.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 69,587,233.18 59,863,972.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 五、7 1,875,841.87 1,933,801.99 公告编号：2018-001 30 固定资产 五、8 21,390,250.97 17,693,460.60 在建工程 五、9 559,625.20 2,227,631.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 11,330,040.15 11,605,897.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 1,073,579.57 1,610,369.21 递延所得税资产 五、12 765,289.25 178,556.75 其他非流动资产 非流动资产合计 36,994,627.01 35,249,717.47 资产总计 106,581,860.19 95,113,689.83 流动负债： 短期借款 五、13 27,100,000.00 23,350,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 17,778,316.73 19,791,361.13 预收款项 五、15 458,292.18 2,430,084.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 116,563.45 563,072.67 应交税费 五、17 2,017,207.57 1,843,190.39 应付利息 五、18 94,000.00 应付股利 其他应付款 五、19 11,410,461.60 6,270,865.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 58,974,841.53 54,248,573.51 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 公告编号：2018-001 31 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 五、20 1,032,980.85 1,506,517.00 预计负债 递延收益 五、21 3,994,976.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,027,956.86 1,506,517.00 负债合计 64,002,798.39 55,755,090.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 988,184.62 988,184.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 786,387.43 299,341.18 一般风险准备 未分配利润 五、25 7,804,489.75 5,071,073.52 归属于母公司所有者权益合计 42,579,061.80 39,358,599.32 少数股东权益 所有者权益合计 42,579,061.80 39,358,599.32 负债和所有者权益总计 106,581,860.19 95,113,689.83 法定代表人：王永欣主管会计工作负责人：王娇会计机构负责人：王娇 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 60,736,074.35 60,381,576.97 其中：营业收入 五、26 60,736,074.35 60,381,576.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 55,229,504.15 59,792,931.82 其中：营业成本 五、26 37,577,363.99 40,472,035.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 公告编号：2018-001 32 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 813,517.95 922,934.51 销售费用 五、28 4,062,679.60 3,871,913.90 管理费用 五、29 11,424,461.47 13,102,073.14 财务费用 五、30 1,434,907.13 1,478,142.17 资产减值损失 五、31 -83,425.99 -54,166.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 -169,348.56 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,337,221.64 588,645.15 加：营业外收入 五、33 321,139.82 2,472,122.52 减：营业外支出 五、34 40,141.69 99,374.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,618,219.77 2,961,393.40 减：所得税费用 五、35 747,757.29 188,175.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,870,462.48 2,773,218.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,870,462.48 2,773,218.07 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 4,870,462.48 2,773,218.07 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 公告编号：2018-001 33 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,870,462.48 2,773,218.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,870,462.48 2,773,218.07 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.08 （二）稀释每股收益 0.15 0.08 法定代表人：王永欣主管会计工作负责人：王娇会计机构负责人：王娇 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,757,833.83 47,696,784.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 155,699.32 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、36（1） 6,246,455.55 8,048,997.53 经营活动现金流入小计 49,159,988.70 55,745,781.74 购买商品、接受劳务支付的现金 20,345,980.97 21,869,954.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,774,817.40 9,591,806.71 支付的各项税费 6,350,862.71 5,253,700.81 支付其他与经营活动有关的现金 五、36（2） 10,502,810.51 9,618,120.18 经营活动现金流出小计 50,974,471.59 46,333,582.19 经营活动产生的现金流量净额 -1,814,482.89 9,412,199.55 公告编号：2018-001 34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 12,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,442,491.37 1,396,165.28 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,442,491.37 1,396,165.28 投资活动产生的现金流量净额 -4,429,991.37 -1,396,165.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 33,100,000.00 23,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、36（3） 2,000,000.00 筹资活动现金流入小计 33,100,000.00 25,350,000.00 偿还债务支付的现金 23,350,000.00 30,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,751,848.97 1,194,962.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36（4） 217,500.00 229,000.00 筹资活动现金流出小计 26,319,348.97 32,273,962.22 筹资活动产生的现金流量净额 6,780,651.03 -6,923,962.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 536,176.77 1,092,072.05 加：期初现金及现金等价物余额 2,339,815.56 1,247,743.51 六、期末现金及现金等价物余额 2,875,992.33 2,339,815.56 法定代表人：王永欣主管会计工作负责人：王娇会计机构负责人：王娇 公告编号：2018-001 35 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 988,184.62 299,341.18 5,071,073.52 39,358,599.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 988,184.62 299,341.18 5,071,073.52 39,358,599.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 487,046.25 2,733,416.23 3,220,462.48 （一）综合收益总额 4,870,462.48 4,870,462.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 487,046.25 -2,137,046.25 -1,650,000.00 公告编号：2018-001 36 1．提取盈余公积 487,046.25 -487,046.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,650,000.00 -1,650,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 988,184.62 786,387.43 7,804,489.75 42,579,061.80 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 988,184.62 22,019.37 2,575,177.26 36,585,381.25 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2018-001 37 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 988,184.62 22,019.37 2,575,177.26 36,585,381.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 277,321.81 2,495,896.26 2,773,218.07 （一）综合收益总额 2,773,218.07 2,773,218.07 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 277,321.81 -277,321.81 1．提取盈余公积 277,321.81 -277,321.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2018-001 38 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 988,184.62 299,341.18 5,071,073.52 39,358,599.32 法定代表人：王永欣主管会计工作负责人：王娇会计机构负责人：王娇 公告编号：2018-001 39 河北宝凯电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 河北宝凯电气股份有限公司（以下简称 “本公司”）前身为河北宝凯电气有限公司，成立于 1997 年 9 月 3 日，于 2015 年 8 月 31 日经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）验资，文号为“亚会 B 验字（2015）298 号”，改制为河北宝凯电气股份有限公司，取得保定市工商行政管理局核发的统一社 会信用代码为“91130600105999068W 号”的《企业法人营业执照》，公司类型为股份有限公司，公司住所： 保定市朝阳北大街 266 号，法定代表人：王永欣。 截止 2017 年 12 月 31 日，注册资本及实收资本人民币 3300.00 万元。 1、经营范围 本公司经营范围：低压电器元件、高低压成套控制设备设计、制造、销售；产品样本设计；电镀加 工、家具制造、粉未静电喷涂（只限有经营资格的分支机构经营），输变电工程施工；电气设备、电工 仪器仪表、工业电器用智能控制器生产，研发、销售；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 2、公司业务性质和主要经营活动 本公司主要产品为低压电器元件、高低压成套控制设备。 二、 财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及 其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况。 三、 公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况 公告编号：2018-001 40 以及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）一揽子交易的判断标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而 进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额） 与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股/资本溢价），资本公积（股/资本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司发生的合并成本和取得的 被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 公告编号：2018-001 41 额的差额，经复核后计入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买 日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日当期投资收益。 6、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在编 制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余 额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且同时调整合并财务报表的期 初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并财务报表的期初数和对 比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。 子公司的股东（所有者）权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东（所有 者）权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性 交易核算，调整归属于母公司股东（所有者）权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关 权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 公告编号：2018-001 42 则第 2 号——长期 股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一 项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）和“因 处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项 金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 公告编号：2018-001 43 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均 法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及 资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌 价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。资产负债表 日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产 或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本 公积中的股本（资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢价不足冲减的，调整留存收益（通过多次交 易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 公告编号：2018-001 44 子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的 初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之 和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、 投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股 权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入 投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权 投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 公告编号：2018-001 45 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入 投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位 的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被 投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已 确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面 价值，同时确认投资收益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期 股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对 原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了 对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 公告编号：2018-001 46 认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权 采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资 单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等 类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回 金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具体的计提资产减值的方法见附注三、15。 11、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 公告编号：2018-001 47 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及残值率对房屋及建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的类别、预计使用寿命、残值率及年折旧（摊销）率列示如 下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5.00 3.17 土地使用权 50 2.00 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资 产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、15。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 10-30 5.00 3.17-9.50 工器具及其他 5-10 5.00 9.50-19.00 运输工具 5 5.00 19.00 电子设备 3 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 公告编号：2018-001 48 ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 在建工程计提资产减值方法见附注三、15。 14、无形资产及研发支出 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的， 自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使 用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊 公告编号：2018-001 49 销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注 软件 10 平均年限法 土地使用权 50 平均年限法 （2）无形资产计提资产减值方法见附注三、15。 15、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形 资产的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使 用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组 组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的 减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 公告编号：2018-001 50 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保 险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各 种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 （4）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等； 18、收入 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司在发出商品、 且客户确认验收后确认收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生 的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 公告编号：2018-001 51 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与 收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该 特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者 可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财 政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 公告编号：2018-001 52 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于 补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企 业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 公告编号：2018-001 53 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之 外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收 入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始 直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资 费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的 初始直接费用，计入当期损益。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影 响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更 当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未 来期间予以确认。 23、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 公告编号：2018-001 54 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号 发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非 流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后 发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与 资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报 表项目名称 影响 金额 1 本公司按照《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》要求，将原计入“营业外收入/ 营业外支出”下的处置固定资产的收益计入“处置资产收 益” 营业外收入 减少 9,508.42 营业外支出 减少 178,856.98 处置资产收 益 增加 -169,348.56 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否 四、 税项 1、 主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率（%） 增值税 应税收入 17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 2、 税收优惠及批文 本公司2016年11月2日取得高新技术企业证书，编号GR201613000398，依据《中华人民共和国企业 所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十八条第二款享受高新技术企业所得税减免优惠，税率 15%，于2018年1月18日在保定市徐水区地方税务局备案，取得冀保徐水地税通【2018】168号税项通知 书。 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 公告编号：2018-001 55 2017 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 43,957.00 251,241.29 银行存款 2,832,035.33 2,088,574.27 其他货币资金 合计 2,875,992.33 2,339,815.56 其中：存放在境外的款项总额 注：本公司不存在有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的 款项。 2、 应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 270,000.00 1,050,000.00 商业承兑汇票 200,000.00 合计 270,000.00 1,250,000.00 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,035,746.40 商业承兑汇票 合计 7,035,746.40 注：本公司年末无质押的票据；无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 51,280,444.69 100.00 1,000,631.08 1.95 50,279,813.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 51,280,444.69 100.00 1,000,631.08 1.95 50,279,813.61 （续） 类别 年初余额 公告编号：2018-001 56 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 36,610,374.1 7 100.00 1,104,052.64 3.02 35,506,321.53 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 36,610,374.1 7 100.00 1,104,052.64 3.02 35,506,321.53 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,839,819.09 488,398.19 1.00 1 至 2 年 2,047,752.25 204,775.23 10.00 2 至 3 年 9,500.00 2,850.00 30.00 3 至 4 年 110,830.00 55,415.00 50.00 4 至 5 年 116,753.45 93,402.76 80.00 5 年以上 155,789.90 155,789.90 100.00 合计 51,280,444.69 1,000,631.08 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,398,953.03 343,989.53 1.00 1 至 2 年 183,834.28 18,383.43 10.00 2 至 3 年 1,750,043.51 525,013.05 30.00 3 至 4 年 121,753.45 60,876.73 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 155,789.90 155,789.90 100.00 合 计 36,610,374.17 1,104,052.64 （2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的 比例% 河北建设集团股份有限公司 15,849,397.73 158,493.98 30.91 中铁六局集团电务工程有限公司 3,191,760.00 31,917.60 6.22 山东克曼特电气集团有限公司 2,591,525.70 25,915.26 5.05 中铁六局集团建筑安装工程有限公司 1,921,269.82 19,212.70 3.75 中铁武汉电气化局集团科工装备有限 公司 1,659,374.00 16,593.74 3.24 公告编号：2018-001 57 合 计 25,213,327.25 252,133.28 49.17 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 490,476.85 74.69 1,023,859.55 76.67 1 至 2 年 59,385.60 9.04 195,052.15 14.61 2 至 3 年 8,093.52 1.23 28,590.01 2.14 3 年以上 98,770.01 15.04 87,886.00 6.58 合计 656,725.98 100.00 1,335,387.71 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款 项总额的 比例% 预付款时间 未结算原因 沈阳新华控制系统有限公司 371,200.00 56.52 2017 年 12 月 对应的工程项目未竣工， 合同未执行完毕 保定市新市区天正电器经销处 46,190.00 7.03 2014 年 5 月 采购退货，对方暂未开具 负数发票 保定科宏节能科技有限公司 35,350.00 5.38 2012 年 12 月 由于相关材料存在质量 问题至今尚未办理款项 结算及入库手续 江苏洛凯机电股份有限公司 34,395.73 5.24 2017 年 11 月 采购退货，对方暂未开具 负数发票 北京华威创联科技有限公司 22,080.00 3.36 2017 年 11 月 对应的工程项目未竣工， 合同未执行完毕 合计 509,215.73 77.53 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 762,127.43 100.00 106,321.27 13.95 655,806.16 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 762,127.43 100.00 106,321.27 13.95 655,806.16 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 公告编号：2018-001 58 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 660,545.67 100.00 86,325.70 13.07 574,219.97 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 660,545.67 100.00 86,325.70 13.07 574,219.97 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 382,127.43 3,821.27 1.00 1 至 2 年 145,000.00 14,500.00 10.00 2 至 3 年 200,000.00 60,000.00 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 35,000.00 28,000.00 80.00 5 年以上 100.00 合计 762,127.43 106,321.27 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 340,000.00 340,000.00 投标保证金 321,000.00 252,656.00 履约保函 5,000.00 其他 96,127.43 67,889.67 合计 762,127.43 660,545.67 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 李阳 备用金 100,000.00 1-2 年 13.12 10,000.00 张健 备用金 100,000.00 2-3 年 13.12 30,000.00 河北保通数据技术有限公司 投标保证金 80,000.00 1 年以内 10.50 800.00 周孟炜 备用金 50,000.00 2-3 年 6.56 15,000.00 王伟波 备用金 50,000.00 2-3 年 6.56 15,000.00 合计 380,000.00 49.86 70,800.00 6、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 公告编号：2018-001 59 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 128,575.41 128,575.41 原材料 9,434,736.55 9,434,736.55 库存商品 2,159,781.60 2,139,184.65 发出商品 1,812,042.95 1,832,639.90 生产成本 1,313,758.59 1,313,758.59 合计 14,848,895.10 14,848,895.10 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 917,325.34 917,325.34 原材料 9,185,883.84 9,185,883.84 库存商品 2,642,371.76 2,642,371.76 发出商品 5,591,487.87 5,591,487.87 生产成本 521,158.78 521,158.78 合计 18,858,227.59 18,858,227.59 7、 投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 636,634.00 1,890,000.00 2,526,634.00 2、本年增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 636,634.00 1,890,000.00 2,526,634.00 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 337,682.01 255,150.00 592,832.01 2、本年增加金额 20,160.12 37,800.00 57,960.12 （1）计提或摊销 20,160.12 37,800.00 57,960.12 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 357,842.13 292,950.00 650,792.13 三、减值准备 公告编号：2018-001 60 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 278,791.87 1,597,050.00 1,875,841.87 2、年初账面价值 298,951.99 1,634,850.00 1,933,801.99 注：本公司将土地及房屋（土地 3,311.41 平方米，房屋 1,160.40 平方米,账面价值为 1,875,841.87 元 ， 原值为 2,526,634.00 元）抵押给中国银行保定分行营业部（抵押合同号：2017 年 SME 保抵字 130 号）， 借款金额 210.00 万元，借款日期：2017 年 06 月 02 日至 2018 年 06 月 01 日。 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 17,464,558.30 4,951,773.68 2,211,307.96 1,985,089.61 26,612,729.55 2、本年增加金额 196,019.42 5,738,717.94 83,675.22 274,403.43 6,292,816.01 （1）购置 196,019.42 597,692.31 83,675.22 274,403.43 1,151,790.38 （2）在建工程转入 5,141,025.63 5,141,025.63 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 1,046,463.08 495,144.02 4,500.00 1,546,107.10 （1）处置或报废 1,046,463.08 495,144.02 4,500.00 1,546,107.10 4、年末余额 16,614,114.64 10,195,347.60 2,294,983.18 2,254,993.04 31,359,438.46 二、累计折旧 1、年初余额 4,143,385.50 1,724,841.71 1,694,170.31 1,356,871.43 8,919,268.95 2、本年增加金额 738,255.77 404,093.84 275,045.04 225,589.23 1,642,983.88 （1）计提 738,255.77 404,093.84 275,045.04 225,589.23 1,642,983.88 3、本年减少金额 316,615.20 272,175.14 4,275.00 593,065.34 （1）处置或报废 316,615.20 272,175.14 4,275.00 593,065.34 4、年末余额 4,565,026.07 1,856,760.41 1,969,215.35 1,578,185.66 9,969,187.49 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 公告编号：2018-001 61 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 12,049,088.57 8,338,587.19 325,767.83 676,807.38 21,390,250.97 2、年初账面价值 13,321,172.80 3,226,931.97 517,137.65 628,218.18 17,693,460.60 注：本公司将房屋（面积为 14,875.52 平方米，账面价值为 9,461,239.74 元 ，原值为 13,255,039.66 元）抵押给中国建设银行保定市五四西路支行（抵押合同号：建保五四西最抵 2016 年第 012 号），借款 金额 1,500.00 万元，借款日期：2017 年 12 月 12 日至 2018 年 12 月 11 日。 9、 在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂区 3 车间 118,656.98 118,656.98 118,656.98 118,656.98 新建食堂 389,787.77 389,787.77 OA 软件 51,180.45 51,180.45 塑壳断路器特性检测 线（车间新生产线） 2,108,974.35 2,108,974.35 合计 559,625.20 559,625.20 2,227,631.33 2,227,631.33 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 塑壳断路器特性检 测线 6,000,000.00 2,108,974.35 3,032,051.28 5,141,025.63 合计 6,000,000.00 2,108,974.35 3,032,051.28 5,141,025.63 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 塑壳断路器特 性检测线 85.47% 100% 自有资金 合计 85.47% 100% （3）本年计提在建工程减值准备情况 项目 本年计提金额 计提原因 无 合计 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 12,530,733.00 189,320.39 12,720,053.39 公告编号：2018-001 62 项目 土地使用权 软件 合计 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 12,530,733.00 189,320.39 12,720,053.39 二、累计摊销 1、年初余额 1,053,152.56 61,003.24 1,114,155.80 2、本年增加金额 250,614.72 25,242.72 275,857.44 （1）计提 250,614.72 25,242.72 275,857.44 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,303,767.28 86,245.96 1,390,013.24 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 11,226,965.72 103,074.43 11,330,040.15 2、年初账面价值 11,477,580.44 128,317.15 11,605,897.59 注：本公司将土地使用权（面积为 53243.76 平方米，账面价值为 11,226,965.72 元 ，原值为 12,530,733.00 元）抵押给中国建设银行保定市五四西路支行（抵押合同号：建保五四西最抵 2016 年第 012 号），借款金额为 1,000.00 万元，其中 700 万元借款，借款日期为 2017 年 12 月 04 日至 2018 年 12 月 03 日；300.00 万元借款，借款日期为 2017 年 07 月 28 日至 2018 年 07 月 27 日。 11、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 一次性缴纳的医保 1,010,369.13 336,789.72 673,579.41 特许权使用费 600,000.08 199,999.92 400,000.16 合计 1,610,369.21 536,789.64 1,073,579.57 12、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 递延所得税资产 可抵扣暂时性 递延所得税 公告编号：2018-001 63 差异 差异 资产 资产减值准备 1,106,952.35 166,042.85 1,190,378.34 178,556.75 可抵扣亏损 递延收益 3,994,976.01 599,246.40 合计 5,101,928.36 765,289.25 1,190,378.34 178,556.75 13、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 27,100,000.00 23,350,000.00 保证借款 信用借款 合计 27,100,000.00 23,350,000.00 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注【7】【8】及【10】。 14、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 17,778,316.73 19,791,361.13 合计 17,778,316.73 19,791,361.13 （2）本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 15、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 458,292.18 2,430,084.30 合计 458,292.18 2,430,084.30 （2）本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 563,072.67 12,773,739.36 13,220,248.58 116,563.45 二、离职后福利-设定提存计划 45,212.61 45,212.61 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 563,072.67 12,818,951.97 13,265,461.19 116,563.45 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 公告编号：2018-001 64 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 11,696,216.01 11,696,216.01 2、职工福利费 512,439.40 512,439.40 3、社会保险费 449,797.57 565,083.95 906,716.25 108,165.27 其中：医疗保险费 496,951.26 496,951.26 工伤保险费 449,797.57 68,132.69 409,764.99 108,165.27 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 113,275.10 0.00 104,876.92 8,398.18 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 563,072.67 12,773,739.36 13,220,248.58 116,563.45 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 2、失业保险费 45,212.61 45,212.61 3、企业年金缴费 合计 45,212.61 45,212.61 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按【员 工基本工资】的 28%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支 付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 17、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 925,239.94 778,768.58 营业税 0 79,000.00 城市维护建设税 46,262.00 48,387.44 企业所得税 989,173.12 170,857.77 土地使用税 0 9,934.50 房产税 0 705,898.46 教育费附加 27,757.20 31,245.35 地方教育费附加 18,504.80 17,139.90 印花税 4,045.30 0 个人所得税 6,225.21 1,958.39 合计 2,017,207.57 1,843,190.39 18、 应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 94,000.00 合计 94,000.00 公告编号：2018-001 65 19、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 押金及保证金 500,000.00 质保金 32,950.00 900.00 往来款 125,700.05 非金融机构借款 6,000,000.00 其他 5,251,811.55 5,769,965.02 合计 11,410,461.60 6,270,865.02 20、 专项应付款 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 搬迁补偿款 1,506,517.00 593,280.00 1,066,816.15 1,032,980.85 合计 1,506,517.00 593,280.00 1,066,816.15 1,032,980.85 注：该专项应付款为徐水区人民政府按照搬迁安置补偿协议规定拨付的按照徐水经济开发区总体规 划，拟对朝阳北大街（园区段）进行拓宽改造，同时修建园区纬三路和纬八路，涉及我公司东围墙及厂 区设施部分搬迁的搬迁补偿款。 21、 递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 基础设施建设补助 3,994,976.01 3,994,976.01 合计 3,994,976.01 3,994,976.01 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初 余额 本期增加 本期减少 期末余额 与资产/ 收益相关 计入营业 外收入 计入其他 收益 冲减成 本费用 其他减 少 基 础设施建 设 补助 3,994,976.01 3,994,976.01 合计 3,994,976.01 3,994,976.01 22、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 33,000,000.00 33,000,000.00 23、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 988,184.62 988,184.62 其他资本公积 合计 988,184.62 988,184.62 24、 盈余公积 公告编号：2018-001 66 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 299,341.18 487,046.25 786,387.43 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 299,341.18 487,046.25 786,387.43 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额 为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以 前年度亏损或增加股本。 25、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 5,071,073.52 2,575,177.26 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 5,071,073.52 2,575,177.26 加：本年归属于母公司股东的净利润 4,870,462.48 2,773,218.07 减：提取法定盈余公积 487,046.25 277,321.81 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,650,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 7,804,489.75 5,071,073.52 26、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,863,574.52 37,294,564.23 59,607,215.60 40,301,507.37 其他业务 872,499.83 282,799.76 774,361.37 170,527.72 合计 60,736,074.35 37,577,363.99 60,381,576.97 40,472,035.09 27、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 251,089.63 220,675.96 教育费附加 150,653.79 132,405.56 地方教育费附加 100,435.86 88,270.36 房产税 112,874.69 土地使用税 239,596.92 359,395.38 车船使用税 6,069.05 8,482.80 印花税 64,691.70 136.76 公告编号：2018-001 67 项目 本年发生额 上年发生额 资源税 981.00 693.00 合计 813,517.95 922,934.51 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 1,847,127.24 1,669,680.98 办公费 3,216.52 22,413.12 差旅费 1,064,974.65 923,569.83 车辆费 30,741.64 41,404.00 广告费 255,793.26 232,313.59 通讯费 4,432.16 12,754.73 业务费 390,240.85 448,862.10 运费 15,509.16 18,197.97 招待费 415,948.40 247,956.37 其他费用 34,695.72 254,761.21 合计 4,062,679.60 3,871,913.90 29、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 2,930,436.14 2,523,119.71 社会保险费 924,107.20 1,481,499.79 职工福利费和教育经费 529,275.70 500,994.73 差旅费 167,901.98 178,038.28 办公费 1,168,798.46 1,491,076.81 折旧和摊销 918,057.67 1,221,669.67 研发费用 3,668,458.34 2,878,572.87 交通费 452,665.26 531,670.83 业务招待费 124,028.00 286,971.46 服务费 343,632.25 367,521.36 其他 197,100.47 1,640,937.63 合计 11,424,461.47 13,102,073.14 30、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,195,848.97 1,233,912.67 减：利息收入 9,341.25 7,499.85 承兑汇票贴息 3,500.00 汇兑损益 减：汇兑损益资本化 手续费及其他 248,399.41 248,229.35 公告编号：2018-001 68 项目 本年发生额 上年发生额 合计 1,434,907.13 1,478,142.17 31、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -83,425.99 -54,166.99 合计 -83,425.99 -54,166.99 32、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置 -169,348.56 合计 -169,348.56 33、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 206,100.00 1,811,200.00 206,100.00 其他 115,039.82 660,922.52 115,039.82 合计 321,139.82 2,472,122.52 321,139.82 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 2015-2016 年专利资助金 4,500.00 科技创新专利补助 1,600.00 专精特新奖金 200,000.00 合计 —— 206,100.00 34、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金 额 罚款和滞纳金 13,338.05 99,358.91 13,338.05 其他 26,803.64 15.36 26,803.64 合计 40,141.69 99,374.27 40,141.69 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 735,243.39 递延所得税费用 12,513.90 188,175.33 合计 747,757.29 188,175.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 5,618,219.77 公告编号：2018-001 69 按法定/适用税率计算的所得税费用 842,732.97 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -12,513.90 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -94,975.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 735,243.39 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 9,341.25 7,820.52 营业外收入 2,464,261.31 往来款 6,237,114.30 5,576,915.70 合计 6,246,455.55 8,048,997.53 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现管理费用 3,267,312.74 4,882,614.64 付现销售费用 3,798,692.64 2,517,443.61 银行手续费及其他 25,862.41 50,708.77 往来款 3,386,123.63 2,067,994.25 营业外支出 24,819.09 99,358.91 合计 10,502,810.51 9,618,120.18 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 临时拆借 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 贷款服务费 217,500.00 229,000.00 合计 217,500.00 229,000.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,870,462.48 2,773,218.07 加：资产减值准备 -83,425.99 -54,166.99 公告编号：2018-001 70 补充资料 本年金额 上年金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,642,983.88 1,831,209.81 无形资产摊销 275,857.44 270,598.51 长期待摊费用摊销 536,789.64 536,789.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 169,348.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,319,348.97 1,462,912.67 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,513.90 188,175.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,009,332.49 8,681,958.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,342,565.36 -3,999,497.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,225,128.90 -2,278,997.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,814,482.89 9,412,199.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,875,992.33 2,339,815.56 减：现金的期初余额 2,339,815.56 1,247,743.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 536,176.77 1,092,072.05 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 2,875,992.33 2,339,815.56 其中：库存现金 43,957.00 251,241.29 可随时用于支付的银行存款 2,832,035.33 2,088,574.27 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 …… 三、年末现金及现金等价物余额 2,875,992.33 2,339,815.56 公告编号：2018-001 71 项目 年末余额 年初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 六、关联方及关联交易 1、 本公司的关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例% 王永欣 控股股东、实际控制人 44.78 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例% 王 保 生 （ 身 份 证 号 ： 1306021958********） 董事、股东 24.34 张信明 董事、股东 11.94 张东风 董事、股东 1.11 王 保 生 （ 身 份 证 号 ： 1306021964********） 董事、股东 0.38 杨孟杰 股东、监事 2.66 朱武记 股东、监事 1.28 张克娟 监事 王娇 财务总监及董事会秘书 3、 关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 无 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 王永欣 15,000,000.00 2017-12-13 2018-12-12 否 王永欣 7,000,000.00 2017-12-08 2018-12-07 否 王永欣 3,000,000.00 2017-08-07 2018-08-06 否 王永欣 2,100,000.00 2017-06-02 2018-06-01 否 （2）关键管理人员报酬单位（万元） 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 81.24 72.60 七．承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 公告编号：2018-001 72 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 八．资产负债表日后事项 截至审计报告出具日，本公司无资产负债表日事后事项 九．其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -169,348.56 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 206,100.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 74,898.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 111,649.57 所得税影响额 16,747.44 少数股东权益影响额（税后） 公告编号：2018-001 73 项目 金额 说明 合计 94,902.13 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.65 0.15 0.15 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.43 0.14 0.14 法定代表人：王永欣 主管会计工作负责人：王娇 会计机构负责人：王娇 河北宝凯电气股份有限公司 2018 年 04 月 22 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室