837639_2016_星座魔山_2016年年度报告_2017-05-17.txt

浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 1 星座魔山 NEEQ :837639 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 STAR-D TV&FILM PRODUCTIONS CO., Ltd 年度报告 2016 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 2 三、公司与横店集团控股有限公司于 2016 年 8 月 24 日签署《战略合作协议》，双方将在电 影、电视剧方面展开深度合作。 此次战略合作协议的签署，有利于公司加 强与横店集团控股有限公司的业务联系，实现 双方在项目资源、业务经验、行业资讯交流等 方面的深层资源整合与合作，进而强化星座魔 山在市场的竞争力，对推进企业的未来战略布 局具有十分积极的促进作用。 六、公司与杭州哲信信息技术有限公司于 12 月 12 日签署《战略合作协议》，双方在 IP 开 发与运营方面展开深度合作。 此次战略合作协议的签署，有利于公司加 强与杭州哲信信息技术有限公司的业务联系， 实现双方在项目资源、业务经验、行业资讯交 流等方面的深层资源整合与合作，进而强化星 座魔山在游戏市场的竞争力，对推进企业的未 来战略布局具有十分积极的促进作用，对公司 未来的业绩增长将产生积极的影响。 四、公司下属全资子公司制作拍摄 的《鬼拳 1》2016 年 8 月 26 日上线， 以分成金额 646 万元的成绩进入爱 奇艺 2016 年 TOP20 年度票房排行 榜,同时荣获 2016 年绿氧电影季《网 络电影最佳美术设计》奖。 《鬼拳 2》目前已拍摄完成，正 在进行后期制作，将于近期上线。 五、公司于 2016 年 7 月 20 日，收 购控股子公司东阳星座绅士新蜂影 视传媒有限公司 10%少数股东股权； 于 2016 年 9 月 2 日，再次收购东阳 星座绅士新蜂影视传媒有限公司 30%少数股东股权，收购完成后，东 阳星座绅士新蜂影视传媒有限公司 性质变更为公司的全资子公司。 一、公司于 2016 年 6 月 1 日成功在 全国中小企业股份转让系统挂牌， 股票代码：837639，简称为“星座 魔山”。 二、公司 2016 年 6 月 27 日召开股 东大会，决定以公司现有总股本 763.00 万股为基础，以股本溢价所 形成的资本公积向全体股东每 10 股 转增 20 股，除权日为 2016 年 7 月 7 日，转增后公司总股本为 2,289.00 万股。 公 司 年 度 大 事 记 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节声明与提示..................................................................................... 6 第二节公司概况......................................................................................... 9 第三节会计数据与财务指标摘要...........................................................10 第四节管理层讨论与分析.......................................................................12 第五节重要事项.......................................................................................23 第六节股本变动及股东情况...................................................................29 第七节融资及分配情况...........................................................................32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.................................. 35 第九节公司治理及内部控制...................................................................40 第十节财务报告.......................................................................................46 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、星座魔山 指 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 有限公司、星座有限 指 浙江东阳星座魔山影视传媒有限公司 星座国际 指 星座国际影视文化传媒（北京）有限公司 绅士新蜂 指 东阳星座绅士新蜂影视传媒有限公司 霍城奇境云 指 霍城星座魔山奇境云影视工厂有限公司 霍城影视发行 指 霍城星座魔山影视发行经纪有限公司 霍城影业 指 霍城星座魔山影业有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东会 指 浙江东阳星座魔山影视传媒有限公司股东会 股东大会 指 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司董事会 监事会 指 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司监事会 新余星座 指 新余星座投资管理中心（有限合伙） 新余泰石 指 新余泰石投资管理中心（有限合伙） 鑫和泰达 指 北京鑫和泰达投资管理中心（有限合伙） 骏行基金 指 上海骏行股权投资合伙企业（有限合伙） 申万新成长 指 桐乡申万新成长股权投资合伙企业（有限合伙） 兴和投资 指 福建省兴和股权投资有限合伙企业 应城德尔达 指 应城德尔达企业管理服务中心 报告期 指 2016 年 审计机构、亚太会计师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 东兴证券、主办券商 指 东兴证券股份有限公司，本次挂牌的主办券商 本报告 指 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年年度报告 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转让 联合拍摄 指 影视制作企业与其他投资方共同出资拍摄，并按各自出资比例 或者按合同约定分享利益及分担风险的经营方式 独家拍摄 指 由公司全额投资拍摄，版权为公司独家所有，公司以其财产对 项目债务承担责任的经营方式 信息网络传播权 指 是指以有线或者无线方式向公众提供作品、表演或者录音录像 制品，使公众可以在其个人选定的时间和地点获得作品、表演 或者录音录像制品的权利 收视率 指 电视收视率是指某一时段内收看某电视频道（或某电视节目） 的人数（或家户数）占电视观众总人数（或家户数）的百分比 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 5 CG 指 CG 原为 Computer Graphics 的英文缩写。随着以计算机为主要 工具进行视觉设计和生产的一系列相关产业的形成，国际上习 惯将利用计算机技术进行视觉设计和生产的领域通称为 CG。它 既包括技术也包括艺术，几乎囊括了当今电脑时代中所有的视 觉艺术创作活动，如平面印刷品的设计、网页设计、三维动画、 影视特效、多媒体技术、以计算机辅助设计为主的建筑设计及 工业造型设计等 IP 指 影视行业的 IP 为 Intellectual Property，即著作权、版权， 可以是一首歌，一部网络小说、话剧，或是某个人物形象，甚 至只是一个名字、短语，把它们改编成电影的影视版权，就可 以称作 IP 电影了 聪明小空空 指 《大法王寺之聪明小空空》 少林寺传奇 1 指 《少林寺传奇 1 乱世英雄》 少林寺传奇 2 指 《少林寺传奇 2 十三棍棒》 少林寺传奇 3 指 《少林寺传奇 3 大漠英豪》 青年霍元甲 指 《青年霍元甲之冲出江湖》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 都晓、都小明兄弟二人合计持有公司 55.07%的股份，为公司 的实际控制人。都晓担任公司董事长、都小明担任公司总经理， 实际控制人对公司经营管理决策具有重大影响，若二人在公司经 营决策、人事安排、财务管理等方面不当使用其对公司的控制权， 将对公司的经营和其他股东带来风险。 政策监管风险 由于电视剧的意识形态属性，我国政府对电视剧行业实施较 为严格的监管。国家的监管政策可能对公司电视剧业务产生一定 的影响。目前，中国影视剧行业的监管政策处于改革发展期，若 电视剧准入政策进一步的放宽，将会对电视剧制作、发行公司形 成一定的竞争，外资制作机构、进口电视剧的解禁可能会对国内 电视剧制作造成冲击。 影视适销性的风险 电视剧为大众日常消费的文化产品，受社会主流文化影响， 消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变化，若 公司不能优化选材类型，把握观众主观偏好变化，电视剧产品的 收视率可能会受到巨大的打击，带来较大的投资风险。 知识产权风险 公司影视作品的核心是知识产权，虽然我国的法律对知识产 权有比较完善的保护制度，但公司不能确定将来是否会产生影视 作品的知识产权纠纷。盗版对电视剧行业有一定的侵害，电视剧 制作公司往往采用“先地面再上星”的发行模式，这就导致了在 地面台播出的时候容易被盗版商盗录，随着影音技术和网络传播 技术的迅速发展，影视盗版产品不仅价格低廉，且容易获得，对 部分消费者而言具有较强的吸引力，给电视剧制作、发行公司带 来了潜在的经济损失和一定的经营风险。 产品审查风险 电视剧实行内容审查和发行许可制度，即电视剧摄制完成 后，必须经国家新闻出版广电总局或省级广播电影电视行政管理 部门审查通过并取得《电视剧发行许可证》之后方可发行。根据 《电视剧内容管理规定》，电视台对其播出电视剧的内容，应该 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 8 按照《电视剧内容管理规定》的内容审核标准，进行播前审查和 重播重审。国家新闻出版广电总局可以对全国电视台播出电视剧 的总量、范围、比例、时机、时段等进行宏观调控。如果本公司 不能完全贴合政策导向，则面临电视剧作品无法进入市场的潜在 风险。 存货比重较高风险 公司报告期各期末，2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日以及 2016 年 12 月 31 日存货余额分别为 54,946,840.65 元、 102,501,918.62 元及 127,390,162.84 元，占总资产比重分别为 87.60%、 67.30%及 53.60%，存货所占比重较高。若客户、市场 环境或政策发生变化，公司则可能面临影片销售严重不达预期， 发生存货跌价损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 英文名称及缩写 STAR-D TV&FILM PRODUCTIONS CO.,Ltd 证券简称 星座魔山 证券代码 837639 法定代表人 都晓 注册地址 浙江横店影视产业实验区 C1-026-B 办公地址 北京市朝阳区双桥东路 9 号塞隆国际文化创意园 C4-127 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张燕、赵庆军 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴雨璇 电话 010-65455600 传真 010-65455600-6666 电子邮箱 wuyuxuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区双桥东路 9 号塞隆国际文化创意园 C4-127 100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-01 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 电视剧和网络剧作品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 22,890,000 做市商数量 - 控股股东 都晓 实际控制人 都晓、都小明 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330700573992174N 否 税务登记证号码 91330700573992174N 否 组织机构代码 91330700573992174N 否 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节会计数据与财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 111,115,264.42 15,752,549.66 605.38% 毛利率% 76.71 58.59 30.93% 归属于挂牌公司股东的净利润 62,130,917.57 757,138.47 8106.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 60,456,388.50 79,261.47 76174.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 45.45 7.02 547.44% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 44.50 0.76 5755.26% 基本每股收益 2.76 0.06 4500% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 237,685,049.96 152,312,806.33 56.05% 负债总计 62,672,494.54 71,775,493.67 -12.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 175,012,555.42 79,338,649.10 120.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.65 11.29 -32.24% 资产负债率%（母公司） 37.59 48.42 -22.37% 资产负债率%（合并） 26.37 47.12 -44.04% 流动比率 4.41 2.10 109.95% 利息保障倍数 2576.29 6.53 39353.14% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -49,690,891.76 -42,944,516.85 -15.71% 应收账款周转率 2.36 5.42 -56.46% 存货周转率 0.23 0.08 187.50% 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 11 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 56.05 142.83 -60.76% 营业收入增长率% 605.38 66.85 805.58% 净利润增长率% 8,120.53 -85.45 -9,603.25% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,890,000 7,028,628 225.67% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入： 其中园区补贴 2,223,429.00 其他 10,704.35 零星营业外支出： 1,427.92 非经常性损益合计 2,232,705.43 所得税影响数 558,176.36 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,674,529.07 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行 业归属于文化、体育和娱乐业（门类 R），广播、电视、电影和影视录音制作业（大类 86），电影和影视节 目制作（中类 863）、电影和影视节目发行（中类 864），电影和影视节目制作（小类 8630）、电影和影视 节目发行（小类 8640）。公司基于自身的资源，独立创作、定制电视剧、网络剧剧本，以联合拍摄、独家 拍摄的形式投资拍摄电视剧、网络大电影，拍摄完成后，公司与电视台、发行中间商签订合同，获得播放 许可，获取发行收入和现金流。公司出售电视剧和网络剧的信息网络传播权给以互联网视频门户网站为代 表的新媒体商，获取转让收入和点击分账收益。同时，公司根据现有 IP 资源，授权游戏公司游戏改编权， 并实现一定销售收入。 1. 采购模式 电视剧、网络剧所发生的采购主要包括剧本创作、演职人员劳务、摄制耗材、服装、化妆用品、道具、 后期制作服务，以及专用设施、设备和场景的经营租赁等，公司的采购金额由公司预算逐项控制，项目管 理部门进行实时管理，制片人执行的形式。剧本作为影视剧的基础，质量的优劣决定着电视剧产品的成败。 公司扶持、培养了一批编剧团队，针对不同的题材要求独立创作和定制剧本。公司与行业内著名的编剧保 持良好的合作关系，委托他们把控、修改初稿以达到较高的艺术标准，项目管理部从艺术与产品价值的角 度综合评审、会签，完成终稿。公司充分利用自身的优势，根据拍摄需求，组建虚拟场景团队，公司 CG 特效部门人员作为制作的核心人员，其他人员由公司根据 CG 特效部门的要求外聘协助。电视剧主创人员 的选择以及化妆、服装、道具、置景规模化采购等需经由剧组报项目管理部批准，严格按预算执行。上述 措施有效防范了采购过程中的道德风险，降低了采购成本。为了强化成本控制和提高管理效率，把更多的 精力投入到产品创作中，公司将部分非主创人员劳务采购，摄制耗材、服装、化妆用品、道具采购和租赁， 置景采购，服务采购等剧组服务委托给专业的剧组管理和承制机构执行，由其提出供应商方案，待项目管 理部讨论决策后，公司再向其采购，制作过程中发生的采购费用受托方统一支付。 2. 生产模式 2.1 投资模式 2.1.1 独家投资拍摄 对于市场前景较好、投资风险小的项目，在公司资金充足的情况下，公司一般采取独家拍摄的方式， 即由公司全部出资并负责整个制片过程，并独享电视剧全部播映权收益及承担全部投资风险。 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 13 2.1.2 联合投资拍摄（担任执行制片方） 对于投资规模较大的项目，为了缓解资金压力、降低投资风险，公司一般会和其他投资方共同出资进 行摄制，并按各自出资比例或按合同约定分享利益及分担风险。在这种模式下，公司担任执行制片方，负 责剧组的组建和具体拍摄工作以及资金的管理等。其他投资方一般不参与具体的制片和管理工作。公司目 前的联合投资拍摄剧目，大多数都担任执行制片方。 2.1.3 联合投资拍摄（担任非执行制片方） 对于公司担任非执行制片方的联合拍摄项目，公司不参与具体的摄制管理，只是将少部分的资金投入 到联合拍摄的执行制片方，公司按照约定获得播映权以及相应的投资收益。 2.2 项目管理部规范剧组拍摄的生产模式 公司的电视剧、网络剧业务以项目管理部作为标准输出主体，剧组作为生产单元。剧组是影视行业所 特有的一种生产单位和组织形式，是在影视剧拍摄阶段为从事拍摄而临时成立的工作团队，剧组由各种专 业人员组成。公司实行项目管理部制度，作为总负责人以及核心组织者和决策者，在电视剧、网络剧的生 产过程中，发挥着总体策划、指挥、控制和协调的作用，其管理职责贯穿影视剧项目的立项、剧本创作、 电视剧制作、宣传发行、播出、收益的全过程，制片人负责剧组的日常管理，导演负责影视剧拍摄工作。 项目管理部是公司授权的决策部门，赋予制片人、导演执行权，这样的模式可以有效的规范剧组的管理， 制片人、导演和其他部门相当于一个流水生产线的工位，公司项目管理部相当于生产过程的流程规范。 3.销售模式 电视剧、网络剧产品的销售实质是知识产权的销售，包括电视播映权、信息网络传播权的销售。一般 情况下，公司向电视台销售电视剧的电视播映权分为首轮发行和二轮发行。首轮发行是指部分电视台可以 按约定的顺序在取得《电视剧发行许可证》后 24 个月内（部分剧目延长到 36 至 60 个月）先后开始播放 的权利；二轮发行是指首轮播放结束后，其它电视台继续播映的权利。由于二轮发行在播放时间上滞后较 多，观众接受度较低，其二轮发行的单集销售价格远低于首轮发行。对于电视台，公司电视剧通常采用“先 地面后卫星”的销售模式，即首轮播放一般先进行首轮地面电视频道播放，有时，根据卫视客户的需求， 部分电视剧不在地面电视频道播出，直接“上星”播出。首轮卫视播出一般采用两家卫视同步播出的形式 即“一剧两星”。近年来，一些有实力的卫视开始采用首轮独家播出的形式。来自卫视的播映权收入占首 轮播映权收入的大部分。对于信息网络传播权的销售，一般情况下，公司会将若干年（一般 5-10 年）独 占专有电视剧信息网络传播权授权给一家网络视频服务企业，进而取得授权收入。网络剧产品的销售一般 采取“点击分账”的方式，即互联网视频门户网站取得网络剧产品的信息网络传播权之后，先不支付费用， 在观众点击观看之后通过分账的方式事后支付发行方费用的模式。出于尽快收回资金等原因，对部分电视 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 14 剧，公司也会采取将电视剧播映权和信息网络传播权全部出售给专门的发行中间商，由其再向电视台和互 联网视频门户网站进行销售，即公司销售模式存在自主发行和委托发行两种模式。委托发行是电视剧制作 行业通行的业务模式。公司拥有完整独立的销售渠道和独立面向市场的能力，有能力根据产品的特点、自 身资金状况和拍摄计划等实际情况，基于自身利益最大化的考虑，决策选择自主发行或委托发行模式。为 缓解资金压力，对于部分影视，公司会采取预先销售的形式，即公司在电视剧取得发行许可证之前就将未 来电视播映权或信息网络传播权预先销售给电视台、互联网视频门户网站和发行中间商。同时，公司根据 现有 IP 资源，授权游戏公司游戏改编权，并实现一定销售收入。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司将系列剧作为产品发展方向，高速、稳步增长的发行收入为经营目标，通过产业化、标准化 生产，完善自己已有的影视网络IP，充分利用新技术创造出优秀影视剧，使影视项目有计划、可预测 的进行生产，快速提升行业地位和客户认知度。同时，积极拓展产业上下游，为公司快速发展进行整 体规划和战略布局。 报告期内，公司的主营业务收入为 11,111.53 万元，相比上年度增长 605.38%；归属于挂牌公司股东 的净利润为 6,213.09 万元，相比上年度增长 8106.02%。截至 2016 年末，公司总资产为 23,768.50 万元， 净资产为 17,501.26 万元。公司 2016 年度收入增长幅度较大原因主要为《青年霍元甲之冲出江湖》的成 功发行及公司网络大电影收入的实现，公司在 2016 年推出《鬼拳 1》《罪囧》《浴室惊魂》《荒坟美影》 《擒叔记》等多部网络大电影；同时，公司根据现有 IP 资源，授权游戏公司游戏改编权，并实现一定销 售收入。截至报告期，功夫系列剧《少林寺传奇之东归英雄》已完成制作，正在发行过程中；史诗历史大 剧《客家人之族变》已完成制作。 报告期内，公司与横店集团控股有限公司、杭州哲信信息技术有限公司签署了战略合作协议，整体加 强公司制作和发行能力的同时，提升公司 IP 开发和运营的能力，对推进企业的未来战略布局具有十分积 极的促进作用。 公司下属全资子公司制作拍摄的《鬼拳 1》于 2016 年 8 月 26 日爱奇艺独家上线，以分成金额 646 万 元的成绩进入爱奇艺 2016 年 TOP20 年度票房排行榜，同时荣获 2016 年绿氧电影季《网络电影最佳美术设 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 15 计》奖。 《青年霍元甲之冲出江湖》已于 2017 年 2 月 12 日在中央八套黄金档剧场上映，并在索福瑞全国网电 视节目收视率排行榜上数日占据榜首，获得广泛的市场口碑。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 111,115,264.42 605.38% - 15,752,549.66 66.85% 营业成本 25,877,112.63 296.71% 23.29% 6,522,951.58 100% 41.41% 毛利率 76.71% - 58.59% - 管理费用 19,523,686.25 246.13% 17.57% 5,640,524.39 140.76% 35.81% 销售费用 2,086,523.03 54.47% 1.88% 1,350,798.09 100% 8.58% 财务费用 24,741.92 -94.75% 0.02% 471,024.37 -4,310.51% 2.99% 营业利润 61,460,222.23 3801.66% 55.31% 1,575,234.26 -77.72% 10.00% 营业外收入 2,234,133.35 147.18% - 903,836.00 116.45% - 营业外支出 1,427.92 - - - - 净利润 62,130,917.57 8120.53% 55.92% 755,802.03 -85.45% 4.80% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入相对上年，增长了 605.38%， 原因主要为《青年霍元甲之冲出江湖》的成功发行及公司 网络大电影收入的实现，公司在 2016 年推出《鬼拳 1》《罪囧》《浴室惊魂》《荒坟美影》《擒叔记》等多 部网络大电影；同时，公司根据现有 IP 资源，授权游戏公司游戏改编权，并实现一定销售收入。 其中（1）《青年霍元甲》本期实现销售收入 68,471,036.06 元,相对上年增加了 56,748,141.10 元,增长了 484.08%；（2）《荒坟美影》《擒叔记》《P 图成真》等网络大电影实现销售收入 17,387,490.15 元，相对上 年增加了 15,567,693.94 元，增长了 855.46%；（3）IP 游戏版权实现收入 18,867,924.53 元，是 2016 年 新开辟的业务类型。 2、本期营业成本 25,877,112.63 元，相对上年增加了 19,354,161.05 元，增长了 296.71%，其中《青年 霍元甲》本期成本 18,443,022.33 元，比上期增加 12,230,069.75 元，增长了 196.85%，其中《荒坟美影》 《擒叔记》《P 图成真》等网络电影本期成本 4,867,955.91 元，比上期增加了 4,587,956.91 元，增长了 1638.56%。 3、本期管理费用 19,523,686.25 元，相对上年增加了 13,883,161.86 元，增长了 246.13%，原因主要是 2016 年业务发展迅速，人工成本 11,286,585.22 元，相对上年增加了 9,752,347.66 元，增长了 15.74%， 同时由于 2016 年申报新三板挂牌，相应的增加了中介机构的服务费、咨询费 1,163,059.43 元，增长了 100%。 4、本期销售费用 2,086,523.03 元，相对上年增加了 735,724.94 元，增长了 54.47%，原因主要是 2016 年业务发展迅速，电视剧及网络大电影的对外发行产生的发行人员人工成本、发行费等相应增加，比上期 增加了 1,533,810.67 元，增长率 415.18%。 5、本期财务费用 24,741.92 元，相对上年减少了 446,282.45 元，降低了 94.75%，原因主要是 2016 年银 行借款产生的借款支出主要用于电视剧制作，利息费用计入了存货（生产成本）。 6、本期营业利润 61,460,222.23 元，相对上年增加了 59,884,987.97 元，增长了 3801.66%, 原因主要是 本期毛利率提高，同时收入增长的幅度远超过管理费用、销售费用增长的幅度。 7、本期净利润 62,130,917.57 元，相对上年增加了 61,375,115.54 元，增长了 8120.53%，以上数据的变 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 16 动是本期净利润增加的主要原因。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 111,115,264.42 25,877,112.63 15,752,549.66 6,522,951.58 其他业务收入 - - - - 合计 111,115,264.42 25,877,112.63 15,752,549.66 6,522,951.58 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 聪明小空空 6,388,813.67 5.75 1,926,839.62 12.23 少林寺传奇系列 283,018.87 1.80 青年霍元甲 68,471,036.06 61.62 11,722,894.96 74.42 网络电影 17,387,490.15 15.65 1,819,796.21 11.55 IP 收入 18,867,924.53 16.98 - - 合计 111,115,264.42 100.00 15,752,549.66 100.00 收入构成变动的原因： 1、电视剧业务，本期《青年霍元甲》实现销售收入 68,471,036.06 元,比上年增加了 56,748,141.10 元，相对上年增长了 484.08%，主要是本期增加了对天津七彩盛典文化传媒有限公司的销售，实现销售收 入 45,685,283.01 元； 2、网络大电影实现销售收入 17,387,490.15 元，相对上年增加了 15，567,693.94 元，增长了 855.46%。 公司在 2015 年成功推出《阴阳先生》网络电影，市场反映良好，本期加大对网络电影的投资力度，经过 对市场分析，制作发行《荒坟美影》 《擒叔记》 《P 图成真》等多部网络大电影，实现销售收入 17,387,490.15 元，成为了公司新的业务增长点。 3、增加了 IP 收入，原因是公司根据现有 IP 资源，授权游戏公司游戏改编权，并实现一定销售收入， 实现多元化发展。本期实现了 18,867,924.53 元 IP 收入，包括《青年霍元甲》、《少林寺传奇之东归英雄》， 《聪明小空空》《家有老尸》《六指》游戏 IP。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -49,690,891.76 -42,944,516.85 投资活动产生的现金流量净额 -3,277,292.87 -1,147,270.24 筹资活动产生的现金流量净额 30,940,834.86 78,291,460.69 现金流量分析： 公司本年度经营活动产生的现金流量净额为-49,690,891.76 元，同比减少 6,746,374.91 元，原因是 虽然公司实现了《青年霍元甲》及网络大电影发行收入，但由于账期通常为 1 年左右，本期并没有全部收 到发行款，因此现金流入较上年同期有所减少；同时本期电视连续剧《客家人之族变》《少林寺传奇之东 归英雄》及多部网络大电影拍摄制作累计支出较大，占用了较大金额的资金。 公司本年度筹资活动产生的现金流量金额减少了 47,350,625.83 元，主要原因是本年吸收投资比上年 大幅减少所引起。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 17 1 天津七彩盛典文化传媒有限公司 45,685,283.02 41.12% 否 2 杭州哲信信息技术有限公司 18,867,924.53 16.98% 否 3 北京合众创金文化传播有限公司 12,075,471.70 10.87% 否 4 Tiptop Asia Film Limited Company (亚洲 鼎联影视有限公司) 4,792,452.82 4.31% 否 5 上海荣麦影视传媒有限公司 3,886,792.45 3.50% 否 合计 85,307,924.52 76.77% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 霍城苢美文化传媒有限公司 11,862,129.25 15.47% 否 2 北京中文在线文化传媒有限公司 9,716,981.13 12.67% 否 3 东阳横店句瑞娟影视文化工作室 4,952,830.19 6.46% 否 4 克什克腾旗黑骏马影视协拍有限公司 3,948,000.00 5.15% 否 5 安徽耀视广告传媒有限公司 3,600,000.00 4.69% 否 合计 34,079,940.57 44.44% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 不适用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 15,614,468.55 -58.52% 6.57% 37,641,818.32 993.56% 24.71% -18.14% 应收账款 86,733,256.20 1472.48% 36.49% 5,515,715.63 1741.72% 3.62% 32.87% 存货 127,390,162.84 24.28% 53.60% 102,501,918.62 86.55% 67.30% -13.70% 长期股权投资 - - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 18 固定资产 1,172,351.36 53.44% 0.49% 764,029.62 -26.50% 0.50% -0.01% 在建工程 - - - - 短期借款 - 12,000,000.00 - 7.88% - 长期借款 9,422,576.91 3.96% - - - 资产总计 237,685,049.96 56.05% 152,312,806.33 142.83% - - 资产负债项目重大变动原因： 本期末货币资金变动比例达到-58.52%，主要原因是本期投资制作的《客家人之族变》《少林寺传奇之 东归英雄》及多部网络大电影占用了较大比例的资金，但由于电视剧发行通常账期是 1 年左右，发行款并 没有全部收到，所以货币资金期末余额变动较大。 本期末应收账款变动比例达到 1472.48%，主要原因是本期《青年霍元甲》及多部网络大电影回款期 滞后导致。截止到 2016 年 12 月 31 日，应收账款前五大分别是 （1）天津七彩盛典文化传媒有限公司 43,926,400.00 元。截至 2017 年 3 月 31 日，已回款 8,000， 000.00 元。目前，天津七彩对外销售情况如下，已销售给中央电视台及地方卫视合计金额 45,450,000.00 元。预期回款情况良好。 （2）北京合众创金文化传播有限公司 11,200,000.00 元. （3）Tiptop Asia Film Limited Company (亚洲鼎联影视有限公司) 5,080,000.00 元 （4）APA International Film Distributors Inc5,026,050.00 元 （5）上海荣麦影视传媒有限公司 4,120,000.00 元。经核查，上述其他四家公司规模均较大，有较强 的的实力，截至目前运营正常，违约风险很低，预期公司未来均能够按期收回对其销售的款项。 本期末存货变动比例达到 24.28%，主要是从 2015 年筹备、2016 年拍摄的《少林寺之东归英雄》《客 家人之族变》制作成本累计金额较大。 本期末固定资产变动比例达到 53.44%，主要原因是本期购入了大量的办公设备。 本期末资产变动比例达到 56.05%，主要原因是本期应收账款大幅增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期，公司有五家全资子公司，具体如下： 1、星座国际影视文化传媒（北京）有限公司为本公司全资子公司，公司于 2007 年 1 月 24 日成立。 注册资本 300 万元。经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出），承办展览展示活动；影视策划；公 司形象策划；摄影服务；广告设计、制作；代理发布广告；经济贸易咨询；货物进出口、代理进出口、技 术进出口。 2、东阳星座绅士新蜂影视传媒有限公司为本公司全资子公司，公司于 2015 年 11 月 13 日成立。注册 资本 300 万元。经营范围：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧；影视服装、 道具、器材租赁；微电影、网络剧制作、发行；影视剧本创作、策划、交易；艺人经纪；影视文化信息咨 询；摄影摄像服务；游戏产品开发设计、制作、交易；组织策划综艺文化活动；影视衍生产品开发设计、 推广、实体和网上交易；图文设计、电商技术开发；影视后期制作；制作、代理、发布：电子和数字媒体 广告及影视广告。 注：2016 年 7 月 20 日，星座魔山收购东阳星座绅士新蜂影视传媒有限公司 10%少数股东股权；2016 年 9 月 2 日，星座魔山再次收购东阳星座绅士新蜂影视传媒有限公司 30%少数股东股权，收购完成后，东 阳星座绅士新蜂影视传媒有限公司性质变更为公司的全资子公司。 3、霍城星座魔山奇境云影视工厂有限公司为本公司全资子公司，公司于 2015 年 12 月 30 日成立。注 册资本 300 万元。经营范围：影视制作：广播电视节目制作、经营、发行；电影创意服务；复制：专题、 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 19 专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧、电影、网络剧；影视服装道具、影视器材租赁；影视文化信息咨 询；企业形象、广告策划；会展会务服务；摄影摄像服务；代理、发布：户内外各类广告、影视广告；图 文设计制作；包装签约艺人、艺人经纪及影视文化投资。 4、霍城星座魔山影视发行经纪有限公司为本公司全资子公司，公司于 2015 年 12 月 30 日成立。注册 资本 300 万元。经营范围：影视制作：广播电视节目制作、经营、发行；电影创意服务；复制：专题、专 栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧、电影、网络剧；影视服装道具、影视器材租赁；影视文化信息咨询； 企业形象、广告策划；会展会务服务；摄影摄像服务；代理、发布：户内外各类广告、影视广告；图文设 计制作；包装签约艺人、艺人经纪及影视文化投资。 5、霍城星座魔山影业有限公司为本公司全资子公司，公司于 2015 年 12 月 30 日成立。注册资本 300 万元。经营范围：影视制作：广播电视节目制作、经营、发行；电影创意服务；复制：专题、专栏、综艺、 动画片、广播剧、电视剧、电影、网络剧；影视服装道具、影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象、 广告策划；会展会务服务；摄影摄像服务；代理、发布：户内外各类广告、影视广告；图文设计制作；包 装签约艺人、艺人经纪及影视文化投资。 报告期内，霍城影视发行经纪有限公司实现营业收入 68,948,813.69 元,净利润 47,033,251.36 元； 霍城星座魔山影业有限公司实现营业收入 18,207,547.14 元,净利润 13,253,842.60 元。 报告期内，星座国际、绅士新蜂和霍城奇境云的净利润不存在对公司净利润影响达 10%以上的情形。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无委托理财及衍生品投资。 （三）外部环境的分析 党的十八大报告指出，要将文化产业发展成为国民经济支柱性产业，这是把发展文化产业提升为国家 战略的进一步强化与推进。未来十年，中国传媒业有望迎来新一轮增长。一方面，传媒业是知识密集型的 朝阳产业，世界各国都非常重视其发展，全球传媒产业的整体提升对我国有重要的带动作用。另一方面， 我国宏观经济的平稳发展带动人们消费水平提高，也将推动传媒业的增长。 近年的国内电视剧市场，经过多年的迅猛发展，电视剧行业的市场化程度已经很高，精品电视剧的细 分市场依然呈现供不应求的状况，但仍然无法完全避免整个行业竞争加剧所可能产生的系统性风险。影视 行业目前正处于快速发展的扩张阶段，不少企业均着手进入这一具有良好发展前景的市场，而原有行业企 业也在积极拓展市场，以便巩固自身竞争优势，争夺市场份额。整体行业的竞争正在加剧。 在网络大电影方面，伴随着互联网视频行业的兴起，网络大电影已经成为了一个巨大的新市场。从 2014 年网络大电影发展初始起，影片数量持续上升，最近两年更是呈爆发式增长。巨大的市场资源提供 了巨大的发展机会，网络大电影的收益规模也急剧攀升。但是，网络大电影的收益大部分集中在点击率排 行前部的作品中，作品收益率分布不均。整体行业的发展机会大，竞争强度高。 （四）竞争优势分析 1、创新的生产制作模式 公司把系列剧作为产品发展方向，秉承类型化企业的定位，产业化的生产模式，充分利用新技术与 艺术的结合创造出优秀的电视剧产品，通过不断的探索逐渐形成品牌化的产品定位，同时，融合了互联 网的思维，打造一个创新的影视行业商业模式。 2、优秀的管理团队和资源储备 公司的管理团队有多年的业内经验，管理团队为公司的核心层。公司也不断的储备资源培养建立有 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 20 潜质的导演、编剧、演员，通过与之签订战略合作协议不断磨合、筛选，长期合作可以降低公司的生产 的成本。 3、多元化的发行渠道 公司的发行渠道主要集中在：电视台渠道、发行中间商渠道、互联网视频门户网站渠道。公司拥有 完善的电视剧发行部门，与多家电视台发行中间商、互联网视频门户网站有深度合作，合作渠道如下： 中央电视台、北京电视台、上海电视台、浙江电视台、浙江教育电视台、江苏电视台、山东电视台、山 东齐鲁电视台、安徽电视台、广东电视台、福建电视台、湖南电视台影视频道、天津电视台、河北电视 台、湖北电视台、河南电视台、贵州电视台、海南电视台、山西电视台、日本富士电视台、台湾中天电 视台、澳门澳亚卫视、美国狮门影业等。随着互联网经济的兴起，公司也建立了负责互联网发行的独立 部门，负责电视剧的互联网发行和网络剧的投资、制作与发行。 （五）持续经营评价 1.行业蓬勃发展带来的发展机会 近年来国家和地方均大力扶植文化产业，先后出台了许多扶持政策，2015 年 10 月 14 日习近平在 讲话中深刻阐述了文艺和文艺工作的地位、作用和重大使命，创造性地回答了事关文艺繁荣发展的一 系列带有根本性、方向性的重大问题，对在新的历史条件下做好文艺工作作出了全面部署。相关的行 业政策也正在陆续出台，这为影视行业的发展提供了政策导向和支持。 2.公司大量的剧本储备和正在制作、发行的剧目 公司以类型化系列剧为剧本开发思路，共完成剧本储备 20 余部，其中包括《青年霍元甲 2》、《青 年霍元甲 3》等，侦探悬疑类电视剧剧本 3 部，以《聪明小空空 2》和《聪明小空空 3》为代表的魔幻 类电视剧剧本 2 部，科幻类电视剧剧本 1 部，生活类电视剧剧本 2 部等。《青年霍元甲之冲出江湖》已 于 2017 年 2 月 12 日在中央八套黄金档剧场上映，《少林寺传奇之东归英雄》已取得发行许可证，正在 发行中，《客家人之族变》已完成后期制作，首轮“上星”发行即将启动。同时，公司根据现有 IP 资 源，授权游戏公司改编权，拓展公司上下游业务。 3.网络剧业务的开拓 随着网络剧《阴阳先生》、《鬼拳 1》的成功播出，公司逐渐探索出了一片新业务领域，未来公司也 将协调资源，延续以市场为导向的发展思路，进一步完善网络剧业务，力争创造出具有公司特点的网络 剧系列品牌。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定、客户资源稳定增长。综述，公司具有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营，照章纳税，遵循以人为本的核心价值观，并利用自身资源优势，积极宣传公益事业， 始终把履行社会责任放在公司发展的重要位置，尽力做到为股东和每一位员工负责。 二、未来展望(自愿披露) （一）行业发展趋势 不适用。 （二）公司发展战略 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 21 不适用。 （三）经营计划或目标 不适用。 （四）不确定性因素 不适用。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、 实际控制人不当控制的风险 都晓、都小明兄弟二人合计持有公司 55.07%的股份，为公司的实际控制人。都晓担任公司董事长、 都小明担任公司总经理，实际控制人对公司经营管理决策具有重大影响，若二人在公司经营决策、人事 安排、财务管理等方面不当使用其对公司的控制权，将对公司的经营和其他股东带来风险。 应对措施：一方面，公司已通过建立科学的法人治理结构，制定《公司章程》、“三会”议事规则 等各类公司治理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公 司和其他股东的权益进行侵害。同时，公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强控股股东及管 理层的诚信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规，忠诚履行职责。 2、 政策监管风险 目前，国家对具有意识形态特殊属性的影视行业的监督、管理较为严格,国家对电视剧制作、进口、 发行等环节实行许可制度,并禁止出租、出借、出卖、转让或变相转让电视剧各类许可证。对公司而言: 一方面，如果国家严格的行业准入和监管政策将来进一步放宽，广播电影电视行业的竞争将会更加激烈, 外资企业及进口电影、电视剧对国内广播电影电视行业的冲击亦有可能加大。 应对措施：公司积极学习行业政策，了解本行业的发展趋势，积极应对行业发展带来的各项不利因 素。同时，公司加快发展，增强自身实力以应对同业的竞争压力。 3、 影视适销性的风险 电视剧为大众日常消费的文化产品，受社会主流文化影响，消费者的主观体验和判断标准会随社会 文化环境变化而变化，若公司不能优化选材类型，把握观众主观偏好变化，电视剧产品的收视率可能会 受到巨大的打击，带来较大的投资风险。 应对措施：公司未来以电视剧的投资、制作、发行为主线，网络剧、电影投资、制作、发行为探索 的发展方向，以类型化系列剧为剧本为开发思路，共完成剧本储备20余部，其中包括《青年霍元甲2》、 《青年霍元甲3》等，侦探悬疑类电视剧剧本3部，以《聪明小空空2》和《聪明小空空3》为代表的魔幻 类电视剧剧本2部，科幻类电视剧剧本1部，生活类电视剧剧本2部等。公司计划启动电影业务，公司积 极应对市场变化，提前储备，为公司多元化发展提供了可能性，也为未来业务预期提供了保证。 4、 知识产权风险 公司影视作品的核心是知识产权，虽然我国的法律对知识产权有比较完善的保护制度，但公司不能 确定将来是否会产生影视作品的知识产权纠纷。盗版对电视剧行业有一定的侵害，电视剧制作公司往往 采用“先地面再上星”的发行模式，这就导致了在地面台播出的时候容易被盗版商盗录，随着影音技术 和网络传播技术的迅速发展，影视盗版产品不仅价格低廉，且容易获得，对部分消费者而言具有较强的 吸引力，给电视剧制作、发行公司带来了潜在的经济损失和一定的经营风险。 应对措施：公司加强对知识产权的保护措施，与相关人员均签署了保密协议，规范其保守公司商业 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 22 机密。公司与供应商、客户签订协议，合同条款在涉及知识产权部分也做了相应的权利义务的划分，充 分保障了公司的利益 5、 产品审查风险 电视剧实行内容审查和发行许可制度，即电视剧摄制完成后，必须经国家新闻出版广电总局或省级 广播电影电视行政管理部门审查通过并取得《电视剧发行许可证》之后方可发行。根据《电视剧内容管 理规定》，电视台对其播出电视剧的内容，应该按照《电视剧内容管理规定》的内容审核标准，进行播 前审查和重播重审。国家新闻出版广电总局可以对全国电视台播出电视剧的总量、范围、比例、时机、 时段等进行宏观调控。如果本公司不能完全贴合政策导向，则面临电视剧作品无法进入市场的潜在风险。 应对措施：公司在创意策划阶段由项目管理部组织人员进行市场调研，根据市场的偏好确定选材的 方向，组织立项。同时判断是否存在因选材造成的潜在的政策风险和发行风险。在拍摄过程中公司关注 监管要求，并与监管机构沟通，预防发行风险。 6、 存货比重较高的风险 公司报告期各期末， 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日以及 2016 年 12 月 31 日存货余额分 别为 54,946,840.65 元、102,501,918.62 元及 127,390,162.84 元，占总资产比重分别为 87.60%、67.30% 及 53.60%，存货所占比重较高。若客户、市场环境或政策发生变化，公司则可能面临影片销售严重不达 预期，发生存货跌价损失的风险。 应对措施：公司通过股权融资提升公司规模及抗风险能力，截止报告期，公司注册资本已扩充到 2289 万元，有效降低了存货比重。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无。 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 第五节二、（一） 是否存在对外担保事项 否 第五节二、（二） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产 的情况 否 第五节二、（三） 是否存在日常性关联交易事项 否 第五节二、（四） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年 度发生的企业合并事项 否 第五节二、（六） 是否存在股权激励事项 是 第五节二、（七） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 第五节二、（九） 是否存在被调查处罚的事项 否 第五节二、（十） 是否存在自愿披露的重要事项 否 第五节二、（十一） 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 总计 - - - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 无。 （二）公司发生的对外担保事项： 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 总计 - - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） - 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - 清偿情况： 不适用。 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 24 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 总计 - - - - - - - 占用原因、归还及整改情况： 无。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 - - （五）报告期内公司发生的偶性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 都晓 控股股东、实际控制人都晓为公司向招商银 行股份有限公司金华分行申请贷款提供 200 万股权质押担保。 20,000,000 是 都晓、刘莉莎 控股股东、实际控制人都晓及其配偶刘莉莎 为公司、公司全资子公司星座国际影视文化 传媒（北京）有限公司向北京市文化科技融 资租赁股份有限公司的融资租赁业务提供 连带责任保证。 5,000,000 是 都晓、刘莉莎 控股股东、实际控制人都晓及其配偶刘莉莎 为公司向杭州银行股份有限公司文创支行 申请贷款提供连带责任保证。 5,000,000 是 都晓、刘莉莎 公司全资子公司星座国际向北京银行马家 堡支行申请单笔授信，由北京海淀科技企业 融资担保有限公司提供 100%本息担保，公 司控股股东都晓为海淀科技担保提供个人 49,500,000 是 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 25 连带责任保证担保，并将持有的公司 460 万股股权出质给海淀科技担保，同时控股股 东都晓及其配偶刘莉莎将其名下的房产抵 押给海淀科技担保，向海淀科技担保提供连 带责任的反担保。注：上述提及的 460 万股 权尚未办理质押。 总计 - 79,500,000 注：2016 年 6 月 27 日，2015 年年度股东大会审议通过了《关于浙江东阳星座魔山影视 传媒股份有限公司接受关联方担保的议案》，公司向招商银行股份有限公司金华分行申请贷 款 2,000 万元。 2016 年 9 月 7 日，2016 年第五次临时股东大会审议通过了《关于浙江东阳星座魔山影 视传媒股份有限公司、全资子公司星座国际影视文化传媒（北京）有限公司接受关联方担保 的议案》，公司、全资子公司星座国际与北京市文化科技融资租赁股份有限公司进行融资租 赁交易，融资金额为 500 万元。 2016 年年 9 月 7 日，2016 年第五次临时股东大会审议通过了《关于浙江东阳星座魔山 影视传媒股份有限公司接受关联方担保的议案》，公司向杭州银行股份有限公司文创支行申 请贷款 500 万元，实际贷款 500 万元。 2016 年 12 月 30 日，2016 年第六次临时股东大会审议通过了《关于全资子公司星座国 际影视文化传媒（北京）有限公司向北京银行股份有限公司马家堡支行申请授信额度的议案》， 公司向北京银行马家堡支行申请贷款 4950 万元。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 无。 关联方为公司提供担保，有利于提高公司的筹资效率，解决公司因业务发展产生的资金需求，有 利于公司日常业务的开展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形，不影响公司的独立性。 以上关联交易主要用于补充公司的流动资金，解决公司业务和经营发展的需求，故通过接受关联 方无偿担保方式获得银行贷款。接受关联方担保对于公司现阶段的发展来说是有利的、必要的。 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 26 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 （八）承诺事项的履行情况 公司在报告期内实施了股权激励计划。 股权激励计划模式为期权模式，激励对象为公司的董事、监事、高级管理人员及核心员工。 股权激励实施情况： 2016 年 7 月 10 日在公司会议室召开了第一届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于<浙江 东阳星座魔山影视传媒股份有限公司股票期权激励计划（草案）>的议案》和《关于提请股东大会授 权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》。 2016 年 7 月 20 日在公司会议室召开了第一届监事会第三次会议，会议审议通过了《关于<浙江 东阳星座魔山影视传媒股份有限公司股票期权激励计划（草案）>的议案》。 2016 年 7 月 28 日在公司会议室召开了 2016 年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于< 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司股票期权激励计划（草案）>的议案》和《关于提请股东大 会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》。 2016 年 8 月 1 日，公司对《浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司股票期权激励计划（草案）》 （公告编号：2016-017）的部分内容进行了调整，并调整为《浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公 司股票期权激励计划》（公告编号：2016-024）。 除此之外，报告期内股权激励计划未作调整。 公司股东及相关人员在申请挂牌时曾作出如下承诺： 1、为避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人都晓、都小明向公司出具了《避 免同业竞争承诺函》，承诺如下： （1）、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司（挂牌公司除外，下同）均未直接或间接 从事任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。 （2）、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不 限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。 （3）、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式 （包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的业务或 活动。 （4）、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与挂牌 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 27 公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知挂牌公司，并尽力将该等商业机会让与挂 牌公司。 （5）、本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与挂牌公司之业务构成竞争的其他公司、企业、 组织或个人提供项目方案、预算方案、项目创意等商业秘密。 （6）、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向挂牌公司赔偿一切直接和间接损失。 2、为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司持股 5%以上的股东、董事、监事和高级管理 人员已向公司出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺如下： 承诺人及所控制的其他企业将尽量避免与公司及其控制企业发生不必要的关联交易，如确需与公 司及其控制的企业发生不可避免的关联交易，保证：（1）督促公司按照《公司法》等有关法律、行政 法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，履行关联交易的决策程序，及督促相关方严格 按照该等规定履行关联董事、关联股东的回避表决义务；（2）遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、 公平合理的交易原则，以市场公允价格与公司进行交易，不利用该类交易从事任何损害公司及公众股 东利益的行为；（3）根据《公司法》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》 的规定，督促公司依法履行信息披露义务和办理有关报批程序；（4）承诺人保证不会利用关联交易转 移公司利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其他股东的合法权益。 3、在公司任职的董事、监事和高级管理人员均与公司签有《劳动合同》，对双方的权利义务进行 了约定，并且签订了《员工保密及竞业限制协议》，约定了董事、监事及高级管理人员在任职期间及 离职以后保守公司技术秘密和其他商业秘密的有关事项。 4、公司实际控制人都晓对公司因有限公司阶段使用个人卡支付及采用现金方式结算不符合相关 法律法规行为受到监管部门处罚的，实际控制人愿全部承担，公司不会因此遭受任何经济损失。并承 诺自 2015 年 8 月 1 日以来，公司没有再出现使用个人卡支付或采用现金方式向非自然人支付的情况， 未来也不会发生。今后公司能够向非自然人采购的，尽量不向自然人采购，在无法避免向自然人采购 时，努力做到让其提供账户，采用转账方式结算。 5、公司实际控制人都晓承诺： “一、如应住房公积金相关主管部门要求或决定，股份公司需要为员工补缴未缴的住房公积金； 或股份公司因未为员工缴纳住房公积金而承担任何罚款或损失，本人将全额承担该部分补缴和被追偿 的损失，保证股份公司不会因此遭受任何损失。 二、本人将通过行使股东权利、履行股东职责，保证和促使股份公司依法遵守社会保险（包括养 老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和工伤保险）及住房公积金相关法律法规规定，履行为其员 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 28 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 总计 - - - - （十）调查出发事项 无。 （十一）自愿披露重要事项 无。 工缴纳社会保险费和住房公积金的义务。 三、本承诺自签署之日起生效，生效后即构成对本人有约束力的法律文件。如违反本承诺，本人 愿意承担法律责任。” 6、报告期内因电视剧《客家人之族变》拍摄，公司向实际控制人都晓采购劳务，合同约定都晓 作为电视剧《客家人之族变》的导演，其导演工作台本费为 150 万元。（根据中国广播电影电视协会 电视制片委员会对都晓导演市场表现，按照行业惯例，建议的导演工作参考价格是 15 万元/集（10% 上下浮动区间），内容包括导演台本费、拍摄费、后期制作费。）电视剧《客家人之族变》预计播出 80 集，每集的导演工作台本费为 1.88 万元，都晓作为公司实际控制人，愿意为公司让渡一部分经济 利益，承诺执导《客家人之族变》不再收取其他费用。 报告期内，承诺人严格遵守上述承诺，不存在违背承诺的情形。 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 29 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初, 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 1,828,628 26.02 8,918,872 10,747,500 46.95 其中：控股股东、实际控制人 80,000 1.14 2,965,000 3,045,000 13.30 董事、监事、高管 70,000 1.00 732,500 802,500 3.51 核心员工 - - 60,000 60,000 0.26 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,200,000 73.98 6,942,500 12,142,500 53.05 其中：控股股东、实际控制人 3,980,000 56.63 5,245,000 9,135,000 39.91 董事、监事、高管 1,000,000 14.23 1,407,500 2,407,500 10.52 核心员工 - - - - - 总股本 7,028,628 - - 22,890,000 - 普通股股东人数 17 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 都晓 3,275,000 6,550,000 9,825,000 42.922700 7,368,750 2,456,250 2 都小明 785,000 1,570,000 2,355,000 10.288400 1,766,250 588,750 3 陈伟 535,000 1,070,000 1,605,000 7.011700 1,203,750 401,250 4 福建省兴和 股权投资有 限合伙企业 342,876 782,868 1,125,744 4.918100 - 1,125,744 5 北京鑫和泰 达投资管理 中心（有限 合伙） 171,438 942,876 1,114,314 4.868100 - 1,114,314 6 东兴证券股 份有限公司 做市专用证 券账户 - 1,107,000 1,107,000 4.836200 - 1,107,000 7 新余星座投 资管理中心 （有限合 伙） 300,000 600,000 900,000 3.931800 600,000 300,000 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 30 8 新余泰石投 资管理中心 （有限合 伙） 300,000 600,000 900,000 3.931800 - 900,000 9 都社强 285,000 570,000 855,000 3.735200 641,250 213,750 10 刘邦 250,000 500,000 750,000 3.276500 - 750,000 合计 6,244,314 14,292,744 20,537,058 89.720500 11,580,000 8,957,058 前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东中都晓与都小明系兄弟关系；都晓是新余星座投资管理中心（有限合伙）的 执行事务合伙人，都晓、都小明、陈伟、都社强是新余星座投资管理中心（有限合伙）的有限合 伙人；新余泰石投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人原为陈琳，于 2016 年 12 月 30 日 变更执行事务合伙人为陈忠泰，董事、副总经理、财务总监、董事会秘书陈伟与公司法人股东新 余泰石投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人陈忠泰是父子关系；其他股东无关联关系。 股份代持情况说明： 报告期内，公司股东不存在股份代持行为。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为都晓，男，1964 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权。1985 年毕业于北京广 播学院（现为中国传媒大学）新闻系，本科学历。1985 年至 1994 年就职于河南电视台，历任新闻记 者、电视剧导演；1994 年至 1999 年就职于河南亚太电视制作有限公司，任总经理；1996 年至 2011 年 12 月就职于河南电视台，历任电视剧部副主任（兼）、副总编；2011 年 12 月至 2012 年 11 月就职 于星座国际影视文化传媒（北京）有限公司，任艺术指导兼导演；2012 年 11 月至 2015 年 9 月就职 于浙江东阳星座魔山影视传媒有限公司，任监事；2013 年 1 月至 2014 年 5 月就职于海宁星座魔山传 媒有限公司，任执行董事兼经理；2015 年 2 月至 7 月就职于宁波星大地影视传媒有限公司，任执行 董事兼经理；2015 年 7 月至今就职于星座国际影视文化传媒（北京）有限公司，任执行董事兼经理； 2015 年 12 月至今就职于霍城星座魔山奇境云影视工厂有限公司，任执行董事；2015 年 12 月至今就 职于霍城星座魔山影视发行经纪有限公司，任执行董事；2015 年 9 月至今任股份公司董事长，任期 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 31 三年，自 2015 年 9 月 18 日至 2018 年 9 月 17 日。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 都晓和都小明是兄弟关系，且于 2015 年 10 月 8 日签订《一致行动协议》，都晓、都小明系实际 控制人。 都小明，男，1976 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权。2003 年毕业于英国巴斯大学（University of Bath）传媒管理专业，研究生学历。2003 年 9 月至 2004 年 4 月就职于英国 Cube Studio，任制作部 助理；2004 年 6 月至 2006 年 11 月就职于北京精诚泰和医药信息咨询有限公司，任项目经理；2007 年 1 月至今就职于星座国际影视文化传媒（北京）有限公司，历任执行董事、经理、监事；2007 年 7 月至今就职于北京市欣和润科技有限公司，任监事；2011 年 5 月至 2015 年 9 月就职于浙江东阳星座 魔山影视传媒有限公司，任执行董事、经理；2015 年 12 月至今就职于霍城星座魔山影视发行经纪有 限公司，任经理；2015 年 12 月至今就职于霍城星座魔山影业有限公司，任执行董事；2015 年 9 月至 今任股份公司董事、总经理，任期三年，自 2015 年 9 月 18 日至 2018 年 9 月 17 日。 公司控股股东、实际控制人最近 24 个月内不存在重大违法违规行为。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 32 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对象 中做市商 家数 发行对象 中外部自 然人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无。 注：挂牌以来至报告期末，公司不存在发行募集资金的情形。 2017 年 1 月，股份公司第一届董事会第十二次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议并通过《关于 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司股票发行方案的议案》，公司向天津普思一号资产管理合伙企业 （有限合伙）、深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙）及杭州南海成长投资合伙企业（有限合伙）定 向发行不超过 227 万股（含 227 万股）普通股股票，每股价格 35.38 元，拟募集资金不超过 8031.26 万元 （含 8031.26 万元），主要用于补充公司经营性流动资金。 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况（不同批次分别列示，整张表格可复制自行添加） 单位：股 证券代码 证券简称 股东人数 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1 - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股 息率% 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - - - - - （四）回购情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况（如有） 单位：元/股 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 33 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例% 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - -- - - - 非银行支付机构债券融资情况： 无。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 招商银行股份有限公司金华分行 20,000,000.00 否 融资租赁 北京市文化科技融资租赁股份有限公司 5,000,000.00 否 银行贷款 杭州银行股份有限公司文创支行 5,000,000.00 否 银行贷款 北京银行股份有限公司马家堡支行 49,500,000.00 否 合计 79,500,000.00 注：上述招商银行股份有限公司金华分行贷款 20,000,000.00 元及北京银行股份有限公 司马家堡支行 49,500,000.00 元已经董事会及股东大会审议通过，但暂未实施。 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 7 月 7 日 - - 20 股 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 34 合计 - - 15,260,000.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 35 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 都晓 董事长 男 53 本科 2015.9.18-2018.9.17 是 都小明 董事、总经理 男 41 硕士 2015.9.18-2018.9.17 是 陈伟 董事、副总经理 男 47 在职研究生 2015.9.18-2018.9.17 是 董事会秘书 2015.9.18-2017.1.9 是 财务总监 2015.9.18-2017.3.28 是 都社强 董事、副总经理 男 47 高中 2015.9.18-2018.9.17 是 邹道旋 董事、副总经理 男 28 在职专科 2015.9.18-2017.1.6 是 陈晓东 董事 男 34 硕士 2015.12.10-2018.9.17 否 姜洁涵 董事 女 35 硕士 2015.12.10-2018.9.17 否 刘倩 监事会主席 女 31 本科 2015.9.18-2018.9.17 是 任晶 监事 男 47 本科 2015.9.18-2018.9.17 否 潘姬 监事 女 25 在职本科 2015.9.18-2018.9.17 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长都晓与董事、总经理都小明系兄弟关系；董事长都晓是公司法人股东新余星座投资管 理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，都晓、都小明、陈伟、都社强是新余星座投资管理中心（有 限合伙）的有限合伙人；其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间无关 联关系。 注：公司董事、副总经理邹道旋先生于 2017 年 1 月 6 日辞去董事、副总经理职务。2017 年 1 月 9 日公司第一届董事会第十二次会议审议并通过免去陈伟先生董事会秘书职务，选举其为公司副董事长， 聘任原董事会办公室副主任吴雨璇女士为公司新任董事会秘书，任职期限自董事会审议通过之日至本 届董事会届满之日止。2017 年 1 月 25 日公司第一次临时股东大会审议并通过选举陆健先生为公司董 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 36 事，任职期限自本次临时股东大会审议通过之日起至本届董事会届满为止。2017 年 3 月 28 日公司第 一届董事会第十三次会议审议并通过陈伟先生辞去财务总监职务，聘任付建会先生为公司新任财务总 监，任职期限自董事会审议通过之日至本届董事会届满之日止。 上述任免人员与公司其他董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 都晓 董事长 3,275,000 6,550,000 9,825,000 42.92% 0 都小明 董事、总经理 785,000 1,570,000 2,355,000 10.29% 0 陈伟 董事、副总经理、财务总 监、董事会秘书 535,000 1,070,000 1,605,000 7.01% 0 都社强 董事、副总经理 285,000 570,000 855,000 3.74% 0 邹道旋 董事、副总经理 30,000 60,000 90,000 0.39% 0 陈晓东 董事 0 0 0 0 0 姜洁涵 董事 0 0 0 0 0 刘倩 监事会主席 20,000 40,000 60,000 0.26% 0 任晶 监事 200,000 400,000 600,000 2.62% 0 潘姬 监事 0 0 0 0 0 合计 5,130,000 10,260,000 15,390,000 67.23% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无。 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 37 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 15 77 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 8 34 专科 4 28 专科以下 2 12 员工总计 15 77 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：报告期内，公司人员从 15 人增加到 77 人，员工数量的增加源于公司业务的 快速发展。 2、员工培训情况：公司十分重视员工的培训，包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、 在岗培训、管理人员管理技能提升培训等，不断提升公司员工素质与能力，提升员工和部门的工作效 率。 3、员工薪酬政策：公司针对不同的岗位性质制定具有激励性的薪酬政策，每年根据本区域外部 市场的薪资状况结合公司实际制定年度薪资调整方案。同时，公司引导员工聚焦于公司目标，努力完 成个人业绩目标，员工个人的绩效考核结果不仅关系到本人的薪资，也是员工晋升的重要依据。这一 系列政策的制定和实施，确保公司的薪酬政策具备外部竞争性、内部公平性、激励性及合法性，为公 司吸引、激励、保留优秀员工提供了有力保障。 4、公司没有需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 9 60,000 核心技术人员 5 5 210,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心员工系根据《非上市公众公司管理办法》第三十九条规定的程序认定，于 2016 年第四次 临时股东大会审议通过了《关于提名核心员工的议案》，共认定了 13 名核心员工。报告期内，核心员 工蒋贺、赵春旺、刘泽和周晶因个人原因离职，对公司生产经营没有影响。截止至报告期末，公司核心 员工为马建兵、陈华杰、王玉军、鄂然、和建强、杜亚军、吴雨璇、侯蕾、安福全 9 人。核心员工基本 情况如下： 马建兵，男，1975 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权。2006 年毕业于中央广播电视大学法学 专业，本科学历。2009 年 7 月至 2011 年 4 月就职于大地文化集团广东大地数字院线，任影院经理；2011 年 4 月至 2012 年 3 月就职于北京希杰星星国际影城有限公司，任店长；2012 年 4 月至 2013 年 10 月就 职于江苏幸福蓝海影院发展有限公司，任影城总经理；2013 年 10 月至 2015 年 02 月就职于北京华夏兄 弟国际文化传播有限公司，任发行总监；2015 年 2 月至 2016 年 4 月就职于香港寰宇影业北京寰宇纵横 发行有限公司，任发行管理；2016 年 4 月至今就职于霍城星座魔山影业有限公司，任电影事业部总监。 陈华杰，男，1979 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权。1999 年毕业于山东艺术中心职业学校， 中专学历。2000 年至 2002 年就职于北京东方天艺文化艺术有限公司，任宣传策划；2005 年至 2009 年 就职于北京花艺明威影视文化艺术有限公司，任总经理；2010 年至 2014 年，就职于北京天一视界国际 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 38 文化艺术有限公司，任总经理；2014 年至 2016 年就职于北京电视周刊，任宣传推广部主任；2016 年 7 月就职于霍城星座魔山影视发行经纪有限公司，任新媒体部项目运营总监。 王玉军，男，1986 年 8 月生，中国籍，无境外永久居留权。2009 年毕业于首都经济贸易大学经济 学专业，本科学历。中国注册会计技师（执业 CPA）。2009 年 7 月至 2015 年 10 月就职于北京文信会计 师事务所有限责任公司，任财务经理；2016 年 11 月至 2017 年 3 月就职于浙江东阳星座魔山影视传媒有 限公司，任财务经理。 鄂然，女，1988 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权。2012 年毕业于中国人民大学，本科学历。 2011 年 12 月至 2015 年 12 月就职于芭乐互动（北京）文化传媒有限公司，任发行总监；2016 年 10 月 至今就职于东阳星座绅士新蜂影视传媒有限公司，任总经理。 和建强，男，1966 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权。1997 年毕业于河南广播电视大学，函 授毕业。2002 年至 2010 年就职于河南大河农业科技公司，任董事长；2012 年至 2016 年就职于河南恩 泽园林有限责任公司，任总经理；2016 年 7 月至今就职于浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司，任 办公室部门办公室主任。 杜亚军，男，1983 年 6 月生，中国籍，无境外永久居留权。2006 年毕业于中国地质大学计算机科 学与技术专业，本科学历。2006 年 8 月至 2008 年 2 月就职于北京中视远图影视传媒有限公司，任后期 制作；2008 年至 2012 年，就职于柠檬森林影视工作室，任剪辑；2012 年 6 月至 2015 年 9 月就职于浙 江东阳星座魔山影视传媒有限公司，任剪辑部主任；2015 年 12 月至 2017 年 3 月就职于霍城星座魔山奇 境云影视工厂有限公司，任监事。 吴雨璇，女，1985 年 5 月生，中国籍，无境外永久居留权。2008 年毕业于北华大学化学专业，本 科学历。2008 年至 2013 年就职于安吉拉通力机械（北京）有限公司，历任商务专员、副总经理助理职 务；2014 年 3 月至 2016 年 3 月就职于北京云锐国际传媒有公司，任职总裁助理；2016 年 4 月至今历任 股份公司董事会办公室副主任、董事会秘书。 侯蕾，女，1992 年 6 月生，中国籍，无境外永久居留权。2015 年毕业于天津商业大学宝德学院， 本科学历。2014 年 11 月至 2015 年 3 月就职于天津鹏华教育咨询公司，任教务老师；2015 年 5 月至 2015 年 8 月就职于中兴华会计师事务所，任审计助理；2015 年月 8 至今就职于浙江东阳星座魔山影视传媒有 限公司，任财务部会计。 安福全，男，1985 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权。2009 年毕业于天津师范大学，本科学 历。2012 年 5 月至 2013 年 3 月就职于捷思越视国际公关顾问公司，任多媒体策划；2013 年 4 月至 2015 年 12 月就职于北京红枫树文化传播有限公司，任发行经理；2016 年 1 月至今就职于浙江东阳星座魔山 影视传媒股份有限公司，任宣发部发行助理。 报告期内，核心技术人员没有变动。公司核心技术人员为邹道旋、杜亚军、刘倩、宋文智、潘姬 5 人。核心技术人员基本情况如下： 邹道旋，男，1989 年 8 月生，中国籍，无境外永久居留权。2008 年毕业于长岛中学，高中学历。 2009 年 8 月至 2010 年 5 月就职于北京水晶石数字科技股份有限公司，任合成师；2010 年 5 月至 2012 年 8 月就职于北京国家中影数字制作基地，任合成师；2012 年 8 月至 2014 年 8 月就职于北京东视文化 传媒公司，任制作部主管；2014 年 8 月至 2015 年 6 月就职于星座国际影视传媒文化（北京）有限公司， 任生产副总经理；2015 年 12 月至今就职于霍城星座魔山奇境云影视工厂有限公司，任经理；2015 年 9 月至报告期末任股份公司董事、副总经理。 杜亚军，男，1983 年 6 月生，中国籍，无境外永久居留权。2006 年毕业于中国地质大学计算机科 学与技术专业，本科学历。2006 年 8 月至 2008 年 2 月就职于北京中视远图影视传媒有限公司，任后期 制作；2008 年至 2012 年，就职于柠檬森林影视工作室，任剪辑；2012 年 6 月至 2015 年 9 月就职于浙 江东阳星座魔山影视传媒有限公司，任剪辑部主任；2015 年 12 月至今就职于霍城星座魔山奇境云影视 工厂有限公司，任监事。 刘倩，女，1986 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权。2009 年毕业于天津财经大学财务会计专 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 39 业，本科学历。2009 年 3 月至 2013 年 5 月就职于东阳映宝影视传媒文化有限公司，任出纳；2013 年 1 月至 2014 年 5 月就职于海宁星座魔山传媒有限公司，任监事；2013 年 6 月起至今就职于星座国际影视 文化传媒（北京）有限公司，任会计；2015 年 9 月至今任股份公司监事会主席，任期三年，自 2015 年 9 月 18 日至 2018 年 9 月 17 日。 潘姬，女，1992 年 8 月生，中国籍，无境外永久居留权。2014 年毕业于浙江横店影视职业学院编 导专业，专科学历。2012 年就职于赵俊凯工作室，任剪辑助理；2013 年至 2014 年就职于宁波莱彼特文 化传媒有限公司，任新媒体电影场记；2015 年 2 月至今就职于浙江东阳星座魔山影视传媒有限公司，任 项目部经理；2015 年 9 月至今任股份公司职工代表监事，任期三年，自 2015 年 9 月 18 日至 2018 年 9 月 17 日。 宋文智，男，1987 年 6 月生，中国籍，无境外永久居留权。2007 年 6 月毕业于内蒙古美术职业学 院，高中学历。2007 年 9 月至 2009 年 10 月就读于北京八维研修学院影视后期专业；2009 年 10 月至 2011 年 5 月，待业；2011 年 5 月至 2012 年 4 月就读于北京火星时代实训基地特效与后期专业；2012 年 4 月 至 11 月，待业；2012 年 11 月至今就职于浙江东阳星座魔山影视传媒有限公司，任特效师。现任股份公 司设备主管。 报告期内，公司增加了核心员工，有利于增强公司的凝聚力，助力公司经营发展。 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 40 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 本公司自成立以来，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国股份转让系统公司制定的相关规范性文件的要求，已经建立了包括股东大会、董事会、监事会和 经理层在内的较为完善的治理结构及健全的股东大会、董事会和监事会会议规则、总经理工作细则， 确保公司规范运行。自股份公司成立以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公 司章程》的规定依法规范运作，未出现违法违规情形。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够给所有股东，尤其是中小股东提供合适的保护，并且保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司制度能够有效地提高公司治理水平和决策科学性、保护公司及股东利益， 有效识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和 经营目标的实现。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规履行规定决策程序。截至 报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 5 月 5 日召开了第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司章程修正案的议案》： （1）《公司章程》第一章第五条为：公司注册资本为人民币 739.7628 万元（大写：人民币柒佰叁 拾玖万柒仟陆佰贰拾捌元整）。 现改为：公司注册资本为人民币 763 万元（大写：人民币柒佰陆拾叁万元整）。 （2）《公司章程》第三章第十八条为：公司股份总数为 739.7628 万股，均为普通股。 现改为：公司股份总数为 763 万股，均为普通股。 2016 年 6 月 27 日召开了 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于修改浙江东阳星座魔山影视传 媒股份有限公司公司章程的议案》： （1）《公司章程》第一章第五条为：公司注册资本为人民币 763 万元（大写：人民币柒佰陆拾叁 万元整）。 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 41 现改为：公司注册资本为人民币 2289 万元（大写：人民币贰仟贰佰捌拾玖万元整）。 （2）《公司章程》第三章第十八条为：公司股份总数为 763 万股，均为普通股。 现改为：公司股份总数为 2289 万股，均为普通股。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 4 月 19 日，召开第一届董事会第六 次会议，审议通过《关于公司增资的议案》、《关 于公司章程修正案的议案》。 2、2016 年 6 月 3 日，召开第一届董事会第七次 会议，审议通过《关于<浙江东阳星座魔山影视 传媒股份有限公司 2015 年度董事会工作报告> 的议案》、《关于<浙江东阳星座魔山影视传媒股 份有限公司 2015 年度总经理工作报告>的议 案》、《关于<浙江东阳星座魔山影视传媒股份有 限公司 2015 年度财务决算报告>的议案》、《关 于<浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度财务预算报告>的议案》、 《关于浙江东 阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2015 年度利 润分配及资本公积转增股本方案的议案》、《关 于修改浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公 司公司章程的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理 2015 年度利润分配及资本公积 转增股本方案相关事宜的议案》、《关于浙江东 阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2015 年度审 计报告的议案》、《关于聘请 2016 年度审计机构 的议案》、《关于浙江东阳星座魔山影视传媒股 份有限公司向招商银行金华分行申请贷款的议 案》、《关于浙江东阳星座魔山影视传媒股份有 限公司接受关联方担保的议案》、《关于提议召 开 2015 年度股东大会的议案》。 3、2016 年 7 月 10 日，召开第一届董事会第八 次会议，审议通过《关于提名核心员工的议案》、 《关于<浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限 公司股票期权激励计划（草案）>的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励 计划相关事宜的议案》、《关于浙江东阳星座魔 山影视传媒股份有限公司在股票期权激励计划 加速行权时对董事会的特别授权议案》、《关于 召开浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》。 4、2016 年 8 月 19 日，召开第一届董事会第九 次会议，审议通过《浙江东阳星座魔山影视传 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 42 媒股份有限公司 2016 年半年度报告》、《浙江东 阳星座魔山影视传媒股份有限公司、全资子公 司星座国际影视文化传媒（北京）有限公司与 北京市文化科技融资租赁股份有限公司签订< 融资租赁合同>的议案》、《关于浙江东阳星座魔 山影视传媒股份有限公司、全资子公司星座国 际影视文化传媒（北京）有限公司接受关联方 担保的议案》、《关于浙江东阳星座魔山影视传 媒股份有限公司向杭州银行股份有限公司文创 支行申请贷款的议案》、《关于浙江东阳星座魔 山影视传媒股份有限公司接受关联方担保的议 案》、《关于召开公司 2016 年第五次临时股东大 会的议案》。 5、2016 年 10 月 20 日，召开第一届董事会第十 次会议，审议通过《浙江东阳星座魔山影视传 媒股份有限公司 2016 年第三季度报告》。 6、2016 年 12 月 14 日，召开第一届董事会第十 一次会议，审议通过《关于全资子公司星座国 际影视文化传媒（北京）有限公司向北京银行 马家堡支行申请授信额度的议案》、《关于浙江 东阳星座魔山影视传媒股份有限公司及其子公 司星座国际申请授信额度提供反担保的议案》、 《关于为星座国际申请授信额度提供反担保暨 关联担保的议案》、《关于子公司霍城星座魔山 影视发行经纪有限公司签署<资金账户监管协 议>的议案》。 监事会 4 1、2016 年 6 月 3 日，召开第一届监事会第二次 会议，审议通过《浙江东阳星座魔山影视传媒 股份有限公司 2015 年度监事会工作报告》、《浙 江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2015 年 度财务决算报告》、《浙江东阳星座魔山影视传 媒股份有限公司 2016 年度财务预算报告》、《关 于浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2015 年度利润分配以及资本公积转增股本方案 的议案》。 2、2016 年 7 月 15 日，召开第一届监事会第三 次会议，审议通过《关于提名核心员工的议案》、 《关于<浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限 公司股票期权激励计划（草案）>的议案》。 3、2016 年 8 月 8 日，召开第一届监事会第四次 会议，审议通过《浙江东阳星座魔山影视传媒 股份有限公司 2016 年半年度报告》。 4、2016 年 10 月 20 日，召开第一届监事会第五 次会议，审议通过《浙江东阳星座魔山影视传 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 43 媒股份有限公司 2016 年第三季度报告》。 股东大会 6 1、2016 年 1 月 15 日，召开 2016 年第二次临时 股东大会，审议通过《关于公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌的同时定向发行股份的方 案的议案》、《关于公司签署<股票认购合同>的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办 理公司定向发行股份事宜的议案》、《关于修改 公司章程议案》。 2、2016 年 5 月 5 日，召开 2016 年第三次临时 股东大会，审议通过《关于公司增资的议案》、 《关于公司章程修正案的议案》。 3、2016 年 6 月 27 日，召开 2015 年年度股东大 会，审议通过《关于浙江东阳星座魔山影视传 媒股份有限公司 2015 年度董事会工作报告的议 案》、《关于浙江东阳星座魔山影视传媒股份有 限公司 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关 于浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2015 年度财务决算报告》、《关于浙江东阳星座 魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度财务预算 报告》、《关于浙江东阳星座魔山影视传媒股份 有限公司 2015 年度利润分配及资本公积转增股 本方案的议案》、《关于修改浙江东阳星座魔山 影视传媒股份有限公司章程的议案》、《关于授 权董事会全权办理 2015 年度利润分配及资本公 积转增股本方案相关事宜的议案》、《关于浙江 东阳星座魔山影视传媒股份有限公司接受关联 方担保的议案》、《关于聘请 2016 年度审计机构 的议案》。 4、2016 年 7 月 28 日，召开 2016 年第四次临时 股东大会，审议通过《关于提名核心员工的议 案》、《关于浙江东阳星座魔山影视传媒股份有 限公司股票期权激励计划（草案）的议案》。 5、2016 年 9 月 7 日，召开 2016 年第五次临时 股东大会，审议通过《关于浙江东阳星座魔山 影视传媒股份有限公司、全资子公司星座国际 影视文化传媒（北京）有限公司接受关联方担 保的议案》、《关于浙江东阳星座魔山影视传媒 股份有限公司接受关联方担保的议案》。 6、2016 年 12 月 30 日，召开 2016 年第六次临 时股东大会，审议通过《关于全资子公司星座 国际影视文化传媒（北京）有限公司向北京银 行马家堡支行申请授信额度的议案》、《关于浙 江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司及其子 公司为星座国际申请授信额度提供反担保的议 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 44 案》、《关于为星座国际申请授信额度提供反担 保暨关联担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司挂牌后，召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会 成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚 信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 股份公司成立前，在实际经营过程中，基本能够按照《公司法》和《公司章程》的规定进行运作， 就增加注册资本、变更经营范围、整体变更等重大事项召开股东会进行决议，但是也存在相关决定、 会议记录不完善等问题。股份公司成立且登陆新三板后，公司管理层对规范运作意识的增强，公司积 极针对以往不规范的情况进行整改，根据《公司法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布 的相关业务规则完善了公司治理机制，制定了股份公司的《公司章程》、三会议事规则及相关管理制 度，能够为编制真实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和 公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司结合自身的经营特点和风险因素，制定了适应公司现阶 段发展情况的内部控制体系，并已得到有效执行。随着经营环境的变化、管理的不断深化，公司在持 续完善和优化内部控制制度，监督控制政策和控制程序的有效性，使之始终适应公司的发展需要。 注：为规范募集资金的使用和管理，提高募集资金使用效益，最大限度地保障投资者的利益，公 司于 2017 年 1 月 10 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过《关于制定<浙江东阳星座魔山影 视传媒股份有限公司募集资金使用管理办法>的议案》，并披露相关制度。具体内容详见已披露于全 国中小企业股份转让系统官网（）的《浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限 公司第一届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号:2017-012）和《浙江东阳星座魔山影视传媒 股份有限公司募集资金使用管理办法的公告》（公告编号：2017-003）。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则 （试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规定以及公司的《公司章 程》、《信息披露事务管理制度》等相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露各期 定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。建立健全投资 者管理制度，营造投资者关系管理的良好环境。同时，积极参加股转系统公司、券商及投资机构举办 的推介活动，便于投资者及时关注并了解公司，提升提神公司资本市场知名度。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事 项，对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际控制人不 存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、 关于会计核算体系 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 45 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从事自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各相关财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》，公司在 2017 年 4 月 20 日第 一届董事会第十四次会议建立《浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司年度报告重大差错责任追究 制度》落实信息披露工作，提高披露质量。 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 46 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）1025 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 张燕，赵庆军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司（以下简称“公司”）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见项目 我们认为，星座魔山公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 星座魔山公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 47 金流量。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张燕， 中国注册会计师：赵庆军 二Ｏ一七年四月二十日 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 15,614,468.55 37,641,818.32 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 500,000.00 - 应收账款 六、3 86,733,256.20 5,515,715.63 预付款项 六、4 3,315,981.00 3,915,710.12 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 1,222,742.38 1,112,970.05 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 127,390,162.84 102,501,918.62 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 234,776,610.97 150,688,132.74 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、7 100,000.00 100,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 48 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 1,172,351.36 764,029.62 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 57,298.12 10,857.46 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、10 1,251,299.61 749,786.51 递延所得税资产 六、11 327,489.90 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,908,438.99 1,624,673.59 资产总计 - 237,685,049.96 152,312,806.33 流动负债： - 短期借款 六、13 12,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、14 446,600.00 61,600.00 预收款项 六、15 55,075,000.00 58,175,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、16 943,533.58 143,889.53 应交税费 六、17 -3,226,495.95 894,804.14 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、18 11,280.00 500,200.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 53,249,917.63 71,775,493.67 非流动负债： - 长期借款 六、19 9,422,576.91 - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 49 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 -. - - 非流动负债合计 - 9,422,576.91 负债合计 - 62,672,494.54 71,775,493.67 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、20 22,890,000.00 7,028,628.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、21 95,546,801.24 77,865,184.48 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、22 6,844,964.01 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、23 49,730,790.17 -5,555,163.38 归属于母公司所有者权益合计 - 175,012,555.42 79,338,649.10 少数股东权益 - - 1,198,663.56 所有者权益合计 - 175,012,555.42 80,537,312.65 负债和所有者权益总计 - 237,685,049.96 152,312,806.33 法定代表人：都晓 主管会计工作负责人：付建会 会计机构负责人：付建会 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 14,396,757.81 34,623,676.14 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 50 应收账款 七（一）1 37,693,219.50 5,515,715.63 预付款项 - 75,314.41 3,915,710.12 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七（一）2 17,703,791.27 3,334,053.69 存货 - 104,192,385.31 101,601,918.62 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 174,061,468.30 148,991,074.20 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 七（一）3 14,457,546.76 4,257,546.76 投资性房地产 - - - 固定资产 - 620,010.52 747,665.30 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 10,645.71 10,857.46 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 761,865.78 749,786.51 递延所得税资产 - 213,664.28 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 16,063,733.05 5,765,856.03 资产总计 - 190,125,201.34 154,756,930.23 流动负债： - 短期借款 - 12,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 96,600.00 61,600.00 预收款项 - 54,275,000.00 57,275,000.00 应付职工薪酬 - 255,087.63 131,557.00 应交税费 - -2,356,484.26 547,370.19 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 14,198,506.10 4,923,842.56 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 51 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 66,468,709.47 74,939,369.75 非流动负债： - 长期借款 - 5,000,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,000,000.00 - 负债合计 - 71,468,709.47 74,939,369.75 所有者权益： - 股本 - 22,890,000.00 7,028,628.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - 永续债 - - - 资本公积 - 90,759,353.76 73,077,737.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 500,713.81 - 未分配利润 - 4,506,424.30 -288,804.52 所有者权益合计 - 118,656,491.87 79,817,560.48 负债和所有者权益合计 - 190,125,201.34 154,756,930.23 法定代表人：都晓 主管会计工作负责人：付建会 会计机构负责人：付建会 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、24 111,115,264.42 15,752,549.66 其中：营业收入 - - - 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 六、24 49,655,042.20 14,177,315.40 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 52 其中：营业成本 - 25,877,112.63 6,522,951.58 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、25 421,768.77 192,016.97 销售费用 六、26 2,086,523.03 1,350,798.09 管理费用 六、27 19,523,686.25 5,640,524.39 财务费用 六、28 24,741.92 471,024.37 资产减值损失 六、29 1,721,209.60 - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 61,460,222.23 1,575,234.26 加：营业外收入 六、30 2,234,133.35 903,836.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、31 1,427.92 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 63,692,927.66 2,479,070.26 减：所得税费用 六、32 1,562,010.09 1,723,268.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 62,130,917.57 755,802.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 62,130,917.57 757,138.47 少数股东损益 - -1,336.44 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 53 七、综合收益总额 - 62,130,917.57 755,802.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 62,130,917.57 757,138.47 归属于少数股东的综合收益总额 - - -1,336.44 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 2.76 0.06 （二）稀释每股收益 - 2.76 0.06 法定代表人：都晓 主管会计工作负责人：付建会 会计机构负责人：付建会 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 54 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七（二）1 36,911,704.65 15,752,549.66 减：营业成本 七（二）1 20,894,160.78 6,522,951.58 营业税金及附加 - 5,397.46 191,494.98 销售费用 - 280,069.82 865,172.51 管理费用 - 10,232,116.65 5,638,077.39 财务费用 - -52,396.69 362,686.99 资产减值损失 - 854,657.10 - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,697,699.53 2,172,166.21 加：营业外收入 - 1,924,521.38 903,836.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 663.34 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,621,557.57 3,076,002.21 减：所得税费用 - 1,325,614.93 1,228,000.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,295,942.63 1,848,001.66 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,295,942.63 1,848,001.66 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：都晓 主管会计工作负责人：付建会 会计机构负责人：付建会 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 55 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 27,831,260.34 18,277,475.22 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 收到原保险合同保费取得的现金 - 收到再保险业务现金净额 - 保户储金及投资款净增加额 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 - 拆入资金净增加额 - 回购业务资金净增加额 - 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 2,312,872.24 5,560,667.47 经营活动现金流入小计 - 30,144,132.58 23,838,142.69 购买商品、接受劳务支付的现金 - 48,421,481.57 61,309,879.39 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,563,410.13 1,426,145.26 支付的各项税费 - 9,325,251.50 192,016.97 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 11,524,881.14 3,854,617.92 经营活动现金流出小计 - 79,835,024.34 66,782,659.54 经营活动产生的现金流量净额 - -49,690,891.76 -42,944,516.85 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,077,292.87 1,147,270.24 投资支付的现金 - 1,200,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 56 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 3,277,292.87 1,147,270.24 投资活动产生的现金流量净额 - -3,277,292.87 -1,147,270.24 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 33,542,988.76 65,540,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 9,422,576.91 14,775,423.04 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,200,000.00 筹资活动现金流入小计 - 42,965,565.67 81,515,423.04 偿还债务支付的现金 - 12,000,000.00 2,775,423.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 24,730.81 448,539.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 - 12,024,730.81 3,223,962.35 筹资活动产生的现金流量净额 - 30,940,834.86 78,291,460.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -22,027,349.77 34,199,673.60 加：期初现金及现金等价物余额 - 37,641,818.32 3,442,144.72 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,614,468.55 37,641,818.32 法定代表人：都晓 主管会计工作负责人：付建会 会计机构负责人：付建会 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 3,812,039.34 17,527,362.17 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 11,262,403.86 4,026,078.11 经营活动现金流入小计 - 15,074,443.20 21,553,440.28 购买商品、接受劳务支付的现金 - 21,990,077.01 60,382,200.97 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,846,871.47 1,386,667.79 支付的各项税费 - 4,145,524.43 191,494.98 支付其他与经营活动有关的现金 - 20,779,721.26 2,511,866.13 经营活动现金流出小计 - 50,762,194.17 64,472,229.87 经营活动产生的现金流量净额 - -35,687,750.97 -42,918,789.59 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 57 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 882,156.12 1,139,070.24 投资支付的现金 - 10,200,000.00 4,260,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 - 11,082,156.12 5,399,070.24 投资活动产生的现金流量净额 - -11,082,156.12 -5,399,070.24 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 33,542,988.76 68,000,000.00 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 14,775,423.04 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 - 38,542,988.76 82,775,423.04 偿还债务支付的现金 - 12,000,000.00 2,775,423.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 341,335.04 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 - 12,000,000.00 3,116,758.08 筹资活动产生的现金流量净额 - 26,542,988.76 79,658,664.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -20,226,918.33 31,340,805.13 加：期初现金及现金等价物余额 - 34,623,676.14 3,282,871.01 六、期末现金及现金等价物余额 - 14,396,757.81 34,623,676.14 法定代表人：都晓 主管会计工作负责人：付建会 会计机构负责人：付建会 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 58 （七） 合并股东权益变动表 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 7,028,628.00 - - - 77,865,184.48 - - - - - -5,555,163.38 1,198,663.56 80,537,312.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,028,628.00 - - - 77,865,184.48 - - - - - -5,555,163.38 1,198,663.56 80,537,312.65 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 15,861,372.00 - - - 17,681,616.76 - - - 6,844,964.01 - 55,285,953.55 -1,198,663.56 94,475,242.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 62,130,917.57 - 62,130,917.57 （二）所有者投入和减少资本 601,372.00 - - - 32,941,616.76 - - - - - - - 33,542,988.76 1．股东投入的普通股 601,372.00 - - - 32,941,616.76 - - - - - - - 33,542,988.76 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 6,844,964.01 - -6,844,964.01 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 6,844,964.01 - -6,844,964.01 - - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 59 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 15,260,000.00 - - - -15,260,000.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 15,260,000.00 - - - -15,260,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - -1,198,663.56 -1,198,663.56 四、本年期末余额 22,890,000.00 - - - 95,546,801.24 - - - 6,844,964.01 - 49,730,790.17 175,012,555.42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - 5,122,258.30 - - - 513,355.88 - 444,707.27 1,200,000.00 9,080,321.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 60 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - 5,122,258.30 - - - 513,355.88 - 444,707.27 1,200,000.00 9,080,321.45 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,028,628.00 - - - 72,742,926.18 - - - -513,355.88 - -5,999,870.65 -1,336.44 70,258,327.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 757,138.47 -1,336.44 755,802.03 （二）所有者投入和减少资本 4,028,628.00 - - - 72,742,926.18 - - - -513,355.88 - -6,757,009.12 - 69,501,189.18 1．股东投入的普通股 4,028,628.00 - - - 63,971,372.00 - - - - - - - 68,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 1,836,000.00 - - - - - - - 1,836,000.00 4．其他 - - - - 6,935,554.18 - - - -513,355.88 - -6,757,009.12 - -334,810.82 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 61 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,028,628.00 - - - 77,865,184.48 - - - - - -5,555,163.38 1,198,663.56 80,537,312.65 法定代表人：都晓 主管会计工作负责人：付建会 会计机构负责人：付建会 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 62 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,028,628.00 - - - 73,077,737.00 - - - - -288,804.52 79,817,560.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,028,628.00 - - - 73,077,737.00 - - - - -288,804.52 79,817,560.48 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,861,372.00 - - - 17,681,616.76 - - - 500,713.81 4,795,228.82 38,838,931.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,295,942.63 5,295,942.63 （二）所有者投入和减少资本 601,372.00 - - - 32,941,616.76 - - - - 33,542,988.76 1．股东投入的普通股 601,372.00 - - - 32,941,616.76 - - - - 33,542,988.76 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 500,713.81 -500,713.81 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 500,713.81 -500,713.81 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 63 （四）所有者权益内部结转 15,260,000.00 - - - -15,260,000.00 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 15,260,000.00 - - - -15,260,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,890,000.00 - - - 90,759,353.76 - - - 500,713.81 4,506,424.30 118,656,491.87 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 513,355.88 4,620,202.94 8,133,558.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 513,355.88 4,620,202.94 8,133,558.82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,028,628.00 - - - 73,077,737.00 - - - -513,355.88 -4,909,007.46 71,684,001.66 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,848,001.66 1,848,001.66 （二）所有者投入和减少资本 4,028,628.00 - - - 73,077,737.00 - - - -513,355.88 -6,757,009.12 69,836,000.00 1．股东投入的普通股 4,028,628.00 - - - 63,971,372.00 - - - - - 68,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 1,836,000.00 - - - - - 1,836,000.00 4．其他 - - - - 7,270,365.00 - - - -513,355.88 -6,757,009.12 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,028,628.00 - - - 73,077,737.00 - - - - -288,804.52 79,817,560.48 法定代表人：都晓 主管会计工作负责人：付建会 会计机构负责人：付建会 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 65 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 浙江东阳星座魔山影视传媒有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人都小明和 孙颖歆共同投资组建的有限责任公司，于 2011 年 5 月 11 日在东阳市工商行政管理局登记 注册，取得 330783000067554 号企业法人营业执照，注册资本人民币 300 万元，其中都 小明出资人民币 270 万元，占注册资本的 90%；孙颖歆出资人民币 30 万元，占注册资本 10%。公司注册地：浙江横店影视产业实验区 C1-026-B。法人代表：都小明。 根据公司 2012 年 11 月 27 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，孙颖歆将其持 有的 10%的股权，以人民币 30 万元的出资额转让给都晓。上述股权转让事项已于 2012 年 11 月 28 日办妥工商变更登记手续。 根据公司 2015 年 7 月 27 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，都小明将其持有 的 65%的股权，以人民币 195 万元的出资额转让给都晓，同时，原股东都小明、都晓及新 股东陈伟、都社强、任晶、邹道旋、杜亚军、刘倩一致同意将公司的注册资本增加至 500 万元，新增注册资本 200 万元由都晓认缴 98 万元，陈伟认缴 50 万元，都社强认缴 25 万 元，任晶认缴 20 万元，邹道旋认缴 3 万元，杜亚军认缴 2 万元，刘倩认缴 2 万元。上述 股权转让事项已于 2015 年 7 月 27 日办妥工商变更登记手续。 2015 年 9 月，根据公司发起人关于公司改制变更的决议和改制后公司章程的规定，公 司整体改制变更为浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司，改制变更后公司注册资本为人 民币 500.00 万元，由公司全体发起人以其拥有的浙江东阳星座魔山影视传媒有限公司的净 资产折合为贵公司实收资本。 根据公司 2015 年 11 月 23 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加 注册资本人民币 100 万元，变更后的注册资本人民币 600 万元。新增注册资本由原股东都晓 认缴 4.5 万元、都小明认缴 3.5 万元、陈伟认缴 3.5 万元、都社强认缴 3.5 万元和新股东刘 邦认缴 25 万元、新余星座投资管理中心（有限合伙）认缴 30 万元、新余泰石投资管理中心 （有限合伙）认缴 30 万元，变更注册资本后，股东变为都晓、都小明、陈伟、都社强、任 晶、邹道旋、杜亚军、刘倩、刘邦、新余星座投资管理中心（有限合伙）、新余泰石投资管 理中心（有限合伙）。增资款已于 2015 年 11 月 11 日注入。 根据贵公司 2015 年 12 月 10 日第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，贵公 司申请增加注册资本人民币 102.8628 万元，变更后的注册资本为人民币 702.8628 万元。新 增注册资本由上海骏行股权投资合伙企业（有限合伙）认缴 17.1438 万元，桐乡申万新成长 股权投资合伙企业（有限合伙）认缴 17.1438 万元，北京鑫和泰达投资管理中心（有限合伙） 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 66 认缴 17.1438 万元，应城德尔达企业管理服务中心认缴 17.1438 万元，福建省兴和股权投资 有限合伙企业认缴 34.2876 万元，变更注册资本后，股东变为都晓、都小明、陈伟、都社强、 任晶、邹道旋、杜亚军、刘倩、刘邦、新余星座投资管理中心（有限合伙）、新余泰石投资 管理中心（有限合伙）、上海骏行股权投资合伙企业（有限合伙）、桐乡申万新成长股权投资 合伙企业（有限合伙）、北京鑫和泰达投资管理中心（有限合伙）、应城德尔达企业管理服务 中心、福建省兴和股权投资有限合伙企业。增资款已于 2015 年 12 月 17 日注入。 根据 2016 年 1 月 15 日第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加 注册资本人民币 36.9 万元，变更后的注册资本为人民币 739.7628 万元。新增注册资本由新 股东东兴证券股份有限公司出资 1998.873 万元认购，变更注册资本后，股东是都晓、都小 明、陈伟、都社强、任晶、邹道旋、杜亚军、刘倩、刘邦、新余星座投资管理中心（有限合 伙）、新余泰石投资管理中心（有限合伙）、上海骏行股权投资合伙企业（有限合伙）、桐乡 申万新成长股权投资合伙企业（有限合伙）、北京鑫和泰达投资管理中心（有限合伙）、应城 德尔达企业管理服务中心、福建省兴和股权投资有限合伙企业、东兴证券股份有限公司。 根据公司 2016 年 5 月 5 日第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，贵公司申 请增加注册资本人民币 23.2372 万元，变更后的注册资本为人民币 763.00 万元。新增的 23.2372 万股股本由以下投资人认缴：兴和投资出资人民币 188.825876 万元认购公司新增 股份 3.2372 万股,其中 3.2372 万元计入注册资本，185.588676 万元计入资本公积金;鑫和泰 达出资人民币 1166.6 万元认购公司新增股份 20 万股,其中 20 万元计入注册资本,1146.6 万元计入公司资本公积金。 根据贵公司 2016 年 6 月 27 日 2015 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，贵公 司以 2016 年 7 月 6 日在册全体股东为权益分派对象，以总股本 763.00 万股为基数，每 10 股转增 20 股，共计转增 1,526.00 万股。本次权益分派后，公司股本增至 2,289.00 万元， 注册资本增至 2,289.00 万元。 本次变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例 出资方式 1 都小明 2,355,000.00 10.29 货币、净资产折股 2 都晓 9,825,000.00 42.91 货币、净资产折股 3 陈伟 1,605,000.00 7.01 货币、净资产折股 4 都社强 855,000.00 3.74 货币、净资产折股 5 任晶 600,000.00 2.62 净资产折股 6 邹道旋 90,000.00 0.39 净资产折股 7 杜亚军 60,000.00 0.26 净资产折股 8 刘倩 60,000.00 0.26 净资产折股 9 刘邦 750,000.00 3.28 货币 10 新余星座投资管理中心（有限合伙） 900,000.00 3.93 货币 11 新余泰石投资管理中心（有限合伙） 900,000.00 3.93 货币 12 北京鑫和泰达投资管理中心（有限合 伙） 1,114,314.00 4.87 货币 13 应城德尔达企业管理服务中心 514,314.00 2.25 货币 14 上海骏行股权投资合伙企业（有限合 514,314.00 2.25 货币 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 67 伙） 15 福建省兴和股权投资有限合伙企业 1,125,744.00 4.92 货币 16 桐乡申万新成长股权投资合伙企业（有 限合伙） 514,314.00 2.25 货币 17 东兴证券股份有限公司 1,107,000.00 4.84 货币 合计 22,890,000.00 100.00 - 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一)财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行 确认和计量，在此基础上编制本次两年一期申报财务报表。 (二)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三)会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本申报财务报表的实际会计期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止。 (四)营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1.同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各 项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 68 期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得 进一步的信息表明需对原暂时确定的价格进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调 整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计 准则第 28 号一会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买曰可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益：原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相 关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所厲当期收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (七)合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司釆用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公 司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并 利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 报告期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的合并当期期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司 合并当期期初至报告期末的现金流呈纳入合并现金流量表。 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 69 报告期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表的合并当 期期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 报告期本公司处置子公司，则该子公司处置当期期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司处置当期期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 对于分步处罝股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益： 1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3.—项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 (八)现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九)金融工具的确认和计量 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计盘且其变动计入当期损益的金 融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 70 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益：对于其他类别的金融资产或金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处罝该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按 摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量,且不扣除将来结淸 金融负债时可能发生的交易费用；（2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于 指定为以公允价值计量其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余 额两项金额之中的较高者进行后续计 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益：在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处罝时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益：持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 71 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2)终止确认部分 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.金融资产和金融负债的终止确认条件 当收取某项金融资产现金流量的合同权利己终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相 应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债， 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价他进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很 小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值己恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了 严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权 人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 72 能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在 活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否己经减少，但 根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金 流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或 地区失业宰提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不贵气等；7)权益工具 发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表 明可供出售金融资产发生减值的客观依据。 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除己收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩必须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 (十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收敕项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 应收账款——金额 100 万元以上(含)或占应收账款账 面余额 5%以上的款项；其他应收款—金额 100 万元以上 (含)或占其他应收款账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类 似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 73 账龄组合 以账龄为信用风险组 合确认依据 账龄分析法 关联方组合 其他应收本公司关联 方款项 根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计 提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内(含 6 个月,下同) 0 0 6 个月-1 年 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，拫据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一)存货的确认和计量 1.存货包括原材料、在产品(在拍电视剧)、库存商品(完成拍摄电视剧)、低值易耗品等。 （1）原材料系为计划拍摄电视剧所发生的文学剧本支出，在电视剧投入拍摄时，转入在产 品(在拍电视剧）； （2）在产品(在拍电视剧)系拍摄制作过程中的影视剧成本或拍摄完成但未取得《电视剧 发行许可证》的电视剧产品，在拍摄完成并取得《电视剧发行许可证》后转入库存商品(完 成拍摄电视剧)； （3）库存商品(完成拍摄电视剧)系公司己入库的电视剧产品之实际成本。 2.企业取得存货按实际成本计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制电视剧业务的， 按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片 款项时，先通过“预收帐款”科目进行核算；当电视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转 作电视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算 的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款一预付制片款”科目进行核算， 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 74 当电视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据 或报表时，按实际结算金额将该款项转作电视剧库存成本。 3.企业发出存货的成本计量采用个别计价法。电视剧己结转入库的全部实际成本自符 合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： （1）企业一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款时，应将其全部实际成本一次 性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 （2）企业釆用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(一定区域、一定 时期内)将发行权、播映权转让给电视台，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视产品， 应在符合收入确认条件之日起，在不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全 部实际成本逐笔(期)结转销售成本。 4.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一 项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 公司如果预计电视剧不再拥有发行、销售市场，将未结转的成本予以全部结转。 5.存货的盘存制度为永续盘存制，其中电视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 6.低值易耗品按一次转销法进行摊销。 (十二)长期股权投资的确认和计量 1.长期股权投资的投资成本确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照 其在购买日的公允价值计入企业合并成本，通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 75 并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报 表中.按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的长期股权投资的初始投资成本：原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益 暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与联面价值之间 的差额.以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号一金融工具列报》 的有关规定确定；通过非货帀性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股 权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号一债务重组》的有关规定确定。 2.长期股权投资的后续计量及收益确认方法 （1）对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣吿发放的现金 股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （3）采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本：长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被 投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计 期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内 部交易损益予以抵销。 (4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表 中，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处罝该项投资 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 76 时采用与被投资单位直接处罝相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处罝 该项投资时相应转入处罝期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计 准则第 22 号一金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益 全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计 算》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。 (5)公司因处罝部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控权的，在个别财务报表 中，对于处罝的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计 处理；处罝后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法 核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处罝后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号一一金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的 差额计入当期损益。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照相关约定对某项安排所共有的控制，井且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大 影响。 4.长期股权投资减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账 面价值的份额等类似情况。出现类似情况时.按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对 长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回 金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。 （十三）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 (十四)固定资产的确认和计量 1.固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理持有的：（2）使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 77 确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2.固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计 3.固定资产分类及折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提.，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率 和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命(年) 净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 4 5.00 23.75 电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67 办公家具 5 5.00 19.00 4.固定资产减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收 回金额。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差 额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值 损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值：以上资产账 面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十五)借款费用的确认和计量 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用.可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当同时满足下列条件时.开始资本化：1)资产支出己经发生；2）借款费用己经发 生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断.并且 中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化：中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 78 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的 利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额 不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本 化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销 售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 （十六）职工薪酬 1.短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。 2.离职后福利的会计处理方法 公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主 体缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公 司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金， 确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （十七）股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前 不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事 先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股 款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定 业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 79 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不 再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授 予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可 行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非 市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服 务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均 确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确 认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以 权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修 改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条 件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负 债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的 最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增 加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （十八）收入确认原则 1.销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：（1）公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购买方；（2）公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制：（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流 入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 本公司的营业收入主要为电视剧销售及其衍生收入，主要收入确认方法如下： 电视剧销售收入：在电视剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门审查通 过并取得《电视剧发行许可证》后，公司将电视剧播映带或其他载体移交给购货方并取得 收款权利时确认收入。 2.提供劳务 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 80 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量 结果确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本：若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量 时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和 实际利率计算确定：使用费收入金额.按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）政府补助的确认和计量 1.政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：（1）能够满足政府补助所附条件； （2）能够收到政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政 府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收 益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购罝，也用于人工费、购买服务 费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要 将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则 将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：（1）用于 补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入 当期损益；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 81 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、淸偿负债同时进行 时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十一）主要会计政策和会计估计变更说明 1.会计政策变更 本公司 2014 年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，并对 2013 年的比较财务报表进行了重新表述。修订后的企业会计准则未对公司本期及以前年度 的财务状况及经营成果产生影响。 2.会计估计变更说明 报告期公司无会计估计变更事项。 （二十二）前期差错更正说明 报告期公司无重要前期差错更正事项。 三、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产 生的增值额 3%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 水利建设专项资金 应税营业额 0.1% 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 82 注：依据《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》(国发〔2011〕33号) 《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的 通知》(财税〔2011〕112号)《关于在喀什霍尔果斯经济开发区试行特别机制和特殊政策的 意见》，自2010年至2020年，对经济开发区内新办的属于重点鼓励发展产业目录范围内的企 业，给予自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠。 四、 合并范围 本公司将星座国际影视文化传媒（北京）有限公司、东阳星座绅士新蜂影视传媒有限 公司、霍城星座魔山影视发行经纪有限公司、霍城星座魔山影业有限公司和霍城星座魔山 奇境云影视工厂有限公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注五， 在其他主体中的权益之说明。 五、 在其他主体中的权益 本节所列数据除非特殊注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 子公司类型 业务性质 持股比例（%） 直接 间接 星座国际影视文化传 媒（北京）有限公司 北京 北京 有限责任公司 影 视 制 作、发行 100 东阳星座绅士新蜂影 视传媒有限公司 浙江 浙江 有限责任公司 影视制 作、发行 100 霍城星座魔山影视发 行经纪有限公司 新疆 新疆 有限责任公司 影视复 制、发行 100 霍城星座魔山影业有 限公司 新疆 新疆 有限责任公司 影视复 制、发行 100 霍城星座魔山奇境云 影视工厂有限公司 新疆 新疆 有限责任公司 影视复 制、发行 100 （续上表） 子公司名称 表决权比例 取得方式 注册资本 期末实际出 资额 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 企业所得税 应纳税所得额 0%、25% 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 83 星座国际影视文化传 媒（北京）有限公司 100.00 设立 300.00 246.00 东阳星座绅士新蜂影 视传媒有限公司 100.00 设立 300.00 300.00 霍城星座魔山影视发 行经纪有限公司 100.00 设立 300.00 300.00 霍城星座魔山影业有 限公司 100.00 设立 300.00 300.00 霍城星座魔山奇境云 影视工厂有限公司 100.00 设立 300.00 300.00 （续上表） 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 星座国际影视文化传媒（北京）有限公司 是 东阳星座绅士新蜂影视传媒有限公司 是 霍城星座魔山影视发行经纪有限公司 是 霍城星座魔山影业有限公司 是 霍城星座魔山奇境云影视工厂有限公司 是 六、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 金额 库存现金-人民币 - 16,947.47 银行存款-人民币 15,614,468.55 37,624,870.85 合计 15,614,468.55 37,641,818.32 2、 应收票据 项目 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 500,000.00 - 合计 500,000.00 - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 84 【注】期末本公司不存在质押、冻结应收票据；期末本公司不存在持股 5%或 5%以上 股东应收票据。 3、 应收账款 （1）应收账款按种类列示 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 - - - - 账龄组合 88,454,465.80 100 1,721,209.60 1.95 合计 88,454,465.80 100 1,721,209.60 1.95 （续） 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 - - - - 账龄组合 5,515,715.63 100 - - 合计 5,515,715.63 100 - - （2）应收账款按账龄列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 6 个月以内 59,516,844.80 67.29 5,515,715.63 100.00 6 个月-1 年 26,651,050.00 30.13 - - 1-2 年 2,286,571.00 2.59 - - 合计 88,454,465.80 100.00 5,515,715.63 100.00 （3）坏账准备的计提情况 按组合中账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 6 个月以内 59,516,844.80 67.29 - 5,515,715.6 3 100.00 - 6 个 月 -1 年 29,851,050.00 30.13 1,492,552.50 - - - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 85 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1-2 年 2,286,571.00 2.59 228,657.10 - - - 合计 88,454,465.80 100.00 1,721,209.60 5,515,715.6 3 100.00 - （4）应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况。 （5）2016 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 天津七彩盛典文化传媒有限公司 非关联方 43,926,400.00 6 个月以内 49.66 北京合众创金文化传播有限公司 非关联方 11,200,000.00 6 个月以 内、1 年以 内 12.66 Tiptop Asia Film Limited Company (亚 洲鼎联影视有限公司) 非关联方 5,080,000.00 6 个月以 内、1 年以 内 5.74 APA International Film Distributors Inc 非关联方 5,026,050.00 1 年以内 5.68 上海荣麦影视传媒有限公司 非关联方 4,120,000.00 1 年以内 4.66 合计 69,352,450.00 78.40 2015 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 北京泛太视讯文化传播有限公司 非关联方 1,650,000.00 6 个月以内 29.91 北京爱奇艺科技有限公司 非关联方 1,459,953.00 6 个月以内 26.47 广东广播电视台 非关联方 985,900.00 6 个月以内 17.87 合一信息技术（北京）有限公司 非关联方 469,030.98 6 个月以内 8.50 AK Enterainment Co，.ltd 韩国 非关联方 314,260.65 6 个月以内 5.70 合计 4,879,144.63 88.46 4、 预付账款 （1） 预付账款按种类列示 种类 2016 年 12 月 31 日 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 86 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的预付账款 - - - - 关联方组合 - - 押金及员工暂支款组合 - - 账龄组合 3,315,981.00 100.00 - - 合计 3,315,981.00 100.00 - - （2）预付账款按账龄列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,315,981.00 100.00 3,915,710.12 100.00 合计 3,315,981.00 100.00 3,915,710.12 100.00 （3）预付账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况 详见附注八、4 （4）2016 年 12 月 31 日预付账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预付账款 总额的比例 （%） 北京市聚都鑫源商贸有限公司 非关联方 1,500,000.0 0 一年以内 45.23 北京三壬行影视技术有限公司 非关联方 500,000.00 一年以内 15.08 北京青麦映画文化传播有限公司 非关联方 450,000.00 一年以内 13.57 北京润德骥图科技有限公司 非关联方 264,600.00 一年以内 7.98 北京剑高励业体育发展有限责任公 司 非关联方 230,000.00 一年以内 6.94 合计 2,944,600.0 0 88.80 5、 其他应收款 (1)其他应收款按种类列示 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 87 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 关联方组合 押金及员工暂支款组合 1,222,742.38 100.00 账龄组合 合计 1,222,742.38 100.00 （续） 2015 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - 关联方组合 - - - - 押金及员工暂支款组合 1,112,970.05 100.00 - - 账龄组合 - - 合计 1,112,970.05 100.00 - - （2） 其他应收款按账龄列示 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,204,342.38 98.50 - 1,112,970.05 100.00 - 1 至 2 年 18,400.00 1.50 - - - - 合计 1,222,742.38 100.00 - 1,112,970.05 100.00 - （3）其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项情况 详见附注八、4。 （4）2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收 款总额的比 例（%） 北京塞隆国际文化发展有限公司 非关联方 400,359.38 1-2 年 32.74 北京市文化科技融资租赁股份有限公 司 非关联方 250,000.00 1 年以内 20.45 北京市融鼎时代土地科技有限公司 非关联方 105,000.00 3 年以上 8.59 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 88 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收 款总额的比 例（%） (押金) 本溪市明山区鑫通装饰装修工程处 非关联方 82,055.00 1 年以内 6.71 公积金 非关联方 48,672.00 1 年以内 3.98 合计 886,086.38 72.47 2015 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 （%） 北京塞隆国际文化发展有限公司 非关联方 334,659.38 1 年以内 30.07 北京工艺艺嘉贸易有限责任公司 非关联方 328,035.00 1 年以内 29.47 北京市融鼎时代土地科技有限公 司(押金) 非关联方 105,000.00 2 年以上 9.43 龚玉洁 非关联方 50,000.00 1 年以内 4.49 于海峰-场景费押金 非关联方 50,000.00 1 年以内 4.49 合计 867,694.38 77.96 6、 存货 （1）存货分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品（在拍电视剧） 126,432,650.62 - 126,432,650.62 库存商品（完成拍摄影视剧） 957,512.22 - 957,512.22 合计 127,390,162.84 - 127,390,162.84 （续） 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品（在拍电视剧） 84,865,566.86 - 84,865,566.86 库存商品（完成拍摄影视剧） 17,636,351.76 - 17,636,351.76 合计 102,501,918.62 - 102,501,918.62 7、 可供出售金融资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 中制联环球（北京）影视文化有限公司 100,000.00 100,000.00 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合计 100,000.00 100,000.00 8、 固定资产 固定资产情况 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 2,365,706.59 955,751.23 3,321,457.82 其中：运输设备 193,000.00 - 193,000.00 电子设备 2,137,026.59 497,481.35 2,634,507.94 办公设备 35,680.00 458,269.88 493,949.88 二、累计折旧合计 1,601,676.97 547,429.49 2,149,106.46 其中：运输设备 188,051.80 -4,701.80 183,350.00 电子设备 1,411,895.89 538,698.93 1,950,594.82 办公设备 1,729.28 13,432.36 15,161.64 三、账面价值合计 764,029.62 1,172,351.36 其中：运输设备 4,948.20 9,650.00 电子设备 725,130.70 683,913.12 办公设备 33,950.72 478,788.24 （续） 项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 1,988,081.16 377,625.43 2,365,706.59 其中：运输设备 193,000.00 193,000.00 电子设备 1,795,081.16 341,945.43 2,137,026.59 办公设备 35,680.00 35,680.00 二、累计折旧合计 948,616.90 653,060.07 1,601,676.97 其中：运输设备 188,051.80 188,051.80 电子设备 760,565.10 651,330.79 1,411,895.89 办公设备 - 1,729.28 1,729.28 三、账面价值合计 1,039,464.26 764,029.62 其中：运输设备 4,948.20 4,948.20 电子设备 1,034,516.06 725,130.70 办公设备 - 33,950.72 9、无形资产 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期摊销 2016 年 12 月 31 日 用友软件 10,857.46 55,482.91 9,042.25 57,298.12 合计 10,857.46 55,482.91 9,042.25 57,298.12 （续） 项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期摊销 2015 年 12 月 31 日 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 90 项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期摊销 2015 年 12 月 31 日 用友软件 - 11,965.81 1,108.35 10,857.46 合计 - 11,965.81 1,108.35 10,857.46 10、长期待摊费用情况 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期摊销 2016 年 12 月 31 日 装修费 749,786.51 1,066,058.73 564,545.63 1,251,299.61 合计 749,786.51 1,066,058.73 564,545.63 1,251,299.61 （续） 项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期摊销 2015 年 12 月 31 日 装修费 - 757,679.00 7,892.49 749,786.51 合计 - 757,679.00 7,892.49 749,786.51 11、递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 坏账准备 327,489.90 1,721,209.60 - - 合计 327,489.90 1,721,209.60 - - 12、资产减值准备明细 项目 2016 年 1 月 1 日 本期计提 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回数 转销数 坏账准备 - 1,721,209.60 - - 1,721,209.60 （续） 项目 2015 年 1 月 1 日 本年计提 本年减少 2015 年 12 月 31 日 转回数 转销数 坏账准备 - - - - - 13、短期借款 （1）短期借款分类 贷款方 借款条件 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 杭州银行股份有限公司文创 支行 信用借款 - 12,000,000.00 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 91 合计 - 12,000,000.00 注：信用借款具体内容，参见附注八 3（2）。 除上述披露外，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无已到期未偿还的借款。 14、应付账款 （1）应付账款明细情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 385,000.00 61,600.00 1-2 年 61,600.00 - 2-3 年 - - 合计 446,600.00 61,600.00 （3） 应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。 （3）2016 年 12 月 31 日应付账款前五名单位情况 单位名称 性质 与本公司关系 金额 账龄 永康闫青龙影视文化工作室 采购 非关联方 300,000.00 1 年以内 东阳映宝影视传媒文化有限公司 采购 关联方 56,600.00 1-2 年 天津众某文化传播有限公司 采购 非关联方 50,000.00 1 年以内 上海申威资产评估有限公司 评估 非关联方 35,000.00 1 年以内 北京成名网电子商务有限公司 采购 非关联方 5,000.00 1-2 年 合计 446,600.00 2015 年 12 月 31 日应付账款前五名单位情况 单位名称 性质 与本公司关系 金额 账龄 东阳映宝影视传媒文化有限公司 采购款 关联方 56,600.00 1 年以内 北京成名网电子商务有限公司 采购款 非关联方 5,000.00 1 年以内 合计 61,600.00 15、预收账款 （1） 预收账款明细情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 赵乾投资款 800,000.00 电视剧联合制作款 54,275,000.00 58,175,000.00 合计 55,075,000.00 58,175,000.00 （2） 预收账款按账龄列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 92 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 800,000.00 1.45 58,175,000.00 100.00 1 至 2 年 54,275,000.00 98.55 - - 合计 55,075,000.00 100.00 58,175,000.00 100.00 （3） 预收账款中预收无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项情况。 （4） 大额预收账款均系预收的尚未完成制作的电视剧联合制作款。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 143,889.53 10,961,058. 57 10,315,145. 37 789,802.73 离职后福利-设定提存计划 - 1,201,639.6 6 1,047,908.8 1 153,730.85 短期辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 143,889.53 12,162,698. 23 11,363,054. 18 943,533.58 （续） 项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 短期薪酬 42,734.68 1,402,825.67 1,301,670.82 143,889.53 离职后福利-设定提存计划 9,075.32 115,399.12 124,474.44 - 短期辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 51,810.00 1,518,224.79 1,426,145.26 143,889.53 （2）短期薪酬 项 目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 143,889.53 9,556,630.71 8,990,175.00 710,345.24 （2）职工福利费 （3）社会保险费 693,447.86 604,482.37 88,965.49 其中：1）医疗保险费 619,158.88 539,724.00 79,434.88 2）工伤保险费 24,762.99 21,586.12 3,176.87 3）生育保险费 49,525.99 43,172.25 6,353.74 （4）住房公积金 710,980.00 720,488.00 -9,508.00 （5）工会经费和职工教育经 费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 93 （8）其他短期薪酬 合计 143,889.53 10,961,058. 57 10,315,145. 37 789,802.73 （续） 项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 35,797.23 1,285,995.24 1,177,902.94 143,889.53 （2）职工福利费 - （3）社会保险费 6,937.45 70,105.43 77,042.88 - 其中：1）医疗保险费 6,139.34 61,811.41 67,950.75 - 2）生育保险费 491.14 4,719.00 5,210.14 - 3）工伤保险费 306.97 3,575.02 3,881.99 - （4）住房公积金 46,725.00 46,725.00 - （5）工会经费和职工教育经 费 - （6）短期带薪缺勤 - （7）短期利润分享计划 - （8）其他短期薪酬 - 合计 42,734.68 1,402,825.67 1,301,670.82 143,889.53 （3）设定提存计划 项 目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险费 - 1,153,094.09 1,005,573.72 147,520.37 失业保险费 - 48,545.57 42,335.09 6,210.48 企业年金缴费 - 合计 - 1,201,639.66 1,047,908.81 153,730.85 （续） 项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 基本养老保险费 8,643.16 106,383.98 115,027.14 - 失业保险费 432.16 9,015.14 9,447.30 - 企业年金缴费 - 合计 9,075.32 115,399.12 124,474.44 - 17、应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 -3,353,311.68 -2,072,931.69 企业所得税 74,484.43 1,748,384.93 个人所得税 30,435.86 31,255.86 城市维护建设税 1,923.73 27,279.08 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 94 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 教育附加费 1,154.24 16,367.45 地方教育附加费 769.49 10,911.63 印花税 8,013.09 8,163.09 水利建设税 16,326.17 16,326.17 劳务费个人所得税 -6,291.28 1,109,047.62 合计 -3,226,495.95 894,804.14 18、其他应付款 （1）其他应付款账龄明细情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 11,280.00 500,200.00 合计 11,280.00 500,200.00 （2）其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方。 （3）2016 年 12 月 31 日其他应付款前五名单位情况 单位名称 性质 与本公司关系 金额 账龄 费晓霞 暂借款 公司员工 11,280.00 1 年以内 合计 11,280.00 （4）2015 年 12 月 31 日其他应付款前五名单位情况 单位名称 性质 与本公司关系 金额 账龄 孙小然 暂借款 公司员工 500,000.00 1 年以内 费晓霞 暂借款 公司员工 200.00 1 年以内 合计 500,200.00 19、长期借款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 信用借款 9,422,576.91 - 合计 9,422,576.91 - 注 1：公司于 2016 年 8 月 1 日向杭州银行文创支行借入人民币 5,000,000.00 元，到期日 为 2018 年 2 月 1 日，月利率为 0.79166%。具体担保情况参见参见附注八 3（2）。 注 2：公司于 2016 年 8 月 29 日与北京市文化融资租赁股份有限公司签订融资租赁协议， 以公司三部自创的网络电影为质押，都晓、刘莉莎提供担保，向公司借入人民币 5,000,000.00 元。在两年内按照按季度支付本金及相应利息。具体担保情况参见参见附注 八 3（2）。 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 95 20、实收资本 （1）2016 年实收资本变动情况 投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例 都小明 785,000.00 1,570,000.00 2,355,000.00 10.29 都晓 3,275,000.0 0 6,550,000.00 9,825,000.00 42.92 陈伟 535,000.00 1,070,000.00 1,605,000.00 7.01 都社强 285,000.00 570,000.00 855,000.00 3.74 任晶 200,000.00 400,000.00 600,000.00 2.62 邹道旋 30,000.00 60,000.00 90,000.00 0.39 杜亚军 20,000.00 40,000.00 60,000.00 0.26 刘倩 20,000.00 40,000.00 60,000.00 0.26 刘邦 250,000.00 500,000.00 750,000.00 3.28 新余星座投资管理中心（有限合 伙） 300,000.00 600,000.00 900,000.00 3.93 新余泰石投资管理中心（有限合 伙） 300,000.00 600,000.00 900,000.00 3.93 北京鑫和泰达投资管理中心（有 限合伙） 171,438.00 942,876.00 1,114,314.00 4.87 应城德尔达企业管理服务中心 171,438.00 342,876.00 514,314.00 2.25 上海骏行股权投资合伙企业（有 限合伙） 171,438.00 342,876.00 514,314.00 2.25 福建省兴和股权投资有限合伙企 业 342,876.00 782,868.00 1,125,744.00 4.92 桐乡申万新成长股权投资合伙企 业（有限合伙） 171,438.00 342,876.00 514,314.00 2.25 东兴证券股份有限公司 - 1,107,000.00 1,107,000.00 4.84 合计 7,028,628.0 0 15,861,372.00 22,890,000.0 0 100.00 （2）2015 年实收资本变动情况 投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比 例 都小明 2,700,000.0 0 35,000.00 1,950,000.00 785,000.00 11.17 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 96 都晓 300,000.00 2,975,000.00 3,275,000.00 46.60 邹道旋 - 30,000.00 30,000.00 0.43 刘倩 - 20,000.00 20,000.00 0.28 任晶 - 200,000.00 200,000.00 2.85 杜亚军 - 20,000.00 20,000.00 0.28 都社强 - 285,000.00 285,000.00 4.05 陈伟 - 535,000.00 535,000.00 7.61 新余星座投资管理中心（有限合 伙） 300,000.00 300,000.00 4.27 新余泰石投资管理中心（有限合 伙） 300,000.00 300,000.00 4.27 刘邦 250,000.00 250,000.00 3.56 北京鑫和泰达投资管理中心（有限 合伙） 171,438.00 171,438.00 2.44 应城德尔达企业管理服务中心 171,438.00 171,438.00 2.44 上海骏行股权投资合伙企业（有限 合伙） 171,438.00 171,438.00 2.44 福建省兴和股权投资有限合伙企 业 342,876.00 342,876.00 4.88 桐乡申万新成长股权投资合伙企 业（有限合伙） 171,438.00 171,438.00 2.44 合计 3,000,000.0 0 5,978,628.00 1,950,000.00- 7,028,628.00 100.00 （3）报告期内股本变动情况详见本财务报表附注一之说明。 21、资本公积 （1）2016 年资本公积变动情况 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价 77,865,184.48 32,941,616.76 15,260,000.00 95,546,801.24 合计 77,865,184.48 32,941,616.76 15,260,000.00 95,546,801.24 （续） 项目 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31 资本溢价 5,122,258.30 75,202,926.18 2,460,000.00 77,865,184.48 注 1：本年度增加的资本公积系 2016 年 1 月及 5 月份新增股东投入的资本溢价所致， 详见附注一。 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 97 注 2：本期减少的资本公积系转增股本所致，具体情况参加附注一。 22、盈余公积 （1）2016 年盈余公积变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 - 6,844,964.01 - 6,844,964.01 合计 - 6,844,964.01 - 6,844,964.01 （2）2015 年盈余公积变动情况 项目 年初数 本年增加（注） 本年减少 年末数 法定盈余公积 513,355.88 - -513,355.88 - 合计 513,355.88 - -513,355.88 - 注：按照公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 23、未分配利润 未分配利润变动情况 项目 2016 年度 2015 年度 期初未分配利润 -5,555,163.38 444,707.27 加：本期净利润/亏损 62,130,917.57 757,138.47 减：提取法定盈余公积 6,844,964.01 - 减：公司变更股份公司净资产计入资本公积 - 6,757,009.12 期末未分配利润 49,730,790.17 -5,555,163.38 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 111,115,264.42 15,752,549.66 其他业务收入 - - 营业收入合计 111,115,264.42 15,752,549.66 主营业务成本 25,877,112.63 6,522,951.58 其他业务成本 - - 营业成本合计 25,877,112.63 6,522,951.58 （2）主营业务（分产品） 产品名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 聪明小空空 6,388,813.67 - 1,926,839.62 - 少林寺传奇系 - - 283,018.87 30,000.00 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 98 产品名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 列 青年霍元甲 68,471,036.06 18,443,022.33 11,722,894.96 6,212,952.58 网络电影 17,387,490.15 4,867,955.91 1,819,796.21 279,999.00 电影 IP 收入 18,867,924.53 2,566,134.39 - - 合计 111,115,264.42 25,877,112.63 15,752,549.66 6,522,951.58 a) 报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况 单位名称 2016 年度 占同期营业收入的比例（%） 天津七彩盛典文化传媒有限公司 45,685,283.02 41.12 杭州哲信信息技术有限公司 18,867,924.53 16.98 北京合众创金文化传播有限公司 12,075,471.70 10.87 亚洲鼎联影视有限公司 4,792,452.82 4.31 上海荣麦影视传媒有限公司 3,886,792.45 3.50 合计 85,307,924.52 76.77 （续） 单位名称 2015 年度 占同期营业收入的比例（%） 北京泛太视讯文化传播有限公司 7,216,981.13 45.81% 上海雨霖公关顾问有限公司 1,886,792.45 11.98% 北京爱奇艺科技有限公司 1,377,314.15 8.74% 重庆广播集团 1,308,207.55 8.30% 湖南广播电视台 1,154,716.98 7.33% 合计 12,944,012.26 82.17% 25、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 211,460.29 71,987.50 教育费附加 126,185.08 43,140.29 地方教育费附加 84,123.39 28,760.19 水利建设税 - 48,128.99 合计 421,768.77 192,016.97 26、销售费用 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 2016 年度 2015 年度 参展费 141,509.44 471,689.35 发行费 - 369,434.92 宣传费 119,207.38 - 工资 1,262,774.30 - 社保 377,278.91 - 公积金 143,985.00 - 其他 41,768.00 509,673.82 合计 2,086,523.03 1,350,798.09 27、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 672,383.19 208,339.75 车辆费 132,746.87 46,664.13 快递费 14,544.45 10,249.93 办公费 322,435.69 243,452.26 通信费 37,220.38 30,128.90 交通 109,364.63 49,053.10 福利费 181,014.59 118,624.90 税金 157,934.11 66,365.61 服务费 424,842.25 133,442.20 折旧 594,050.85 653,060.07 工资 8,331,440.17 1,285,995.24 水电费 30,785.49 135,383.18 房租 1,525,676.12 773,826.67 住房公积金 715,734.00 46,725.00 无形资产摊销 9,042.25 1,108.35 物业管理费 506,628.33 24,400.00 残保金 9,561.85 12,035.00 招待费 497,695.06 118,852.92 会费 181,014.59 13,161.00 社保费 2,239,411.05 201,517.32 评审费 933,962.24 - 中介机构服务费 1,163,059.43 - 其他费用 733,138.66 1,468,138.86 合计 19,523,686.25 5,640,524.39 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 100 28、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 24,730.81 448,539.31 减：利息收入 78,738.89 442.39 银行手续费 78,750.00 22,927.45 合计 24,741.92 471,024.37 29、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 1,721,209.60 - 合计 1,721,209.60 - 30、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 发生额 计入当期 非经常性损益 的金额 发生额 计入当期 非经常性损益 的金额 园区补贴 2,223,429.00 2,223,429.00 874,984.00 874,984.00 水利建设税返还 - - 28,800.00 28,800.00 其他 10,704.35 10,704.35 52.00 52.00 合计 2,234,133.35 2,234,133.35 903,836.00 903,836.00 31、营业外支出 项目 2016 年 2015 年 支付地税汇算清缴所得税滞纳金 663.34 - 社保费用滞纳金 664.58 - 其他 100.00 - 合计 1,427.92 - 32、所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,234,520.19 1,723,268.23 递延所得税调整 327,489.90 - 合计 1,562,010.09 1,723,268.23 33、现金流量表补充资料 （1） 将净利润（亏损）调节为经营活动现金流量的信息 项目 2016 年度 2015 年度 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 101 项目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润（亏损）调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损） 62,130,917.57 757,138.47 加：资产减值准备（减：转回） 1,721,209.60 固定资产折旧 547,429.49 653,060.07 无形资产摊销 9,042.25 1,108.35 长期待摊费用摊销（无形资产摊销） 564,545.63 7,892.49 财务费用 24,730.81 448,539.31 递延所得税资产减少（减：增加） -327,489.90 存货的减少（减：增加） -24,888,244.22 -47,555,077.97 经营性应收项目的减少（减：增加） -82,948,793.38 -9,988,591.44 经营性应付项目的增加（减：减少） -6,524,239.61 12,732,750.31 其他 少数股东收益 -1,336.44 经营活动产生的现金流量净额 -49,690,891.76 -42,944,516.85 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,614,468.55 37,641,818.32 减：现金的期初余额 37,641,818.32 3,442,144.72 现金及现金等价物净增加（减少）额 -22,027,349.77 34,199,673.60 注：本表财务费用仅指借款利息支出金额，不包括利息收入及银行存款手续费等与经营活 动有关的支出，故与利润表中财务费用不一致。 （2） 现金及现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 其中：库存现金 - 16,947.47 可随时用于支付的银行存款 15,614,468.55 37,624,870.85 二、期末现金及现金等价物余额 15,614,468.55 37,641,818.32 34、非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 园区补贴 2,223,429.00 874,984.00 水利建设税返还 - 28,800.00 其他 10,704.35 52.00 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 102 项目 2016 年度 2015 年度 零星营业外支出 -1,427.92 小计 2,232,705.43 903,836.00 所得税影响额 558,176.36 225,959.00 1,674,529.07 677,877.00 35、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收到其他与经营活动有关的现金： 营业外收入 2,234,133.35 903,836.00 利息收入 78,738.89 442.39 收到其他 - 4,656,389.08 合计 2,312,872.24 5,560,667.47 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付其他与经营活动有关的现金： 支付往来款 598,692.33 856,653.69 银行手续费 78,750.00 22,927.45 支付其他费用 10,847,438.81 2,975,036.78 合计 11,524,881.14 3,854,617.92 七、 母公司财务报表重要项目注释 （一） 母公司资产负债表重要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款按种类列示 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 - - - - 账龄组合 38,547,876.60 100.00 854,657.10 2.07 合计 38,547,876.60 100.00 854,657.10 2.07 （续） 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 103 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 - - - - 账龄组合 5,515,715.63 100.00 - - 合计 5,515,715.63 100.00 - - （2） 应收账款按账龄列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 6 个月以内 23,741,305.60 61.59 5,515,715.63 100.00 6 个月-1 年 12,520,000.00 32.48 - - 1-2 年 2,286,571.00 5.93 - - 合计 38,547,876.60 100.00 5,515,715.63 100.00 （3） 坏账准备的计提情况 按组合中账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 13 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 6 个月以内 23,741,305.60 61.59 - 5,515,715.63 100.00 - 6 个月-1 年 12,520,000.00 32.48 626,000.00 - - - 1-2 年 2,286,571.00 5.93 228,657.10 - - - 合计 38,547,876.60 100.00 854,657.10 5,515,715.63 100.00 - 注：6 个月以内应收账款金额 4,255,202.63 元。 （4）应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况。 （5）2016 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 霍城星座魔山影视发行经纪有限公 司 子公司 14,673,400.67 6 个月以内、1 年以内 38.07 星座国际影视文化传媒（北京）有限 公司 子公司 4,523,267.68 6 个月以内、1 年以内 11.73 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 104 上海荣麦影视传媒有限公司 非关联方 4,120,000.00 6-12 个月 10.69 合肥龙邦公关有限公司 非关联方 2,580,000.00 6-12 个月 6.69 天津东方崇明文化传播有限公司 非关联方 2,100,000.00 6-12 个月 5.45 合计 27,996,668.35 72.63 （6）2015 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 北京泛太视讯文化传播有限公司 非关联方 1,650,000.00 6 个月以内 29.91 北京爱奇艺科技有限公司 非关联方 1,459,953.00 6 个月以内 26.47 广东广播电视台 非关联方 985,900.00 6 个月以内 17.87 合一信息技术（北京）有限公司 非关联方 469,030.98 6 个月以内 8.50 AK Enterainment Co，.ltd 韩国 非关联方 314,260.65 6 个月以内 5.70 合计 4,879,144.63 88.45 2、其他应收款 （1） 其他应收款按种类列示 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 - 关联方组合 17,335,640.00 97.91 - - 押金及员工暂支款组合 368,151.27 2.09 - - 账龄组合 - - - - 合计 17,703,791.27 100.00 - - （续） 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 - 关联方组合 2,638,718.64 79.14 - - 押金及员工暂支款组合 695,335.05 20.86 - - 账龄组合 合计 3,334,053.69 100.00 - - （2） 其他应收款按账龄列示 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 105 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 6 个月以内 17,703,791.2 7 100.00 - 3,334,053.69 100.00 - 合计 17,703,791.2 7 100.00 - 3,334,053.69 100.00 - （3）2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 （%） 霍城星座魔山影视发行经纪有限公司 子公司 8,550,000.00 1 年以内 48.29 霍城星座魔山影业有限公司 子公司 6,080,000.00 1 年以内 34.34 星座国际影视文化传媒（北京）有限 公司 子公司 1,222,150.18 1 年以内 6.90 霍城星座魔山奇境云影视工厂有限公 司 子公司 1,300,000.00 1 年以内 7.34 北京塞隆国际文化发展有限公司 非关联方 400,359.38 1-2 年 2.26 合计 17,552,509.56 99.13 （4）2015 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例（%） 都小明 股东 2,638,718.64 1 年以内 79.14 北京塞隆国际文化发展有限公司 非关联方 334,659.38 1 年以内 10.04 龚玉洁 非关联方 50,000.00 1 年以内 1.50 于海峰-场景费押金 非关联方 50,000.00 1 年以内 1.50 刘立峰-住宿费押金 非关联方 50,000.00 1 年以内 1.50 合计 3,123,378.02 93.68 3、长期股权投资 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 星 座 国 际 影 视 文 化 传 媒 （北京）有限公司 2,457,546.76 2,457,546.76 东阳星座绅士新蜂影视传 媒有限公司 1,800,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 106 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 霍城星座魔山影视发行经 纪有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 霍城星座魔山影业有限公 司 3,000,000.00 3,000,000.00 霍城星座魔山奇境云影视 工厂有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 4,257,546.76 10,200,000.00 14,457,546.76 (续) 项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 星 座 国 际 影 视 文 化 传 媒 （北京）有限公司 2,457,546.76 2,457,546.76 东阳星座绅士新蜂影视传 媒有限公司 - 1,800,000.00 - 1,800,000.00 合计 - 4,257,546.76 - 4,257,546.76 （二） 母公司利润表重要项目注释 1、营业收入及营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 36,911,704.65 15,752,549.66 其他业务收入 - 营业收入合计 36,911,704.65 15,752,549.66 主营业务成本 20,894,160.78 6,522,951.58 其他业务成本 - 营业成本合计 20,894,160.78 6,522,951.58 2、主营业务（分产品） 产品名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 聪明小空空 2,216,981.13 1,926,839.62 少林寺传奇系 列 283,018.87 30,000.00 青年霍元甲 25,883,931.78 18,392,111.00 11,722,894.96 6,212,952.58 网络电影 3,077,435.85 1,819,796.21 279,999.00 IP 收入 5,733,355.89 2,502,049.78 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 107 产品名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 36,911,704.65 20,894,160.78 15,752,549.66 6,522,951.58 3、报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况 单位名称 2016 年度 占同期营业收入的比例（%） 霍城星座魔山影视发行经纪有限公司 16,557,318.79 44.86 亚洲鼎联影视有限公司 4,073,584.91 11.04 上海荣麦影视传媒有限公司 3,886,792.45 10.53 天津东方崇明文化传播有限公司 3,301,886.79 8.95 合肥龙邦公关有限公司 2,433,962.26 6.59 合计 30,253,545.20 81.96 （续） 单位名称 2015 年度 占同期营业收入的比例（%） 北京泛太视讯文化传播有限公司 7,216,981.13 45.81% 上海雨霖公关顾问有限公司 1,886,792.45 11.98% 北京爱奇艺科技有限公司 1,377,314.15 8.74% 重庆广播集团 1,308,207.55 8.30% 湖南广播电视台 1,154,716.98 7.33% 合计 12,944,012.26 82.17% （三） 母公司现金流量表补充资料 a)将净利润（亏损）调节为经营活动现金流量的信息 项目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润（亏损）调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损） 5,295,942.63 1,848,001.66 加：资产减值准备（减：转回） 854,657.10 固定资产折旧 433,186.00 649,510.09 无形资产摊销 211.75 1,108.35 长期待摊费用摊销（无形资产摊销） 564,545.63 7,892.49 财务费用 341,335.04 递延所得税资产减少（减：增加） -213,664.28 存货的减少（减：增加） -2,590,466.69 -46,655,077.97 经营性应收项目的减少（减：增加） -43,561,502.84 -10,935,991.44 经营性应付项目的增加（减：减少） 3,529,339.72 11,824,432.19 其他 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 108 项目 2016 年度 2015 年度 经营活动产生的现金流量净额 -35,687,750.97 -42,918,789.59 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,396,757.81 34,623,676.14 减：现金的期初余额 34,623,676.14 3,282,871.01 现金及现金等价物净增加（减少）额 -20,226,918.33 31,340,805.13 注：本表财务费用仅指借款利息支出金额，不包括利息收入及银行存款手续费等与经营活 动有关的支出，故与利润表中财务费用不一致。 b) 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 14,396,757.81 34,623,676.14 二、期末现金及现金等价物余额 14,396,757.81 34,623,676.14 八、 关联方及关联交易 1、 本公司的主要股东情况 序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例 出资方式 1 都小明 2,355,000.00 10.29 货币、净资产折股 2 都晓 9,825,000.00 42.91 货币、净资产折股 3 陈伟 1,605,000.00 7.01 货币、净资产折股 4 都社强 855,000.00 3.74 货币、净资产折股 5 任晶 600,000.00 2.62 净资产折股 6 邹道旋 90,000.00 0.39 净资产折股 7 杜亚军 60,000.00 0.26 净资产折股 8 刘倩 60,000.00 0.26 净资产折股 9 刘邦 750,000.00 3.28 货币 10 新余星座投资管理中心（有限合 伙） 900,000.00 3.93 货币 11 新余泰石投资管理中心（有限合 伙） 900,000.00 3.93 货币 12 北京鑫和泰达投资管理中心（有 限合伙） 1,114,314.00 4.87 货币 13 应城德尔达企业管理服务中心 514,314.00 2.25 货币 14 上海骏行股权投资合伙企业（有 限合伙） 514,314.00 2.25 货币 15 福建省兴和股权投资有限合伙企 业 1,125,744.00 4.92 货币 16 桐乡申万新成长股权投资合伙企 业（有限合伙） 514,314.00 2.25 货币 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 109 17 东兴证券股份有限公司 1,107,000.00 4.84 货币 合计 22,890,000.00 100.00 - 2、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 星座国际影视文化传媒（北京）有限公司 控股子公司 911101057985357163 东阳星座绅士新蜂影视传媒有限公司 控股子公司 91330783MA28D3R17J 霍城星座魔山影视发行经纪有限公司 控股子公司 91654023MA775CQ 霍城星座魔山影业有限公司 控股子公司 91654023MA775CP3XR 霍城星座魔山奇境云影视工厂有限公司 控股子公司 91654023MA775CP56L 东阳映宝影视文化传媒有限公司 股东控制的公司 330783000081325 3、关联方交易情况 （1）采购商品的关联交易 关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原 则及决策程序 2016 年发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 无 合计 关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原 则及决策程序 2015 年度发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 东阳映宝影视文 化传媒有限公司 采购 采购版权 协议定价 30,000.00 0.70% 合计 30,000.00 （2）关联方担保情况 2016 年 12 月 31 日 担保方 被担保方 担保权人 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 都晓 浙江东阳 星座魔山 影视传媒 股份有限 公司 杭州银行股份有限公 司文创支行 5,000,000.00 2016 年 8 月 2018 年 2 月 否 都晓、刘莉莎 浙江东阳 星座魔山 影视传媒 北京市文化融资租赁 股份有限公司 5,000,000.00 2016 年 8 月 2018 年 8 月 否 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 110 股份有限 公司 2015 年 12 月 31 日 担保方 被担保方 担保权人 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 都晓 浙江东阳 星座魔山 影视传媒 股份有限 公司 杭州银行股份有限公 司文创支行 12,000,000.00 2015 年 8 月 12 日 2016 年 8 月 4 日 否 都晓 浙江东阳 星座魔山 影视传媒 股份有限 公司 海宁新鼎明影视文化 投资管理有限公司 3,000,000.00 2015 年 8 月 12 日 2016 年 8 月 4 日 否 4、关联方应收预付款项 （1）关联方应收、预付款项 （2）关联方应付、预收款项 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 应付账款 无 其他应付款： 无 合计 九、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的重大或有事项。 十、 重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的其他重大承诺事项。 十一、 其他重要事项说明 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 其他应收款： 都晓 - 2,700.00 合计 - 2,700.00 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 111 2017 年 1 月 9 日，公司第一届董事会第十二次会议审议并通过聘任吴雨璇女士为公司董 事会秘书，免去陈伟先生董事会秘书职务，选举其为公司副董事长。 2017 年 1 月 25 日，公司召开第一届临时股东大会审议并通过了《关于浙江东阳星座 魔山影视传媒股份有限公司股票发行方案的议案》，拟向天津普思一号资产管理合伙企业 （有限合伙）、深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙）及杭州南海 成长投资合伙企业 （有限合伙）定向发行 227 万股，拟募集资金不超过 8031.26 万元，用于补充经营性流动 资金。 2017 年 3 月 28 日，公司第一届董事会第十三次会议审议并通过聘任付建会先生为公 司财务总监，免去陈伟先生财务总监职务，继续担任公司副董事长。 十二、 其他重要事项说明 项目 序号 2016 年度 归属于本公司普通股股东的净利润 1 62,130,917.57 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非 经常性损益 2 1,674,529.07 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利 润 3=1-2 60,456,388.50 年初股份总数 4 7,028,628.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份 数 5 15,260,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 601,372.00 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数 7 11/7 报告期因回购等减少的股份数 8 - 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11 -10 22,507,285.00 因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权 平均数（Ⅰ） 13 - 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 2.76 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 2.68 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响因素 16 所得税率 17 转换费用 18 可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而 增加的股份数 19 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18) 2.76 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 112 项目 序号 2016 年度 × (100%-17)]÷(1 3+19) 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷ (12+19) 2.68 净资产收益率及每股收益 2016 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 45.45 2.76 2.76 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 44.50 2.68 2.68 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2017 年 5 月 18 日 浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室