837655_2017_森日材料_2017年年度报告_2018-04-11.txt

1 2017 年度报告 森日材料 NEEQ : 837655 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 (SHENZHEN SQUARE SILICONE CO.,LTD) 2 公司年度大事记 1. 全资子公司浙江森日有机硅材料有限公司年产 6000 吨加成型液体硅橡胶 （LSR）项目本年度大力推进，预计 2018 年 6 月开工试产。 2. 2017 年，公司参加了 CHINAPLAS 2017 国际橡塑展，全球第二大及亚洲第一 橡塑展，吸引业内客户的关注，现场有 85 余家企业与我司达成合作意向， 24 家客户签订供货合同，加强了品牌宣传,扩大了销售成果。 3. 2017 年，新增发明专利 1 项，公司被继续认定为国家高新技术企业。 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 26 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、森日材料 指 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 报告期 指 2017 年 1-12 月 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌 股东大会 指 深圳市森日有机硅材料股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市森日有机硅材料股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市森日有机硅材料股份有限公司监事会 深圳市科创委 指 深圳市科技创新委员会 科技部创新基金 指 科学技术部科技型中小企业技术创新基金管理中心 科技部火炬中心 指 科学技术部火炬高技术产业开发中心 公司经营层 指 负责公司日常经营管理的总经理、副总经理等人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人等 《公司章程》 指 2016 年 1 月 13 日由公司创立大会暨 2016 年第一次股 东大会审议通过的《深圳市森日有机硅材料股份有限 公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会议事规则 指 指深圳市森日有机硅材料股份有限公司《股东大会议 事规则》 董事会议事规则 指 指深圳市森日有机硅材料股份有限公司《董事会议事 规则》 监事会议事规则 指 指深圳市森日有机硅材料股份有限公司《监事会议事 规则》 道康宁 指 美国道康宁公司 瓦克 指 瓦克化学(中国)有限公司 迈图 指 迈图高新材料集团 工商银行 指 中国工商银行股份有限公司 招商银行 指 招商银行股份有限公司 浙江森日 指 浙江森日有机硅材料有限公司 公开转让说明书 指 深圳市森日有机硅材料股份有限公司公开转让说明书 专业释义 _________________ UL 指 美 国 安 全 检 测 实 验 室 (Underwriter LaboratoriesInc.)的简写,它是美国最有权威的,也 是世界上从事安全试验和鉴定的较大的民间机构。它 是一个独立的、非营利的、为公共安全做试验的专业 机构。它采用科学的测试方法来研究确定各种材料、 装置、产品、设备、建筑等对生命、财产有无危害和 危害的程度;确定、编写、发行相应的标准和有助于减 少及防止造成生命财产受到损失的资料,同时开展实 5 情调研业务。 FDA 指 FDA 美国食品和药物管理局的简称,是以保护消费者 为主要职能的美国联邦机构,其管辖范围内的商品必 须经其检测认为安全后方可在美国销售。 REACH 指 “Registration, Evaluation, Authorization and Restriction of Chemicals;化学品注册、评估、许可 和限制”,这是欧盟对进入其市场的所有化学品进行 预防性管理的法规,于 2007 年 6 月 1 日正式实 施;REACH 指令要求凡进口和在欧洲境内生产的化学 品必须通过注册、评估、授权和限制等一组综合程序, 以更好更简单地识别化学品的成分来达到确保环境和 人体安全的目的。 RoHS 指 欧盟立法制定的一项强制性标准,它的全称是《关于限 制在电子电器设备中使用某些有害成分的指令》 (Restriction of Hazardous Substances),该标准已 于 2006 年 7 月 1 日开始正式实施,主要用于规范电子 电气产品的材料及工艺标准,使之更加有利于人体健 康及环境保护;该标准的目的在于消除电机电子产品 中的铅、汞、镉、六价铬、多溴联苯和多溴二苯醚共 6 项物质,并重点规定了铅的含量不能超过 0.1%。 SGS 指 Societe Generale de Surveillance S.A. 的简称,译 为“通标标准技术服务有限公司”,是一家总部设于 瑞士日内瓦的从事检验、测试、质量保证与认证的知 名国际机构。 硅橡胶 指 有机硅单体经裂解、聚合、混炼工艺后生产的橡胶 液体硅橡胶(LSR) 指 又称双组份加成性硅橡胶,液体硅橡胶是相对混炼型 半固态硅橡胶和常见室温硫化单组分硅橡胶而言的一 类有机硅橡胶,这类胶具有流动性好、硫化快,可以浇 注成型、注射成型;液态硅橡胶又分为自粘型和非自粘 型两大类,液态硅橡胶可以常温固化,可以高温固化, 可广泛应用于光伏、医学、食品、模具制造、电子模 块灌封等领域。 有机硅室温胶(RTV) 指 亦称有机硅室温硫化硅橡胶,是由 107 硅橡胶作为基胶 (生胶)、配合补强填料、交联剂、催化剂、添加剂等 在特殊工艺条件下制得,包装在密闭容器中,使用时不 需加热,在室温下即可硫化成橡胶弹性体 高温硅橡胶、混炼胶(HTV) 指 甲基乙烯基高温硫化硅橡胶混炼胶的简称,由生胶与 各种配合剂(如填料、抗结构化剂等)配合并经一定混 炼工艺过程制成的橡胶 硅氧烷 指 由氯硅烷经水解、裂解工艺后制得的化合物,又称有机 硅中间体,是生产生胶的主要原料 SAGSI 指 全国硅产业绿色发展战略联盟 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李彦民、主管会计工作负责人王调奉及会计机构负责人（会计主管人员）周琦颖保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 生产经营场所租赁风险 公司生产经营场所,位于深圳市龙岗区坪地社区四方埔村 1 号银 台工业厂区 ,租赁期限为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日,上述厂房因历史遗留问题原因未取得房屋产权证书,可能在 厂房被迫拆迁、到期无法续租时导致经营受影响乃至中断风险。 宏观经济波动及下游产业变化的风险 液体硅橡胶销售,涉及国内外市场,下游电力电子工程和工业制 造等行业,易受宏观经济波动影响,若宏观经济发展速度放缓,而 公司未能准确预测并调整经营策略,则公司业绩将存在下滑的风 险。 产品研发的风险 为保持公司各系列产品技术领先的竞争优势,需要持续投入研发 资源并不断开发新产品。目前研发团队人员稳定,经验丰富,通过 持续研究开发满足客户需求,但研发方向错误,投入或效率低下 导致产品被淘汰。 核心技术人员流失及核心技术失密的 风险 公司属于高新技术企业,产品具有技术含量高、附加值高的特点, 核心技术自主创新是提升核心竞争力的关键因素。如果核心技 术人员流失,或人才引进和培养落后于行业内其他公司,则会对 公司核心竞争力产生不利影响。公司的主要核心技术是产品配 方和制备技术,相关技术的保密对公司的产品保持竞争优势至关 重要。为避免技术秘密公开,部分核心技术仍以非专利形式存在, 如重要技术被窃取或核心技术人员流失,将致使公司生产经营受 到一定程度影响。 公司规模扩大带来的管理风险 公司核心管理人员在硅橡胶领域具有丰富的技术、管理和市场 经验。随资产规模快速扩大,经营决策、组织管理、风险控制的 7 难度加大,若公司不能及时提高管理能力和效率以适应规模和市 场环境的变化,将会带来相应的管理风险。 对政府补助依赖的风险 公司 2015 年、2016 年和 2017 年,营业外收入中政府补助分别占 利润总额的比例分别 113.02%、38.85%、116.40%,占比较大,若公 司未来不能保持高效的研发创新能力,或国家调整相关科技奖励 政策,可能对公司未来经营业绩和现金流产生不利影响。 税收优惠风险 2011 年 2 月 23 日,获《高新技术企业证书》有效期三年,2014 年 9 月 30 日通过国家级高新技术企业的复审,有效期三年,税收优 惠期限为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。2017 年 10 月 31 日公司继续被认定为国家级高新技术企业，有效期三年。 减按 15%的税率征收企业所得税。如税收优惠政策变化 ,将对企 业的净利润造成一定影响。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人李彦民、李向真夫妇,截止 2017 年 12 月 31 日合 计持有公司 81.67%的股份。如控股股东及实际控制人做出不利 于公司发展的重大财务或经营决策,从而对公司财务状况和经营 成果构成不利影响。 汇率风险 公司产品销售市场包括国内和国外,来自国外的收入一般以外汇 结算,随人民币汇率波动加大,将对公司经营产生一定的不利影 响。 原材料价格上涨风险 受国家环保政策的压力,副产品消化不畅,单体生产企业开工率 低、市场需求回暖及上游单体生产企业停车检修的影响,2017 年 度主要原材料(DMC)价格上扬,且仍无法满足市场的订货量 ,给 硅橡胶制造业企业带来成本上升的压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN SQUARE SILICONE CO.,LTD 证券简称 森日材料 证券代码 837655 法定代表人 李彦民 办公地址 深圳市龙岗区坪地街道年丰社区四方埔村 1 号 I 栋、C 栋厂房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王调奉 职务 财务负责人兼信息披露事务负责人 电话 0755-36518061 传真 0755-28805428 电子邮箱 wangtiaofeng@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区坪地街道年丰社区四方埔村 1 号 I 栋、C 栋厂房 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 1 月 19 日 挂牌时间 2016 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业---化学原料和化学制品制造业--基础化学原料制造--有机 化学原料制造 主要产品与服务项目 主要从事有机硅橡胶产品的研发、制造与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 控股股东 李彦民 实际控制人 李彦民、李向真 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300741248978D 否 注册地址 深圳市龙岗区坪地街道年丰社区 四方埔村 1 号 I 栋、C 栋厂房 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李平、江海锋 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 注：2018 年 1 月 15 日起从协议转让变更为集合竟价 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 148,867,400.66 113,386,376.28 31.29% 毛利率% 20.77% 27.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,431,428.41 9,146,619.11 -62.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 124,611.26 5,009,795.99 -97.51% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.06% 18.19% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.22% 9.96% - 基本每股收益 0.11 0.30 -62.48% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 102,064,502.18 89,531,217.03 14.00% 负债总计 43,765,752.18 34,663,895.44 26.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,298,750.00 54,867,321.59 6.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.94 1.83 6.01% 资产负债率%（母公司） 42.02% 38.26% - 资产负债率%（合并） 42.88% 38.72% - 流动比率 2.50 2.18 - 利息保障倍数 5.92 17.53 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,221,147.66 4,088,864.95 -70.13% 应收账款周转率 7.39 5.04 - 存货周转率 6.11 6.29 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.00% 17.45% - 营业收入增长率% 31.29% 16.08% - 净利润增长率% -62.48% 42.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -323,950.60 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,729,265.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 599,151.76 非经常性损益合计 4,004,466.47 所得税影响数 697,649.32 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,306,817.15 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所属行业为化学原料及化学制品制造业，公司的主营业务是加成型液体硅橡胶（LSR）、有机 硅材料、有机硅助剂及有机硅改性高分子材料制品的研发、生产和销售。森日材料是一家在国内率先掌 握注射成型硅橡胶产品配方和交联抑止剂生产技术，并成功将注射成型液体硅橡胶进行工业化规模生产 的国家级高新技术企业。公司研发技术力量雄厚，公司与西安交通大学合作共建“有机硅及复合材料工 程实验室”，运行深圳科技创新委员会“深圳市有机硅及其复合材料工程技术研究开发中心”及广东省 科技厅“广东省省级液体硅橡胶工程技术中心”，拥有自主知识产权的专利技术，为各行业企业提供高 性能、低成本、高质量的液体硅橡胶产品和相关的技术服务。公司自成立以来，主营业务未发生变更， 产品主要应用于电力工程、医疗器械、婴儿用品、电子工程、体育用品、汽车部件、食品包装、LED 光 学、太阳能等领域。公司通过自销、境外代理销售两种模式开拓业务，收入来源是公司销售自身研发和 生产的产品。公司报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 14886.74 万元，较上年同期的 11338.64 万元上升了 3548.10 万 元，增幅 31.29%；产品毛利率由上年同期的 27.50%下降到报告期的 20.77%，下降了 6.73 个百分点,； 报告期内实现净利润 343.14 万元，较上年同期的 914.66 万元下降 571.52 万元。其主要原因是： 报告期内产业下游需求增长影响销量增加及销售价格上调导致营业收入上升,但受国家环保因素影 响，产业上游供应商限产，供需失衡，原材料价格较大幅上涨，导致产品材料成本增加及利润下降。 报告期内营业收入实际完成年度销售计划的 99.28%。报告期内继续加大研发创新，利用自有研发配 方及技术深耕大客户，围绕客户的需求提供更优质的产品，也为今后的业务发展提供良好的契机 (二) 行业情况 本行业受国家环保因素影响，上游供应商限产，供需失衡，原材料价格上涨，目前原材料价格 处于高位，对公司盈利状况将造成一定影响，公司也已积极制定对应措施控制成本。同时行业下游 客户需求增加,将影响公司销售增长。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,559,242.97 8.39% 15,563,109.64 17.38% -45.00% 应收账款 16,029,187.09 15.70% 24,268,470.18 27.11% -33.95% 存货 24,418,159.13 23.92% 14,162,560.12 15.82% 72.41% 固定资产 14,999,606.37 14.90% 16,084,314.66 17.97% -6.74% 在建工程 10,152,111.15 9.95% 5,180,261.64 5.79% 95.98% 短期借款 4,600,000.00 4.51% 4,800,000.00 5.36% -4.17% 应付债券 10,000,000.00 9.80% 0.00 0.00% 应收票据 1,847,688.35 1.81% 1,086,541.82 1.21% 70.05% 预付款项 15,293,434.04 14.98% 2,276,635.02 2.54% 571.76% 其他应收款 546,690.63 0.54% 798,922.29 0.89% -31.57% 其他流动资产 1,135,123.62 1.11% 50,000.00 0.06% 2,170.25% 长期待摊费用 2,154,676.21 2.11% 3,187,720.13 3.56% -32.41% 预收款项 7,606,088.32 7.45% 826,163.92 0.92% 820.65% 其他应付款 598,362.00 0.59% 8,858,317.01 9.89% -93.25% 资产总计 102,064,502.18 - 89,531,217.03 - 14.00% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金期末余额较上年同期减少45%，主要因为购建固定资产及其他长期资产现金流出增加影 响。 2. 应收账款期末余额较上年同期减少33.95%，主要因公司采取了加强货款催收及加大预收款方式 收款影响。 3. 存货期末余额较上年同期增加72.41%，主要因期末结存数量增大、存货成本上升影响存货结存 金额增加。 4. 在建工程期末余额较上年同期增加 95.98%，主要因浙江森日项目建设增加厂房及车间装修、配 套设施等投入影响。 5. 应收票据期末余额较上年同期增加 70.05%，主要因通过银行承兑汇票方式收取客户款项的金额较上 年增加。 6. 预付账款期末余额较上年同期增加 571.76%，主要因预付购房款及预付原材料款增加。 7. 其他流动资产期末余额较上年同期增加 2170.25%，主要因待抵扣进项税等增加。 8. 长期待摊费用期末余额较上年同期减少 32.41%，主要因每月正常摊销进入费用影响减少。 9. 预收账款期末余额较上年同期增加 820.65%，主要因加强客户货款预收影响。 10. 其他应付款期末余额较上年同期减少 93.25%，主要因归还股东借款影响。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 14 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 148,867,400.66 - 113,386,376.28 - 31.29% 营业成本 117,942,098.31 79.23% 82,209,631.31 72.50% 43.47% 毛利率% 20.77% - 27.50% - - 管理费用 21,165,483.84 14.22% 16,307,805.12 14.38% 29.79% 销售费用 8,946,797.95 6.01% 7,730,703.64 6.82% 15.73% 财务费用 1,178,955.51 0.79% 205,032.33 0.18% 475.01% 营业利润 1,048,993.53 0.70% 6,359,876.85 5.61% -83.51% 营业外收入 2,381,751.21 1.60% 4,342,110.70 3.83% -45.15% 营业外支出 226,834.10 0.15% 53,068.66 0.05% 327.44% 净利润 3,431,428.41 2.31% 9,146,619.11 8.07% -62.48% 项目重大变动原因： 1. 营业收入较上年增中31.29%,主要因行业下游需求增加导致销售量增加及销售价格调增影响。 2. 营业成本较上年增加43.47%，主要因销量增加及原材料价格上涨导致销售成本增加。 3. 财务费用较上年增加475.01%，主要因汇率变动产生汇兑损失及融资服务费增加。 4. 营业外收入较上年减少45.15%，主要因会计准则变化，本年与企业日常活动相关的政府补助计入其 他收益，不计入营业外收入。 5. 营业外支出较上年增加327.44%，主要因盘亏损失及捐赠支出增加。 6. 净利润较上年减少 62.48%，主要因原材料价格上涨导致产品成本上升及利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 148,766,774.66 113,386,376.28 31.20% 其他业务收入 100,626.00 主营业务成本 117,942,098.31 82,209,631.31 43.47% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 食品及包装 50,020,595.13 33.62% 35,510,174.73 31.32% 电力工程 47,826,020.55 32.15% 34,569,914.51 30.49% 电子工程 10,878,787.86 7.31% 9,534,122.08 8.41% 医疗领域 17,495,841.44 11.76% 15,205,503.3 13.41% 体育用品 6,140,165.15 4.13% 8,467,455.29 7.47% 涂料 6,468,464.17 4.35% 4,834,760.65 4.26% 工业杂件 2,633,770.71 1.77% 2,046,578.38 1.8% 保健及防护 4,095,942.90 2.75% 2,046,733.92 1.81% 15 硅油 498,937.28 0.34% 513,487.52 0.45% 汽车 274,059.82 0.18% 363,521.01 0.32% LED 及太阳能 36,418.80 0.02% 252,669.09 0.22% 添加剂 220,316.22 0.15% 142,331.47 0.13% RTV 832.16 0% 其他胶 2,177,454.63 1.46% -101,707.82 -0.09% 合计 148,766,774.66 100.00% 113,386,376.28 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内 116,247,509.47 78.14% 85,579,737.38 75.48% 境外 32,519,265.19 21.86% 27,806,638.90 24.52% 合计 148,766,774.66 100.00% 113,386,376.28 100.00% 收入构成变动的原因： 由于公司收入分布各个行业，与客户所处的行业景气度相关，报告期没有较大的变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 瓦克化学（张家港）有限公司 13,670,683.76 9.18% 否 2 HF（万亮有限公司 Millon） 6,968,236.83 4.68% 否 3 Nova Roll Plus S.R.O 6,246,261.34 4.20% 否 4 珠海中信达科技有限公司 5,998,901.06 4.03% 否 5 东莞市以子诚硅胶制品有限公司 5,091,230.26 3.42% 否 合计 37,975,313.25 25.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 陶氏（张家港）投资有限公司 29,571,828.15 22.76% 否 2 江西蓝星星火有机硅有限公司 14,231,880.05 10.96% 否 3 瓦克化学（中国）有限公司 12,895,808.49 9.93% 否 4 新亚强硅化学股份有限公司 5,717,457.26 4.40% 否 5 贵研铂业股份有限公司 5,713,504.27 4.40% 否 合计 68,130,478.22 52.45% - 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,221,147.66 4,088,864.95 -70.13% 投资活动产生的现金流量净额 -7,970,011.30 -1,997,442.28 299.01% 筹资活动产生的现金流量净额 1,017,020.09 4,949,777.33 -79.45% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 70.13%，主要原因是报告期内原材料价格上涨导 致购买原材料现金支出增加及收到其他与经营活动有关的现金减少。 2. 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加流出 299.01%，主要原因是报告期内浙江森日项目 建设支付设备及工程款项增加。 3. 筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 79.45%，主要因偿还债务支出的现金及偿还股东借款 金额增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有全资子公司 2 家，分别为深圳市森日高聚物材料有限公司、浙江森日有机 硅材料有限公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 银行名称 理财产品名称 金额 购买日 赎回日 天数 招商银行 点金池 7001 号 50,000.00 2016 年 12 月 23 日 2017 年 2 月 16 日 55 天 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司定期组织全体员工进行体检，关注公司职工的身心健康。按时支付供应商货款，维护供应商等 债权人权益，积极引进环保设备设施，提高环境保护水平，承担起应承担的社会责任。 三、 持续经营评价 公司坚持自主创新，加大新技术、新产品的研发力度，拥有一个卓越的研发团队，并积极与各类国 17 内院校及行业协会开展合作交流，研发出具有自主知识产权的新产品或替代进口的的产品，目前，这些 核心技术已基本成熟并实现产品化及量产进入市场。公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具 有良好的自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行正常。报告期内，公司不存在 实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无 法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。公司管理层及核心团队稳定，公司 持续经营能力较好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.生产经营场所租赁风险。 公司生产经营场所，位于深圳市龙岗区坪地社区四方埔村 1 号银台坪地工业厂区三期三栋 1-5 层及 三期九栋 1-5 层，三期八栋 1 层、3 层。面积约 12,800 平方米，该厂房为公司向深圳市银台实业集团有 限公司租赁，租赁期限为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，虽然上述厂房所属工业厂区已取得政 府相关部门的批复，但所在的土地为集体用地，因历史遗留问题原因未取得房屋产权证书。上述产权瑕 疵可能使公司在该厂房被迫拆迁、到期无法续租时导致经营受影响乃至中断风险。 应对措施：如因前述厂房产权问题无法续租，公司将对该部分厂房进行整体搬迁。公司控股股东及 实际控制人李彦民承诺因公司租赁厂房存在的法律瑕疵，导致厂房拆迁，而给公司造成的损失，在第三 方弥补之后仍存在的损失部分，在损失发生 10 日内由其本人现金补偿公司。公司于 2015 年 12 月在浙 江衢州拍到一块土地（30 亩）和 7 栋厂房，该土地和厂房将作为公司后续发展的生产基地，目前已大 力推进浙江生产基地各项建设，预计 2018 年 6 月开工投产。 2.宏观经济波动及下游产业变化的风险。 公司主营业务收入主要来源于液体硅橡胶销售，涉及国内外市场，其下游的电力电子工程和工业制 造等行业，容易受到宏观经济波动影响，若国内宏观经济保持快速稳定的增长、国民收入稳步增加，则 消费需求亦会保持增长，公司产品销量也会随之上升，反之，若宏观经济发展速度放缓，而公司未能准 确预测并且相应调整整体经营策略，则公司的业绩将存在下滑的风险。 应对措施：公司将进一步加强产品的技术研发与质量管理，进一步丰富产品种类，拓展产品应用的 新领域，使得公司所提供的各项产品及服务能够得到客户的广泛认可，逐步扩大公司在行业内的知名度， 进一步巩固市场地位，保持收入增长的稳定性，尽量减少宏观经济波动及下游产业变化对公司业绩造成 的影响。 3.产品研发风险。 为保持公司各系列产品技术领先的竞争优势，需要持续投入研发资源并不断开发新产品。目前公司 研发团队人员稳定，经验丰富，通过持续研究开发满足客户需求，但如果将来研发方向错误，投入或效 率低下可能导致产品被淘汰。 应对措施：公司将持续加强研发投入，不断研究开发新产品、引进新设备、改良新工艺，丰富产品 领域和种类，在产品开发过程中引进和培养高级技术人才，为公司的发展建立坚实的技术储备，逐步开 展多领域的更高层次研究，不断巩固和提升公司的核心技术优势和行业领先地位。 4.核心技术人员流失及核心技术失密的风险 公司属于高新技术企业，公司产品具有技术含量高、附加值高的特点，核心技术自主创新是提升公 18 司核心竞争力的关键因素。因此，拥有稳定、高素质的研发人员以保持技术领先优势尤为重要。报告期 内，公司核心技术人员未发生重大变动，同时公司制定了合理的薪酬管理制度，并对研发工作中重要人 员实施员工激励计划。但随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对技术人才的需求将增加，对人力资 源的争夺将加剧。如果核心技术人员流失，或人才引进和培养落后于行业内其他公司，则会引发对本公 司核心竞争力造成不利影响的风险。 公司主要的核心技术是产品配方和制备技术，相关技术的保密对公司产品保持竞争优势至关重要。 由于申请专利保护需要公布其技术信息，为避免技术秘密公开，公司部分核心技术仍以非专利形式存在。 公司制定了严格的保密制度和内部控制制度；与技术人员及可能接触到公司技术秘密的相关人员签订了 保密协议。但仍存在公司的重要技术被窃取或公司核心技术人员的流失带来技术失密的风险，致使生产 经营将会受到一定影响。 应对措施：公司将严格贯彻《劳动合同法》的要求，不断完善人力资源管理工作，加强人才队伍建 设，切实保障员工的合法权益；健全薪酬管理体系，在提升业绩的同时确保员工工资的持续增长，通过 不断加强企业文化建设，培养员工的责任感、成就感和归属感；公司结合经营发展目标、业务发展情况， 有步骤、有层次的开展人才引进工作。公司将通过外部人才市场引进、高校毕业生招聘与内部培养相结 合的方式实现，以培养一支高素质的优秀人才队伍。 另外，公司将加强发明专利、使用新型专利等知识产权管理，通过申请并获取专利，定期续费确保 有效期，积极参与行业、地区标准制定。 5.公司规模扩大带来的管理风险 公司的核心管理人员在硅橡胶领域具有丰富的技术、管理和市场经验。公司高度重视管理团队建设， 初步形成了稳定高效的管理团队，建立并完善了法人治理结构。长期以来，公司的核心管理团队结构稳 定、风格稳健，强调公司可持续发展，学习国外的先进经验，注重质量管理体系、研发体系、市场体系 和公司文化的建设。但是，随着公司的资产规模和经营规模快速扩大，经营决策、组织管理、风险控制 的难度将加大。倘若公司不能及时提高管理能力和效率以适应规模和市场环境的变化，将会给公司带来 相应的管理风险，公司的生产经营和业绩提升将受到一定影响。 应对措施：公司将进一步强化管理团队培训，提高管理人员的业务水平；引进外部优秀人才，将先 进的市场战略和管理理念带入公司，确保管理团队紧跟发展的步伐；强化公司治理机制，以现代企业治 理架构规避决策失误带来的风险；推进内控体系建设，形成标准流程化的管理体系。 6.对政府补助依赖的风险 公司 2015 年度、2016 年度和 2017 年度的政府补助金额分别是 2,448,653.99 元和 4,137,508.19 元和 3,729,265.31 元，占利润总额的比例分别为 38.15%和 38.85 %和 116.40%。公司目前政府补助所占比例仍 然较大，若公司未来不能继续保持高效的研发创新能力及增强盈利能力，或未来国家调整相关科技奖励 政策，可能将对公司未来经营业绩、现金流产生不利影响。 应对措施：公司将不断加快自身的发展速度，提高收入规模和盈利能力，从而降低公司对政府补助 的依赖程度。 7.税收优惠风险 2011 年 2 月 23 日，本公司获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家 税务局、深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR201144200324），有效期三年。根据 2007 年 3 月 16 日通过并于 2008 年 1 月 1 日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条第 2 款的 规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。2012 年 5 月 21 日，本 公司取得了深圳市龙岗国家税务局布吉税务分局《税收优惠登记备案通知书》（编号：深国税龙布减免 备案（2012）47 号），同意本公司税收优惠期限为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。 2014 年 9 月 30 日，公司通过国家级高新技术企业的复审，并获得深圳市科技创新委员会、深圳 市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（编号： GR201444201020），有效期三年。2015 年 3 月 13 日，本公司取得了深圳市龙岗国家税务局龙岗税务分 19 局税务事项通知书》（编号：深国税龙龙减免备案（2015）26 号），同意本公司税收优惠期限为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 2017 年 10 月 31 日,公司继续被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、 深圳市地方税务局认定为国家级高新技术企业,并取得《高新技术企业证书》（编号:GR201744204843）, 证书有效期三年。2018 年 1 月 16 日本公司取得了深圳市龙岗区国家税务局龙岗税务分局税务事项通知 书》（编号：深国税龙龙 通 （2018）3882 号），同意本公司 2017 年度税收优惠申请。 根据深圳市地方税务局《关于免征我市堤围防护费的通告》，自 2014 年 9 月 1 日起，深圳市免征堤 围防护费。 若上述税收优惠政策发生变化，将对公司的净利润造成一定影响。 应对措施：针对此风险，公司将密切关注国家相关税收优惠政策的调整，避免因税收优惠政策变动 给公司带来的风险。 8.实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为李彦民、李向真夫妇，截止报告期末合计持有公司 81.67%的股份。整体变更为 股份有限公司后，公司陆续制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关 联交易管理办法》等规范治理文件，且报告期内公司控股股东及实际控制人并未因行使其对公司的控制 力而做出对公司财务状况和经营成果不利的决策。但不排除今后控股股东及实际控制人做出不利于公司 发展的重大财务或经营决策，从而对公司财务状况和经营成果构成不利影响。 应对措施：及时提醒实际控制人学习相关制度或规则，在公司重大财务或经营决策时，依据公司章 程和相关议事规则，落实三会制度。 9.汇率风险 公司的产品销售市场包括国内和国外。报告期内，海外市场对公司业绩贡献较大，公司海外销售金 额为 32519265.19 元，占当期营业收入的比重分别为 21.84%；汇兑损益金额为 225,074.12 元，占净利 润比例为 6.56%,未来公司将进一步扩大外销，来自国外的收入一般以外汇结算。随着我国货币的汇率波 动进一步加大，这部分的款项将明显会受到汇率波动的影响。如果公司未能有效管理外汇收款，可能对 公司的经营产生一定的不利影响 管理措施：公司成立日至今，未采取任何措施规避外汇风险。未来，随着海外销售收入增加，公司 计划将通过内部防范和外部管理技术规避外汇风险。内部防范的方法主要包括选择有利计价货币、适当 调整商品价格等；外部管理技术主要是选择外部套期保值工具，如远期外汇合同、外汇期权交易等。 10. 原材料价格上涨风险 报告期内受国家环保政策的影响，产业上游供应商限产，供需失衡，原材料价格较大幅度上涨，导 致产品材料成本增加，预计主要原材料价格在一段时间内仍将维持高位。 应对措施：与客户积极沟通，依原材料市场价格逐单议价，转移部分成本上涨压力，同时提高销量扩大 产能,取得生产规模效应降低单位产品成本,另一面积极挖潜，严格控制各项费用开支，消化原材料价格 上涨带来的经营压力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 9,950,000.00 2,809,086.51 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,300,000.00 274,416.87 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 11,250,000.00 3,083,503.38 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 21 杨晓\刘丹枫 房屋租赁 260,000.00 是 2017 年 5 月 16 日 2017-020 刘少虎 向关联方借 款 2,000,000.00 是 2017 年 7 月 13 日 2017-036 李彦民\李向真 邮政储蓄银 行借款提供 担保 5,000,000.00 是 2017 年 8 月 30 日 2017-045 李彦民\李向真\王 驹 为公司预收 产品款提供 担保 12,110,000.00 是 2017 年 9 月 27 日 2017-054 广东兆威化工材料 有限公司 销售产品 13,276.00 是 2017 年 8 月 30 日 2017-041 李彦民\李向真 为公司发行 集合可转债 提供反担保 10,000,000.00 是 2017 年 9 月 8 日 2017-048 总计 - 29,383,276.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易均为公司正常生产经营所需, 且均通过董事会和股东大会审议，不存在损害公司及其他股 东的利益。 (四) 承诺事项的履行情况 1. 公司挂牌前，控股股东及实际控制人李彦民承诺因公司租赁厂房存在的法律瑕疵，导致厂房拆迁，而 给公司造成的损失，在第三方弥补之后仍存在的损失部分，在损失发生 10 日内由其本人现金补偿公司。 2. 公司挂牌前，实际控制人李彦民、李向真夫妇和公司持股 5%以上股东刘少虎出具《避免同业竞争承 诺函》，承诺作为森日材料实际控制人或持股 5%以上股东期间不会从事与森日材料相同或相似的业务， 不新设或收购与公司有相同或相似业务范围的附属企业、控股公司，避免可能出现的同业竞争。 上述承诺仍在履行中,无任何违背承诺的事项。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 7,812,500 7,812,500 26.04% 其中：控股股东、实际控制 人 0 6,312,500 6,312,500 21.04% 董事、监事、高管 0 1,200,000 1,200,000 4.00% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -7,812,500 22,187,500 73.96% 其中：控股股东、实际控制 人 24,000,000 80.00% -5,812,500 18,187,500 60.63% 董事、监事、高管 4,800,000 16.00% -1,200,000 3,600,000 12.00% 核心员工 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李彦民 22,002,000 0 22,002,000 73.34% 16,501,500 5,500,500 2 刘少虎 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 2,250,000 750,000 3 李向真 1,998,000 500,000 2,498,000 8.33% 1,686,000 812,000 4 王驹 900,000 0 900,000 3.00% 675,000 225,000 5 宋健山 900,000 0 900,000 3.00% 675,000 225,000 6 蔡磊 450,000 0 450,000 1.50% 150,000 300,000 7 王昌归 750,000 -500,000 250,000 0.83% 250,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 22,187,500 7,812,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李彦民、李向真系夫妻关系，其他股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为李彦民。 李彦民，男，汉族，1971 年 2 月出生，中国国籍，工程师，有加拿大长期居留权。1994 年 7 月 毕业于华南理工大学高分子材料专业，获学士学位；2009 年至 2011 年就读于华尔街英语（中国）， 获 T1 级高级商业英语结业证书；2012 年至 2013 年于北京大学工商管理高级总裁班进修并获结业证 书；2013 年至今于上海交通大学与法国尼斯大学工商管理博士（DBA）项目进修。1994 年 7 月至 2000 年 9 月，担任深圳天玉高分子材料有限公司研发部经理；2000 年 12 月至 2002 年 8 月，担任 香港鸿图电子（东莞）有限公司研发部经理；2002 年 9 月至 2016 年 1 月，担任有限公司总经理。 2016 年 1 月至今，担任股份公司董事长、总经理。 报告期内控股股东情况无变化，李彦民持有公司 2,200.20 万股股份，占公司股本总额的 73.34%。 (二) 实际控制人情况 实际控制人为李彦民、李向真夫妇。 李彦民，简历同控股股东 李向真，女，汉族，1970 年 3 月出生，中国国籍，工程师，无境外永久居留权。1992 年 7 月毕业 于江汉大学分析测试专业，获大专学历。1993 年 7 月至 2000 年 1 月，担任深圳天玉高分子材料有 限公司检测工程师；2002 年 7 月至 2016 年 1 月，担任有限公司副总经理。2016 年 1 月至今，担任 股份公司董事、副总经理。 报告期内实际控制人无变化。李彦民、李向真夫妇报告期末合计持有公司股份 2450 万股，占公司股本 总额的 81.67%。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 √适用 □不适用 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 中小企 2017 第 八期集 合可转 债 企业债券 10,000,000.00 6.4125% 24 个月 否 合计 - - 10,000,000.00 - - - 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 贷款 深圳市鹏金所互 联网金融服务有 限公司 4,000,000.00 6.20% 2017.7.27-2017.9.16 否 贷款 深圳市鹏金所互 联网金融服务有 限公司 2,000,000.00 6.50% 2017.9.13-2017.9.30 否 银行贷款 邮政储蓄银行深 圳福田支行 5,000,000.00 4.35% 2017.9.4-2018.9.3 否 合计 - 11,000,000.00 - - - 25 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李彦民 董事长、总经 理 男 47 博士 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 是 刘少虎 董事、副总经 理 男 48 高中 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 是 李向真 董事、副总经 理 女 48 大专 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 是 王驹 董事 男 53 本科 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 否 宋健山 董事 男 53 高中 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 否 范建华 监事会主席 男 43 本科 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 是 李国行 监事 男 39 高中 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 是 徐学静 监事 男 43 大专 2016 年 1 月 13 日到 2019 年 1 月 12 日 是 王调奉 财务负责人 兼信息披露 负责人 男 35 本科 2017 年 9 月 8 日到 2019 年 1 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李彦民、李向真系夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系 27 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李彦民 董事长、总经 理 22,002,000 0 22,002,000 73.34% 0 李向真 董事、副总经 理 1,998,000 500,000 2,498,000 8.33% 0 刘少虎 董事、副总经 理 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 王驹 董事 900,000 0 900,000 3.00% 0 宋健山 董事 900,000 0 900,000 3.00% 0 合计 - 28,800,000 500,000 29,300,000 97.67% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 杜金星 财务总监\董事 会秘书 离任 - 个人原因离职 王调奉 新任 财务负责人兼信息 披露负责人 原财务总监\董事会秘 书离职,新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王调奉，男，1983 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，学士学位，中级会计 职称，董事会秘书资格。曾任职深圳市祥钰精品制造有限公司会计，深圳市联懋塑胶有限公司财务 课长，深圳德森精密设备有限公司财务经理，深圳市远思达成科技有限公司财务经理，现任职本公 司财务负责人兼信息披露事务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 44 42 生产人员 77 99 销售人员 22 15 技术人员 16 18 28 财务人员 6 6 员工总计 165 180 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 6 本科 14 16 专科 27 38 专科以下 119 119 员工总计 165 180 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 人员变动：截止 2017 年 12 月 31 日员工人数 180 人，较期初人数增加 15 人，人员变化主要系为扩 大生产队伍，核心人才未发生变动。 2. 人才引进：主要是以社会招聘进行人才引进。 3. 培训：公司十分重视员工的培训和职业发展计划，公司制订了年度、月度人才培训计划及培训实施 工作，提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感，培训包括：①新员工入职培训，让新员工了 解公司的发展史、公司经营理念、公司规章管理制度、企业文化、安全教育、员工新入职指引、同事之 间介绍认识等让新员工尽快融入集体，积极投入工作。②在岗培训，针对不同岗位人员，安排老员工的 一对一的工作带教和生活指引，熟悉了解本部门工作职责、本岗位工作职责、岗位专业知识和技能、安 全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。③消防演练及消防知识培训、专业技能提高、继续 教育培训等多方面、多层次的员工培训活动。 4.招聘：通过各种招聘渠道如：猎头推荐、网络招聘、现场招聘、内部推送等方式引进公司核心管理人 才和技术所需人才。 5. 薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，与公司所有员工签订《劳动 合同》，支付员工薪酬包含基本工资、岗位工资、保密津贴、伙食补贴等。薪酬随岗位晋升、公司与个 人业绩情况、市场整体薪酬水平提高而对员工薪酬的调整与提高。按相关规定为员工购买“五险一金”。 6. 离退休职工人：报告期内，公司无离退休职工，因此无需支付离退休职工相关费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 李彦民 核心技术人员 22,002,000 罗红军 核心技术人员 0 叶宁 核心技术人员 0 余珍琴 核心技术人员 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司核心技术人员陶武平因个人原因离职，其离职对公司经营不会产生影响。 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关 法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立有效的内控管理 体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》设立了董事会和监事会。股东大会的召开、通知、召 开方式、表决程序、议案内容、会议记录等方面严格按照《股东大会议事规则》的要求规范运行。《公 司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供 合适的保护，确保所有股东，特别是中小 股东充分行使其合法权利。 董事会认为，公司治理机制完善，符合《公司法》及《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求，能 够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。截 至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照 30 要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 12 报告期内董事会主要审议通过: 1.《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》 2.《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》 3.《关于 2016 年度审计报告的议案》 4.《关于 2016 年度财务决算报告的议案》 5.《关于 2016 年度利润分配方案的议案》 6.《关于 2017 年度财务预算报告的议案》 7.《关于 2016 年年度报告及年报摘要的议案》 8.《关于追认公司在前海股权交易中心备案发 行深圳市中小企业 2017 年度第八期前海梧桐 集合可转债（“再担保-高新投”中小企业扶持计 划）的议案》 9.《关于追认与瓦克化学（张家港）有限公司 签署重大合同的议案》 监事会 2 报告期内监事会主要审议通过： 1.《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》 2.《关于 2016 年度审计报告的议案》 3.《关于 2016 年度财务决算报告的议案》 4.《关于 2017 年度财务预算报告的议案》 5.《关于 2016 年度利润分配方案的议案》 6.《关于 2017 年半年度报告的议案》 股东大会 10 报告期内股东大会主要审议通过： 1.《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》 2.《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》 3.《关于 2016 年度审计报告的议案》 4.《关于 2016 年度财务决算报告的议案》 5.《关于 2016 年度利润分配方案的议案》 6.《关于 2017 年度财务预算报告的议案》 7.《关于 2016 年年度报告及年报摘要的议案》 8.《关于追认公司在前海股权交易中心备案发 行深圳市中小企业 2017 年度第八期前海梧桐 集合可转债（“再担保-高新投”中小企业扶持计 划）的议案》 9.《关于追认与瓦克化学（张家港）有限公司 签署重大合同的议案》 31 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规 定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东享 有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照 《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时 出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有 关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召 开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、 尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的 合法权益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定 的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期定期 报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司除已披露的风险外，监事会在报告期内未发现公司存在其他经营风险，对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构和财务方面均与控股股东、实际控制人相互独立,具有完整的研发、 采购、生产、销售体系和独立面向市场自主经营的能力。 32 1.业务独立 公司主营业务为有机硅橡胶产品的研发、制造与销售。公司根据《企业法人营业执照》所核定的经营范 围独立地开展业务，公司拥有完整的研发、采购、生产、营销等业务部门和清晰合理的业务系统，具有 独立面向市场经营的能力。公司经营的业务未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，不存在影响公 司独立性的重大或频繁的关联方交易，也不存在因与公司股东及其他关联方的关联关系而使得公司经营 的完整性、独立性受到不利影响的情形。 2.资产独立 公司合法拥有日常经营所需资产的所有权。日常生产所使用的专利技术均已取得相关专利权或正在申 请。公司目前租赁使用的办公用房，均由公司独立与出租方签订租赁合同。公司的资产独立于股东资产， 与股东的资产权属关系界定明确，不存在资金、资产被公司的实际控制人占用的情形，也不存在公司股 东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。 3.人员独立 公司独立招聘员工，与员工签订劳动合同，在员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。公司董事、 监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免，不存在股东超越公 司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼 职；公司董事、高级管理人员不存在兼任监事的情形。 4.财务独立 公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范 的财务会计制度。公司单独开户、独立核算，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的 情形。公司独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情 形。 5.机构独立 公司自成立以来，已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定的要 求，逐步设立了较为完善的法人治理机构，且已聘请总经理、副总经理、财务负责人为公司高级管理人 员，并在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部经营管理机构健全，并能够独立行使经营管理职权， 与其关联法人之间不存在混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实际 情况制定，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境 的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具 体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情况， 制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公司的 财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前 33 提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司定期报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，临时报告及时、真实、 准确、完整。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守公司《信息 披露事务管理制度》，执行情况良好。 截止报告期末，公司未建立《年度报告重大差错责任追究制度》 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中天运[2018]审字第 90705 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2018 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 李平、江海锋 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 深圳市森日有机硅材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市森日有机硅材料股份有限公司（以下简称森日材料公司）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了森日材料公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 森日材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 森日材料公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 35 森日材料公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估森日材料公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管 理层计划清算森日材料公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督森日材料公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 森日材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致森日材料公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李平 中国注册会计师：江海锋 中国·北京 二〇一八年四月十一日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 8,559,242.97 15,563,109.64 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2 1,847,688.35 1,086,541.82 应收账款 3 16,029,187.09 24,268,470.18 预付款项 4 15,293,434.04 2,276,635.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 546,690.63 798,922.29 买入返售金融资产 存货 6 24,418,159.13 14,162,560.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 1,135,123.62 50,000.00 流动资产合计 67,829,525.83 58,206,239.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 8 14,999,606.37 16,084,314.66 在建工程 9 10,152,111.15 5,180,261.64 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10 6,444,936.25 6,616,552.93 开发支出 商誉 37 长期待摊费用 11 2,154,676.21 3,187,720.13 递延所得税资产 12 483,646.37 256,128.60 其他非流动资产 非流动资产合计 34,234,976.35 31,324,977.96 资产总计 102,064,502.18 89,531,217.03 流动负债： 短期借款 13 4,600,000.00 4,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14 12,366,455.60 9,579,615.2 预收款项 15 7,606,088.32 826,163.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 16 1,257,703.96 1,160,472.49 应交税费 17 655,460.41 1,500,213.46 应付利息 17,568.49 应付股利 其他应付款 18 598,362.00 8,858,317.01 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,101,638.78 26,724,782.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 19 10,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 20 6,664,113.40 7,939,113.36 递延所得税负债 其他非流动负债 38 非流动负债合计 16,664,113.40 7,939,113.36 负债合计 43,765,752.18 34,663,895.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 21 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 22 14,881,493.16 14,881,493.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 23 1,486,077.49 1,072,226.58 一般风险准备 未分配利润 24 11,931,179.35 8,913,601.85 归属于母公司所有者权益合计 58,298,750.00 54,867,321.59 少数股东权益 所有者权益合计 58,298,750.00 54,867,321.59 负债和所有者权益总计 102,064,502.18 89,531,217.03 法定代表人：李彦民 主管会计工作负责人：王调奉 会计机构负责人：周琦颖 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,996,598.99 15,259,048.97 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,847,688.35 1,086,541.82 应收账款 16,339,584.41 23,769,186.15 预付款项 7,983,367.94 2,141,635.02 应收利息 应收股利 其他应收款 8,291,158.47 1,867,501.17 存货 23,513,147.17 14,162,560.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 442,714.31 50,000.00 流动资产合计 66,414,259.64 58,336,473.25 非流动资产： 可供出售金融资产 39 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 20,210,131.00 12,210,131.00 投资性房地产 固定资产 13,991,116.70 15,975,583.86 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 74,090.99 98,120.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,154,676.21 3,187,720.13 递延所得税资产 193,066.78 256,128.60 其他非流动资产 非流动资产合计 36,623,081.68 31,727,684.10 资产总计 103,037,341.32 90,064,157.35 流动负债： 短期借款 4,600,000.00 4,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,214,286.52 9,579,615.20 预收款项 7,455,780.32 723,863.51 应付职工薪酬 1,111,972.38 1,080,786.63 应交税费 632,990.11 1,478,702.65 应付利息 17,568.49 应付股利 其他应付款 598,362.00 8,858,317.01 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,630,959.82 26,521,285.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 10,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 40 预计负债 递延收益 6,664,113.40 7,939,113.36 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,664,113.4 7,939,113.36 负债合计 43,295,073.22 34,460,398.36 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,881,493.16 14,881,493.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,486,077.49 1,072,226.58 一般风险准备 未分配利润 13,374,697.45 9,650,039.25 所有者权益合计 59,742,268.10 55,603,758.99 负债和所有者权益合计 103,037,341.32 90,064,157.35 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 148,867,400.66 113,386,376.28 其中：营业收入 25 148,867,400.66 113,386,376.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 149,667,956.49 107,008,263.59 其中：营业成本 117,942,098.31 82,209,631.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 26 773,341.81 302,695.45 销售费用 27 8,946,797.95 7,730,703.64 41 管理费用 28 21,165,483.84 16,307,805.12 财务费用 29 1,178,955.51 205,032.33 资产减值损失 30 -338,720.93 252,395.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 31 6,419.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 32 -323,950.60 -24,655.02 其他收益 33 2,173,499.96 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,048,993.53 6,359,876.85 加：营业外收入 34 2,381,751.21 4,342,110.70 减：营业外支出 35 226,834.10 53,068.66 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,203,910.64 10,648,918.89 减：所得税费用 36 -227,517.77 1,502,299.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,431,428.41 9,146,619.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,431,428.41 9,146,619.11 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,431,428.41 9,146,619.11 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,431,428.41 9,146,619.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,431,428.41 9,146,619.11 归属于少数股东的综合收益总额 42 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.30 （二）稀释每股收益 0.11 0.30 法定代表人：李彦民 主管会计工作负责人：王调奉 会计机构负责人：周琦颖 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 147,947,886.96 112,883,847.62 减：营业成本 118,528,025.02 82,209,631.32 税金及附加 246,764.54 292,894.73 销售费用 8,935,351.25 7,654,777.66 管理费用 19,096,242.00 14,874,317.54 财务费用 1,175,901.30 204,353.46 资产减值损失 -263,836.66 221,982.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6,419.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -323,950.60 其他收益 2,173,499.96 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,078,988.87 7,432,309.15 加：营业外收入 2,348,310.58 4,341,750.55 减：营业外支出 225,728.52 77,723.68 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,201,570.93 11,696,336.02 减：所得税费用 63,061.82 1,502,299.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,138,509.11 10,194,036.24 （一）持续经营净利润 4,138,509.11 10,194,036.24 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 43 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,138,509.11 10,194,036.24 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.34 （二）稀释每股收益 0.14 0.34 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 184,817,091.62 104,785,878.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 116,846.84 收到其他与经营活动有关的现金 4,335,660.28 16,000,166.71 经营活动现金流入小计 189,152,751.90 120,902,892.19 购买商品、接受劳务支付的现金 152,432,082.58 73,495,294.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,917,472.85 13,934,427.97 支付的各项税费 2,003,449.78 4,131,600.57 支付其他与经营活动有关的现金 16,578,599.03 25,252,704.13 经营活动现金流出小计 187,931,604.24 116,814,027.24 经营活动产生的现金流量净额 1,221,147.66 4,088,864.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44 取得投资收益收到的现金 6,419.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 464,738.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 50,000.00 6,000,000.00 投资活动现金流入小计 514,738.06 6,006,419.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,484,749.36 1,953,861.46 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6,050,000.00 投资活动现金流出小计 8,484,749.36 8,003,861.46 投资活动产生的现金流量净额 -7,970,011.30 -1,997,442.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 13,200,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 892,998.79 49,520.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 7,889,981.12 3,000,702.42 筹资活动现金流出小计 21,982,979.91 5,050,222.67 筹资活动产生的现金流量净额 1,017,020.09 4,949,777.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -238,687.60 295,864.23 五、现金及现金等价物净增加额 -5,970,531.15 7,337,064.23 加：期初现金及现金等价物余额 14,529,774.12 7,192,709.89 六、期末现金及现金等价物余额 8,559,242.97 14,529,774.12 法定代表人：李彦民 主管会计工作负责人：王调奉 会计机构负责人：周琦颖 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 181,354,164.36 106,625,598.08 收到的税费返还 116,846.84 收到其他与经营活动有关的现金 3,675,152.20 9,986,327.58 经营活动现金流入小计 185,029,316.56 116,728,772.50 45 购买商品、接受劳务支付的现金 143,545,609.90 76,449,578.96 支付给职工以及为职工支付的现金 15,399,706.99 12,846,225.57 支付的各项税费 1,368,997.30 4,044,570.02 支付其他与经营活动有关的现金 22,263,320.00 20,082,727.24 经营活动现金流出小计 182,577,634.19 113,423,101.79 经营活动产生的现金流量净额 2,451,682.37 3,305,670.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 6,419.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 868,505.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 50,000.00 6,000,000.00 投资活动现金流入小计 918,505.14 6,006,419.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,377,634.46 1,074,765.08 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 6,050,000.00 投资活动现金流出小计 10,377,634.46 7,124,765.08 投资活动产生的现金流量净额 -9,459,129.32 -1,118,345.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 13,182,431.51 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 910,567.28 49,520.25 支付其他与筹资活动有关的现金 7,889,981.12 3,000,702.42 筹资活动现金流出小计 21,982,979.91 5,050,222.67 筹资活动产生的现金流量净额 1,017,020.09 4,949,777.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -238,687.60 295,864.23 五、现金及现金等价物净增加额 -6,229,114.46 7,432,966.37 加：期初现金及现金等价物余额 14,225,713.45 6,792,747.08 六、期末现金及现金等价物余额 7,996,598.98 14,225,713.45 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 14,881,493.16 1,072,226.58 8,913,601.85 54,867,321.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 14,881,493.16 1,072,226.58 8,913,601.85 54,867,321.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 413,850.91 3,017,577.50 3,431,428.41 （一）综合收益总额 3,431,428.41 3,431,428.41 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 413,850.91 -413,850.91 1．提取盈余公积 413,850.91 -413,850.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 14,881,493.16 1,486,077.49 11,931,179.35 58,298,750.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 48 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 14,881,493.16 52,822.96 786,386.36 45,720,702.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 14,881,493.16 52,822.96 786,386.36 45,720,702.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,019,403.62 8,127,215.49 9,146,619.11 （一）综合收益总额 9,146,619.11 9,146,619.11 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,019,403.62 -1,019,403.62 1．提取盈余公积 1,019,403.62 -1,019,403.62 49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 14,881,493.16 1,072,226.58 8,913,601.85 54,867,321.59 法定代表人：李彦民 主管会计工作负责人：王调奉 会计机构负责人：周琦颖 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 50 优 先 股 永 续 债 其 他 库存 股 综合 收益 储备 风险 准备 一、上年期末余额 30,000,000.00 14,881,493.16 1,072,226.58 9,650,039.25 55,603,758.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 14,881,493.16 1,072,226.58 9,650,039.25 55,603,758.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 413,850.91 3,724,658.20 4,138,509.11 （一）综合收益总额 4,138,509.11 4,138,509.11 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 413,850.91 -413,850.91 1．提取盈余公积 413,850.91 -413,850.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 51 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 14,881,493.16 1,486,077.49 13,374,697.45 59,742,268.10 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 14,881,493.16 52,822.96 475,406.63 45,409,722.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 14,881,493.16 52,822.96 475,406.63 45,409,722.75 52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,019,403.62 9,174,632.62 10,194,036.24 （一）综合收益总额 10,194,036.24 10,194,036.24 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,019,403.62 -1,019,403.62 1．提取盈余公积 1,019,403.62 -1,019,403.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 53 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 14,881,493.16 1,072,226.58 9,650,039.25 55,603,758.99 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 15 - 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、基本情况 深圳市森日有机硅材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系深圳市森日有机 硅材料有限公司（以下简称森日材料有限公司）。森日材料有限公司系由李彦民、陈慧谊、黄 美珍及姜浩出资成立，设立时注册资本为人民币 50 万元。森日材料有限公司以 2015 年 10 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。 本公司股票自 2016 年 6 月 13 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。 法定代表人：李彦民 公司住所：深圳市龙岗区坪地街道年丰社区四方埔村 1 号 I 栋、C 栋厂房 经营范围：自营进出口业务；有机硅材料、有机硅助剂、有机硅改性高分子材料、制品 的研发、生产及销售。 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期内合并范围未发生变化。 报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中权益第 1、在子公司中的权益之（1）企业 集团构成”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他规定，并基于以下三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 16 - 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业 合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点 按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得 进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损 益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 17 - 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该 项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买 日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购 买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计 处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 18 - 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司纳入合并财务报 表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 19 - 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共 同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关规 定进行核算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 20 - 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 21 - 差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对应收款项减值详见“本附注四之十一应收款项”部分。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该 资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 22 - （十一）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相 类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例。 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （十二）存货 1、 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、 产成品（库存商品）、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 23 - 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （十四）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控 制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应 享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某 项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的 表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 24 - 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5 5 19 电子设备 年限平均法 5 5 19 办公设备 年限平均法 5 5 19 其他设备 年限平均法 5 5 19 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十七）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 25 - ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； ②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （二十一）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 26 - 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （二十二）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流 量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 27 - 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 （二十三）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括装修费、微软操作系统费、网站服务费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分 期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 （二十四）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办 法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种 类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据 预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之 后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期 损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 （二十八）收入 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 28 - 1、一般原则 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。 2、具体方法 国内销售：合同已经签订并执行，商品已经发出，财务部收到客户签收的出库单后，确 认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。 国外销售：采取预收货款形式，财务部每月月底根据海关报关系统出口报关单数据确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方后进行销售收入确认。 （二十九）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要包括各项专项贴 款。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 29 - 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （三十）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （三十一）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 30 - 其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露： 纳税主体名称 所得税税率（%） 备注 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 15% 深圳市森日高聚物材料有限公司 25% 浙江森日有机硅材料有限公司 25% （二）税收优惠及批文 深圳市森日有机硅材料股份有限公司于 2015 年3 月13 日取得深圳市国家税务局颁发的 深国税龙龙减免备案【2015】26 号文件，公司可根据《中华人民共和国企业所得税法》第二 十八条及其实施条例第九十三条的规定依法执行税收优惠政策，在 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日间享受高新技术企业（15%税率）税收优惠。2017 年 10 月 31 日,公司继续被深 圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为国 家级高新技术企业,并取得《高新技术企业证书》（编号:GR201744204843）,证书有效期三年。 2018 年 1 月 16 日本公司取得了深圳市龙岗区国家税务局龙岗税务分局税务事项通知书》（编 号：深国税龙龙 通 （2018）3882 号），同意本公司 2017 年度税收优惠申请。 （三）其他事项 无 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 52,477.91 80,997.68 银行存款 8,506,765.06 14,448,776.44 其他货币资金 - 1,033,335.52 合计 8,559,242.97 15,563,109.64 其中:存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 信用证保证金 - 1,033,335.52 合计 - 1,033,335.52 2、应收票据 （1） 应收票据分类列示： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑票据 1,847,688.35 1,086,541.82 商业承兑票据 - - 合计 1,847,688.35 1,086,541.82 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 31 - （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 14,900,064.97 - 商业承兑票据 - - 合计 14,900,064.97 - 3、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 16,877,017.98 100.00 847,830.89 5.02 16,029,187.09 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 16,877,017.98 100.00 847,830.89 5.02 16,029,187.09 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 25,631,441.75 100.00 1,362,971.57 5.32 24,268,470.18 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 25,631,441.75 100.00 1,362,971.57 5.32 24,268,470.18 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 16,797,417.98 839,870.89 5.00 1 至 2 年 79,600.00 7,960.00 10.00 2 至 3 年 - - - 3 年以上 - - - 合 计 16,877,017.98 847,830.89 5.02 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 32 - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期收回或转回坏账准备金额 358,565.22 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 156,575.46 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数比例(%) 相应计提坏账准备期末 余额 瓦克化学（张家港）有限公司 7,520,300.00 44.56 376,015.00 珠海中信达科技有限公司 4,352,044.82 25.79 217,602.24 Nova Roll Plus S.R.O 1,336,495.84 7.92 66,824.79 江苏中天科技电缆附件有限公司 908,800.00 5.38 45,440.00 深圳市凯沃特实业有限公司 842,000.00 4.99 42,100.00 合 计 14,959,640.66 88.64 747,982.03 （5）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 15,022,959.91 98.23 1,912,772.27 84.02 1 至 2 年 266,638.84 1.74 363,862.75 15.98 2 至 3 年 3,835.29 0.03 - - 3 年以上 - - - - 合计 15,293,434.04 100.00 2,276,635.02 100.00 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 东莞市凤岗天安数码城有限公司" 4,660,474.00 30.47 佛山市金银河智能装配股份有限公司" 2,507,750.00 16.40 无锡科伦达化工热力设备有限公司" 2,134,200.00 13.96 江西蓝星星火有机硅有限公司" 1,648,436.26 10.78 上海博隆粉体工程有限公司" 1,044,000.00 6.83 合 计 11,994,860.26 78.44 — 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 33 - 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,001,327.63 100.00 454,637.00 45.40 546,690.63 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,001,327.63 100.00 454,637.00 45.40 546,690.63 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,233,715.00 100.00 434,792.71 35.24 798,922.29 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 1,233,715.00 100.00 434,792.71 35.24 798,922.29 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账 龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 407,043.21 20,352.16 5.00 1 至 2 年 157,118.42 15,711.84 10.00 2 至 3 年 37,186.00 18,593.00 50.00 3 年以上 399,980.00 399,980.00 100.00 合 计 1,001,327.63 454,637.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 19,844.29 元。 （3）本报告期无实际核销的其他应收账情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 34 - 押金 634,371.42 584,146.00 备用金 1,700.00 100,793.96 进口关税及增值税 215,779.39 114,579.34 代垫运费 15,094.51 - 代付员工款项 59,449.60 - 其他 74,932.71 434,195.70 合计 1,001,327.63 1,233,715.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳市银台实业集团有限公司 押金 521,242.00 1-3 年以上 52.06 393,615.80 中央金库 进口关税及增值税 215,779.39 1 年以内 21.55 10,788.97 深圳市同洋永盛科技有限公司 押金 54,225.00 1 年以内 5.42 2,711.25 浙江江盛投资集团有限公司 押金 32,000.00 1-2 年 3.20 3,200.00 深圳市连邦行化工原料有限公司 其他 30,000.00 3 年以上 3.00 30,000.00 合 计 — 853,246.39 — 85.23 440,316.02 6、存货 （1）存货分类： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,381,117.09 - 14,381,117.09 6,785,613.40 6,785,613.40 自制半成品 4,186,567.16 - 4,186,567.16 2,868,368.55 2,868,368.55 库存商品 4,357,597.74 - 4,357,597.74 4,176,088.35 4,176,088.35 发出商品 1,492,877.14 - 1,492,877.14 332,489.82 332,489.82 合 计 24,418,159.13 - 24,418,159.13 14,162,560.12 14,162,560.12 7、其他流动资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 理财产品 - 50,000.00 待抵扣进项税 692,409.31 - 预付企业所得税 442714.31 - 合 计 1,135,123.62 50,000.00 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 35 - 8、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 房屋建筑物 合计 一、账面原值： 1.2016 年 12 月 31 日 17,111,728.70 1,838,535.13 709,406.57 1,190,158.83 9,759,675.50 - 30,609,504.73 2.本期增加金额 2,099,817.53 275,309.09 30,297.19 64,421.92 170,109.33 491,181.00 3,131,136.06 （1）购置 2,099,817.53 275,309.09 30,297.19 64,421.92 170,109.33 - 2,639,955.06 （2）在建工程转入 - - - - - 491,181.00 491,181.00 3.本期减少金额 2,706,334.44 170,372.99 27,232.30 129,773.60 76,165.29 - 3,109,878.62 （1）处置或报废 2,706,334.44 170,372.99 27,232.30 129,773.60 76,165.29 - 3,109,878.62 4.2017 年 12 月 31 日 16,505,211.79 1,943,471.23 712,471.46 1,124,807.15 9,853,619.54 491,181.00 30,630,762.17 二、累计折旧 - 1.2016 年 12 月 31 日 8,087,376.96 1,101,033.83 537,360.32 903,229.19 3,896,189.77 - 14,525,190.07 2.本期增加金额 2,053,703.00 253,243.64 53,987.44 102,230.18 944,192.44 - 3,407,356.70 （1）计提 2,053,703.00 253,243.64 53,987.44 102,230.18 944,192.44 - 3,407,356.70 3.本期减少金额 1,943,965.22 161,854.34 19,853.79 109,654.50 66,063.12 - 2,301,390.97 （1）处置或报废 1,943,965.22 161,854.34 19,853.79 109,654.50 66,063.12 - 2,301,390.97 4.2017 年 12 月 31 日 8,197,114.74 1,192,423.13 571,493.97 895,804.87 4,774,319.09 - 15,631,155.80 三、减值准备 - 1.2016 年 12 月 31 日 - - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - - （1）计提 - - - - - - - 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 36 - 项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 房屋建筑物 合计 3.本期减少金额 - - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - - 4.2017 年 12 月 31 日 - - - - - - - 四、账面价值 - 1.2017 年 12 月 31 日 8,308,097.05 751,048.10 140,977.49 229,002.28 5,079,300.45 491,181.00 14,999,606.37 2.2016 年 12 月 31 日 9,024,351.74 737,501.30 172,046.25 286,929.64 5,863,485.73 - 16,084,314.66 9、在建工程 （1）在建工程情况: 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 衢州厂房项目 10,152,111.15 - 10,152,111.15 5,180,261.64 5,180,261.64 合计 10,152,111.15 - 10,152,111.15 5,180,261.64 5,180,261.64 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项目 名称 预算数 2016 年 12 月 31 日 本期 增加金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少金额 2017 年 12 月 31 日 工程累计 投入占预 算比例（%） 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来源 衢州厂房 项目 63,358,578.29 5,180,261.64 5,463,030.51 491,181.00 - 10,152,111.15 16.80 - - - - 自有资金 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 - 37 - 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 38 10、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、2016年12月31日 6,641,421.71 122,150.03 6,763,571.74 2、本期增加金额 - - - （1）购置 - - - （2）内部研发 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、2017年12月31日 6,641,421.71 122,150.03 6,763,571.74 二、累计摊销 - - - 1、2016年12月31日 122,989.29 24,029.52 147,018.81 2、本期增加金额 147,587.16 24,029.52 171,616.68 （1）计提 147,587.16 24,029.52 171,616.68 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、2017年12月31日 270,576.45 48,059.04 318,635.49 三、减值准备 - - - 1、2016年12月31日 - - - 2、本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、2017年12月31日 - - - 四、账面价值 - - - 1、2017年12月31日 6,370,845.26 74,090.99 6,444,936.25 2、2016年12月31日 6,518,432.42 98,120.51 6,616,552.93 注：（1）本期摊销金额为 171,616.68 元；（2）本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 （2）无未办妥产权证书的土地使用权情况 11、长期待摊费用 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 39 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 金额 2017 年 12 月 31 日 2012 年装修工程（研发 中心办公室装修） 16,079.04 - 16,079.04 - - 2013 年装修工程（坪地 工厂 3 栋 9 栋装修工程） 1,769,265.87 - 923,095.32 - 846,170.55 2014 年装修工程（研发 中心设备安装和试制车 间装修工程） 284,106.72 - 106,539.96 - 177,566.76 2015 年装修工程（坪地 工厂环保设施工程） 936,482.10 - 255,404.16 - 681,077.94 微软操作系统费用 181,786.40 - 70,368.84 - 111,417.56 高新投担保费用 - 386,792.45 48,349.05 - 338,443.40 合计 3,187,720.13 386,792.45 1,419,836.37 - 2,154,676.21 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,302,467.89 196,905.79 1,707,523.99 256,128.60 可抵扣亏损 1,146,962.32 286,740.58 - - 合计 2,449,430.21 483,646.37 1,707,523.99 256,128.60 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 质押借款 - 抵押借款 - 保证借款 4,600,000.00 4,800,000.00 信用借款 - 合 计 4,600,000.00 4,800,000.00 14、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 采购款 11,773,427.31 9,183,609.10 服务款 593,028.29 396,006.10 合 计 12,366,455.60 9,579,615.20 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 40 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 15、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 货款 7,606,088.32 826,163.92 合 计 7,606,088.32 826,163.92 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,160,472.49 11,129,790.22 11,032,558.75 1,257,703.96 二、离职后福利-设定提存计划 - 655,980.55 655,980.55 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,160,472.49 11,785,770.77 11,688,539.30 1,257,703.96 （2）短期薪酬列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,157,517.10 10,543,342.71 10,446,640.02 1,254,219.79 2、职工福利费 - 79,325.79 79,325.79 - 3、社会保险费 - 147,768.23 147,768.23 - 其中：医疗保险费 - 140,532.84 140,532.84 - 工伤保险费 - 5,006.56 5,006.56 - 生育保险费 - 2,228.83 2,228.83 - 4、住房公积金 - 197,897.50 197,897.50 - 5、工会经费和职工教育经费 2,955.39 161,455.99 160,927.21 3,484.17 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 1,160,472.49 11,129,790.22 11,032,558.75 1,257,703.96 （3）设定提存计划列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 - 619,955.34 619,955.34 - 2、失业保险费 - 36,025.21 36,025.21 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 655,980.55 655,980.55 - 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 41 17、应交税费 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 56,830.82 243,707.75 企业所得税 393,284.31 1,134,375.46 个人所得税 86,802.58 50,883.46 城市维护建设税 29,001.52 25,906.91 教育费附加 12,429.22 11,102.96 地方教育费附加 8,286.15 7,851.97 印花税 68,825.81 26,384.95 合计 655,460.41 1,500,213.46 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 水电费 390,843.00 386,814.02 外包服务费 148,581.64 股东借款 - 8,049,376.54 其他 58,937.36 422,126.45 合 计 598,362.00 8,858,317.01 19、应付债券 （1）应付债券 项 目 期末余额 期初余额 前海梧桐集合可转债 10,000,000.00 - 合 计 10,000,000.00 - （2）应付债券的增减变动： 债券名称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 前海梧桐 集合可转 债 100 元 2017 年 9 月 27 日 24 个月 1000 万 - 10,000, 000.00 17,568. 49 - 10,000, 000.00 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： 本公司于 2017 年 9 月 27 日通过深圳市前海股权交易中心定向发行前海梧桐集合可转债， 发行规模为 1000 万元，票面利率为 6.4125%，期限为 24 个月。该债券每张票面金额为 100 元，本公司实际收到 投资者可在该债券到期日前 6 个月起至债券到期日前 3 个月期间的任一时点，向前海股 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 42 权交易中心书面报送转股申请书。投资者行使转股选择须经本公司书面同意，并须经股东大 会决议同意。 20、递延收益 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 7,939,113.36 1,274,999.96 6,664,113.40 合 计 7,939,113.36 - 1,274,999.96 6,664,113.40 — 涉及政府补助的项目： 负债项目 2016 年 12 月 31 日 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 2017 年 12 月 31 日 与资产相关/ 与收益相关 激光打印液体硅橡胶产业 化 2,607,863.31 - 480,000.00 - 2,127,863.31 与资产相关 （注 1） 深圳市有机硅及其复合材 料工程技术研究开发中心 2,070,416.67 - 285,000.00 - 1,785,416.67 与资产相关 （注 2） 汽车点火系统用液体硅橡 胶产业化 1,452,500.00 - 210,000.00 - 1,242,500.00 与资产相关 （注 3） 液体硅橡胶关键技术研究 608,333.38 - 99,999.96 - 508,333.42 与资产相关 （注 4） 有机硅及其改性复合材料 工程中心 500,000.00 - - - 500,000.00 与资产相关 （注 5） 聚光光伏系统中菲涅尔透 镜用液体硅胶技术研发 500,000.00 - - - 500,000.00 与资产相关 （注 6） 深圳市有机硅及其复合材 料工程技术研究开发中心 200,000.00 - 200,000.00 - - 合计 7,939,113.36 - 1,274,999.96 - 6,664,113.40 其他说明： 注 1：激光打印液体硅橡胶产业化项目政府补助系深圳市科技创新委员会对深圳市科技 发展的资助，该项目主要建设内容是采用聚硅氧烷高分子材料化学合成等技术，改建 1000 平方米厂房，购置搅拌机、捏合机等生产及检测设备，建设 1 条生产线，达产后 形成年产 800 吨激光打印机液体硅橡胶的生产能力。 2012 年该项目收到深圳市科技创新委员会下发的政府补助 4,800,000.00 元，于当年全 额购买固定资产；2014 年该项目收到深圳市龙岗区科技创新委员会下发的配套资金 500,000.00 元，于当年全额购买材料。 注 2：深圳市有机硅及其复合材料工程技术研究开发中心政府补助系深圳市科技创新委 员会对深圳市战略性新兴产业发展的资助。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 43 2013 年该项目收到深圳市科技创新委员会下发的政府补助 3,000,000.00 元，其中 2,850,000.00 元用于购买固定资产，150,000.00 元用于购买材料。公司分别于 2013 年 12 月、2014 年购买固定资产，于 2014 年开始将购买固定资产的政府补助分配至营业 外收入。 注 3：汽车点火系统用液体硅橡胶产业化系深圳市发展和改革委员会对深圳市战略性新 兴产业发展的资助，该笔政府补助主要用于购置仪器设备、改善现有工艺设备和测试条 件、购置必要的技术和软件等。 2013 年该项目收到深圳市发展和改革委员会下发的政府补助 2,100,000.00 元，于当年 全额购买固定资产。 注 4：液体硅橡胶关键技术研究政府补助系深圳市科技创新委员会对深圳市战略性新兴 产业发展的资助。 2013 年该项目收到深圳市科技创新委员会下发的政府补助 1,500,000.00 元，其中 1,000,000.00 元用于购买固定资产，500,000.00 元用于购买材料，公司于 2013 年全额 购买固定资产和材料。2014 年该项目收到深圳市龙岗区科技创新委员会下发的配套资 金 500,000.00 元，于当年全额购买材料。 注 5：有机硅及其改性复合材料工程中心系深圳市科技创新委员会对深圳市科技发展项 目的资助。 2015 年公司收到补助金额 1,000,000.00 元，政府补助文件约定 500,000.00 元购买设备、 500,000.00 元购买材料。公司于 2015 年用 500,000.00 元购买材料，另 500,000.00 元 尚未使用。 注 6：根据《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》等有关 文件规定，双方为完成深科技创新【2015】318 号文件下达的深圳市科技计划聚光光伏 系统中菲聂尔透镜用液体硅胶技术研发，达成协议：资助研发金额 150 万元，其中 50 万 元用于购买设备，另外 100 万元用于购买材料。 2016 年共收到政府补助 200 万，其中 50 万与资产相关，尚未使用。150 万用于购买 材料，均使用完毕。 21、股本 2016 年 12 月 31 日 本期变动增减（＋、－） 2017 年 12 月 31 日 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 44 22、资本公积 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 14,881,493.16 - - 14,881,493.16 其他资本公积 - - - - 合 计 14,881,493.16 - - 14,881,493.16 23、盈余公积 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,072,226.58 413,850.91 - 1,486,077.49 任意盈余公积金 - - - - 合 计 1,072,226.58 413,850.91 - 1,486,077.49 24、未分配利润 项 目 2017 年度 2016 年度 调整前上期末未分配利润 8,913,601.85 786,386.36 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 8,913,601.85 786,386.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,431,428.41 9,146,619.11 减：提取法定盈余公积 413,850.91 1,019,403.62 提取任意盈余公积 - - 期末未分配利润 11,931,179.35 8,913,601.85 25、营业收入和营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 148,766,774.66 117,942,098.31 113,386,376.28 82,209,631.31 其他业务 100,626.00 - - - 合 计 148,867,400.66 117,942,098.31 113,386,376.28 82,209,631.31 26、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 159,540.14 161,181.15 教育费附加 68,374.35 69,077.61 地方教育费附加 45,132.91 46,051.74 土地使用税 490,010.00 - 其他 10,284.41 26,384.95 合计 773,341.81 302,695.45 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 45 27、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 运输费 2,630,649.59 2,036,723.90 员工薪酬 3,077,360.91 2,538,548.65 业务推广费 792,815.47 1,118,101.58 包装费 595,840.12 488,184.91 出口费用 71,246.57 132,618.33 广告展览费 307,533.72 151,729.50 邮寄快递费 241,676.55 228,217.41 差旅费 584,341.35 365,027.27 汽车费用 158,318.47 77,806.68 员工保险费 126,641.26 120,944.75 业务招待费 104,909.01 123,684.79 其他 255,464.93 349,115.87 合计 8,946,797.95 7,730,703.64 28、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 研发支出 8,592,466.40 4,719,311.44 员工薪酬 5,193,500.93 4,713,057.94 中介服务费 669,697.19 1,671,686.55 租赁费 1,332,812.01 301,816.59 水电费 585,578.14 250,710.13 职工福利费 716,520.52 459,452.27 折旧与摊销 2,051,939.04 655,381.18 员工保险费 400,672.76 374,589.37 办公费 238,869.73 497,233.11 业务招待费 97,041.91 99,071.54 保安费 163,050.00 160,500.00 其他 1,123,335.21 2,404,995.00 合计 21,165,483.84 16,307,805.12 29、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 651,759.23 644,205.25 减：利息收入 22,073.55 20,796.74 汇兑损益 225,074.12 -519,775.78 融资担保费 116,981.12 其他 207,214.59 101,399.60 合计 1,178,955.51 205,032.33 30、资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 -338,720.93 252,395.74 合计 -338,720.93 252,395.74 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 46 31、投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 理财产品获取的投资收益 - 6,419.18 合计 - 6,419.18 32、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得或损失合计 -323,950.60 24,655.02 其中：固定资产处置利得或损失 -323,950.60 24,655.02 无形资产处置利得或损失 - 合计 -323,950.60 24,655.02 33、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助项目 2,173,499.96 - 合计 2,173,499.96 - 政府补助项目： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 激光打印液体硅橡胶产业化 480,000.00 与资产相关 深圳市有机硅及其复合材料工程技术研究开发中心 285,000.00 与资产相关 汽车点火系统用液体硅橡胶产业化 210,000.00 与资产相关 液体硅橡胶关键技术研究 99,999.96 与资产相关 深圳市有机硅及其复合材料工程技术研究开发中心 200,000.00 与收益相关 科创委企业研究开发补贴 892,500.00 与收益相关 知识产权专利补贴 6,000.00 与收益相关 合计 2,173,499.96 34、营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性 损益的金额 违约收入 - 851.00 废品处置收入 624,972.27 624,972.27 与企业日常活动无关的政府补助 1,555,765.35 4,137,508.19 1,555,765.35 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 47 其他 201,013.59 203,751.51 201,013.59 合计 2,381,751.21 4,342,110.70 2,381,751.21 与企业日常活动无关的政府补助： 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益相关 中小企业新三板挂牌补贴 1,500,000.00 - 与收益相关 社会保险稳岗补贴 55,765.35 - 与收益相关 合计 1,555,765.35 - 35、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性 损益的金额 捐赠支出 50,000.00 - 50,000.00 盘亏损失 101,582.74 - 101,582.74 罚款违约支出 - 1,307.30 - 其他 75,251.36 51,761.36 75,251.36 合计 226,834.10 53,068.66 226,834.10 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 - 1,524,946.93 递延所得税费用 -227,517.77 -22,647.15 合计 -227,517.77 1,502,299.78 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2017 年度 利润总额 3,203,910.64 按法定/适用税率计算的所得税费用 480,586.60 子公司适用不同税率的影响 -99,766.03 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,478.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -41,086.41 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 研发费用加计扣除 -578,730.30 所得税费用 -227,517.77 37、现金流量表项目 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 48 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 2,454,265.35 3,762,508.23 收回保证金 1,033,335.52 - 利息收入 22,073.55 20,796.74 往来款及其他 825,985.86 12,216,861.74 合计 4,335,660.28 16,000,166.71 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 付现费用 16,366,535.26 18,755,265.91 营业外支出 212,063.77 6,497,438.22 合计 16,578,599.03 25,252,704.13 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 理财产品 50,000.00 6,000,000.00 合计 50,000.00 6,000,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 偿还股东借款 7,773,000.00 3,000,702.42 担保费用 116,981.12 - 合计 7,889,981.12 3,000,702.42 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,431,428.41 9,146,619.11 加：资产减值准备 -338,720.93 252,395.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,407,356.70 2,877,687.12 无形资产摊销 171,616.68 147,018.81 长期待摊费用摊销 1,419,836.37 1,395,126.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 338,720.93 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 22,065.58 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 989,859.46 124,429.47 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 49 项目 2017 年度 2016 年度 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -227,517.77 -22,647.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,255,599.01 -2,180,129.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,049,497.97 -3,113,304.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,333,664.79 -4,560,394.99 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,221,147.66 4,088,864.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,559,242.97 14,529,774.12 减：现金的期初余额 14,529,774.12 7,192,709.89 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -5,970,531.15 7,337,064.23 （4）现金和现金等价物的构成 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一、现金 8,559,242.97 14,529,774.12 其中：库存现金 52,477.91 80,997.68 可随时用于支付的银行存款 8,506,765.06 14,448,776.44 可随时用于支付的其他货币资 金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 8,559,242.97 14,529,774.12 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 - 六、合并范围的变更 报告期内，合并范围未发生变更 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 50 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 表决权比 例(%) 取得方式 备注 直接 间接 深 圳 市 森 日 高 聚 物 材 料 有限公司 广东深 圳 深圳市龙岗区 坪地街道年丰 社区四方埔村1 号1 栋 制造 业 100.00 100.00 设立 浙 江 森 日 有 机 硅 材 料 有 限公司 浙江衢 州 衢州市念化路 62 号 制造 业 100.00 100.00 设立 2、本公司无在合营安排或联营企业中的权益 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的实际控制人是李彦民与李向真。李彦民与李向真为夫妻关系。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之 1 在子公司中权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七在其他主体中权益之 3 在合营安排或联营企 业中权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 MASVIRTUEINDUSTRIAL(HONGKONG) LIMITED 股东刘少虎控股的公司 上海硅动化工有限公司 股东刘少虎亲属控股的公司 天宝高分子材料（深圳）有限公司 股东王驹担任高管 如皋市井上捏合机械厂 股东宋建山控股的公司 广东兆威化工材料有限公司 股东王驹控股的公司 广州市兆瑞橡胶制品有限公司 股东王驹控股的公司 李彦民 股东，公司实际控制人 李向真 股东，公司实际控制人，李彦民之妻 杨晓、刘丹枫 股东刘少虎的配偶和女儿 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 51 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海硅动化工有限公司 材料采购 2,041,500.00 4,744,863.95 天宝高分子材料（深圳）有限公司 材料采购/加工费 46,175.00 170,381.07 如皋市井上捏合机械厂 材料采购 41,340.00 49,726.50 广东兆威化工材料有限公司 材料采购 680,071.51 - 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州市兆瑞橡胶制品有限公司 产品销售 29,392.00 20,102.56 天宝高分子材料（深圳）有限公司 产品销售 231,748.87 9,914.53 广东兆威化工材料有限公司 产品销售 13,276.00 18,529.91 （3）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 杨晓、刘丹枫 办公楼 260,000.00 - （4）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李彦民 人民币 500 万 2017 年 10 月 31 日 2018 年 10 月 31 日 否 李向真 人民币 500 万 2017 年 10 月 31 日 2018 年 10 月 31 日 否 2017 年 9 月 27 日，公司与瓦克化学（张家港）有限公司签署《采购合同》，公司股东 李彦民及其配偶李向真、股东王驹以其个人房产为合同相关方瓦克化学（张家港）有限公司 提供抵押担保，公司不提供反担保。 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 上海硅动化工有限 公司 2,000,000.00 2017 年 6 月 20 日 2017 年 9 月 30 日 （6）其他关联交易 本公司及子公司浙江森日有机硅材料有限公司于 2017 年与如皋市井上捏和机械厂签订 《工矿企业产品购销合同》，合同标的为真空捏和机共 8 台，合同金额总计为 5,460,000 元。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 52 截止至 2017 年 12 月 31 日，该合同项目下的设备尚未验收或交付。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 天宝高分子材料(深圳)有限公司 9,028.33 451.42 11,600.00 580.00 广东兆威化工材料有限公司 - - 21,680.00 1,084.00 广州市兆瑞橡胶制品有限公司 12,640.00 632.00 9,360.00 468.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 账面余额 应付账款 如皋市井上捏和机械厂 74,960.00 33,155.04 广东兆威化工材料有限公司 314,430.52 - 天宝高分子材料（深圳）有限公司 - 205,423.74 其他应付款 李彦民 - 7,815,173.51 李向真 - 234,203.03 九、承诺及或有事项 截止至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止至本财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 17,172,625.51 100.00 833,041.10 4.85 16,339,584.41 其中：账龄分析款项 16,581,222.09 96.56 833,041.10 5.02 15,748,180.99 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 53 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 关联方应收账款 591,403.42 3.44 - 591,403.42 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 17,172,625.51 100.00 833,041.10 4.85 16,339,584.41 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 25,042,166.29 100 1,272,980.14 5.08 23,769,186.15 其中：账龄分析款项 23,831,613.25 95.17 1,272,980.14 5.34 22,558,633.11 关联方应收账款 1,210,553.04 4.83 - - 1,210,553.04 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 25,042,166.29 100 1,272,980.14 5.08 23,769,186.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 16,501,622.09 825,081.10 5.00 1 至 2 年 79,600.00 7,960.00 10.00 2 至 3 年 - - - 3 年以上 - - - 合 计 16,581,222.09 833,041.10 5.02 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 283,363.58 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 156,575.46 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 54 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数比例(%) 相应计提坏账 准备期末余额 瓦克化学（张家港）有限公司" 7,520,300.00 43.79 376,015.00 珠海中信达科技有限公司" 4,352,044.82 25.34 217,602.24 Nova Roll Plus S.R.O" 1,336,495.84 7.78 66,824.79 江苏中天科技电缆附件有限公司" 908,800.00 5.29 45,440.00 深圳市凯沃特实业有限公司" 842,000.00 4.90 42,100.00 合 计 14,959,640.66 87.11 747,982.03 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 8,745,229.24 100.00 454,070.77 5.19 8,291,158.47 其中：账龄分析款项 992,003.09 11.34 454,070.77 45.77 537,932.32 关联方其他应收款 7,753,226.15 88.66 - - 7,753,226.15 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 8,745,229.24 100.00 454,070.77 5.19 8,291,158.47 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,302,045.02 100.00 434,543.85 18.88 1,867,501.17 其中：账龄分析款项 1,228,737.90 53.38 434,543.85 35.37 794,194.05 关联方其他应收款 1,073,307.12 46.62 1,073,307.12 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 2,302,045.02 100.00 434,543.85 18.88 1,867,501.17 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 399,718.67 19,985.93 5.00 1 至 2 年 155,118.42 15,511.84 10.00 2 至 3 年 37,186.00 18,593.00 50.00 3 年以上 399,980.00 399,980.00 100.00 合 计 992,003.09 454,070.77 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 19,526.93 元。 （3）本报告期无实际核销的其他应收账情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 634,371.42 582,146.00 备用金 - 100,793.96 进口关税及增值税 215,779.39 114,579.34 代垫运费 15,094.51 - 代付员工款项 53,825.06 - 其他 72,932.71 431,218.60 与子公司间往来 7,753,226.15 1,073,307.12 合计 8,745,229.24 2,302,045.02 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 浙江森日有机硅材料 有限公司 子公司往来款 7,749,805.12 1 年以内 88.62 - 深圳市银台实业集团 有限公司 押金 521,242.00 1-3 年 5.96 393,615.80 中央金库 进口关税及增值税 215,779.39 1 年以内 2.47 10,788.97 深圳市同洋永盛科技 有限公司 押金 54,225.00 1 年以内 0.62 2711.25 代付员工社保费用 代付员工款项 37,422.82 1 年以内 0.43 1871.141 合 计 — 8,578,474.33 — 98.09 408,987.16 3、长期股权投资 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 56 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,210,131.00 - 20,210,131.00 12,210,131.00 - 12,210,131.00 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合计 20,210,131.00 - 20,210,131.00 12,210,131.00 - 12,210,131.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 深圳市森日高聚物 材料有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 浙江森日有机硅材 料有限公司 11,210,131.00 8,000,000.00 - 19,210,131.00 - - 合计 12,210,131.00 8,000,000.00 - 20,210,131.00 - - 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 147,847,260.96 118,528,025.02 112,883,847.62 82,209,631.32 其他业务 100,626.00 - 合 计 147,947,886.96 118,528,025.02 112,883,847.62 82,209,631.32 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -323,950.60 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 3,729,265.31 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 57 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 599,151.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 -697,649.32 少数股东权益影响额 - 合计 3,306,817.15 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.06 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.22 0.004 0.004 十七、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 11 日决议批准。 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 2018 年 4 月 11 日 深圳市森日有机硅材料股份有限公司 财务报表附注 58 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室