837654_2019_文昌科技_2019年年度报告_2020-04-20.txt

湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2020-015 2019 年年度报告 2019 年度报告 文昌科技 NEEQ : 837654 湖南文昌新材科技股份有限公司 HUNAN WENCHANG NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO.,LTD. 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 公告编号：2020-015 2 公司年度大事记 2019 年 2 月 1 日，公司收到全国股转系统《关于湖南文昌新材科技股份有限公司股 票发行股份登记的函》，公司股权激励计划成功实施。 2019 年 3 月，公司获得由中共娄底市委、娄底市人民政府授予的“娄底市优秀民营 企业”称号。 2019 年 6 月，公司与铁科纵横（天津）科技发展有限公司就碳化硅颗粒增强铝基复 合材料轮装制动盘签署首笔大批量供货合同。 2019 年 6 月 17 日，公司再次取得由北京中经科环质量认证有限公司出具的《职业 健康安全管理体系认证证书》（有效期至 2022 年 2 月 3 日）。 2019 年 8 月，公司与铁科纵横（天津）科技发展有限公司就碳化硅颗粒增强铝基复 合材料轮装制动盘签署第二笔大批量供货合同。 公司“铝基复合材料大型构件直接成形技术及其应用”项目获得 2019 年度湖南省 科学技术发明一等奖。 公告编号：2020-015 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 公告编号：2020-015 4 释义 释义项目 释义 公司、文昌科技 指 湖南文昌新材科技股份有限公司 文昌有限 指 湖南文昌科技有限公司、娄底市文昌科技有限公司、 娄底市文昌新材科技股份有限公司、娄底市文昌机械 铸造有限公司 有研集团 指 有研科技集团有限公司，原“北京有色金属研究总 院” 股东大会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期、本期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年、上期、上年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 会计师事务所、立信会所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 湖南文昌新材科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-015 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李献清、主管会计工作负责人李梨及会计机构负责人（会计主管人员）姚堆金保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户较为集中的风险 公司的客户销售收入较为集中，近三年公司前五大主营业务客 户实现的收入占当期销售收入的比重呈现下降趋势，但仍存在 一定的风险。 2、原材料价格波动风险 公司所采购的主要原材料为铝棒、铝锭。铝材价格直接影响到 产品的生产成本。如果未来公司原材料价格大幅度上涨，且公 司不能及时在产品定价方面转嫁此风险，会存在因原材料价格 上涨带来的成本增加、毛利率下降、业绩下滑的风险，从而影 响公司的盈利水平。 3、整车制造业波动的风险 公司目前生产的主要产品是汽车空调压缩机零部件。汽车空调 压缩机为汽车空调的核心组件，汽车空调是整车制造业的重要 组成部分，因此整车制造行业对公司的生产经营存在重大影 响。整车制造行业受宏观经济周期和国家政策的影响较大，如 果未来宏观经济出现周期波动或国家政策发生变化而使整车 制造业陷入低谷，将对公司的生产经营造成不利影响。 4、技术进步与产品开发风险 汽车工业是资金、技术密集型行业，汽车零部件企业必须不断 加强研发力量，进行技术更新和新产品开发以保持市场竞争 公告编号：2020-015 6 力。公司建立了行之有效的技术创新机制，在有研总院多年技 术支持下，已经培养和建立起自身的研发团队，拥有国内先进 的研发实验设备，半固态加工技术处于国内同行业领先水平。 但由于汽车零部件生产工艺及技术更新迅速，如果公司不注重 技术的研究和新产品的开发，将面临技术进步带来的风险。同 时，汽车零部件新产品开发周期较长，不确定性因素较多，存 在新产品开发不成功的风险。 5、税收政策风险 2015 年 10 月 28 日，公司取得由湖南省科学技术厅、湖南 省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税局颁发的 GR201543000061 号《高新技术企业证书》，公司 2015 年至 2017 年享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠。2018 年 10 月 17 日，公司再次取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政 厅和国家税务总局湖南省税务局颁发的 GR201843000280 号 《高新技术企业证书》。未来，若公司不能持续被评为高新技 术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受 15%的所 得税税率，这将会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。 6、政府补助政策风险 2017 年至 2019 年，公司营业利润分别为 6,173,674.93 元、- 7,910,135.15 元 和 1,351,672.66 元 。 其 他 收 益 分 别 为 4,579,576.08 元、2,877,087.91 元和 4,709,530.75 元，其他收益 主要来源于政府补助。若未来公司因政策变化等原因无法获得 政府补助，则有可能给公司的生产经营带来一定影响。 7、20 亩土地上附属建筑物搬迁的风 险 2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订《国有土 地使用权出让合同》，约定公司名下位于百亩乡镇堂街北侧、 大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平方米（20 亩）土地性 质由“工业用地”变更为“住宅商服用地”，土地出让金为 21,200,000 元。2015 年 6 月，公司通过出让方式取得另外一宗 权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下称 “40 亩工业用地”，其权利号后变更为“娄国用（2016）第 02874 号”），并于 2016 年 4 月与娄底市万宝新区开发投资有 限公司签订了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼的资产转让合同，于 2017 年 5 月取得全部资产的不 动产权证书。根据公司与娄底市万宝新区开发投资有限公司签 订的补充协议，部分厂房和办公楼推迟交付。因此，公司只能 利用 20 亩土地上厂房与办公楼进行生产经营，可能存在地上 附属建筑物搬迁的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-015 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南文昌新材科技股份有限公司 英文名称及缩写 HUNAN WENCHANG NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO.,LTD. 英文缩写：HWTC 证券简称 文昌科技 证券代码 837654 法定代表人 李献清 办公地址 娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 梁玉霞 职务 董事会秘书 电话 0738-8751099 传真 0738-8751066 电子邮箱 ldwc200986@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 417000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 11 月 28 日 挂牌时间 2016 年 6 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-汽车制造业（C36）-汽车零部件及配件制造 （C3660） 主要产品与服务项目 半固态技术产品的研发、生产和销售，目前主要产品包括活 塞、斜盘、动静盘等汽车空调压缩机零部件及 A390 等铝合金 材料、碳化硅颗粒增强铝基复合材料地铁制动盘。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 29,629,630 优先股总股本（股） 0 控股股东 李献清 实际控制人及其一致行动人 李献清 公告编号：2020-015 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914313007558240089 否 注册地址 娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 否 注册资本 29,629,630 否 五、 中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号 2-6 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 冯万奇、宋金元 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号 7 号楼 3 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-015 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 64,740,859.10 49,553,156.06 30.65% 毛利率% 18.14% 18.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,304,098.47 -6,340,228.26 120.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -2,533,064.27 -8,645,707.00 70.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 1.52% -8.11% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -2.96% -11.05% - 基本每股收益 0.04 -0.24 118.34% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 2018 年 12 月 31 日 增减比例% 资产总计 151,910,058.56 148,700,476.05 2.16% 负债总计 65,650,111.82 63,744,627.78 2.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 86,259,946.74 84,955,848.27 1.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.91 2.87 1.54% 资产负债率%（母公司） 43.22% 42.87% - 资产负债率%（合并） 43.22% 42.87% - 流动比率 1.03 1.09 - 利息保障倍数 1.67 -2.05 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,770,894.60 9,279,549.45 -119.08% 应收账款周转率 3.40 3.20 - 存货周转率 3.37 2.97 - 公告编号：2020-015 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2.16% 1.89% - 营业收入增长率% 30.65% -13.89% - 净利润增长率% 120.57% -224.02% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 29,629,630 29,629,630 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,709,530.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -195,221.65 非经常性损益合计 4,514,309.10 所得税影响数 677,146.37 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,837,162.74 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - 4,484,703.38 6,095,574.00 - 公告编号：2020-015 11 应收账款 - 14,785,666.86 16,195,479.73 - 应收票据及应收账 款 19,270,370.24 - - 22,291,053.73 应付票据 - - - - 应付账款 - 5,051,060.98 4,077,941.95 - 应付票据及应付账 款 5,051,060.98 - - 4,077,941.95 管理费用 8,140,601.21 8,140,601.21 8,973,818.68 2,746,342.79 研发费用 6,654,021.15 6,654,021.15 - 6,227,475.89 公告编号：2020-015 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、公司所处行业 根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为汽车制造业（代码为 C36）；根 据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为汽车零部件及配件制造（代码为 C3660）； 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为汽车制造业（代码 C36）之汽车零部件及配件 制造（代码 C3660 ）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司属于汽车零配件（代码 131010） 之机动车零配件与设备（代码 13101010）。 2、主营业务、产品 主营业务为铝合金半固态产品的研发、生产和销售。 主要产品为斜盘、活塞、动静盘等汽车空调压缩机零部件，A390 等铝合金材料以及碳化硅颗粒增 强铝基复合材料制动盘。 3、客户类型 主要客户为国内汽车空调压缩机主机厂商、汽车空调厂商以及轨道交通制动系统生产厂商。 4、关键资源 公司掌握了铝合金及其复合材料半固态坯料制备和汽车零件及地铁制动盘成型的核心技术；建成 了国内首条 A390 高硅铝合金半固态坯料生产线，以及国内首条碳化硅颗粒增强铝基复合材料半固态 成形制动盘生产线；公司生产的铝合金半固态材料和汽车零部件锻造毛坯件通过了 IATF16949 质量管 理体系认证和 ISO14001 环境管理体系认证。同时，公司还拥有排污许可证、高新技术企业等资质证 书，公司业务资质齐备。 5、销售渠道 主要通过直销方式开拓业务。 6、收入来源 产品销售是公司目前业务收入的主要来源。 7、报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 2019 年度公司新产品--碳化硅颗粒增强铝基复合材料制动盘取得首笔和第二笔大批量订单，公司 在报告期内交付了部分订单产品，并实现销售收入 4,026,622.27 元。该产品是公司重点产品，对公司 后续年度经营效益的提升意义重大。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 64,740,859.10 元，其中主要产品斜盘实现收入 20,741,484.64 元， 同比增加 5,542,869.41 元；活塞实现收入 16,477,674.60 元，同比增加 4,947,228.41 元；棒料实现收入 公告编号：2020-015 13 14,192,215.52 元，同比增加 7,359,172.57 元；动静盘实现收入 8,774,278.62 元，同比减少 4,846,576.49 元；制动盘实现收入 4,026,622.27 元，同比增加 4,026,622.27 元。本年度营业收入较上年增长 30.65%， 主要原因：汽车零部件领域：一方面 2019 年度公司向老客户实现的销售收入同比增加 11,346,955.16 元；另一方面公司动静盘产品因下游客户的自身销量下降，造成动静盘收入同比减少；② 轨道交通领 域：公司接到制动盘订单，报告期内完成部分订单交付，实现收入 4,026,622.27 元。 报告期内，营业利润较上年增加 9,261,807.81 元，变动比例 117.09 %，主要原因：报告期内营 业收入增加 15,187,703.04 元，增加利润 2,755,049.33 元；②管理费用、研发费用和财务费用同比减少 5,218,166.40 元；③政府补助费用确认增加 1,832,442.84 元。 报告期内，所有者权益较上年增加 1,304,098.47 元，同比增长 1.54 %，主要原因：公司 2019 年度 实现净利润为 1,304,098.47 元。 综上，2019 年度公司营业收入较 2018 年度增长 30.65%。在其他方面，公司较好地完成了各项预 定的管理工作，公司治理结构规范，内部控制制度完善，为 2020 年度工作顺利开展奠定了良好的基 础。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 2018 年 12 月 31 日 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 698,275.31 0.46% 12,691,564.61 8.53% -94.50% 应收票据 340,490.12 0.22% 4,484,703.38 3.02% -92.41% 应收账款 23,351,684.65 15.37% 14,785,666.86 9.94% 57.93% 存货 18,811,878.41 12.38% 12,615,033.23 8.48% 49.12% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 63,478,912.18 41.79% 59,426,931.77 39.96% 6.82% 在建工程 3,980,994.66 2.62% 638,077.63 0.43% 523.90% 短期借款 32,000,000.00 21.07% 25,000,000.00 16.81% 28.00% 长期借款 - - - - - 应付票据 - - - - - 应付账款 11,658,290.25 7.67% 5,051,060.98 3.40% 130.81% 预收账款 268,446.52 0.18% 58,880.95 0.04% 355.91% 应付职工薪酬 1,336,996.08 0.88% 1,073,881.57 0.72% 24.5% 应交税费 312,077.94 0.21% 128,851.37 0.09% 142.20% 其他应付款 312,972.77 0.21% 15,389.90 0.01% 1,933.62% 一年内到期的 非流动资产 - - - - - 其他非流动资 产 1,372,735.00 0.90% 5,852,993.57 3.94% -76.55% 递延收益 19,761,328.26 13.01% 22,416,563.01 15.07% -11.84% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年减少 11,993,289.30 元，变动比例为-94.5%，主要原因：2018 年 12 月股票发行 筹资 11,407,415.25 元，但于 2019 年 2 月 1 日取得全国股转系统下发给公司的股票发行股份登记函后， 根据募集资金使用用途于 2019 年 2 月归还 2016 年 12 月 27 日借入的湖南高新创业投资集团有限公司 公告编号：2020-015 14 （后于 2018 年 2 月将债权转让给湖南高新纵横资产经营有限公司）债权 10,000,000.00 元。 2、应收票据较上年减少 4,144,213.26 元，变动比例为-92.41%，主要原因：2019 年度公司应收账 款和存货同比增加，应收账款和存货占用了公司流动资金，公司将应收票据贴现，用于补充公司流动 资金。 3、应收账款较上年增加 8,566,017.79 元，变动比例为 57.93%，主要原因：2019 年 9-12 月销售收 入增长，大部份信用回款同期为 3 个月，暂未到收款期，造成期末应收账款增加。 4、存货较上年增加 6,196,845.18 元，变动比例为 49.12%，主要原因：应客户要求制动盘订单（存 货为 513.4 万元）延至 2020 年 2 月起发货。 5、在建工程较上年增加 3,342,917.03 元，变动比例为 523.90%，主要原因：制动盘生产线二期工 程增加 3,183,273.45 元。 6、短期借款较上年增加 7,000,000.00 元，变动比例为 28.00%，主要原因：2019 年度公司应收账 款和存货同比增加，应收账款和存货占用了公司流动资金，公司通过增加短期借款补充流动资金。 7、应付账款较上年增加 6,607,229.27 元，变动比例为 130.81%，主要原因：①制动盘二期设备款 按合同要求部分暂未到付款期，设备应付款增加。②另因第四季度销售收入增加，公司进行了委外加 工，委外加工费用应付款增加。 8、预收账款较上年增加 209,656.57 元，变动比例为 355.91%，主要原因：2019 年度预收部分客 户模具货款。 9、应交税费较上年增加 183,226.57 元，变动比例为 142.20%，主要原因：2019 年 12 月销售收入 同比增加，增值税及附加税相应增加。 10、其他应付款较上年增加 297,582.87 元，变动比例为 1,933.62%，主要原因：2019 年 12 月公司 代收到政府给员工个人的人才引进补贴，公司于 2020 年 1 月将该笔人才引进款支付给员工个人。 11、递延收益较上年减少 2,655,234.75 元，变动比例为-11.84%，主要原因：①公司无人驾驶坦克 轻量化主动轮短流程制备项目于 2019 年 12 月完成验收，该项目于 2018 年度收到的补贴款项 1,000,000.00 元本期计入其他收益科目。②与资产相关的 6 个项目，公司按受限期平均进行摊销，摊销 金额为 1,655,234.75 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 64,740,859.10 100.00% 49,553,156.06 100.00% 30.65% 营业成本 52,998,569.50 81.86% 40,529,709.13 81.79% 30.76% 毛利率 18.14% - 18.21% - -0.40% 销售费用 1,658,910.10 2.56% 1,513,593.03 3.05% 9.60% 管理费用 7,174,986.68 11.08% 8,140,601.21 16.43% -11.86% 研发费用 3,268,287.86 5.05% 6,654,021.15 13.43% -50.88% 财务费用 2,041,320.14 3.15% 2,938,138.72 5.93% -30.52% 信用减值损失 -482,198.67 -0.74% - - - 资产减值损失 - - 51,933.47 -0.10% - 其他收益 4,709,530.75 7.27% 2,877,087.91 5.81% 63.69% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -164,759.98 -0.33% - 汇兑收益 - - - - - 公告编号：2020-015 15 营业利润 1,351,672.66 2.09% -7,910,135.15 -15.96% 117.09% 营业外收入 7,801.80 0.01% - - - 营业外支出 203,023.45 0.31% - - - 净利润 1,304,098.47 2.01% -6,340,228.26 -12.79% 120.57% 项目重大变动原因： 1、销售费用较上年增加 145,317.07 元，变动比例为 9.60%，主要原因：为加大公司产品宣传， 将产品推入国际市场，公司参加了 2019 德国、瑞士国际交流展会，相关费用共计 16.30 万元；营业 收入增加，销售费用项下的运费相应增加。 2、管理费用较上年减少 965,614.53 元，变动比例为-11.86%，主要原因：2019 年度严格按公司《费 用管理制度》控制各项费用支出，招待费减少；2018 年度公司开展了一次股票发行，中介服务费高于 2019 年度。 3、研发费用较上年减少 3,385,733.29 元，变动比例为-50.88%，主要原因：2019 年制动盘技术 成熟度提高，产品进入批量生产期，研发费用相应减少；国内新能源车受提标减补政策影响，与 2018 年度相比销量有所下滑，公司 2019 年度动静盘开发项目减少，研发费用相应减少。 4、财务费用较上年减少 896,818.58 元，变动比例为 30.52%，主要原因：两笔银行贷款利率均 有所下降，支付的利息相应下降；2019 年 2 月公司用股票发行募集资金偿还了年利率为 6%的两年 期债权 10,000,000.00 元。 5、其他收益较上年增加 1,832,442.84 元，变动比例为 63.69%，主要原因：公司无人驾驶坦克轻 量化主动轮短流程制备项目于 2019 年 12 月完成验收，该项目于 2018年度收到的补贴款项 1,000,000.00 元本期计入其他收益科目。 6、报告期内，营业利润较上年增加 9,261,807.81 元，变动比例为 117.09 %，主要原因：报告期 内营业收入增加 15,187,703.04 元，增加利润 2,755,049.33 元；②管理费用、研发费用和财务费用同比 减少 5,218,166.40 元；③政府补助费用确认增加 1,832,442.84 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 64,443,702.46 47,277,494.64 36.31% 其他业务收入 297,156.64 2,275,661.42 -86.94% 主营业务成本 52,998,569.50 38,829,482.83 36.49% 其他业务成本 - 1,700,226.30 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 斜盘 20,741,484.64 32.04% 15,198,615.23 30.67% 36.47% 活塞 16,477,674.60 25.45% 11,530,446.19 23.27% 42.91% 棒料 14,192,215.52 21.92% 6,833,042.95 13.79% 107.70% 动静盘 8,774,278.62 13.55% 13,620,855.11 27.49% -35.58% 制动盘 4,026,622.27 6.22% - - - 其他 528,583.45 0.82% 2,370,196.58 4.78% -77.70% 合计 64,740,859.10 100% 49,553,156.06 100.00% 30.65% 公告编号：2020-015 16 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入同比增加 36.31%，主营业务成本同比上升 36.49%，收入成本变动一致。 2、斜盘收入同比增加 5,542,869.41 元，变动比例为 36.47%，主要原因：公司下游客户的斜盘由 其他公司转至从公司采购。 3、活塞收入同比增加 4,947,228.41 元，变动比例为 42.91%，主要原因：公司下游客户的活塞由 其他公司转至从公司采购。 4、棒料收入同比增加 7,359,172.57 元，变动比例为 107.70%，主要原因：公司成功开发了新的挤 压棒市场。 5、动静盘收入同比下降 4,846,576.49 元，变动比例为-35.58%，主要原因：受国家宏观政策影响， 公司下游客户自身市场销量下降，公司向其销售的动静盘产品收入相应减少。 6、制动盘收入同比增加 4,026,622.27 元，主要原因：公司制动盘产品开始批量供货，报告期内交 付了部分订单产品。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 上海光裕汽车空调压缩机有限公司 13,064,649.12 17.34% 否 2 华达汽车空调（湖南）有限公司 11,326,180.64 15.03% 否 3 苏州中成新能源科技股份有限公司 8,258,111.66 10.96% 否 4 山东汇川汽车部件有限公司 5,770,386.79 7.66% 否 5 牡丹江富通汽车空调有限公司 5,142,576.94 6.83% 否 合计 43,561,905.15 57.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 河北立中有色金属集团有限公司 19,427,770.13 30.56% 否 2 焦作万方铝业股份有限公司 12,678,745.89 19.94% 否 3 湖南省电力公司娄底电力局 5,255,602.29 8.27% 否 4 衡阳市隆华机械有限责任公司 1,508,695.00 2.37% 否 5 茌平恒信铝业有限公司 996,149.33 1.57% 否 合计 39,866,962.64 62.70% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,770,894.60 9,279,549.45 -119.08% 投资活动产生的现金流量净额 -5,496,832.18 -4,024,479.49 -36.58% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,725,562.52 3,993,142.37 -218.34% 现金流量分析： 公告编号：2020-015 17 1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少 11,050,444.05 元，变动比例为-119.08%，主要原因： 报告期内，收到销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加 12,589,166.71 元，而购买商品、接受劳务 支付的现金较上年增加 20,675,254.65 元；收到其他与经营活动有关的现金减少 2,311,837.62 元。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 1,472,352.69 元，变动比例为-36.58%，主要原因： 2019 年开展了制动盘生产线与零件生产线扩建项目，报告期内购建固定资产、无形资产支付的现金同 比增加 1,329,352.69 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 8,718,704.89 元，变动比例为-218.34%，主要原因： 公司在 2018 年 12 月公司进行了一次股票发行，收到投资款 11,407,415.25 元，而 2019 年度公司未发 行新股，吸收投资收到的现金为 0。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合 并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收 票据”和“应收账款”列示。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应 收账款”，“应收票据”上年年末余额 4,484,703.38 元，“应收账款”上年年末余额 14,785,666.86 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融 资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订 后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的， 无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资 产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 12,691,564.61 货币资金 摊余成本 12,691,564.61 应收票据 摊余成本 4,484,703.38 应收票据 摊余成本 1,600,000.00 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 2,884,703.38 公告编号：2020-015 18 应收账款 摊余成本 14,785,666.86 应收账款 摊余成本 14,785,666.86 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益摊余 成本 其他应收款 摊余成本 108,655.78 其他应收款 摊余成本 108,665.78 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、财务、机构和人员等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务管理、风险控制等内部控制制度运行良好；经营管理团队和核心技术人员较为稳定；主 要财务、业务等经营指标健康；公司及其董事、监事和高级管理人员无重大违法违规行为，公司未发 生对持续经营有重大不利的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户较为集中的风险：公司的客户销售收入较为集中，近三年公司前五大主营业务客户实现的 收入占当期销售收入的比重呈现下降趋势，但仍存在一定的风险。 应对措施：（1）随着业务的发展，公司将继续加强市场开发力度，扩大客户范围，扩大国内市场 份额，进一步减少对少数客户的依赖程度；（2）公司积极开拓国外市场；（3）公司积极推进轨道交通 地铁制动盘的市场开发。 2、原材料价格波动风险：公司所采购的主要原材料为铝棒、铝锭。铝材价格直接影响到产品的生 产成本。如果未来公司原材料价格大幅度上涨，且公司不能及时在产品定价方面转嫁此风险，会存在 因原材料价格上涨带来的成本增加、毛利率下降、业绩下滑的风险，从而影响公司的盈利水平。 应对措施：公司严格执行定价体系相关规则，材料销售定价模式为销售价格=铝基准价+加工费， 原材料价格的波动风险对于公司材料产品的销售并无影响；零件参照市场销售价格定价，自 2018 年 起，与主要客户签订的年度销售合同中增加铝价波动产品价格调整条款。公司通过上述举措，在一定 程度上降低了原材料价格波动对公司的影响。 3、整车制造业波动的风险：公司目前生产的主要产品是汽车空调压缩机零部件。汽车空调压缩机 为汽车空调的核心组件，汽车空调是整车制造业的重要组成部分，因此整车制造行业对公司的生产经 营存在重大影响。整车制造行业受宏观经济周期和国家政策的影响较大，如果未来宏观经济出现周期 波动或国家政策发生变化而使整车制造业陷入低谷，将对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：（1）随着中国持续增加的汽车保有量，空调压缩机等汽车配件的维修市场会随之增长， 公司积极开发汽车配件的二级维修市场以抵消因整车市场带来的不利影响；（2）积极开发新能源车空 调压缩机用动静盘产品，采用新型半固态成形技术降低动静盘制造成本，提高市场的竞争能力和市场 占有率；（3）在现有技术基础上积极开发轨道交通制动盘市场，以保持公司生产经营的可持续发展。 4、技术进步与产品开发风险：汽车工业是资金、技术密集型行业，汽车零部件企业必须不断加强 研发力量，进行技术更新和新产品开发以保持市场竞争力。公司建立了行之有效的技术创新机制，在 有研集团多年技术支持下，已经培养和建立起自身的研发团队，拥有国内先进的研发实验设备，半固 态加工技术处于国内同行业领先水平。但由于汽车零部件生产工艺及技术更新迅速，如果公司不注重 技术的研究和新产品的开发，将面临技术进步带来的风险。同时，汽车零部件新产品开发周期较长， 不确定性因素较多，存在新产品开发不成功的风险。 应对措施：（1）公司将继续秉承“生产一代、储备一代、研发一代”的技术创新体系，加强人才 引进与培养，强化技术团队建设；（2）报告期内，公司继续推进“A390 铝合金连铸技术的升级改造”， 开展“动静盘工艺优化项目”和“轨道交通铝基复合材料制动盘开发项目”；（3）公司继续对研发团队 进行绩效考核，持续推进技术开发项目，不断提高技术开发的质量和效率。 5、税收政策风险：2015 年 10 月 28 日，公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南 省国家税务局、湖南省地方税局颁发的 GR201543000061 号《高新技术企业证书》，公司 2015 年至 2017 年享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠。2018 年 10 月 17 日，公司再次取得由湖南省科 公告编号：2020-015 19 学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局颁发的 GR201843000280 号《高新技术企业证 书》。未来，若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受 15% 的所得税税率，这将会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。 应对措施：公司将持续关注税收政策的变化，通过加大研发力度，加强内部管理和学习，使公司 继续符合《高新技术企业认定管理办法》所规定的条件。 6、政府补助政策风险：2017 年至 2019 年，公司营业利润分别为 6,173,674.93 元、-7,910,135.15 元和 1,351,672.66 元。其他收益分别为 4,579,576.08 元、2,877,087.91 元和 4,709,530.75 元，其他收益 主要来源于政府补助。若未来公司因政策变化等原因无法获得政府补助，则有可能给公司的生产经营 带来一定影响。 应对措施：公司坚持推行“成本倒逼+绩效考核”、“无缝监管+精准除疾”的管理举措，通过调整 产品结构，提高毛利率较高产品斜盘、动静盘的收入占比；同时加大轨道交通铝基复合材料制动盘的 市场开发力度，并取得了实质性进展。 7、20 亩土地上附属建筑物搬迁的风险：2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订《国 有土地使用权出让合同》，约定公司名下位于百亩乡镇堂街北侧、大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平方米（20 亩）土地性质由“工业用地”变更为“住宅商服用地”，土地出让金为 21,200,000 元。2015 年 6 月，公司通过出让方式取得另外一宗权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下 称“40 亩工业用地”，其权利号后变更为“娄国用（2016）第 02874 号”），并于 2016 年 4 月与娄底市 万宝新区开发投资有限公司签订了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼的资产转 让合同，于 2017 年 5 月取得全部资产的不动产权证书。根据公司与娄底市万宝新区开发投资有限公 司签订的补充协议，部分厂房和办公楼推迟交付。因此，公司只能利用 20 亩土地上厂房与办公楼进行 生产经营，可能存在地上附属建筑物搬迁的风险。 应对措施：2015 年 5 月，娄底市国土资源局出具《土地是否闲置认定呈审表》，认为公司利用 20 亩土地上厂房进行生产经营存在客观原因，同意公司 20 亩土地可延期开发建设一年。2016 年 5 月， 根据公司还未新购置好厂房的情况，娄底市国土资源执法监察支队下达了同意延期开发建设一年的意 见。2017 年 6 月，娄底市国土资源局出具《土地是否闲置认定呈审表》，认为公司已经按照《国有建 设用地使用权出让合同》要求，完成投资总额的 43.98%，符合《闲置土地处置办法》的规定，不予认 定为闲置土地。此外，公司实际控制人李献清亦承诺：若今后 20 亩土地进行商业开发，受让/合作该 宗土地的第三方房地产开发商未按照市价对地上房产进行补偿，本人将承担由此给公司造成的经济损 失。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-015 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.（一） 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.（二） 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.（四） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 10,000,000 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 50,000,000 32,000,000 6．其他 2,000,000 0 说明：2018 年 12 月 7 日公司召开的第一届董事会第十七次会议和 2018 年 12 月 22 日公司召开的 2018 年第四次临时股东大会，均审议通过了《关于预计公司 2019 年日常性关联交易的议案》，该议案主 要内容为：1、2019 年度公司拟与有研科技集团有限公司及其子公司发生销售商品、技术合作与服务的 关联交易，预计发生金额分别为 1,000 万元、200 万元；2、2019 年度公司控股股东李献清先生拟向公司 提供无息财务资助，预计发生金额为不超过 1,000 万元；3、公司控股股东及其近亲属拟为公司向银行或 第三方申请授信、贷款无偿提供关联担保，预计担保总额为不超过 5,000 万元。2019 年度公司实际仅发 生控股股东李献清先生及其近亲属为公司 32,000,000 元的银行贷款无偿提供担保的关联交易。 （二）股权激励情况 2018 年 12 月，公司以发行新股的方式，向董事、高级管理人员及核心员工共计 25 人实施股权激 励计划，共计发行新股 2,962,965 股，并于 2018 年 12 月 26 日收到了所有认购对象的认购款，由立信 会所于 2018 年 12 月 28 日对公司本次股票发行资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》。 2019 年 2 月 1 日，公司收到全国股转系统的《股票发行登记函》，对公司本次发行备案情况予以确认。 本次发行新增股份于 2019 年 4 月 12 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 公告编号：2020-015 21 （三）承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 27 日 - 挂牌 同 业 竞 争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 27 日 - 挂牌 关 联 交 易承诺 持股 5%以上股东承诺 规范关联交易的相关 措施 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 27 日 - 挂牌 关 联 交 易承诺 承诺规范关联交易的 相关措施 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 27 日 - 挂牌 经济补 偿承诺 承诺对 20 亩商业开发 受让方未按照市价对 地上房产进行补偿，承 担由此给公司造成的 经济损失 正在履行中 其他股东 2018 年 12 月 7 日 - 发行 限售承 诺 股权激励对象承诺认 购股票自中国证券登 记结算有限责任公司 北京分公司完成登记 之日起 60 个月内不进 行转让 正在履行中 董事、高管 2018 年 12 月 7 日 - 发行 限售承 诺 承诺认购股票自中国 证券登记结算有限责 任公司北京分公司完 成登记之日起 60 个月 内不进行转让 正在履行中 公司 2018 年 12 月 7 日 2019 年 1 1 月 19 日 发行 募集资 金使用 承诺 承诺募集资金专款专 用：用于偿还借款及补 充公司流动资金 已履行完毕 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人李献清出具《避免与湖南文昌新材科技股份有限公司同业竞争及利益 冲突的承诺函》，承诺不参与与公司主营业务构成竞争的业务或活动，不为自己或者他人谋取属于公司 的商业机会等避免同业竞争的行为。 报告期内，承诺人未发生违反同业竞争的承诺事项。 2、关于规范关联交易的承诺 公司持股 5%以上股东，董事、监事及高级管理人员出具《关于规范关联交易的承诺书》，对规范 关联交易的相关措施进行了承诺。 报告期内，对于各项关联交易已召开董事会审议，并通过了股东大会决议，履行了相应的程序。 3、关于 20 亩土地上附属建筑物搬迁的相关事项及承诺 2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，约定公司名 下位于百亩乡镇堂街北侧、大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平方米（20 亩）土地性质由“工业 用地”变更为“住宅商服用地”，土地出让金为 21,200,000 元。2015 年 6 月，公司通过出让方式取得 另外一宗权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下称“40 亩工业用地”，其权利号后 变更为“娄国用（2016）第 02874 号”），并于 2016 年 4 月与娄底市万宝新区开发投资有限公司签订 了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼的资产转让合同。2017 年 5 月取得全部资 产的不动产权证书。根据双方签订的补充协议，部分厂房和办公楼推迟交付。因此，公司只能利用 20 亩土地上厂房与办公楼进行生产经营，可能存在地上附属建筑物搬迁的风险。 公司实际控制人李献清承诺：若今后 20 亩土地进行商业开发，受让/合作该宗土地的第三方房地 公告编号：2020-015 22 产开发商未按照市价对地上房产进行补偿，本人将承担由此给公司造成的经济损失。 报告期内，公司仍在 20 亩土地上进行生产经营，暂时不存在商业用地开发情况，尚未涉及承诺履 行事项。 4、关于股权激励自愿限售的承诺 2018 年 12 月，公司以发行新股的形式，向董事、高管和核心员工共计 25 人实施股权激励，全体 发行对象自愿承诺，其认购的股票自中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成登记之日起 60 个月内不进行转让。 报告期内，公司办理完成全部股权激励股票的限售工作。 5、关于募集资金专款专用的承诺 公司承诺 2018 年 12 月公司股权激励募集的资金，存放于公司董事会为本次发行批准设立的募集 资金专用账户，并将该账户作为认购账户，该账户不得存放非募集资金或用作其他用途，并与主办券 商及存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。 报告期内，公司全部募集资金已按照承诺使用完毕并于 2019 年 11 月 19 日办理完成募集资金专 户注销手续。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产 类别 权利 受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 湘（2017）娄底市不动产 权第 0000767 号和湘（2 017）娄底市不动产权第 0000768 号上的 3 栋厂 房和 1 栋研发 固 定 资产 抵押 6,136,660.08 4.04% 已按“2017 年湘中银企 抵字 2017-48 号”《最高 额抵押合同》抵押给中国 银行股份有限公司娄底 分行，抵押期限为 2017 年 01 月 16 日至 2022 年 12 月 31 日 湘（2017）娄底市不动产 权第 0000767 号和湘（2 017）娄底市不动产权第 0000768 号上的土地使 用权(注 1) 无 形 资产 质押 14,277,202.99 9.40% 已按“2017 年湘中银企 抵字 2017-48 号”《最高 额抵押合同》抵押给中国 银行股份有限公司娄底 分行，抵押期限为 2017 年 01 月 16 日至 2022 年 12 月 31 日 76 台（套）机器设备（注 2） 固 定 资产 抵押 11,487,360.93 7.56% 已按“华银娄底分行最抵 字 2017 年第 04 号”《最 高额抵押合同》抵押给华 融湘江银行股份有限公 司娄底分行，抵押期限为 2017 年 8 月 16 日至 2022 年 8 月 15 日 湘（2017）娄底市不动产 权第 0005399 号、湘（2 017）娄底市不动产权第 0005413 号、湘（2017） 娄底市不动产权第 0005 401 号、5 湘（2017）娄 底市不动产权第 000556 固 定 资产 抵押 8,461,080.79 5.57% 按“长沙银行娄底分行 112020190530105000 号”《最高额抵押合同》 质押给长沙银行娄底分 行，质押期限为 2019 年 5 月 29 日至 2021 年 6 月 30 日。至 2022 年 12 月 公告编号：2020-015 23 4 号、4 湘（2017）娄底 市不动产权第 0004504 号和湘（2017）娄底市不 动产权第 0005405 号上 的 5 栋厂房和 1 栋办公 楼（注 3） 31 日 湘（2017）娄底市不动产 权第 0005399 号、湘（2 017）娄底市不动产权第 0005413 号、湘（2017） 娄底市不动产权第 0005 401 号、5 湘（2017）娄 底市不动产权第 000556 4 号、4 湘（2017）娄底 市不动产权第 0004504 号和湘（2017）娄底市不 动产权第 0005405 号上 的土地使用权（注 3） 无 形 资产 质押 9,697,746.59 6.38% 按“长沙银行娄底分行 112020190530105000 号”《最高额抵押合同》 质押给长沙银行娄底分 行，质押期限为 2019 年 5 月 29 日至 2021 年 6 月 30 日。至 2022 年 12 月 31 日 专利号 ZL201310721906. 8《一种过共晶铝硅合金 连铸过程中的熔体处理 装置及方法》、专利号 Z L201110441470.8《一种半 固态金属坯料自动转移 的方法》、专利号 ZL201 210576939.3《一种生产车 用空调转子零件的挤压 模具及生产工艺》、专利 号 ZL201410479192.9《一 种半固态搅拌制备复合 材料的制备装置及制备 方法》、专利号 ZL20141 0541629.7《一种复合材料 的 搅 拌 装 置 及 制 备 方 法》、专利号 ZL2016110 79996.5《铸棒剥皮机》、 专利号 ZL201710031117. X《旋转式平先铣机》（注 4） 无 形 资产 质押 0 0.00% 已按“长沙银行娄底分 行 112020190530205037 号”《最高额质押合同》 质押给长沙银行娄底分 行，质押期限为 2019 年 5 月 30 日至 2021 年 6 月 30 日。 总计 - - 50,060,051.38 32.95% - 注 1：该土地使用权总面积为 13,211.50 平方米，账面价值为 15,957,691.73 元。其中 3 栋厂房和研发 中心占用的面积为 11,820.21 平方米已抵押，账面价值为 14,277,202.09 元；两栋公租房占用的面积为 1,391.29 平方米，该部分土地使用权未抵押，账面价值为 1,680,489.64 元。 注 2：“华银娄底分行最抵字 2017 年第 04 号”《最高额抵押合同》抵押给华融湘江银行股份有限 公司娄底分行，抵押期限为 2017 年 8 月 16 日至 2022 年 8 月 15 日。该款项已还清，并于 2019 年 7 月 12 日撤销抵押。 注 3：2017 年度，公司向娄底市万宝新区开发投资有限公司支付了第一笔资产转让款 6,551,493.00 元，其中 2017 年度将我公司使用的 1#、4#、5#转入固定资产并纳入报表的账面价值为 4,067,219.79 元 （账面价值已扣除折旧 348,674.03 元），2019 年度 12 月 2#、3#、6#移交至公司使用，移交资产转入固定 资产科目并纳入报表的账面价值为 4,393,861.00 元。该资产于 2019 年 6 月 14 日撤销抵押，并于 2019 年 5 月 29 日抵押给长沙银行娄底分行。 公告编号：2020-015 24 注 4：专利抵押款评估价值为 8,910,000.00 元，该 7 项专利的成本在以前年度已计入研发费用科目， 未记入无形资产科目，故账面价值为 0 元。 公告编号：2020-015 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,166,665 54.56% 0 16,166,665 54.56% 其中：控股股东、实际控 制人 3,500,000 11.81% 0 3,500,000 11.81% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,462,965 45.44% 0 13,462,965 45.44% 其中：控股股东、实际控 制人 11,037,265 37.25% 0 11,037,265 37.25% 董事、监事、高管 503,300 1.70% 0 503,300 1.70% 核心员工 2,129,700 7.19% 0 2,100,100 7.09% 总股本 29,629,630 - 0 29,629,630 - 普通股股东人数 31 股本结构变动情况： □适用 √不适用 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李献清 14,537,265 0 14,537,265 49.06% 11,037,265 3,500,000 2 有研科技集 团有限公司 6,000,000 0 6,000,000 20.25% 0 6,000,000 3 闫相宏 1,666,666 0 1,666,666 5.63% 0 1,666,666 4 徐骏 1,422,200 0 1,422,200 4.80% 1,422,200 0 5 武汉雷石鼎 乾投资合伙 企业（有限合 伙） 1,333,333 0 1,333,333 4.50% 0 1,333,333 6 张云祥 1,333,333 0 1,333,333 4.50% 0 1,333,333 7 李益中 1,333,333 0 1,333,333 4.50% 0 1,333,333 8 杨婼淇 1,000,000 0 1,000,000 3.38% 0 1,000,000 9 张桢林 118,500 0 118,500 0.40% 118,500 0 10 吴维（注） 59,200 0 59,200 0.20% 59,200 0 合计 28,803,830 0 28,803,830 97.22% 12,637,165 16,166,665 注：因公司 31 名股东中有 8 名股东持股数量均为 59,200 股，8 名股东分别为吴维、梁合意、 李双清、梁玉霞、李梨、涂燕华、易新恒、张本嘉，此 8 名股东之间以及与持股前 9 名股东之间 均无关联关系。 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东间无关联关系。 公告编号：2020-015 26 二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 李献清直接持有公司 49.06%股份，并担任公司董事长、总经理职务，为公司控股股东、实际控制 人。 李献清，男，1953 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1970 年 11 月至 1979 年 2 月，在部队服役；1979 年 2 月至 1984 年 3 月，在涟源市古塘卫生院任中药调剂师；1984 年 4 月 至 1987 年 8 月，在涟源第一焦化厂任厂长；1987 年 9 月至 1988 年 9 月，任涟源市美术公司经理； 1988 年 9 月至 1991 年 12 月，在涟源市湘剧院任院长；1992 年 1 月至 2006 年 11 月，从事个体经营 业务；2006 年 11 月至 2011 年 5 月在文昌有限任执行董事、总经理；2011 年 5 月至 2015 年 12 月在 文昌有限任董事长、总经理；2015 年 12 月至 2018 年 4 月，在文昌科技任董事长、总经理；2018 年 4 月至 2018 年 12 月在文昌科技任董事长；2018 年 12 月至今在文昌科技任董事长、总经理。 报告期内，控股股东未发生变化。 公告编号：2020-015 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标 的 资 产 情 况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 2018 年第 一次 股票 发行 2018 年 12 月 7 日 2019 年 4 月 12 日 3.85 2,962,965 不 适 用 11,407,415.25 25 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况报 告书披露时 间 募集金额 报告期内使用 金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用 途情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行 必要决策 程序 2018 年第 一次股票 发行 2019 年 4 月 8 日 11,407,415.25 11,407,415.25 否 不适用 - 已 事 前 及 时履行 募集资金使用详细情况： 2019 年公司用募集资金本金 11,407,415.25 元及募集资金的银行利息收入 3928.73 元，共计 11,411,343.98 元，偿还湖南高新纵横资产经营有限公司借款 10,000,000.00 元，支付职工工资和保险 1,410,805.38 元，支付银行手续费 538.60 元，共计支出 11,411,343.98 元。募集资金实际用途与预计一 致，不存在变更募集资金用途的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-015 28 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供 方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 （注 1） 中国银行 娄底分行 银行 5,000,000.00 2018 年 1 月 12 日 2018 年 8 月 22 日 6.62 2 抵押贷款 (注 2) 中国银行 娄底分行 银行 10,000,000.00 2018 年 8 月 17 日 2019 年 8 月 16 日 6.62 3 抵押贷款 （注 3） 中国银行 娄底分行 银行 5,000,000.00 2018 年 9 月 11 日 2019 年 9 月 4 日 6.62 4 抵押贷款 （注 4） 华融湘江 银行娄底 分行 银行 2,000,000.00 2018 年 8 月 6 日 2019 年 6 月 6 日 7.20 5 抵押贷款 （注 5） 华融湘江 银行娄底 分行 银行 2,000,000.00 2018 年 9 月 2 日 2019 年 6 月 6 日 7.20 6 抵押贷款 （注 6） 华融湘江 银行娄底 分行 银行 6,000,000.00 2018 年 11 月 27 日 2019 年 6 月 6 日 7.20 7 抵押贷款 （注 7） 华融湘江 银行娄底 分行 银行 1,000,000.00 2019 年 1 月 8 日 2019 年 6 月 6 日 7.20 8 抵押贷款 中国银行 娄底分行 银行 5,000,000.00 2019 年 8 月 22 日 2020 年 8 月 21 日 5.20 9 抵押贷款 中国银行 娄底分行 银行 5,000,000.00 2019 年 9 月 2 日 2020 年 9 月 1 日 5.20 10 抵押贷款 中国银行 娄底分行 银行 5,000,000.00 2019 年 10 月 22 日 2020 年 10 月 21 日 5.20 11 抵押贷款 长沙银行 娄底分行 银行 11,000,000.00 2019 年 6 月 6 日 2020 年 6 月 5 日 5.25 12 抵押贷款 长沙银行 娄底分行 银行 4,000,000.00 2019 年 8 月 8 日 2020 年 8 月 8 日 5.25 13 质押贷款 长沙银行 娄底分行 银行 2,000,000.00 2019 年 12 月 20 日 2020 年 12 月 19 日 5.25 合 计 - - - 63,000,000.00 - - - 注 1：该笔银行贷款已于 2018 年 8 月 22 日归还。 注 2：该笔银行贷款已于 2019 年 8 月 16 日归还。 注 3：该笔银行贷款已于 2019 年 9 月 4 日归还。 注 4 至注 7：此 4 笔银行贷款均已于 2019 年 6 月 6 日归还。 公告编号：2020-015 29 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-015 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 李献清 董事长、总经理 男 1953 年 7 月 大专 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 是 梁合意 董事、副总经理 男 1966 年 7 月 本科 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 是 李双清 董事、副总经理 男 1964 年 11 月 高中 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 是 张桢林 董事、副总经理 男 1988 年 8 月 博士 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 是 刘营 董事 男 1973 年 4 月 博士 2018 年 12 月 22 日 2020 年 2 月 11 日 否 樊建中 董事 男 1969 年 11 月 博士 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 否 温旭伟 董事 男 1983 年 9 月 硕士 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 否 涂燕华 监事会主席 女 1987 年 2 月 本科 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 是 姚英 监事 女 1977 年 3 月 本科 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 否 杨月英 监事 女 1989 年 10 月 本科 2018 年 12 月 22 日 2020 年 3 月 7 日 是 吴维 副总经理 男 1985 年 3 月 本科 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 是 李梨 财务总监 女 1981 年 6 月 大专 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 是 梁玉霞 董事会秘书 女 1986 年 2 月 硕士 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李献清与李双清系兄弟关系，其他董事、监事、高级管理人员之间以及与控股股东、实际控制人 之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李献清 董事长、总经理 14,537,265 0 14,537,265 49.06% 0 梁合意 董事、副总经理 59,200 0 59,200 0.20% 0 李双清 董事、副总经理 59,200 0 59,200 0.20% 0 公告编号：2020-015 31 张桢林 董事、副总经理 118,500 0 118,500 0.20% 0 刘营 董事 0 0 0 0.00% 0 樊建中 董事 0 0 0 0.00% 0 温旭伟 董事 0 0 0 0.00% 0 涂燕华 监事会主席 59,200 0 59,200 0.20% 0 姚英 监事 0 0 0 0.00% 0 杨月英 监事 29,600 0 29,600 0.10% 0 吴维 副总经理 59,200 0 59,200 0.20% 0 李梨 财务总监 59,200 0 59,200 0.20% 0 梁玉霞 董事会秘书 59,200 0 59,200 0.20% 0 合计 - 15,040,565 0 15,040,565 50.56% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 20 生产人员 81 100 销售人员 4 4 技术人员 22 20 财务人员 4 4 质检人员 13 17 后勤保障人员 5 5 员工总计 143 170 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 3 硕士 8 5 本科 16 13 专科 47 59 专科以下 70 90 员工总计 143 170 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 公告编号：2020-015 32 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 胡又琳 离职 人力资源主管 29,600 0 29,600 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期初，公司认定的核心员工19人，分别为徐骏、涂燕华、张桢林、邱谨、胡亚林、李诗、温 信勇、刘旭华、吴宏波、张本嘉、易新恒、李启明、蒋勇、谢波、李栋材、谭晚超、向俊、胡又琳、 杨月英。 报告期内，核心员工胡又琳因个人原因离职。胡又琳离职前担任公司人力资源主管，其离职前完 成全部工作交接，不会对公司生产经营产生重大影响。截至本报告披露日，公司已新入职一名人力资 源专业本科生担任人力资源主管一职。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期后至本报告出具日，核心员工杨月英、胡亚林和温信勇均因个人原因离职。 公告编号：2020-015 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-015 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东、董事、监事和高级管理人员均能认真遵守《公司法》、《非上市公众公司监 督管理办法》等法律法规、规范性文件和《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等公司治理制度 的规定，依法规范运行，未出现重大违法违规情形。 报告期内，公司未新建治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》和《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开、表决及回避等予以了明确规定， 保证了股东特别是中小股东的参与权、知情权和表决权等各项权利。公司现行治理机制能给所有股东 提供合适的保护，各股东享有平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项基本按照公司的治理制度进行决策，履行了相应的法律程序。公司股东 大会、董事会和监事会的召集、召开和表决程序没有违反法律法规、《公司章程》的情形。在公司重 要的人事变动、关联交易方面，均履行了规定的程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》进行了一次修改，具体内容：2018 年 12 月公司对与公司有劳务或劳动关 系的董事、高层管理人员和核心员工共计 25 人以股票发行的方式开展股权激励，公司注册资本由人 民币 26,666,665 元增至人民币 29,629,630 元，因此需修改《公司章程》中的相关条款；同时，公司对 股东优先认购权进行补充规定，故拟定了《湖南文昌新材科技股份有限公司章程修正案》。2019 年 1 月 8 日公司的召开第二届董事会第一次会议和 2019 年 1 月 26 日公司召开的 2019 年第一次临时股东 大会，均审议通过了《关于修改<湖南文昌新材科技股份有限公司章程>的议案》。2019 年 3 月 20 日 公司完成本次公司章程修订事项的工商变更登记，并取得了娄底市市场监督管理局颁发的新的《营业 执照》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第二届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司董事长 的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司副总经理的 议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》、《关于聘任公司董事会秘书 的议案》、《关于修改<湖南文昌新材科技股份有限公司章程>的议案》 公告编号：2020-015 35 和《关于提议召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 2、第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司 2018 年年 度报告全文及其摘要的议案》、《关于公司 2018 年度董事会工作报告 的议案》、《关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2019 年度财务预算报告 的议案》、 《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》、 《关于公司 2019 年度投融资计划的议案》、《关于公司调整高管薪酬及奖励的议案》、 《关于聘任公司 2019 年度审计机构的议案》、《关于公司 2019 年度银 行授信及向其他机构借款的议案》和《关于提议召开公司 2018 年年 度股东大会的议案》。 3、第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司 2019 年半 年度报告的议案》、《关于公司 2019 年半年度募集资金存放与实际使 用情况的专项报告的议案》。 监事会 3 1、第二届监事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司监事 会主席的议案》。 2、第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司 2018 年 年度报告全文及其摘要的议案》、《关于公司 2018 年度监事会工作报 告的议案》、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2018 年度利润分配预案 的议案》和《关于聘任公司 2019 年度审计机构的议案》。 3、第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司 2019 年 半年度报告的议案》。 股东大会 2 1、2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改<湖南 文昌新材科技股份有限公司章程>的议案》。 2、2018 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2018 年年度 报告全文及其摘要的议案》、《关于公司 2018 年度董事会工作报告的 议案》、《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 20 18 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2019 年度财务预算报告的 议案》、《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》、《关于公司 2019 年度投融资计划的议案》、《关于调整公司高管薪酬及奖励的议案》、 《关于聘任公司 2019 年度审计机构的议案》、《关于公司 2019 年度 银行授信及向其他机构借款的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、议案审议程序等方面均符合有关法律、 行政法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，“三会”规范运行情况良好，未出现违反法律法规 和规范性文件的情形。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，对监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立。公司业务具有独立完整的业务流程、经营场所、营销渠道、资质许可及经营所需企 业业务资源，公司拥有能够独立支配和使用的人、财、物等生产要素。公司独立获取业务收入和利润， 具有独立自主的经营能力，对公司股东不存在重大依赖。公司经营的业务与公司控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未发生过显失公平的关联交易。 公告编号：2020-015 36 2、人员独立。公司设有独立的劳动、人事及工资管理体系，公司员工与公司签署了劳动合同并领 取薪酬；公司高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他单位担任除董事、监事之外 的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他单位领取薪酬；公司的财务人员未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立。公司拥有独立于股东的生产经营场所，合法拥有与生产经营有关的专利所有权或使 用权，各种资产权属清晰、完整，不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损 害公司利益的情形。 4、机构独立。公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制 订了《公司章程》，并建立了“三会一层”的公司治理架构，各机构独立规范运行。 5、财务独立。公司设有独立的财务会计部门，配备独立的财务人员，建立了独立、完整的财务核 算体系，并独立进行财务决策。公司开立有独立的银行账户，对所发生的业务进行独立结算。公司依 法独立进行纳税申报和税收缴纳。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面均能保持独立，具有面向市场的自主经营 能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司自身的实 际情况制定，符合现代企业管理制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照法律法规规定，规范自身会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管 理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防 范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照法律法规、规范性文件要求及《公司章程》规定，对年度报告进行编制和披露，确 保了年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 公告编号：2020-015 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2020]第 ZB10460 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号 7 号楼 3 层 审计报告日期 2020 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 冯万奇、宋金元 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 160,000 审计报告正文： 一、 审计意见 我们审计了湖南文昌新材科技股份有限公司（以下简称文昌科技）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了文昌科技 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于文昌科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 文昌科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括文昌科技 2019 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估文昌科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督文昌科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 公告编号：2020-015 38 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 文昌科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致文昌科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 698,275.31 12,691,564.61 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 340,490.12 4,484,703.38 应收账款 五、（三） 23,351,684.65 14,785,666.86 应收款项融资 五、（四） 1,741,684.82 预付款项 五、（五） 1,632,102.43 329,180.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 154,621.29 108,655.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 18,811,878.41 12,615,033.23 合同资产 持有待售资产 公告编号：2020-015 39 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 421,706.11 148,864.49 流动资产合计 47,152,443.14 45,163,668.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 63,478,912.18 59,426,931.77 在建工程 五、（十） 3,980,994.66 638,077.63 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十一） 34,071,213.95 35,912,692.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十二） 1,853,759.63 1,706,112.17 其他非流动资产 五、（十三） 1,372,735.00 5,852,993.57 非流动资产合计 104,757,615.42 103,536,807.21 资产总计 151,910,058.56 148,700,476.05 流动负债： 短期借款 五、（十四） 32,000,000.00 25,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十五） 11,658,290.25 5,051,060.98 预收款项 五、（十六） 268,446.52 58,880.95 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十七） 1,336,996.08 1,073,881.57 应交税费 五、（十八） 312,077.94 128,851.37 其他应付款 五、（十九） 312,972.77 15,389.90 其中：应付利息 应付股利 公告编号：2020-015 40 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 45,888,783.56 41,328,064.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十） 19,761,328.26 22,416,563.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,761,328.26 22,416,563.01 负债合计 65,650,111.82 63,744,627.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十一） 29,629,630.00 29,629,630.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 五、（二十二） 52,501,139.08 52,501,139.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十三） 915,512.94 915,512.94 一般风险准备 未分配利润 五、（二十四） 3,213,664.72 1,909,566.25 归属于母公司所有者权益合 计 86,259,946.74 84,955,848.27 少数股东权益 所有者权益合计 86,259,946.74 84,955,848.27 负债和所有者权益总计 151,910,058.56 148,700,476.05 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：姚堆金 （二）利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 64,740,859.10 49,553,156.06 其中：营业收入 五、（二十五） 64,740,859.10 49,553,156.06 利息收入 公告编号：2020-015 41 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 五、（二十五） 52,998,569.50 40,529,709.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十六） 474,444.24 451,489.37 销售费用 五、（二十七） 1,658,910.10 1,513,593.03 管理费用 五、（二十八） 7,174,986.68 8,140,601.21 研发费用 五、（二十九） 3,268,287.86 6,654,021.15 财务费用 五、（三十） 2,041,320.14 2,938,138.72 其中：利息费用 1,725,562.52 2,594,537.88 利息收入 5,814.77 3,500.10 加：其他收益 五、（三十一） 4,709,530.75 2,877,087.91 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五、（三十二） -482,198.67 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 五、（三十三） 51,933.47 资产处置收益（损失以“-”号填 列） - -164,759.98 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,351,672.66 -7,910,135.15 加：营业外收入 五、（三十四） 7,801.80 减：营业外支出 五、（三十五） 203,023.45 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,156,451.01 -7,910,135.15 减：所得税费用 五、（三十六） -147,647.46 -1,569,906.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,304,098.47 -6,340,228.26 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 1,304,098.47 -6,340,228.26 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 公告编号：2020-015 42 填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 1,304,098.47 -6,340,228.26 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收 益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变 动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 1,304,098.47 -6,340,228.26 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 1,304,098.47 -6,340,228.26 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 -0.24 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 -0.24 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：姚堆金 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 公告编号：2020-015 43 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,369,149.93 40,779,983.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 2,976,937.64 5,288,775.26 经营活动现金流入小计 56,346,087.57 46,068,758.48 购买商品、接受劳务支付的现金 38,830,715.22 18,155,460.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,128,357.32 11,057,040.12 支付的各项税费 2,818,662.80 2,782,860.22 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 4,339,246.83 4,793,848.12 经营活动现金流出小计 58,116,982.17 36,789,209.03 经营活动产生的现金流量净额 -1,770,894.60 9,279,549.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 143,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 143,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,496,832.18 4,167,479.49 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,496,832.18 4,167,479.49 投资活动产生的现金流量净额 -5,496,832.18 -4,024,479.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 11,407,415.25 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 33,000,000.00 30,000,000.00 公告编号：2020-015 44 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十七） - 1,950,000.00 筹资活动现金流入小计 33,000,000.00 43,357,415.25 偿还债务支付的现金 36,000,000.00 26,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,725,562.52 4,094,537.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十七） - 9,269,735.00 筹资活动现金流出小计 37,725,562.52 39,364,272.88 筹资活动产生的现金流量净额 -4,725,562.52 3,993,142.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,993,289.30 9,248,212.33 加：期初现金及现金等价物余额 12,691,564.61 3,443,352.28 六、期末现金及现金等价物余额 698,275.31 12,691,564.61 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：姚堆金 公告编号：2020-015 45 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,629,630.00 52,501,139.08 915,512.94 1,909,566.25 84,955,848.27 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,629,630.00 52,501,139.08 915,512.94 1,909,566.25 84,955,848.27 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,304,098.47 1,304,098.47 （一）综合收益总额 1,304,098.47 1,304,098.47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2020-015 46 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,629,630.00 52,501,139.08 915,512.94 3,213,664.72 86,259,946.74 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,666,665.00 44,056,688.83 915,512.94 9,749,794.51 81,388,661.28 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,666,665.00 44,056,688.83 915,512.94 9,749,794.51 81,388,661.28 公告编号：2020-015 47 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,962,965.00 8,444,450.25 -7,840,228.26 3,567,186.99 （一）综合收益总额 -6,340,228.26 -6,340,228.26 （二）所有者投入和减少资本 2,962,965.00 8,444,450.25 11,407,415.25 1．股东投入的普通股 2,962,965.00 8,444,450.25 11,407,415.25 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -1,500,000.00 -1,500,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,500,000.00 -1,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,629,630.00 52,501,139.08 915,512.94 1,909,566.25 84,955,848.27 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：姚堆金 公告编号：2020-015 47 湖南文昌新材科技股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 湖南文昌新材科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为湖南文昌科 技 有 限 公 司 ， 公 司 成 立 时 注 册 资 本 50 万 元 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 ： 914313007558240089，公司法定代表人为：李献清。 2003 年 11 月 28 日，由自然人李读春、王育槐组成股东会共同投资设立娄底市文昌 机械铸造有限公司，注册资本 50 万元； 2004 年 2 月 28 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，将法人代表李读 春的股权 30 万元转让给肖省耕； 2006 年 9 月 15 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东肖省耕增资 478 万元，王育槐的股权 20 万元不变，增资后注册资本为 528 万元； 2009 年 8 月 5 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，将法人代表肖省耕 的股权 508 万元转让给李献清； 2010 年 3 月 8 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清增资 500 万元，增资后注册资本为 1,028 万元； 2010 年 11 月 8 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，将股东王育槐的 股权 20 万元转让给李献清； 2011 年 3 月 3 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清增资 972 万元，增资后注册资本为 2,000 万元。 2011 年 5 月 15 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清将其 在本公司的 600 万元股权转让给有研科技集团有限公司（原名称北京有色金属研究 总院）； 2015 年 6 月 29 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，武汉雷石鼎乾投 资合伙企业（有限合伙）、张云祥、闫相宏、杨婼淇、李益中各增资 1,000 万元，其 中每人增加注册资本 133.3333 万元，增资后注册资本为 2,666.6665 万元； 2015 年 12 月 8 日，经公司股东大会决议，由原有限公司全体股东作为发起人，以 2015 年 6 月 30 日为基准日，经审计的净资产人民币 70,409,387.99 元，按照 1：0.3787 的比例折为 26,666,665.00 股，每股面值 1 元； 2018 年 12 月 22 日，第四次临时股东大会，审议通过《关于公司股权激励计划的议 案》及《关于公司股票发行方案的议案》，以公司股东、董事、监事、高级管理人、 核心员工为定向发行股票对象，发行股票不超过 2,962,965 股，变更后的注册资本 29,629,630.00 元。 公告编号：2020-015 48 截至期末，本公司股权结构如下： 股东名称 2019 年 12 月 31 日 股本金额 比例％ 李献清 14,537,265.00 49.06 有研科技集团有限公司 6,000,000.00 20.25 闫相宏 1,666,666.00 5.63 武汉雷石鼎乾投资合伙企业（有限合伙） 1,333,333.00 4.50 张云祥 1,333,333.00 4.50 李益中 1,333,333.00 4.50 杨婼淇 1,000,000.00 3.37 徐骏 1,422,200.00 4.80 梁合意 59,200.00 0.20 吴维 59,200.00 0.20 梁玉霞 59,200.00 0.20 李双清 59,200.00 0.20 李梨 59,200.00 0.20 涂燕华 59,200.00 0.20 张桢林 118,500.00 0.40 邱谨 29,600.00 0.10 胡亚林 35,500.00 0.12 李诗 29,600.00 0.10 温信勇 29,600.00 0.10 刘旭华 29,600.00 0.10 吴宏波 29,600.00 0.10 张本嘉 59,200.00 0.20 易新恒 59,200.00 0.20 李启明 29,600.00 0.10 蒋勇 29,600.00 0.10 谢波 29,600.00 0.10 李栋材 29,600.00 0.10 谭晚超 29,600.00 0.10 向俊 20,700.00 0.07 胡又琳 29,600.00 0.10 杨月英 29,600.00 0.10 合计 29,629,630.00 100.00 公司注册及总部办公地址为：湖南省娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号。 本公司主要从事汽车空调压缩机配件及半固态铝合金材料的生产、销售。公司主要 产品：半固态铝合金材料（A390、AHS-2、4032 等）、汽车空压机斜盘、双向和单向 活塞、动盘、静盘、转子、地铁制动盘等零部件。 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 17 日批准报出。 公告编号：2020-015 49 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露 规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 1．公司在编制和披露财务报告时应遵循重要性原则，并根据实际情况从性质和金额 两方面判断重要性。 2．对于需要根据实质重于形式原则作出专业判断的相关交易和事项，公司应充分披 露具体情况、相关专业判断的理由及依据、以及与之相关的具体会计处理。 3．公司应制定与实际生产经营特点相适应的具体会计政策，并充分披露报告期内采 用的重要会计政策和会计估计。公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和 会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 公告编号：2020-015 50 (五) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 公告编号：2020-015 51 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 公告编号：2020-015 52 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 公告编号：2020-015 53 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 公告编号：2020-015 54 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 公告编号：2020-015 55 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 公告编号：2020-015 56 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 合并范围内关联方应收款项组合 资产类型 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法、余额百分比法、其他方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方应收款项组合 以历史损失率为基础估计未来现金流量 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3 年以上 50.00 50.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款 项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准 备。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 公告编号：2020-015 57 (九) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 公告编号：2020-015 58 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十一) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75 机器设备 年限平均法 9-12 5.00 7.92-10.56 运输设备 年限平均法 9 5.00 10.56 办公及其他设备 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公告编号：2020-015 59 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十二) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十三) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 公告编号：2020-015 60 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 公告编号：2020-015 61 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40-50 年 按产权证上载明的使用年限 半固态成形技术专利 5-20 年 预计使用年限 制动盘成型技术 5-20 年 预计使用年限 应用软件 5-20 年 预计使用年限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 公告编号：2020-015 62 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了 进行减值测试。 (十六) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 公告编号：2020-015 63 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十七) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 公告编号：2020-015 64 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (十八) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 公告编号：2020-015 65 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公 允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负 债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 (十九) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司销售产品，在商品已发出并取得客户确认单时确认收入。 (二十) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确补助资金用 于长期资产的，划分为与资产相关的政府补助 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件未明确补助资金 用于长期资产的，划分为与收益相关的政府补助；对于综合性项目的政府补助， 将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以 公告编号：2020-015 66 区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得 的，按照名义金额计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 公告编号：2020-015 67 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 公告编号：2020-015 68 (二十三) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分 为“应收票据”和“应收账款”列示。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 4,484,703.38 元，“应收账款”上年年末余额 14,785,666.86 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套 期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留 存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额 为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规 定进行分类和计量结果对比如下： 公告编号：2020-015 69 原金融工具准则 新金融工具准侧 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 12,691,564.6 1 货币资金 摊余成本 12,691,564.61 应收票据 摊余成本 4,484,703.38 应收票据 摊余成本 1,600,000.00 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 2,884,703.38 应收账款 摊余成本 14,785,666.8 6 应收账款 摊余成本 14,785,666.86 应收款项融资 以公允价值计量 且其变 动计入其他综合 收益 其 他 应 收 款 摊余成本 108,655.78 其他应收款 摊余成本 108,655.78 2、 重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 流动资产： 货币资金 12,691,564.61 12,691,564.61 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 4,484,703.38 1,600,000.00 - 2,884,703.38 -2,884,703.38 应收账款 14,785,666.86 14,785,666.86 应收款项融资 不适用 2,884,703.38 2,884,703.38 2,884,703.38 预付款项 329,180.49 329,180.49 其他应收款 108,655.78 108,655.78 存货 12,615,033.23 12,615,033.23 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 公告编号：2020-015 70 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 其他流动资产 148,864.49 148,864.49 流动资产合计 45,163,668.84 45,163,668.84 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 59,426,931.77 59,426,931.77 在建工程 638,077.63 638,077.63 生产性生物资产 油气资产 无形资产 35,912,692.07 35,912,692.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,706,112.17 1,706,112.17 其他非流动资产 5,852,993.57 5,852,993.57 非流动资产合计 103,536,807.21 103,536,807.21 资产总计 148,700,476.05 148,700,476.05 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,051,060.98 5,051,060.98 预收款项 58,880.95 58,880.95 应付职工薪酬 1,073,881.57 1,073,881.57 应交税费 128,851.37 128,851.37 其他应付款 15,389.90 15,389.90 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 公告编号：2020-015 71 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 流动负债合计 41,328,064.77 41,328,064.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 22,416,563.01 22,416,563.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 22,416,563.01 22,416,563.01 负债合计 63,744,627.78 63,744,627.78 所有者权益： 股本 29,629,630.00 29,629,630.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 52,501,139.08 52,501,139.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 915,512.94 915,512.94 未分配利润 1,909,566.25 1,909,566.25 所有者权益合计 84,955,848.27 84,955,848.27 负债和所有者权益总计 148,700,476.05 148,700,476.05 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 16%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 公告编号：2020-015 72 (二) 税收优惠 本公司 2018 年 10 月 28 日取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局 湖南省税务局颁发的 GR201543000061 号《高新技术企业证书》（有效期为三年）。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 35,002.96 63,062.90 银行存款 663,272.35 12,628,501.71 其他货币资金 合计 698,275.31 12,691,564.61 其中：存放在境外的款项总额 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 2,884,703.38 商业承兑汇票 340,490.12 1,600,000.00 合计 340,490.12 4,484,703.38 2、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收商业承兑汇票 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 24,135,975.27 15,384,053.87 1 至 2 年 334,465.20 140,690.20 2 至 3 年 96,618.70 3 年以上 88,389.00 88,389.00 小计 24,655,448.17 15,613,133.07 减：坏账准备 1,303,763.52 827,466.21 合计 23,351,684.65 14,785,666.86 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2020-015 73 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 24,655,448.17 100.00 1,303,763.52 5.29 23,351,684.65 其中： 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 24,655,448.17 100.00 1,303,763.52 5.29 23,351,684.65 合计 24,655,448.17 100.00 1,303,763.52 23,351,684.65 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 15,613,133.07 100.00 827,466.21 5.30 14,785,666.86 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 15,613,133.07 100.00 827,466.21 14,785,666.86 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 坏账准备 827,466.21 827,466.21 476,297.31 1,303,763.52 合计 827,466.21 827,466.21 476,297.31 1,303,763.52 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 上海光裕汽车空调压缩机有限公司 4,057,685.50 16.46 204,134.28 苏州中成新能源科技股份有限公司 2,961,615.69 12.01 148,080.78 山东汇川汽车部件有限公司 2,762,440.21 11.20 138,122.01 牡丹江富通汽车空调有限公司 2,755,741.18 11.18 137,787.06 浙江春晖空调压缩机有限公司 1,887,419.44 7.66 94,370.97 合计 14,424,902.02 58.51 722,495.10 公告编号：2020-015 74 (四) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 应收票据 1,741,684.82 应收账款 合计 1,741,684.82 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 14,062,317.98 商业承兑汇票 合计 14,062,317.98 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,499,763.88 91.89 329,180.49 100.00 1 至 2 年 132,338.55 8.11 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,632,102.43 100.00 329,180.49 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 焦作万方铝业股份有限公司 943,448.80 57.81 湖南省电力公司娄底电力局 157,844.64 9.67 湖南三和检测设备有限公司 151,630.00 9.29 东莞长安卓楚精密模具厂 44,350.00 2.72 湖南省娄底市兴娄专利事务所 44,350.00 2.72 合计 1,341,623.44 82.21 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 154,621.29 108,655.78 合计 154,621.29 108,655.78 公告编号：2020-015 75 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 100,102.05 110,395.56 1 至 2 年 64,360.38 4,200.00 2 至 3 年 2,000.00 3 年以上 小计 166,462.43 114,595.56 减：坏账准备 11,841.14 5,939.78 合计 154,621.29 108,655.78 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 166,462.43 100.00 11,841.14 7.11 154,621.29 其中： 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 166,462.43 100.00 11,841.14 7.11 154,621.29 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 166,462.43 100.00 11,841.14 154,621.29 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 114,595.56 100.00 5,939.78 5.18 108,655.78 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 公告编号：2020-015 76 合计 114,595.56 100.00 5,939.78 108,655.78 （3）按信用风险特征组合计提坏账准备： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 年初余额 5,939.78 5,939.78 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 5,901.36 5,901.36 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 11,841.14 11,841.14 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 年初余额 114,595.56 114,595.56 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 51,866.87 51,866.87 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 166,462.43 166,462.43 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 年初余额 本期变动金额 期末余额 公告编号：2020-015 77 余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 坏账准备 5,939.78 5,939.78 5,901.36 11,841.14 合计 5,939.78 5,939.78 5,901.36 11,841.14 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 144,462.43 90,395.56 保证金及押金 22,000.00 24,200.00 合计 166,462.43 114,595.56 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 李亮 备用金 38,800.38 1-2 年 23.31 3,880.04 娄底市水府庙示范片万 宝新区管理委员会 保证金 20,000.00 1-2 年 12.01 2,000.00 吴品祥 备用金 12,000.00 1 年以内 7.21 600.00 黄冬珍 备用金 7,856.43 1 年以内 4.72 392.82 陈荡平 备用金 5,000.00 1 年以内 3.00 250.00 合计 83,656.81 50.26 7,122.86 (七) 存货 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 原材料 1,664,283.63 1,664,283.63 1,157,687.81 1,157,687.81 低值易耗 品 1,218,106.10 1,218,106.10 881,726.90 881,726.90 在产品 2,530,599.16 2,530,599.16 2,727,833.16 2,727,833.16 库存商品 13,398,889.52 13,398,889.52 7,847,785.36 7,847,785.36 合计 18,811,878.41 18,811,878.41 12,615,033.23 12,615,033.23 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预缴所得税 121,955.94 121,955.94 待抵扣税金 299,750.17 26,908.55 合计 421,706.11 148,864.49 (九) 固定资产 公告编号：2020-015 78 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 63,478,912.18 59,426,931.77 固定资产清理 合计 63,478,912.18 59,426,931.77 公告编号：2020-015 79 2、 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 28,751,716.37 44,163,863.79 537,158.96 11,763,539.96 85,216,279.08 （2）本期增加金额 7,276,008.70 3,987,061.74 79,764.96 47,124.10 11,389,959.50 —购置 7,276,008.70 3,480,582.31 79,764.96 47,124.10 10,883,480.07 —在建工程转入 506,479.43 506,479.43 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 36,027,725.07 48,150,925.53 616,923.92 11,810,664.06 96,606,238.58 2．累计折旧 （1）上年年末余额 4,656,771.16 16,834,973.19 228,358.89 4,069,244.07 25,789,347.31 （2）本期增加金额 1,073,604.12 6,141,192.36 58,594.53 64,588.08 7,337,979.09 —计提 1,073,604.12 6,141,192.36 58,594.53 64,588.08 7,337,979.09 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 5,730,375.28 22,976,165.55 286,953.42 4,133,832.15 33,127,326.40 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 30,297,349.79 25,174,759.98 329,970.50 7,676,831.91 63,478,912.18 （2）上年年末账面价值 24,094,945.21 27,328,890.60 308,800.07 7,694,295.89 59,426,931.77 公告编号：2020-015 80 (十) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 3,980,994.66 638,077.63 工程物资 合计 3,980,994.66 638,077.63 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 水平连铸 生产线工 程 466,076.01 466,076.01 466,076.01 466,076.01 制动盘生 产线二期 工程 3,355,275.07 3,355,275.07 172,001.62 172,001.62 科技大楼 改造工程 159,643.58 159,643.58 合计 3,980,994.66 3,980,994.66 638,077.63 638,077.63 公告编号：2020-015 81 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末 余额 本期增加金 额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程进 度 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 制动盘生 产线二期 工程 8,000,000.00 172,001.62 3,183,273.45 3,355,275.07 41.94 未完工 自有资金 合计 172,001.62 3,183,273.45 3,355,275.07 公告编号：2020-015 82 (十一) 无形资产 项目 土地使用权 应用软件 半固态成形技 术 制动盘成型技 术 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 30,954,867.00 206,241.63 10,507,989.99 3,787,820.39 45,456,919.01 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 30,954,867.00 206,241.63 10,507,989.99 3,787,820.39 45,456,919.01 2．累计摊销 （1）上年年末余额 4,578,744.18 71,167.96 4,135,735.89 758,578.91 9,544,226.94 （2）本期增加金额 720,684.72 20,624.16 721,387.20 378,782.04 1,841,478.12 —计提 720,684.72 20,624.16 721,387.20 378,782.04 1,841,478.12 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 5,299,428.90 91,792.12 4,857,123.09 1,137,360.95 11,385,705.06 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 25,655,438.10 114,449.51 5,650,866.90 2,650,459.44 34,071,213.95 （2）上年年末账面价 值 26,376,122.82 135,073.67 6,372,254.10 3,029,241.48 35,912,692.07 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,315,604.66 197,340.70 833,405.99 125,010.90 可抵扣亏损 11,042,792.88 1,656,418.93 10,540,675.13 1,581,101.27 合计 12,358,397.54 1,853,759.63 11,374,081.12 1,706,112.17 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 公告编号：2020-015 83 预付建设工 程款 2,000.00 2,000.00 3,252,447.70 3,252,447.70 预付设备款 1,370,735.00 1,370,735.00 2,600,545.87 2,600,545.87 合计 1,372,735.00 1,372,735.00 5,852,993.57 5,852,993.57 (十四) 短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 32,000,000.00 25,000,000.00 合计 32,000,000.00 25,000,000.00 说明： （1）本公司于 2019 年 8 月 22 日向中国银行娄底分行借款 5,000,000.00 元，用于补充 流动资金，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员李大普为该借款提供担保， 担保情况详见七、（三）2；同时，本公司以土地、房产作为抵押，受限资产情况详见附 注五、（三十九）。 （2）本公司于 2019 年 9 月 2 日向中国银行娄底分行借款 5,000,000.00 元，用于补充流 动资金，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员李大普为该借款提供担保，担 保情况详见七、（三）2；同时，本公司以土地、房产作为抵押，受限资产情况详见附注 五、（三十九）。 （3）本公司于 2019 年 10 月 22 日向中国银行娄底分行借款 5,000,000.00 元，用于补充 流动资金，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员李大普为该借款提供担保， 担保情况详见七、（三）2；同时，本公司以土地、房产作为抵押，受限资产情况详见附 注五、（三十九）。 （4）本公司于 2019 年 1 月 8 日向华融湘江银行娄底月塘支行借款 1,000,000.00 元，用 于购买原材料，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖省耕为该借款提供担 保，担保情况详见七、（三）2；同时，本公司以房产、机器设备作为抵押，受限资产情 况详见附注五、（三十九）。 （5）本公司于 2019 年 6 月 6 日向长沙银行股份有限公司娄底分行借款 11,000,000.00 元，用于置换华融湘江银行流动资金贷款，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭 成员肖省耕，李大普，严娜为该借款提供担保，担保情况详见七、（三）2；同时，本公 司以房产作为抵押，受限资产情况详见附注五、（三十九）。 （6）本公司于 2019 年 8 月 8 日向长沙银行股份有限公司娄底分行借款 4,000,000.00 元 用于采购原辅材料及补充流动资金，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖 省耕，李大普，严娜为该借款提供担保，担保情况详见七、（三）2；同时，本公司以房 产作为抵押，受限资产情况详见附注五、（三十九）。 （7）本公司于 2019 年 12 月日向长沙银行股份有限公司娄底分行借款 2,000,000.00 元 用于采购原辅材料及补充流动资金，本公司实际控制人李献清及关系密切的家庭成员肖 公告编号：2020-015 84 省耕，李大普，严娜为该借款提供担保，担保情况详见七、（三）2；同时，本公司以房 产作为抵押，受限资产情况详见附注五、（三十九）。 (十五) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 设备购置款 992,388.90 1,689,433.79 厂房购置款 4,393,861.00 货款 6,201,713.61 2,988,748.45 工程款 37,015.74 36,715.74 其他 33,311.00 336,163.00 合计 11,658,290.25 5,051,060.98 2、 报告期各期末无账龄超过一年的重要应付账款 (十六) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 268,446.52 58,880.95 合计 268,446.52 58,880.95 2、 报告期各期末无账龄超过一年的重要预收账款。 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,073,881.57 10,843,990.05 10,580,875.54 1,336,996.08 离职后福利-设定提存计 划 911,931.03 911,931.03 合计 1,073,881.57 11,755,921.08 11,492,806.57 1,336,996.08 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 1,068,116.57 9,593,440.42 9,330,325.91 1,331,231.08 （2）职工福利费 574,887.84 574,887.84 （3）社会保险费 557,845.83 557,845.83 公告编号：2020-015 85 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 396,467.49 396,467.49 工伤保险费 133,917.72 133,917.72 生育保险费 27,460.62 27,460.62 （4）住房公积金 5,765.00 58,655.64 58,655.64 5,765.00 （5）工会经费和职工教 育经费 59,160.32 59,160.32 合计 1,073,881.57 10,843,990.05 10,580,875.54 1,336,996.08 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 875,156.80 875,156.80 失业保险费 36,774.23 36,774.23 合计 911,931.03 911,931.03 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 267,742.71 111,792.07 城市维护建设税 18,741.99 7,909.05 教育费附加 8,032.28 3,389.59 地方教育费附加 5,354.85 2,259.73 其他 12,206.11 3,500.93 合计 312,077.94 128,851.37 (十九) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 312,972.77 15,389.90 合计 312,972.77 15,389.90 其他应付款项 项目 期末余额 上年年末余额 保证金及押金 2,000.00 2,000.00 借款及往来款 192,000.00 其他 118,972.77 13,389.90 合计 312,972.77 15,389.90 (二十) 递延收益 公告编号：2020-015 86 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 22,416,563.01 2,655,234.75 19,761,328.26 合计 22,416,563.01 2,655,234.75 19,761,328.26 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末 余额 本期新增 补助金额 本期计入当 期损益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 半固态技术汽车关 键零部件复合材料 产业化项目基建补 贴 3,639,500.00 753,000.00 2,886,500.00 与资产相关 半固态技术铝基复 合材料项目贴息 365,710.80 65,500.03 300,210.77 与资产相关 公租房项目补贴 8,170,000.00 215,000.00 7,955,000.00 与资产相关 交通轨道制动盘项 目基建补贴 3,346,492.50 343,230.00 3,003,262.50 与资产相关 制动盘项目补贴 444,859.71 78,504.72 366,354.99 与资产相关 年产 30000 件碳化 硅生产线项目补贴 1,950,000.00 200,000.00 1,750,000.00 与资产相关 高端交通装备用陶 瓷增强铝基复合材 料制备技术研究与 应用补贴 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关 无人驾驶坦克轻量 化主动轮短流程制 备补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 合计 22,416,563.0 1 2,655,234.75 19,761,328.2 6 说明： （1）半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化项目基建补贴：系根据财政部《下 达 2012 年产业结构调整中央基建投资预算通知书》（湘财建指[2012]104 号）文件， 2013 年度拨付给公司用于半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化项目基建的补 助，公司按受限期平均进行摊销。 （2）半固态技术铝基复合材料项目贴息：系根据《湖南省 2010 年推进新型工业化 专项引导资金》（湘财企指[2010]118 号）文件，分三次于 2010 至 2013 年之间拨付 给公司用于半固态轻合金新材料及产业化建设项目贷款贴息补助，公司按受限期平 均进行摊销。 （3）公租房项目补贴：系根据《娄底市住房和城乡建设局关于 2014 年娄底市公共 公告编号：2020-015 87 租赁住房项目初步设计的批复》（娄建复[2014]11 号）文件和《关于 2014 年娄底市 公共租赁住房项目审核结果通知》（娄建发[2014]2 号）文件，拨付给本公司用于保 障性公租房建设，公司按受限期平均进行摊销。 （4）交通轨道制动盘项目基建补贴：根据《娄底市加快推进新型工业化工作领导办 公室关于下达新型工业化项目建设引导资金的通知》（娄推新工办[2015]6 号），拨付 给公司用于交通轨道制动盘项目基础建设补贴，公司按受限期平均进行摊销。 （5）制动盘项目补贴：根据《关于下达 2015 年省预算内基建投资创新能力建设专 项投资计划的通知》（湘发改投资[2015]557 号）文件，娄发改工[2015]203 号文件， 用于制动盘项目基建的补助，公司按受限期平均进行摊销。 （6）年产 30000 件碳化硅生产线项目补助：系根据《湘财企指[2017]102 号》文件 拨付，关于年产 30000 件碳化硅颗粒增强铝基复合材料轨道交通制动盘生产线项目， 公司按受限期平均进行摊销。 （7）高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术研究与应用补贴：系根据《关 于下达 2018 年度第九批科技发展计划经费的通知》湘财教指[2018]51 号文件,拨付 公司用于高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术研究与应用，该项目尚未 完成。 （8）无人驾驶坦克轻量化主动轮短流程制备补贴：系根据《娄底市财政局娄底市科 学技术局关于下达 2018 年科技重大专项资金的通知》娄财教指【2018】48 号文件， 拨付给公司用于无人驾驶坦克轻量化主动轮短流程制备的研究补助，该项目已于 2019 年 12 月完成验收。 (二十一) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小 计 李献清 14,537,265.0 0 14,537,265.0 0 有 研 科 技 集 团 有 限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 闫相宏 1,666,666.00 1,666,666.00 武 汉 雷 石 鼎 乾 投 资合伙企业（有限 合伙） 1,333,333.00 1,333,333.00 张云祥 1,333,333.00 1,333,333.00 李益中 1,333,333.00 1,333,333.00 杨婼淇 1,000,000.00 1,000,000.00 公告编号：2020-015 88 徐 骏 1,422,200.00 1,422,200.00 职工股 1,003,500.00 1,003,500.00 股份总额 29,629,630.0 0 29,629,630.0 0 (二十二) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 52,501,139.08 52,501,139.08 (二十三) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 915,512.94 915,512.94 合计 915,512.94 915,512.94 (二十四) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 1,909,566.25 9,749,794.51 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 1,909,566.25 9,749,794.51 加：本期净利润 1,304,098.47 -6,340,228.26 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,500,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,213,664.72 1,909,566.25 (二十五) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 64,443,702.46 52,998,569.50 47,277,494.64 38,829,482.83 其他业务 297,156.64 2,275,661.42 1,700,226.30 合计 64,740,859.10 52,998,569.50 49,553,156.06 40,529,709.13 (二十六) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 157,302.18 142,038.80 公告编号：2020-015 89 教育费附加 67,415.21 60,871.03 地方教育费附加 44,943.49 40,585.28 房产税 99,092.28 99,092.28 土地使用税 94,561.68 94,561.68 其他 11,129.40 14,340.30 合计 474,444.24 451,489.37 (二十七) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 627,785.79 588,104.60 职工薪酬 409,800.59 335,154.35 差旅费 121,955.49 115,815.57 样品及产品损耗 220,064.08 252,530.75 业务招待费 64,413.08 73,900.33 展览费 174,544.09 101,584.91 办公费及其他 40,346.98 46,502.52 合计 1,658,910.10 1,513,593.03 (二十八) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,227,673.60 2,694,749.50 折旧摊销费 2,495,572.49 2,238,178.44 办公费 900,468.81 865,050.54 服务咨询费 623,742.92 912,514.97 业务招待费 569,739.69 1,033,364.02 差旅费 171,655.17 186,212.81 税费 134,940.13 123,396.29 车辆费 6,569.52 18,100.00 保险费 1,882.07 15,744.45 其他费用 42,742.28 53,290.19 合计 7,174,986.68 8,140,601.21 (二十九) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 材料、动力、燃料费 1,464,616.05 3,338,697.96 职工薪酬 829,775.55 1,495,391.44 其他 973,896.26 1,819,931.75 合计 3,268,287.86 6,654,021.15 (三十) 财务费用 公告编号：2020-015 90 项目 本期金额 上期金额 利息费用 1,725,562.52 2,594,537.88 减：利息收入 5,814.77 3,500.10 手续费及其他 321,572.39 347,100.94 合计 2,041,320.14 2,938,138.72 (三十一) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 4,709,530.75 2,877,087.91 合计 4,709,530.75 2,877,087.91 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 无人驾驶坦克轻量化主动轮短流程制备补贴 1,000,000.00 与收益相关 半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化 项目基建补贴 753,000.00 753,000.00 与资产相关 军民融合深度发展财政专项资金 350,000.00 与收益相关 交通轨道制动盘项目基建补贴 343,230.00 85,807.50 与资产相关 2019 年企业研发资补资金 312,800.00 与收益相关 2018 年度人才专项经费 300,000.00 与收益相关 创新新型省份建设专项资金 300,000.00 与收益相关 公租房项目补贴 215,000.00 215,000.00 与资产相关 年产 30000 件碳化硅生产线项目补助 200,000.00 50,000.00 与资产相关 2018 年工业转型发展引导资金 200,000.00 与收益相关 2019 年中小企业发展专项资金款 200,000.00 与收益相关 高层次人才和企业科技创新创业团队专项补 助经费 200,000.00 与收益相关 社会保险补助 132,000.00 286,343.75 与收益相关 制动盘项目补贴 78,504.72 79,204.63 与资产相关 半固态技术铝基复合材料项目贴息 65,500.03 65,500.03 与资产相关 万宝新区科技创新奖奖金 30,000.00 与收益相关 税收奖补资金 20,000.00 与收益相关 失业保险稳岗补助 8,496.00 17,922.00 与收益相关 2018 年动态监测补助 1,000.00 与收益相关 车用空调压缩机关键零部件制备技术研究补 贴 910,000.00 与资产相关 “两型社会”建设专项资金 200,000.00 与收益相关 税收奖补资金 91,000.00 与收益相关 研发奖补资金 49,310.00 与收益相关 个税返还 46,000.00 与收益相关 公告编号：2020-015 91 创客中国二等奖奖金 20,000.00 与收益相关 区经信局创客比赛奖励 8,000.00 与收益相关 合计 4,709,530.75 2,877,087.91 (三十二) 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 476,297.31 其他应收款坏账损失 5,901.36 合计 482,198.67 (三十三) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -51,933.47 (三十四) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 无法支付的款项 7,801.80 7,801.80 (三十五) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 赞助款 200,000.00 200,000.00 对外捐赠 2,000.00 2,000.00 其他 1,023.45 1,023.45 合计 203,023.45 203,023.45 (三十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 3,404.37 递延所得税费用 -147,647.46 -1,573,311.26 合计 -147,647.46 -1,569,906.89 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 1,156,451.01 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 173,467.65 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 公告编号：2020-015 92 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,567.28 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发加计扣除 -367,682.39 所得税费用 -147,647.46 (三十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的政府补助 2,054,296.00 5,218,575.75 收到单位及个人往来款 916,826.87 66,699.41 利息收入 5,814.77 3,500.10 合计 2,976,937.64 5,288,775.26 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 办公费、差旅费、业务招待费等费用开支 4,064,553.33 4,357,666.24 支付单位及个人往来等 243,083.76 412,743.53 手续费 31,609.74 23,438.35 合计 4,339,246.83 4,793,848.12 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的非金融企业借款 1,950,000.00 合计 1,950,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付的非金融企业借款 9,269,735.00 合计 9,269,735.00 (三十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,304,098.47 -6,144,659.08 加：信用减值损失 482,198.67 资产减值准备 -51,933.47 固定资产折旧 7,337,979.09 6,473,046.89 公告编号：2020-015 93 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 1,841,478.12 1,841,478.31 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 164,759.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,725,562.52 2,594,537.88 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -147,647.46 -1,768,880.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,196,845.18 2,091,894.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,267,417.09 4,725,345.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 149,698.26 -646,040.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,770,894.60 9,279,549.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 698,275.31 12,691,564.61 减：现金的期初余额 12,691,564.61 3,443,352.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,993,289.30 9,248,212.33 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 698,275.31 12,691,564.61 其中：库存现金 35,002.96 63,062.90 可随时用于支付的银行存款 663,272.35 12,628,501.71 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 698,275.31 12,691,564.61 公告编号：2020-015 94 (三十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 14,597,740.87 抵押借款 无形资产 23,974,949.58 抵押借款 合计 38,572,690.45 (四十) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 公租房项目补贴 7,955,000.00 递延收益 215,000.00 215,000.00 其他收益 半固态技术汽车关键零部件复 合材料产业化项目基建补贴 2,886,500.00 递延收益 753,000.00 753,000.00 其他收益 高端交通装备用陶瓷增强铝基 复合材料制备技术研究与应用 贴 3,500,000.00 递延收益 交通轨道制动盘项目基建补贴 3,003,262.50 递延收益 343,230.00 85,807.50 其他收益 年产 30000 件碳化硅生产线项 目补助 1,750,000.00 递延收益 200,000.00 50,000.00 其他收益 制动盘项目补贴 366,354.99 递延收益 78,504.72 79,204.63 其他收益 半固态技术铝基复合材料项目 贴息 300,210.77 递延收益 65,500.03 65,500.03 其他收益 车用空调压缩机关键零部件制 备技术研究补贴 递延收益 910,000.00 其他收益 合计 19,761,328.26 1,655,234.75 2,158,512.16 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 无人驾驶坦克轻量化主动轮短流程制备补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 军民融合深度发展财政专项资金 350,000.00 350,000.00 其他收益 2019 年企业研发资补资金 312,800.00 312,800.00 其他收益 2018 年度人才专项经费 300,000.00 300,000.00 其他收益 创新新型省份建设专项资金 300,000.00 300,000.00 其他收益 2018 年工业转型发展引导资金 200,000.00 200,000.00 其他收益 2019 年中小企业发展专项资金款 200,000.00 200,000.00 其他收益 高层次人才和企业科技创新创业团队专项补助经 费 200,000.00 200,000.00 其他收益 社会保险补助 132,000.00 132,000.00 286,343.75 其他收益 万宝新区科技创新奖奖金 30,000.00 30,000.00 其他收益 税收奖补资金 20,000.00 20,000.00 其他收益 公告编号：2020-015 95 失业保险稳岗补助 8,496.00 8,496.00 17,922.00 其他收益 2018 年动态监测补助 1,000.00 1,000.00 其他收益 “两型社会”建设专项资金 200,000.00 其他收益 税收奖补资金 91,000.00 其他收益 研发奖补资金 49,310.00 其他收益 个税返还 46,000.00 其他收益 创客中国二等奖奖金 20,000.00 其他收益 区经信局创客比赛奖励 8,000.00 其他收益 六、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内控系统 的执行是否符合风险管理政策，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款，浮动利率面临现金流量利 公告编号：2020-015 96 率风险，固定利率面临公允价值利率风险。公司通过建立良好的银企关系，对授信 额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司 各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，合理降低利率波动风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司实际控制人为：李献清 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李献清 实际控制人 李双清 实际控制人关系密切的家庭成员 肖省耕 实际控制人关系密切的家庭成员 李大普 实际控制人关系密切的家庭成员 严娜 实际控制人关系密切的家庭成员 有研科技集团有限公司 持有公司 5%以上股东 闫相宏 持有公司 5%以上股东 有研工程技术研究院有限公司 持有公司 5%以上股东控制企业 董事、监事、高级管理人员 关键管理人员 (三) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 有研工程技术研究院有限公司 产成品 1,020,712.06 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 李献清、肖省耕 1500 万元 2017/1/16 2022/12/31 否 李大普、严娜 1500 万元 2017/1/16 2022/12/31 否 公告编号：2020-015 97 李献清、肖省耕 1430 万元 2018/8/6 2019/7/12 是 李献清、肖省耕 1700 万元 2019/5/29 2021/6/30 否 李大普、严娜 1700 万元 2019/5/29 2021/6/30 否 3、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 1,514,335.81 1,444,039.20 (四) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 有研工程技术研究 院有限公司 44,091.00 八、 承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无对外承诺及或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 17 日，本公司无其他重要的资产负债表日后事项。 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,709,530.75 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -195,221.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 4,514,309.10 所得税影响额 -677,146.37 合计 3,837,162.74 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收 益 净利润 1.52 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的净利润 -2.96 -0.09 -0.09 公告编号：2020-015 98 湖南文昌新材科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 〇 年 四 月 十 七 日 公告编号：2020-015 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室