837696_2016_肯特催化_2016年年度报告_2017-04-23.txt

肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 证券代码 837696 证券简称：肯特催化 主办券商：中泰证券 肯特催化 NEEQ:837696 肯特催化材料股份有限公司 KENTE CATALYSTS INC. 年度报告 2016 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月，公司发明专利“15-冠醚-5 的制备方法”获得国家授权。 2016 年 4 月 15 日，公司成立全资子公 司浙江肯特催化材料科技有限公司,子公司 注册资本 1000.00 万元。 2016 年 6 月 17 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，股票代码： 837696。 2016 年 6 月 27 日，公司投资参股的仙居 县聚合金融服务有限公司完成工商登记注 册，公司投资金额 300.00 万元，持股比例 6%。 公司“年产 3500 吨相转移催化剂、新材 料季铵碱、高纯电解质生产线技改项目”已完 成整个项目的 20%。 2016 年 7 月 6 日，公司发明专利“一种 三苯基甲基氯化鏻的制备方法”获得国家授 权。 2016 年 12 月 20 日，公司被浙江省经济 和信息委员会列入 2016 年浙江省“隐形冠 军”培育企业名单。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 目录 释义 .................................................... 1 第一节 声明与提示 ....................................... 2 第二节 公司概况 ......................................... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 6 第四节 管理层讨论与分析 .................................. 8 第五节 重要事项 ........................................ 26 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 29 第七节 融资及分配情况................................... 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 33 第十节 财务报告 ........................................ 43 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、肯特 催化 指 肯特催化材料股份有限公司 有限公司 指 浙江肯特化工有限公司（公司前身） 江西肯特、子公司 指 江西肯特化学有限公司（全资子公司） 肯特科技 指 浙江肯特催化材料科技有限公司（全资子公司） 股东大会 指 肯特催化材料股份有限公司股东大会 董事会 指 肯特催化材料股份有限公司董事会 监事会 指 肯特催化材料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司经理、副经理、财务负责人 元、万元 指 指人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 核心技术人员流失风险 公司系专注于季铵（鏻）化合物及其衍生产品的研发、生产 和销售的高新技术企业，稳定的、高素质的科研人才队伍是公司 长期保持技术领先优势的重要保障。公司已经采取了多种激励措 施以稳定技术队伍并取得了较好的效果,但仍可能存在核心技术人 员流失的风险。 实际控制人控制不当风 险 公司控股股东、实际控制人为项飞勇、郭燕平夫妇。截至报 告期末，项飞勇直接持有公司 25,500,000 股、持股比例 48.57%， 通过担任执行事务合伙人的肯特投资持有公司 10,000,000 股、持 股比例 19.05%；郭燕平直接持有公司 9,500,000 股、持股比例 18.10%，通过担任执行事务合伙人的高山流水持有公司 2,500,000 股、持股比例 4.76%，其二人合计持有公司 90.48%的表决权，项 飞勇一直负责公司的生产经营管理，对公司经营管理活动有重大 影响，若公司实际控制人利用其控制地位对公司的经营决策、人 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 3 事和财务进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。 短期偿债能力风险 报告期内，公司资产负债率（合并报表数）较期初降低了 13.5 个百分点，流动比率由期初的 1.23 提高至 1.56，速动比率由期初 的 0.87 提高至 1.12，公司短期偿债能力逐渐增强。公司通过增加 注册资本金、加强应收账款催收与管理、积极开拓市场提高公司 盈利能力等措施，增强了公司短期偿债能力，截至报告期末，公 司短期偿债能力风险进一步降低。 新厂区建设带来的资金 风险 新厂区建设带来的资金风险：公司筹建的“年产 3500 吨相转 移催化剂、新材料季铵碱、高纯电解质生产线技改项目”已分别 取得《建设工程规划许可证》、《建设用地规划许可证》、项目 环境影响报告书的批复、危化品建设项目安全条件审查意见书等 一整套施工前手续，项目已正式施工建设，公司自筹项目资金， 项目重大支出均通过招投标程序确定中标单位并签订相关合同。 截止 2016 年 12 月 31 日，项目累计投资 8,168,372.54 元，本项目 实施后，公司产能将大幅提升，同时新工艺将更环保、自动化程 度更高，从而进一步提升公司经济效益。根据仙居县经济和信息 化局的备案批复，本项目预算投资 1.2 亿元人民币，由于本项目投 资金额较大 ，且资金均通过自筹方式取得，未来公司可能会面临 资金短缺的风险。 本期重大风险是否发生 重大变化： 是，新增了新厂区建设带来的资金风险 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 肯特催化材料股份有限公司 英文名称及缩写 KENTE CATALYSTS INC. 证券简称 肯特催化 证券代码 837696 法定代表人 项飞勇 注册地址 浙江省台州市仙居县福应街道现代工业集聚区 办公地址 浙江省台州市仙居县福应街道现代工业集聚区 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 沈延红 孙锐 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、联系方式 信息披露负责人 张志明 电话 0576-87651888 传真 0576-87688808 电子邮箱 zhangzhiming_2012@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省台州市仙居县现代工业集聚区丰溪西路 7 号，317306 公司指定信息披露平 台的网址 公司年度报告备置地 信息披露负责人办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-6-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 新型催化剂特别是相转移催化剂季铵（鏻）类化合物的研 发、制造与销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 52,500,000 做市商数量 0 控股股东 项飞勇、郭燕平 实际控制人 项飞勇、郭燕平 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 5 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91331024691297949N 否 税务登记证号码 91331024691297949N 否 组织机构代码 91331024691297949N 否 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 （%） 营业收入 204,775,787.31 208,863,415.37 -1.96 毛利率% 30.29 25.76 - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,504,470.58 14,326,271.68 1.24 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 14,013,693.36 8,498,684.59 64.89 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.48 24.38 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 15.92 15.87 - 基本每股收益 0.28 1.15 -75.65 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 （%） 资产总计 151,746,812.32 148,678,952.08 2.06 负债总计 55,834,414.63 74,771,024.97 -25.33 归属于挂牌公司股东的净资产 95,912,397.69 73,907,927.11 29.77 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.83 1.48 23.65 资产负债率%（母公司） 50.02 53.73 - 资产负债率%（合并） 36.79 50.29 - 流动比率 1.56 1.23 - 利息保障倍数 29.59 11.41 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,771,327.11 7,014,358.10 - 应收账款周转率 5.64 4.97 - 存货周转率 5.68 6.02 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 7 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.06 -3.56 - 营业收入增长率% -1.96 18.51 - 净利润增长率% 1.24 102.41 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 （%） 普通股总股本 52,500,000 50,000,000 5.00 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 648,556.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,042.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,356.16 非经常性损益合计 671,955.20 所得税影响数 -181,177.98 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 490,777.22 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是化学试剂与助剂行业中从事新型催化剂特别是相转移催化剂季铵（鏻）类化合物 的产品供应商，拥有多项发明专利和实用新型专利。经过多年经验积累，公司凭借先进的技 术，卓越的品质和现代化的生产系统，为精细化工、合成材料、石油勘探、新能源等领域客 户提供质优价美的产品。公司通过自主营销团队，配合网络宣传开拓业务，销售产品获取收 入和利润。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司是一家从事新型催化剂特别是相转移催化剂季铵（鏻）类化合物产品研发、生产和 销售的供应商。报告期内，公司围绕既定的经营工作目标，开展并落实各项工作，完成子公 司浙江肯特催化材料科技有限公司的设立。根据规划，该子公司主要负责公司产品的销售， 营销团队的组建，为公司进一步开拓国内外市场奠定基础。 公司始终专注于相转移催化剂季铵（鏻）类化合物及其衍生产品的生产和开发，拓展其 在新材料、新能源领域的应用。报告期内公司积极开拓市场，加强研发，在市场经济疲软的 环境下，公司经营业绩稳定增长。 （一）财务状况 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 9 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 151,746,812.32 元，较上年末的 148,678,952.08 元增长了 2.06%，公司资产略有增长，主要原因是公司通过增资扩股和经营积累，财务状况 逐年好转，公司资产规模逐渐增加；截至 2016 年 12 月 31 日，公司负债总额为 55,834,414.63 元，较上年末的 74,771,024.97 元减少了 25.33%，公司负债规模大幅降低，主要原因为报告 期内公司归还了往来借款，导致其他应付款大幅减少。截止 2016 年 12 月 31 日，其他应付 较 2015 年末减少了 29,420,835.11 元，主要系公司归还往来借款 29,400,000.00 元；截至 2016 年 12 月 31 日，公司净资产总额为 95,912,397.69 元，较上年末的 73,907,927.11 元增长了 29.77%，主要原因系：2016 年 1 月，股份公司增资扩股导致净资产增加 7,500,000.00 元， 其中实收资本增加 2,500,000.00 元，股本溢价 5,000,000.00 元；公司经营积累使得未分配利 润较上年度增加 14,290,397.36 元。 （二）经营成果 2016 年度，公司实现营业收入 204,775,787.31 元，较上年同期的 208,863,415.37 元下降 了 1.96%，主要原因是国内经济增速放缓、市场需求疲软，公司客户受经济环境的影响，需 求量降低导致公司收入总额略有降低；2016 年度，公司利润总额为 16,055,476.16 元，比上 年同期的 17,172,622.91 元下降了 6.51%，公司利润总额有所降低，主要原因系：（1）公司 加大销售力度，在杭州萧山设立销售子公司，同时公司销售费用有所增加；（2）员工工资 整体提升导致人工成本有所增加；（3）为规范管理，增强公司整体形象，公司管理运行费 用增加；（4）由于山东润兴化工科技有限公司发生安全事故，公司应收其货款无法收回， 根据法院判决，山东润兴化工科技有限公司已无财产可供执行，公司全额计提应收山东润兴 化工科技有限公司款项 3,176,745.00 元导致本期资产减值损失增加较多。综上，受整体经济 疲软影响，公司收入有所降低，而公司成本支出增加，导致公司整体利润总额有所降低。2016 年度，公司净利润为 14,504,470.58 元，比上年同期的 14,326,271.68 元，增长了 1.24%。公 司净利润较上年同期有所增加，主要系公司全额计提山东润兴化工科技有限公司应收账款 3,176,745.00 元坏账及本期内部销售未实现损益产生的递延所得税，导致本期所得税费用较 上期降低所致。本期毛利率为 30.29%，比上年同期的 25.76%，增加了 4.53 个百分点，公司 经营状况良好，毛利率增长的主要原因是公司经过长期的研发、试验及生产，生产经验不断 丰富，生产技术和工艺流程不断加优化，公司积极加强对老产品的技术革新的研发，以通过 优化生产过程节能降耗，使单位产品成本支出逐渐下降，公司产品毛利逐渐提升。 （三）现金流量 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 10 2016 年经营活动产生的现金流净额为-1,771,327.11 元，较 2015 年同期减少 8,785,685.21 元，主要原因是 2016 年公司银行承兑汇票收款增加，本期销售商品提供劳务收到的现金较 上年有所减少，同时本期支付职工及税费较年增加，导致本期经营活动现金流量净额较上年 同期减少。2016 年投资活动产生的现金流量净额-4,767,567.44 元，较上年同期增加 38,158,201.70 元，主要系 2015 年度，公司收购江西肯特导致投资支付现金 29,529,000.00 元； 2015 年底公司购买银行理财产品 8,000,000.00 元导致 2015 年度投资活动现金流出较多。2016 年筹资活动产生的现金流量净额 7,838,497.61 元较上年同期减少 20,511,631.25 元，主要系 2015 年公司收到增资扩股收款 45,000,000.00 元导致筹资活动现金流入较大所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 （%） 占营业收 入的比重 金额 变动 比例 （%） 占营业收 入的比重 营业收入 204,775,787.31 -1.96 - 208,863,415.37 18.51 - 营业成本 142,754,893.08 -7.94 69.71 155,063,475.67 12.82 74.24 税金及附加 1,660,051.06 99.86 0.81 830,617.12 18.53 0.40 毛利率（%） 30.29 - - 25.76 - - 销售费用 15,054,725.04 32.81 7.35 11,335,234.11 22.90 5.43 管理费用 26,216,400.42 10.63 12.80 23,698,242.05 39.91 11.35 财务费用 549,349.03 -65.36 0.27 1,585,950.38 24.96 0.76 资产减值损失 3,156,847.72 1.54 -278,467.76 营业利润 15,385,877.12 -7.47 7.51 16,628,363.80 59.50 7.96 营业外收入 791,509.53 31.37 0.39 602,494.32 -20.45 0.29 营业外支出 121,910.49 109.34 0.06 58,235.21 -95.07 0.03 所得税费用 1,551,005.58 -45.51 0.76 2,846,351.23 -2.62 1.36 净利润 14,504,470.58 1.24 7.08 14,326,271.68 102.41 6.86 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年度，公司实现营业收入 204,775,787.31 元，较 2015 年的 208,863,415.37 元下降 1.96%，公司营业收入略有下降，主要原因系国内经济增速放缓、市场需求疲软，公司客户 受经济环境的影响，需求量降低，以及根据公司战略规划，部分产品市场需求调整未到预期 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 11 导致公司收入总额略有降低。 2、营业成本及毛利 2016 年度，公司营业成本为 142,754,893.08 元，较 2015 年度的 155,063,475.67 元下降 了 7.94%，毛利率较 2015 年度提高 4.53%，公司营业成本有所降低，毛利率提高，主要原 因是公司经过长期的研发、试验及生产，生产经验不断丰富，生产技术和工艺流程不断加优 化，公司积极加强对老产品的技术革新的研发，以通过优化生产过程节能降耗，使产品成本 支出逐渐下降，而公司销售单价较为稳定，从而使得毛利率有所提高。 3、税金及附加 2016 年度公司税金及附加较 2015 年度增加 829,433.94 元，增幅 99.86%，主要原因系 另根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财税〔2016〕36 号）等有关规定，本科目新增房产税、车船税、土地使用税、印花税科 目的核算内容所致。 4、销售费用 2016 年度公司销售费用为 15,054,725.04 元，较 2015 年度的 11,335,234.11 元增加了 3,719,490.93 元，增幅 32.81%，主要系差旅费用、业务招待费、营销部办公费、汽车费用、 商检费、邮寄费、工资及社保、劳务费等费用综合变动所致，2016 年度公司销售费用主要 明细变动如下： （1）差旅费用较 2015 年度减少 129,344.07 元，降幅 29.36%，主要系公司设立杭州销 售子公司后，公司销售人员搬迁至杭州，公司销售人员出差频率有所降低； （2）业务招待费较 2015 年度增加 441,322.36 元，增幅 101.25%，主要系本期客户接待 频率增加所致； （3）营销部办公费较 2015 年度增加 123,344.36 元，增幅 179.97%，主要系公司本期新 增杭州销售子公司肯特科技，新办公室运营费增加导致办公费所有增加； （4）汽车费用较 2015 年度增加 64,192.75 元，增幅 739.90%，主要系销售子公司肯特 科技销售人员往返杭州与仙居的汽车费用增加所致； （5）商检费用较 2015 年度减少 34,792.85 元，降幅 77.44%，主要系本年度支付产品检 测费减少所致。 （6）邮寄费较 2015 年度增加 25,471.94 元，增幅 50.17%，主要系本年度邮寄样品费用 增加所致； 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 12 （7）销售部工资较 2015 年度增加 911,985.00 元，增幅 103.34%，主要系本期员工工资 水平提高所致； （8）职工社保较 2015 年度增加 97,864.98 元，增幅 82.82%元，主要系本期销售部工资 及人员增加导致参保基数及人员增加所致； （9）劳务费新增 2,921,130.37 元，主要系销售公司肯特科技成立之后新品牌推广、产 品信息收集等销售服务费。 5、管理费用 2016 年度公司管理费用为 26,216,400.42 元，较 2015 年度的 23,698,242.05 元增加了 2,518,158.37 元，增幅 10.63%，主要系工资、业务招待费、咨询费、汽车费用、办公费用、 社保及安全环保开支等综合变动所致，2016 年度管理费用变动明细如下： （1）工资较 2015 年度增加 1,781,074.96 元，增幅 60.06%，工资的增加主要系提高职 工工资水平所致； （2）业务招待费较 2015 年度减少 819,073.54 元，降幅 63.62%，主要原因系中介机构 及客户接待频率有所降低，同时销售子公司成立后，内部职能调整导致费用归属相应调整； （3）咨询费较 2015 年度增加 958,038.25 元，增幅 73.01%，主要原因系支付挂牌中介 机构及其他内控咨询费用增加所致； （4）汽车费用较 2015 年度增加 191,051.26 元，增幅 41.35%，主要原因系 2015 年下半 年公司新增公务用车 3 辆，2016 年度车辆保险费、维修费、公务用车频率增加导致汽车费 用增加较多； （5）办公费用较 2015 年度增加 335,483.08 元，增幅 60.23%，主要系本年度增加了办 公楼维修费、新入行业会费、其他办公用品增加所致； （6）五险一金较 2015 年度增加 567,112.78 元，增幅 83.28%，主要原因系公司提高社 保及公积金参保基数及比例所致。 （7）安全环保开支较 2015 年度增加 814,174.66 元，增幅 105.68%，主要系公司增强了 安全环保措施、同时排污费收费标准提高导致支出增加较多； （8）2016 年度新增房租支出 211,856.16 元，租房装修支出 213,654.64 元，主要系 2016 新设销售子公司肯特科技，肯特科技办公地址位于杭州萧山，公司新增办公室租金、新办公 室零星装修费支出。 6、财务费用 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 13 2016 年度公司财务费用为 549,349.03 元，较 2015 年度减少了 1,036,601.35 元，主要系 利息支出减少和利息收入减少综合所致。主要明细变动情况如下： （1）2016 年度公司利息支出为 561,502.39 元，较 2015 年度减少 1,088,368.75 元，降幅 65.97%，主要系子公司江西肯特 2015 年末归还了银行借款 15,000,000.00 元，导致本期利息 支出减少所致； （2）2016 年度公司利息收入较 2015 年减少 73,757.01 元，降幅 68.62%，主要系公司 流动资金利息及承兑保证金到期利息减少所致； （3）2016 年度公司手续费支出较 2016 年度减少 21,989.61 元，降幅 50.47%，主要系 公司转账手续费降低所致。 7、资产减值损失 2016 年度，公司资产减值损失金额为 3,156,847.72 元，较 2015 年增加较多，主要系公 司全额计提了应收山东润兴化工科技有限公司 3,176,745.00 元货款坏账准备。由于山东润兴 化工科技有限公司发生安全事故，公司应收其货款 3,176,745.00 元到期无法收回，公司多次 催收无果，公司遂向山东省恒台县人民法院起诉，要求山东润兴化工科技有限公司归还货款， 山东省恒台县人民法院出具《（2016）鲁 0321 民初 2322 号民事调解书》进行了调解。后公 司依法申请强制执行，经山东省恒台县人民法院出具的《2016920160 鲁 0321 执 1492 号之 一》执行裁定书：本案执行过程中，查明被执行人山东润兴化工科技有限公司暂无财产可供 执行。裁定：终结《（2016）鲁 0321 民初 2322 号民事调解书》的执行程序，申请执行本公 司如有发现山东润兴化工科技有限公司可供执行的财产或者财产线索，可以向有管辖权的人 民法院申请恢复执行。 公司根据上述执行裁定书，对应收山东润兴化工科技有限公司 3,176,745.00 元的货款， 全额计提了资产减值损失。 8、营业外收入 2016 年度公司营业外收入金额为 791,509.53 元，较 2015 年度增加了 189,015.21 元，主 要系收到政府补助增加及长期挂账无需支付的往来款所致。 9、营业外支出 2016 年度公司营业外支出金额为 121,910.49 元，较 2015 年度增加了 63,675.28 元，主 要系子公司江西肯特向永新县怀忠镇人民政府赞助大棚蔬菜种植产业帮扶发展资金 100,000.00 元。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 14 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 204,689,389.89 142,682,816.63 208,589,137.51 154,823,255.59 其他业务收入 86,397.42 72,076.45 274,277.86 240,220.08 合计 204,775,787.31 142,754,893.08 208,863,415.37 155,063,475.67 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 季铵盐 120,542,111.63 58.87 130,417,726.28 62.44 季鏻盐 39,912,414.23 19.49 43,348,739.32 20.76 季铵碱 17,385,076.60 8.49 22,273,490.93 10.66 冠醚 5,400,380.73 2.64 3,209,841.80 1.54 其他产品 21,449,406.70 10.47 9,339,339.18 4.47 其他业务收入 86,397.42 0.04 274,277.86 0.13 合计 204,775,787.31 100.00 208,863,415.37 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，公司实现营业收入 204,775,787.31 元，较上年同期的 208,863,415.37 元减少 了 4,087,628.06 元，降幅 1.96%，具体变动明细为： 季铵盐：本期较上年同期减少 9,875,614.65 元，降幅 7.57%，主要原因为受石油行业市 场低迷影响，公司应用于石油行业季铵盐市场需求下降所致。 季鏻盐：本期较上年同期减少 3,436,325.09 元，降幅 7.93%，主要原因为 2016 年度下 半年，液晶行业低迷，季鏻盐产品需求降低。 季铵碱：本期较上年同期减少 4,888,414.33 元，降幅 21.95%，主要原因为产品下游分 子筛模板剂需求未达预期，导致本期销量有所降低；2015 年度公司客户山东润兴化工科技 有限公司发生安全事故，本年度该客户未发生销售订单导致季铵碱产品销售收入降低； 冠醚：本期较上年同期增加 2,190,538.93 元，增幅 68.24%，主要原因为该产品拓展了 新应用领域导致本期需求增加；同时原有客户售后评价良好从而增加了订单。 其他产品：本期较上年同期增加 12,110,067.52 元，增幅 129.67%，主要原因为公司设立 杭州销售子公司，子公司拓展了销售渠道，使得其他产品销量有所增加；针对优质潜力客户， 为建立长期战略合作伙伴关系，杭州销售子公司根据客户需求新增了部分贸易类产品的销 售。 公司其他业务收入主要为零星原材料销售收入。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 15 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,771,327.11 7,014,358.10 投资活动产生的现金流量净额 -4,767,567.44 -42,925,769.14 筹资活动产生的现金流量净额 7,838,497.61 28,350,128.86 现金流量分析： 2016 年度，公司经营活动产生的现金流净额为-1,771,327.11 元，较 2015 年同期减少 8,785,685.21 元，主要原因为： （1）2016 年公司减少了关联方及临时资金周转借款，导致本期收到其他与经营活动有 关的现金较上年同期减少 58,061,510.39 元，支付其他与经营活动有关的现金均较上年同期 减少 56,107,222.54 元； （2）公司及时支付税金导致本期支付的各项税费较上年同期增加 7,486,919.64 元。 2016 年 度公司经营活动产生的现 金流净额为 -1,771,327.11 元，公司净利润 为 14,504,470.58 元，公司经营活动现金流量于净利润差异较大，差异主要系资产减值准备、固 定资产折旧、无形资产摊销及经营性应收应付累计影响所致，2016 年度公司支付股东往来 款、材料款及税费等导致经营性应付项目减少 32,001,373.09 元；同时公司通过加强应收款 项的管理，及时收回应收款项使得经营性应收项目减少 5,274,753.35 元。 2016 年投资活动产生的现金流量净额-4,767,567.44 元，较上年同期增加 38,158,201.70 元，主要系 2015 年度，公司收购江西肯特导致投资支付现金 29,529,000.00 元，同时，公司 2015 年 12 月购买银行理财产品 8,000,000.00 元 2016 年收回，上述事项导致导致 2016 年投 资活动现金流出减少 29,529,000.00 元而现金流入增加 8,000,000.00 元。 2016 年筹资活动产生的现金流量净额 7,838,497.61 元较上年同期减少 20,511,631.25 元， 主要系 2016 年公司收到股东增资扩股款及借款较 2015 年度减少 36,039,500.00 元，同时偿 还债务及利息支出减少 15,527,868.75 元，上述事项综合影响导致本期筹资活动现金流量较 上期有所减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占 比（%） 是否存在关联关 系 1 陕西铭锐石油科技有限公司 13,400,341.84 6.54 否 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 16 2 中触媒新材料股份有限公司 12,261,166.66 5.99 否 3 中节能万润股份有限公司 10,515,470.11 5.14 否 4 陕西润源石化物资有限公司 8,227,820.50 4.02 否 5 西安嘉联科贸有限公司 6,407,548.72 3.13 否 合计 50,812,347.83 24.82 - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比（%） 是否存在关联 关系 1 浙江建业化工股份有限公司 10,764,679.98 8.51 否 2 武汉有机实业有限公司 10,507,377.78 8.31 否 3 江西省驰邦药业有限公司 10,329,059.83 8.17 否 4 寿光卫东化工产品销售有限公司 9,491,965.81 7.51 否 5 山东潍坊龙威实业有限公司 7,665,726.50 6.06 否 合计 48,758,809.90 38.56 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 9,029,213.74 9,950,324.09 研发投入占营业收入的比例 4.41% 4.76% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 报告期内，公司的研发支出为 9,029,213.74 元，占营业收入的 4.41%。公司目前拥有研 发人员 40 名。研发的项目主要有 14 项，尚有 2 项未完成，公司重点关注新产品研发及产 品工艺的改进，公司积极研发新产品和新工艺，有利于进一步增强公司的研发实力和核心竞 争力，有利于公司的可持续发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 17 项目 本年期末 上年期末 占总 资产 比重 的增 减 （%） 金额 变动 比例（%） 占总资 产的比 重（%） 金额 变动 比例（%） 占总 资产 的比 重 （%） 货币资金 15,727,485.52 38.05 10.36 11,392,882.46 39.89 7.66 2.70 应收票据 3,744,000.00 432.79 2.47 702,721.50 121.68 0.47 1.99 应收账款 37,008,574.80 15.73 24.39 31,978,531.08 -37.56 21.51 2.88 预付账款 1,887,922.06 -36.26 1.24 2,962,010.80 -23.55 1.99 -0.75 其 他 应 收 款 1,900,655.84 -79.26 1.25 9,162,849.44 621.12 6.16 -4.91 存货 23,779,096.87 -10.31 15.67 26,511,343.91 6.18 17.83 -2.16 长 期 股 权 投资 - - - - - - - 其 他 流 动 资产 1,078,516.85 -86.58 0.71 8,038,458.61 5.41 -4.70 可 供 出 售 金融资产 3,000,000.00 1.98 固定资产 35,660,231.26 -5.46 23.50 37,718,790.09 -1.47 25.37 -1.87 在建工程 8,168,372.54 524.59 5.38 1,307,798.13 2356.36 0.88 4.50 无形资产 18,480,734.60 -1.70 12.18 18,799,548.54 24.28 12.64 -0.47 递 延 所 得 税资产 1,311,221.98 1160.58 0.86 104,017.52 -6.27 0.07 0.79 短期借款 11,600,000.00 8.41 7.64 10,700,000.00 -58.37 7.20 0.45 应付账款 24,597,762.73 14.98 16.21 21,393,700.47 -3.53 14.39 1.82 预收账款 1,350,058.08 52.27 0.89 886,629.50 -55.73 0.60 0.29 应 付 职 工 薪酬 4,452,532.21 102.84 2.93 2,195,047.81 32.29 1.48 1.46 应交税费 1,571,875.19 -60.27 1.04 3,956,360.06 305.16 2.66 -1.63 其 他 应 付 款 5,029,933.62 -85.40 3.31 34,450,768.73 -28.71 23.17 -19.8 6 长期借款 - - - - - - - 递延收益 1,162,252.80 -2.21 0.77 1,188,518.40 -2.16 0.80 -0.03 资产总计 151,746,812.32 2.06 - 148,678,952.08 -3.56 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 货币资金较上年同期增长 38.05%，主要系 2016 年度增加注册资本金导致货币资金增加 7,500,000.00 元所致。 2、应收票据 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 18 应收票据较上年同期增加 3,041,278.50 元，增幅 432.79%，应收票据的增加主要系本期 收到的客户支付的承兑汇票。 3、预付账款 预付账款较上年同期减少 1,074,088.74 元，降幅 36.26%，主要系本期部分预付款客户 结算方式由预付款结算变更为货到付款所致。 4、其他应收款 其他应收款较上年同期减少 7,262,193.60 元，降幅 79.26%，主要系本期收回关联方往 来款 8,976,230.60 元所致。 5、其他流动资产 其他流动资产较上年同期减少 6,959,941.76 元，降幅 86.58%，主要系公司收回期初购 买的 3 个月到期的银行理财产品 8,000,000.00 元、本期预交所得税及可待抵扣进项税额增加 综合所致。 6、可供出售金融资产 可供出售金融资产主要系本期新增的对仙居县聚合金融服务有限公司的股权投资 3,000,000.00 元。 7、在建工程 在建工程较上年同期增加 6,860,574.41 元，增幅 524.59%，主要系本期新厂区建设支出 增加 6,860,574.41 元。 8、递延所得税资产 递延所得税资产较上年同期增加 1,207,204.46 元，增幅 1160.58%，主要系主要系公司全 额计提了应收山东润兴化工科技有限公司 3,176,745.00 元货款坏账准备。2015 年 8 月由于山 东润兴化工科技有限公司发生安全事故，公司应收其货款 3,176,745.00 元到期无法收回，公 司多次催收无果，公司遂向山东省恒台县人民法院起诉，要求山东润兴化工科技有限公司归 还货款，山东省恒台县人民法院出具《（2016）鲁 0321 民初 2322 号民事调解书》进行了调 解。后经山东省恒台县人民法院出具的《2016920160 鲁 0321 执 1492 号之一》执行裁定书： 本案执行过程中，查明被执行人山东润兴化工科技有限公司暂无财产可供执行。裁定：终结 《（2016）鲁 0321 民初 2322 号民事调解书》的执行程序，申请执行本公司如有发现山东润 兴化工科技有限公司可供执行的财产或者财产线索，可以向有管辖权的人民法院申请恢复执 行。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 19 公司根据上述执行裁定书，对应收山东润兴化工科技有限公司 3,176,745.00 元的货款， 全额计提了减值准备，从而导致本期递延所得税资产增加较多。 9、预收账款 预收账款较上年同期增加 463,428.58 元，增幅 52.27%，主要系本期新增零星客户预收 货款所致。 10、应付职工薪酬 应付职工薪酬较上年同期增加 2,257,484.40 元，增幅 102.84%，主要系本期员工工资及 奖金水平提高所致，期末应付职工薪酬主要系全额计提工资及年度奖金。 11、应交税费 应交税费较上年同期减少 2,384,484.87 元，降幅 60.27%，主要系本期及时计提并支付 了企业所得税。 12、其他应付款 其他应付款较上年同期减少 29,420,835.11 元，降幅 85.40%，主要系本期及时偿还了往 来借款。 13、资本公积 本期资本公积较上年同期增加 5,000,000.00 元，增幅 630.80%，主要系本期溢价增资导 致资本公积增加 5,000,000.00 元。 14、未分配利润 本期未分配利润较上年同期增加 14,290,397.36 元，增幅 65.89%，主要系本期公司经营 取得的未分配利润。 公司本期资产总额较上年同期增加 3,067,860.24 元，增幅 2.06%，资产的增加主要系公 司本期增资及经营积累所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有 2 家全资子公司，1 家参股公司，具体情况如下： 1、江西肯特化学有限公司 公司于 2015 年通过增资及股权转让，取得了江西肯特 100%股权，由于江西肯特系同 一控制下企业合并，故公司自报告期初将江西肯特纳入合并范围，2016 年度，江西肯特实 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 20 现收入 94,401,675.16 元（含内部销售，合并报表已全额抵消），实现净利润 13,139,536.44 元。 2、浙江肯特催化材料科技有限公司 2016 年 4 月 1 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于设立浙江肯 特催化材料科技有限公司（暂定名）的议案》，根据《公司章程》规定，该议案董事会决议 通过即可，无需经过股东大会审议。2016 年 4 月 15 日，子公司肯特科技成立，肯特科技注 册地为浙江省杭州市萧山区，注册资本为人民币 1,000 万元，公司自 2016 年 4 月起将其纳 入合并报表范围，肯特科技主要负责公司产品销售，2016 年度，肯特科技实现销售收入 123,219,359.25 元，实现净利润 496,099.28 元。 3、仙居县聚合金融服务有限公司 2016 年 6 月，公司参股投资仙居县聚合金融服务有限公司，持股 15%，公司将其纳入 可供出售金融资产，并采用成本法进行核算，截止 2016 年 12 月 31 日，该可供出售金融资 产账面价值为 3,000,000.00 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 为了有效利用公司自有闲置资金，同时加强与银行的合作关系，2015 年 12 月子公 司江西肯特向中国建设银行江西永新支行购买了8,000,000.00元保本浮动型收益理财产品 “日鑫月溢”，公司于 2016 年 1 月全额赎回，赎回取得收益 2,356.16 元，并全额收回投资 本金。 （三）外部环境的分析 近年来，国内外经济环境复杂严峻，全球经济增速放缓。我国经济发展进入新常态，经 济增速从高速增长转向中高速增长，制造业发展面临新挑战。《中国制造 2025》规划，明 确了未来 5 年制造业的发展方向，旨在提高工艺水平和产品质量，推进智能制造、环保制造。 中央经济工作会议指出，以“三去一降一补”（去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板） 为重点的供给侧结构性改革，有利于规模型、规范型、技术型的企业提升行业竞争力。 新材料作为我国七大战略新兴产业和"中国制造 2025"重点发展的十大领域之一，是整个 制造业转型升级的产业基础。一直以来，我国高度重视新材料产业的发展，出台了众多推动 新材料产业发展的措施。“十二五”以来，我国新材料产业发展取得了长足进步，新材料产业 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 21 总产值已由 2010 年的 0.65 万亿元增至 2015 年的近 2 万亿元。国家制造强国建设战略咨询 委员会认为，新材料领域产业前景良好，到“十三五”末市场规模将达万亿之巨，锂电池材料、 电子化学品、碳纤维、3D 打印、石墨烯等新材料将迎来发展机遇。 公司以相转移催化剂带动衍生产品的发展，紧跟各类前沿催化材料的应用，季铵盐、季 鏻盐系列产品已广泛应用于化学合成中的相转移催化剂、高分子聚合的固化促进剂、超级电 容器电池电解质、油田化学剂、制冷系统中的相变蓄冷材料，季铵碱系列产品广泛应用于制 备 SAPO 系列、ZSM 系列分子筛模板剂、有机硅产品聚合用催化剂、电子工业的清洗剂、 表面活性剂产品中的调整剂，冠醚系列产品广泛应用于精细有机合成高效相转移催化剂、络 合剂、贵金属和稀土元素分离提取用萃取剂、电子工业离子导电材料、液晶显示元件制作材 料等行业。随着新一代信息技术、高端装备、新材料、生物医药等战略重点领域共性关键技 术的突破发展与工程化、产业化的推进，季铵（鏻）化合物及其衍生产品作为节能环保、新 材料、新能源、合成材料、精细化工、石油化学等行业的辅助材料将得到更加广泛的运用， 公司市场前景广阔。 （四）竞争优势分析 1、技术和研发优势 公司基于十多年来的科技研发积累并已建立市级研发中心，持续对工艺技术进行改造和 提升，不断开发和研制新产品、新技术。目前公司拥有 13 项专利，其中 3 项国家发明专利， 10 项实用新型专利，主要核心产品均有相应的专利技术。季铵盐系列、季鏻盐系列产品主 要采用一步合成法绿色环保工艺生产技术，具有产品收率高、质量好、成本低、三废少等特 点。季铵碱系列产品采用离子膜电解生产技术，离子膜电解法是在离子交换树脂的基础上发 展起来的一项绿色工艺技术，利用离子交换膜对阴阳离子具有选择透过的特性，容许带一种 电荷的离子通过而限制相反电荷的离子通过，以达到浓缩、脱盐、净化、提纯以及电化学合 成的目的，工艺路线合理可行，基本无“三废”排放，具有产品收率高、质量好、生产成本低 等特点。 2、生产经验及工艺优势 公司具有多年季铵盐系列、季鏻盐系列、季铵碱系列相关产品的生产经验，依据长期的 经验积累，融合不同产品的生产工艺，不断改善优化，在生产效率不断提高的同时也保证了 产品品质的稳定性。公司的季铵盐、季鏻盐、冠醚、季铵碱系列产品的品质得到了国内外客 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 22 户的高度认可，并建立了良好的合作关系。 3、安全环保优势 精细化工行业一般具有污染治理技术难度大和治理资金投入大的特点，随着国家对环境 保护的日益重视和行业环保标准的不断提高，环保治理和安全保障能力已成为企业发展壮大 的一项重要竞争能力。 公司在日常生产中高度重视安全生产管理工作，严格执行国家有关安全生产方面的法 律、法规、行政规章、行业管理规范等具体规定，落实安全责任制考核，防止在生产过程中 发生事故，减少职业危害。公司一直致力于环保集成技术的开发和应用、装备技术的提升和 改进：一方面通过工艺技术的改善创新，从源头上大幅消减污染物的产生，尽最大可能地实 现副产物循环再利用；另一方面进行装备技术的选择及提升，逐步将自动化数据采集与集散 控制技术应用到生产，实现生产工艺连续化、装备自动化。 公司已通过 GB/T28001-2011 职业健康安全管理体系认证和 GB/T24001-2004/ISO14001： 2004 环境管理体系国际标准认证。近几年通过持续的安全环保投入和规范管理，公司的安 全环保管理水平已达到行业先进水平。 4、核心客户资源优势 公司自成立以来专注于季铵（鏻）化合物及其衍生产品的生产和开发，拓展其在新材料、 新能源领域的应用；现已拥有季铵盐、季铵碱、季鏻盐、冠醚等四大系列共四十多种成熟产 品，产品广泛应用于精细化工、合成材料、节能环保、石油勘探、新能源等行业，始终坚持 为客户提供最优质的产品和服务，坚持信誉至上、共赢发展的经营理念，深挖客户需求，紧 跟市场发展趋势，在催化剂产品生产领域建立了较好的市场口碑与影响力。季铵（鏻）化合 物的生产规模、市场占有率、行业口碑在业内处于领先地位，是国内最早进入季铵（鏻）化 合物及其衍生产品的研发和生产领域的企业之一。经过长期稳定的业务合作，公司已经与部 分重点客户（石油、新材料、化工材料、医药等大型制造公司）建立了战略合作伙伴关系， 有助于公司业绩的持续增长和技术开发能力的积累提升。 5、区位优势 公司地处省级经济开发区---浙江仙居经济开发区现代工业园区，开发区先后荣获“中国最 具投资潜力开发区”、“浙江省十大最具投资价值工业园区”、“领跑‘中国制造 2025’浙江省示 范开发区”，“浙江省生态化建设与改造示范区”、“浙江省循环化改造示范园区”、“浙江省重 点文化产业园区”、“台州市十大创业创新服务平台”等荣誉称号，正在创建浙江省先进制造 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 23 业基地。现代工业园区区位优势明显，具备充满活力的机制和文化，让园区和企业得以快速 发展。 （五）持续经营评价 1、财务方面：公司报告期内实现销售收入 204,775,787.31 元，实现净利润 14,504,470.58 元，资产总额较上年同期增长 2.06%。在总体经济环境疲软的情况下，公司保持营业收入稳 定，维持业绩稳定，公司未出现重大不利因素影响，不存在无法偿还的到期债务，不存在逾 期未缴税金，不存在拖欠员工工资、不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。 2、资金方面：本报告期公司增加注册资本金 2,500,000.00 元，增资溢价 5,000,000.00 元，本次增资降低了公司的资产负债率和债务风险，优化了资产结构，有效促进公司快速发 展。 3、经营方面：公司管理团队、技术团队稳定，产品工艺和技术不断升级，品牌市场占 有率不断扩大，客户资源稳步增长，不存在异常的经营风险。 4、技术方面：公司基于十多年来的科技研发积累并已建立市级研发中心，持续对工艺 技术进行改造和提升，不断开发和研制新产品、新技术。目前公司拥有 13 项专利，其中 3 项国家发明专利，10 项实用新型专利，主要核心产品均有相应的专利技术。 5、管理方面：公司不断完善内部的管理机制，董事、监事、高级管理人员认真履行职 责，未发生违法、违规现象。 公司始终坚持稳健发展，公司拥有完善的治理机制和独立经营所需的各种资源，竞争力 不断增强，公司整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风 险。 （六）扶贫与社会责任 2016 年度公司向贫困县江西省吉安市永新县怀忠镇人民政府赞助大棚蔬菜种植产业帮 扶发展资金 100,000.00 元。公司在报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，依法 参加失业保险并足额缴纳失业保险费，报告期内未出现裁员情况，诚心对待客户和供应商， 公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，承担企业社会责任。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 24 1、核心技术人员流失风险 公司为化工材料科技生产企业，稳定、高素质的科研人才队伍是公司长期保持技术领先 优势的重要保障。公司非常注重人力资源管理，制定了合理的员工薪酬方案，建立了有效的 绩效管理体系，积极为核心技术人员提供良好的科研条件，并与核心技术人员签署了竞业禁 止合同及保密合同。虽然公司已经采取了多种措施以稳定核心技术人员队伍并取得了较好的 效果,但仍可能存在核心技术人员流失的风险。 应对措施：1、公司根据自身发展战略，建立人才需求系统，定期调查行业动态，了解 市场的整体需求和供给，确定企业未来需求的人才数量；2、根据企业人员的流动率，在规 划中建立人才预警系统，对流动性较大的岗位及早做好补充计划，同时建立后备人员梯队， 以避免人员流失，尤其是关键人员的流失给企业带来的不利影响；3、建立人员晋升通道， 使员工看到努力的方向，提升其工作价值；4、通过市场薪酬调查和激励性设计，保证企业 薪酬在市场上的竞争力；5、通过考核评价，建立有效激励机制的方法，打造良好的企业文 化。 2、实际控制人控制不当风险 公司控股股东、实际控制人为项飞勇、郭燕平夫妇。截至报告期末，项飞勇直接持有公 司 25,500,000 股、持股比例 48.57%，通过担任执行事务合伙人的肯特投资持有公司 10,000,000 股、持股比例 19.05%；郭燕平直接持有公司 9,500,000 股、持股比例 18.10%，通 过担任执行事务合伙人的高山流水持有公司 2,500,000 股、持股比例 4.76%，其二人合计持 有公司 90.48%的表决权，项飞勇一直负责公司的生产经营管理，对公司经营管理活动有重 大影响，若公司实际控制人利用其控制地位对公司的经营决策、人事和财务进行不当控制， 可能给公司经营和其他股东带来风险。 应对措施：积极建立健全治理机制，董事会、监事会、股东大会按照法律法规和公司内 部制度要求切实履行义务，公司重大事项决策、重要人事任免均需按照相关制度进行了内部 决策程序；公司高级管理人员严格按照公司的规章制度治理公司，确保公司实现现代化管理。 3、短期偿债能力风险 报告期内，公司资产负债率(合并数)较期初降低了 13.50 个百分点，流动比率由期初的 1.23 提高至 1.56，速动比率由期初的 0.87 提高至 1.12，公司短期偿债能力逐渐增强。公司 通过增加注册资本金、加强应收账款催收与管理、积极开拓市场提高公司盈利能力等措施， 增强了公司短期偿债能力，截至报告期末，公司短期偿债能力风险进一步降低。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 25 （二）报告期内新增的风险因素 本期新增的风险因素为: 新厂区建设带来的资金风险：公司筹建的“年产 3500 吨相转移催化剂、新材料季铵碱、 高纯电解质生产线技改项目”已分别取得《建设工程规划许可证》、《建设用地规划许可证》、 项目环境影响报告书的批复、危化品建设项目安全条件审查意见书等一整套施工前手续，项 目已正式施工建设，公司自筹项目资金，项目重大支出均通过招投标程序确定中标单位并签 订相关合同。截止 2016 年 12 月 31 日，项目累计投资 8,168,372.54 元，本项目实施后，公 司产能将大幅提升，同时新工艺将更环保、自动化程度更高，从而进一步提升公司经济效益。 根据仙居县经济和信息化局的备案批复，本项目预算投资 1.2 亿元人民币，由于本项目投资 金额较大 ，且资金均通过自筹方式取得，未来公司可能会面临资金短缺的风险。 应对措施：继续开拓市场，深挖客户需求，增强自身造血功能；提高资金运作能力，加 强与金融机构的合作，拓宽融资渠道；利用在股转系统挂牌的积极效应，通过定向增发等直 接融资手段获取资金来源。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： 无 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 26 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 是 二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 累计发 生额 期末余 额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 仙居县致格 机电经营部 资金 垫支 8,976,230.60 - - 是 是 总计 8,976,230.60 - - 占用原因、归还及整改情况： 截至 2015 年 12 月 31 日，公司应收关联方仙居县致格机电经营部(原名 “浙江省仙居县 医药化工实验厂”)余额 8,976,230.60 元。公司前期为关联方仙居县致格机电经营部临时垫付 资金，由于资金占用发生在有限公司阶段，故尚未履行审议程序，公司于 2016 年 1 月清理 并收回该资金占用款。 公司于挂牌申报前清理并收回了上述资金占用款，除此之外，报告期内，公司未曾发生 资金被控股股东、实际控制人及其他关联方占用的情况。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 27 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 项飞勇、郭燕平 关联方担保 2,000,000.00 是 总计 - 2,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2016 年 6 月向交通银行股份有限公司杭州城站支行申请企业法人账户信用透支 借款200 万元。上述关联方交易已经2017年2月8日召开的第一届董事会第十次会议及2017 年 2 月 24 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议确认通过，关联方无偿为公司贷款提供 担保，系为解决公司的资金需求而采取的措施，交易双方遵循公平、公正、公开的原则，不 存在显失公平的情形，未损害公司及中小股东的利益，不会对公司生产经营产生不利影响。 （三）承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员于 2016 年 1 月 6 日出具了《关于竞 业禁止的承诺》,报告期内,公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均未发生违反承 诺的事宜。 2、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及控股股东、实际控制人、持股 5% 以上主要股东 2016 年 1 月 6 日出具了《避免同业竞争的承诺》,报告期内，董事、监事、高 级管理人员、核心技术人员及控股股东、实际控制人、持股 5%以上主要股东未违背上述承 诺。 3、为防范大股东及关联方占用公司资金，公司控股股东、实际控制人项飞勇、郭燕平、 主要股东肯特投资及公司董事、监事及高级管理人员 2016 年 1 月 6 日出具了《关于不占用 公司资产的承诺》，报告期内，公司控股股东、实际控制人项飞勇、郭燕平、主要股东肯特 投资及公司董事、监事及高级管理人员严格履行承诺，未有违背。 4、公司实际控制人、控股股东及持有公司 5%股份以上的股东 2016 年 1 月 6 日出具了 《关于规范关联交易的承诺函》，报告期内，公司实际控制人、控股股东及持有公司 5%股 份以上的股东严格履行承诺，未有违背。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 28 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 9,211,227.78 6.07% 为银行短期借款提 供抵押担保 土地使用权 抵押 6,465,903.87 4.26% 为银行短期借款提 供抵押担保 货币资金 质押 3,035,000.00 2.00% 银行承兑汇票保证 金 总计 18,712,131.65 12.33% - 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实 际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100.00 2,500,000 52,500,000 100.00 其中：控股股东、实 际控制人 35,000,000 70.00 - 35,000,000 66.67 董事、监事、高管 30,500,000 61.00 - 30,500,000 58.09 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 100.00 2,500,000 52,500,000 100.00 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持 有无限 售股份 数量 1 项飞勇 25,500,000 - 25,500,000 48.57 25,500,000 - 2 郭燕平 9,500,000 - 9,500,000 18.10 9,500,000 - 3 张志明 2,000,000 - 2,000,000 3.81 2,000,000 - 4 林永平 2,000,000 - 2,000,000 3.81 2,000,000 - 5 徐文良 1,000,000 - 1,000,000 1.90 1,000,000 - 6 台州肯特股权 投资管理合伙 企业（有限合 伙 10,000,000 - 10,000,000 19.05 10,000,000 - 7 仙居县高山流 水股权投资管 理合伙企业 （有限合伙） - 2,500,000 2,500,000 4.76 2,500,000 - 合计 50,000,000 2,500,000 52,500,000 100.00 52,500,000 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 30 前十名股东间相互关系说明： 股东项飞勇持有台州肯特股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下称“肯特投资”）0.10%的 合伙份额并担任执行事务合伙人，股东郭燕平持有股东肯特投资 99.90%的份额、持有仙居县高山流 水股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下称“高山流水”）14.80%的份额并担任执行事务合伙人， 股东项飞勇与股东郭燕平系夫妻关系，张志明系项飞勇及郭燕平之妹夫、林永平系项飞勇及郭燕平 之表弟，股东徐文良系项飞勇及郭燕平之姐夫。除此之外，公司股东之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 无 三、控股股东、实际控制人情况 项飞勇直接持有公司 48.57%的股份，并通过其实际控制的肯特投资间接控制公司 19.05%的股份；其配偶郭燕平直接持有公司 18.10%的股份，并通过担任高山流水执行事务 合伙人控制公司 4.76%的表决权，二人为夫妻关系，因此，项飞勇及其配偶郭燕平实际可控 制公司 90.48%的表决权比例，且项飞勇担任公司董事长、经理，其二人通过股东大会对董 事会、公司的经营管理决策及管理人员的选任有重大影响，可以全面控制公司的经营管理活 动，为公司的控股股东和实际控制人。 项飞勇先生，董事长、经理，出生于 1968 年 1 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留 权，毕业于浙江工学院，本科学历。1990 年 7 月至 1994 年 4 月，任浙江省仙居县农药厂车 间主任；1994 年 4 月至今，任仙居县医化厂负责人；2003 年 12 月至今，任江西飞翔监事； 2009 年 5 月至 2015 年 10 月，任江西肯特化学有限公司（以下称“江西肯特”）董事长、 总经理；2015 年 10 月至今，任江西肯特执行董事、总经理；2015 年 10 月至今，任肯特投 资执行事务合伙人；2009 年 7 月至 2015 年 12 月，任有限公司执行董事、经理；2015 年 12 月至今，任股份公司董事长、经理，任期自 2015 年 12 月 20 日至 2018 年 12 月 19 日。 郭燕平女士，出生于 1971 年 12 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1989 年 10 月至 1991 年 8 月，任仙居制药厂职工；1991 年 8 月至 1996 年 3 月，任浙江省仙 居县农药厂职工；1996 年 3 月至 2003 年 12 月，待业；2003 年 12 月至今，任江西飞翔电子 科技有限公司（原名为江西飞翔医药化工有限公司，以下称“江西飞翔”）执行董事兼总经 理；2009 年 5 月至 2015 年 10 月，任江西肯特董事；2015 年 10 月至今，任江西肯特监事。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 31 报告期内，公司的控股东和实际制人未发生变动。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 32 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发 行 价 格 发行 数量 募集 金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 无 三、债券融资情况 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 肯特催化 4,000,000.00 5.0025 2016.5.9-2017.5.9 否 银行借款 肯特催化 4,450,000.00 5.0025 2016.5.9-2017.5.9 否 银行借款 肯特催化 2,250,000.00 5.0025 2016.5.9-2017.5.10 否 银行借款 江西肯特 100,000.00 5.59 2016.12.14-2017.12.13 否 银行借款 江西肯特 800,000.00 5.59 2016.12.15-2017.12.14 否 银行借款 江西肯特 100,000.00 5.59 2016.12.5-2016.12.17 否 银行借款 肯特催化 4,000,000.00 5.61 2015.5.13-2016.5.12 否 银行借款 肯特催化 4,450,000.00 5.61 2015.5.14-2016.5.13 否 银行借款 肯特催化 2,250,000.00 5.34 2015.6.30-2016.6.29 否 银行借款 肯特催化 460,500.00 7.22 2016.8.30-2016.9.29 否 合计 22,860,500.00 五、利润分配情况 无 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 项飞勇 董事长、经理 男 49 本科 2015.12.20 至 2018.12.19 是 张志明 董事、副经理、信 息披露负责人 男 45 研究生 2015.12.20 至 2018.12.19 是 林永平 董事、副经理 男 42 高中 2015.12.20 至 2018.12.19 是 陈征海 董事、副经理 男 51 大专 2015.12.20 至 2018.12.19 是 李晓宇 董事 男 53 博士研究生 2015.12.20 至 2018.12.19 是 杨建锋 监事会主席 男 30 本科 2015.12.20 至 2018.12.19 是 马秋芬 职工监事 女 43 大专 2015.12.20 至 2018.12.19 是 徐文良 监事 男 52 高中 2015.12.20 至 2018.12.19 是 吴尖平 副经理 男 45 大专 2015.12.20 至 2018.12.19 是 罗炜 财务负责人 男 38 大专 2015.12.20 至 2018.12.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东项飞勇与股东郭燕平系夫妻关系，张志明系项飞勇及郭燕平之妹夫、林永平系项 飞勇及郭燕平之表弟，股东徐文良系项飞勇及郭燕平之姐夫。除此之外，公司股东之间无关 联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 数量变动 期末持普 期末普通 期末持有 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 34 通股股数 通股股数 股持股比 例% 股票期权 数量 项飞勇 董事长、经理 25,500,000 - 25,500,000 48.57 - 林永平 董事、副经理 2,000,000 - 2,000,000 3.81 - 张志明 董事、副经理 2,000,000 - 2,000,000 3.81 - 陈征海 董事、副经理 - - - - - 李晓宇 董事 - - 徐文良 监事 1,000,000 - 1,000,000 1.90 - 杨建锋 监事会主席 - - - - - 马秋芬 职工监事 - - - - - 吴尖平 副经理 - - - - - 罗炜 财务负责人 - - - - 合计 30,500,000 30,500,000 58.09 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 90 98 生产人员 100 96 销售人员 8 8 技术人员 34 40 财务人员 8 11 员工总计 240 253 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 2 2 本科 22 24 专科 38 38 专科以下 178 189 员工总计 240 253 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等 情况： 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 35 1、人员变动及人才引进 截止报告期末，公司在职员工 253 人。公司人员相对稳定，报告期未出现大规模人员流 失情况。公司 2016 年积极开展人才培养计划，加大人才储备力度，同时不断完善培训、晋 升、薪酬考核体系，以吸引更多优秀人才。 2、员工薪酬政策 公司依据岗位性质和工作内容不同，制定了相应的薪酬制度和绩效考核制度。以基本工 资、岗位工资、绩效工资和业绩提成相结合，并配合相适应的绩效考核指标，打造了一个公 平、合理的绩效考核氛围。同时为了配合公司战略发展，满足高端人才引进和职业发展，对 技术型人才及核心管理人员薪资水平进行了调整，进一步完善了公司岗位薪酬体系。公司按 照《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规文件规定，向员工支付各项薪酬、为员工办理 社会保险，并依据《中华人民共和国个人所得税法》，为员工代扣代缴个人所得税。 3、招聘及培训计划 目前，公司招聘仍采用网络渠道招聘与现场招聘相结合的形式，同时不断改进并优化了 招聘与培训流程。公司在杭州湾信息港管委会的牵线搭桥下，通过校友邦平台，积极与浙江 本地多所院校合作、对接，积极参与信息港管委会举办的专场招聘会和校园招聘会，发现和 储备优秀人才。公司针对新员工入职、中高层管理人员、销售人员、实习生等各层级进行专 题培训，通过聘请专业培训机构、内部培训等方式进行规范及相关专业的培训，扩宽内部人 员的知识面及资讯深度。通过以上培训，增强了员工的归属感、责任心，使员工提高了工作 技能，为公司的持续发展奠定了坚实的基础。 4、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 核心技术人员 5 5 25,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员稳定，未发生变动情况，公司核心技术人员基本情况如下： 项飞勇，董事长兼经理，简历详见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实 际控制人情况”。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 36 吴尖平，副经理，出生于 1972 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 8 月至 2002 年 3 月，历任浙江新农化工有限公司检测中心员工、主任；2002 年 4 月至 2003 年 4 月，任台州菲尔达化工有限公司质检科主任；2003 年 4 月至 2005 年 4 月，待业；2005 年 4 月至 2009 年 8 月，任仙居县医化厂质检科主任；2009 年 8 月至 2015 年 12 月，任有限 公司副经理；2015 年 12 月至今，任股份公司副经理，任期自 2015 年 12 月 20 日至 2018 年 12 月 19 日。 王新伟，研发部经理，1982 年 11 月 22 日出生，中国国籍，无境外永久留居权，毕业 于杭州师范大学生物科学专业，本科学历。2007 年 7 月至 2010 年 2 月，任台州太法药业验 员；2010 年 3 月至今，任公司研发部经理。 卢金银，电解车间主任兼高级研发员，1985 年 11 月 10 日出生，中国国籍，无境外永 久留居权，毕业于浙江科技大学化学工程与工艺专业，本科学历。2009 年 7 月至今，历任 公司电解车间员工、主任兼高级研发员。 朱甬，男，1969 年 7 月 4 日出生，中国国籍，拥有加拿大境外永久留居权，研究生学 历。1991 年 8 月至 2010 年 5 月，任宁波镇海发电有限责任公司仪控工程师；2010 年 5 月至 2011 年 5 月，加拿大 Fanshaw College 及 YMCA 学习语言；2011 年 5 月至 2015 年 10 月， 任加拿大 PROAX 技术有限责任公司控制技术支持岗；2015 年 10 月至今，任公司高级自动 化工程师。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的 要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》 的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好，能够给所有 股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司 章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。平等对待所有股东， 确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 38 定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。报告期 内公司治理机制完善，能够依据公司三会议事规则及《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》、《公司法》和《公司章程》的规定，对会议的召集及时公告，为中小股东的参 会提供便利，保证了中小股东行使合法权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司通过三会的召开，依据公司制度，及时对重要的融资、关联交易等事项履 行制度规定的义务，会议的召集、审议程序、形成的决议均符合《公司法》、《公司章程》 等各项制度的要求，合法合规。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司累计修改章程 2 次，情况如下： 1、2016 年 1 月，股份公司注册资本由 5000 万元增加至 5250 万元，第一届董事会第二 次会议、2016 年度第一次临时股东大会审议通过《肯特催化材料股份有限公司章程修正案》， 对公司章程相应条款进行同步修正。 2、公司第一届董事会第七次会议、2016 年第三次临时股东大会审议通过对《公司章程》 第四十条及第一百一十条相关条款做出修改，具体内容详见公司《关于修改公司章程及相关 制度的公告》（公告编号：2016-011）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、审议《肯特催化材料股份有限公司增资议案》； 2、《关于申请公司股票在全国股份转让系统公开 转让、纳入非上市公众公司监管的议案》；3、审 议《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统采取协议转让方式的议案》；4、审议《关于设 立浙江肯特催化材料科技有限公司的议案》；5、 审议《关于投资建设年产 3500t 相转移催化剂、新 材料季铵碱、高纯电解质生产线技改项目的议案》； 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 39 6、审议《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊 普通合伙） 为公司 2016 年度审计机构的议案》； 7、审议《关于公司<2016 年半年度报告>的议案》； 8、审议《关于修改<公司章程>的议案》；9、审 议《关于修改<对外投资管理办法>的议案》；10、 审议《关于修改<关联交易管理办法>的议案》； 11、审议《关于子公司江西肯特化学有限公司向银 行贷款的 议案》12、审议《关于公司拟向中国工 商银行股份有限公司仙居支行贷款的议案》；13、 审议《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》。 监事会 2 1、审议《关于公司<2015 年度监事会工作报告> 的议案》；2、审议《关于公司<2015 年度财务决 算报告>的议案》；3、审议《关于公司<2015 年度 财务会计报告>的议案》；4、审议《关于公司<2015 年度利润分配方案>的议案》；5、审议《关于公 司<2016 年度财务预算报告>的议案》；6、审议《关 于公司<2016 年半年度报告>的议案》。 股东大会 6 1、审议《肯特催化材料股份有限公司增资议案》； 2、《关于申请公司股票在全国股份转让系统公开 转让、纳入非上市公众公司监管的议案》；3、审 议《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统采取协议转让方式的议案》4、审议《关于投资 建设年产 3500t 相转移催化剂、新材料季铵碱、高 纯电解质生产线技改项目的议案》；5、审议《关 于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 为 公司 2016 年度审计机构的议案》；6、审议《关于 公司<2016 年半年度报告>的议案》；7、审议《关 于修改<公司章程>的议案》；8、审议《关于修改 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 40 <对外投资管理办法>的议案》；9、审议《关于修 改<关联交易管理办法>的议案》；10、审议《关 于公司拟向中国工商银行股份有限公司仙居支行 贷款的议案》；11、审议《关于预计 2017 年度日 常性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2016 年 7 月 7 日，公司召开 2015 年年度股东大会，由于通知原因，导致本次年度股东 大会未在 2016 年 6 月 30 日前召开，本次年度股东大会的召开时间不符合《公司章程》的规 定，但召开时间经肯特催化全体股东确认。本次年度股东大会的召集、召开、审议程序等符 合相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。 除此之外，报告期内，公司各次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时 间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的 规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规的 要求，履行各自的权利和义务，公司各项重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 程序和规则进行，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制 约的科学有效的工作机制。 健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格信息披露是公司高效健康运转的关键， 公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，为公司的稳健发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》 等规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、 事务处理的渠道。 1、公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（），严格按照 持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及投资者 的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 41 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、 耐心回答投资者的询问，并认真接待机构投资者到公司调研。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期 内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、财务、机构等方面与公司实际控制人完全独立，产权清晰， 不存在产权权属纠纷或潜在的重大纠纷，具备独立自主的经营能力。 1、业务独立情况：公司独立从事各项经营业务，对控股股东及其关联企业不存在依赖 关系。公司拥有独立的研发、生产和销售体系，从项目的研发到服务不依赖于控股股东及其 任何关联企业。公司拥有独立的专利和技术研发队伍，业务发展不依赖和受制于控股股东和 任何其他关联企业。 2、人员独立情况：公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；经 理、副经理、财务负责人等高级管理人员均在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员 的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立性：公司具有开展业务所需的技术、设备、设施。公司资产独立完整、产 权明晰。 4、机构独立情况：公司拥有适应公司发展需要的独立的组织机构和职能部门，不存在 与其他公司混合经营、合署办公等情况。 5、财务独立情况：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系， 配备了相应的财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系，能够独立作出财 务决策；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占 用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与其他公司混合纳税的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，结 合公司特点，制定会计核算具体实施细则，按照要求进行独立核算，及时学习新发布、修改 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 42 的《企业会计准则》，确保公司会计核算体系的建设和相关工作的完整、准确，有效的保护 了投资者的利益。 2、财务管理：报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、操作程序， 在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、风险控制：报告期内，公司始终强化风险意识，警钟长鸣，建立了相应的风险管控 机制，加强对市场关注，定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。董事会 经过评估认为，报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未 出现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理制度并认真执行，提高公司规范运作水平，增 强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，由公司经理为责任人认真落实公司已经制 定的各项信息披露管理制度，并逐步健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。2017 年 4 月 21 日，公司召开第一届董事 会第十一次会议，审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》，本议案已提交公司 2016 年年度股东大会审议。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 43 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 03040015 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 沈延红 孙锐 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 [2017]京会兴审字第 03040015 号 肯特催化材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的肯特催化材料股份有限公司（以下简称肯特催化公司）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是肯特催化公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 44 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，肯特催化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了肯特催化公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师：沈延红 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：孙锐 二零一七年四月二十一日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十节附注六、（一） 15,727,485.52 11,392,882.46 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 第十节附注六、（二） 3,744,000.00 702,721.50 应收账款 第十节附注六、（三） 37,008,574.80 31,978,531.08 预付款项 第十节附注六、（四） 1,887,922.06 2,962,010.80 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 第十节附注六、（五） 1,900,655.84 9,162,849.44 买入返售金融资产 存货 第十节附注六、（六） 23,779,096.87 26,511,343.91 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第十节附注六、（七） 1,078,516.85 8,038,458.61 流动资产合计 85,126,251.94 90,748,797.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 第十节附注六、（八） 3,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 第十节附注六、（九） 35,660,231.26 37,718,790.09 在建工程 第十节附注六、（十） 8,168,372.54 1,307,798.13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 第十节附注六、（十一） 18,480,734.60 18,799,548.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 第十节附注六、（十二） 1,311,221.98 104,017.52 其他非流动资产 非流动资产合计 66,620,560.38 57,930,154.28 资产总计 151,746,812.32 148,678,952.08 流动负债： 短期借款 第十节附注六、（十三） 11,600,000.00 10,700,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 第十节附注六、（十四） 6,070,000.00 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 46 应付账款 第十节附注六、（十五） 24,597,762.73 21,393,700.47 预收款项 第十节附注六、（十六） 1,350,058.08 886,629.50 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十节附注六、（十七） 4,452,532.21 2,195,047.81 应交税费 第十节附注六、（十八） 1,571,875.19 3,956,360.06 应付利息 应付股利 其他应付款 第十节附注六、（十九） 5,029,933.62 34,450,768.73 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 54,672,161.83 73,582,506.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 第十节附注六、（二十） 1,162,252.80 1,188,518.40 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,162,252.80 1,188,518.40 负债合计 55,834,414.63 74,771,024.97 所有者权益（或股东权 益）： 股本 第十节附注六、 （二十一） 52,500,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十节附注六、 （二十二） 5,792,641.43 792,641.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十节附注六、 （二十三） 1,641,220.64 1,427,147.42 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 47 一般风险准备 未分配利润 第十节附注六、 （二十四） 35,978,535.62 21,688,138.26 归属于母公司所有者权益 合计 95,912,397.69 73,907,927.11 少数股东权益 所有者权益合计 95,912,397.69 73,907,927.11 负债和所有者权益总计 151,746,812.32 148,678,952.08 法定代表人：项飞勇 主管会计工作负责人：罗炜 会计机构负责人：罗炜 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,528,257.48 10,118,688.95 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,910,000.00 443,957.50 应收账款 第十节附注十 四、（一） 9,253,134.54 19,385,605.43 预付款项 865,681.01 1,081,309.38 应收利息 应收股利 其他应收款 第十节附注十 四、（二） 1,593,125.56 155,822.93 存货 16,863,349.36 17,517,571.23 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 661,112.74 流动资产合计 37,674,660.69 48,702,955.42 非流动资产： 可供出售金融资产 3,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 第十节附注十 四、（三） 69,818,073.50 59,818,073.50 投资性房地产 固定资产 25,519,930.96 26,940,476.08 在建工程 8,168,372.54 1,307,798.13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 48 无形资产 16,009,582.73 16,272,551.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 833,198.21 32,136.65 其他非流动资产 非流动资产合计 123,349,157.94 104,371,035.79 资产总计 161,023,818.63 153,073,991.21 流动负债： 短期借款 10,700,000.00 10,700,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 6,070,000.00 应付账款 10,721,918.31 12,072,920.41 预收款项 49,037.00 611,112.50 应付职工薪酬 2,248,366.63 1,441,959.61 应交税费 398,268.98 1,559,489.59 应付利息 应付股利 其他应付款 50,362,823.90 55,855,837.51 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 80,550,414.82 82,241,319.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 80,550,414.82 82,241,319.62 所有者权益： 股本 52,500,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 49 永续债 资本公积 25,610,714.93 20,610,714.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 214,073.22 - 未分配利润 2,148,615.66 221,956.66 所有者权益合计 80,473,403.81 70,832,671.59 负债和所有者权益合计 161,023,818.63 153,073,991.21 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 204,775,787.31 208,863,415.37 其中：营业收入 第十节附注六、 （二十五） 204,775,787.31 208,863,415.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 189,392,266.35 192,235,051.57 其中：营业成本 第十节附注六、 （二十五） 142,754,893.08 155,063,475.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第十节附注六、 （二十六） 1,660,051.06 830,617.12 销售费用 第十节附注六、 （二十七） 15,054,725.04 11,335,234.11 管理费用 第十节附注六、 （二十八） 26,216,400.42 23,698,242.05 财务费用 第十节附注六、 （二十九） 549,349.03 1,585,950.38 资产减值损失 第十节附注六、 （三十） 3,156,847.72 -278,467.76 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 2,356.16 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 50 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） 15,385,877.12 16,628,363.80 加：营业外收入 第十节附注六、 （三十一） 791,509.53 602,494.32 其中：非流动资产处置利 得 减：营业外支出 第十节附注六、 （三十二） 121,910.49 58,235.21 其中：非流动资产处置损 失 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 16,055,476.16 17,172,622.91 减：所得税费用 第十节附注六、 （三十三） 1,551,005.58 2,846,351.23 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 14,504,470.58 14,326,271.68 其中：被合并方在合并前实现 的净利润 归属于母公司所有者的净利润 14,504,470.58 14,326,271.68 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 51 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 14,504,470.58 14,326,271.68 归属于母公司所有者的综合收 益总额 14,504,470.58 14,326,271.68 归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 1.15 （二）稀释每股收益 0.28 1.15 法定代表人：项飞勇 主管会计工作负责人：罗炜 会计机构负责人：罗炜 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十节附注十四、（四） 99,094,890.95 114,183,786.57 减：营业成本 第十节附注十四、（四） 72,909,752.15 86,468,996.37 税金及附加 719,682.79 595,013.64 销售费用 4,921,745.08 6,281,663.05 管理费用 14,918,130.84 12,769,779.22 财务费用 554,927.77 729,748.07 资产减值损失 3,221,146.27 -126,331.09 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） 1,849,506.05 7,464,917.31 加：营业外收入 619,976.31 171,582.06 其中：非流动资产处置 利得 减：营业外支出 13,728.90 26,039.21 其中：非流动资产处置 损失 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 2,455,753.46 7,610,460.16 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 52 减：所得税费用 315,021.24 1,711,598.53 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） 2,140,732.22 5,898,861.63 五、其他综合收益的税后净 额 （一）以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,140,732.22 5,898,861.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,654,521.32 133,287,203.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 53 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 47,626.66 收到其他与经营活动有关的现金 第十节附注六、 （三十四） 13,018,109.86 62,103,389.65 经营活动现金流入小计 140,672,631.18 195,438,219.57 购买商品、接受劳务支付的现金 45,213,475.25 58,747,992.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,680,650.82 16,406,538.48 支付的各项税费 18,026,149.57 10,539,229.93 支付其他与经营活动有关的现金 第十节附注六、 （三十四） 59,523,682.65 102,730,100.60 经营活动现金流出小计 142,443,958.29 188,423,861.47 经营活动产生的现金流量净额 -1,771,327.11 7,014,358.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,356.16 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,002,356.16 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 9,769,923.60 5,396,769.14 投资支付的现金 3,000,000.00 8,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 29,529,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,769,923.60 42,925,769.14 投资活动产生的现金流量净额 -4,767,567.44 -42,925,769.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,500,000.00 45,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 12,160,500.00 10,700,000.00 发行债券收到的现金 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 54 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,660,500.00 55,700,000.00 偿还债务支付的现金 11,260,500.00 25,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 561,502.39 1,649,871.14 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 11,822,002.39 27,349,871.14 筹资活动产生的现金流量净额 7,838,497.61 28,350,128.86 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,299,603.06 -7,561,282.18 加：期初现金及现金等价物余额 11,392,882.46 18,954,164.64 六、期末现金及现金等价物余额 12,692,485.52 11,392,882.46 法定代表人：项飞勇 主管会计工作负责人：罗炜 会计机构负责人：罗炜 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 71,733,142.21 67,136,329.18 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 16,777,280.79 78,326,431.82 经营活动现金流入小计 88,510,423.00 145,462,761.00 购买商品、接受劳务支付的现金 29,199,914.57 36,590,404.24 支付给职工以及为职工支付的 现金 11,160,324.07 10,183,082.84 支付的各项税费 8,004,367.28 7,099,625.62 支付其他与经营活动有关的现 金 32,820,759.27 75,874,254.08 经营活动现金流出小计 81,185,365.19 129,747,366.78 经营活动产生的现金流量净额 7,325,057.81 15,715,394.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 55 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 8,890,027.24 4,124,867.64 投资支付的现金 13,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 50,229,000.00 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 21,890,027.24 54,353,867.64 投资活动产生的现金流量净额 -21,890,027.24 -54,353,867.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,500,000.00 45,000,000.00 取得借款收到的现金 11,160,500.00 10,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 18,660,500.00 55,700,000.00 偿还债务支付的现金 11,160,500.00 10,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 560,462.04 734,307.84 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 11,720,962.04 11,434,307.84 筹资活动产生的现金流量净额 6,939,537.96 44,265,692.16 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,625,431.47 5,627,218.74 加：期初现金及现金等价物余额 10,118,688.95 4,491,470.21 六、期末现金及现金等价物余额 2,493,257.48 10,118,688.95 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 56 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 792,641.43 - - - 1,427,147.42 - 21,688,138.26 - 73,907,927.11 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 792,641.43 - - - 1,427,147.42 - 21,688,138.26 - 73,907,927.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,500,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 214,073.22 - 14,290,397.36 - 22,004,470.58 （一）综合收益总额 14,504,470.58 14,504,470.58 （二）所有者投入和减少资 本 2,500,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - - - 7,500,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 5,000,000.00 7,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 57 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 214,073.22 - -214,073.22 - - 1．提取盈余公积 214,073.22 -214,073.22 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - - - - 四、本年期末余额 52,500,000.00 - - - 5,792,641.43 - - - 1,641,220.64 - 35,978,535.62 - 95,912,397.69 法定代表人：项飞勇 主管会计工作负责人：罗炜 会计机构负责人：罗炜 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 未分配利润 优先 永续债 其 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 58 股 他 股 风 险 准 备 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,981,065.55 - 17,829,589.88 - 24,810,655.43 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 19,300,000.00 19,300,000.00 其他 - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 19,300,000.00 - - - 1,981,065.55 - 17,829,589.88 - 44,110,655.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 45,000,000.00 - - - -18,507,358.57 - - - -553,918.13 - 3,858,548.38 - 29,797,271.68 （一）综合收益总额 14,326,271.68 14,326,271.68 （二）所有者投入和减少资 本 45,000,000.00 - - - -29,529,000.00 - - - - - - - 15,471,000.00 1．股东投入的普通股 45,000,000.00 45,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 -29,529,000.00 -29,529,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 - 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 59 配 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 11,021,641.43 - - - -553,918.13 - -10,467,723.30 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 11,021,641.43 -553,918.13 -10,467,723.30 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 792,641.43 - - - 1,427,147.42 - 21,688,138.26 - 73,907,927.11 法定代表人：项飞勇 主管会计工作负责人：罗炜 会计机构负责人：罗炜 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 20,610,714.93 - - - - 221,956.66 70,832,671.59 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 60 其他 - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 20,610,714.93 - - - - 221,956.66 70,832,671.59 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,500,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 214,073.22 1,926,659.00 9,640,732.22 （一）综合收益总额 2,140,732.22 2,140,732.22 （二）所有者投入和减少资本 2,500,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - 7,500,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 5,000,000.00 7,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 214,073.22 -214,073.22 - 1．提取盈余公积 214,073.22 -214,073.22 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 61 四、本年期末余额 52,500,000.00 - - - 25,610,714.93 - - - 214,073.22 2,148,615.66 80,473,403.81 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - 553,918.13 4,790,818.33 10,344,736.46 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 553,918.13 4,790,818.33 10,344,736.46 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 45,000,000.00 - - - 20,610,714.93 - - - -553,918.13 -4,568,861.67 60,487,935.13 （一）综合收益总额 5,898,861.63 5,898,861.63 （二）所有者投入和减少资本 45,000,000.00 - - - - - - - - - 45,000,000.00 1．股东投入的普通股 45,000,000.00 45,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 62 （四）所有者权益内部结转 - - - - 11,021,641.43 - - - -553,918.13 -10,467,723.30 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 11,021,641.43 -553,918.13 -10,467,723.30 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 9,589,073.50 9,589,073.50 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 20,610,714.93 - - - - 221,956.66 70,832,671.59 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 63 肯特催化材料股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 （一） 公司注册地、组织形式、总部地址 （1）中文名称：肯特催化材料股份有限公司（以下简称 “本公司”“肯特催化”）； （2）法人代表：项飞勇； （3）设立日期：2009 年 07 月 14 日； （4）公司住址：仙居县福应街道现代工业集聚区； （5）注册资本：5250 万元； （6）三证合一统一社会信用代码：91331024691297949N； 2015 年 11 月 29 日，本公司股东会作出《股东会决议》，全体股东一致同意公司类型由 有限责任公司整体变更为股份有限公司。 本公司最高权力机构为股东大会，公司设董事会、监事会，董事会和监事会对股东会负 责。公司设经理，经理对股东大会和董事会负责，执行公司事务，行使职权。 下文的本公司为本公司及其全部子公司形成的合并财务报表主体。 （二）经营范围 本公司的经营范围包括：丙酮、四氢呋喃、甲苯、甲基异丁基甲酮、乙酸乙酯、乙腈、 1-溴丁烷生产。（凭有效许可经营）苄基三乙基氯化铵、四乙基溴化铵、四丙基溴化铵、四 丁基溴化铵、四丁基硫酸氢铵、三乙胺盐酸盐、三苯基甲基溴化磷、三苯基乙基溴化磷、18 —冠醚—6 生产；化工产品销售；货物进出口，技术进出口。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） （三）公司业务性质和主要经营活动 所处行业：化学试剂和助剂制造，细分属于精细化工制造。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 64 主要经营活动：公司及子公司专业从事相转移催化剂（PTC）的研发、制造与销售，公 司产品主要包括季铵盐系列、季鏻盐系列、冠醚系列、季铵碱系列和其他系列。 （四）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 21 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 2016 年纳入合并财务报表范围的主体 2 家（江西肯特化学有限公司、浙江肯特催化材料科 技有限公司），新增浙江肯特催化材料科技有限公司，具体见本附注“九、在其他主体中的 权益”。 三、 财务报表编制基础 （一）财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、 重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 65 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 66 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或 与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 67 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、 将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 68 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 69 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 70 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 71 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 72 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 73 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价金融资产（不 含应收款项）减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值 准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 74 ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值 损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：500 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：如有客观证据表明其已发生减值，按预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 以账龄作为划分依据 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 0-6 个月 0.00% 0.00% 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 75 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 7-12 个月 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4 年以上 100.00% 100.00% 3.关联方不计提坏账准备 4.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、产成品、半成品、低值易耗品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 76 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用分次转销法 。 （2）包装物采用分次转销法 。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 77 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 78 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 79 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很 可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 根据财税【2014】75 号文件，本公司对单位价值不超过 5000 元的固定资产，一次性计 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 80 入当期成本费用。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-50 5 1.9%-4.75% 机器设备 年限平均法 6-10 5 9.50%-15.83% 器具设备 年限平均法 5 5 19.00% 运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00%-23.75% 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00%-31.67% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 81 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 82 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 83 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 45/50 年 土地使用权证法定年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十八）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 84 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 85 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 86 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 87 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 88 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终 止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实 现。 2、本公司收入确认具体方法 公司根据销售合同约定将产品交付给客户，在客户确认收到货物并且验收合格，产品主 要风险和报酬转移给购货方，收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现 （二十五）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 89 （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 90 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关 联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 91 情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）主要会计政策、会计估计的变更 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目名称 影响金额 根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《征增值税 会计处理规定》的通知规定：“全面试行营业税改征 增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金 及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费 税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、 土地使用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中 的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项 目。” 税金及附加 573,450.12 管理费用 -573,450.12 五、税项 1、本公司主要税种及税率 本公司及子公司报告期内适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 增值税应税收入 17% 城市维护建设税 实缴增值税 5% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2、税收优惠及批文 子公司江西肯特于 2014 年 10 月 8 日取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国 家税务局、江西省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201436000144，证 书有效期为 3 年。子公司自 2014 年起享受企业所得税减按 15%的税率征收的税收优惠。 六、合并财务报表主要项目注释 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 92 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 24,378.57 28,152.86 银行存款 12,668,106.95 11,364,729.60 其他货币资金 3,035,000.00 合计 15,727,485.52 11,392,882.46 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的货币资金： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 3,035,000.00 合 计 3,035,000.00 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,244,000.00 702,721.50 商业承兑票据 1,500,000.00 合计 3,744,000.00 702,721.50 2、期末无已质押的应收票据。 3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 67,735,813.36 合计 67,735,813.36 4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 （三）应收账款 1、应收账款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 应收账款净额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 93 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 应收账款净额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 37,127,492.45 92.12 118,917.65 0.32 37,008,574.80 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 3,176,745.00 7.88 3,176,745.00 100.00 0.00 合 计 40,304,237.45 100.00 3,295,662.65 8.18 37,008,574.80 续表 1 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 应收账款净额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 32,261,842.26 100.00 283,311.18 0.88 31,978,531.08 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 32,261,842.26 100.00 283,311.18 0.88 31,978,531.08 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款金额 所占比例(%) 计提的坏账准备 0-6 个月 36,159,435.88 97.39 7-12 个月 322,834.48 0.87 16,141.72 1-2 年 520,724.77 1.40 52,072.47 2-3 年 74,317.32 0.20 14,863.46 3-4 年 28,680.00 0.08 14,340.00 4-5 年 5 年以上 21,500.00 0.06 21,500.00 合计 37,127,492.45 100.00 118,917.65 续表 1 账 龄 期初余额 应收账款金额 所占比例(%) 计提的坏账准备 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 94 0-6 个月 29,164,066.15 90.40 -- 7-12 个月 1,890,867.04 5.86 94,543.35 1-2 年 1,084,602.27 3.36 108,460.23 2-3 年 42,486.00 0.13 8,497.20 3-4 年 16,020.80 0.05 8,010.40 4-5 年 63,800.00 0.20 63,800.00 合计 32,261,842.26 100.00 283,311.18 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 3,202,591.62 收回或转回坏账准备金额 118,819.35 266,454.36 3、本报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 71,420.80 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末应收账款中欠款金额前五名客户情况 单位名称 与本公司 关系 应收账款期 末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 山 东 润 兴 化 工 科技有限公司 非关联方 3,176,745.00 1-2 年 3,062,745.00 元 2-3 年 114,000.00 元 7.88 3,176,745.00 江 西 省 驰 邦 药 业有限公司 非关联方 1,936,133.75 0-6 个月 4.80 江苏阿尔法药 业有限公司 非关联方 1,697,175.00 0-6 个月 4.21 山东昌邑四方 医药化工有限 公司 非关联方 1,553,485.00 0-6 个月 3.85 宁波市振雷化 工有限公司 非关联方 1,422,313.00 0-6 个月 3.53 合计 -- 9,785,851.75 -- 24.27 3,176,745.00 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 95 无。 6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （四）预付款项 1、账龄分析 账龄 期末 期初 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 0-6 个月 1,854,242.06 98.22 2,229,684.43 75.28 7-12 个月 7,820.97 0.26 1-2 年 33,680.00 1.78 720,224.00 24.32 2-3 年 4,281.40 0.14 合 计 1,887,922.06 100.00 2,962,010.80 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 期末预付款项中欠款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占期末余 额合计数 的比例（%） 账龄 未结算原因 苏州市枫港钛材设备制 造有限公司 非关联方 110,000.00 5.83 0-6 个月 未发货 中国石化销售有限公司 浙江台州石油分公司 非关联方 107,191.25 5.68 0-6 个月 未发货 中国人民财产保险股份 有限公司台州市分公司 非关联方 101,337.48 5.37 0-6 个月 未发货 浙江铭晖机电工程技术 有限公司 非关联方 99,000.00 5.24 0-6 个月 未发货 国网江西省电力公司永 新县供电分公司 非关联方 79,559.09 4.21 0-6 个月 未发货 合计 -- 497,087.82 26.33 3、本报告期无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （五）其他应收款 1、其他应收款分类及披露 种 类 期末余额 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 96 账面余额 坏账准备 其他应收款 净额 金额 比例（%） 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 账龄组合 1,981,875.29 100.00 81,219.45 4.10 1,900,655.84 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,981,875.29 100.00 81,219.45 4.10 1,900,655.84 续表 1 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 其他应收款 净额 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 8,976,230.60 97.88 8,976,230.60 按组合计提坏账准备的其他 应收款 账龄组合 194,762.84 2.12 8,144.00 4.18 186,618.84 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 9,170,993.44 100.00 8,144.00 0.09 9,162,849.44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款金额 所占比例（%） 计提的坏账准备 0-6 个月 357,486.28 18.04 -- 7-12 个月 1,624,389.01 81.96 81,219.45 合计 1,981,875.29 100.00 81,219.45 续表 1 账 龄 期初余额 其他应收款金额 所占比例 计提的坏账准备 0-6 个月 178,474.84 91.64 -- 3-4 年 16,288.00 8.36 8,144.00 合计 194,762.84 100.00 8,144.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 73,075.45 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 97 收回或转回坏账准备金额 12,013.40 3、本报告期实际核销的其他应收款情况 无。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,846,527.01 暂借款 8,976,230.60 代缴款 61,121.08 145,284.84 押金 66,100.20 49,478.00 其他 8,127.00 合计 1,981,875.29 9,170,993.44 5、期末其他应收账款中欠款金额前五名 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收账款 总额的比例（%） 坏账准备 余额 仙居县工业园区管委会 工程保证 金 1,624,389.01 7-12 个月 81.96 81,219.45 中国石化国际事业有限公司南 京招标中心 招标保证 金 202,138.00 0-6 个月 10.20 杭州湾信息港 C-1007 租房押金 44,500.20 0-6 个月 2.25 浙江网盛融资担保有限公司 保证金 10,000.00 0-6 个月 0.50 浙江金服网络科技有限公司 保证金 10,000.00 0-6 个月 0.50 合计 -- 1,891,027.21 -- 95.41 81,219.45 6、涉及政府补助的应收款项 无。 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 98 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,514,981.57 6,514,981.57 周转材料 222,807.63 222,807.63 在产品 360,982.09 360,982.09 库存商品 16,680,325.58 16,680,325.58 合计 23,779,096.87 23,779,096.87 续表 1 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,258,804.23 6,258,804.23 周转材料 344,436.03 344,436.03 在产品 1,510,446.80 1,510,446.80 库存商品 18,397,656.85 18,397,656.85 合计 26,511,343.91 26,511,343.91 2、存货跌价准备 无 3、存货期末余额含有借款费用资本化的金额 无 4、无其他说明 无 （七）其他流动资产 项目 期末 期初 银行理财产品 8,000,000.00 预缴所得税 481,363.06 待抵扣进项税额 597,153.79 38,458.61 合计 1,078,516.85 8,038,458.61 其他说明：期初其他流动资产为企业购买的 3 个月到期的银行理财产品。 （八）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 99 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 3,000,000.00 3,000,000.00 其中：按公允价值计 量 按成本计量 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 年初 本期增加 本 期 减 少 期末 年 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 仙居县聚合 金融服务有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 6.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 / 注：2016 年 6 月 27 日，本公司与浙江司太立制药股份有限公司、浙江仙琚制药股份有 限公司、仙居县国有资产投资集团有限公司、浙江鼎源投资开发有限公司、浙江台州中仁置 业发展有限公司、仙居县大卫世纪城商品混凝土有限公司、吴禾共同出资设立参股公司仙居 县聚合金融服务有限公司，注册资本 5000 万元。仙居县聚合金融服务有限公司已完成工商 登记注册，公司投资金额 300.00 万元，持股比例 6%。 （九）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋建筑 物 机器设备 器具设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 25,281,926.92 17,257,748.57 9,875,902.80 5,675,346.05 1,504,331.12 59,595,255.46 2.本期增加金额 2,139,134.77 636,150.64 2,775,285.41 （1）购置 2,139,134.77 588,956.62 2,728,091.39 （2）在建工程转 47,194.02 47,194.02 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 100 项目 房屋建筑 物 机器设备 器具设备 运输设备 电子设备 合计 入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 273,846.08 273,846.08 （1）处置或报废 273,846.08 273,846.08 4. 期末余额 25,281,926.92 19,396,883.34 10,238,207.36 5,675,346.05 1,504,331.12 62,096,694.79 二、累计折旧 1. 期初余额 4,650,155.44 5,440,757.61 7,181,706.76 3,508,129.74 1,095,715.82 21,876,465.37 2.本期增加金额 1,209,148.61 1,717,121.11 901,212.72 870,029.99 89,137.79 4,786,650.22 （1）计提 1,209,148.61 1,717,121.11 901,212.72 870,029.99 89,137.79 4,786,650.22 3.本期减少金额 226,652.06 226,652.06 （1）处置或报废 226,652.06 226,652.06 4. 期末余额 5,859,304.05 7,157,878.72 7,856,267.42 4,378,159.73 1,184,853.61 26,436,463.53 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 19,422,622.87 12,239,004.62 2,381,939.94 1,297,186.32 319,477.51 35,660,231.26 2. 期初账面价值 20,631,771.48 11,816,990.96 2,694,196.04 2,167,216.31 408,615.30 37,718,790.09 2、暂时闲置的固定资产情况 无。 3、暂时闲置的固定资产情况 无。 4、通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 （十）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 新厂区建设 8,168,372.54 8,168,372.54 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 101 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 合计 8,168,372.54 8,168,372.54 续表 1 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 新厂区建设 1,307,798.13 -- 1,307,798.13 合计 1,307,798.13 -- 1,307,798.13 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转 入固定 资产金 额 本期 其他 减少 金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程 进度 (%) 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金来 源 新厂区建 设 120,000,000.00 1,307,798.13 6,860,574.41 8,168,372.54 6.81 6.81 -- -- -- 发包方 自筹 污水处理 池改良 47,194.02 47,194.02 100.00 -- -- -- 发包方 自筹 合计 120,000,000.00 1,307,798.13 6,907,768.43 47,194.02 8,168,372.54 -- -- -- -- -- 3、报告期计提在建工程减值准备情况 无。 4、其他说明 无。 （十一）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,902,683.89 19,902,683.89 2.本期增加金额 104,321.36 104,321.36 (1)购置 104,321.36 104,321.36 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 19,902,683.89 104,321.36 20,007,005.25 二、累计摊销 1.期初余额 1,103,135.35 1,103,135.35 2.本期增加金额 417,049.92 6,085.38 423,135.30 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 102 项目 土地使用权 软件 合计 (1)计提 417,049.92 6,085.38 423,135.30 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,520,185.27 6,085.38 1,526,270.65 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 18,382,498.62 98,235.98 18,480,734.60 2.期初账面价值 18,799,548.54 18,799,548.54 2、期末未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 （十二）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,376,882.10 839,811.60 内部交易未实现利润 1,885,641.50 471,410.38 可抵扣亏损 合计 5,262,523.60 1,311,221.98 续表 1 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 282,455.20 56,572.94 内部交易未实现利润 189,778.34 47,444.58 可抵扣亏损 合计 472,233.54 104,017.52 注：母公司所得税税率为 25%，子公司—江西肯特化学有限公司 2016 年度所得税税率 为 15%。 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 11,600,000.00 10,700,000.00 合计 11,600,000.00 10,700,000.00 注：（1）2016 年 5 月 10 日公司与中国工商银行仙居支行签署了合同编号为 2016 年（仙 居）字 00299 号网贷通循环借款合同，循环借款额度 400 万元，借款额度期限为 2016 年 5 月 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 103 10 日至 2017 年 5 月 9 日； 2016 年 5 月 9 日公司与中国工商银行仙居支行签署了合同编号为 2016 年（仙居）字 00300 号网贷通循环借款合同，循环借款额度 445 万元，借款额度期限为 2016 年 5 月 9 日至 2017 年 5 月 9 日； 2016 年 5 月 9 日公司与中国工商银行仙居支行签署了合同编号为 2016 年（仙居）字 00301 号网贷通循环借款合同，循环借款额度 225 万元，借款额度期限为 2016 年 5 月 9 日至 2017 年 5 月 10 日； 2016 年 4 月 25 日公司与中国工商银行仙居支行签署了编号为 2016 年仙居（抵）字 0031 号最高额抵押合同，抵押担保期间 2016 年 4 月 25 日至 2019 年 4 月 25 日，在人民币 1651 万 元的最高余额内，用自有土地使用权【仙国用（2016）第 000467 号】、房产（台房权证仙字 第 16313436 号、第 16313437 号、第 16313438 号、第 16313439 号、第 16313440 号）为上述借 款合同提供最高额抵押担保。 （2）2016 年 6 月，公司向交通银行股份有限公司杭州城站支行签订《企业法人账户信 用透支合同》，最高本金余额 200 万元，授信期限 2016 年 5 月 11 日至 2017 年 5 月 11 日。 透支借款专用于宁波网盛大宗商品交易有限公司旗下的网盛交易平台上进行交易，且交易对 手方仅为浙江建业化工股份有限公司，在贷款期内，公司可循环使用该透支额度。浙江网盛 融资担保有限公司为该笔信用透支借款提供连带责任保证担保，公司董事长、经理、控股股 东及实际控制人项飞勇、公司控股股东及实际控制人郭燕平为该笔信用透支借款提供连带责 任保证反担保。2016 年借入 46.05 万元，并归还 46.05 万元。 （3）子公司-江西肯特化学有限公司 2016 年 11 月 1 日公司与中国工商银行永新支行签署 了合同编号为 0150900017-2016（永新）字 00042 号循环借款合同，循环借款额度 1000 万元， 借款额度期限为 2016 年 11 月 1 日至 2017 年 8 月 29 日。2016 年 11 月 1 日公司与中国工商银 行永新支行签署了编号为 0150900017-2016 永新（抵）字 0008 号最高额抵押合同，用自有不 动产【（赣 2016）永新县不动产权第 0002499 号】为上述借款合同提供最高额抵押担保。2016 年度，公司办理借款 100 万元，归还 10 万元。截止 2016 年 12 月 31 日，借款余额 90 万元。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 无。 （十四）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,070,000.00 合计 6,070,000.00 注：2016 年 12 月 31 日无已到期未支付的应付票据。 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 104 （十五）应付账款 1、应付账款明细如下 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 24,166,825.16 98.25 20,999,258.38 98.16 1-2 年 430,937.57 1.75 248,169.09 1.16 2-3 年 146,273.00 0.68 合 计 24,597,762.73 100.00 21,393,700.47 100.00 2、期末数中无应付关联方款项 3、应付账款中金额前五名单位情况 期末应付账款中金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应付账款总额 的比例（%） 江西省驰邦药业有限公司 非关联方 3,410,598.72 1 年以内 13.87 徐州市建化国际贸易有限公司 非关联方 2,437,199.67 1 年以内 9.91 浙江环隆建设工程有限公司 非关联方 1,900,000.00 1 年以内 7.72 武汉有机实业有限公司 非关联方 1,803,643.69 1 年以内 7.33 浙江建业化工股份有限公司 非关联方 1,648,018.61 1 年以内 6.70 合计 -- 11,199,460.69 -- 45.53 （十六）预收款项 1、预收款项情况 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 1,336,058.08 98.96 732,612.50 82.63 1-2 年 14,000.00 1.04 26,700.00 3.01 2-3 年 127,317.00 14.36 合 计 1,350,058.08 100.00 886,629.50 100.00 2、期末数中无预收关联方款项。 3、无账龄超过一年的大额预收款项 （十七）应付职工薪酬 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 105 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,130,615.44 20,603,335.37 18,409,571.43 4,324,379.38 二、离职后福利-设定提存计划 64,432.37 1,334,799.85 1,271,079.39 128,152.83 合计 2,195,047.81 21,938,135.22 19,680,650.82 4,452,532.21 2、短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,073,961.80 18,050,261.01 15,901,546.82 4,222,675.99 二、职工福利费 1,047,419.77 1,047,419.77 0.00 三、社会保险费 56,653.64 779,514.30 736,786.41 99,381.53 其中：医疗保险费 34,883.38 562,387.61 528,262.82 69,008.17 工伤保险费 19,633.07 166,161.72 159,692.99 26,101.80 生育保险费 2,137.19 50,964.97 48,830.60 4,271.56 四、住房公积金 - 529,898.00 529,898.00 0.00 五、工会经费和职工教育经费 - 196,242.29 193,920.43 2,321.86 合计 2,130,615.44 20,603,335.37 18,409,571.43 4,324,379.38 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 养老保险费 59,823.54 1,237,461.09 1,177,675.32 119,609.31 失业保险费 4,608.83 97,338.76 93,404.07 8,543.52 合计 64,432.37 1,334,799.85 1,271,079.39 128,152.83 （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 637,630.93 927,875.14 城市维护建设税 39,202.09 85,393.75 教育费附加 23,072.32 51,236.26 地方教育费附加 15,381.54 34,157.50 土地使用税 152,121.00 28,500.00 房产税 64,817.83 32,534.36 印花税 34,529.77 23,522.82 水利基金 - 12,521.02 个人所得税 10,923.18 5,551.87 企业所得税 594,196.53 2,755,067.34 合计 1,571,875.19 3,956,360.06 （十九）其他应付款 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 106 1、其他应付款情况 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 71 年以内 29,933.62 0.60 34,450,768.73 100.00 11-2 年 5,000,000.00 99.40 合 计 5,029,933.62 100.00 34,450,768.73 100.00 2、账龄超过一年的大额其他应付款款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 郭燕平 5,000,000.00 到期未归还 3、期末其他应付款的主要单位情况 单位名称 款项性质 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应付款总 额的比例（%） 郭燕平 借款 关联方 5,000,000.00 1-2 年 99.40 张爱丽 代付款 非关联方 13,779.46 1 年以内 0.27 合计 -- -- 5,013,779.46 -- 99.67 （二十）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,188,518.40 26,265.60 1,162,252.80 土地补偿价款 合计 1,188,518.40 26,265.60 1,162,252.80 -- 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 土地补偿 价款 1,188,518.40 26,265.60 1,162,252.80 与资产相关 合计 1,188,518.40 26,265.60 1,162,252.80 -- （二十一）股本 项目 期初余额 本期增减变动 期末余额 金额 比例（%） 增资 利润 转增 资本 公积 金转 增资 本 其 他 小计 金额 比例 （%） 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 107 项飞勇 25,500,000.00 51.00 -- -- -- 25,500,000.00 48.57 郭燕平 9,500,000.00 19.00 -- -- -- 9,500,000.00 18.10 张志明 2,000,000.00 4.00 -- -- -- 2,000,000.00 3.81 林永平 2,000,000.00 4.00 -- -- -- 2,000,000.00 3.81 徐文良 1,000,000.00 2.00 -- -- -- 1,000,000.00 1.90 台州肯特股权 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 10,000,000.00 20.00 -- -- -- 10,000,000.00 19.05 仙居县高山流 水股权投资管 理合伙企业（有 限合伙） 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 4.76 合计 50,000,000.00 100.00 2,500,000.00 2,500,000.00 52,500,000.00 100.00 （二十二）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 792,641.43 792,641.43 股本溢价 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 792,641.43 5,000,000.00 5,792,641.43 （二十三）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,427,147.42 214,073.22 1,641,220.64 合计 1,427,147.42 214,073.22 1,641,220.64 （二十四）未分配利润 项目 期末余额 提取或分配比例 调整前 上年末未分配利润 21,688,138.26 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后 年初未分配利润 21,688,138.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,504,470.58 减：提取法定盈余公积 214,073.22 提取储备基金 提取企业发展基金 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 108 项目 期末余额 提取或分配比例 应付投资者红利 转作资本的投资者红利 其他 期末未分配利润 35,978,535.62 （二十五）营业收入、营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 204,775,787.31 208,863,415.37 营业成本 142,754,893.08 155,063,475.67 2、主营业务（分行业） 行业 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售收入 204,689,389.89 142,682,816.63 208,589,137.51 154,823,255.59 合计 204,689,389.89 142,682,816.63 208,589,137.51 154,823,255.59 3、主营业务（分产品） 产品 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 季铵盐 120,542,111.63 83,904,091.76 130,417,726.28 99,221,301.45 季鏻盐 39,912,414.23 23,196,557.64 43,348,739.32 30,591,727.63 季铵碱 17,385,076.60 11,967,314.18 22,273,490.93 15,909,352.79 冠醚 5,400,380.73 2,939,909.33 3,209,841.80 1,839,834.60 其他产品 21,449,406.70 20,674,943.72 9,339,339.18 7,261,039.12 合计 204,689,389.89 142,682,816.63 208,589,137.51 154,823,255.59 4、主营业务分地区 产品 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 204,689,389.89 142,682,816.63 208,589,137.51 154,823,255.59 国外 -- -- 合计 204,689,389.89 142,682,816.63 208,589,137.51 154,823,255.59 5、公司前五名客户的营业收入情况 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 109 2016 年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 陕西铭锐石油科技有限公司 13,400,341.84 6.54 中触媒新材料股份有限公司 12,261,166.66 5.99 中节能万润股份有限公司 10,515,470.11 5.14 陕西润源石化物资有限公司 8,227,820.50 4.02 西安嘉联科贸有限公司 6,407,548.72 3.13 合计 50,812,347.83 24.82 2015 年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 陕西铭锐石油科技有限公司 31,375,650.00 15.02 中节能万润股份有限公司 18,109,635.00 8.67 中触媒新材料股份有限公司 12,728,020.00 6.09 陕西润源石化物质有限公司 8,165,640.00 3.91 西安嘉联科贸有限公司 7,740,196.00 3.71 合计 78,119,141.00 37.40 （二十六）税金及附加 税种 2016 年度 2015 年度 水利建设基金 112,940.86 114,183.77 城建税 588,151.33 358,216.64 教育费附加 338,175.75 214,930.02 地方教育费附加 225,450.51 143,286.69 房产税 85,460.47 土地使用税 209,121.00 印花税 99,731.14 车船使用税 1,020.00 合计 1,660,051.06 830,617.12 （二十七）销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 110 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费用 311,231.66 440,575.73 业务招待费 877,181.20 435,858.84 营销部办公费 191,878.58 68,534.22 汽车费用 72,868.65 8,675.90 运费 7,503,232.86 8,031,550.55 商检费用 10,138.30 44,931.15 邮寄费 76,242.63 50,770.69 销售部折旧 150,163.43 149,290.98 广告费和业务宣传费 930,174.82 1,104,413.49 销售部工资 1,794,453.00 882,468.00 职工社保 216,029.54 118,164.56 劳务费 2,921,130.37 合计 15,054,725.04 11,335,234.11 （二十八）管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研发费用 9,029,213.74 9,950,324.09 工资 4,746,391.71 2,965,316.75 折旧 1,347,446.32 1,679,209.17 业务招待费 468,329.45 1,287,402.99 咨询费 2,270,309.95 1,312,271.70 职工福利费 1,010,209.66 1,227,484.34 汽车费用 653,032.37 461,981.11 办公费用 892,459.29 556,976.21 差旅费 445,963.13 485,611.70 五险一金 1,248,097.94 680,985.16 无形资产摊销 423,135.30 363,230.32 税金 212,056.65 273,798.00 安全环保开支 1,584,565.27 770,390.61 房租 211,856.16 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 111 项目 2016 年度 2015 年度 装修费用 213,654.64 其他 1,459,678.84 1,683,259.90 合计 26,216,400.42 23,698,242.05 （二十九）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 561,502.39 1,649,871.14 减：利息收入 33,731.04 107,488.05 利息净支出 527,771.35 1,542,383.09 手续费支出 21,577.68 43,567.29 汇兑损益 合计 549,349.03 1,585,950.38 （三十）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 存货跌价准备 坏账准备 3,156,847.72 -278,467.76 合计 3,156,847.72 -278,467.76 （三十一）投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品确认的投资收益 2,356.16 合计 2,356.16 （三十二）营业外收入 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 648,556.91 648,556.91 其他 142,952.62 142,952.62 合计 791,509.53 791,509.53 续表 1 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 112 项目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 600,647.66 600,647.66 其他 1,846.66 1,846.66 合计 602,494.32 602,494.32 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与 收益相关 水利建设基金减免退还 22,000.00 与收益相关 2016 县科技发展资金 30,000.00 与收益相关 百企提升及工业转型升级奖励资金 110,000.00 与收益相关 人才政策兑现项目资金 50,000.00 与收益相关 科技计划项目环保催化剂工艺研发及产 业化补助资金 120,000.00 与收益相关 企业综合效益评级土地使用税返还奖励 138,787.00 81,592.00 与收益相关 稳岗就业补贴 37,504.31 37,990.06 与收益相关 环保局奖励 5,000.00 与收益相关 大气污染专项基金退还奖励 10,000.00 与收益相关 生态文明专项基金奖励 24,000.00 与收益相关 2014 年县扶持工业经济发展资金 52,000.00 与收益相关 科技计划项目经费 50,000.00 与收益相关 重点新产品奖补资金 25,000.00 与收益相关 土地补偿价款摊销 26,265.60 26,265.60 与资产相关 税收返还 46,800.00 与收益相关 项目奖励费 156,000.00 与收益相关 市科技协同创新重大专利 200,000.00 与收益相关 合计 648,556.91 600,647.66 （三十三）营业外支出 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 113 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 100,000.00 100,000.00 其他 21,910.49 21,910.49 合计 121,910.49 121,910.49 续表 1 项目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 其他 48,235.21 48,235.21 合计 58,235.21 58,235.21 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,758,210.04 2,839,392.54 递延所得税调整 -1,207,204.46 6,958.69 合计 1,551,005.58 2,846,351.23 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 利润总额 16,055,476.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,013,869.02 子公司适用不同税率的影响 -1,457,116.27 调整以前期间所得税的影响 -329,220.66 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 202,727.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 税法规定的额外可扣除费用的影响 -879,253.82 所得税费用 1,551,005.58 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 114 注：“调整以前期间所得税的影响”：为本年度对上年度所得税进行汇算清缴时，税务 局认定的最终汇算清缴结果与上年末计算的账面应交所得税存在差异而发生的应退税额（抵 减 2016 年度的应交所得税）。 （三十五）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 其他应收款和其他应付款 12,362,087.51 61,455,968.54 补贴收入 622,291.31 527,582.06 利息收入 33,731.04 107,488.05 其他 12,351.00 合计 13,018,109.86 62,103,389.65 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 其他应收款和其他应付款 32,820,006.88 77,481,880.07 各项期间费用 26,703,675.77 25,248,220.53 合计 59,523,682.65 102,730,100.60 （三十六）现金流量表补充资料 1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,504,470.58 14,326,271.68 加：资产减值准备 3,156,847.72 -278,467.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 4,786,650.22 6,585,092.84 无形资产摊销 423,135.30 363,230.31 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 561,502.39 1,649,871.14 投资损失（收益以“－”号填列） -2,356.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,207,204.46 6,958.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,732,247.04 -1,542,386.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,274,753.35 -11,962,843.73 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 115 补充资料 2016 年度 2015 年度 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,001,373.09 -2,133,368.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,771,327.11 7,014,358.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,692,485.52 11,392,882.46 减：现金的期初余额 11,392,882.46 18,954,164.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,299,603.06 -7,561,282.18 2、现金和现金等价物 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 12,692,485.52 11,392,882.46 其中：库存现金 24,378.57 28,152.86 可随时用于支付的银行存款 12,668,106.95 11,364,729.60 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 可随时赎回的银行理财产品 三、期末现金及现金等价物余额 12,692,485.52 11,392,882.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 七、所有权或使用权受到限制的资产 项目 2016 年 12 月 31 日 受限原因 固定资产 9,211,227.78 抵押借款 无形资产 6,465,903.87 抵押借款 其他货币资金 3,035,000.00 银行承兑汇票保证金 合计 18,712,131.65 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 受限原因 固定资产 4,476,149.89 抵押借款 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 116 项目 2015 年 12 月 31 日 受限原因 无形资产 4,088,379.00 抵押借款 合计 8,564,528.89 八、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 （三）反向购买 无。 （四）处置子公司 无。 （五）其他原因的合并范围变动 子公司名称 主要经 营地 注册资本 注册 地 业务 性质 持股比例 (%) 取得方式 直接 间接 浙江肯特催化材 料科技有限公司 杭州市 1000 万元 杭州 市 销售 100 2016 年度 4 月 新设立子公司 （六）其他 无。 九、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 （1）2016 年度企业集团构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江西肯特化 学有限公司 江西省吉安 市永新县工 业园 江西省吉安市 永新县工业园 化工 100.00 -- 收购 浙江肯特催 化材料科技 杭州市 杭州市 销售 100.00 2016 年度 4 月新设立 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 117 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 有限公司 十、关联方及关联交易 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一） 本公司的母公司情况 本企业无母公司，最终控制方是自然人项飞勇、郭燕平。 （二） 本公司的子公司情况 子公司 全称 子公 司类 型 企业 类型 注册地 法定代 表人 业务 性质 注册资 本 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 组织 机构 代码 江西肯 特化学 有限公 司 全 资 子 公 司 有限 责任 公司 江西省吉安 市永新县工 业园（茅坪产 业园） 项飞勇 化工 4000.00 万元 100.00 100.00 -- 浙江肯 特催化 材料科 技有限 公司 全 资 子 公 司 有限 责任 公司 杭州市萧 山区 张志明 销售 1000.00 万元 100.00 100．00 （三） 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 仙居县致格机电经营部 同一控制人控制的公司 江西飞翔电子科技有限公司 实际控制人控制的公司 台州肯特股权投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 仙居县高山流水股权投资管理合伙企业（有限合 伙） 股东 仙居县聚合金融服务有限公司 本公司的股权投资（可供出售金融资 产） 林永平 股东、董事 陈征海 董事、副经理 李晓宇 董事 徐文良 股东、监事 张志明 股东、董事 杨建锋 监事会主席 马秋芬 监事 罗炜 财务负责人 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 118 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吴尖平 副经理 （四） 关联方交易 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 无。 4、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 项飞勇、郭燕平 200 万元 2016 年 5 月 11 日 2017 年 5 月 11 日 否 5、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 郭燕平 5,000,000.00 2015.10.28 2016.10.27 到期未偿还 6、关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、关键管理人员报酬 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 关键管理人员报酬 2,056,624.00 997,701.00 8、其他关联交易 无。 （五） 关联方应收应付款项 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 119 （1）应付关联方款项 ①其他应收款 债务人 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 仙居县致格机电经营部 8,976,230.60 ②其他应付款 债务人 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 郭燕平 5,000,000.00 20,000,000.00 十一、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 （一） 重大承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项 （二） 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的日后事项。 十三、其他重要事项 本公司应收山东润兴化工科技有限公司 3,176,745.00 元。本公司 2016 年起诉山东润兴化 工科技有限公司归还货款，山东省恒台县人民法院出具《（2016）鲁 0321 民初 2322 号民事 调解书》进行了调解。后经山东省恒台县人民法院出具的《2016920160 鲁 0321 执 1492 号之 一》执行裁定书：本案执行过程中，查明被执行人山东润兴化工科技有限公司暂无财产可供 执行。裁定：终结《（2016）鲁 0321 民初 2322 号民事调解书》的执行程序，申请执行本公 司如有发现山东润兴化工科技有限公司可供执行的财产或者财产线索，可以向有管辖权的人 民法院申请恢复执行。 本公司根据上述执行裁定书，对应收山东润兴化工科技有限公司3,176,745.00元的货款， 全额计提了减值准备。 十四、母公司财务报表主要项目注释 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 120 （一） 应收账款 1、应收账款按种类披露 （1）2016 年 12 月 31 日 种 类 账面余额 坏账准备 应收账款净额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 账龄组合 9,327,962.93 74.60 74,828.39 0.80 9,253,134.54 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 3,176,745.00 25.40 3,176,745.00 100.00 - 合 计 12,504,707.93 100.00 3,251,573.39 26.00 9,253,134.54 （2）2015 年 12 月 31 日 种 类 账面余额 坏账准备 应收账款净额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 账龄组合 19,506,008.00 100.00 120,402.57 0.62 19,385,605.43 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 19,506,008.00 100.00 120,402.57 0.62 19,385,605.43 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： ①2016 年 12 月 31 日 账 龄 应收账款金额 所占比例(%) 计提的坏账准备 0-6 个月 8,658,649.71 92.83 7-12 个月 111,593.48 1.20 5,579.67 1-2 年 507,792.24 5.44 50,779.22 2-3 年 21,647.50 0.23 4,329.50 3-4 年 28,280.00 0.30 14,140.00 4 年以上 - - 合计 9,327,962.93 100.00 74,828.39 ②2015 年 12 月 31 日 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 121 账 龄 应收账款金额 所占比例(%) 计提的坏账准备 0-6 个月 17,994,037.09 92.25 -- 7-12 个月 1,083,462.41 5.55 54,173.12 1-2 年 363,872.50 1.87 36,387.25 2-3 年 39,586.00 0.20 7,917.20 3-4 年 6,250.00 0.03 3,125.00 4 年以上 18,800.00 0.10 18,800.00 合计 19,506,008.00 100.00 120,402.57 2、应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 无。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名客户情况 单位名称 与本公司 关系 应收账款期末 余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 浙江肯特催化材料 科技有限公司 关联方 7,695,743.71 0-6 个月 61.54 山东润兴化工科技 有限公司 非关联方 3,176,745.00 1-2年3,062,745.00元 2-3 年 114,000.00 元 25.40 3,176,745.00 万华化学集团股份 有限公司 非关联方 389,850.00 0-6 个月 3.12 淄博铸信化工有限 公司 非关联方 206,501.91 1-2 年 1.65 20,650.19 杭州大阳化工有限 公司 非关联方 156,000.00 0-6 个月 1.25 合计 -- 11,624,840.62 -- 92.96 3,197,395.19 （二）其他应收款 1、其他应收款按种类披露 （1）2016 年 12 月 31 日 种 类 账面余额 坏账准备 其他应收款 净额 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 122 种 类 账面余额 坏账准备 其他应收款 净额 账龄组合 1,674,345.01 100.00 81,219.45 4.85 1,593,125.56 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 1,674,345.01 100.00 81,219.45 4.85 1,593,125.56 （2）2015 年 12 月 31 日 种 类 账面余额 坏账准备 其他应收款 净额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 账龄组合 163,966.93 100.00 8,144.00 4.97 155,822.93 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 163,966.93 100.00 8,144.00 4.97 155,822.93 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： ①2016 年 12 月 31 日 账 龄 其他应收款金额 所占比例（%） 计提的坏账准备 0-6 个月 49,956.00 2.98 7-12 月 1,624,389.01 97.02 81,219.45 合计 1,674,345.01 100.00 81,219.45 ②2015 年 12 月 31 日 账 龄 其他应收款金额 所占比例（%） 计提的坏账准备 0-6 个月 147,678.93 90.07 -- 3-4 年 16,288.00 9.93 8,144.00 合计 163,966.93 100.00 8,144.00 3、期末其他应收账款中的主要欠款单位情况 2016 年 12 月 31 日其他应收账款中主要欠款单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收账款 总额的比例（%） 坏账准 备余额 仙居县工业园区管委会 工程保证金 1,624,389.01 7-12 个月 97.01 81,219.45 浙江网盛融资担保有限 保证金 10,000.00 0-6 个月 0.60 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 123 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收账款 总额的比例（%） 坏账准 备余额 公司 浙江金服网络科技有限 公司 保证金 10,000.00 0-6 个月 0.60 合计 -- 1,644,389.01 98.21 81,219.45 （三）长期股权投资 1、长期股权投资分类如下 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 69,818,073.50 59,818,073.50 按权益法核算的长期股权投资 其中：合营企业 联营企业 其他按成本法核算的长期股权投 资 合计 69,818,073.50 59,818,073.50 - 2、被投资单位主要信息 被投资单位 核算方 法 投资成本 2015 年 12 月 31 日 增减变动 2016 年 12 月 31 日 1、子公司 江西肯特化学有限 公司 成本法 59,818,073.50 59,818,073.50 59,818,073.50 浙江肯特催化材料 科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 子公司小计 69,818,073.50 59,818,073.50 10,000,000.00 69,818,073.50 合计 69,818,073.50 59,818,073.50 10,000,000.00 69,818,073.50 续表一 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决权 比例(%) 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现 金红利 1、子公司 江西肯特化学有限 100.00 100.00 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 124 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决权 比例(%) 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现 金红利 公司 浙江肯特催化材料 科技有限公司 100.00 100.00 子公司小计 合计 注：2016 年 4 月 15 日，公司成立全资子公司浙江肯特催化材料科技有限公司，子公司 注册资本 1000.00 万元。 （四）营业收入及营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 99,094,890.95 114,183,786.57 营业成本 72,909,752.15 86,468,996.37 2、主营业务（分行业） 行业 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售收入 97,184,206.47 71,065,593.42 114,072,075.10 86,376,921.68 合计 97,184,206.47 71,065,593.42 114,072,075.10 86,376,921.68 3、主营业务（分产品） 产品 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 季铵盐 55,423,734.13 43,513,287.23 62,608,293.47 50,075,987.80 季磷盐 16,090,913.76 11,522,574.14 25,437,680.03 17,736,013.44 季胺碱 18,512,898.67 11,256,048.59 19,595,713.19 13,950,613.63 冠醚 5,126,448.75 3,022,738.05 3,209,841.80 1,839,834.60 其他 2,030,211.16 1,750,945.41 3,220,546.61 2,774,472.21 合计 97,184,206.47 71,065,593.42 114,072,075.10 86,376,921.68 4、主营业务分地区 产品 2016 年度 2015 年度 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 125 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 97,184,206.47 71,065,593.42 114,072,075.10 86,376,921.68 国外 -- -- 合计 97,184,206.47 71,065,593.42 114,072,075.10 86,376,921.68 5、公司前五名客户的营业收入情况 2016 年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 浙江肯特催化材料科技有限公司 40,932,124.03 41.31 中触媒新材料股份有限公司 8,223,474.36 8.30 中节能万润股份有限公司 3,520,106.84 3.55 淄博恒亿化工科技有限公司 1,527,897.44 1.54 万华化学集团股份有限公司 1,431,263.25 1.44 合计 55,634,865.92 56.14 2015 年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 中触媒新材料股份有限公司 12,728,020.00 11.15 中节能万润股份有限公司 11,411,925.00 9.99 江苏振日化工有限公司 5,328,500.00 4.67 安徽思又朴化工科技有限公司 3,481,889.50 3.05 大连市金州区先进助剂厂 3,432,200.00 3.01 合计 36,382,534.50 31.87 （五）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,140,732.22 5,898,861.63 加：资产减值准备 3,221,146.27 -126,331.09 固定资产折旧 3,169,936.28 4,104,361.62 无形资产摊销 367,290.06 307,385.07 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 560,462.04 734,307.84 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 126 补充资料 2016 年度 2015 年度 投资损失 递延所得税资产减少 -801,061.56 31,582.77 递延所得税负债增加 存货的减少 654,221.87 -1,682,170.90 经营性应收项目的减少 11,061,732.91 -2,602,469.15 经营性应付项目的增加 -13,049,402.28 9,049,866.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,325,057.81 15,715,394.22 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 2,493,257.48 10,118,688.95 减：现金的年初余额 10,118,688.95 4,491,470.21 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,625,431.47 5,627,218.74 十五、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会发布的 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下： 项目 2016 年度 2015 年度 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 648,556.91 600,647.66 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 127 项目 2016 年度 2015 年度 说明 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并 日的当期净损益 5,352,154.53 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,042.13 -24,192.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,356.16 小计 671,955.20 5,928,609.64 所得税影响额 -181,177.98 -101,022.55 合计 490,777.22 5,827,587.09 （二）净资产收益率及每股收益 2016 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 16.48 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 15.92 0.27 0.27 2015 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 24.38 1.15 1.15 扣除非经常性损益后归属 15.87 0.75 0.75 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 128 2015 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 于公司普通股股东的净利 润 十六、财务报表的批准报出 本财务报表经公司董事会于 2017 年 4 月 21 日批准报出。 肯特催化材料股份有限公司 二〇一七年四月二十一日 肯特催化材料股份有限公司 2016 年年度报告 129 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司信息披露负责人办公室 肯特催化材料股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 24 日