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合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 1 2017 年度报告 城市云 NEEQ: 837604 合肥城市云数据中心股份有限公司 Hefei city cloud data center Co., Ltd. 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 2 公司年度大事记 2017 年 5 月 25 日城市云成功通过 CMMI3 级国际认证评估，取得 CMMI3 级评估认证 证书。 2017 年 11 月 28 日城市云通过合肥市数据资 源局大数据企业认定，获颁合肥市大数据企业 证书。 2017 年 9 月 11 日公司通过质量管理体系、 环境管理体系、职业健康安全管理体系认 证，获颁三体系认证证书。 2017 年 11 月 14 日【基于非对称全程加密 的 WiFi 互联网上网连接认证方法】获得国 家知识产权局发明专利授权。 2017 年 9 月 11 日公司通过质量管理体系、 环境管理体系、职业健康安全管理体系认 证，获颁三体系认证证书。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .......................................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...................................................................................... 26 第九节 行业信息 .......................................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................................... 34 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、城市云、股份公司 指 合肥城市云数据中心股份有限公司 有限公司 指 合肥城市云数据中心有限责任公司 股东大会 指 合肥城市云数据中心股份有限公司股东大会 董事会 指 合肥城市云数据中心股份有限公司董事会 监事会 指 合肥城市云数据中心股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 合肥城市云数据中心股份有限公司公司章程 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 会计师事务所、华普天健 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙) 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期初 指 2017 年 1 月 1 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘胜军、主管会计工作负责人贺艳红及会计机构负责人（会计主管人员）贺艳红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 公司于 2015 年底完成改制后，建立了法人治理结构，制定了适应公司现 阶段发展的内部控制体系；公司于 2016 年 5 月进入全国中小企业股份转让系 统完成挂牌。在新的监管体制下，公司治理和规范运行的有效性要求更高了。 鉴于公司管理层初涉资本市场，对新的监管政策的理解、对新的监管制度的 执行，特别是随着公司的快速发展，新业务新业态不断出现，人员素质和激 励需求不断提高，因此公司未来经营可能存在因管理不力而影响公司持续健 康、快速发展的风险。 产业政策变化的风险 “互联网+”行动计划是新时期国家发展战略举措之一，重点促进以云计算、 物联网、大数据为代表的新一代信息技术与现代制造业、生产性服务业等的 融合创新，促进国民经济提质增效升级。公司专注线下传统企业的互联网+转 型升级，在线下传统企业互联网转型综合服务、重点垂直领域的服务升级转 型生态平台的数据运营领域积极拓展。未来如果相关产业政策发生变化，导 致行业发展受限，城市云不能满足新产业政策的要求，将会对城市云的发展 产生不利影响。 行业竞争加剧的风险 云计算大数据行业正处于快速发展的阶段，广阔的市场前景会吸引国内 众多公司纷纷加入该行列，业内竞争呈逐步加剧的态势。虽然城市云具备较 强的开发能力，并在“互联网+”整体解决方案具备较强的竞争优势，但是业务 模式尚未达到完全成熟，公司规模较小。未来，如果城市云不能准确把握行 业发展方向，不能及时进行技术更新，则存在竞争优势减弱的风险。 人才队伍不稳定的风险 公司拥有高素质、稳定、充足的人才队伍,其中核心人员均是从中国科学 技术大学、合肥工业大学、安徽大学等科研院校、大型企业和协会聘请的行 业技术骨干,具有较强的项目指导能力、数据分析能力、技术研发能力,并且具 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 6 有丰富的实践经验。强大的团队是城市云保持竞争优势的保障。但是软件和 信息技术服务业人员流动性较大,如果城市云将来未能搭建有效的激励体系, 可能会面临人才流失的风险。 新业务模式历史记录较 短的风险 公司于 2012 年 5 月 30 日成立，于 2016 年 5 月 27 日挂牌。自 2014 年开 始投入 PaaS 云平台的研发，开展为线下传统企业提供“互联网+”整体解决 方案的业务；2016 年下半年公司更聚焦于互联网+应用服务，提供企业级数据 汇聚应用、数据分析及运营应用服务；2017 年开始在政企用户的互联网+应用 服务领域取得重点突破。目前这些业务均处于发展初期，城市云新盈利模式 历史记录较短可能会给投资者对城市云未来持续性判断造成困难。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 合肥城市云数据中心股份有限公司 英文名称及缩写 Hefei city cloud data center Co., Ltd. 证券简称 城市云 证券代码 837604 法定代表人 刘胜军 办公地址 合肥市高新区玉兰大道 767 号机电产业园西二路科大国祯大厦二层、四层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 夏效胜 职务 董事会秘书 电话 0551-65331628 传真 0551-65841161 电子邮箱 kqdnf520@ 公司网址 联系地址及邮政编码 合肥市高新区玉兰大道 767 号机电产业园西二路科大国祯大厦, 邮政编码:230088 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 30 日 挂牌时间 2016 年 5 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 通过提供云计算服务，助力线下传统企业“互联网+”转型、“+ 互联网”升级 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 谢贻富 实际控制人 谢贻富 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91340100597084971C 否 注册地址 合肥市高新区玉兰大道 767 号机电产业园西二路科大国 祯大厦二层、四层 否 注册资本 30,000,000 否 至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本为 30,000,000 元。公司在全国中小企业股份转让系统有限责 任公司网站（ 2017 年 11 月 13 日发布了《公司 2017 年第一次股票发行 方案》（公告编号：2017-026）；于 2018 年 2 月 1 日发布了《公司关于完成工商变更登记并换发营业执 照的公告》（公告编号：2018-004）；公司注册资本在完成该次股票发行后变更为 42,000,000 元。 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 黄亚琼、郑少杰 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 公司于 2018 年 1 月 6 日获取全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于合肥城市云数 据中心股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2018]56 号）；于 2018 年 1 月 25 日获取中 国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的《股份登记确认书》（业务单号：107000010266）。至此， 2017 年第一次股票发行工作全部完成，公司注册资本由报告期末的 30,000,000 元变更为现在的 42,000,000 元。 2017 年第一次股票发行完成前，公司第一大股东为安徽君旺股权投资合伙企业（有限合伙）（持股 35%），但公司无控股股东、无实际控制人。本次股票定向发行完成后，谢贻富直接持有公司 28.57%股份， 成为公司第一大股东，并通过对法人股东安徽中科大国祯信息科技有限责任公司的实际控制权，享有安 徽中科大国祯信息科技有限责任公司在城市云股票总额中 17.86%的表决权，至此，谢贻富累计享有公司 股东大会 46.43%的表决权。鉴于，在股东大会层面谢贻富累计享有 46.43%的表决权且担任董事长一职， 而其余在册股东所占表决权较为分散且份额较低，谢贻富足以对股东大会决议产生重大影响，谢贻富因 此成为公司的第一大股东、控股股东、实际控制人。� 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 37,849,087.44 29,388,911.07 28.79% 毛利率% 28.98% 51.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 457,948.55 4,482,364.75 -89.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,084,451.57 1,036,722.58 -493.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.22% 12.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -10.85% 2.95% - 基本每股收益 0.02 0.15 -86.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 77,639,921.88 46,059,561.62 68.56% 负债总计 39,781,386.65 8,658,974.94 359.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,858,535.23 37,400,586.68 1.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.25 1.22% 资产负债率%（母公司） 51.24% 18.80% - 资产负债率%（合并） 51.24% 18.80% - 流动比率 1.61 4.72 - 利息保障倍数 -3.21 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,932,796.86 -182,769.24 4,440.33% 应收账款周转率 2.43 3.46 - 存货周转率 20.36 11.41 - 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 68.56% 18.35% - 营业收入增长率% 28.79% 76.20% - 净利润增长率% -89.78% 33.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外) 5,297,648.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公 允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 279,728.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -233,376.64 非经常性损益合计 5,344,000.14 所得税影响数 801,600.02 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,542,400.12 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于云计算大数据行业、较早开展 PaaS 云平台的研发、专注为企业提供“互联网+”整体解 决方案和工业互联的云计算服务商。公司拥有一批在互联网、云计算、大数据领域 10 余年从业经验的 专业团队，通过了 CMMI3 级国际认证、ISO20000IT 服务管理体系认证、ISO27001 信息安全管理体系认 证、ISO9001 质量管理体系认证、国家高新技术企业、安徽省双软评估、合肥市 O2O 数据公共服务平台、 合肥市工业设计中心等十多项资质认证。2017 年 11 月公司建设的大数据物联网应用体验中心被安徽省 经信委认定为安徽省信息消费体验中心，同月公司被合肥市数据资源局认定为合肥市大数据企业。 公司基于营销层、业务层、数据层，面向线下政企客户、传统企业提供“互联网+”项目技术服务， 包括基于互联网转型、企业数字化运营所需的咨询类服务、互联网信息化建设类软件产品及服务、互联 网运营类软件产品及数据分析服务。公司收入来源包括产品销售收入和产品服务收入等。公司将继续通 过销售人员的能力和老客户的口碑介绍不断扩展新客户，进而扩大业务规模。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至本报告期披露日，公司的商业模式亦未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内，公司实现收入 37,849,087.44 元，同比上升 28.79%、实现净利润 457,948.55 元，同 比下降 89.78%。销售收入取得较大增长，但收入结构发生变化，软硬件产品收入占比增大，毛利率较低， 导致整体毛利率降低。另外本期计提的资产减值损失金额为 2,159,228.18，对净利润影响较大。截止到 2017 年 12 月 31 日，公司股本 30,000,000 股，净资产 37,858,535.23 元，总资产 77,639,921.88 元。 2、研发投入和技术创新：报告期内，公司加大项目研发力度，继续在产品研发以及技术人才招募 和培养上大力投入，高端技术人才得到一定补充。2017 年公司主要研发方向为城市云基础设施大数据平 台，包括公共基础设施数据采集系统、数据可视化分析系统、网级桥梁一体化数据采集上报系统、大数 据平台管理系统等。报告期内公司新增 36 项软件著作权授权，2 项发明专利获国家知识产权局授予发明 专利权，9 项发明专利进入实审状态，3 项新申报发明进入受理阶段。 3、人才开发和建设：公司制定出合理的薪酬和考评制度，不断改善工作环境，提高员工的生活待 遇和个人成就感，创造积极向上的企业文化，保证有业绩、有能力的骨干不断晋升。报告期内，公司对 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 12 内部组织架构进行了优化，培训、引进了一批优秀人才进入管理岗位，并对一些流程进行梳理，使公司 的内部管控水平提升到新的高度。 4、内控管理：公司以内控制度为指导进行有效管理。报告期内，公司通过了 CMMI3 级评估认证， 标志着公司在企业管理水平、人员素质、软件研发管理能力、产品与服务质量等方面已全面与国际标准 接轨，进一步提升了软件开发领域的竞争力。在质量管理上，严格按照质量管理体系规范重大事项从投 标到产品开发，包括服务和商务在内的决策和服务流程，避免风险；财务管理方面，公司严格依据财务 管理制度进行规范运作，保障公司资产安全并为公司业务不断发展提供充分、科学的资金保障。 5、行业宣传和品牌提升：公司面向企业级数据资产管理所呈现的新业态，引起了行业主管部门和 媒体的广泛关注。2017 年 3 月公司被工业互联网产业联盟授予“工业互联网产业联盟”成员单位。公司 以北大纵横后 MBA3 月来公司实地访问调研为契机，举办“企业级大数据应用解决方案”交流活动。2017 年 5 月公司受邀参与由安徽省通信管理局举办的“世界电信和信息社会日安徽大会”，并发表主题演讲。 2017 年 9 月公司成功举办《2017 中国大数据应用蓝皮书》发布暨首届蜀西湖论坛活动。10 月，城市云 成为安徽新华学院信息工程学院首家产学研三位一体办学模式的合作企业。11 月，公司承办主题为“云 计算、自主创新共促发展”的第四届中国（合肥）互联网大会闭门会议，邀请诸多国际专家、院士、高 校专家、优秀企业家，通过主题演讲、专家对话等形式探讨云计算、自主创新与智慧经济发展。2017 年 12 月，城市云配合中国管理科学学会大数据专委会和安徽省云计算产业促进会，成功承办了“智慧城市 中云计算与大数据的应用”高级研修班，产生了积极影响。 (二) 行业情况 2017 年，我国经济发展进入新常态，伴随着中国制造 2025、“一带一路”、“互联网+”行动计划、 大数据、军民融合发展、网络安全保障等国家战略的推进实施，软件产业作为国家鼓励发展的战略性、 基础性和先导性支柱产业，受益于国家对新一代信息技术产业持续的政策和资金扶持，以及国民经济的 发展和社会信息化的建设引导，软件产业市场规模将持续扩大。“十三五”时期，是我国软件产业转型 升级发展的关键时期。“十三五”规划提出要扩展网络经济空间，壮大信息经济，特别提出要实施国家 大数据战略，把软件信息技术服务产业发展提到新的高度。随着信息通信技术的迅速发展和广泛渗透， 在云计算、大数据、物联网、移动互联网等新一代信息技术驱动下，信息领域新产品、新服务、新业态 大量涌现，进一步加快软件行业的创新转化，持续提升社会各领域信息化水平。基于云计算和大数据信 息系统更新迭代将为软件及信息技术行业带来新的活力。城市云将积极调整战略布局，持续优化产品结 构，促使公司市场竞争能力和经营业绩进一步提升。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 41,084,172.26 52.92% 13,546,566.81 29.57% 203.28% 应收账款 16,771,678.50 21.60% 10,958,645.72 23.75% 53.05% 存货 339,190.26 0.44% 2,300,976.95 5.02% -85.26% 长期股权投资 0 0 固定资产 3,169,811.49 4.08% 5,052,359.94 11.03% -37.26% 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 13 在建工程 0 0 短期借款 9,000,000.00 11.59% 0 长期借款 0 0 其他应付款 18,067,486.78 23.27% 1,508,621.58 3.28% 1,097.62% 资产总计 77,639,921.88 - 46,059,561.62 - 68.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末余额 41,084,172.26 元，较期初增加 27,537,605.45 元,增幅 203.28%，原因主 要是公司 2017 年 12 月份实施股票发行，收到谢贻富投资款 1,500 万元，同时，公司获得短期借款 900 万元。 2、应收账款：期末余额 16,771,678.50 元，较期初增加 5,813,032.78 元，增幅 53.05%，报告期内， 公司的应收账款主要是由于公司业务规模扩大、收入增加，因公司业务结算多数采用项目交付后一定周 期内结算的方法，部分项目执行至 2017 年末，未到合同约定的付款进度，同时部分客户的结算手续周 期较长，故应收账款增长比例较大。应收账款账龄在一年以内的占比在73.66%，1 年以上的占比在26.34%。 公司应收账款发生坏账的风险较低。为此，公司多次召开应收账款专项会议，由公司总经理亲自部署， 根据项目情况指定专门负责人员，定期汇报催收进度，把控应收账款的账务风险。 3、短期借款：期末余额 9,000,000.00 元，期初无短期借款。报告期内，公司获得兴业银行合肥徽 州支行流动借款。 4、其他应付款：期末余额 18,067,486.78 元，较期初增加 16,558,,865.20 元。主要是公司收到增资 款项 15,000,000.00，但股转系统备案时间是 2018 年 1 月份，所以报告期收到款项时计入其他应付款。 5、资产与负债的结构分析：公司主要资产有货币资金、应收账款、预付账款、存货等，主要负债 为应付账款、预收账款、其他应付款等，公司在报告期内未发生长期借款。报告期末，资产负债率为 51.24%，公司资产负债结构较为合理，期末负债主要为应付账款、应付职工薪酬等经营性应付款项。报 告期末，公司流动比率为 1.61，应收账款周转率及存货周转率分别为 2.43、20.36，公司资产流动性良 好并且短期偿债能力较好。报告期末，现金及现金等价物余额 41,084,172.26 元，流动资金较为充裕。报 告期内，公司无大额债务到期，没有还款压力。公司现金流充足，企业资产质量良好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 37,849,087.44 - 29,388,911.07 - 28.79% 营业成本 26,879,772.69 71.02% 14,232,777.02 48.43% 88.86% 毛利率% 28.98% - 51.57% - - 管理费用 11,476,007.59 30.32% 11,376,714.92 38.71% 0.87% 销售费用 2,765,398.52 7.31% 2,516,194.75 8.56% 9.90% 财务费用 -23,439.85 0.06% -37,156.47 0.13% -36.92% 营业利润 -132,601.42 0.35% 1,116,487.63 3.80% -111.88% 营业外收入 300,000.00 0.79% 4,003,033.78 13.62% -92.51% 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 14 营业外支出 233,376.64 0.62% 0 - - 净利润 457,948.55 1.21% 4,482,364.75 15.25% -89.78% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，营业收入较上年同期增长 28.79%，主要是公司软硬件产品和技术服务收 入较上年同期增长 11,000,475.18 元；软件开发收入保持稳定，自有软件产品收入略有下降。 2、营业成本：报告期内，营业成本较上年同期增长 88.86%，主要是公司软硬件产品销售较上年同 期增长 130.27%，该类业务成本同步增长导致。另外，软硬件产品收入占本期主营业务收入比重为 38.71%， 比上年同期占比增长 16.98%。该业务毛利率较低，故营业成本增长且增幅超过营业收入。 3、毛利率：报告期内公司软件开发收入毛利率较上年同期减少 16.03%，主要是公司报告期内销售 收入类别占比发生很大变化。配套硬件产品收入占比较上年同期增长 17.15%，该类业务平均毛利率为 18.35%，与之相对的是软件开发收入占比较上年同期减少 15.87%，该类业务毛利率为 33.08%。另一方 面，由于人力成本的上涨，导致软件开发成本上涨，毛利率有所降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 37,689,231.09 29,280,475.40 28.72% 其他业务收入 159,856.35 108,435.67 47.42% 主营业务成本 26,818,088.69 14,171,090.98 89.25% 其他业务成本 61,684.00 61,686.04 89.25% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 自有软件销售 1,919,401.71 5.09% 4,634,025.65 15.83% 软件开发 14,605,726.51 38.75% 15,992,256.01 54.62% 配套硬件产品 14,653,099.98 38.88% 6,363,407.67 21.73% 技术服务 6,511,002.89 17.28% 2,290,786.07 7.82% 合计 37,689,231.09 100.00% 29,280,475.40 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 自有软件销售收入减少 2,714,623.94 元，收入占比减少 10.76%，软件开发收入减少 1,386,529.5 元，收入占比减少 15.87%，配套硬件产品收入增加 8,289,692.31 元，收入占比增加 17.15%，技术服务 收入增加 4,440,216.82 元，收入占比增加 9.46%，主要原因如下： 一是本期公司在对现有的客户资源进行挖掘，为了保证与客户的粘性，公司根据市场实际情况适当 增加了硬件产品的销售业务来促进毛利率较高的技术服务业务增长 二是本期公司根据客户的不同需求，相应增加了定制开发技术服务业务，减少了自有软件产品销售 业务。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京首采联合电子商务有限责任公司 4,941,509.46 13.06% 否 2 安徽中科大国祯信息科技有限责任公司 4,924,905.66 13.01% 是 3 安徽新华博信息技术股份有限公司 3,589,059.82 9.48% 否 4 江苏敏捷科技股份有限公司 2,387,367.51 6.31% 否 5 安徽蓝途信息技术有限公司 2,301,204.99 6.08% 否 合计 18,144,047.44 47.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 安徽微优电子商务有限公司 3,209,000.00 12.61% 否 2 安徽中智谷信息技术有限公司 2,209,591.47 8.68% 否 3 安徽铭大云信息科技有限公司 1,686,600.25 6.63% 否 4 南京卫正吉信息技术有限公司 1,585,616.90 6.23% 否 5 安徽神州泰岳科技有限公司 859,135.60 3.38% 否 合计 9,549,944.22 37.53% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,932,796.86 -182,769.24 4,440.33% 投资活动产生的现金流量净额 -4,299,546.79 -291,869.62 1,373.11% 筹资活动产生的现金流量净额 23,904,355.38 0 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动分析： 本期经营活动产生的现金流量为 7,932,796.86 元，较上年同期经营活动产生的现金流-182,769.24 元增加了 8,115,566.10 元，主要原因如下：一是公司上年应收账款在本年度完成回款，使销售商品、 提供劳务收到的现金增加 7,866,476.00 元；二是公司报告期末预付货款较上期减少，导致购买商品、 接收劳务支付的现金减少 4,079,646.30 元 ；三是报告期计提资产减值损失 2,159,228.18 元，发生折 旧及摊销费 1,809,660.00 元。这些费用减少净利润，但不减少经营活动产生的现金流量净额。 2、投资活动产生的现金流量净额变动分析： 本期投资活动产生的现金净流量为-4,299,546.79 元， 较上年同期投资活动产生的现金净流量 -291,869.62 元减少 4,007,677.17 元， 原因主要系报告期内公司数据中心建设支付 4,351,108.00 元所 致。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动分析： 本期筹资活动产生的现金流量为23,904,355.38 元，较上年增加23,904,355.38 元，原因主要系2017 年 12 月公司股东谢贻富先生对公司股份定增，定增认购股份 12,000,000 股， 筹资金额 15,000,000.00 元和兴业银行流动资金贷款 9,000,000.00 元共同所致。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年公司利用闲置资金购买理财产品明细： 2017 年 1 月 3 日，购买杭州银行“卓越灵动添益 7 天型”理财产品，金额 800 万元，期限 7 天； 2017 年 1 月 24 日，购买杭州银行“卓越灵动添益 7 天型”理财产品，金额 200 万元，期限 7 天； 2017 年 7 月 6 日，购买杭州银行“卓越灵动添益 7 天型”理财产品，金额 950 万元，期限 7 天； 2017 年 9 月 28 日，购买杭州银行“卓越灵动添益 7 天型”理财产品，金额 300 万元，期限 7 天； 注：公司《投资管理制度（2015 年 12 月版）》实施至 2017 年 9 月 4 日。该版制度规定，对于包括 银行理财、固定收益投资的公司委托理财，累计不超过 1000 万元（含）的由总经理审议批准。报告期 内，公司购买的上述前三笔理财产品适用该制度，三笔资金总额度保持在 1000 万以内，并经总经理审 批，符合该项制度规定。2017 年 9 月 5 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过《关于修改公司<投 资管理制度>的议案》，修改后的第十四条为：“对于包括银行理财、固定收益投资的公司委托理财，累 计不超过公司最近一期经审计净资产 15％（含 15%）以下的由总经理办公会审议批准；累计超过公司最 近一期经审计净资产 15％—30%（含 30%）的应由公司董事会审议批准；累计超过公司最近一期经审计 净资产 30％以上的应由股东大会审议批准。” 公司购买的上述第四笔理财产品适用修改后的新制度 （2017 年 9 月修订版），该笔理财产品的金额为 300 万元，不超过公司最近一期经审计净资产 15％，由 总经理办公会审议批准，符合 2017 年 9 月修订版的制度规定。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项 目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新 增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关 于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列 报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。 “资产处置收益”项目的追溯调整对本公司 2016 年的报表项目无影响。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相 关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调 整。该政策变更对公司 2017 年度财务报表的影响如下： 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 17 项 目 变更前 变更后 其他收益 - 5,302,353.90 营业外收入 5,302,353.90 300,000.00 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司致力于传统产业转型升级，诚信经营、依法纳税，积极吸纳就业和保障员工合法权益，培养新 业态环境下创新团队；联合国家级大数据专委会和地方院校技术资源，发挥云计算与大数据技术咨询优 势，启发客户需求、发掘技术应用，与客户共同进步和成长，通过推动产业发展来发挥社会价值。 三、 持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场自主经营及承担风 险的能力。报告期内公司收入、利润水平稳步增长；主要财务、业务等经营指标良好；内部控制体系完 善，运行良好；管理层、核心技术人员稳定；公司的经营范围和经营方式符合相关法律、法规和规范性 文件的规定，公司业务符合国家产业政策以及质量、安全等要求。 报告期内，公司未发生对持续经营能力产生重大影响的事项，在可预见的未来，公司具备持续经营 能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 公司治理的风险 公司于 2015 年底完成改制后，建立了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系； 公司于 2016 年 5 月进入全国中小企业股份转让系统完成挂牌。在新的监管体制下，公司治理和规范运 行的有效性要求更高了。鉴于公司管理层初涉资本市场，对新的监管政策的理解、对新的监管制度的执 行，特别是随着公司的快速发展，新业务新业态不断出现，人员素质和激励需求不断提高，因此公司未 来经营可能存在因管理不力而影响公司持续健康、快速发展的风险。 应对措施：在股东大会、董事会、监事会和经理层之间合理配置权限、公平分配利益，以及明确各 自职责，建立有效的激励、监督和制衡机制，实现所有者、管理者和其他利益相关者之间的制衡，实现 各相关主体责任权利的对等。在公司运营管理方面，按照目标和计划，对工作人员的业绩进行评价，找 出消极偏差之所在，采取措施加以改进，提高企业的经营效率和效益，防止损失，保证企业预定目标的 实现。 2、 产业政策变化的风险 “互联网+”行动计划是新时期国家发展战略举措之一，重点促进以云计算、物联网、大数据为代 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 18 表的新一代信息技术与现代制造业、生产性服务业等的融合创新，促进国民经济提质增效升级。公司专 注线下传统企业的互联网+转型升级，在线下传统企业互联网转型综合服务、重点垂直领域的服务升级 转型生态平台的数据运营领域积极拓展。未来如果相关产业政策发生变化，导致行业发展受限，城市云 不能满足新产业政策的要求，将会对城市云的发展产生不利影响。 应对措施：把握国家产业政策机会，及时争取和按时完成政策性引导项目，提前完成项目验收和成 果转化；紧跟国家产业政策变化动向，及时调整公司的经营策略，把公司的内外部环境与各阶段的政策 资源条件紧密结合起来；通过加大市场开拓、产品开发、技术创新的力度，不断调整优化已有的产品结 构，同时通过扩大数据产品和应用服务扩大知名度，以应对行业政策潜在变化所带来的不利影响。 3、行业竞争加剧的风险 云计算大数据行业正处于快速发展的阶段，广阔的市场前景会吸引国内众多公司纷纷加入该行列， 业内竞争呈逐步加剧的态势。虽然城市云具备较强的开发能力，并在“互联网+”整体解决方案具备较 强的竞争优势，但是业务模式尚未达到完全成熟，公司规模较小。未来，如果城市云不能准确把握行业 发展方向，不能及时进行技术更新，则存在竞争优势减弱的风险。 应对措施：公司将把握行业先机、政策先机，全力完成政策性项目、强力拓展市场项目，充分运用 内外部资源，挖掘行业纵深；持续强化“城市云”品牌建设力度，培养创新意识，加大研发力度，努力 保持在技术创新和新产品研发中的行业领先优势。此外，实施合作伙伴策略，通过建立合作伙伴关系网 络，拓展市场份额和扩大市场影响力。 4、人才队伍不稳定的风险 公司拥有高素质、稳定、充足的人才队伍,其中核心人员均是从中国科学技术大学、合肥工业大学、 安徽大学等科研院校、大型企业和协会聘请的行业技术骨干,具有较强的项目指导能力、数据分析能力、 技术研发能力,并且具有丰富的实践经验。强大的团队是城市云保持竞争优势的保障。但是软件和信息 技术服务业人员流动性较大,如果城市云将来未能搭建有效的激励体系,可能会面临人才流失的风险。 应对措施：目前公司人才队伍相对稳定，技术开发和市场拓展持续推进。公司将制定出更加合理的 薪酬和考评制度，按员工的贡献大小实行不同的福利、奖励制度，以提高员工的积极性和工作效率。同 时，公司进一步提高科技创新投入，努力研发高附加值、高收益率的产品和服务，来抵消人力成本上升 的风险。此外，为了留住人才、人尽其才，公司将在新的定增计划中考虑和落实新一轮员工的股权激励 计划。 5、新业务模式历史记录较短的风险 公司于 2012 年 5 月 30 日成立，于 2016 年 5 月 27 日挂牌。自 2014 年开始投入 PaaS 云平台的研发， 开展为线下传统企业提供“互联网+”整体解决方案的业务；2016 年下半年公司更聚焦于互联网+应用服 务，提供企业级数据汇聚应用、数据分析及运营应用服务；2017 年开始在政企用户的互联网+应用服务 领域取得重点突破。目前这些业务均处于发展初期，城市云新盈利模式历史记录较短可能会给投资者对 城市云未来持续性判断造成困难。 应对措施：公司致力于摸索传统企业的互联网转型生命周期三段式服务模式、互联网+转型 PCO 智 慧运行服务系统等，开发出了一系列具有自主知识产权的服务于传统企业转型升级的互联网信息化产品 及服务，多项技术成果首次在国内行业数据平台、工业 4.0PAAS 平台、B2B 电商运营平台等转化应用。 公司工业互联和传统产业转型升级技术理论不断在项目实践方面得到验证，技术成果转化与业务模式创 新方面的成效也顺利显现，增加产品化、标准化、商用化，不断夯实加速拓展的基础条件。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,700,000.00 4,924,905.66 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 300,000.00 182,857.14 总计 6,000,000.00 5,107,762.80 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 安徽中科大国祯信息 科技有限责任公司 数据中心机 房租赁 803,773.60 是 2017 年 9 月 6 日 2017-019 刘胜军 流动贷款个 人信用担保 10,000,000.00 是 2017 年 11 月 30 日 2017-035 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 20 刘胜军 流动贷款个 人信用担保 2,000,000.00 否 2018 年 4 月 26 日 2018-017 总计 - 12,803,773.60 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司租赁获得安徽中科大国祯信息科技有限责任公司提供的 IDC 基础服务，合同金额 2,556,000.00 元，报告期内实际发生 803,773.60 元。由于公司的云计算技术开发取得了显著进步，一 系列云计算公共服务平台的上线运行，对数据中心机房环境条件提出了更高的要求，通过租赁获得 IDC 基础服务，阶段性的解决了公司主营业务的运营需要。本次租赁可以解决公司目前无自有数据中心的不 足，及时满足公司主营业务拓展的需要。也为公司技术团队熟悉高等级数据机房的运维管理提供了便利， 对公司进一步拓展云计算整体业务将产生积极影响。 2、报告期内，公司因经营需要向兴业银行合肥徽州路支行申请并获得 1000 万元贷款授信，报告期 内实际贷款金额为 900 万元，借款期限：12 个月。公司董事、总经理刘胜军提供本次借款的信用担保。 该笔关联交易是为了满足公司融资需要，保障公司业务拓展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 3、公司上述 1,000 万元贷款由关联董事高管刘胜军提供保证担保，形成关联交易事项。该事项经 公司第一届董事会第十二次会议和 2017 年第四次临时股东大会审议通过。另外，因签署担保合同过程 中贷款银行要求，刘胜军实际签署的保证担保合同中约定为公司提供最高额保证金额为 1,200 万元。因 此，2018 年 4 月 24 日，公司于第一届董事会第十四次会议针对对超出关联担保金额 200 万元的关联交 易事项进行补充确认，并于 2018 年 4 月 26 日予以披露。本次补充确认的关联担保事项，有利于公司融 资和业务发展，不存在损害公司和股东利益的情形。 (三) 承诺事项的履行情况 1、全体股东出具了避免同业竞争的承诺 在公司发布《合肥城市云数据中心股份有限公司公开转让说明书》的第三节公司治理第五条同业竞 争第三款关于避免同业竞争采取的措施及作出的承诺中披露，为避免同业竞争，公司全体股东出具了《关 于避免同业竞争的承诺函》。 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背该项承诺的事项。 2、全体股东出具了关于规范关联交易的承诺 在公司发布《合肥城市云数据中心股份有限公司公开转让说明书》的第三节公司治理第六条报告期 资金占用和对外担保情况第四款关于规范关联交易的承诺中披露，为保证公司与关联方之间关联交易的 公平合理，公司全体股东出具了《关于规范关联交易的承诺函》。 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背该项承诺的事项。 3、公司董监高与公司签订重要协议的承诺 在公司发布《合肥城市云数据中心股份有限公司公开转让说明书》的第三节公司治理第七条董事、 监事、高级管理人员相关情况第三款与公司签订的重要协议或作出的重要承诺第 1 细项公司董事、监事 和高级管理人员与公司签订的重要协议中披露，在公司任职并专职领薪的董事、监事、高级管理人员与 公司均签有劳动合同或聘用协议，该等劳动合同或聘用协议均履行正常，不存在现时的或可预见发生的 违约情形。 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背该项承诺的事项。 4、公司董监高出具关于规范关联交易的承诺 在公司发布《合肥城市云数据中心股份有限公司公开转让说明书》的第三节公司治理第七条董事、 监事、高级管理人员相关情况第三款与公司签订的重要协议或作出的重要承诺第 2 细项公司董事、监事 和高级管理人员作出的重要承诺中披露，公司董事、监事和高级管理人员已出具《关于规范关联交易的 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 21 承诺函》。 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背该项承诺的事项。 5、公司股东之间不存在通过投资关系、协议或其他安排采取一致行动的承诺 公司不存在实际控制人及公司股东之间无一致行动协议或其他类似安排中，公司股东出具了《承诺函》， 确认股东之间不存在通过投资关系、协议或其他安排采取一致行动的情况。 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背该项承诺的事项。 6、公司全体股东关于放弃优先认购权承诺的事项。 公司 2017 年第一次股票发行股权登记日的在册股东，承诺本单位放弃本次股票发行的优先认购权， 本单位不认购合肥城市云数据中心股份有限公司本次发行的股票。 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背该项承诺的事项。 7、收购人就认购股份发行及挂牌企业收购事项的承诺。 在公司 2017 年第一次股票发行过程中，认购人谢贻富确认与公司及其股东之间不存在业绩承诺及 补偿、股份回购、反稀释等对赌协议或条款；不存在与城市云签订的认购合同中的不当情形；在本次股 票发行认购中，本人的认购资金为本人自有资金，来源合法，不存在委托持股、信托持股或其他股份代 持的情形，不存在股份行使受他人限制或支配的情形，亦不存在利用本次收购的股份向银行等金融机构 质押取得融资的情形，也不存在直接或间接利用城市云的资源获得其任何形式的财务资助的情况；认购 股份除法定限售情况外，不存在自愿限售的情况；不存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的 情形；最近三年不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查、或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、或 因涉嫌违规被证监会及其派出机构、全国股份转让系统采取过监管、处罚等措施情况，也不存在受到行 政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁 的情况；作为合肥城市云数据中心股份有限公司的收购人，不存在《非上市公众公司收购管理办法》第 六条规定的情形；签署并出具的《收购报告书》不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实 性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任；在作为城市云股东期间，将严格按照有关法律法规的 规定，依法行使股东权利、履行股东义务，不利用实际控制人的地位谋取不当的利益；在本次收购完成 后将维护公众公司的独立性，不利用实际控制人的地位影响公众公司的独立性，保证公众公司的人员独 立、资产独立完整、财务独立、机构独立、业务独立；减少及规范关联交易；避免同业竞争。 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背该项承诺的事项。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 30,000,000 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -30,000,000 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 安徽君旺股权投资合 伙企业（有限合伙） 10,500,000 0 10,500,000 35.00% 0 10,500,000 2 安徽中科大国祯信息 科技有限责任公司 7,500,000 0 7,500,000 25.00% 0 7,500,000 3 合肥市飚可创业投资 服务部(普通合伙) 4,490,000 0 4,490,000 14.97% 0 4,490,000 4 合肥广电投资有限责 任公司 3,810,000 0 3,810,000 12.70% 0 3,810,000 5 上海鸿淦网络科技有 限公司 3,700,000 0 3,700,000 12.33% 0 3,700,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司现有股东五家。其中：安徽中科大国祯信息科技有限责任公司与安徽君旺股权投资合伙 企业（有限合伙）有关联关系，其他股东之间不存在关联关系。 安徽中科大国祯信息科技有限责任公司董事长谢贻富，持有安徽君旺股权投资合伙企业（有 限合伙）11.75%的出资，是其有限合伙人； 安徽中科大国祯信息科技有限责任公司董事刘胜军，持有安徽君旺股权投资合伙企业（有限 合伙）25.85%的出资，是其普通合伙人； 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 23 安徽中科大国祯信息科技有限责任公司董事、副总经理范武松，持有安徽君旺股权投资合伙 企业（有限合伙）5.66%的出资，是其有限合伙人； 安徽中科大国祯信息科技有限责任公司董事、副总经理谢飞，持有安徽君旺股权投资合伙企 业（有限合伙）5.34%的出资，是其有限合伙人； 安徽中科大国祯信息科技有限责任公司董事、副总经理李伟，持有安徽君旺股权投资合伙企 业（有限合伙）5.34%的出资，是其有限合伙人； 安徽中科大国祯信息科技有限责任公司监事夏效胜，持有安徽君旺股权投资合伙企业（有限 合伙）4.27%的出资，是其有限合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司自设立至 2017 年第一次股票发行完成前，股权结构一直维持着比较分散的状态，未曾有单一 股东持有公司股权比例超过 50%的情况。公司第一大股东为安徽君旺股权投资合伙企业（有限合伙）（持 股 35%），但公司无控股股东。报告期内，公司股权结构没有发生变化，无控股股东的状态没有发生变 化。 报告期后，公司于 2018 年 1 月 25 日完成 2017 年第一次股票发行。股票发行完成后谢贻富直接持 有公司 28.57%股份，成为公司第一大股东，并通过对法人股东安徽中科大国祯信息科技有限责任公司的 实际控制权，享有科大国祯在城市云股票总额中 17.86%的表决权，至此，谢贻富累计享有公司股东大会 46.43%的表决权，成为公司的控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司自设立以来，股东在股东大会进行表决前均没有一致行动协议或意向，亦不存在任何股东的表 决权受到其他股东控制或影响的情形。公司股权结构一直较为分散，且公司股东之间无一致行动协议， 公司董事之间不存在通过投资关系、协议或其他安排采取一致行动的情况，单一股东无法控制股东（大） 会、董事会，单一股东不能单独决定公司经营管理的重大事项。公司挂牌时，被认定为无实际控制人。 报告期内，无实际控制人的状态没有发生变化。 报告期后，公司于2018 年 1月 25 日完成 2017 年第一次股票发行完成后，谢贻富直接持有公司 28.57% 股份，并通过对法人股东安徽中科大国祯信息科技有限责任公司的实际控制权，享有安徽中科大国祯信 息科技有限责任公司在城市云股票总额中 17.86%的表决权，至此，谢贻富累计享有公司股东大会 46.43% 的表决权，。且担任公司董事长一职，而其余在册股东所占表决权较为分散且份额较低，谢贻富足以对 股东大会决议产生重大影响，因此成为公司的实际控制人。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-11-13 2018-01-25 1.25 12,000,000 15,000,000 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司于 2017 年 11 月 12 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于<合肥城市云数据中 心股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》，城市云发行普通股股票 1,200 万股，每股价格 为 1.25 元，募集资金为 1,500 万元，募集资金用途为数据应用平台建设项目，包括 IT 设备的采购和 研发成本的投入。2017 年 11 月 29 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过了该议案。具体 情况详见公司 2018 年 1 月 22 日在全国中小企业股份转让系统网站上发布的《城市云股票发行情况报告 书》。 公司于 2018 年 4 月 24 日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资 金临时性补充流动资金的议案》，同时，该议案经过公司第一届监事会第七次会议审议通过。由于公司 经营发展需要，现使用闲置募集资金 800.00 万元临时性补充流动资金，占募集资金总额的 53.33%，自 董事会审议通过之日起，使用期限为 12 个月，即 2018 年 4 月 24 日至 2019 年 4 月 23 日止。临时性 补充流动资金期限届满前，公司将及时将资金归还至公司募集资金专户。公司第一届监事会第七次会议 的审核意见是：使用部分募集资金不超过 800.00 万元人民币暂时用于补充流动资金，能够提高募集资 金的使用效率，减少财务费用，降低主营业务运营成本，不存在变相改变募集资金使用投向的情形，不 影响募集资金投资项目的正常进行。该事项将在 2018 年 5 月 18 日公司股东大会上审议通过后实施。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 25 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用保证 兴业银行合肥分 行徽州路支行 9,000,000.00 5.22% 2017.12.20-2018.12.19 否 合计 - 9,000,000.00 - - - 公司于 2017 年 12 月 20 日向兴业银行合肥分行徽州路支行贷款 9,000,000.00 元，借款期限壹年，借 款利率 5.22%。截止报告期末，已经支付贷款利息 1,305.00 元，合同档案资料齐全，履行程序正常，未 出现违规情况。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 谢贻富 董事长、董事 男 54 硕士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 刘胜军 董事、总经理 男 44 硕士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 陈飚 董事 男 51 大专 2017 年 9 月至 2018 年 12 月 否 李晓洁 董事、副总经理 女 36 硕士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 夏效胜 董事、董事会秘书 男 53 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 范武松 董事 男 44 硕士 2017 年 9 月至 2018 年 12 月 否 胡华 董事 男 48 大专 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 杨双胜 监事会主席 男 33 博士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 王光云 监事 女 39 硕士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 操基建 监事 男 45 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 贺艳红 财务总监 女 39 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票 期权数量 谢贻富 董事长、董事 0 0 0 0% 0 刘胜军 董事、总经理 0 0 0 0% 0 陈飚 董事 0 0 0 0% 0 李晓洁 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 夏效胜 董事、董事会秘书 0 0 0 0% 0 范武松 董事 0 0 0 0% 0 胡华 董事 0 0 0 0% 0 杨双胜 监事会主席 0 0 0 0% 0 王光云 监事 0 0 0 0% 0 操基建 监事 0 0 0 0% 0 贺艳红 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王节 董事、董事长 离任 无 工作变动 赵联 董事 离任 无 工作变动 谢贻富 董事 新任 董事、董事长 任命 陈飚 无 新任 董事 任命 范武松 无 新任 董事 任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 谢贻富，男，1964 年 6 月生，54 岁，中国国籍，无境外居留权，硕士学历，高级经济师，现任公 司董事、董事长，董事任期自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月，董事长任期自 2017 年 10 月至 2018 年 12 月。1986 年 7 月至 1993 年 9 月，于六安徐集中学任英语教研组长；1993 年 9 月至 1996 年 7 月，于兰 州大学管理科学系企业管理专业脱产学习；1996 年 7 月至 2008 年 4 月，于安徽国祯集团股份有限公司 历任业务主办、总裁助理、董事，副总裁、监事，监事会主席等职务；2008 年 4 月至今，于科大国祯任 董事长；2012 年 5 月至 2017 年 9 月，于城市云有限历任董事、董事长、总经理等职务；2017 年 10 月 至今，于城市云任董事长。 陈飚，男，1967 年 6 月生，51 岁，中国国籍，无境外居留权，省委党校研究生学历，现任公司董 事，任期自 2017 年 9 月至 2018 年 12 月。1987 年 9 月至 1989 年 9 月，于安徽省司法学校民政专业学习； 1989 年 9 月至 1991 年 5 月，于西市区稻香村街道办事处任城管员；1991 年 5 月至 1998 年 8 月，于合 肥西市区任团委干事、副书记、书记；1994 年 4 月至 1997 年 4 月，于中央党校函授学院党政专业学习； 1998 年 8 月至 2002 年 12 月，于合肥巢湖路街道任党工委副书记、书记、办事处主任、武装部第一部长； 2002 年 12 月至 2006 年 6 月，于合肥包河区委任常委、宣传部部长；2001 年 9 月至 2003 年 6 月，于安 徽省委党校在职研究生班党政专业学习；2006 年 6 月至 2011 年 4 月，于合肥包河区委任常委、纪委书 记、宣传部部长；2011 年 4 月至 2012 年 12 月，于合肥市委任宣传部副部长；2012 年 12 月 2016 年 9 月，于合肥市文学艺术界联合会任党组书记、常务副主席、主席、党组书记；2016 年 9 月至今，于合肥 市广播电视台（文广集团）任党委书记、合肥市广播电视台台长、合肥文广集团董事长。 范武松，男，1974 年 10 月生，44 岁，中国国籍，无境外居留权，硕士学历，现任公司董事，任期 自 2017 年 9 月至 2018 年 12 月。1996 年 8 月至 1998 年 12 月，于合肥大邦科技公司技术部任工程师； 1999 年 1 月至 2002 年 9 月，于合肥利达计算机技术公司任技术销售工程师、办事处经理；2002 年 10 月至今，于安徽中科大国祯信息科技有限责任公司任销售经理、部门经理、事业部经理、营销副总监、 副总经理，现任董事副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 14 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 28 销售人员 19 15 技术人员 33 37 财务人员 2 2 员工总计 70 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 9 本科 47 44 专科 14 15 专科以下 0 0 员工总计 70 68 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本期薪酬政策以体现岗位特点、突出管理价值、推动技术发展、鼓励生产、促进销售，使员工在完 成公司任务目标的同时，其自身价值亦得到充分体现为主线，分配向关键岗位、关键人才倾斜，实行以 岗位工资为基础、包括效益工资、年薪制等多种形式的工资管理模式。本期薪酬政策无调整。 本期针对管理通道的各级管理人员，进行了有针对性的管理提升类培训；针对专业通道的各大类员 工，进行了有针对性的技能提升类培训，针对新入职员工安排了较全面的入职培训； 本期无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心员工因个人原因离职合计 4 名，公司核心技术人员因个人原因离职 1 名。除上 述情况而外，报告期内无其他核心员工及核心技术人员存在变动的情况。离职人员已完成工作交接，技 术支持岗位也已完成优化调整，未对公司市场工作和日常经营造成不利影响。 公司将在今后的工作中，加强对核心人员的队伍管理，建立更加高效的激励机制，稳定和激发创业 热情，为公司的高速发展提供更好的基础支撑。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度， 建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》；同时根 据全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定了公司的《公司信息披露重大差错责任追究制度》、《防 范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《募集资金管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管 理制度》等规章制度，不断完善公司的规章制度以及内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的 召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序 进行，报告期内， 公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律、法规及规范性文件的要求，规范自己的行为，通过股东大会行使投资人的权利，来规范公司的 决策及生产经营活动。公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务等方面 均独立于公司股东，公司董事会、监事会和经营层均能够独立运作，充分维护了中小股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已经制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等一系列决策 管理相关制度，明确了重大决策的主要内容，对企业战略、重大投资等重大决策事项进行可行性研究， 并按规定程序进行审核、审批，规避了决策风险。报告期内，公司没有发生重要的人事变动、对外投资、 融资、关联交易、担保等事项均按决策管理制度履行了规定程序。� 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 30 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程没有出现修改的情况。 报告期后，公司章程出现了修改的情况：公司于 2018 年 1 月 6 日获取全国中小企业股份转让系统 有限责任公司出具的《关于合肥城市云数据中心股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函 [2018]56 号），公司注册资本、股权结构、股东名册、持股比例均发生了变化，具体情况详见公司于 2018 年 2 月 1 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司网站发布的� 《公司关于完成工商变更登记并换发 营业执照的公告》（公告编号：2018-004）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 【1】第一届董事会第六次会议： 1、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 2、《关于提议召开公司 2017 年度第一次股东大会的议案》 【2】第一届董事会第七次会议： 1、《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案》 2、《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》 3、《关于公司资金占用情况专项说明的议案》 4、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》 5、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 6、《关于公司 2016 年度审计报告的议案》 7、《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》 8、《关于公司 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》 9、《关于公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》 10、《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》 【3】第一届董事会第八次会议： 1、《关于公司 2017 年半年度报告的议案》 【4】第一届董事会第九次会议： 1、《关于公司拟租赁数据中心机房暨关联交易的议案》 2、《关于公司固定资产购置与管理办法的议案》 3、《关于修改公司<投资管理制度>的议案》 4、《关于推荐公司第一届董事会董事候选人的议案》 5、《关于召开公司 2017 年度第二次（临时）临时股东大会的议案》 【5】第一届董事会第十次会议： 1、《关于选举公司董事长的议案》 【6】第一届董事会第十一次会议： 1、《关于<公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》 2、《关于签署附生效条件的<股份认购协议>的议案》 3、《关于认定募集资金专用账户并拟签订<募集资金三方监管协议>的议案》 4、《关于变更公司注册资本的议案》 5、《关于修订公司章程的议案》 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 31 6、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》 7、《关于公司增值电信业务经营许可证续期的议案》 8、《关于提请召开 2017 年度第三次临时股东大会的议案》 【7】第一届董事会第十二次会议： 1、《关于公司申请贷款暨关联担保议案》 2、《关于购置数据机房设备资产的议案》 3、《关于提请召开 2017 年度第四次临时股东大会的议案》 监事会 2 【1】第一届监事会第五次会议： 1、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》 2、《关于 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》 3、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》 4、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》 5、《关于 2016 年度利润分配的议案》 【2】第一届监事会第六次会议： 1、《关于公司 2017 年半年度报告的议案》 股东大会 5 【1】2017 年第一次临时股东大会： 1、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 【2】2016 年年度股东大会： 1、《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》 2、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》 3、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》 4、《关于公司 2016 年度审计报告的议案》 5、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 6、《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》 7、《关于公司资金占用情况专项说明的议案》 8、《关于公司 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》 9、《关于公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》 【3】2017 年第二次临时股东大会： 1、《关于公司拟租赁数据中心机房暨关联交易的议案》 2、《关于公司固定资产购置与管理办法的议案》 3、《关于修改公司<投资管理制度>的议案》 4、《关于推荐公司第一届董事会董事候选人的议案》 【4】2017 年第三次临时股东大会： 1、《关于<公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》 2、《关于签署附生效条件的<股份认购协议>的议案》 3、《关于变更公司注册资本的议案》 4、《关于修订公司章程的议案》 5、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》 【5】2017 年第四次临时股东大会： 1、《关于公司申请贷款暨关联担保的议案》 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 32 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规及《公司章程》的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末， 上述机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务，确保公司各项工作规范运作，未出现违法、违规现象。 报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，公司董事会认真做好信息披露工作，努力提高信息披露工作质量。公司指定信息 披露工作负责人能够按照全国中小企业股份转让系统规定、《公司章程》和《公司信息披露管理制度》 等法规制度，力求做到准确、真实、完整、及时地披露定期报告，确保公司股东及潜在投资者准确了解 公司的生产、经营、内控和财务状况等信息；及时披露公司临时股东大会决议、董事会决议、监事会决 议和其他重大事件，确保公司股东及潜在投资者及时准确掌握公司实际动态和信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。 公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相 关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》 等规定或损害股东利益的行为。 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1、业务独立情况 公司面向传统行业转型升级，经营范围与股东单位、关联单位没有同业竞争的情形出现；公司主要 提供企业级数据资产管理云服务业务，具有自身的业务特色；公司具有独立的采购、销售渠道，经营场 所独立；公司独立开展业务，有完整的业务流程，具有独立拓展市场的能力；公司不存在影响公司独立 性的重大或频繁的显失公允的关联交易。 2、资产独立情况 公司拥有自己的资产清单和独立的资产处置权；公司拥有自己的专利、软著和商标等知识产权，不 存在公司资产、资金和其他资源被股东单位及其控制的其他企业占用的情形，不存在公司为股东单位及 其控制的其他企业提供担保的情形。 3、人员独立情况 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 33 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情形。目前公司高级管理人员在公司工作并领取报 酬，未在股东单位及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不存在在股东单位及其控 制的其他企业领薪的情形；公司财务人员未在股东单位及其控制的其他企业中兼职。公司员工均由公司 自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务部，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东或 其他单位干预。公司建立了规范的会计核算体系，并建立了财务管理和风险控制等内部管理制度。公司 在银行单独开立账户，不存在与股东共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税主体，依法独立履行纳 税义务。 5、机构独立情况 公司拥有独立的日常经营和办公场所，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形。公司拥有机 构设置的自主权，依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层，并根据 生产经营的需要设置了职能部门，各部门职责明确，与股东单位完全分开且独立运作。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监 会公告【2011】41 号文件及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照 公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、关于内部控制的说明 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 本年度内未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 1 月制定和实施了《合肥城市云数据中心股份有限公司年报信息披露重大差错责任 追 究 制 度 》 ， 于 2018 年 4 月 26 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 网 站 （ 任追究制度》（公告编号：2018-016）。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 会审字[2018]2051 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 室 审计报告日期 2018 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 黄亚琼、郑少杰 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 合肥城市云数据中心股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了合肥城市云数据中心股份有限公司（以下简称城市云公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了城市云公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于城市云公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 城市云公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括城市云公司 2017 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 城市云公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估城市云公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算城市云公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督城市云公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 35 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 城市云公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致城市云公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：黄亚琼 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑少杰 中国·北京 2018 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 41,084,172.26 13,546,566.81 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 16,771,678.50 10,958,645.72 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 36 预付款项 五、3 380,766.14 4,569,642.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4- 482,980.00 - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 339,190.26 2,300,976.95 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 1,687,625.78 46,573.35 流动资产合计 - 60,746,412.94 31,422,404.83 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0 0 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 3,169,811.49 5,052,359.94 在建工程 - 0 0 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 7,670,936.35 2,817,915.32 开发支出 五、9 - 5,507,498.80 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 752,434.23 926,385.62 递延所得税资产 五、11 949,218.87 332,997.11 其他非流动资产 五、12 4,351,108.00 非流动资产合计 - 16,893,508.94 14,637,156.79 资产总计 - 77,639,921.88 46,059,561.62 流动负债： - - - 短期借款 五、13 9,000,000.00 0 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 37 应付账款 五、14 5,434,422.96 947,406.18 预收款项 五、15 1,073,014.28 881,717.17 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、16 2,710,370.45 2,249,497.50 应交税费 五、17 1,481,737.18 1,071,732.51 应付利息 五、18 14,355.00 - 应付股利 - - - 其他应付款 五、19 18,067,486.78 1,508,621.58 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 37,781,386.65 6,658,974.94 非流动负债： - - - 长期借款 - 0 0 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、20 2,000,000.00 2,000,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 负债合计 39,781,386.65 8,658,974.94 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 五、21 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、22 294,908.07 294,908.07 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、23 830,773.35 784,978.49 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、24 6,732,853.81 6,320,700.12 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 38 归属于母公司所有者权益合计 - 37,858,535.23 37,400,586.68 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 37,858,535.23 37,400,586.68 负债和所有者权益总计 - 77,639,921.88 46,059,561.62 法定代表人：刘胜军 主管会计工作负责人：贺艳红 会计机构负责人：贺艳红 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 37,849,087.44 29,388,911.07 其中：营业收入 五、25 37,849,087.44 29,388,911.07 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 43,563,771.54 28,583,966.21 其中：营业成本 五、25 26,879,772.69 14,232,777.02 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、26 306,804.41 121,063.84 销售费用 五、27 2,765,398.52 2,516,194.75 管理费用 五、28 11,476,007.59 11,376,714.92 财务费用 五、29 -23,439.85 -37,156.47 资产减值损失 五、30 2,159,228.18 374,372.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 279,728.78 311,542.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 五、32 5,302,353.90 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -132,601.42 1,116,487.63 加：营业外收入 五、33 300,000.00 4,003,033.78 减：营业外支出 五、34 233,376.64 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -65,978.06 5,119,521.41 减：所得税费用 五、35 -523,926.61 637,156.66 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 457,948.55 4,482,364.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 457,948.55 4,482,364.75 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 457,948.55 4,482,364.75 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 457,948.55 4,482,364.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 457,948.55 4,482,364.75 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.02 0.15 （二）稀释每股收益 - 0.01 0.15 法定代表人：刘胜军 主管会计工作负责人：贺艳红 会计机构负责人：贺艳红 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 34,035,587.45 26,169,111.45 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 40 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 304,705.90 376,699.78 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 6,948,484.11 5,230,773.72 经营活动现金流入小计 - 41,288,777.46 31,776,584.95 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,078,502.21 16,158,148.51 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,117,268.24 8,308,906.56 支付的各项税费 - 2,924,659.73 1,548,764.78 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 6,235,550.42 5,943,534.34 经营活动现金流出小计 - 33,355,980.60 31,959,354.19 经营活动产生的现金流量净额 - 7,932,796.86 -182,769.24 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 22,500,000.00 65,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 279,728.78 311,542.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 22,779,728.78 65,311,542.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 4,579,275.57 7,603,412.39 投资支付的现金 - 22,500,000.00 58,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 27,079,275.57 65,603,412.39 投资活动产生的现金流量净额 - -4,299,546.79 -291,869.62 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 14,905,660.38 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 41 取得借款收到的现金 - 9,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 23,905,660.38 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,305.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 - - 筹资活动现金流出小计 - 1,305.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 23,904,355.38 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 27,537,605.45 -474,638.86 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,546,566.81 14,021,205.67 六、期末现金及现金等价物余额 - 41,084,172.26 13,546,566.81 法定代表人：刘胜军 主管会计工作负责人：贺艳红 会计机构负责人：贺艳红 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 294,908.07 - - - 784,978.49 6,320,700.12 37,400,586.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 294,908.07 - - - 784,978.49 - 6,320,700.12 - 37,400,586.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 45,794.86 - 412,153.69 - 457,948.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 457,948.55 457,948.55 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 43 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 45,794.86 - -45,794.86 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 45,794.86 - -45,794.86 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 294,908.07 - - - 830,773.35 6,732,853.81 - 37,858,535.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优 永 其 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 44 先 股 续 债 他 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 294,908.07 - - - 336,742.01 2,286,571.85 32,918,221.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 294,908.07 - - - 336,742.01 - 2,286,571.85 - 32,918,221.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 448,236.48 - 4,034,128.27 - 4,482,364.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,482,364.75 4,482,364.75 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 448,236.48 - -448,236.48 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 448,236.48 - -448,236.48 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - - - - 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 45 配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 294,908.07 784,978.49 6,320,700.12 37,400,586.68 法定代表人：刘胜军 主管会计工作负责人：贺艳红 会计机构负责人：贺艳红 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 46 财务报表附注 合肥城市云数据中心股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 合肥城市云数据中心股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为合肥城市云数据中 心有限公司（以下简称“城市云有限”）系由合肥广电投资有限责任公司、上海鸿淦网络科技有限公 司、安徽中科大国祯信息科技有限责任公司共同出资组建的有限责任公司，于2012年05月30日取 得合肥市工商行政管理局核发的340100000659218号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 1,000.00万元。公司设立时出资业经安徽安联信达会计师事务所有限公司皖安联信达验字[2012]第 040号《验资报告》验证，公司设立时的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 合肥广电投资有限责任公司 340.00 34.00 上海鸿淦网络科技有限公司 330.00 33.00 安徽中科大国祯信息科技有限责任公司 330.00 33.00 合 计 1,000.00 100.00 2015年10月15日，根据城市云有限股东会决议和修改后的章程规定，城市云有限注册资本由 人民币1,000.00万元变更为人民币2,675.00万元，新增注册资本人民币1,675.00万元由原股东安徽中 科大国祯信息科技有限责任公司、新股东安徽君旺股权投资合伙企业（有限合伙）和合肥市飚可创 业投资服务部（普通合伙）认缴。本次出资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字 [2015]14047号《验资报告》验证，增资后城市云有限的股权结构变更为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 合肥广电投资有限责任公司 340.00 12.71 上海鸿淦网络科技有限公司 330.00 12.34 安徽中科大国祯信息科技有限责任公司 669.00 25.01 安徽君旺股权投资合伙企业（有限合伙） 936.00 34.99 合肥市飚可创业投资服务部（普通合伙） 400.00 14.95 合 计 2,675.00 100.00 2015年11月16日，经城市云有限股东会决议通过，以城市云有限截止2015年10月31日的净资 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 47 产3,029.49万元出资，折合为股本3,000.00万元，余额计入资本公积29.49万元，城市云有限整体变 更为合肥城市云数据中心股份有限公司，公司于2015年12月16日取得合肥市工商行政管理局颁发 的统一社会信用代码为91340100597084971C的《营业执照》，注册资本为人民币3,000.00万元。本 次注册资本变更业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2015]16177号《验资报告》 验证，本次注册资本变更后公司的股权结构为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 合肥广电投资有限责任公司 381.00 12.70 上海鸿淦网络科技有限公司 370.00 12.33 安徽中科大国祯信息科技有限责任公司 750.00 25.00 安徽君旺股权投资合伙企业（有限合伙） 1,050.00 35.00 合肥市飚可创业投资服务部（普通合伙） 449.00 14.97 合 计 3,000.00 100.00 本公司统一社会信用代码：91340100597084971C。 本公司住所：安徽省合肥市高新区玉兰大道767号机电产业园西二路科大国祯大厦二层、四层。 本公司主要经营范围：云计算技术研发、应用、咨询、培训及服务;企业云计算系统设计、咨 询、培训、建设、运维及技术服务;云平台运营及软硬件产品开发、销售及专业技术服务;数据处理、 数据分析、数据整理、技术咨询、技术培训、技术服务;第二类增值电信业务中信息服务业务、互 联网技术开发及应用,电子商务,互联网线上线下信息系统开发、技术咨询、技术培训及应用服务(以 上凡涉及许可的项目均凭许可证件经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动)。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年4月24日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1．编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用 指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的 事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中 相关会计政策执行。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 48 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要 性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公 司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公 积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其 中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策， 即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本 大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小 于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并 中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买 方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身 或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 49 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资 单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有 将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编 制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报 要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始 控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始 控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 50 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并 资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资， 比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享 有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存 收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者 的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主 体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债， 同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递 延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的 净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发 生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利 润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长 期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取 得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 51 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别 财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照 所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长 期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期 股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股 权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一 步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报 表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态 存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽 子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对 价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融 资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后享有 的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成 本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在 进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点 为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资 产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 52 额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢 复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归 属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合 并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别 财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照 所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报 表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资 成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额 确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对 价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融 资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资 （金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益 等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的 其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价 值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 53 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控 制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转 入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公 司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。 在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该 份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公 积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并 范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期 间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按 照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳 入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经 营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 54 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本 位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计 期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币） 的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 55 目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10. 金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主 要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。 这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当 期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独 确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这 类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国 债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有 期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取 得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的 应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未 发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投 资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率 法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 56 投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其 变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额 计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费 用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分 类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较 大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投 资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金 融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融 资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资 产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义 务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和 条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本 公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方 扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该 工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具 结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以 其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本 公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变 动而变动，该合同分类为金融负债。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 57 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将 收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入 方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项 出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体， 并将收到的对价确认为一项金融负债。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 58 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资 产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不 得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止 确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 59 G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的 价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计 算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定 的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时， 仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折 现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值 是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到 或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下 降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融 资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折 现采用的折现率作为利率计算确认。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 60 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有 利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在 考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值 技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量 公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能 代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得 的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值， 是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对 相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使 用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或 负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或 间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准 备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项单项金额在人民币200万元以上的应收帐款以 及单项金额人民币100万元以上的其他应收款视为重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 61 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 账龄分析法组合：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收 款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项 组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 12. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 62 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准 备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同 订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价 格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产 的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的 权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方 组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活 动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须 经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制 某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 63 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假 定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股 份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份 时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的 生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合 并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 64 按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的 长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照享有或分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益 和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按 照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综 合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易 损失属于资产减值损失的，全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持 有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的 股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 65 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 14. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值 较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计 入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、 估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子及办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的 租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折 旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中 较短的期间内计提折旧。 15. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 66 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以 及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的 借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造 的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 16. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列 条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的 资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款资本化的利息金额按累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 67 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 软件产品 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本 期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用 寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系 统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。 已计提减值准备的无形资产，还扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况 除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值 信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限 内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究 阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 68 C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、 市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可 收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值 准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账 面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的， 按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 69 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （6）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下 步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账 面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回 金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减 值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组 合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 19. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 20. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 70 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工 福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教 育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的 职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期 间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结 束后十二个月内支付全部缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计 划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部缴存 金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现 率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债 券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和 当期服务成本。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 71 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以 设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要 求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债 或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响 的利息，均计入当期损益。 D.确定计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值 的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续 会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产 负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收 益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部缴存金额以折现后 的金额计量应付职工薪酬。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 72 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成 本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资 产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 26. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似 的交易期权，公司选择参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和适用的 期权定价模型估计所授予的期权的公允价值等。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计 量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 73 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具 公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权 益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工 具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工 的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发 生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益 工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该 权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 21. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 收入确认的具体方法： 自有软件销售：公司将自有软件交付客户后，上线运行并经客户验收确认后确认收入。 配套硬件产品：公司配套硬件产品销售按照交付并验收后确认收入。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关 的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 74 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 收入确认的具体方法： 软件开发：公司软件开发类业务按照完工百分比法确认收入。公司按照合同约定的软件开发进 度交付成果，经客户验收后确认完工进度并具此确认收入。 技术服务：技术服务收入是指本公司利用自有平台和技术为客户提供托管、渲染、咨询和其他 服务。服务业务根据合同额和已提供服务期间占合同约定服务期间的比例或已提供服务次数占合同 约定服务总次数的比例确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 75 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损 益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补 助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存 在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的， 直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得 税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 76 额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所 得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条 件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影 响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响 额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 77 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债 或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂 时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形 成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法 调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按 照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处 理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可 能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确 认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所 得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与 企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债 的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延 所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的 交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间 内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性 差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按 照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 24. 重要会计政策和会计估计的变更 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 78 （1）重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资 产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利 润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部 发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表 列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。 “资产处置收益”项目的追溯调整对本公司 2016 年的报表项目无影响。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的 相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据 进行调整。该政策变更对公司 2017 年度财务报表的影响如下： 项 目 变更前 变更后 其他收益 - 5,302,353.90 营业外收入 5,302,353.90 300,000.00 （2）重要会计估计变更 本公司报告期内无重大会计估计变更。 四、 税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 79 税 种 计税依据 税率 地方教育费附加 应纳流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2. 税收优惠 （1）所得税优惠 公司2017年收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局 联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR201734001264，有效期三年。自2017年起，连续三 年享受企业所得税按15%税率征收的优惠政策。 （2）增值税优惠 根据财税[2016]36号文件《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》， 试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。公司从事上述 业务取得的收入免征增值税。 依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发[2011]4号）的规定，以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于 软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，公司销售自行开发生产的软件产品， 按 17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策。 五、 财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 162.51 1,345.81 银行存款 41,084,009.75 13,545,221.00 合 计 41,084,172.26 13,546,566.81 其中：存放在境外的款项总额 - - 货币资金期末余额较期初余额增加 203.28%，主要系本期收到投资款所致。 2. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 80 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 17,849,978.56 91.42 1,078,300.06 6.04 16,771,678.50 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 1,675,700.00 8.58 1,675,700.00 100.00 - 合 计 19,525,678.56 100.00 2,754,000.06 14.10 16,771,678.50 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 11,603,837.60 100.00 645,191.88 5.56 10,958,645.72 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 11,603,837.60 100.00 645,191.88 5.56 10,958,645.72 ① 组合中，按账龄组合法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,133,955.96 706,697.80 5.00 1 至 2 年 3,716,022.60 371,602.26 10.00 合 计 17,849,978.56 1,078,300.06 6.04 ② 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 单 位 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 中物华商国际物流（安 徽）有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 100.00 预计无法收回 上海寰资互联信息股 份有限公司 375,700.00 375,700.00 100.00 预计无法收回 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为2,133,808.18元；本期无收回或转回的坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 81 实际核销的应收账款 25,000.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否为关联方 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 江苏敏捷科技股份 有限公司 否 2,793,220.00 14.31 139,661.00 安徽蓝途信息技术 有限公司 否 2,650,257.00 13.57 132,512.85 北京首采联合电子 商务有限责任公司 否 2,470,000.00 12.65 123,500.00 安徽智袤金融信息 科技有限公司 否 2,289,000.00 11.72 228,900.00 合肥乐朋信息科技 有限公司 否 2,056,000.00 10.53 102,800.00 合 计 12,258,477.00 62.78 727,373.85 （5）应收账款期末余额较期初余额增加68.27%，主要系未收回的销售货款增加所致。 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 380,766.14 100.00 4,569,642.00 100.00 合 计 380,766.14 100.00 4,569,642.00 100.00 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 上海柏科实业有限公司 150,787.00 39.60 合肥齐峰科技发展有限公司 121,657.52 31.95 西南证券股份有限公司 94,339.62 24.78 合肥两淮豪生大酒店有限责任公司 5,000.00 1.31 安徽世澜大酒店有限公司 5,000.00 1.31 合 计 376,784.14 98.95 （3）预付款项期末余额较期初余额减少 91.67%，主要系本期预付配套硬件产品货款减少所 致。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 82 4. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 508,400.00 100.00 25,420.00 5.00 482,980.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 508,400.00 100.00 25,420.00 5.00 482,980.00 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 - - - - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 508,400.00 25,420.00 5.00 合 计 508,400.00 25,420.00 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为25,420.00元，本期无收回或转回的坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 投标、履约保证金 8,400.00 - 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 83 往来款 500,000.00 - 合 计 508,400.00 - （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海新云数据技术有 限公司 否 往来款 500,000.00 1 年以内 98.35 25,000.00 安徽合肥公共资源交 易中心 否 履约保证金 6,400.00 1 年以内 1.26 320.00 合肥市包河区政府采 购中心 否 投标保证金 2,000.00 1 年以内 0.39 100.00 合 计 508,400.00 100.00 25,420.00 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （6）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 5. 存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 - - - 2,167,269.18 - 2,167,269.18 在产品 339,190.26 - 339,190.26 133,707.77 - 133,707.77 合 计 339,190.26 - 339,190.26 2,300,976.95 - 2,300,976.95 （2）存货期末余额较期初余额减少85.26%，主要系期末配套软硬件材料减少所致。 6. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待摊费用 1,687,625.78 - 待抵扣进项税 - 46,573.35 合 计 1,687,625.78 46,573.35 其他流动资产期末余额中待摊费用为公司租用关联方安徽中科大国祯信息科技有限责任公司 机房的租赁费，租赁期为一年。 7. 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子及办公设备 合 计 一、账面原值： 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 84 项 目 电子及办公设备 合 计 1.期初余额 10,208,338.47 10,208,338.47 2.本期增加金额 116,868.48 116,868.48 （1）购置 116,868.48 116,868.48 3.本期减少金额 331,453.16 331,453.16 （1）处置或报废 331,453.16 331,453.16 4. 期末余额 9,993,753.79 9,993,753.79 二、累计折旧 1.期初余额 5,155,978.53 5,155,978.53 2.本期增加金额 1,809,660.00 1,809,660.00 （1）计提 1,809,660.00 1,809,660.00 3.本期减少金额 141,696.23 141,696.23 （1）处置或报废 141,696.23 141,696.23 4. 期末余额 6,823,942.30 6,823,942.30 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 3,169,811.49 3,169,811.49 2.期初账面价值 5,052,359.94 5,052,359.94 （2）期末无暂时闲置的固定资产情况。 （3）期末无未办妥产权证的固定资产情况。 8. 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件产品 合 计 一、账面原值 1.期初余额 3,262,968.39 3,262,968.39 2.本期增加金额 5,598,930.25 5,598,930.25 （1）内部研发 5,598,930.25 5,598,930.25 3.本期减少金额 4. 期末余额 8,861,898.64 8,861,898.64 二、累计摊销 1.期初余额 445,053.07 445,053.07 2.本期增加金额 745,909.22 745,909.22 （1）计提 745,909.22 745,909.22 3.本期减少金额 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 85 项 目 软件产品 合 计 4.期末余额 1,190,962.29 1,190,962.29 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 7,670,936.35 7,670,936.35 2.期初账面价值 2,817,915.32 2,817,915.32 （2）期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为99.76%。 （3）期末无未办妥产权证书的无形资产情况。 9. 开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 工业数据中心 5,507,498.80 91,431.45 - 5,598,930.25 - - 公共基础设施数据采集系统 - 1,004,552.61 - - 1,004,552.61 - VR 应用技术开发平台 2.0 - 820,557.25 - - 820,557.25 - 城市云数据可视化分析系统 - 487,313.61 - - 487,313.61 - 监测站点可视化监管系统 - 573,628.03 - - 573,628.03 - 水务集团运营监测管理系统 - 786,030.68 - - 786,030.68 - 网级桥梁一体化数据采集上 报系统 - 276,434.59 - - 276,434.59 - 合 计 5,507,498.80 4,039,948.22 - 5,598,930.25 3,948,516.77 - 10. 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 926,385.62 24,271.79 198,223.18 - 752,434.23 合 计 926,385.62 24,271.79 198,223.18 - 752,434.23 11. 递延所得税资产及递延所得税负债 （1）未抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,779,420.06 416,913.01 645,191.88 82,997.11 递延收益 2,000,000.00 300,000.00 2,000,000.00 250,000.00 可抵扣亏损 1,548,705.72 232,305.86 - - 合 计 6,328,125.78 949,218.87 2,645,191.88 332,997.11 （2）递延所得税资产期末余额较期初余额增加185.05%，主要系资产减值准备、可抵扣亏损 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 86 形成的可抵扣暂时性差异增加金额较高所致。 12. 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 4,351,108.00 - 合 计 4,351,108.00 - 其他非流动资产期末余额较期初余额增加 435.11 万元，系本期预付购买机房设备款增加所致。 13. 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 9,000,000.00 - 合 计 9,000,000.00 - （2）短期借款期末余额较期初余额增加 900.00 万元，系本期新增短期银行借款所致。 14. 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 5,428,822.96 947,406.18 其他 5,600.00 - 合 计 5,434,422.96 947,406.18 （2）应付账款期末余额中账龄超过1年的金额为163,600.00元，占应付账款期末余额的比例为 3.01%，无账龄超过1年的重要应付账款。 （3）应付账款期末余额较期初余额增加473.61%，主要系期末应付软硬件产品货款增加所致。 15. 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收项目款 740,452.76 530,320.75 预收托管服务费 332,561.52 351,396.42 合 计 1,073,014.28 881,717.17 （2）预收款项期末余额中无账龄超过1年的重要预收款项。 16. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 87 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,243,774.50 11,943,969.01 11,483,237.76 2,704,505.75 二、离职后福利-设定提存计 划 5,723.00 826,842.38 826,700.68 5,864.70 合 计 2,249,497.50 12,770,811.39 12,309,938.44 2,710,370.45 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,052,202.10 10,806,615.63 10,346,155.18 2,512,662.55 二、职工福利费 - 560,694.02 560,694.02 - 三、社会保险费 3,052.40 328,446.24 328,437.44 3,061.20 其中：医疗保险费 2,725.30 302,492.84 302,500.34 2,717.80 工伤保险费 54.50 11,422.34 11,419.54 57.30 生育保险费 272.60 14,531.06 14,517.56 286.10 四、住房公积金 188,520.00 226,700.00 226,438.00 188,782.00 五、工会经费 - 21,513.12 21,513.12 - 合 计 2,243,774.50 11,943,969.01 11,483,237.76 2,704,505.75 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、养老保险费 5,450.40 792,995.13 792,723.93 5,721.60 二、失业保险费 272.60 33,847.25 33,976.75 143.10 合 计 5,723.00 826,842.38 826,700.68 5,864.70 17. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 - 669,869.48 增值税 1,207,884.41 354,240.87 城市维护建设税 84,551.91 24,819.96 个人所得税 105,504.93 17,728.55 教育费附加 60,394.22 4,098.13 其他 23,401.71 975.52 合 计 1,481,737.18 1,071,732.51 应交税费期末余额较期初余额增加38.26%，主要系本年计提的增值税增加所致。 18. 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 88 短期借款应付利息 14,355.00 - 合 计 14,355.00 - 应付利息期末余额较期初余额增加 1.44 万元，系本期计提短期借款利息所致。 19. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 借转补款项 3,000,000.00 1,500,000.00 代扣代缴款 9,040.60 7,534.20 投资款 15,000,000.00 - 往来款及其他 58,446.18 1,087.38 合 计 18,067,486.78 1,508,621.58 （2）其他应付款期末余额较期初余额增加幅度较大，主要系本期收到定向增发投资款及借转 补款项所致。 20. 递延收益 分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 政府补助与资本化 研发项目相关 合 计 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - 注：政府补助披露详见附注八、政府补助。 21. 股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例(%) 安徽君旺股权投资合伙企业 （有限合伙） 10,500,000.00 - - 10,500,000.00 35.00 安徽中科大国祯信息科技有 限责任公司 7,500,000.00 - - 7,500,000.00 25.00 合肥飚可创业投资服务部 （普通合伙） 4,490,000.00 - - 4,490,000.00 14.97 合肥广电投资有限责任公司 3,810,000.00 - - 3,810,000.00 12.70 上海鸿淦网络科技有限公司 3,700,000.00 - - 3,700,000.00 12.33 合 计 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 100.00 22. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 294,908.07 - - 294,908.07 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 89 合 计 294,908.07 - - 294,908.07 23. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 784,978.49 45,794.86 - 830,773.35 合 计 784,978.49 45,794.86 - 830,773.35 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10%提取法定 盈余公积金。 24. 未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 6,320,700.12 2,286,571.85 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 －） - - 调整后期初未分配利润 6,320,700.12 2,286,571.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 457,948.55 4,482,364.75 减：提取法定盈余公积 45,794.86 448,236.48 减：对所有者的分配 - - 减：转作资本公积 - - 期末未分配利润 6,732,853.81 6,320,700.12 25. 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,689,231.09 26,818,088.69 29,280,475.40 14,171,090.98 其他业务 159,856.35 61,684.00 108,435.67 61,686.04 合 计 37,849,087.44 26,879,772.69 29,388,911.07 14,232,777.02 26. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 149,575.60 61,510.82 教育费附加 106,775.41 43,610.43 水利基金 26,726.30 10,929.05 印花税 23,727.10 5,013.54 合 计 306,804.41 121,063.84 27. 销售费用 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 90 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,291,869.32 1,103,582.42 差旅交通费 372,838.00 301,855.82 办公费 56,288.89 71,221.81 广告宣传费 242,538.45 716,733.96 业务招待费 505,799.76 272,654.10 会务费 250,000.00 - 通讯费 17,184.10 21,346.64 房租费 28,880.00 28,800.00 合 计 2,765,398.52 2,516,194.75 28. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 技术开发费 5,047,989.77 5,104,622.62 职工薪酬 3,606,034.68 3,074,367.94 审计咨询费 776,839.05 1,693,074.82 交通差旅费 217,478.54 311,782.32 办公费 202,856.65 230,459.01 业务招待费 111,485.69 220,946.38 房屋租金 92,293.14 90,566.04 会务费 5,400.00 31,138.86 折旧费 166,633.26 119,581.59 无形资产摊销 745,909.22 427,491.49 通讯费 18,509.50 16,024.71 装修费 198,223.18 44,503.95 其他 286,354.91 12,155.19 合 计 11,476,007.59 11,376,714.92 29. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 15,660.00 - 减：利息收入 41,537.36 39,352.72 利息净支出 -25,877.36 -39,352.72 银行手续费 2,437.51 2,196.25 合 计 -23,439.85 -37,156.47 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 91 财务费用本期发生额较上期发生额增加 36.92%，主要系本期短期借款利息支出增加所致。 30. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,159,228.18 374,372.15 合 计 2,159,228.18 374,372.15 资产减值损失本期发生额较上期发生额增加 476.76%，主要系本期计提应收账款坏账准备增加 所致。 31. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 279,728.78 311,542.77 合 计 279,728.78 311,542.77 32. 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 众创空间建设与运营补贴 2,002,600.00 - 与收益相关 创新型省份建设专项资金 1,220,000.00 - 与收益相关 自主创新政策兑现奖励 600,000.00 - 与收益相关 省级信息消费体验中心奖励 200,000.00 - 与收益相关 自主创新平台奖励 333,900.00 - 与收益相关 孵化平台奖励 100,000.00 - 与收益相关 市级工业设计中心 100,000.00 - 与收益相关 服务外包达标奖励 100,000.00 - 与收益相关 合肥市高新区“2+2”政策体系 奖励资金 100,000.00 - 与收益相关 合创券项目补贴 132,630.00 - 与收益相关 专利贯标试点企业奖励 50,000.00 - 与收益相关 知识产权奖励 29,800.00 - 与收益相关 收合肥市财政局稳岗补贴 18,718.00 - 与收益相关 高层次人才专项资金 10,000.00 - 与收益相关 税费返还 304,705.90 - 与收益相关 合 计 5,302,353.90 - - 33. 营业外收入 （1）营业外收入明细 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 92 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 - 4,003,033.78 - 与企业日常活动无关的政府补助 300,000.00 - 300,000.00 合 计 300,000.00 4,003,033.78 300,000.00 （2）与企业日常活动无关的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 新三板挂牌奖励 300,000.00 - 300,000.00 合 计 300,000.00 - 300,000.00 （3）营业外收入本期发生额较上期发生额下降幅度较大，主要系根据《企业会计准则第16号 ——政府补助》，将本期发生的与日常活动有关的政府补助计入其他收益所致。 34. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 189,756.93 - 189,756.93 其他 43,619.71 - 43,619.71 合 计 233,376.64 - 233,376.64 营业外支出本期发生额较上期发生额增加幅度较大，主要系本期固定资产报废损失增加所致。 35. 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 92,295.15 936,613.80 递延所得税费用 -616,221.76 -299,457.14 合 计 -523,926.61 637,156.66 36. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,246,948.00 3,626,334.00 借转补款项 1,500,000.00 1,500,000.00 利息收入 41,537.36 39,352.72 往来款及其他 159,998.75 65,087.00 合 计 6,948,484.11 5,230,773.72 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 93 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 会务费 256,854.00 42,138.86 通讯费 55,515.52 37,371.35 差旅交通费 624,119.84 613,638.14 业务招待费 615,831.45 493,600.48 办公费 282,128.54 277,687.54 审计咨询费 773,065.47 1,693,074.82 广告宣传费 278,320.69 716,733.96 备用金 - 34,317.43 手续费支出 1,238.51 2,196.25 委外研发费 1,717,607.03 1,789,410.57 房租 182,857.14 192,000.00 机房租赁费 1,278,000.00 - 往来款及其他 166,238.65 51,364.94 合 计 6,231,776.84 5,943,534.34 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 发行股票中介费用 3,773.58 - 合 计 3,773.58 - 37. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 457,948.55 4,482,364.75 加：资产减值准备 2,159,228.18 374,372.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,809,660.00 1,751,242.43 无形资产摊销 745,909.22 427,491.49 长期待摊费用摊销 198,223.18 44,503.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 189,756.93 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 94 补充资料 本期发生额 上期发生额 财务费用（收益以“－”号填列） 15,660.00 - 投资损失（收益以“－”号填列） -279,728.78 -311,542.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -616,221.76 -299,457.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,961,786.69 -2,106,774.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,928,990.88 -7,992,807.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,219,565.53 3,447,837.66 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 7,932,796.86 -182,769.24 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 41,084,172.26 13,546,566.81 减：现金的期初余额 13,546,566.81 14,021,205.67 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 27,537,605.45 -474,638.86 （2）现金和现金等价物构成情况 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 41,084,172.26 13,546,566.81 其中：库存现金 162.51 1,345.81 可随时用于支付的银行存款 41,084,009.75 13,545,221.00 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 41,084,172.26 13,546,566.81 六、 与金融工具相关的风险 1. 定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包 括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策由本公司管理层负责。经营管理层通过职 能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 95 常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各 类与金融工具相关风险的风险管理政策。 2. 信用风险信息 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 由于企业会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”， 而本公司资产负债表中的金融资产是按照企业会计准则规定的抵消条件予以抵销，并在此基础上扣 除了减值损失后的金额列示的，所以本项内容此处不再单独披露。 3. 流动性风险信息 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产方式结算义务时发生的资金短缺的风 险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司管理层对现金及现金等价物进行 监控，保证满足本公司经营需要、并降低现金流量波动造成的流动性风险。 4. 市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险的敏感性分析 截止2017年12月31日，本公司无与外汇相关的金融工具，无相关汇率风险。 （2）利率风险的敏感性分析 截止2017年12月31日，本公司短期借款系固定利率借款，无人民币基准利率变动风险。 （3）其他市场风险的敏感性分析 无。 七、 关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以 上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的实际控制人情况 本公司无实际控制人。 2. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 96 安徽中科大国祯信息科技有限责任公司 关联自然人、法人股东直接或间接控制的其他法人 安徽文化艺术品交易中心股份有限公司 关联自然人、法人股东直接或间接控制的其他法人 刘胜军 法定代表人、 高级管理人员 3. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 安徽中科大国祯信息科技有限责 任公司 提供劳务 4,924,905.66 301,132.08 安徽文化艺术品交易中心股份有 限公司 提供劳务 - 159,434.08 合 计 4,924,905.66 460,566.16 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁 费 上期确认的租赁 费 安徽中科大国祯信息科技有限责 任公司 房屋 182,857.14 192,000.00 安徽中科大国祯信息科技有限责 任公司 机房 803,773.60 - 合 计 986,630.74 192,000.00 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 刘胜军 12,000,000.00 2017-12-4 2018-12-4 否 4. 支付关键管理人员报酬情况 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 916,176.00 906,900.00 八、 政府补助 1. 计入当期损益的政府补助明细表 补助项目 种类 本期计入损益的金额 本期计入损益的列报项 目 众创空间建设与运营补贴 财政拨款 2,002,600.00 其他收益 创新型省份建设专项资金 财政拨款 1,220,000.00 其他收益 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 97 自主创新政策兑现奖励 财政拨款 600,000.00 其他收益 新三板挂牌奖励 财政拨款 300,000.00 营业外收入 省级信息消费体验中心奖励 财政拨款 200,000.00 其他收益 自主创新平台奖励 财政拨款 333,900.00 其他收益 孵化平台奖励 财政拨款 100,000.00 其他收益 市级工业设计中心 财政拨款 100,000.00 其他收益 服务外包达标奖励 财政拨款 100,000.00 其他收益 合肥市高新区“2+2”政策体 系奖励资金 财政拨款 100,000.00 其他收益 合创券项目补贴 财政拨款 132,630.00 其他收益 专利贯标试点企业奖励 财政拨款 50,000.00 其他收益 知识产权奖励 财政拨款 29,800.00 其他收益 收合肥市财政局稳岗补贴 财政拨款 18,718.00 其他收益 高层次人才专项资金 财政拨款 10,000.00 其他收益 税费返还 税收优惠 304,705.90 其他收益 2. 计入递延收益的政府补助明细 补助项目 种类 期初余额 本期新增 金额 本期结转 计入损益 的金额 期末余额 本期结转计 入损益的列 报项目 城市污水处理智能化管 理与公共信息服务平台 与资产 相关 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - 3. 本公司报告期内无退还的政府补助。 九、 承诺及或有事项 截至2017年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十、 资产负债表日后事项 根据本公司2017年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司定向增发不超过 1,200.00万股，每股价格为人民币1.25元。根据本公司与谢贻富签订的股份认购协议，谢贻富认购 本公司增发的股份1,200.00万股，每股价格1.25元。投资款15,000,000.00元由谢贻富于2017年12月4 日之前缴足。2018年1月6日，本公司取得了由全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关 于合肥城市云数据中心股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2018]56号），本次增 资增加股本12,000,000.00元，其余3,000,000.00元计入资本公积，变更后的股本为人民币 42,000,000.00元，已发行股份数42,000,000.00股。本次增资业经天职国际会计师事务所（特殊普通 合伙）天职业字[2017]19418号《验资报告》验证。 除上述事项外，截至2018年4月22日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 98 十一、 其他重要事项 截至2017年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,297,648.00 3,626,334.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 279,728.78 311,542.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -233,376.64 - 小 计 5,344,000.14 3,937,876.77 减：所得税影响额 801,600.02 492,234.60 少数股东权益影响额 - - 非经常性损益净额 4,542,400.12 3,445,642.17 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.22 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -10.85 -0.14 -0.14 公司名称：合肥城市云数据中心股份有限公司 法定代表人：刘胜军 主管会计工作负责人：贺艳红 会计机构负责人：贺艳红 日期：2018 年 4 月 24 日 合肥城市云数据中心股份有限公司 2017 年年度报告 2018-011 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。