837593_2018_每日科技_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 2018 年度报告 每日科技 NEEQ : 837593 每日科技（上海）股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 2 月 24 日，「iCity·我的日记」获得苹果应用商店“清新日记本”专题推荐。 2018 年 2 月 25 日，「iHour·时间投资计划」获得苹果应用商店首页专题推荐。 2018 年 3 月 16 日，「我的天气·MyWeather」获得苹果应用商店首页专题推荐。 2018 年 4 月 18 日，「iMuseum·每日环球展览」与「iMoney·全球汇率转换」获得苹果 应用商店首页专题推荐。 2018 年 5 月 29 日，「iDaily·每日环球视野」获得苹果应用商店首页专题推荐 。 2018 年 6 月 6 日，发布 Android 版「iHour · 时间投资计划」。 2018 年 6 月 22 日，发布新应用「每日万年历 · iMoon Calendar」iOS 版。 2018 年 6 月 22 日，「每日壁纸杂志」获得获得苹果应用商店首页专题推荐。 2018 年 6 月 23 日，「iBetter·人生养成计划」获得苹果应用商店首页专题推荐。 2018 年 8 月 24 日，「iMuseum·每日环球展览」获得苹果应用商店 Today 标签页推荐。 2018 年 7 月 13 日，「我的天气·MyWeather」获得苹果应用商店首页「出门看天气」专 题推荐。 2018 年 8 月 24 日，「iMuseum·每日环球展览」获得苹果应用商店 Today 标签页推荐。 2018 年 9 月 28 日，「MyWeather·我的天气」和「倒数日」入选苹果官方 iPhone 10s 首 发推荐应用。 2018 年 9 月 28 日，发布新应用「iBag·包包」，并获得苹果应用商店首页推荐。 2018 年 10 月 8 日，「iMark·我的标记」获得苹果应用商店首页「图像标注好帮手」专 题推荐。 2018 年 12 月 28 日，发布新应用「iDaily 2018 年度别册」，并获得苹果应用商店首页推 荐。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................12 第五节 重要事项 ................................................................................................................19 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................................21 第七节 融资及利润分配情况 .............................................................................................23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...............................................................24 第九节 行业信息 ................................................................................................................27 第十节 公司治理及内部控制 .............................................................................................28 第十一节 财务报告.............................................................................................................33 4 释义 释义项目 释义 公司 指 每日科技（上海）股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 每日科技（上海）股份有限公司股东大会 董事会 指 每日科技（上海）股份有限公司董事会 监事会 指 每日科技（上海）股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《每日科技（上海）股份有限公司公司章程》 圆桌股份 指 上海圆桌广告传媒股份有限公司，本次挂牌主体每日 科技更名前的名称 圆桌有限/有限公司 指 上海圆桌广告传媒有限公司，是每日科技的前身 元 指 人民币元 iOS 指 由苹果公司开发的移动操作系统 Android 指 由 Google 公司和开放手机联盟领导及开发的一种基 于 Linux 的自由及开放源代码的操作系统,主要使用 于移动设备,如智能手机和平板电脑 4G 指 4th-Generatio 的缩写,译为第四代移动通信技术 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈一鸣、主管会计工作负责人于玲及会计机构负责人（会计主管人员）于玲保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 是。合同涉及保密条款，为遵守合同保密条款，特申请了豁免披露主要客户及供应商的名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争风险 随着中国智能手机用户规模的扩大，中国移动互联网行业将进 入更深入成熟的发展期，竞争也日趋激烈。移动互联网行业是 一个技术密集型产业，并跟随着新技术的进步、市场及用户需 求升级而不断变化，对企业的持续创新能力、技术能力、资源 整合能力有更高的要求，企业面临一定的市场竞争风险。 技术风险 新移动平台和技术的更新换代已进入平稳期。新技术的应用与 新产品的开发逐步凸显为移动互联网企业核心竞争力的关键因 素，保持持续创新的能力、及时准确预测技术、产品和市场的 发展趋势是企业保持产品市场份额、经济效益及发展前景的重 要因素。 人力资源的风险 作为技术密集型产业的移动互联网行业，对高级技术人才的依 赖性较强。随着市场竞争加剧，核心技术人员和管理人员的流 失，是企业竞争力削弱、长期经营发展受阻的重要风险因素。 公司如出现核心人才流失或招聘困境，将对企业经营发展产生 一定影响。 市场风险 移动互联网具有较强的技术、产品、和市场推广难度，只有同 时具备出色的产品、功能定位、推广渠道，才能够获得商业化 价值的用户量。随着更多企业进入移动互联网领域，可能会给 6 公司带来一定的竞争压力。 产品开发风险 互联网行业发展快速，互联网产品和技术在不断的更新。公司 的互联网产品需要在技术革新基础上，以不断挖掘和满足不同 类型互联网用户现有需求和潜在需求、增强用户体验为核心， 不断开发新产品。 实际控制人经营决策及时性、准确性的 风险 公司联合创始人沈一鸣与游纵横对每日科技的普通股股东例相 同，均为 41.85%，沈一鸣任公司董事长、总经理，游纵横任公 司董事、副总经理，均为实际控制人。虽然在两人签订的《一 致行动协议书》中约定“在公司股东大会中采取“一致行动”，以 共同控制公司”， 但不排除存在两者意见不统一的可能性，造 成议案的决策及时性、准确性等问题，可能会给公司经营和其 他权益股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 每日科技（上海）股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 每日科技 证券代码 837593 法定代表人 沈一鸣 办公地址 上海市黄浦区建国中路 10 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 Li Xiaoxia 职务 董事会秘书 电话 021-60646248 传真 无 电子邮箱 corp@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市黄浦区建国中路 10 号 200025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 12 月 2 日 挂牌时间 2016 年 6 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-64 互联网和相关服务-6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 基于手机 APP 的互联网广告制作与发布 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 25,225,940 优先股总股本（股） 0 做市商数量 2 控股股东 沈一鸣、游纵横 实际控制人及其一致行动人 沈一鸣、游纵横 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 9131000058679867XY 否 注册地址 上海市青浦区青浦镇盈港路 453 号 710 室 否 注册资本（元） 25,225,940.00 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郑晓东、徐志敏 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 7 楼新黄浦金融大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 26,156,014.96 21,323,081.77 22.67% 毛利率% 74.42% 65.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,996,172.81 5,133,280.60 36.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,850,803.02 4,479,552.66 52.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.67% 16.73% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.26% 14.60% - 基本每股收益 0.28 0.20 40.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,947,056.62 35,291,482.47 13.19% 负债总计 1,725,242.04 2,047,563.70 -15.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,221,814.58 33,243,918.77 14.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.52 1.32 15.15% 资产负债率%（母公司） 4.32% 5.80% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 21.90 16.31 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,302,437.46 -1,776,312.69 -848.88% 应收账款周转率 2.53 2.16 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.19% 17.97% - 营业收入增长率% 22.67% 23.95% - 净利润增长率% 36.29% 228.86% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,225,940 25,225,940 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 （与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 193,211.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 615.33 非经常性损益合计 193,826.39 所得税影响数 48,456.60 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 145,369.79 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - 11 应收帐款 13,299,058.90 - 应收票据及应收账 款 - 13,299,058.90 应付票据 - - 应付账款 1,106,505.91 - 应付票据及应付账 款 - 1,106,505.91 管理费用 5,752,586.44 3,245,552.75 研发费用 - 2,507,033.69 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是属于移动互联网业的移动互联网应用平台运营商，致力于为个人及企业提供基于用户与数 据网络平台的移动互联网服务。公司以旗下生活资讯类及工具类移动应用产品矩阵，精准锁定中高收入 用户群体，凭借高品质的传播内容和出色的移动应用设计、强大的用户粘性和群体影响力，持续推进公 司的业务开展。公司的收入来源于移动互联网广告营销业务，主要采取直销模式，获取广告投放收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司旗下 APP 达到 50 款，累计 iOS 用户数达 8950 万，实现税后营业收入 2615.60 万 元，增幅达 22.67%；实现税后净利润 699.62 万，增幅达 36.29%。随着智能移动终端的进一步发展及 4G 网络的全面覆盖，公司主要产品的用户数量显著增加，其中累计 iOS 用户数量在最近的 12 个月内增加 了 1100 万。一方面活跃用户数量的增加，使得品牌商更愿意在公司应用平台上投入更多的预算及更深 入的业务合作，本年品牌商在公司应用平台的广告投放量持续增长；另一方面，用户基数增加带来的用 户粘性的提高，使得公司旗下应用广告单价得以提升，公司业务收入及利润持续增长。 公司本期的经营范围和经营规模较上期未发生重大变化，公司的营业成本主要是 APP 的运营成本， 包括 APP 内容的制作费用、员工薪酬和折旧费用等；公司的销售费用主要是市场推广费（包括 APP 应 用推广、市场推广服务等）和市场销售费（包括拓展广告销售网络、开发客户渠道等），本年度销售费 用出现明显上升，系公司业绩增长提高销售部门薪酬待遇所致。 公司本期研发费用较上年同期有明显提高，主要原因为公司为顺应移动互联网发展趋势，精准定位 用户并不断满足用户的需求，在本期加大了研发力度，研发支出较上年同期有大幅增加。 公司本期净利润出现显著提升，主要原因是旗下产品竞争力提升，获得了更多品牌商认可。公司将 继续保持高研发速度，积极推进新产品布局和已有产品的连纵发展。 13 (二) 行业情况 公司旗下产品均为移动互联网应用，所处行业为移动互联网行业。公司旗下多个产品保持在垂直领 域的领先地位，以出色的设计、良好的用户体验及高质量的内容获得用户青睐，吸引一线品牌商的广告 投入。 公司在继续提升 iPhone 应用市场份额和新产品开发的同时，积极布局 Android 平台，已推出 6 款 Android 平台产品，均获得应用商店奖项和推荐。 2018 年移动互联网行业竞争进入稳定期，获取新用户成本继续提升，成熟应用在覆盖率和新用户 获取上都拥有更明显优势。苹果 iPhone 系统依然为一二线城市中高收入人群的首选设备，Android 继 续下沉至三四线城市。 公司的广告收入主要面向一线国际品牌商，基于国家政策、经济发展水平和国人消费需求的膨胀等 多方因素，根据贝恩公司报告，2018 年中国奢侈品市场增长幅度达到 17%，2018 年奢侈品线上销售额 达到 360 亿元人民币，比 2017 年增长 37%，导致一线品牌商对数字媒体的投放进一步提高，对公司 有明显利好影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 29,994,974.15 75.09% 19,700,666.86 55.82% 52.25% 应收 票据 与应 收账款 7,390,187.50 18.50% 13,299,058.90 37.68% -44.43% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,830,979.49 4.58% 1,482,404.25 4.20% 23.51% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 39,947,056.62 - 35,291,482.47 - 13.19% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司货币资金出现显著上涨，增幅达 52.25%，主要原因为公司经营状况良好，经营活 动现金流净额持续为正所致。 报告期内，应收账款有一定的下降，均为一年内的短期应收款，原因为企业对应收款的管理良好， 能及时收回客户的货款，企业的应收账款方均为一线品牌商的广告公司，具有良好的商业信誉。公司认 为，企业的资产和负债结构，未发生不良变化，企业的资产质量良好，且企业的现金流健康。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 14 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 26,156,014.96 - 21,323,081.77 - 22.67% 营业成本 6,690,187.45 25.58% 7,444,147.13 34.91% -10.13% 毛利率% 74.42% - 65.09% - - 管理费用 3,667,768.96 14.02% 3,245,552.75 15.22% 13.01% 研发费用 3,837,113.71 14.67% 2,507,033.69 11.76% 53.05% 销售费用 3,389,707.87 12.96% 2,174,528.41 10.20% 55.88% 财务费用 -409,322.84 -1.56% -297,411.47 -1.39% 37.63% 资产减值损失 -181,160.85 -0.69% 230,346.23 1.08% -178.65% 其他收益 193,211.06 0.74% 871,400.00 4.09% -77.83% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 8,408,816.35 32.15% 6,136,262.59 28.78% 37.03% 营业外收入 615.33 0.00% 237.25 0.00% 159.36% 营业外支出 - - - - - 净利润 6,996,172.81 26.75% 5,133,280.60 24.07% 36.29% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增长 22.67%，主要系公司旗下产品进一步获得品牌商认可，品牌方与公司深入 合作并加大广告投放，公司本期营业收入较上年同期增长。 2、研发费用较上年增长 53.05%，主要系企业扩充研发团队及提高研发投入所致。 3、本年度销售费用增长 55.88%，系公司业绩增长良好，提高销售部门薪酬，提高市场推广力度所 致。 4、营业利润增加 37.03% 和净利润增加 36.29%，主要系品牌商在公司应用平台的广告投放量持续 增长，公司营业收入明显增长，致使营业利润和净利润都有明显增加。 5、资产减值损失降低 -178.65%，主要原因为收回应收账款导致相应计提的坏账准备转回。 6、其他收益减少 -77.83% 的原因在于 2017 年收到政府企业扶持资金，而本期未发生此项收益。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 26,156,014.96 21,323,081.77 22.67% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 6,690,187.45 7,444,147.13 -10.13% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 15 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 广告收入 26,156,014.96 100.00% 21,323,081.77 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成未发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 5,688,679.09 21.75% 否 2 第二名 5,350,943.24 20.46% 否 3 第三名 2,440,449.56 9.33% 否 4 第四名 2,065,094.29 7.90% 否 5 第五名 2,033,962.23 7.78% 否 合计 17,579,128.41 67.22% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 1,121,895.59 15.87% 否 2 第二名 1,066,727.84 15.09% 否 3 第三名 990,596.00 14.02% 否 4 第四名 770,787.07 10.91% 否 5 北京优帆科技有限公司 300,000.00 4.24% 否 合计 4,250,006.50 60.13% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,302,437.46 -1,776,312.69 -848.88% 投资活动产生的现金流量净额 -989,853.17 -1,165,836.24 -15.10% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,018,277.00 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额扭负为正，实现正向现金流，一方面，企业对应收款的管理良好， 能及时收回客户的货款，应收账款出现大幅下降；另一方面，企业经营状况良好，经营活动流入现金大 幅增加。 2、筹资活动产生的现金流量净额是 -2,018,277.00 元，主要系公司进行年度利润分配所致。 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： （1）会计政策变更的内容和原因：资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票 据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应 收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产 清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款” 列示。比较数据相应调整。 受影响的报表项目名称和金额：“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”， 本期金额 7,390,187.50 元，上期金额 13,299,058.90 元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 付票据及应付账款”，本期金额 1,157,691.09 元，上期金额 1,106,505.91 元。 （2）会计政策变更的内容和原因：在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研 发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收 入”项目。比较数据相应调整。 受影响的报表项目名称和金额：调减“管理费用”本期金额 3,837,113.71 元，上期金额 2,507,033.69 元，重分类至“研发费用”。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司自成立以来，始终把履行社会责任作为企业实现价值的核心基础，严格遵守国家法律法规及相 关政策的规定，依法经营，积极纳税，为员工提供良好的工作环境，致力于人才培养投入，履行了企业 应当承担的社会责任。 公司旗下多款应用产品为帮助用户提升个人能力的效率类应用，从科技产品的角度实现企业创造力 的社会价值，致力于推动健康积极的移动互联网应用生态。 17 三、 持续经营评价 公司所处移动互联网行业发展前景良好，公司业务收入呈持续增长，扣除非经常性损益后净利润增 长率超过 50%，旗下 App 年均新增用户超过 1000 万，品牌影响力不断提升，核心技术人员稳定，现 金流稳定，具备良好的持续经营能力及业绩成长能力。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 2018 年移动互联网广告行业保持稳定增长，随着用户阅读习惯的跃迁，移动应用内广告已明显替 代传统印刷广告、传统 PC 广告成为品牌商的优先选择。公司所处的中高端消费品行业继续大幅将广告 预算转移至移动平台。 (二) 公司发展战略 公司从创立初始就确立了长远的移动端产品布局战略，持续研发获得用户好评的移动端产品，并不 断升级改进，逐步构建成定位明确而互补的产品矩阵，在产品补完过程中积累获得出色的产品创造能力。 公司在商业经营上坚持扎实而稳重的发展原则，逐步与超过 60 个高端品牌建立起广告合作关系， 与用户和品牌客户均建立起可贵的信任关系。 (三) 经营计划或目标 1.产品计划：公司计划在 2019 年推出数个重要新产品，进入更具增长潜力和战略纵深的应用场景； 对旗下主要产品进行大幅升级，进一步拓展用户基础、完善底层系统整合互通。 2.技术和创新：公司计划显著提高在技术开发、测试以及服务器系统的投入，将用户服务的深度提 升至新里程碑。 3.制度和管理：公司计划建立完善和全面的 SOP 标准作业流程制度，进一步优化团队效率，提升 创造能力，坚持健康永续的经营理念。 4.资金计划：公司技术和产品投入计划使用现有资金。 5.风险提示：经营计划不构成对投资者的业绩承诺，请投资者保持足够的风险意识。 (四) 不确定性因素 不适用。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 (一) 行业竞争风险 18 随着中国智能手机用户规模的扩大，中国移动互联网行业将进入更深入成熟的发展期，竞争也日 趋激烈。移动互联网行业是一个技术密集型产业，并跟随着新技术的进步、市场及用户需求升级而不断 变化，对企业的持续创新能力、技术能力、资源整合能力有更高的要求，企业面临一定的市场竞争风险。 公司对策：公司作为领先的开发、运营生活资讯类及工具类智能手机 APP 的移动互联网企业之一， 凭借旗下兼具传播和互动性的生活资讯类 APP、实用类工具 APP、社区类 App 的多维度产品的运营， 目前累计 iOS 用户数量超过 8950 万，已形成强大的用户平台和规模门槛，同时积极布局 Android 平台， 截至报告期末已在 Android 平台推出 6 款产品。 (二) 技术风险 新移动平台和技术的更新换代已进入平稳期。新技术的应用与新产品的开发逐步凸显为移动互联网 企业核心竞争力的关键因素，保持持续创新的能力、及时准确预测技术、产品和市场的发展趋势是企业 保持产品市场份额、经济效益及发展前景的重要因素。 公司对策：公司是获得苹果公司官方推荐最多的 APP 开发商之一，核心技术团队持续保持行业领 先水平的产品设计和开发技术，对全球行业及技术发展趋势有深刻理解，能快速实现新产品的设计、开 发和运营，并能快速完成已有项目的更新迭代，开发效率处于行业领先地位。 (三) 人力资源的风险 作为技术密集型产业的移动互联网行业，对高级技术人才的依赖性较强。随着市场竞争加剧，核心 技术人员和管理人员的流失，是企业竞争力削弱、长期经营发展受阻的重要风险因素。公司如出现核心 人才流失或招聘困境，将对企业经营发展产生一定影响。 公司对策：公司向团队成员提供良好的工作环境和成长空间，报告期内，公司的核心技术（业务） 团队稳定，未发生变化。 (四) 市场风险 移动互联网具有较强的技术、产品、和市场推广难度，只有同时具备出色的产品、功能定位、推广 渠道，才能够获得商业化价值的用户量。随着更多企业进入移动互联网领域，可能会给公司带来一定的 竞争压力。 公司对策：公司凭借强大的用户基础，以工具类、生活资讯、社区类 APP 开发和运营为核心，聚 合多种移动 APP 应用，成功将用户流量提升为媒体影响力，进而转化为商业价值。公司多年来与珠宝、 腕表、汽车、奢侈品等行业的众多国际品牌客户形成了深度合作，具有较强的抗风险能力。 (五) 产品开发风险 互联网行业发展快速，互联网产品和技术在不断的更新。公司的互联网产品需要在技术革新基础上， 以不断挖掘和满足不同类型互联网用户现有需求和潜在需求、增强用户体验为核心，不断开发新产品。 公司对策：公司持续开发并运营多款 APP 产品，根据目标用户的阅读和使用偏好，制作并发布高 质量的传播内容，不断提高各类用户的粘度、形成并保持了用户规模的快速增长。同时公司积极拓展和 开发新产品，不断跟进用户的使用升级和消费升级趋势。 (六) 实际控制人经营决策及时性、准确性的风险 公司联合创始人沈一鸣与游纵横对每日科技的持股比例相同，均为 41.85%，沈一鸣任公司董事长、 总经理，游纵横任公司董事、副总经理，均为实际控制人。虽然在两人签订的《一致行动协议书》中约 定“在公司股东大会中采取“一致行动”，以共同控制公司”，但不排除存在两者意见不统一的可能性， 造成议案的决策及时性、准确性等问题，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。 公司对策：报告期内，两者保持有效沟通，均能就同一事项达成统一意见。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 1、在公司《公开转让说明书》“第一节，二、（二）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自 愿锁定的承诺”中披露，发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。自公司于全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让之日起，控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分 三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间 分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不 超过其所直接或间接持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所直接或间接持有的 公司股份。 报告期内，未发生有违背该承诺事项。 2、在公司《关于每日科技（上海）股份有限公司申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 20 并公开转让的法律意见书》“十、（三）关联交易的公允性及对其它股东利益的保护措施”中披露，公司 控股股东及实际控制人将避免不当关联交易，不违规占用或转移其资金、资产及其他资源，或要求公司 为其违规提供担保。 报告期内，未发生有违背该承诺事项。 3、公司控股股东、实际控制人、董监高出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不在中国境内外直接 或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该 经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 报告期内，未发生有违背该承诺事项。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,390,440 37.23% - 9,390,440 37.23% 其中：控股股东、实际控制 人 5,278,500 20.92% 2,000 5,280,500 20.93% 董事、监事、高管 5,278,500 20.92% 2,000 5,280,500 20.93% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,835,500 62.77% - 15,835,500 62.77% 其中：控股股东、实际控制 人 15,835,500 62.77% - 15,835,500 62.77% 董事、监事、高管 15,835,500 62.77% - 15,835,500 62.77% 核心员工 - - - - - 总股本 25,225,940 - 0 25,225,940 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 沈一鸣 10,557,000 1,000 10,558,000 41.8537% 7,917,750 2,640,250 2 游纵横 10,557,000 1,000 10,558,000 41.8537% 7,917,750 2,640,250 3 经 纬 创 达 （ 杭 州）创业投资合 伙企业（有限合 伙） 2,346,000 - 2,346,000 9.3000% - 2,346,000 4 上 海 滦 海 投 资 管理有限公司- 滦海资本-红石 榴系列 3号精选 私 募 股 权 投 资 基金 1,058,460 - 1,058,460 4.1959% - 1,058,460 5 上 海 滦 海 投 资 管理有限公司- 滦海资本-红石 榴系列 5 号精选 255,400 - 255,400 1.0124% - 255,400 22 私 募 股 权 投 资 基金 合计 24,773,860 2,000 24,775,860 98.2157% 15,835,500 8,940,360 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、股东沈一鸣与游纵横为一致行动人。 2、上海滦海投资管理有限公司-滦海资本-红石榴系列 3 号精选私募股权投资基金与上海滦海 投资管理有限公司-滦海资本-红石榴系列 5 号精选私募股权投资基金是由同一个基金管理人上海滦 海投资管理有限公司投资发行并设立和管理，存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 沈一鸣：男，1985 年 3 月 5 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，上海财经大学本科肄业。 2010 年 1 月—2011 年 8 月，任现代移动数码传播有限公司副总经理；2011 年 9 月—2015 年 9 月 16 日， 任上海圆桌广告传媒有限公司执行董事、总经理；2015 年 9 月 16 日至今，任每日科技（上海）股份有 限公司董事长、总经理。 游纵横：男，1990 年 1 月 24 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 9 月—2015 年 9 月 16 日，任上海圆桌广告传媒有限公司技术总监。2015 年 9 月 16 日至今，任每日科技 （上海）股份有限公司董事、副总经理。 控制股东与实际控制人一致。 报告期内控制股东、实际控制人未发生变动。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 24 日 0.80 - - 合计 0.80 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 沈一鸣 董事长、总经 理 男 1985 年 3 月 本科 肄业 2018.9.14-2021.9.13 是 游纵横 董事、副总经 理 男 1990 年 1 月 本科 2018.9.14-2021.9.13 是 Li Xiaoxia 董事、董事会 秘书 女 1984 年 7 月 本科 2018.9.14-2021.9.13 是 庄明浩 董事 男 1986 年 3 月 本科 2018.9.14-2021.9.13 否 李畅 董事 男 1984 年 6 月 本科 2018.9.14-2021.9.13 否 黄丹丹 监事会主席 女 1990 年 10 月 本科 2018.9.14-2021.9.13 是 李立 监事 男 1980 年 12 月 本科 2018.9.14-2021.9.13 否 王珏 监事 女 1986 年 2 月 本科 2018.9.14-2021.9.13 是 于玲 财务负责人 女 1979 年 1 月 本科 2018.9.14-2021.9.13 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 沈一鸣和游纵横是公司控股股东、实际控制人。公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股 东、实际控制人间无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 沈一鸣 董事长、总经 理 10,557,000 1,000 10,558,000 41.8537% - 游纵横 董事、副总经 理 10,557,000 1,000 10,558,000 41.8537% - 合计 - 21,114,000 2,000 21,116,000 83.7074% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 25 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 沈一鸣 董事长、总经理 换届 董事长、总经理 任期届满 游纵横 董事、副总经理 换届 董事、副总经理 任期届满 Li Xiaoxia 董事、董事会秘书 换届 董事、董事会秘书 任期届满 庄明浩 董事 换届 董事 任期届满 李畅 董事 换届 董事 任期届满 黄丹丹 监事会主席 换届 监事会主席 任期届满 李立 监事 换届 监事 任期届满 王珏 监事 换届 监事 任期届满 于玲 财务负责人 换届 财务负责人 任期届满 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 产品人员 11 13 内容人员 8 11 销售人员 5 5 财务和行政人员 6 6 员工总计 30 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 25 31 专科 3 2 专科以下 - - 员工总计 30 35 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司通过社会招聘、校园招聘、内部员工推荐等招聘渠道，按实际需求有目的性和针对性地进行人 才选聘。 公司制定了系统的培训计划，从实习生基础能力培训至专业岗位技能培训，从入职培训到业务能力 培训，多层次、多领域地强化员工各方面能力，不断提高公司员工的整体素质。 公司采用具有竞争力的薪酬体系、公平性的福利政策，严格依照国家及地方相关法规缴纳社会保险 和代扣个人所得税。 26 目前尚无离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 和有关法律法规的要求。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、决策程序符合有关法律法规和 《公司章程》以及议事规则的规定。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准 确、完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等有关法律法规的相关要求，履行各自的权利和义务，确保每次会议程序合法有效，保护了 公司及股东的正当权益。公司严格按照有关法律法规的要求召集、召开股东大会，对各项议案予以审议 并表决，程序符合《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，能够确保全体股东享有平等地位，充 分行使自己的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律法规、《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司及公司股东、董事、监事、高级管 理人员均按照法律法规的规定及公司制度的要求，履行各自的权利和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2018 年 4 月 18 日，第一届董事会第十二次 会议审议通过如下议案：《公司 2017 年年度报 告及其摘要》、 《公司 2017 年年度董事会工作 29 报告》、 《公司 2017 年年度总经理工作报告》、 《公司 2017 年年度财务决算报告》、 《公司 2018 年年度财务预算报告》、 《提请召开公司 2017 年年度股东大会》、 《续聘立信会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年度审计 机构》、 《公司 2017 年年度利润分配方案》。 2、2018 年 8 月 16 日，第一届董事会第十三次 会议审议通过如下议案：《公司 2018 年半年度 报告》。 3、2018 年 8 月 30 日，第一届董事会第十四次 会议审议通过如下议案：《公司董事会换届选 举》、 《提议召开公司 2018 年第二次临时股东 大会》。 4、2018 年 9 月 14 日，第二届董事会第一次会 议审议通过如下议案： 《选举公司第二届董事 会董事长》、 《聘任公司总经理》、 《聘任公 司副总经理》、 《聘任公司董事会秘书》、 《聘 任公司财务负责人》。 5、2018 年 12 月 24 日，第二届董事会第二次 会议审议通过如下议案： 《关于使用自有闲置 资金购买理财产品》。 监事会 4 1、2018 年 4 月 18 日，第一届监事会第六次会 议审议通过如下议案：《公司 2017 年年度报告 及其摘要》、 《公司 2017 年年度监事会工作报 告》、 《公司 2017 年年度财务决算报告》、 《公 司 2018 年年度财务预算报告》、 《公司 2017 年年度利润分配方案》。 2、2018 年 8 月 16 日，第一届监事会第七次会 议审议通过如下议案：《公司 2018 年半年度报 告》。 3、2018 年 8 月 30 日，第一届监事会第八次会 议审议通过如下议案： 《公司第二届监事会非 职工代表监事候选人》。 4、2018 年 9 月 14 日，第二届监事会第一次会 议审议通过如下议案： 《选举公司第二届监事 会监事会主席》。 股东大会 3 1、2018 年 1 月 5 日，2018 年第一次临时股东 大会审议通过如下议案： 《关于公司股票由协 议转让方式变更为做市转让方式》、 《关于授 权董事会全权办理公司股票转让方式变更相关 事宜》。 2、2018 年 5 月 9 日，2017 年年度股东大会审 议通过如下议案：《公司 2017 年年度报告及其 摘要》、 《公司 2017 年年度董事会工作报告》、 30 《公司 2017 年年度监事会工作报告》、《公司 2017 年年度财务决算报告》、《公司 2018 年年 度财务预算报告》、 《续聘立信会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2018 年年度审计机 构》、《公司 2017 年年度利润分配方案》。 3、2018 年 9 月 14 日，2018 年第二次临时股东 大会审议通过如下议案：《公司董事会换届选 举》、《公司监事会换届选举》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决等程序均符合《公司法》、《公 司章程》和三会议事规则的要求和规定，会议程序规范。 (三) 公司治理改进情况 公司已经建立健全的公司治理结构。报告期内，公司严格遵守三会议事规则及其他重大事项管理制 度。股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照法律法规，履行各自的职责和义务。公司重大决策 均严格按照法律法规、《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司管理层切实履行相关 规则、制度，不断完善公司治理机制。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台，按照相关法律法规的要求，及时有效的进行了 信息披露工作，充分保证投资者的知情权益。同时在日常工作中，公司通过多种方式与投资者保持良好 的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，形成公司与投资者之间的良性互动关系，以实现公司整体利 益最大化和保护投资者合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市 场自主经营的能力。 31 1、业务独立 公司具有独立完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，依法独立对 外开展业务活动并独立承担责任。在生产经营及管理上不存在依赖于股东及其他关联方的情形。公司的 业务皆为自主实施，不存在与实际控制人及其控制的其他企业间、股东及关联方有影响公司独立性的关 联交易的情形，具备面向市场独立自主经营的能力。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更设立，股份公司的资产完整独立，公司对此拥有合法的所有权和使用权。 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公 司股东及其他关联方。公司资产产权关系明晰，不存在被股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立 公司的股东大会、董事会、监事会、经理层的运作规范，有健全的法人治理结构。公司各机构和各 职能部门按法律法规、公司章程及内部管理制度规定的职责独立运作，不存在混合经营、合署办公的情 形。 4、人员独立 公司实行劳动合同制，建立了独立的劳动、人事及工资管理制度。公司董事、监事及高级管理人员 严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举或聘任，不存在控股股东超越公司董事会和股东大会 做出人事任免的情形。公司所有高级管理人员均专职在公司工作，并在公司领取报酬。不存在在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 5、财务独立 公司有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度，建立了独立的财务 核算体系，能够独立作出财务决策。公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定，符合现代企业的治理要求，形成较为规范有效的内部控制体系，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，建立公司会计 核算体系，进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司贯彻执行各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体 系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守《信息披露管理办法》，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年度报告差错责任追究制度》。 32 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZA11710 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 7 楼新黄浦金融大厦 审计报告日期 2019 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 郑晓东、徐志敏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2019]第 ZA11710 号 每日科技（上海）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了每日科技（上海）股份有限公司（以下简称每日科技）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了每日科技 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于每日科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 每日科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括每日科技 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 34 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估每日科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督每日科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 每日科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致每日科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：郑晓东（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐志敏 中国•上海 2019 年 4 月 16 日 35 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 29,994,974.15 19,700,666.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （二） 7,390,187.50 13,299,058.90 预付款项 （三） 190,849.61 231,238.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 208,274.52 156,937.27 买入返售金融资产 存货 - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 37,784,285.78 33,387,901.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 （五） 1,830,979.49 1,482,404.25 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 56,166.78 递延所得税资产 （六） 331,791.35 365,009.59 其他非流动资产 非流动资产合计 2,162,770.84 1,903,580.62 资产总计 39,947,056.62 35,291,482.47 36 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （七） 1,157,691.09 1,106,505.91 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （八） 应交税费 （九） 512,104.17 846,867.42 其他应付款 55,446.78 94,190.37 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,725,242.04 2,047,563.70 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,725,242.04 2,047,563.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十） 25,225,940.00 25,225,940.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （十一） 1,937,871.10 1,937,871.10 减：库存股 37 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （十二） 1,387,888.44 688,271.16 一般风险准备 未分配利润 （十三） 9,670,115.04 5,391,836.51 归属于母公司所有者权益合计 38,221,814.58 33,243,918.77 少数股东权益 所有者权益合计 38,221,814.58 33,243,918.77 负债和所有者权益总计 39,947,056.62 35,291,482.47 法定代表人：沈一鸣 主管会计工作负责人：于玲 会计机构负责人：于玲 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 26,156,014.96 21,323,081.77 其中：营业收入 （十四） 26,156,014.96 21,323,081.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,940,409.67 16,058,219.18 其中：营业成本 （十四） 6,690,187.45 7,444,147.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 946,115.37 754,022.44 销售费用 3,389,707.87 2,174,528.41 管理费用 3,667,768.96 3,245,552.75 研发费用 3,837,113.71 2,507,033.69 财务费用 -409,322.84 -297,411.47 其中：利息费用 利息收入 414,813.16 305,980.20 资产减值损失 -181,160.85 230,346.23 加：其他收益 193,211.06 871,400.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 38 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,408,816.35 6,136,262.59 加：营业外收入 615.33 237.25 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,409,431.68 6,136,499.84 减：所得税费用 1,413,258.87 1,003,219.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,996,172.81 5,133,280.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,996,172.81 5,133,280.60 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,996,172.81 5,133,280.60 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,996,172.81 5,133,280.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,996,172.81 5,133,280.60 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 0.20 （二）稀释每股收益 0.28 0.20 法定代表人：沈一鸣 主管会计工作负责人：于玲 会计机构负责人：于玲 39 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,816,996.62 14,956,669.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 9,911.06 收到其他与经营活动有关的现金 598,728.49 1,177,617.45 经营活动现金流入小计 34,425,636.17 16,134,287.25 购买商品、接受劳务支付的现金 5,231,672.48 6,610,384.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,034,278.85 5,266,024.56 支付的各项税费 3,921,482.73 2,669,246.17 支付其他与经营活动有关的现金 3,935,764.65 3,364,944.74 经营活动现金流出小计 21,123,198.71 17,910,599.94 经营活动产生的现金流量净额 13,302,437.46 -1,776,312.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 989,853.17 1,165,836.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 40 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 989,853.17 1,165,836.24 投资活动产生的现金流量净额 -989,853.17 -1,165,836.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,018,277.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,018,277.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,018,277.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,294,307.29 -2,942,148.93 加：期初现金及现金等价物余额 19,700,666.86 22,642,815.79 六、期末现金及现金等价物余额 29,994,974.15 19,700,666.86 法定代表人：沈一鸣 主管会计工作负责人：于玲 会计机构负责人：于玲 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,225,940.00 1,937,871.10 688,271.16 5,391,836.51 33,243,918.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,225,940.00 1,937,871.10 688,271.16 5,391,836.51 33,243,918.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 699,617.28 4,278,278.53 4,977,895.81 （一）综合收益总额 6,996,172.81 6,996,172.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 42 （三）利润分配 699,617.28 -2,717,894.28 -2,018,277.00 1．提取盈余公积 699,617.28 -699,617.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,018,277.00 -2,018,277.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,225,940.00 1,937,871.10 1,387,888.44 9,670,115.04 38,221,814.58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 43 股 债 收益 准备 一、上年期末余额 25,225,940.00 1,937,871.10 174,943.10 771,883.97 28,110,638.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,225,940.00 1,937,871.10 174,943.10 771,883.97 28,110,638.17 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 513,328.06 4,619,952.54 5,133,280.60 （一）综合收益总额 5,133,280.60 5,133,280.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 513,328.06 -513,328.06 1．提取盈余公积 513,328.06 -513,328.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 44 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,225,940.00 1,937,871.10 688,271.16 5,391,836.51 33,243,918.77 法定代表人：沈一鸣 主管会计工作负责人：于玲 会计机构负责人：于玲 45 每日科技（上海）股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 每日科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”原名：上海圆桌 广告传媒股份有限公司）系由上海圆桌广告传媒有限公司（以下简称：圆桌有限） 整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：9131000058679867XY，公 司注册资本为人民币：25,225,940.00 元，法定代表人：沈一鸣。 公司经营范围为：文化艺术交流策划（除演出经纪），设计、制作、代理、发布各类 广告，企业形象策划，展览展示服务，摄影服务，公共关系咨询，电脑图文设计制 作，产品包装设计，网页制作，商务信息咨询，计算机网络工程（除专项审批），销 售广告材料、文教用品、工艺品、视听器材；电信业务（第二类增值电信业务中的 信息服务业务（仅限互联网信息服务），不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和 医疗器械的互联网信息服务和互联网电子公告服务）。[依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动] 公司注册地址：上海市青浦区青浦镇盈港路 453 号 710 室。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 16 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 46 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（十二）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 47 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 48 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 49 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 50 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (七) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额大于人民币100.00万元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独测试未发生减值的，包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 30 30 3-5 年（含 5 年） 50 50 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 51 单独计提坏账准备的理由：有确凿证据表明可回收性与作为账龄组合的测试结 果存在明显差异。 坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 租房押金待租赁结束后退回，按 3%计提坏账准备。 (八) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 52 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修改造支出。 各类长期待摊费用摊销方法及摊销年限 类别 摊销方法 摊销年限（年） 装修改造支出 受益期内平均摊销 3 (十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 53 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十二) 收入 54 1、 提供劳务收入的确认一般原则： （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务交易的开始和完成分属于不同的会计年度，在提供劳务交易的结 果能够可靠估计的前提下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入 同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的前提下，应当分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）合同完工进度的确认方法：按已经提供的劳务成本占应提供劳务总成本 的比例确定合同完工进度。 2、 广告收入确认时间的具体判断标准 公司根据与客户签订的广告发布合同，在广告投放完毕，与客户核对点击量统 计数据无误，并取得收款的权利时确认收入。 (十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 55 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的用于购建或以 其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金 额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 56 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十五) 租赁 经营租赁会计处理 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合 并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”； “应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应 付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产” 列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专 项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相 “应收票据”和“应收账款”合 并列示为“应收票据及应收账 款”，本期金额 7,390,187.50 元， 上期金额 13,299,058.90 元； “应付票据”和“应付账款”合 并列示为“应付票据及应付账 款”，本期金额 1,493,691.32 元， 上期金额 1,106,505.91 元。 57 应调整。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息 费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 调 减 “ 管理 费 用” 本 期金 额 4,176,970.11 元 ， 上 期 金 额 2,507,033.69 元，重分类至“研发 费用”。 2、 重要会计估计变更 本期无重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% (二) 税收优惠 本公司属于科技型中小企业，公司根据财税〔2017〕34 号文，开展研发活动中实际 发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上， 在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加 计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 37,035.00 6,206.15 银行存款 29,957,939.15 19,694,460.71 合计 29,994,974.15 19,700,666.86 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 7,390,187.50 13,299,058.90 合计 7,390,187.50 13,299,058.90 58 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,618,750.00 100.00 228,562.50 3.00 7,390,187.50 13,710,370.00 100.00 411,311.10 3.00 13,299,058.90 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,618,750.00 228,562.50 3.00 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 182,748.60 元。 （3）本期无实际核销的应收账款。 59 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位排名 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 1,300,000.00 17.06 39,000.00 第二名 923,750.00 12.12 27,712.50 第三名 900,000.00 11.81 27,000.00 第四名 830,000.00 10.89 24,900.00 第五名 822,000.00 10.79 24,660.00 合计 4,775,750.00 62.68 143,272.50 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 190,849.61 100.00 231,238.82 100.00 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 208,274.52 156,937.27 合计 208,274.52 156,937.27 60 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 214,716.00 100.00 6,441.48 3.00 208,274.52 161,791.00 100.00 4,853.73 3.00 156,937.27 合计 214,716.00 100.00 6,441.48 208,274.52 161,791.00 100.00 4,853.73 156,937.27 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 租房押金 214,716.00 6,441.48 3.00 租赁结束后即退回押金，坏账风险小 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,587.75 元。 61 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 租房押金 214,716.00 161,791.00 (五) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 1,830,979.49 1,482,404.25 固定资产清理 合计 1,830,979.49 1,482,404.25 2、 固定资产情况 项目 办公及其他设备 1．账面原值 （1）年初余额 2,092,499.54 （2）本期增加金额 989,853.17 —购置 989,853.17 （3）本期减少金额 （4）期末余额 3,082,352.71 2．累计折旧 （1）年初余额 610,095.29 （2）本期增加金额 641,277.93 —计提 641,277.93 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,251,373.22 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,830,979.49 （2）年初账面价值 1,482,404.25 (六) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 235,003.98 58,751.00 416,164.83 104,041.21 预提费用 1,092,161.41 273,040.35 1,043,873.50 260,968.38 合计 1,327,165.39 331,791.35 1,460,038.33 365,009.59 (七) 应付票据及应付账款 62 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 1,157,691.09 1,106,505.91 合计 1,157,691.09 1,106,505.91 1、 应付账款 （1）应付账款列示： 期末余额 年初余额 1,157,691.09 1,106,505.91 (八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 7,378,704.27 7,378,704.27 离职后福利-设定提存计划 706,571.04 706,571.04 辞退福利 6,500.00 6,500.00 合计 8,091,775.31 8,091,775.31 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 6,764,928.08 6,764,928.08 （2）职工福利费 25,922.55 25,922.55 （3）社会保险费 372,931.64 372,931.64 其中：医疗保险费 327,435.36 327,435.36 工伤保险费 34,466.88 34,466.88 生育保险费 11,029.40 11,029.40 （4）住房公积金 214,922.00 214,922.00 （5）工会经费和职工教育 经费 合计 7,378,704.27 7,378,704.27 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 689,337.60 689,337.60 失业保险费 17,233.44 17,233.44 合计 706,571.04 706,571.04 (九) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 170,034.19 117,385.13 63 企业所得税 129,889.93 602,551.63 个人所得税 57,496.46 城市维护建设税 10,618.66 9,405.33 教育费附加 8,494.93 9,405.33 文化事业建设费 135,570.00 108,120.00 合计 512,104.17 846,867.42 (十) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 股权转让 其他 小计 沈一鸣 10,557,000.00 1,000.00 1,000.00 10,558,000.00 游纵横 10,557,000.00 1,000.00 1,000.00 10,558,000.00 经纬创达（杭州）创业投 资合伙企业(有限合伙) 2,346,000.00 2,346,000.00 滦海资本•红石榴系列 3 号 精选私募股权投资基金 1,058,460.00 1,058,460.00 滦海资本•红石榴系列 5 号 精选私募股权投资基金 255,400.00 255,400.00 深圳前海元动创业投资合 伙企业（有限合伙） 252,080.00 252,080.00 东吴证券股份有限公司 100,000.00 -1,000.00 -1,000.00 99,000.00 安信证券股份有限公司 100,000.00 -1,000.00 -1,000.00 99,000.00 合计 25,225,940.00 25,225,940.00 (十一) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,937,871.10 1,937,871.10 (十二) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 688,271.16 699,617.28 1,387,888.44 (十三) 未分配利润 项目 本期 上期 年初未分配利润 5,391,836.51 771,883.97 加：本期净利润 6,996,172.81 5,133,280.60 减：提取法定盈余公积 699,617.28 513,328.06 应付普通股股利 2,018,277.00 期末未分配利润 9,670,115.04 5,391,836.51 (十四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,156,014.96 6,690,187.45 21,323,081.77 7,444,147.13 64 (十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 文化事业建设费 819,404.90 654,946.75 城市维护建设税 58,734.25 43,090.41 教育费附加 53,128.42 43,090.38 印花税 14,847.80 11,158.40 河道管理费 1,736.50 合计 946,115.37 754,022.44 (十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,048,565.26 1,158,725.24 市场推广费 1,005,056.00 679,895.42 折旧费 13,727.76 20,591.40 业务招待费 225,673.24 107,855.68 其他 96,685.61 207,460.67 合计 3,389,707.87 2,174,528.41 (十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 1,251,549.34 936,077.27 职工薪酬 971,076.21 735,140.02 办公费 702,773.85 718,977.93 中介机构费用 334,528.30 435,912.01 折旧及摊销费 163,978.88 106,363.25 商标费 47,582.50 160,911.35 其他 196,279.88 152,170.92 合计 3,667,768.96 3,245,552.75 (十八) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,837,113.71 2,507,033.69 (十九) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 414,813.16 305,980.20 手续费与其他 5,490.32 8,568.73 合计 -409,322.84 -297,411.47 (二十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -181,160.85 230,346.23 65 (二十一) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 上海市青浦区发展和改革委 员会企业扶持资金 183,300.00 871,400.00 与收益相关 青浦税务局小型微利企业所 得税返还 9,911.06 与收益相关 合计 193,211.06 871,400.00 (二十二) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 代收代缴所得税手续费返还 615.33 237.25 615.33 (二十三) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,380,040.63 1,084,395.42 递延所得税费用 33,218.24 -81,176.18 合计 1,413,258.87 1,003,219.24 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 8,409,431.68 按法定税率计算的所得税费用 2,102,357.92 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,359.77 研发支出加计扣除的影响 -719,458.82 所得税费用 1,413,258.87 (二十四) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 414,813.16 305,980.20 收到政府补助 183,300.00 871,400.00 收到其他营业外收入 615.33 收到其他往来 237.25 合计 598,728.49 1,177,617.45 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的期间费用 3,882,839.65 3,332,534.74 支付的保证金、押金 52,925.00 32,410.00 合计 3,935,764.65 3,364,944.74 66 (二十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,996,172.81 5,133,280.60 加：资产减值准备 -181,160.85 230,346.23 固定资产折旧 641,277.93 377,889.69 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 56,166.78 56,166.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 33,218.24 -81,176.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,038,695.00 -7,678,207.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -281,932.45 185,387.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,302,437.46 -1,776,312.69 2、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 29,994,974.15 19,700,666.86 减：现金的期初余额 19,700,666.86 22,642,815.79 现金及现金等价物净增加额 10,294,307.29 -2,942,148.93 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 29,994,974.15 19,700,666.86 其中：库存现金 37,035.00 6,206.15 可随时用于支付的银行存款 29,957,939.15 19,694,460.71 二、期末现金及现金等价物余额 29,994,974.15 19,700,666.86 六、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 67 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司无银行长期借款产生的利率波动风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 68 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 股东沈一鸣、游纵横签署了《一致行动协议》，二人为公司的实际共同控制人。 (二) 本公司无子公司。 (三) 本公司无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 王珏 监事 (五) 本公司无关联交易情况。 (六) 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 游纵横 26,922.00 17,430.00 王珏 13,079.11 22,047.15 沈一鸣 30,223.46 八、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 上海市青浦区发展和改 革委员会企业扶持资金 183,300.00 183,300.00 871,400.00 其他收益 青浦税务局小型微利企 业所得税返还 9,911.06 9,911.06 其他收益 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 69 十、 资产负债表日后事项 利润分配情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司未分配利润为 9,670,115.04 元。根据公司于 2019 年 4 月 16 日召开的第二届第三次董事会会议决议，公司拟以截至 2018 年 12 月 31 日总 股本 25,225,940 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派送现金红利人民币 1.00 元（含税），共计派送现金股利 2,522,594.00 元（含税）。剩余未分配利润结转 下一年度。本次分配不送红股、不以资本公积转增股本。 十一、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说 明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 193,211.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 615.33 所得税影响额 -48,456.60 合计 145,369.79 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 19.67 0.28 0.28 扣除非经常性损益后的净利润 19.26 0.27 0.27 每日科技（上海）股份有限公司 二 〇 一 九 年 四 月 十 六 日 70 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室