837680_2020_天圣高科_2020年年度报告_2021-04-29.txt

1 2020 年度报告 天圣高科 NEEQ : 837680 广东天圣高科股份有限公司 2 公司年度大事记 2020 年 6 月，我司荣获 2019 年度“守 合同重信用”企业称号。 2020 年 1 月 1 日，我司全体员工参与 中山市古镇镇慈善万人行公益活动。 2020 年 12 月，我司由于表现突出，荣 获中国照明灯饰行业 2020 年度“抗疫”贡 献奖。 2020 年 5 月 15 日，我司获得由中国合 格评定国家认可委员会评定新增的 CNAS 扩 项资质：呼吸防护类产品的检测资质。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 27 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 80 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蒋富裕、主管会计工作负责人蔡婉珊及会计机构负责人（会计主管人员）蔡婉珊保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济波动风险 质检技术服务机构的主要服务对象为国内生产制造型企 业，受国内宏观经济不景气和出口贸易增速减缓等因素影响， 制造业的发展必然受到一定的制约，由此将影响到生产制造型 企业对质检技术服务的需求总量，进而影响公司业务发展及营 业收入的增长。 应对措施：为应对国内宏观经济不景气引致的质检技术市 场需求减少的风险，公司积极拓展业务。目前公司已开发部分 国外生产制造企业成为公司的客户。未来公司将进一步加强业 务拓展工作，完善实验室以满足不同客户的需求。 销售区域集中的风险 公司坐立于中国灯饰之都古镇，主要服务于照明行业，营 业收入的区域集中度较高。公司大部分收入来源于中山地区， 公司虽然已在积极开拓市场，挖掘潜在客户，业务范围已拓展 到深圳、广州、佛山、山东等地方，但市场占比相对较低。从 全国照明检测市场来看，公司知名度较低，一旦销售区域发生 突发变化，将影响公司发展。 应对措施：公司将大力开拓国内外市场，积极挖掘潜在客 户，明确细分市场，提高市场占有率。一方面，公司寻求多样 化发展积极探索其他行业领域，进行技术研发。发展以灯饰照 5 明检验检测认证为主，多行业的咨询、技术服务业务为辅，乃 至为家电行业提供一站式咨询服务；另一方面，公司积极开拓 其他地域性的业务，筹划在其他地区建设分公司以改变服务区 域集中的问题。 税收政策变化风险 公司于 2019 年 12 月 02 日通过高新技术企业重新认定，取 得编号为 GR201944003791 的《高新技术企业证书》（有效期自 2019 年 12 月 02 日至 2022 年 12 月 02 日）。按照《中华人民共 和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关 规定，公司在 2019-2022 年度享受 15%的企业所得税优惠税 率。 根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关 政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告 2019 年 39 号),自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务 业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额， 公司属现代服务业，享受进项税额加计 10%抵减优惠政 策。 若未来国家有关高新技术企业所得税税收优惠政策、服务 业纳税人增值税优惠政策发生变化，或者高新技术企业资格有 效期结束后公司未通过高新技术企业复审认定，使得公司享受 的所得税和增值税税收优惠减少或取消，将对公司未来的盈利 状况产生影响。 应对措施：公司将持续加大研发投入，通过不断引进专业 技术人才、增加专利数量、开发高新技术产品，维持公司的高 新技术企业资格。同时，公司相关人员将及时跟进国家及中山 市对高新技术企业的各种优惠政策，尽量减少税收优惠政策变 动对公司经营业绩造成的影响。 人力资源管理风险 公司正处于快速发展的扩张期,对于人才的需求较为迫切, 尤其对于关键人才的依赖性较高，公司将面临优秀管理人才和 技术人才缺乏的风险。一方面，检测认证类的技术人员和业务 精英的需求竞争激烈；另一方面，由于公司的行政人事制度尚 未完善，容易造成人才流失。公司将继续加大力度完善人才激 励制度并不断进行针对性改进。 应对措施：1）制订合理的组织架构，加强内部培训；2） 对各岗位制订权责定义并充分授权；3）公不定期组织员工进行 集体活动，加强凝聚力。4）加强培训，提升管理人员的能力及 员工的素质；5)加强人员一专多能的培训，做好人力的储备工作。 应收账款坏账风险 报告期末，公司应收账款账面价值为 251.60 万元，占总资 产的比重为 9.39%，应收账款价值占比较高。随着公司业务规模 的扩大，应收账款账面价值可能保持在较高水平，并影响公司 的资金周转速度和经营活动的现金流量。尽管公司主要客户相 对稳定、资金实力较强、信用较好，资金回收有保障，但是若 下游客户财务状况出现恶化或宏观经济环境变化导致资金回流 出现困难，公司将面临一定的坏账风险。 应对措施：减少直接客户销售模式产生坏账风险采取的措 施：1)加大业务员回款与工资挂勾的制度，提高业务员回款积极 6 性；2）完善回款制度以及增加人力以增强收款力度。 疫情影响风险 自新型冠状病毒肺炎疫情发生以来，公司高度关注疫情发 展情况。各地采取多种手段防控疫情，导致国内多数行业需求 和生产骤降。公司的供应商、客户等利益相关方均受到不同程 度影响。随着疫情在全球蔓延，对于公司及主要客户的海外销 售业务以及全年销售业绩可能带来的影响存在不确定性。 应对措施：公司在做好自身防疫工作的前提下，积极做好 生产经营。公司目前现金流充裕，可以有效应对疫情影响及经 济短期下行的风险。针对收到疫情影响较大的客户，公司会策 划优惠方案吸引客户继续跟我司合作。公司会密切关注新冠肺 炎疫情对公司经营计划的影响，最大限度减少疫情对公司经营 及发展所带来的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、天圣高科 指 广东天圣高科股份有限公司 股东大会 指 广东天圣高科股份有限公司股东大会 董事会 指 广东天圣高科股份有限公司董事会 监事会 指 广东天圣高科股份有限公司监事会 三会 指 广东天圣高科股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系。 公司章程 指 广东天圣高科股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 天圣长和有限 指 中山市天圣长和管理技术咨询有限公司 报告期 指 2020 年度 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东天圣高科股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Tsaint Hi-tech Co.,Ltd. 证券简称 天圣高科 证券代码 837680 法定代表人 蒋富裕 二、 联系方式 董事会秘书 王娟 联系地址 中山市古镇镇中兴大道侧古镇灯饰大厦 A 座 13A 层 01、02、03、 05、06、07、09、10 号单元 电话 0760-22323445 传真 0760-22358762 电子邮箱 446093153@ 公司网址 办公地址 中山市古镇镇中兴大道侧古镇灯饰大厦 A 座 13A 层 01、02、03、 05、06、07、09、10 号单元 邮政编码 528421 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 20 日 挂牌时间 2016 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业（M）-专业技术服务业（M74）-质检技术 服务（M745）-质检技术服务（M7450） 主要业务 检测认证 主要产品与服务项目 技术检测、代理认证相关咨询服务和其他咨询服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 13,500,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 蒋富裕 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（蒋富裕），一致行动人为（王娟） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91442000786458020R 否 注册地址 中山市古镇镇中兴大道侧古镇灯饰大厦A座13A 层 01、02、03、05、06、07、09、10 号单元， 增设一处场所，具体为：中山市古镇镇同益工业 区乐临街 10 号一楼 B 区 1 号物业 是 注册资本 13,500,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 梁翌明 郭红艳 5 年 5 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 30,027,120.73 20,031,621.48 49.90% 毛利率% 24.11% 39.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,418,964.78 641,956.43 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,587,244.85 -357,066.06 - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -16.74% 2.94% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） -22.46% -1.64% - 基本每股收益 -0.25 0.05 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 26,805,653.51 28,643,517.32 -6.42% 负债总计 8,086,856.87 6,505,755.90 24.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,718,796.64 22,137,761.42 -15.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 1.64 -15.24% 资产负债率%（母公司） 30.17% 22.71% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 162.93% 279.17% - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,557,343.24 1,062,027.79 517.44% 应收账款周转率 6.85 8.99 - 存货周转率 11.12 3.91 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.42% -4.24% - 营业收入增长率% 49.90% 35.16% - 净利润增长率% -632.59% -31.24% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 13,500,000 13,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,332,304.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,999.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 103,142.46 非经常性损益合计 1,374,447.14 所得税影响数 206,167.07 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,168,280.07 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 1,660,794.85 - - - 合同负债 - 1,566,787.59 - - 其他流动负债 - 94,007.26 - - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1、公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称新 收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响 数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 2、公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》，该项会 计政策变更采用未来适用法处理。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的服务模式包括代理认证服务模式、技术检测服务模式以及活动承办服务模式，其中代理认证 和技术检测为公司的主要业务模式。 代理认证服务模式，主要是公司在灯饰照明以及日用消费品领域中，依靠优良的实验室检测环境、 先进精密的检测设备、严谨细致的业务流程、经验丰富的检测人员为客户提供产品检测认证合理化指导、 前期结构性分析、产品整改技术咨询、认证资料收集归纳整理、各项检测指标的预检测、获取相关认证 报告等一站式服务，帮助客户优化产品结构以及提高认证效率。 技术检测服务模式，主要集中于灯饰照明领域及轻纺口罩领域，客户送样至公司或公司至现场采样 后，在固定实验室内使用专业仪器完成检测活动。技术人员根据客户需求对检测结果提出整改建议，继 而完成检测服务。 其他咨询服务，主要包括管理培训咨询服务和活动承办咨询服务。其中，管理培训服务是公司联合 国内权威的检测认证机构实施的，针对企业关于产品质量、检测认证等培训活动。活动承办咨询服务主 要是公司利用丰富的项目活动经验为客户提供项目咨询及活动承办服务。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 5,162,814.35 19.26% 3,634,030.04 12.69% 42.07% 13 应收票据 - - - - - 应收账款 2,515,983.48 9.39% 2,605,933.19 9.10% -3.45% 存货 1,200,545.86 4.48% 2,898,938.25 10.12% -58.59% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 8,992,894.74 33.55% 8,791,737.68 30.69% 2.29% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 2,005,243.84 7.48% 2,002,658.33 6.99% 0.13% 长期借款 - - - - - 应付账款 1,209,184.32 4.51% 580,540.13 2.03% 108.29% 合同负债 3,135,653.59 11.70% - - 100.00% 预收账款 - - 1,660,794.85 5.80% -100.00% 应付职工薪酬 628,180.36 2.34% 435,270.41 1.52% 44.32% 应交税费 374,729.85 1.40% 264,492.17 0.92% 41.68% 其他应付款 29,059.00 0.11% 12,000.00 0.04% 142.16% 递延收益 516,666.69 1.93% 1,550,000.01 5.41% -66.67% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末较本期期初增加 42.07%，增加了 152.88 万元，主要原因是报告期内营业收入 大幅增长，回款增加所致。 2、存货本期期末较本期期初减少 58.59%，主要原因是公司本期确认了前期已完成的高新认证服务 128.81 万元的劳务成本。 3、应付账款本期期末较本期期初增加 62.86 万元，较去年同期增长 108.29%，主要原因是报告期内 公司检测认证费用增长。 4、合同负债本期期末较本期期初增长 313.57 万元，主要原因是 2020 年执行新收入准则，将预收账 款重分类至合同负债，重分类后变动原因系本期收入大幅增长，预收款相应增加。 5、预收账款本期期末较本期期初减少 166.08 万元，主要原因是 2020 年执行新收入准则，将预收账 款重分类至合同负债。 6、应付职工薪酬本期期末较本期期初增加 19.29 万元，主要原因是 2020 年公司扩招人才，导致职 工薪酬的增长。 7、应交税费本期期末较本期期初增长 11.02 万元，主要原因是是年末应缴纳增值税增加及年末计提 企业所得税金额增加。 8、其他应付款本期期末较本期期初增长 1.71 万元。 9、递延收益本期期末较本期期初下降 66.67%，主要原因是本期确认了 103.33 万元的政府补助入其 他收益，期末余额较本期期初减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 金额 占营业收入的 14 比重% 比重% 营业收入 30,027,120.73 - 20,031,621.48 - 49.90% 营业成本 22,786,589.36 75.89% 12,128,995.52 60.55% 87.87% 毛利率 24.11% - 39.45% - - 销售费用 - - - - - 管理费用 8,623,562.60 28.72% 5,657,070.10 28.24% 52.44% 研发费用 2,136,854.24 7.12% 2,017,347.85 10.07% 5.92% 财务费用 89,435.30 0.30% 107,807.64 0.54% -17.04% 信用减值损失 -1,312,612.44 -4.37% -723,010.06 -3.61% 81.55% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 1,433,825.78 4.78% 1,278,971.56 6.38% 12.11% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 2,477.57 0.01% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -3,542,266.37 -11.80% 677,408.83 3.38% -622.91% 营业外收入 1,621.36 0.01% 658.10 0.00% 146.37% 营业外支出 61,000.00 0.20% 91,677.15 0.46% -33.46% 净利润 -3,418,964.78 -11.39% 641,956.43 3.20% -632.59% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期较上期同期增长 49.90%，营业成本本期较上期同期增长 87.87%，主要原因是：报 告期内疫情情况下，公司积极开拓新口罩检测业务，抓住机遇，口罩认证检测业务收入为 1437.76 万元， 占营业收入的 47.88%；收入增长的同时营业成本增加，同时由于 2020 年 5 月份后疫情逐步稳定，口罩 类业检测业务价格下降，但是人工等成本未减少，导致营业成本涨幅高于营业收入。 2、财务费用较去年同期减少 1.84 万元，主要原因是公司较去年相比，银行借款减少，借款产生的 利息减少所致。 3、管理费用较去年同期增加 52.44%，主要原因是：（1）管理费用工资增加 95.01 万元，工资增加 原因系本期新招了工程师；（2）2020 年 7 月开始公司扩租灯饰大厦的办公面积导致租赁费增加；（3）报 告期内公司中介咨询费增加。 4、本年度其他收益较去年增长 12.11%，主要是因为在报告期内获得政府奖励的高新服务机构奖励 3 万元，此外，在 2020 年 2 月 27 日收到税局返还的增值税进项加计扣除到期未抵扣完的进项税额 9.40 万元。 5、信用减值损失增加 58.96 万元，主要是因为由于疫情原因，客户资金紧张，有应收账款未及时收 回，计提坏账导致的坏账损失增多，从而导致信用减值损失增多。 6、资产处置收益减少 0.25 万元，主要是因为去年同期卖出处置了一批老化空调，报告期内没有发 生资产处置导致的。 7、公司营业外收入较去年增加 0.96 万元，主要原因是公司在报告期内获得了中山市人力资源和社 会保障局奖励的市用工监测报表按时填报奖励 0.10 万元。 8、营业外支出相比去年减少 33.46%，主要原因为慈善捐款和赞助较同期减少 3.07 万元。 9、营业利润、净利润本期较上期同期分别减少了 622.91%、632.59%，主要原因有：（1）本年度毛 利率降低，降低原因是随着疫情得到控制，口罩检测业务毛利率降低；（2）本年度管理费用为 862.36 万 元，比去年增加 296.65 万元；（3）本年度由于疫情原因，应收账款未及时收回，导致信用减值损失较去 15 年增长 81.55%，综上所述，导致公司营业利润、净利润较上期同期减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 29,522,169.79 20,031,621.48 47.38% 其他业务收入 509,150.94 - 100.00% 主营业务成本 21,963,450.86 12,128,995.52 81.08% 其他业务成本 823,138.50 - 100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 检测认证咨询 26,255,482.53 19,533,151.00 25.60% 68.04% 107.29% -35.50% 其他咨询 3,266,687.26 2,430,299.86 25.60% -25.87% -10.19% -33.66% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司检测认证咨询收入较上期同期增加了 68.04%，主要原因系受疫情影响，口罩认证检 测业务增加，本期实现的口罩认证检测业务收入为 1437.76 万元； 报告期内，公司毛利率较上期同期减少了 35.50%，主要原因系本期 5 月份后，口罩检测业务单价下 降，但是成本未下降，导致口罩认证检测业务毛利率下降，总体导致 2020 年度毛利率整体下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 上海欧测认证服务有限公司 7,814,245.28 25.65% 否 2 广东志旭照明科技有限公司 992,973.58 3.26% 否 3 泉州利高防护用品有限公司 535,415.09 1.76% 否 4 经续检验技术东莞有限公司 533,018.87 1.75% 否 5 中山市松普电器照明有限公司 380,330.19 1.25% 否 合计 10,255,983.01 33.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 16 1 经续检验技术（东莞）有限公司 3,846,037.74 18.83% 否 2 上海罗中科技发展有限公司 3,433,962.26 16.81% 否 3 中国质量认证中心 2,061,103.3 10.09% 否 4 中认（沈阳）北方实验室有限公司 1,415,094.34 6.93% 否 5 中山嘉实源企业管理有限公司 1,091,532.79 5.19% 否 合计 11,847,730.43 57.85% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,557,343.24 1,062,027.79 517.44% 投资活动产生的现金流量净额 -4,954,922.45 -1,880,225.45 163.53% 筹资活动产生的现金流量净额 -73,636.48 1,906,523.35 -103.86% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 549.53 万元，主要原因为业务的积极拓展，提高 了公司销售收入，收到的现金收入较去年增加 1,389.72 万元，虽然也对应增加了成本费用的支出 813.44 万元，但总体仍导致经营活动的现金流量净额的增长。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期对比减少 307.47 万元，主要是报告期内公司采购了 495.49 万元的固定资产，导致投资活动现金流量净额流出较多。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 198.02 万元，主要原因是公司在 2020 年 1 月偿还与建 设银行短期贷款的 200 万。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层稳定，并加大了人才队伍的引进；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好；政府大力支持并 积极配合落实国家优惠政策，为企业发展提供直通车通道。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 1、盈利能力方面 17 报告期内，公司发展能抓紧机遇，开展新检测项目，实现营业收入 3,002.71 万元，同比增长 49.90%， 公司盈利能力较强。 2、偿债能力方面 报告期末公司流动比率为 162.93%，说明公司的短期偿债能力较强；报告期末公司资产负债率为 30.17%，公司的长期偿债能力较强，因此，不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生影响的情况。 3、现金流量方面 公司货币资金期末余额 516.28 万元，可以满足未来一定时期的现金需求，因此不存在由于现金流量 不足对持续经营产生影响的情况。 4、团队建设方面 报告期内，经营管理团队稳定，并因业务需求引入了人才，扩大了团队。 5、业务体系方面 报告期内，公司紧紧围绕主营业务，发挥自身的市场盈利能力，为公司贡献更多的收益。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 19 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 17 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 17 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 17 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 17 日 - 挂牌 关于减少 及规范关 联交易承 诺 规范及避免关联 交易，防止关联 资金占用，保证 公司独立性 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 17 日 - 挂牌 关于减少 及规范关 联交易承 诺 规范及避免关联 交易，防止关联 资金占用，保证 公司独立性 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 17 日 - 挂牌 关于减少 及规范关 联交易承 诺 规范及避免关联 交易，防止关联 资金占用，保证 公司独立性 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 17 日 - 挂牌 资金占用 承诺 不占用资金 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 17 日 - 挂牌 资金占用 承诺 不占用资金 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 17 日 - 挂牌 资金占用 承诺 不占用资金 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、挂牌前，公司持 5%以上股东、实际控制人、公司董事、监事、高管均出具《避免同业竞争承诺 函》、《关于减少及规范关联交易承诺函》，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。挂牌前， 公司控股股东和实际控制人均出具《股份锁定承诺函》，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事 项。 2、公司、控股股东及实际控制人均出具《不占用资金承诺函》，报告期内，上述承诺人均未发生 违反承诺的事项。 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,555,000 26.33% - 3,555,000 26.33% 其中：控股股东、实际控制 人 2,255,000 16.70% - 2,255,000 16.70% 董事、监事、高管 2,315,000 17.15% - 2,315,000 17.15% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,945,000 73.67% - 9,945,000 73.67% 其中：控股股东、实际控制 人 9,765,000 72.33% - 9,765,000 72.33% 董事、监事、高管 9,945,000 73.67% - 9,945,000 73.67% 核心员工 - - - - - 总股本 13,500,000 - 0 13,500,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 蒋富裕 11,299,000 - 11,299,000 83.69% 9,225,000 2,074,000 - - 2 徐克伟 1,000,000 - 1,000,000 7.41% 0 1,000,000 - - 3 王娟 721,000 - 721,000 5.34% 540,000 181,000 - - 4 刘光明 240,000 - 240,000 1.78% 180,000 60,000 - - 5 孙小虎 240,000 - 240,000 1.78% 0 240,000 - - 合计 13,500,000 0 13,500,000 100% 9,945,000 3,555,000 - - 普通股前五名股东间相互关系说明： 蒋富裕与王娟为夫妻关系，孙小虎为蒋富裕的外甥，刘光明为王娟的妹夫。 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 蒋富裕先生，1972 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 3 月至 2000 年 11 月，就职于外资和内资灯饰企业，历任物控部经理、品质部经理、采购部经理、厂长和总经理等职务； 2000 年 12 月至 2001 年 8 月，就职于国家技术监督局广州电气安全检验所和广东省质检中心，担任照明 检验室检验员；2001 年 9 月至 2006 年 2 月，自由职业者；2006 年 3 月至 2015 年 12 月，就职于天圣长 和有限，历任执行董事、经理等职务；2016 年 1 月至今，就职于天圣高科，担任总经理、董事长。除本 公司外，蒋富裕先生还兼任广东省企业管理咨询协会副会长、广东省照明学会副秘书长、广东省电磁兼 容委员会委员、中山市安徽商会常务副会长、中山市质量技术协会理事、中山市标准化协会理事、中山 市古镇镇工商联常务理事。 (二) 实际控制人情况 蒋富裕先生，1972 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 3 月至 2000 年 11 月，就职于外资和内资灯饰企业，历任物控部经理、品质部经理、采购部经理、厂长和总经理等职务； 2000 年 12 月至 2001 年 8 月，就职于国家技术监督局广州电气安全检验所和广东省质检中心，担任照明 检验室检验员；2001 年 9 月至 2006 年 2 月，自由职业者；2006 年 3 月至 2015 年 12 月，就职于天圣长 和有限，历任执行董事、经理等职务；2016 年 1 月至今，就职于天圣高科，担任总经理、董事长。除本 公司外，蒋富裕先生还兼任广东省企业管理咨询协会副会长、广东省照明学会副秘书长、广东省电磁兼 容委员会委员、中山市安徽商会常务副会长、中山市质量技术协会理事、中山市标准化协会理事、中山 市古镇镇工商联常务理事。 王娟女士，1973 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 5 月至 1994 年 5 月，就职于东莞市巨贤灯饰制造有限公司，任技工；1996 年 8 月至 1998 年 7 月，就职于中山市易成灯 饰有限公司，担任品管；1998 年 8 月至 2001 年 8 月，就职于中山市得宝照明有限公司，担任销售部主 任职务；2001 年 9 月至 2006 年 2 月，自由职业者；2006 年 3 月至 2015 年 12 月，就职于天圣长和有限， 担任执行董事、业务部副总经理等职务；2016 年 1 月至今，就职于天圣高科股份，担任董事会秘书、董 事。 报告期内，公司实际控制人为蒋富裕先生与王娟女士，实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 22 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 银行 中国建设银行 股份有限公司 中山支行 2,000,000 2020 年 3 月 10 日 2021 年 3 月 9 日 4.35 合计 - - - 2,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 蒋富裕 董事、总经理 男 1972 年 8 月 2019 年 1 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 王娟 董事、董事会秘书 女 1973 年 2 月 2019 年 1 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 刘光明 董事 男 1977 年 6 月 2019 年 1 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 唐初 董事（已离职）） 女 1984 年 7 月 2019 年 1 月 18 日 2020 年 3 月 31 日 赵小勇 董事 男 1986 年 8 月 2019 年 1 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 吴懿平 董事 男 1957 年 12 月 2019 年 1 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 党如良 监事、监事会主席 男 1965 年 6 月 2019 年 1 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 杨洪 监事 男 1987 年 6 月 2019 年 1 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 陈明 监事会主席(已离 职） 男 1980 年 2 月 2019 年 1 月 18 日 2020 年 6 月 17 日 蔡婉珊 财务负责人 女 1991 年 12 月 2019 年 1 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 蓝吉乐 监事 男 1988 年 8 月 2020 年 6 月 17 日 2022 年 1 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 蒋富裕与王娟为夫妻关系，刘光明为王娟的妹夫。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 数量变动 期末持普 期末普通 期末持有 期末被授 24 通股股数 通股股数 股持股比 例% 股票期权 数量 予的限制 性股票数 量 蒋富裕 董事长、总 经理 11,299,000 - 11,299,000 83.70% 0 0 王娟 董事、董事 会秘书 721,000 - 721,000 5.34% 0 0 刘光明 董事 240,000 - 240,000 1.78% 0 0 合计 - 12,260,000 - 12,260,000 90.82% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 唐初 董事 离任 无 个人发展原因 陈明 监事会主席 离任 无 个人发展原因 蓝吉乐 无 新任 监事 新推举职工代表 党如良 监事 新任 监事会主席 新任命监事会主席 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 蓝吉乐，男，1988 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，专科学历。2013 年 5 月-2016 年 6 月在 中山市同益商品检验咨询认证有限公司任职，从事企业认证咨询辅导师、技术整改辅导师等工作。2016 年 7 月至今，就职于广东天圣高科股份有限公司，担任整改技术部经理职位。 党如良，男，1965 年 6 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，专科学历。1985 年 9 月-1993 年 7 月在安徽省阜南县柴集高级职业中学任职，担任英语教师职位。1993 年 9 月-2011 年 6 月就职于中山市 易成灯饰电器有限公司，担任生产经理。2011 年 6 月至今，就职于广东天圣高科股份有限公司，担任科 技项目部经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 25 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 16 - 1 15 销售人员 12 5 - 17 技术人员 16 7 - 23 财务人员 4 1 - 5 员工总计 48 13 1 60 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 13 11 专科 26 40 专科以下 9 9 员工总计 48 60 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 为实现企业长远发展，公司给员工提供对外具有竞争性，对内兼具公平性的薪酬政策。目前主要是 采取底薪+绩效的方式，根据各部工作性质设定相应的考核指标，根据考核指标确定绩效工资，充分提 高员工积极性，实现企业长足发展。 2、培训计划 主要分为内训、外训、外请内训三种方式： 1）内训主要是公司选定的部门讲师进行相关的培训，目前常规的培训主要是新员工培训以及实验 室的标准类培训居多； 2）外训主要针对公司着力培养的骨干，根据培养的方向选定培训机构的相关课程进行培训提升， 目前主要侧重管理人员的管理能力提升； 3）外请内训是结合公司的外部资源，请业内的专家过来公司进行公开授课，主要侧重是行业的相 关标准或检测相关的培训居多。 3、报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 唐初 离职 董事 0 0 0 陈明 离职 监事会主席 0 0 0 党如良 无变动 监事 0 0 0 赵小勇 无变动 董事 0 0 0 26 蓝吉乐 无变动 监事 0 0 0 陈嘉俊 无变动 辅导部经理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内，公司核心员工唐初、陈明因个人原因离职，已与公司完成所负责工作的平稳对接，辞职 不会对公司日常经营活动产生任何不利影响。公司其他核心员工无变动。 公司核心员工期初为 6 人，本期减少 2 人，期末为 4 人。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司在建有《公司章程》、“三会”议事规则及《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外 担保管理制度》等内部管理制度基础上，本年度审议通过了《募集资金管理制度》，建立了行之有效的 内控管理制度，能在符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的前提下确保公司规范运作。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 本年度新增了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，强化了公司治理运作 机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公 司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关 法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，“三会”依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够 切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 5 月 27 日召开了 2019 年年度股东大会。审议通过了《关于公司拟修订<公司章程>的议案》，具 体详情请见公司 2020 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布 的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-002）。 28 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第二届董事会第四次会议决议公告： （1）《关于公司拟修订<公司章程>的议案》 （2） 《关于公司 2019 年度总经理工作报告的议 案》 （3） 《关于公司 2019 年度董事会工作报告的议 案》 （4）《关于公司 2019 年度报告及摘要的议案》 （5）《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》 （6）《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》 （7）《关于<2019 年度利润分配预案>的议案》 （8）《关于续聘会计师事务所的议案》 （9）《关于公司董事津贴的议案》 （10）《2019 年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》 （11）《关于召开公司 2019 年年度股东大会的 议案》 （12）《关于修订<董事会议事规则>的议案》 （13）《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 第二届董事会第五次会议决议公告： （1）《关于公司 2020 年半年度报告的议案》 第二届董事会第六次会议决议公告： （1）《关于公司与东莞证券股份有限公司签署 附生效条件的解除持续督导协议的议案》 （2）《关于公司与东莞证券股份有限公司解除 持续督导协议的说明报告的议案》 （3）《关于公司与承接主办券商国融证券股份 有限公司签署附生效条件的持续督导协议的议 案》 （4) 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》 （5） 《关于提请召开 2020 年第一次临时股东大 会的议案》 监事会 3 第二届监事会第四次会议决议公告： （1） 《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议 案》 （2）《关于公司 2019 年度报告及摘要的议案》 （3）《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》 （4）《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》 29 （5）《关于<2019 年度利润分配预案>的议案》 （6）《关于续聘会计师事务所的议案》 （7）《2019 年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告》 （8）《关于修订<监事会议事规则>的议案》 第二届监事会第五次会议决议公告： （1） 《关于选举公司第二届监事会主席的议案》 第二届监事会第六次会议决议公告: （1）《关于公司 2020 年半年度报告的议案》 股东大会 2 2019 年年度股东大会决议公告： （1）《关于公司拟修订<公司章程>的议案》 （2） 《关于公司 2019 年度董事会工作报告的议 案》 （3） 《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议 案》 （4）《关于公司 2019 年度报告及摘要的议案》 （5）《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》 （6）《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》 （7）《关于<2019 年度利润分配预案>的议案》 （8）《关于续聘会计师事务所的议案》 （9）《关于公司董事津贴的议案》 （10）《2019 年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》 （11）《关于修订<监事会议事规则>的议案》 （12）《关于修订<董事会议事规则>的议案》 （13）《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 2020 年第一次临时股东大会决议公告： （1）《关于公司与东莞证券股份有限公司签署 附生效条件的解除持续督导协议的议案》 （2）《关于公司与东莞证券股份有限公司解除 持续督导协议的说明报告的议案》 （3）《关于公司与承接主办券商国融证券股份 有限公司签署附生效条件的持续督导协议的议 案》 （4）《关于提请股东大会授权董事会全权办理 公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、“三会”规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任 30 职要求，能够按照《公司章程》、“三会”规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 一、监事会对本年度监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 二、监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见 监事会在审核了公司 2020 年度报告后认为：公司 2020 年度报告的编制和审核程序符合中国证监会、 全国中小企业股份转让系统和有关法律、行政法规的规定，符合《公司章程》的要求，报告内容客观、 准确、全面、真实反映了公司报告期的经营情况及财务状况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独 立，具有完整的业务体系及独立面向市场经营的能力。 1、业务独立性 公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的研发、采购、销售等业务部门。公司具 有独立于公司股东的生产经营场所。公司从技术研发、服务体系构建到业务开展及对外销售，均拥有独 立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的产供销和研发体系，具有面向市场独立经营的能力， 公司在业务上具有完全的独立性。 2、资产独立性 公司及其前身有限公司设立及历次增资时，各股东出资均已足额到位。公司具有公司业务运营所需 的独立的固定资产、知识产权。报告期内公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 占用，或者为上述企业或人员提供担保的情况。公司具有开展生产经营所必备的资产，其资产具有独立 性。 3、人员独立性 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、财务总监等高级管理人员 均专职在本公司工作，均未在其他企业领取报酬，未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，亦不存 在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中兼职。公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关 规定产生。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 4、财务独立性 公司已建立了独立的财务部门和独立的核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立地作出财务决策， 具有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。 公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税 的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务活动需 要建立了相应的组织机构，包括独立的综合部门、财务部门和运营部门等。公司各部门职责明确、工作 31 流程清晰。公司的办公机构和经营场所独立，公司组织机构独立，不存在与控股股东及实际控制人所控 制其他企业混合经营、合署办公的情况，公司完全拥有机构设置的自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2021〕10-50 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 梁翌明 郭红艳 5 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2021〕10-50 号 广东天圣高科股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了广东天圣高科股份有限公司（以下简称天圣高科公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天圣高科公 司 2020 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于天圣高科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 33 为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 天圣高科公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天圣高科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 天圣高科公司治理层（以下简称治理层）负责监督天圣高科公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 天圣高科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致天圣高科公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 34 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·武汉 中国注册会计师： 二〇二一年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五.（一）.1 5,162,814.35 3,634,030.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五.（一）.2 2,515,983.48 2,605,933.19 应收款项融资 预付款项 五.（一）.3 2,555,953.69 2,805,394.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 35 其他应收款 五.（一）.4 898,523.64 1,543,930.53 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五.（一）.5 1,200,545.86 2,898,938.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五.（一）.6 346,663.13 流动资产合计 12,333,821.02 13,834,889.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五.（一）.7 8,992,894.74 8,791,737.68 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五.（一）.8 开发支出 商誉 长期待摊费用 五.（一）.9 1,667,993.55 2,402,837.70 递延所得税资产 五.（一）.10 501,987.20 305,095.33 其他非流动资产 五.（一）.11 3,308,957.00 3,308,957.00 非流动资产合计 14,471,832.49 14,808,627.71 资产总计 26,805,653.51 28,643,517.32 流动负债： 短期借款 五.（一）.12 2,005,243.84 2,002,658.33 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五.（一）.13 1,209,184.32 580,540.13 预收款项 1,660,794.85 合同负债 五.（一）.14 3,135,653.59 卖出回购金融资产款 36 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五.（一）.15 628,180.36 435,270.41 应交税费 五.（一）.16 374,729.85 264,492.17 其他应付款 五.（一）.17 29,059.00 12,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五.（一）.18 188,139.22 流动负债合计 7,570,190.18 4,955,755.89 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五.（一）.19 516,666.69 1,550,000.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 516,666.69 1,550,000.01 负债合计 8,086,856.87 6,505,755.90 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.（一）.20 13,500,000.00 13,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五.（一）.21 170,284.44 170,284.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五.（一）.22 846,747.71 846,747.71 一般风险准备 未分配利润 五.（一）.23 4,201,764.49 7,620,729.27 归属于母公司所有者权益合计 18,718,796.64 22,137,761.42 少数股东权益 37 所有者权益合计 18,718,796.64 22,137,761.42 负债和所有者权益总计 26,805,653.51 28,643,517.32 法定代表人：蒋富裕 主管会计工作负责人：蔡婉珊 会计机构负责人：蔡婉珊 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 30,027,120.73 20,031,621.48 其中：营业收入 五.（二）.1 30,027,120.73 20,031,621.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 33,690,600.44 19,912,651.72 其中：营业成本 五.（二）.1 22,786,589.36 12,128,995.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五.（二）.2 54,158.94 1,430.61 销售费用 - - 管理费用 五.（二）.3 8,623,562.60 5,657,070.10 研发费用 五.（二）.4 2,136,854.24 2,017,347.85 财务费用 五.（二）.5 89,435.30 107,807.64 其中：利息费用 78,880.32 96,134.98 利息收入 4,548.76 4,451.63 加：其他收益 五.（二）.6 1,433,825.78 1,278,971.56 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五.（二）.7 -1,312,612.44 -723,010.06 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五.（二）.8 2,477.57 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,542,266.37 677,408.83 38 加：营业外收入 五.（二）.9 1,621.36 658.10 减：营业外支出 五.（二）.10 61,000.00 91,677.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,601,645.01 586,389.78 减：所得税费用 五.（二）.11 -182,680.23 -55,566.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,418,964.78 641,956.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -3,418,964.78 641,956.43 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -3,418,964.78 641,956.43 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.25 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） -0.46 0.05 法定代表人：蒋富裕 主管会计工作负责人：蔡婉珊 会计机构负责人：蔡婉珊 39 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,904,539.37 19,011,579.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 277,917.31 收到其他与经营活动有关的现金 五.（三）.1 611,860.80 597,153.80 经营活动现金流入小计 33,516,400.17 19,886,650.50 购买商品、接受劳务支付的现金 13,985,866.54 8,287,878.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,730,245.75 5,425,662.66 支付的各项税费 555,527.47 505,921.71 支付其他与经营活动有关的现金 五.（三）.2 5,687,417.17 4,605,159.74 经营活动现金流出小计 26,959,056.93 18,824,622.71 经营活动产生的现金流量净额 6,557,343.24 1,062,027.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,550.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,550.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,954,922.45 1,884,775.45 投资支付的现金 40 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,954,922.45 1,884,775.45 投资活动产生的现金流量净额 -4,954,922.45 -1,880,225.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 2,200,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,636.48 93,476.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,073,636.48 293,476.65 筹资活动产生的现金流量净额 -73,636.48 1,906,523.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,528,784.31 1,088,325.69 加：期初现金及现金等价物余额 3,634,030.04 2,545,704.35 六、期末现金及现金等价物余额 5,162,814.35 3,634,030.04 法定代表人：蒋富裕 主管会计工作负责人：蔡婉珊 会计机构负责人：蔡婉珊 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,500,000.00 170,284.44 846,747.71 7,620,729.27 22,137,761.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,500,000.00 170,284.44 846,747.71 7,620,729.27 22,137,761.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,418,964.78 -3,418,964.78 （一）综合收益总额 -3,418,964.78 -3,418,964.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 42 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,500,000.00 170,284.44 846,747.71 4,201,764.49 18,718,796.64 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合 43 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,500,000.00 170,284.44 782,552.07 7,042,968.48 21,495,804.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,500,000.00 170,284.44 782,552.07 7,042,968.48 21,495,804.99 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 64,195.64 577,760.79 641,956.43 （一）综合收益总额 641,956.43 641,956.43 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 64,195.64 -64,195.64 1．提取盈余公积 64,195.64 -64,195.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 44 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,500,000.00 170,284.44 846,747.71 7,620,729.27 22,137,761.42 法定代表人：蒋富裕 主管会计工作负责人：蔡婉珊 会计机构负责人：蔡婉珊 45 三、 财务报表附注 广东天圣高科股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广东天圣高科股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由蒋富裕、王娟、郑伟伟共同 发起设立，于 2006 年 3 月 20 日在中山市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省中山市。 公司现持有统一社会信用代码为91442000786458020R的营业执照，注册资本1,350.00万元， 股份总数 1,350.00 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 994.50 万股，无 限售条件的流通股份 355.50 万股。公司股票已于 2016 年 6 月 13 日在全国中小企业股份转 让系统正式挂牌交易。 本公司属质检技术服务行业。主要经营活动为高新科技研发，产品特征、特性、系统检 验、检测服务，产品质量认证咨询、管理体系认证咨询，照明节能工程咨询、设计等。主要 劳务有：代理认证服务、技术检测服务、高新技术咨询服务。 本财务报表业经公司 2020 年 4 月 29 日第二届第十一次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认 等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 46 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 47 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 48 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 49 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于 整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——应收代交社 保款组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失 其他应收款——账龄组合 账龄 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况 50 以及对未来经济状况的预测，编制应收 账款账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (七) 存货 1. 存货的分类 存货包括提供劳务过程中耗用的物料和各项费用等，主要包括劳务成本等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 51 按照一次转销法进行摊销。 (八) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 年限平均法 3 5.00 31.67 机器设备 年限平均法 3-6 5.00 15.83-31.67 (九) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 52 下： 项 目 摊销年限(年) 软件 1.50 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十一) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十二) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十三) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 53 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十四) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 54 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 公司有两大业务板块，一是检测认证，二是其他咨询。依据该公司自身的经营模式和结 算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下： (1) 检测认证业务 公司检测认证业务属于在某一时点履行的履约义务，在相关项目完工出具认证报告或证 书、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 (2) 其他咨询业务 公司其他咨询业务属于在某一时点履行的履约义务，在相关项目成功获批并取得政府批 文、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 (十五) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 55 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十七) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 56 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (十八) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以 下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日 执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 预收款项 1,660,794.85 -1,660,794.85 合同负债 1,566,787.59 1,566,787.59 其他流动负债 94,007.26 94,007.26 2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率(%) 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 13.00/6.00 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5.00 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3.00 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 (二) 税收优惠 1. 增值税 根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务 总局 海关总署公告 2019 年 39 号),自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、 生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额，公司属现代服务业， 享受进项税额加计 10%抵减优惠政策。 2. 企业所得税 57 本公司于 2019 年 12 月 2 日取得编号为 GR201944003791 的高新技术企业证书，有效期 限为 3 年，本公司自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止享受减按 15%税率缴纳企业所 得税的优惠政策。 五、财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年 1 月 1 日的数据，期末数指 2020 年 12 月 31 日财务报表数，本期指 2020 年度，上年同期指 2019 年度。 (一)资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 48,823.00 81,412.50 银行存款 5,113,991.35 3,552,617.54 合 计 5,162,814.35 3,634,030.04 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 1,107,962.00 23.87 1,107,962.00 100.00 按组合计提坏账准备 3,533,210.12 76.13 1,017,226.64 28.79 2,515,983.48 合 计 4,641,172.12 100.00 2,125,188.64 45.79 2,515,983.48 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 796,690.00 19.33 796,690.00 100.00 按组合计提坏账准备 3,324,484.11 80.67 718,550.92 21.61 2,605,933.19 合 计 4,121,174.11 100.00 1,515,240.92 36.77 2,605,933.19 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 58 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 广东方大索正光 电照明有限公司 1,107,962.00 1,107,962.00 100.00 公司正在清算 小 计 1,107,962.00 1,107,962.00 100.00 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,777,657.38 88,882.86 5.00 1-2 年 813,930.55 81,393.06 10.00 2-3 年 189,342.94 94,671.47 50.00 3 年以上 752,279.25 752,279.25 100.00 小 计 3,533,210.12 1,017,226.64 28.79 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 1,777,657.38 1-2 年 813,930.55 2-3 年 189,342.94 3 年以上 1,860,241.25 小 计 4,641,172.12 (3) 坏账准备变动情况 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收 回 其 他 转 回 核 销 其 他 单项计提坏账准备 796,690.00 311,272.00 1,107,962.00 按组合计提坏账准备 718,550.92 298,675.72 1,017,226.64 小 计 1,515,240.92 609,947.72 2,125,188.64 2) 对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明： 本期计提坏账准备 609,947.72 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 广东方大索正光电照明有限公司 1,107,962.00 23.87 1,107,962.00 中山市聚能高科光电有限公司 434,383.02 9.36 357,730.18 中山市迪宝灯饰有限公司 200,000.00 4.31 107,818.49 59 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 广东雅克智能电器科技有限公司 200,000.00 4.31 10,000.00 中山市市场监督管理局古镇分局 198,000.00 4.27 9,900.00 小 计 2,140,345.02 46.12 1,593,410.67 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 1 年以内 1,762,991.06 68.98 1,762,991.06 2,680,647.79 95.55 2,680,647.79 1-2 年 792,962.63 31.02 792,962.63 124,746.68 4.45 124,746.68 合 计 2,555,953.69 100.00 2,555,953.69 2,805,394.47 100.00 2,805,394.47 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 中山市中翔仪器有限公司 333,326.40 13.04 上海罗中科技发展有限公司 227,295.57 8.89 上海欧测检测技术有限公司 215,000.00 8.41 中山市古镇镇资产经营有限公司 187,913.23 7.35 中山理享创意设计有限公司 146,000.00 5.71 小 计 1,109,535.20 43.40 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按组合计提坏账准备 2,119,916.33 100.00 1,221,392.69 57.62 898,523.64 合 计 2,119,916.33 100.00 1,221,392.69 57.62 898,523.64 (续上表) 种 类 期初数 60 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按组合计提坏账准备 2,062,658.50 100.00 518,727.97 25.15 1,543,930.53 合 计 2,062,658.50 100.00 518,727.97 25.15 1,543,930.53 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收代交社保款组合 其中：代交社保个人 30,572.43 代交公积金个人 6,000.00 账龄组合 其中：1 年以内 161,684.00 8,084.20 5.00 1-2 年 334,885.40 33,488.54 10.00 2-3 年 813,909.10 406,954.55 50.00 3-4 年 772,865.40 772,865.40 100.00 小 计 2,119,916.33 1,221,392.69 57.62 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 198,256.43 1-2 年 334,885.40 2-3 年 813,909.10 3-4 年 772,865.40 小 计 2,119,916.33 (3) 坏账准备变动情况 1) 明细情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 期初数 18,180.68 85,020.09 415,527.20 518,727.97 期初数在本期 --转入第二阶段 -15,929.24 15,929.24 --转入第三阶段 -71,034.28 71,034.28 61 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 5,832.76 3,573.49 693,258.47 702,664.72 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 8,084.20 33,488.54 1,179,819.95 1,221,392.69 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： 本期计提坏账准备 702,664.72 元。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收暂付款 1,850,444.33 1,845,674.50 押金保证金 269,472.00 216,984.00 合 计 2,119,916.33 2,062,658.50 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 苏秋结 保证金 199,144.00 2-3 年 9.39% 99,572.00 中山雷士灯饰科 技有限公司 垫付审计费 120,000.00 1-3 年 5.66% 40,800.00 中山领引照明科 技有限公司 垫付审计费 72,828.00 1-4 年 3.44% 53,524.32 中山市富兴灯饰 电器有限公司 垫付审计费 67,866.00 3-4 年 3.20% 67,866.00 中山市松普电器 照明有限公司 66,935.00 3-4 年 3.16% 66,935.00 小 计 526,773.00 24.85% 328,697.32 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 62 库存商品 353,361.50 353,361.50 合同履约成本 847,184.36 847,184.36 2,898,938.25 2,898,938.25 合 计 1,200,545.86 1,200,545.86 2,898,938.25 2,898,938.25 (2)合同履约成本 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数 代理费 1,181,950.00 1,181,950.00 专利费 806,311.13 806,311.13 认证费 246,024.87 224,892.80 21,132.07 知识产权费 50,000.00 50,000.00 检测费 234,293.75 166,804.06 44,346.52 356,751.29 技术服务费 363,783.50 80,378.11 49,504.95 394,656.66 监督检查费 16,575.00 17,632.08 12,093.87 22,113.21 证书费 52,531.13 52,531.13 小 计 2,898,938.25 317,345.38 2,369,099.27 847,184.36 (3) 其他说明 合同履约成本系已发生尚未结转的与主营业务相关的代理费、专利费、知识产权费及其 他费用等。 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税金 346,663.13 合 计 346,663.13 7. 固定资产 项 目 办公设备 机器设备 合 计 账面原值 期初数 848,650.78 15,253,304.57 16,101,955.35 本期增加金额 32,739.95 4,542,635.15 4,575,375.10 1) 购置 32,739.95 4,542,635.15 4,575,375.10 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 881,390.73 19,795,939.72 20,677,330.45 累计折旧 期初数 731,873.46 6,578,344.21 7,310,217.67 63 项 目 办公设备 机器设备 合 计 本期增加金额 126,388.63 4,247,829.41 4,374,218.04 1) 计提 126,388.63 4,247,829.41 4,374,218.04 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 858,262.09 10,826,173.62 11,684,435.71 账面价值 期末账面价值 23,128.64 8,969,766.10 8,992,894.74 期初账面价值 116,777.32 8,674,960.36 8,791,737.68 8. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 11,000.00 11,000.00 本期增加金额 本期减少金额 期末数 11,000.00 11,000.00 累计摊销 期初数 11,000.00 11,000.00 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 期末数 11,000.00 11,000.00 账面价值 期末账面价值 期初账面价值 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 租赁费 341,199.96 276,000.00 65,199.96 装修费 2,061,637.74 458,844.15 1,602,793.59 合 计 2,402,837.70 734,844.15 1,667,993.55 10. 递延所得税资产 64 (1)未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 3,346,581.33 501,987.20 2,033,968.89 305,095.33 合 计 3,346,581.33 501,987.20 2,033,968.89 305,095.33 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 3,183,432.22 小 计 3,183,432.22 11. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付设备款 3,308,957.00 3,308,957.00 合 计 3,308,957.00 3,308,957.00 12. 短期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应计利息 5,243.84 2,658.33 合 计 2,005,243.84 2,002,658.33 13. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 检测认证费 990,184.32 313,375.13 设备款 219,000.00 267,165.00 合 计 1,209,184.32 580,540.13 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 广州思想力知识产权代理有限公司 140,000.00 经口头协商该笔成本不再支 付，票已开，税点对方承担。 小 计 140,000.00 14. 合同负债 65 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数[注] 货款 3,135,653.59 1,566,787.59 合 计 3,135,653.59 1,566,787.59 [注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(十八)1 之说明 15. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 435,270.41 6,903,118.10 6,710,208.15 628,180.36 离职后福利—设定提存计划 20,037.60 20,037.60 合 计 435,270.41 6,923,155.70 6,730,245.75 628,180.36 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 435,270.41 5,857,801.93 5,664,891.98 628,180.36 职工福利费 834,222.68 834,222.68 社会保险费 42,617.35 42,617.35 其中：医疗保险费 27,844.55 27,844.55 工伤保险费 100.80 100.80 生育保险费 14,672.00 14,672.00 住房公积金 66,800.00 66,800.00 工会经费和职工教育经费 101,676.14 101,676.14 小 计 435,270.41 6,903,118.10 6,710,208.15 628,180.36 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 19,749.60 19,749.60 失业保险费 288.00 288.00 小 计 20,037.60 20,037.60 16. 应交税费 项 目 期末数 期初数 66 增值税 83,109.92 企业所得税 244,930.84 244,930.84 代扣代缴个人所得税 22,881.57 9,630.84 城市维护建设税 6,938.51 教育费附加 4,299.71 地方教育附加 2,638.81 印花税 9,930.49 9,930.49 合 计 374,729.85 264,492.17 17. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 29,059.00 12,000.00 小 计 29,059.00 12,000.00 18. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数[注] 待转销项税 188,139.22 94,007.26 合 计 188,139.22 94,007.26 [注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(十八)1 之说明 19. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 1,550,000.01 1,033,333.32 516,666.69 与资产相关 合 计 1,550,000.01 1,033,333.32 516,666.69 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期 损益[注] 期末数 与资产相关/ 与收益相关 灯饰行业计量检测 服务、技术与设备工 程实验室补助 1,550,000.01 1,033,333.32 516,666.69 与资产相关 小 计 1,550,000.01 1,033,333.32 516,666.69 [注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)1(1)之说明 67 20. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 13,500,000.00 13,500,000.00 21. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 170,284.44 170,284.44 合 计 170,284.44 170,284.44 22. 盈余公积 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 846,747.71 846,747.71 合 计 846,747.71 846,747.71 23. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 7,620,729.27 7,042,968.48 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 7,620,729.27 7,042,968.48 加：本期归属于公司所有者的净利润 -3,418,964.78 641,956.43 减：提取法定盈余公积 64,195.64 期末未分配利润 4,201,764.49 7,620,729.27 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 29,522,169.79 21,963,450.86 20,031,621.48 12,128,995.52 68 其他业务收入 504,950.94 823,138.50 合 计 30,027,120.73 22,786,589.36 20,031,621.48 12,128,995.52 (2) 收入按主要类别的分解信息 报告分部 检测认证咨询 其他咨询 小 计 主要经营地区 珠三角 26,255,482.53 3,771,638.20 30,027,120.73 小 计 26,255,482.53 3,771,638.20 30,027,120.73 主要产品类型 咨询服务 26,255,482.53 3,266,687.26 29,522,169.79 口罩 504,950.94 504,950.94 小 计 26,255,482.53 3,771,638.20 30,027,120.73 收入确认时间 商品（在某一时点转让） 26,255,482.53 3,771,638.20 30,027,120.73 小 计 26,255,482.53 3,771,638.20 30,027,120.73 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 27,079.47 715.30 教育费附加 16,247.68 429.18 地方教育附加 10,831.79 286.13 合 计 54,158.94 1,430.61 3. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资及福利费 3,234,123.32 2,283,979.15 租金及物业费 1,658,954.52 1,046,423.30 折旧费 97,075.16 418,980.79 业务招待费 469,046.57 283,789.88 办公费 228,580.57 98,715.20 中介咨询费 980,791.43 447,171.07 广告宣传费 541,995.89 31,807.08 69 差旅费 886,054.47 394,613.16 装修费 121,904.42 其他 349,683.91 529,686.05 培训费 177,256.76 合 计 8,623,562.60 5,657,070.10 4. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 工资 1,132,507.76 943,995.18 折旧摊销费 427,714.31 358,465.83 租金 103,500.00 124,200.00 装修费 421,844.19 421,844.19 材料费 51,287.98 168,842.65 合 计 2,136,854.24 2,017,347.85 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 78,880.32 96,134.98 减：利息收入 4,548.76 4,451.63 银行手续费 15,103.74 16,124.29 合 计 89,435.30 107,807.64 6. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 与资产相关的政府补助[注] 1,033,333.32 1,033,333.32 1,033,333.32 与收益相关的政府补助[注] 297,350.00 136,248.60 297,350.00 进项税加计扣除 103,142.46 109,389.64 103,142.46 合 计 1,433,825.78 1,278,971.56 1,433,825.78 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)1(2)之说明 7. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 70 坏账损失 -1,312,612.44 -723,010.06 合 计 -1,312,612.44 -723,010.06 8. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产处置收益 2,477.57 合 计 2,477.57 9. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 1,621.35 1,621.35 其他 0.01 658.10 0.01 合 计 1,621.36 658.10 1,621.36 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 61,000.00 46,936.00 61,000.00 滞纳金 38,684.54 其他 6,056.61 合 计 61,000.00 91,677.15 61,000.00 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 14,211.64 52,884.86 递延所得税费用 -196,891.87 -108,451.51 合 计 -182,680.23 -55,566.65 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 -3,601,645.01 586,389.78 按公司适用税率计算的所得税费用 -540,246.75 87,958.47 子公司适用不同税率的影响 71 项 目 本期数 上年同期数 调整以前期间所得税的影响 14,211.64 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 47,134.93 40,387.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 477,514.83 研发加计扣除的影响 -181,294.88 -183,912.97 其他 所得税费用 -182,680.23 -55,566.65 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 4,548.76 4,451.63 政府补助 298,971.35 136,248.60 应收暂付款 308,340.69 456,453.57 合 计 611,860.80 597,153.80 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现的期间费用 5,067,048.21 4,384,882.78 付现的营业外支出 61,000.00 85,620.54 往来款 559,368.96 134,656.42 合 计 5,687,417.17 4,605,159.74 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,418,964.78 641,956.43 加：资产减值准备 1,312,612.44 723,010.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 4,374,218.04 3,791,334.60 72 补充资料 本期数 上年同期数 无形资产摊销 3,055.56 长期待摊费用摊销 734,844.15 790,044.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) -2,477.57 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 78,880.32 96,134.98 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -196,891.87 -108,451.51 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 1,698,392.39 398,905.85 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 18,848.07 -2,668,138.22 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,955,404.48 -2,603,346.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,557,343.24 1,062,027.79 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,162,814.35 3,634,030.04 减：现金的期初余额 3,634,030.04 2,545,704.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,528,784.31 1,088,325.69 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 5,162,814.35 3,634,030.04 其中：库存现金 48,823.00 81,412.50 可随时用于支付的银行存款 5,113,991.35 3,552,617.54 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 5,162,814.35 3,634,030.04 73 项 目 期末数 期初数 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (四) 其他 政府补助 1. 明细情况 (1) 与资产相关的政府补助 总额法 项 目 期初 递延收益 本期新 增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说 明 灯饰行业计 量检测服务、 技术与设备 工程实验室 补助 1,550,000.01 1,033,333.32 516,666.69 小 计 1,550,000.01 1,033,333.32 516,666.69 (2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 中山市市场监督管理局发明专利授权资助款 30,000.00 其他收益 区级政府高新奖励—佛山区 30,000.00 其他收益 收到 2019 年中小企业服务券项目兑现款 32,750.00 其他收益 收到中山市财政局高新技术企业市级奖励 100,000.00 其他收益 收到中山市工业和信息化局 2020 年中小微企业 服务劵 104,600.00 其他收益 中山市社会保险基金管理局退款 621.35 营业外收入 2019 年就业失业检测补贴 1,000.00 营业外收入 小 计 298,971.35 2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,332,304.67 元。 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 74 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等； (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一） 4 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 75 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 46.12%(2019 年 12 月 31 日：52.46%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保 持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运 资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 银行借款 2,005,243.84 2,021,452.05 2,021,452.05 应付账款 1,209,184.32 1,209,184.32 1,209,184.32 其他应付款 29,059.00 29,059.00 29,059.00 小 计 3,243,487.16 3,259,695.37 3,259,695.37 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 银行借款 2,002,658.33 2,007,177.50 2,007,177.50 应付账款 580,540.13 580,540.13 580,540.13 其他应付款 12,000.00 12,000.00 12,000.00 小 计 2,595,198.46 2,599,717.63 2,599,717.63 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 76 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币200.00万元，在其他变 量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大 的影响。 七、关联方及关联交易 关联方情况 1. 本公司的控股股东情况 (1) 本公司的控股股东 自然人名称 在本公司任职情况 出资金额 股东对本公司的持 股比例(%) 股东对本公司的表 决权比例(%) 蒋富裕 董事长兼总经理 11,299,000.00 83.70 83.70 (2) 本公司最终控制方是蒋富裕和王娟。蒋富裕和王娟为夫妻关系，合计持有公司 89.04%股份。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王娟 股东 孙小虎 股东 刘光明 股东 徐克伟 股东 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,614,505.69 1,485,274.94 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 1,429,026.00 1,399,186.00 资产负债表日后第 2 年 1,381,330.00 1,429,026.00 资产负债表日后第 3 年 1,182,450.00 1,381,330.00 77 资产负债表日后第 4 年 241,044.00 1,182,450.00 资产负债表日后第 5 年 241,044.00 合 计 4,233,850.00 5,633,036.00 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十、其他重要事项 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。分别对检测认证咨询业务及其他咨询业务的经营业绩进行考核。与各 分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 2. 报告分部的财务信息 产品分部 项 目 检测认证咨询 其他咨询 合 计 主营业务收入 26,255,482.53 3,266,687.26 29,522,169.79 主营业务成本 19,533,151.00 2,430,299.86 21,963,450.86 资产总额 23,839,554.22 2,966,099.29 26,805,653.51 负债总额 7,192,029.95 894,826.92 8,086,856.87 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,332,304.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,999.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 103,142.46 小 计 1,374,447.14 78 项 目 金额 说明 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 206,167.07 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,168,280.07 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -16.74 -0.25 -0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -22.46 -0.34 -0.34 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -3,418,964.78 非经常性损益 B 1,168,280.07 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -4,587,244.85 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 22,137,761.42 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 20,428,279.03 加权平均净资产收益率(%) M=A/L -0.17 扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) N=C/L -0.22 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -3,418,964.78 非经常性损益 B 1,168,280.07 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -4,587,244.85 79 项 目 序号 本期数 期初股份总数 D 13,500,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 13,500,000.00 基本每股收益 M=A/L -0.25 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.34 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广东天圣高科股份有限公司 二〇二一年四月三十日 80 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 中山市古镇镇中兴大道侧古镇灯饰大道 A 座 13A 层 01、02、03、05、06、07、09、10 号单元广东天圣高科股份有限公司财务档案室。