837681_2022_天池股份_2022年年度报告_2023-03-09.txt

1 2022 年度报告 天池股份 NEEQ: 837681 广东天池茶业股份有限公司 （Guang Dong Tian Chi Tea Co.,Ltd.） 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 7 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 113 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人柯泽龙、主管会计工作负责人谢海杰及会计机构负责人（会计主管人员）谢海杰保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 自然人销售及现金结算的风险 公司的主要产品是凤凰单丛茶，农业行业普遍存在自然人个体 经营以及现金结算情况，公司在日常经营中不可避免的会同自 然人发生业务往来以及通过现金进行款项结算。 自然灾害、病虫害带来的风险 公司主营业务为茶叶的研发、种植、加工和销售，主导产品为 “凤凰单丛茶”。农业生产通常受地震、旱、涝、冰雹、霜冻、 森林火灾、病虫害等自然灾害影响较大。 农业政策风险 农业是国家重点扶持的产业，在税收、财政补贴等多个方面受 到国家政策支持。对于无污染、无公害、环保可持续发展的农 业产业，以及利用“退耕还林”土地的农业产业，还享受相关优 惠和鼓励政策。而茶叶产业作为潮安区优势特色产业，在财政 补贴、质量控制、品牌建设等多方面得到地方政府的支持。 实际控制人不当控制的风险 柯泽龙持有公司 35.13%股份，为本公司的控股股东，且柯泽龙 与公司另三位股东系近亲属关系，其中柯江明与林丽娟系夫妻 关系，柯江明与柯泽龙、柯泽蓉系父子、父女关系，四人合计 持有公司股份为 76.19%，为公司实际控制人。同时，自股份公 4 司成立以来，柯泽龙任公司董事长在公司决策日常经营管理上 均可对公司实施控制，若公司实际控制人柯泽龙、柯泽蓉、柯 江明、林丽娟利用其对公司的控制权对公司的经营管理等方面 进行不当控制，可能损害公司的利益。 房屋建筑物存在被拆除的风险 公司在潮州市潮安区凤凰镇乌岽山顶332.521亩土地上于2009 年 12 月 31 日建造加工车间，建筑面积为 550 平方米；于 2011 年 12 月 31 日建造茶叶初加工车间，建筑面积为 810 平方米； 于 2012 年 11 月 30 日建造员工宿舍，建筑面积为 72 平方米。 由于该房屋建筑物下土地使用权人为潮州市乃兴农业旅游开 发有限公司，无法取得上述建筑物产权证明，存在被拆除的风 险。 食品质量安全控制风险 近年来消费者及政府对食品安全重视程度不断加强，有关部门 相继出台《农产品质量安全法》、《食品安全法》、《食品生产加 工企业质量安全监督管理实施细则》等一系列法律法规，加大 食品安全领域的监管力度，规范食品生产企业的经营行为。茶 叶与人们的日常生活相关，精制茶生产企业也受到日益严格的 食品质量安全监管。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司 指 广东天池茶业股份有限公司 有限公司 指 潮州市天池凤凰茶业有限公司(天池股份原名) 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 广东天池茶业股份有限公司股东大会 董事会 指 广东天池茶业股份有限公司董事会 监事会 指 广东天池茶业股份有限公司监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 会计师事务所 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 广东潮之州律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东天池茶业股份有限公司公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东天池茶业股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONGTIANCHITEACO.,LTD. TianChiTea 证券简称 天池股份 证券代码 837681 法定代表人 柯泽龙 二、 联系方式 董事会秘书 谢海杰 联系地址 广东省潮州市湘桥区城西街道北关村宫前街北大巷 1 号综合楼 电话 0768-2129202 传真 0768-2129202 电子邮箱 tccwb0001@ 公司网址 办公地址 广东省潮州市湘桥区城西街道北关村宫前街北大巷 1 号综合楼 邮政编码 521021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 10 月 18 日 挂牌时间 2016 年 6 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-酒、饮料和精制茶制造业（C15）-精制茶加工 （C153）-精制茶加工（C1530） 主要业务 茶叶生产、加工和销售 主要产品与服务项目 茶叶的研发、生产、加工和销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 40,000,860 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（柯泽龙） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（柯泽龙、柯泽蓉、柯江明、林丽娟），一致行 动人为（柯泽龙、柯泽蓉、柯江明、林丽娟） 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91445103743682284K 否 注册地址 广东省潮州市潮安区凤凰镇乌岽顶 否 注册资本 40,000,860.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 余水金 公佩忠 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 42,243,594.50 27,232,495.31 55.12% 毛利率% 33.65% 32.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,501,126.29 400,350.81 274.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 588,288.61 -880,253.22 165.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 3.73% 1.02% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 1.46% -2.24% - 基本每股收益 0.04 0.01 300.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 82,932,166.00 66,606,108.86 24.51% 负债总计 41,984,404.21 27,159,473.36 54.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,947,761.79 39,446,635.50 3.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.02 0.99 3.03% 资产负债率%（母公司） 52.65% 44.26% - 资产负债率%（合并） 50.62% 40.78% - 流动比率 1.89 2.21 - 利息保障倍数 7.68 0.21 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,699,105.03 4,413,414.34 210.40% 应收账款周转率 64.41 18.29 - 存货周转率 1.14 1.00 - 8 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 24.51% 9.36% - 营业收入增长率% 55.12% 25.33% - 净利润增长率% 274.95% 347.45% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 40,000,860 40,000,860 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外； 1,314,553.99 股票投资的损益 -10,256.40 国债投资的损益 -1,051.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -86,129.34 非经常性损益合计 1,217,116.91 所得税影响数 304,279.23 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 912,837.68 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 9 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 10 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司坐落于中国乌龙茶之乡——潮州凤凰镇乌岽山，拥有 332 亩有机生态茶园，是集基地、加工、 销售、研发为一体的现代茶业企业。经过多年的品牌建设和经验积累，已成为凤凰单丛茶行业的龙头 企业之一。公司紧跟行业发展趋势，密切关注市场需求动态，立足于新产品、新品种的研究开发，通 过自主研发及与科研院所开展产、学、研合作等方式，持续不断改进生产工艺，提升产品品质，开发 单丛茶新产品，通过“直销+经销、线上+线下”相结合的销售模式，从而实现各类茶叶产品销售，获 取收入、利润及现金流。 （一）公司的研发模式 目前，公司主要通过自有的技术团队，总结自身在茶苗选育、种植、茶叶生产和销售等方面的经 验，研究创新茶叶加工技术，未来，公司将不断改进生产加工技术工艺，开发新产品，逐步扩大业务 规模。在茶苗选育方面：以市场需求为导向，选取名优产品进行茶苗选育工作，进行试验地种植，并 对鲜叶以及毛茶的产量，外形、色泽、香气、汤色等进行评比，最终选育出品质、性状优良的茶苗。 在生产工艺改进方面：公司在现生产工艺流程的基础上，结合茶青以及毛茶本身内含生化成分变化规 律及外部环境条件变化进行工艺流程试验改造。 （二）采购模式 公司采购的原材料主要为毛茶、有机肥料及包装物，公司毛茶的来源包括自有基地种植及合作茶 园采购，当前以自有茶园为主，以外购为辅，收购价格由采购部根据当时的市场行情确定。目前，公 司和多个茶园基地保持长期稳定的合作关系。公司对毛茶的采购经过采购部门专业监测，确保达到公 司茶园自产毛茶的标准。有机肥料的采购以向周边农户采购豆粕、猪粪、育菇下脚料等为主，原材料 送至公司仓库验收，检验合格后再付款，由于向农户采购涉及现金支付，主要是因为采购行为发生在 农村，农村金融网点较少，农户习惯于现金结算，并且由于银行转账存在时滞问题，农户不能即时查 询到到账情况，因此现金结算情况比较普遍。 公司现金采购支付流程如下： 1、采购部门根据客户采购需求、公司销售计划、存量管制等因素综合考虑制定采购量预算。公司 自产茶叶基本能满足市场需求，在公司中高端产品不能满足需求的时候，公司才会对外进行采购中高 端毛茶。每年 5 月初，为茶树的施肥季节，公司在 4 月份产生有机肥采购需求。 2、采购毛茶、有机肥经采购人员检测、定价，与供应商议价、称重；采购人员填写“采购申请单”， 11 经分管采购副总签字后确定采购事项。 3、采购人员编制“付款申请单”，待交仓库验收入库开具“入库单”，财务部门结合采购合同核对 “入库单”，“付款申请单”上填写内容，记录相应的会计科目。财务部门定期或不定期与供应商就采 购货物进行对账，并形成结算单。 公司制定《企业现金管理制度》、《采购与付款管理办法》、《销售与收款管理办法》等内部控制制 度，以确保现金交易的真实和完整。具体现金管理措施如下：资金管理采用收支两条线原则，即公司 营业款必须于当日上交公司财务部，公司财务部保留库存现金额以不超过未来两天的开支额为限，其 它部分存入公司指定的银行账户，需支付款项时统一到公司财务部报销。银行账户按照账户用途分类 设置、使用和管理。支付现金可以从本单位库存现金中支付或者从开户银行提取，不得坐支现金。库 存现金要定期、不定期盘点。 （三）生产模式 公司采取以销定产的生产模式，根据全年销售合同、销售计划、新产品推出计划、产品销售结构 等制订生产计划。公司在鲜叶采摘季节会聘请短期劳务工协助采摘，通过对自有基地的茶叶进行初制， 根据生产计划开展精制茶生产。对于在产品的加工，特别是凤凰单丛茶的烘焙，公司一直采用传统的 炭焙工艺，能将茶叶焙透，将臭青味发挥出来，形成炭焙茶茶汤口感、香气均具独特风韵的品质风格， 而且耐贮藏。 （四）销售渠道： 公司以“1392”“天池”为品牌，采用“直销+经销、线上+线下”相结合的销售模式，主要包括大 客户直销、经销销售、网络销售等，实现公司业务的快速扩张。 按照公司销售渠道的不同，主要可分为：①公司本部与生产基地销售产品；②零售；③网络销售； ④经销商销售。 （五）收入模式：本公司具体的销售商品收入确认原则按各种销售模式分别列示如下： 1、直销 公司本部直销，于商品已经交付，取得收款权利时确认销售收入，相应结转销售成本。 2、经销商销售 本公司以商品交付，取得收款权利时确认销售收入，相应结转销售成本。 3、零售 对于消费者直接到门店现款现货选购产品的情况，公司向消费者交付产品并收齐价款即满足收入 确认条件。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 12 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 17,856,539.61 21.53% 8,976,240.29 13.48% 98.93% 应收票据 0.00% 0.00% 0.00% 应收账款 279,068.78 0.34% 308,204.04 0.46% -9.45% 存货 27,540,848.00 33.21% 21,429,848.97 32.17% 28.52% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 9,358,066.03 11.28% 9,249,880.07 13.89% 1.17% 在建工程 0.00% 0.00% 0.00% 无形资产 401,835.97 0.48% 133,339.68 0.20% 201.36% 商誉 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 3,003,666.67 3.62% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 生产性生物资 产 12,162,710.94 14.67% 12,747,883.19 19.14% -4.59% 使用权资产 10,940,932.71 13.19% 6,991,018.04 10.50% 56.50% 合同负债 16,739,088.81 20.18% 9,510,270.46 14.28% 76.01% 13 租赁负债 6,672,329.63 8.05% 6,023,905.65 9.04% 10.76% 递延收益 10,234,266.28 12.34% 5,784,537.10 8.68% 76.92% 资产负债项目重大变动原因： 本期通过各种市场活动，让客户先打款订货，货款资金有所增加，应收账款同比有所下降。受疫 情影响，客户延迟提货，导致合同负债同比增加。为了满足客户提货需求，因此存货同比也有所增加。 本期新签了一份二十年的房屋租赁合同，确认了对应的使用权资产，导致使用权资产同比增加。 本年收到单丛茶跨县集群产业园项目补贴 488.40 万，导致货币资金和递延收益增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 42,243,594.50 - 27,232,495.31 - 55.12% 营业成本 28,029,384.07 66.35% 18,487,586.98 67.89% 51.61% 毛利率 33.65% - 32.11% - - 销售费用 7,912,636.34 18.73% 5,522,152.44 20.28% 43.29% 管理费用 4,648,762.38 11.00% 4,503,618.87 16.54% 3.22% 研发费用 70,637.61 0.17% 90,000.00 0.33% -21.51% 财务费用 269,166.15 0.64% 273,100.91 1.00% -1.44% 信用减值损失 89,167.94 0.21% -45,631.06 -0.17% 295.41% 资产减值损失 - 0.00% - 0.00% 0.00% 其他收益 1,314,553.99 3.11% 1,799,369.16 6.61% -26.94% 投资收益 -1,051.34 0.00% 12,498.50 0.05% -108.41% 公允价值变动 收益 -10,256.40 -0.02% -123,964.80 -0.46% 91.73% 资产处置收益 - 0.00% 1,209.51 0.00% -100.00% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 营业利润 2,474,842.92 5.86% -117,308.47 -0.43% 2,209.69% 营业外收入 7,449.53 0.02% 39,481.95 0.14% -81.13% 营业外支出 93,578.87 0.22% 156,590.00 0.58% -40.24% 净利润 1,501,126.29 3.55% 400,350.81 1.47% 274.95% 项目重大变动原因： 随着品牌影响力的增加及线下渠道的增加，本年营业收入同比增长 55.12%，营业成本增加 51.61%。 本期加大市场投入和品牌宣传，销售费用有较大增长，主要是展会费用及销售人员报酬。管理费 用增加，主要是管理人员报酬增加。 虽然营业成本、销售费用、管理费用也有所增长，但增长幅度小于营业收入的增长率，本年营业 利润同比增长 2,209.69%。 (2) 收入构成 14 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 42,243,594.50 27,232,495.31 55.12% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 28,029,384.07 18,487,586.98 51.61% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 精制茶 40,678,661.21 27,191,969.93 33.15% 56.68% 52.35% 1.90% 茶座收入 1,564,933.29 837,414.14 46.49% 23.25% 31.11% -3.21% 合计 42,243,594.50 28,029,384.07 33.65% 55.12% 51.61% 1.54% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年收入仍以茶叶销售为主，由于本年市场让利幅度比上年减小，毛利率同比有所上升。随着市 场持续开拓，销售网点增加，营收有所增加。 茶座收入由于基数较小，营收有所增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 黄山小罐茶业有限公司 2,782,200.00 6.59% 否 2 广东晋藏文化投资有限公司 2,052,092.41 4.86% 否 3 苏州聚禾发食品有限公司 2,013,000.00 4.77% 否 4 弘治电子商务（深圳）有限公司 1,314,777.83 3.11% 否 5 元弘茶业（东营）有限公司 928,500.00 2.20% 否 合计 9,090,570.24 21.52% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 陈章总 5,044,162.00 18.00% 否 2 广州市义统包装制品有限公司 1,302,016.40 4.65% 否 3 蓝镇京 1,017,140.00 3.63% 否 15 4 黄进生 954,246.00 3.40% 否 5 林瑞达 657,400.00 2.35% 否 合计 8,974,964.40 32.02% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,699,105.03 4,413,414.34 210.40% 投资活动产生的现金流量净额 -1,072,563.67 -1,888,949.95 43.22% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,746,242.04 -3,090,611.79 -21.21% 现金流量分析： 本年营业收入有所增长，且由于客户延迟提货，加上收到单丛茶跨县集群产业园补贴 488.40 万 元，经营活动现金流量同比有所增加。 本年固定资产投资同比有所减少，因此投资活动产生的现金流量同比增加。 本年归还关联方借款和支付租赁款，导致筹资活动产生的现金流量同比减少。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 潮州市 天池众 福茶业 有限公 司 控股子 公司 茶叶种 植、加 工 3,000,000.00 3,588,641.21 3,548,815.30 5,623,638.00 1,182,003.08 潮州市 天池茶 文化发 展有限 公 司 控股子 公司 茶叶销 售、茶 座 1,000,000.00 912,149.60 885,481.43 1,134,015.70 340,001.81 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 潮州市天池众福茶业有限公司 相关联 茶园管理、毛茶加工 潮州市天池茶文化发展有限公 司 相关联 负责茶文化发展及传播 16 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 本公司不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。报告期内公司经营业绩平稳发展，各 项管理正常运行。公司的技术优势及营运管理优势充分保证了公司稳定可持续经营发展。自主研发能 力进一步增强，为公司的持续经营奠了良好的基础。公司业务、资产、人员、财务、机构等内部控制 体系运行良好，完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项 重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 因此报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始 承诺结束 承诺 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 18 日期 日期 来源 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 2 月 3 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 2 月 3 日 挂牌 规范房屋 建筑物产 权瑕疵 因相关房屋的法律瑕疵 而遭受损失，实际控制人 将足额补偿公司因此发 生的支出或所受损失，且 无须公司支付任何代价 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1.为避免今后出现同业竞争情形，控股股东及实际控制人、主要股东柯江明、林丽娟、柯泽龙及 柯泽蓉出具《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下：“本人作为广东天池茶业股份有限公司(以下简 称“股份公司”)的股东。除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。本人未 从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产生新 的或潜在的同业竞争，本人承诺如下: 1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活 动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取 得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或 核心技术人员。 2）本人在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。 3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。”截至目前，公司控股股 东、实际控制人均遵守该承诺，与公司不存在同业竞争。 2.公司在潮州市潮安区凤凰镇乌岽山顶 332.521 亩土地上于 2009 年 12 月 31 日建造加工车间，建 筑面积为 550 平方米；于 2011 年 12 月 31 日建造茶叶初加工车间，建筑面积为 810 平方米；于 2012 年 11 月 30 日建造员工宿舍，建筑面积为 72 平方米。由于该等房屋建筑物下土地使用权人为潮州市 乃兴农业旅游开发有限公司，无法取得上述建筑物产权证明，存在被拆除的风险。为避免今后因以上 19 房屋存在法律瑕疵而遭受损失的情形，控股股东及实际控制人、主要股东柯江明、林丽娟、柯泽龙及 柯泽蓉出具《房子被拆除时控股股东补偿的承诺函》，具体内容如下：“本人作为广东天池茶业股份 有限公司(以下简称“公司”)的股东，为避免乌岽山顶工厂及员工宿舍因无法取得建筑物产权证明，存 在被拆除风险之事宜，本人承诺如下： 1）2015 年 9 月 1 日，公司承租位于潮州市西湖工业城西区的建筑物一处，用于生产及办公； 2）2019 年 9 月，公司承租位于潮州市湘桥区城西街道北关村宫前街北大巷 1 号综合楼的建筑物 一处，用于办公； 3）2020 年 6 月，公司承租位于潮州市湘桥区磷溪镇溪口四社桥阁建筑物一处，用于厂房、仓库 及办公使用。 4）如公司因该房屋的法律瑕疵而遭受损失，实际控制人将足额补偿公司因此发生的支出或所受损 失，且无须公司支付任何对价。截至目前，公司控股股东实际控制人已履行该承诺，公司已租赁位于 潮州市湘桥区城西街道北关村宫前街北大巷 1 号综合楼的建筑物一处，用于办公，位于潮州市湘桥区 磷溪镇溪口四社桥阁建筑物一处，用于厂房、仓库及办公使用，公司大部分生产设备及生产工序已转 移至新的场所，且已正常运营。上述承诺仍在履行中。 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,671,265 54.18% - 21,671,265 54.18% 其中：控股股东、实际控 制人 14,098,950 35.25% - 14,098,950 35.25% 董事、监事、高管 6,110,864 15.28% - 6,110,864 15.28% 核心员工 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,329,595 45.82% - 18,329,595 45.82% 其中：控股股东、实际控 制人 16,376,850 40.94% - 16,376,850 40.94% 董事、监事、高管 18,329,595 45.82% - 18,329,595 45.82% 核心员工 - 总股本 40,000,860 - 0 40,000,860 - 普通股股东人数 18 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 柯泽龙 14,052,600 - 14,052,600 35.13% 10,539,450 3,513,150 2 柯泽蓉 7,783,200 - 7,783,200 19.46% 5,837,400 1,945,800 3 林丽娟 5,400,000 - 5,400,000 13.50% 0 5,400,000 4 柯江明 3,240,000 - 3,240,000 8.10% 0 3,240,000 5 郑协龙 2,326,459 - 2,326,459 5.82% 1,744,845 581,614 6 李丹生 1,404,600 - 1,404,600 3.51% 0 1,404,600 7 丁桂锐 1,200,600 - 1,200,600 3.00% 0 1,200,600 8 姜素华 1,080,000 - 1,080,000 2.70% 0 1,080,000 9 邱洪贵 841,200 - 841,200 2.10% 0 841,200 10 钟素霞 630,000 - 630,000 1.58% 0 630,000 21 合计 37,958,659 0.00 37,958,659 94.90% 18,121,695 19,836,964 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东系柯泽龙，实际控制人柯泽龙、柯泽蓉、柯江明与林丽娟系近亲属，其中柯江 明与林丽娟系夫妻关系，柯江明与柯泽龙、柯泽蓉系父子、父女关系，郑协龙、柯泽蓉系夫妻关 系。除此之外，其他股东相互间并无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 柯泽龙，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年出生，大专学历，国家高级评茶师、中级食 品工程师，2001 年 7 月至 2006 年 5 月，就职于广东省丝绸纺织集团有限公司，担任业务主办；2006 年 5 月至 2015 年 7 月，就职于有限公司，担任副总经理；2015 年 7 月至 2015 年 11 月，任有限公司 执行董事、总经理；股份公司成立后，至今任公司董事长。 （二）实际控制人情况 （1）柯泽龙，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年出生，大专学历，国家高级评茶师、 中级食品工程师，2001 年 7 月至 2006 年 5 月，就职于广东省丝绸纺织集团有限公司，担任业务主办； 2006 年 5 月至 2015 年 7 月，就职于有限公司，担任副总经理；2015 年 7 月至 2015 年 11 月，任有限 公司执行董事、总经理；股份公司成立后，至今任公司董事长。 （2）柯泽蓉，女，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年出生，大专学历，1999 年 5 月至 2009 年 6 月，在太平街道办事处民政办公室工作；2009 年 7 月至 2015 年 11 月，在有限公司担任行政后勤 主管；公司成立后，任董事，任期三年；股份公司成立后，至今任公司董事。 （3）柯江明，男，中国国籍，无境外永久居留权，1954 年出生，高中学历，国家高级评茶师， 2002 年 10 月至 2015 年 7 月，在有限公司担任执行董事兼总经理；2015 年 7 月至今，在公司担任技 术指导。 22 （4）林丽娟，女，中国国籍，无境外永久居留权，1956 年出生，高中学历，2012 年 9 月至 2015 年 7 月，在有限公司担任监事；2015 年 7 月至今，在公司担任技术指导。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 农业银 行 银行贷款 200 万 2022 年 3 月 25 日 2022 年 4 月 11 日 4% 2 信用贷 款 农业银 行 银行贷款 300 万 2022 年 3 月 25 日 2023 年 3 月 24 日 4% 合计 - - - 500 万 - - - 23 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 柯泽龙 公司董事长 男 否 1978 年 7 月 2022 年 2 月 7 日 2025 年 2 月 6 日 郑协龙 董事、总经理 男 否 1976 年 11 月 2022 年 2 月 7 日 2025 年 2 月 6 日 柯泽蓉 董事 女 否 1977 年 3 月 2022 年 2 月 7 日 2025 年 2 月 6 日 何静 董事 女 否 1980 年 5 月 2022 年 2 月 7 日 2025 年 2 月 6 日 柯泽云 董事 女 否 1980 年 4 月 2022 年 2 月 7 日 2025 年 2 月 6 日 王小娟 监事会主席 女 否 1986 年 8 月 2022 年 8 月 22 日 2025 年 2 月 6 日 陈小婉 职工监事 女 否 1988 年 2 月 2022 年 2 月 7 日 2025 年 2 月 6 日 苏旭龙 监事 男 否 1989 年 1 月 2022 年 8 月 22 日 2025 年 2 月 6 日 谢海杰 财务总监兼董 事会秘书 男 否 1985 年 6 月 2022 年 2 月 7 日 2025 年 2 月 6 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事柯泽蓉、柯泽龙、柯泽云系姐弟妹关系；董事柯泽龙、何静系夫妻关系；董事柯泽蓉、郑协 龙系夫妻关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 张亮波 监事 离任 无 离职 苏旭龙 无 新任 监事 任职 25 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 新任监事苏旭龙先生 2011 年 9 月至 2018 年 9 月，自主创业；2018 年 10 月至 2021 年 1 月就职于北京 国钰府商贸有限责任公司，任销售部业务经理，负责公司产品采购；2021 年 4 月至今就职于广东天池 茶业股份有限公司，任营销部业务经理，负责市场开发及维护。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人谢海杰 2014 年通过注册会计师考 试，2016 年加入广东省 注册会计师协会，为非 执业会员。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 是 董事柯泽龙、柯泽蓉、 柯泽云系姐弟妹关系； 董事柯泽龙、何静系夫 妻关系；董事柯泽蓉、 郑协龙系夫妻关系。 26 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 财务负责人兼任董事会 秘书 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 9 3 0 12 生产人员 22 2 0 24 销售人员 29 0 2 27 技术人员 1 0 0 1 财务人员 4 0 0 4 行政人员 2 8 0 10 员工总计 67 13 2 78 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 15 16 专科 18 20 专科以下 33 41 员工总计 67 78 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬政策 为实现企业长远发展，公司给员工提供对外具有竞争性，对内兼具公平性的薪酬政策。秉承“共 赢”的核心理念，为公司员工制定科学的绩效激励制度，充分提高员工积极性，实现企业长足发展。 2.人员变动和人才引进 在报告期内，公司核心团队成员相对稳定。为适应激烈的市场竞争环境，公司积极组织人才引进， 27 根据公司各部门的实际情况，引进不同类型的专业人才，量才而用，合理安排工作岗位，并进行岗前、 岗中培训，为公司的持续发展提供稳定的人力保障。 3.报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自成立以来，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立由股东大会、董事会、监事会和 高级管理层组成的公司治理结构，建立健全股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订《公司 章程》、“三会”议事规则、《信息披露制度》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》 、《承诺管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、 《利润分配管理制度》。 公司建立与生产经营规模相适应的组织结构，设立总经办、营销部、生产部、储运部、财务部、 人资部等一级职能部门，建立健全内部经营管理机构，制定相应的内部管理制度，较科学地划分各部 门的责任权限，形成相互制衡的机制。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务。公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同 时，公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的营风险， 提高公司的经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。随 着国家法律法规的逐步深化已建立及公司经营的需求，公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公 司发展的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够遵照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、 决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人 29 及第三人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。 公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议， 并履行相关权利职责。公司注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实保护股东尤其是中 小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参 会资格及董事会的授权原则做了明确规定，确保中小股东与大股东享有平等权利。 报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照《公司章程》 及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。没有出现董 事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司 章程的情形。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于加强管理、规范运行、 提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 因公司治理及业务发展需要，同时为适应新发布的《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公 众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定的要求，公司对部分条款分别进行了两次修改，具体如 下： 一、原规定： “第一百七十三条 公司依据法律、法规和本章程的有关规定制定信息披露管理办法。” 修订后改为：“第一百七十三条 公司依据法律、法规和本章程的有关规定制定信息披露管理办法。 投资者与公司之间产生纠纷时，双方应积极协商解决，双方协商不成，可向公司所在地仲裁机构 申请仲裁或者向人民法院提起诉讼。 若公司申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的，应当充分考虑股东的合法权益，并对 异议股东作出合理安排。公司应设置与终止挂牌事项相关的投资者保护机制。其中，公司主动终止挂 牌的，控股股东、实际控制人应该制定合理的投资者保护措施，通过提供现金选择权、回购安排等方 式为其他股东的权益提供保护；公司被强制终止挂牌的，控股股东、实际控制人应该与其他股东主动、 积极协商解决方案，可以通过设立专门基金等方式对投资者损失进行赔偿。” 二、原规定：“第十三条 经依法登记，公司的经营范围：种植、加工、收购、销售：茶叶、茶 30 苗；生产、销售：含茶制品和代用茶；销售：食品、茶具、家用电器、工艺品（象牙、犀角及其制品 除外）；茶苗收购农副产品；餐饮企业管理；餐饮管理咨询；茶文化活动策划、咨询、推广服务；货物 或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；农业科学技术研发、推广、试 验、示范、培训、技术咨询、技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。” 修订后改为：“第十三条 经依法登记，公司的经营范围：种植、加工、收购、销售：茶叶、茶苗； 生产、销售：含茶制品和代用茶；销售：食品、茶具、家用电器、工艺品（象牙、犀角及其制品除外）； 互联网销售；茶苗收购农副产品；餐饮企业管理；餐饮管理咨询；茶文化活动策划、咨询、推广服务； 货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；农业科学技术研发、推广、 试验、示范、培训、技术咨询、技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。” (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 4 6 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： √适用 □不适用 2022 年挂牌公司股东大会共延期 1 次，取消 0 次。具体情况如下： 31 公司因疫情影响，工作需另行安排，经董事会审慎研究决定，将公司 2021 年年度股东大会召开时 间延期，原召开时间为 2022 年 4 月 27 日，延期至 2022 年 4 月 28 日召开。 股东大会增加或取消议案情况： □适用 √不适用 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资 格、表决程序和表决结果均严格按照合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议、董事会会议、监事会会议和形成 的决议均符合相关法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，认真履行了监事会的各项职权 和义务，行使了对公司经营管理及董事、高级管理人员的监督职能，维护了股东的合法权益。监事会 认为董事会认真执行了股东大会的决议，忠实履行了诚信义务，未出现损害公司、股东利益的行为， 董事会的各项决议符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。监事会对本年度内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司专业从事茶叶的研发、生产、加工和销售。主要产品为“1392”“天池”牌系列凤凰单丛茶 产品。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务上与公司 持股 5%以上的股东及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 32 （二）资产独立 公司主要资产均合法拥有，不存在资产被持股 5%以上股东及其控制的其他企业占用的情形，公司 资产具有独立性。 （三）人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资 报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 报告期内，公司高级管理人员不存在在股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职 务的情况，也不存在持股 5%以上股东及其控制的其他企业领薪的情况。 （四）机构独立 公司建立与生产经营规模相适应的组织结构，设立市场部、生产部、质检部、研发部、储运部、 财务部、人资行政部等一级职能部门，建立健全内部经营管理机构，制定相应的内部管理制度，较科 学地划分各部门的责任权限，形成相互制衡的机制，各职能部门间分工明确、各司其职，保证了公司 的顺利运转。 （五）财务独立 公司设立独立的财务部门，建立独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立； 公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自 主决定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。综上，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 董事会认为，公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实 际情况制定的企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，公司内部控制制度的建立，基 本能够适应公司现行管理要求，能够预防公司运营过程中的经验风险，提高公司经营效率、实现经营 目标。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 33 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗 漏等情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 永证审字（2023）第 146004 号 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2023 年 3 月 10 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 余水金 公佩忠 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 广东天池茶业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东天池茶业股份有限公司（以下简称“天池股份”）合并及母公司财务 报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2022 年度的合并 利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了天池 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于天池股份，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 35 天池股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天池股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天池股份贵公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天池股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 36 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对天池股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天 池股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就天池股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：余水金 （项目合伙人）： 中国•北京 中国注册会计师：公佩忠 二〇二三年三月十日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 17,856,539.61 8,976,240.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 189,898.80 200,155.20 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 279,068.78 308,204.04 应收款项融资 预付款项 五、4 994,673.64 2,409,921.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 563,864.87 494,720.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 27,540,848.00 21,429,848.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 44,334.77 流动资产合计 47,424,893.70 33,863,425.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 9,358,066.03 9,249,880.07 在建工程 生产性生物资产 五、9 12,162,710.94 12,747,883.19 油气资产 使用权资产 五、10 10,940,932.71 6,991,018.04 38 无形资产 五、11 401,835.97 133,339.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 1,597,092.19 1,790,444.76 递延所得税资产 五、13 1,046,634.46 1,787,117.27 其他非流动资产 五、14 43,000.00 非流动资产合计 35,507,272.30 32,742,683.01 资产总计 82,932,166.00 66,606,108.86 流动负债： 短期借款 五、15 3,003,666.67 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 826,093.40 1,482,928.35 预收款项 合同负债 五、17 16,739,088.81 9,510,270.46 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 662,156.19 463,453.02 应交税费 五、19 519,018.97 209,001.91 其他应付款 五、20 874,122.71 2,011,818.24 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 277,580.01 437,223.47 其他流动负债 五、22 2,176,081.54 1,236,335.16 流动负债合计 25,077,808.30 15,351,030.61 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、23 6,672,329.63 6,023,905.65 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 39 递延收益 五、24 10,234,266.28 5,784,537.10 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,906,595.91 11,808,442.75 负债合计 41,984,404.21 27,159,473.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 40,000,860.00 40,000,860.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 1,460,513.11 1,460,513.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 62,948.14 62,948.14 一般风险准备 未分配利润 五、28 -576,559.46 -2,077,685.75 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 40,947,761.79 39,446,635.50 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 40,947,761.79 39,446,635.50 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 82,932,166.00 66,606,108.86 法定代表人：柯泽龙 主管会计工作负责人：谢海杰 会计机构负责人：谢海杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 16,445,207.10 7,758,382.71 交易性金融资产 189,898.80 200,155.20 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 279,068.78 308,204.04 应收款项融资 预付款项 984,792.24 2,400,688.21 其他应收款 十二、2 560,433.21 491,752.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 24,669,254.55 18,816,522.35 40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 30,000.00 流动资产合计 43,128,654.68 30,005,704.66 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 1,140,000.00 1,140,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 9,291,535.15 9,185,308.00 在建工程 生产性生物资产 12,162,710.94 12,747,883.19 油气资产 使用权资产 10,940,932.71 6,991,018.04 无形资产 401,835.97 133,339.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,597,092.19 1,790,444.76 递延所得税资产 1,022,141.89 1,679,563.97 其他非流动资产 43,000.00 非流动资产合计 36,556,248.85 33,710,557.64 资产总计 79,684,903.53 63,716,262.30 流动负债： 短期借款 3,003,666.67 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 866,144.04 2,607,743.02 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 607,442.40 415,666.30 应交税费 507,238.68 171,509.81 其他应付款 874,122.71 2,011,818.24 其中：应付利息 应付股利 合同负债 16,739,088.81 9,510,270.46 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 277,580.01 437,223.47 其他流动负债 2,176,081.54 1,236,335.16 41 流动负债合计 25,051,364.86 16,390,566.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,672,329.63 6,023,905.65 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 10,234,266.28 5,784,537.10 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,906,595.91 11,808,442.75 负债合计 41,957,960.77 28,199,009.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 40,000,860.00 40,000,860.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,460,513.11 1,460,513.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 62,948.14 62,948.14 一般风险准备 未分配利润 -3,797,378.49 -6,007,068.16 所有者权益（或股东权益）合计 37,726,942.76 35,517,253.09 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 79,684,903.53 63,716,262.30 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 42,243,594.50 27,232,495.31 其中：营业收入 五、29 42,243,594.50 27,232,495.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 41,161,165.77 28,993,285.09 42 其中：营业成本 五、29 28,029,384.07 18,487,586.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 230,579.22 116,825.89 销售费用 五、31 7,912,636.34 5,522,152.44 管理费用 五、32 4,648,762.38 4,503,618.87 研发费用 五、33 70,637.61 90,000.00 财务费用 五、34 269,166.15 273,100.91 其中：利息费用 357,429.10 295,312.06 利息收入 112,782.74 47,966.44 加：其他收益 五、35 1,314,553.99 1,799,369.16 投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 -1,051.34 12,498.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、37 -10,256.40 -123,964.80 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 89,167.94 -45,631.06 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、39 1,209.51 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,474,842.92 -117,308.47 加：营业外收入 五、40 7,449.53 39,481.95 减：营业外支出 五、41 93,578.87 156,590.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,388,713.58 -234,416.52 减：所得税费用 五、42 887,587.29 -634,767.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,501,126.29 400,350.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,501,126.29 400,350.81 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 1,501,126.29 400,350.81 六、其他综合收益的税后净额 43 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 1,501,126.29 400,350.81 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,501,126.29 400,350.81 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.01 法定代表人：柯泽龙 主管会计工作负责人：谢海杰 会计机构负责人：谢海杰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二、4 42,037,097.99 27,335,246.12 减：营业成本 十二、4 30,199,365.11 20,754,279.24 税金及附加 221,052.12 109,684.99 销售费用 7,528,219.07 5,272,871.62 管理费用 4,400,172.49 4,210,747.06 研发费用 70,637.61 90,000.00 财务费用 267,583.60 270,536.74 其中：利息费用 357,429.10 295,312.06 利息收入 110,264.57 46,388.84 加：其他收益 1,275,017.54 1,761,026.09 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 2,228,165.86 12,498.50 44 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -10,256.40 -123,964.80 信用减值损失（损失以“-”号填列） 89,167.94 -45,631.06 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,209.51 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,932,162.93 -1,767,735.29 加：营业外收入 7,448.82 1,681.95 减：营业外支出 72,500.00 156,590.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,867,111.75 -1,922,643.34 减：所得税费用 657,422.08 -679,625.98 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,209,689.67 -1,243,017.36 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,209,689.67 -1,243,017.36 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,209,689.67 -1,243,017.36 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,013,634.91 40,078,276.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 186.45 252.06 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 5,770,910.82 2,058,496.13 经营活动现金流入小计 62,784,732.18 42,137,025.05 购买商品、接受劳务支付的现金 33,926,338.72 26,591,291.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,425,426.95 7,044,927.83 支付的各项税费 1,724,354.49 541,239.36 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 4,009,506.99 3,546,151.95 经营活动现金流出小计 49,085,627.15 37,723,610.71 经营活动产生的现金流量净额 13,699,105.03 4,413,414.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 12,498.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 18,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 30,498.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,072,563.67 1,919,448.45 投资支付的现金 46 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,072,563.67 1,919,448.45 投资活动产生的现金流量净额 -1,072,563.67 -1,888,949.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 4,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 357,429.10 305,070.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 6,388,812.94 885,541.70 筹资活动现金流出小计 8,746,242.04 6,090,611.79 筹资活动产生的现金流量净额 -3,746,242.04 -3,090,611.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,880,299.32 -566,147.40 加：期初现金及现金等价物余额 8,976,240.29 9,542,387.69 六、期末现金及现金等价物余额 17,856,539.61 8,976,240.29 法定代表人：柯泽龙 主管会计工作负责人：谢海杰 会计机构负责人：谢海杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,730,616.27 40,189,983.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,771,296.43 2,367,127.49 经营活动现金流入小计 61,501,912.70 42,557,111.07 购买商品、接受劳务支付的现金 38,029,525.29 29,573,212.09 支付给职工以及为职工支付的现金 6,910,583.26 5,222,937.48 支付的各项税费 1,541,898.26 475,678.53 支付其他与经营活动有关的现金 3,761,604.30 3,339,875.12 经营活动现金流出小计 50,243,611.11 38,611,703.22 经营活动产生的现金流量净额 11,258,301.59 3,945,407.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 47 取得投资收益收到的现金 2,229,217.20 12,498.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 18,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,229,217.20 30,498.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,054,452.36 1,919,448.45 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,054,452.36 1,919,448.45 投资活动产生的现金流量净额 1,174,764.84 -1,888,949.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 4,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 357,429.10 305,070.09 支付其他与筹资活动有关的现金 6,388,812.94 885,541.70 筹资活动现金流出小计 8,746,242.04 6,090,611.79 筹资活动产生的现金流量净额 -3,746,242.04 -3,090,611.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,686,824.39 -1,034,153.89 加：期初现金及现金等价物余额 7,758,382.71 8,792,536.60 六、期末现金及现金等价物余额 16,445,207.10 7,758,382.71 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,860.00 1,460,513.11 62,948.14 - 2,077,685.75 39,446,635.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,860.00 1,460,513.11 62,948.14 - 2,077,685.75 39,446,635.50 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,501,126.29 1,501,126.29 （一）综合收益总额 1,501,126.29 1,501,126.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,860.00 1,460,513.11 62,948.14 -576,559.46 40,947,761.79 50 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,860.00 1,460,513.11 62,948.14 - 2,478,036.56 39,046,284.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,860.00 1,460,513.11 62,948.14 - 2,478,036.56 39,046,284.69 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 400,350.81 400,350.81 （一）综合收益总额 400,350.81 400,350.81 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 51 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,860.00 1,460,513.11 62,948.14 - 2,077,685.75 39,446,635.50 52 法定代表人：柯泽龙 主管会计工作负责人：谢海杰 会计机构负责人：谢海杰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,860.00 1,460,513.11 62,948.14 - 6,007,068.16 35,517,253.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,860.00 1,460,513.11 62,948.14 - 6,007,068.16 35,517,253.09 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,209,689.67 2,209,689.67 （一）综合收益总额 2,209,689.67 2,209,689.67 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 53 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 54 四、本年期末余额 40,000,860.00 1,460,513.11 62,948.14 - 3,797,378.49 37,726,942.76 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,860.00 1,460,513.11 62,948.14 - 4,764,050.80 36,760,270.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,860.00 1,460,513.11 62,948.14 - 4,764,050.80 36,760,270.45 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 1,243,017.36 -1,243,017.36 （一）综合收益总额 - 1,243,017.36 -1,243,017.36 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 55 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,860.00 1,460,513.11 62,948.14 - 6,007,068.16 35,517,253.09 56 57 三、 财务报表附注 广东天池茶业股份有限公司财务报表附注 截止2022年12月31日 （金额单位：元 币种：人民币） 一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、公司的发行上市及股本等基本情况 公司名称：广东天池茶业股份有限公司 成立时间： 2002年10月18日 企业类型： 股份有限公司 法定代表人： 柯泽龙 统一社会信用代码：91445103743682284K 股票公开转让场所：全国中小企业股份转让系统 挂牌时间: 2016年6月20日 分层情况: 基础层 证券简称 ：天池股份 证券代码 ：837681 注册资本：4,000.086万元 普通股总股本（股）：4,000.086万股 2、公司注册地、总部地址 公司注册地：广东省潮州市潮安区凤凰镇乌岽顶。 公司总部地址：广东省潮州市湘桥区城西街道北关村宫前街北大巷 1 号综合 楼天池茶业。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业： 精制茶制造业。 公司主要产品： 凤凰单丛茶。 经营范围：一般项目：茶叶种植:食用农产品初加工；食用农产品批发；食用 农产品零售；农副产品销售；树木种植经营；林业产品销售；食品销售(仅销售预 包装食品) ；工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外);茶具销售；日用百 58 货销售；日用陶瓷制品销售；家用电器销售；电热食品加工设备销售；初级农产 品收购;企业管理;品牌管理;餐饮管理;供应链管理服务;企业管理咨询；社会经济 咨询服务；企业形象策划;会议及展览服务;市场营销策划；组织文化艺术交流活 动；货物进出口;技术进出口;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术 转让、技术推广；互联网销售(除销售需要许可的商品)。(除依法须经批准的项目 外，凭营业执照依法自主开展经营活动) 许可项目:餐饮服务;茶叶制品生产。(依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动，，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准) 公司主要经营活动为：茶叶的种植，茶叶（红茶、乌龙茶）的加工和销售。 4、本期合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比没有变化，详见本附注六“合并范围的 变更”。 5、财务报告批准报出日 本财务报表于2023年3月10日经公司第三届第五次董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部 令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 59 的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 60 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部 交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含 合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉 及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关 原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 61 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期 的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 62 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。 63 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇 率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为 其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9、 金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 64 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 65 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 66 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 67 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 10、 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款 项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款， 主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应 收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准 备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 68 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用 损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依 据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是 否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他 应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其 划分为不同组合： 69 ① 信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公 司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具 有类似信用风险特征的应收账款组合的实际信用损失为基 础，考虑前瞻性信息，确定损失准备计提的比例 组合 2（无风险组合） 合并范围内的关联方款项、押金、保证金、代垫预缴个人承 担的社保费用等。 ② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前 经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融 资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 账龄分析法 组合 2（无风险组合） 不计提坏账准备 ③ 各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 30.00 30.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 至以上 100.00 100.00 组合2（无风险组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性 信息，预期信用损失率为0； 11、 存货 （1） 存货分类 本公司公司存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材 料、在产品、自制半成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 70 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品的摊销办法 低值易耗品采用一次转销法； 12、 合同资产和合同负债 在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服 务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户 实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务， 则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无 条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。 在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收 取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务 列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债 确认为收入。 本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 13、 长期股权投资 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 71 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中 包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项 目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投 72 资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当 73 期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 14、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设 备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 15、20、30 5 3.17-6.33 机器设备 5、10 5 9.50-19.00 74 运输设备 5 5 19.00 电子及其他设备 5 5 19.00 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 15、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 16、 生物资产 （1）生物资产的分类及确定标准 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产， 包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。 生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物 资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。 公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风 固沙林、水土保持林和水源涵养林等。 （2）生物资产的初始计量 生物资产按照成本进行初始计量。 75 ① 外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及 可直接归属于购买该资产的其他支出。 ② 自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照以下方式确定： A 自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农 药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。 B 自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的 间接费用等必要支出。 ③ 自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照以下方式确定： 自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生 的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是 指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或 出租。 ④ 自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、 森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要 支出确定。 ⑤ 应计入生物资产成本的借款费用，借款费用的相关规定处理。 ⑥ 投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 ⑦ 生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后 续支出，计入当期损益。 （3）生物资产的后续计量 ① 公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根 据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。 ② 公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现 方式，合理确定其使用寿命、预计净残值和折旧方法。选用折旧方法年限平均法 /工作量法/产量法计提折旧。 ③ 公司在确定生产性生物资产的使用寿命，综合考虑下列因素：该资产的 预计产出能力或实物产量；该资产的预计有形损耗，如产畜和役畜衰老、经济林 76 老化等；该资产的预计无形损耗，如因新品种的出现而使现有的生产性生物资产 的产出能力和产出农产品的质量等方面相对下降、市场需求的变化使生产性生物 资产产出的农产品相对过时等。 （4）生物资产的收获与处置 ① 对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结 转成本的方法加权平均法。 ② 生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料 费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其 账面价值结转为农产品成本。 ③ 生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定。 ④ 生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相 关税费后的余额计入当期损益。 本公司的生物资产主要是生产性生物资产-茶树。 本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据 生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用 寿命和预计净残值。并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值 和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 茶树 38 年-40 年 2.50%-2.63% 17、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 77 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 18、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 78 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限（年） 软件 5 19、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 20、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 79 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 21、 收入 （1）收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务， 并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经 济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所 产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履 行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户， 即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户 80 已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他 表明客户已取得商品控制权的迹象。 （2） 收入计量原则 ①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因 向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项 以及预期将退还给客户的款项。 ②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价 的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计 已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 ③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权 时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务 控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 ④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 （3）收入确认的具体方法 本公司产品发出经客户签收合格确认收入。 22、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 81 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间 计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活 动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来 期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递 延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得 额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 24、 租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得 82 在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期 间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项 已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 （2）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理 的短期租赁和低价值资产租赁除外。 使用权资产的会计政策见附注三、25。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增 量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定 付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租 赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行 使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选 择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期 性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租 赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择 权的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计 入相关资产成本或当期损益。 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将检测设备资产类型中满足短期 租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。 低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的 方法计入相关资产成本或当期损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处 理方法。 （3）本公司作为出租人 83 本公司作作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报 酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的 入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算 并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资 净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。 发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入 确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入 租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 25、 使用权资产 （1）使用权资产确认条件 本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权 利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负 债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的， 扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公 司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则 第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任 何重新计量作出调整。 （2）使用权资产的折旧方法 本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 84 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。 （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、26。 26、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 使用权资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号 ——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计 其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 85 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 27、重要会计政策和会计估计的变更 （1） 重要会计政策变更 本公司本期未发生重要会计政策变更的事项。 （2） 重要会计估计变更 本公司本期未发生重要会计估计变更的事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 提供销售货物和应税劳务 13%、6%、3% 城市建设维护税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东天池茶业股份有限公司 25% 潮州市天池众福茶业有限公司 20% 潮州市天池茶文化发展有限公司 20% 2、税收优惠 (1) 公司于 2015 年 8 月向主管税务机关申请增值税免税备案，自 2015 年 8 月起，毛茶销售免征增值税，精制茶销售按照法定税率照章征税。 (2) 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得 税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号），公司合并范 围内的所有的子公司 2022 年度享受小型微利企业的所得税优惠，自 2021 年 1 86 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额 不超过 100 万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税（即年应纳 税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税）。 根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财 政部税务总局公告 2022 年第 13 号)优惠政策，对年应纳税所得额超过 100 万元 但不超过 300 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所 得税。 (3) 2022 年 3 月 3 日财政部、税务总局发布了《关于促进服务业领域困难行 业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 11 号）自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照 当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 126,950.74 67,107.74 银行存款 16,167,352.46 7,452,106.89 其他货币资金 1,562,236.41 1,457,025.66 合计 17,856,539.61 8,976,240.29 其中：存放在境外的款项总额 2、 交易性金融资产 类 别 期末余额 期初余额 权益工具投资 189,898.80 200,155.20 合计 189,898.80 200,155.20 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 87 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 429,150.79 100.00 150,082.01 34.97 279,068.78 其中：组合1账龄组合 429,150.79 100.00 150,082.01 34.97 279,068.78 合计 429,150.79 100.00 150,082.01 34.97 279,068.78 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 882,615.24 100.00 574,411.20 65.08 308,204.04 其中：组合1账龄组合 882,615.24 100.00 574,411.20 65.08 308,204.04 合计 882,615.24 100.00 574,411.20 65.08 308,204.04 期末无单项计提坏帐准备的应收账款 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 288,326.29 14,416.31 5.00 1 至 2 年 2,961.50 888.45 30.00 2 至 3 年 6,171.50 3,085.75 50.00 3 年以上 131,691.50 131,691.50 100.00 合计 429,150.79 150,082.01 34.97 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 290,491.99 14,524.60 5.00 1 至 2 年 35,818.50 3,581.85 10.00 3 年以上 556,304.75 556,304.75 100.00 合计 882,615.24 574,411.20 65.08 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 转回 其他 核销 其他 88 坏账准备 574,411.20 335,161.25 89,167.94 150,082.01 合计 574,411.20 335,161.25 89,167.94 150,082.01 （3）本期核销的应收账款情况 债务人名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否关联方产生 揭阳市榕城区东升 金砖副食品商行 货款 335,161.25 已注销 是 否 合计 335,161.25 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额比例（%） 坏账准备 吴钦华 137,600.00 32.06 6,880.00 陈校荣 118,291.50 27.56 118,291.50 深圳市深农振兴乡村产业发展有限公司 14,422.00 3.36 721.10 广州市天河区润百香茶叶店 13,400.00 3.12 13,400.00 广东正升建筑有限公司 12,800.00 2.99 640.00 合计 296,513.50 69.09 139,932.60 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 958,763.64 96.39 2,409,921.87 100.00 1 至 2 年 35,910.00 3.61 合计 994,673.64 100.00 2,409,921.87 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例 广州市义统包装制品有限公司 520,332.20 52.31 广州安华家居用品有限公司 41,850.00 4.21 广州益武茶博展览有限公司 35,910.00 3.61 广东省星信科技有限公司 33,520.00 3.37 广州飞拓印刷包装有限公司 33,330.00 3.35 合计 664,942.20 66.85 5、 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 89 其他应收款 563,864.87 494,720.71 减：坏账准备 合计 563,864.87 494,720.71 5.1 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失(%) 单项计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 563,864.87 100.00 563,864.87 其中：组合2无风险组合 563,864.87 100.00 563,864.87 合计 563,864.87 100.00 563,864.87 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失(%) 单项计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 494,720.71 100.00 494,720.71 其中：组合2无风险组合 494,720.71 100.00 494,720.71 合计 494,720.71 100.00 494,720.71 组合中，按无风险组合分账龄的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 129,647.95 1 至 2 年 56,916.92 2 至 3 年 127,300.00 3 年以上 250,000.00 合计 563,864.87 账龄 期初余额 90 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 157,720.71 1 至 2 年 65,000.00 2 至 3 年 270,000.00 3 年以上 2,000.00 合计 494,720.71 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 期初余额在本期重 新评估后 本期计提 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 71,000.00 8,356.61 押金 463,140.00 463,740.00 其他（代扣代缴社保公积金） 29,724.87 22,624.10 减：坏账准备 合计 563,864.87 494,720.71 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 许耀连 押金 150,000.00 3 年以上 26.60 赵鲁 押金 123,000.00 2 至 3 年 21.81 陈玉春 押金 100,000.00 3 年以上 17.73 廖佳美 备用金 71,000.00 1 年以内 12.60 广州国茶荟文化策划有限公司 押金 45,200.00 1 年至 2 年 8.02 合计 489,200.00 86.76 6、 存货 91 （1）存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 6,350,998.67 6,350,998.67 4,629,752.59 4,629,752.59 自制半成品及 在产品 1,094,586.45 1,094,586.45 1,253,669.58 1,253,669.58 库存商品（产 成品） 20,095,262.88 20,095,262.88 15,546,426.80 15,546,426.80 合计 27,540,848.00 27,540,848.00 21,429,848.97 21,429,848.97 7、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 10,004.78 预缴所得税 4,329.99 待摊费用-租金 30,000.00 合计 44,334.77 8、 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 9,358,066.03 9,249,880.07 合计 9,358,066.03 9,249,880.07 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 6,447,471.52 5,963,527.32 1,576,187.86 1,153,037.52 15,140,224.22 2.本期增加金额 472,580.00 13,199.34 436,548.67 220,966.42 1,143,294.43 （1）购置 472,580.00 13,199.34 436,548.67 220,966.42 1,143,294.43 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 6,920,051.52 5,976,726.66 2,012,736.53 1,374,003.94 16,283,518.65 二、累计折旧 1.期初余额 1,904,687.40 2,031,322.78 1,258,524.58 695,809.39 5,890,344.15 2.本期增加金额 336,302.65 458,836.37 90,627.58 149,341.87 1,035,108.47 （1）计提 336,302.65 458,836.37 90,627.58 149,341.87 1,035,108.47 3.本期减少金额 （1）处置或报废 92 4.期末余额 2,240,990.05 2,490,159.15 1,349,152.16 845,151.26 6,925,452.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,679,061.47 3,486,567.51 663,584.37 528,852.68 9,358,066.03 2.期初账面价值 4,542,784.12 3,932,204.54 317,663.28 457,228.13 9,249,880.07 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 1,476,650.00 茶园简易建筑 9、 生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 项目 未成熟茶树 成熟茶树 合计 一、账面原值 1.期初余额 279,122.94 16,486,776.84 16,765,899.78 2.本期增加金额 40,178.00 40,178.00 (1)外购 40,178.00 40,178.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 319,300.94 16,486,776.84 16,806,077.78 二、累计折旧 1.期初余额 4,018,016.59 4,018,016.59 2.本期增加金额 625,350.25 625,350.25 (1)计提 625,350.25 625,350.25 3.本期减少金额 (1) 处置 4.期末余额 4,643,366.84 4,643,366.84 93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 319,300.94 11,843,410.00 12,162,710.94 2.期初账面价值 279,122.94 12,468,760.25 12,747,883.19 10、 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 7,920,532.07 7,920,532.07 2.本期增加金额 4,920,090.60 4,920,090.60 （1）租入 4,920,090.60 4,920,090.60 3.本期减少金额 （1）处置 4. 期末余额 12,840,622.67 12,840,622.67 二、累计折旧 1. 期初余额 929,514.03 929,514.03 2.本期增加金额 970,175.93 970,175.93 （1）计提 970,175.93 970,175.93 3.本期减少金额 （1）处置 4. 期末余额 1,899,689.96 1,899,689.96 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 94 4.期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 10,940,932.71 10,940,932.71 2. 期初账面价值 6,991,018.04 6,991,018.04 11、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 355,154.74 355,154.74 2.本期增加金额 338,000.00 338,000.00 (1)购置 338,000.00 338,000.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 693,154.74 693,154.74 二、累计摊销 1.期初余额 221,815.06 221,815.06 2.本期增加金额 69,503.71 69,503.71 （1）计提 69,503.71 69,503.71 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 291,318.77 291,318.77 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 401,835.97 401,835.97 2.期初账面价值 133,339.68 133,339.68 12、 长期待摊费用 95 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,740,444.76 42,595.00 254,697.57 1,528,342.19 租赁广告位 50,000.00 75,000.00 56,250.00 68,750.00 合计 1,790,444.76 117,595.00 310,947.57 1,597,092.19 13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 信用减值准备 37,520.50 150,082.01 143,602.80 574,411.20 可抵扣亏损 954,346.12 3,817,384.48 1,592,040.30 6,368,161.19 交易性金融资产公 允价值变动的所得 税影响 固定资产折旧计提 的所得税影响 内部交易未实现利 润 24,492.57 97,970.27 23,762.99 95,051.98 交易性金融工具、衍 生金融工具公允价 值变动 30,275.27 121,101.07 27,711.18 110,844.67 合计 1,046,634.46 4,186,537.83 1,787,117.27 7,148,469.04 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 198,557.41 140,494.09 合计 198,557.41 140,494.09 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2025 年度 87,799.34 87,799.34 母公司营业部 2020 年亏损金额 2026 年度 52,694.75 52,694.75 母公司营业部 2021 年亏损金额 2027 年度 58,063.32 母公司营业部 2022 年亏损金额 合计 198,557.41 140,494.09 14、 其他非流动资产 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 预付长期资产购置款 43,000.00 合计 43,000.00 96 15、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 3,000,000.00 应付利息 3,666.67 合计 3,003,666.67 （2）短期借款明细 项目 期末余额 期初余额 中国农业银行潮安古巷支行 3,003,666.67 合计 3,003,666.67 16、 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 819,183.40 1,464,933.47 1年以上 6,910.00 17,994.88 合计 826,093.40 1,482,928.35 （2）本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 17、 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收款项 16,739,088.81 9,510,270.46 合计 16,739,088.81 9,510,270.46 18、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 463,453.02 9,155,497.03 8,956,793.86 662,156.19 离职后福利-设定提存计划 468,633.09 468,633.09 合计 463,453.02 9,624,130.12 9,425,426.95 662,156.19 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 463,453.02 8,747,352.14 8,548,648.97 662,156.19 97 二、职工福利费 190,714.46 190,714.46 三、社会保险费 162,832.95 162,832.95 其中：医疗保险费 158,799.98 158,799.98 工伤保险费 4,032.97 4,032.97 生育保险费 四、住房公积金 28,200.00 28,200.00 五、工会经费和职工教育经费 26,397.48 26,397.48 合计 463,453.02 9,155,497.03 8,956,793.86 662,156.19 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 460,052.58 460,052.58 2、失业保险费 7,326.51 7,326.51 3、企业年金缴费 1,254.00 1,254.00 合计 468,633.09 468,633.09 19、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 430,346.55 144,657.88 企业所得税 11,238.43 37,279.80 个人所得税 13,853.22 7,869.48 城市维护建设税 30,124.28 10,126.05 教育费附加 12,910.41 4,339.74 地方教育附加 8,606.93 2,893.16 印花税 11,939.15 1,835.80 合计 519,018.97 209,001.91 20、 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款项 874,122.71 2,011,818.24 合计 874,122.71 2,011,818.24 （1）按款项性质列示其他应付款项 项目 期末余额 期初余额 关联方借款 83,376.24 1,878,162.24 质保金 751,000.00 96,000.00 98 员工备用金 37,656.00 37,656.00 其他 2,090.47 合计 874,122.71 2,011,818.24 21、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 277,580.01 437,223.47 合计 277,580.01 437,223.47 （1）一年内到期的租赁负债 款项性质 期末余额 期初余额 应付租赁款 428,532.57 678,656.61 应付租赁款-未确认融资费用 -150,952.56 -241,433.14 合计 277,580.01 437,223.47 22、 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 2,176,081.54 1,236,335.16 合计 2,176,081.54 1,236,335.16 23、 租赁负债 24、 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 8,369,351.38 8,048,007.98 减：未确认融资费用 1,419,441.74 1,586,878.86 减：一年内到期的租赁负债 277,580.01 437,223.47 合计 6,672,329.63 6,023,905.65 24、递延收益 （1）递延收益明细如下： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,784,537.10 5,389,526.79 939,797.61 10,234,266.28 与 资 产 相 关 的 政 府补助 合计 5,784,537.10 5,389,526.79 939,797.61 10,234,266.28 （2）涉及政府补助明细 项目 期初余额 本期增加 转入其他 收益 本 期 减 少 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 99 潮州市潮安 区凤凰单丛 茶省级现代 农业产业园 建设资金 4,956,823.74 748,860.90 4,207,962.84 与资产相关 仿日光晒青 场技术推广 补贴 303,433.37 52,940.00 250,493.37 与资产相关 潮安区 2020 年度：“一村 一品、一镇一 业”建设项目 524,279.99 78,950.04 445,329.95 与资产相关 跨县集群产 业园：产业园 补助金收入- 深圳市华巨 臣国际会展 集团有限公 司 4,889,526.79 2,916.67 4,886,610.12 与资产相关 潮州市人力 资源和社会 保障局博士 工作站启动 经费-潮州市 人力资源和 社会保障局 500,000.00 56,130.00 443,870.00 与资产相关 合计 5,784,537.10 5,389,526.79 939,797.61 10,234,266.28 25、 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 40,000,860.00 40,000,860.00 26、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,460,513.11 1,460,513.11 合计 1,460,513.11 1,460,513.11 27、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 62,948.14 62,948.14 合计 62,948.14 62,948.14 28、 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,077,685.75 -2,478,036.56 100 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后期初未分配利润 -2,077,685.75 -2,478,036.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,501,126.29 400,350.81 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -576,559.46 -2,077,685.75 29、 营业收入和营业成本 （1）明细情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,243,594.50 28,029,384.07 27,232,495.31 18,487,586.98 合计 42,243,594.50 28,029,384.07 27,232,495.31 18,487,586.98 (2)主营业务（分类别） 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 精制茶 40,678,661.21 27,191,969.93 25,962,794.86 17,848,880.53 茶座收入 1,564,933.29 837,414.14 1,269,700.45 638,706.45 合计 42,243,594.50 28,029,384.07 27,232,495.31 18,487,586.98 30、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 房产税 29,556.00 31,320.00 土地使用税 2,712.00 2,962.00 城市维护建设税 91,414.97 37,200.37 教育费附加 39,177.84 15,943.03 地方教育附加 26,118.55 10,628.69 印花税 41,599.86 18,771.80 合计 230,579.22 116,825.89 31、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,278,378.51 2,900,697.07 101 广告展览费用 833,342.65 425,166.64 办公费用 104,337.23 120,592.81 业务招待费 629,430.55 471,889.78 快递运费 858,625.23 417,269.80 差旅费用 68,461.96 110,417.65 车辆费用 89,482.50 60,829.50 折旧与摊销 420,445.75 340,699.80 其他 103,013.99 18,594.18 展览费 327,834.25 592,441.74 软件技术服务费 199,283.72 63,553.47 合计 7,912,636.34 5,522,152.44 32、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,104,390.61 1,748,643.86 办公费用 286,485.61 344,758.78 中介机构费用 488,833.57 789,958.33 折旧与摊销 1,119,152.64 1,157,193.00 业务招待费 53,126.00 57,760.32 车辆费用 311,516.47 257,808.86 差旅费用 8,518.58 12,789.50 其他 163,987.61 134,706.22 维修费 112,751.29 合计 4,648,762.38 4,503,618.87 33、 研发费用 （1）研发费用 项目 本期金额 上期金额 研发费 70,637.61 90,000.00 （2）研发费用按成本项目列示 项目 本期金额 上期金额 研发服务费用 70,637.61 90,000.00 合计 70,637.61 90,000.00 34、 财务费用 102 项目 本期金额 上期金额 利息支出 357,429.10 295,312.06 减：利息收入 112,782.74 47,966.44 手续费支出 24,519.79 25,755.29 合计 269,166.15 273,100.91 35、 其他收益 补助项目 本期金额 上期金额 计入当期非 经常性损益 的金额 潮州市潮安区凤凰单丛茶省级现代农业产业园建设 资金 748,860.90 800,657.91 748,860.90 仿日光晒青场技术推广补贴 52,940.00 53,940.00 52,940.00 跨县集群产业园：产业园补助金收入 2,916.67 2,916.67 潮州市人力资源和社会保障局博士工作站启动经费- 潮州市人力资源和社会保障局 56,130.00 56,130.00 潮安区 2020 年度：“一村一品、一镇一业”建设项目 78,950.04 455,720.01 78,950.04 个税手续费返还 1,562.79 708.17 1,562.79 广东特色香型优质茶新品种培育 400,000.00 潮州市市场监督管理局拨天池茶业省知识产权专项- 潮州市市场监督管理局 50,000.00 50,000.00 潮州市市场监督管理局拨天池省知识产权专项-潮州 市市场监督管理局 150,000.00 150,000.00 2022 稳岗补贴-广东省社会保险清算代付户 806.49 806.49 收一次性留工补助——广东省社会保险清算代付户 29,900.00 29,900.00 增值税免税（未达起征点） 15,629.58 38,343.07 15,629.58 增值税免税（小微企业免税额） 18,390.90 18,390.90 2022 稳岗返还 2022 稳岗返还潮州市-广东省社会保险清算代付户 9,908.37 9,908.37 一次性留工补助潮州市-广东省社会保险清算代付户 500.00 500.00 社保退费（养老保险） 322.40 322.40 地理标志运用促进项目 50,000.00 潮州市潮安区农业农村局茶叶博览会补助-潮州市潮 安区农业农村局 30,000.00 30,000.00 国家高山耐寒单丛茶种植标准化示范区创建补贴 37,735.85 37,735.85 潮州市农业农村局农产品质量认证奖励-潮州市农业 农村局 30,000.00 30,000.00 合计 1,314,553.99 1,799,369.16 1,314,553.99 36、 投资收益 项目 本期金额 上期金额 103 股票分红 12,498.50 国债投资支出 -1,051.34 合计 -1,051.34 12,498.50 37、 公允价值变动收益 产生来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -10,256.40 -123,964.80 合计 -10,256.40 -123,964.80 38、 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款信用减值损失 89,167.94 -45,631.06 合计 89,167.94 -45,631.06 39、 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置 1,209.51 合计 1,209.51 40、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 废品收入 1,680.00 其他 7,449.53 37,801.95 7,449.53 合计 7,449.53 39,481.95 7,449.53 41、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 72,500.00 100,000.00 72,500.00 滞纳金罚金支出 21,078.87 56,590.00 21,078.87 合计 93,578.87 156,590.00 93,578.87 42、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税费 用 147,104.48 33,591.99 104 递延所得税费用 740,482.81 -668,359.32 合计 887,587.29 -634,767.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 2,388,713.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 662,575.28 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 107,662.24 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 116,078.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,515.83 研发费用加计扣除的影响 -13,244.55 其他影响 所得税费用 887,587.29 43、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 112,782.74 47,966.44 政府补助收入 5,589,070.43 790,000.00 收到的合并范围外的往来款 61,608.12 1,220,529.69 其他 7,449.53 合计 5,770,910.82 2,058,496.13 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 手续费支出 24,519.79 25,755.29 付现费用 3,906,862.64 3,328,712.24 支付的合并范围外的往来款 5,624.56 经营活动有关的营业外支出 72,500.00 191,684.42 合计 4,009,506.99 3,546,151.95 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 105 归还关联方借款 1,794,786.00 274,716.45 支付租赁款 4,594,026.94 610,825.25 合计 6,388,812.94 885,541.70 44、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,501,126.29 400,350.81 加：资产减值损失 信用减值损失 -89,167.94 45,631.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,660,458.72 1,445,580.81 使用权资产折旧 970,175.93 929,514.03 无形资产摊销 69,503.71 58,704.36 长期待摊费用摊销 310,947.57 425,420.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 1,209.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 10,256.40 123,964.80 财务费用（收益以“－”号填列） 357,429.10 投资损失（收益以“－”号填列） 1,051.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 740,482.81 -665,079.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,280.03 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,110,999.03 -6,051,611.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,503,406.07 -75,647.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,774,434.06 7,778,656.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,699,105.03 4,413,414.34 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,856,539.61 8,976,240.29 106 减：现金的期初余额 8,976,240.29 9,542,387.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,880,299.32 -566,147.40 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 17,856,539.61 8,976,240.29 其中：库存现金 126,950.74 67,107.74 可随时用于支付的银行存款 16,167,352.46 7,452,106.89 可随时用于支付的其他货币资 金 1,562,236.41 1,457,025.66 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,856,539.61 8,976,240.29 其中：母公司或公司内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 六、合并范围的变更 无。 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 (%) 取得 方式 直接 间接 潮州市天池众福茶业有限公司 潮州市 潮州市 茶叶种植、加工 100.00 设立 潮州市天池茶文化发展有限公司 潮州市 潮州市 茶馆服务 100.00 设立 八、 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本公司无母公司，受柯江明、林丽娟、柯泽龙、柯泽蓉的共同控制。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 柯江明 名誉董事长 107 林丽娟 名誉董事 柯泽龙 董事长 郑协龙 董事、总经理 谢海杰 财务总监、董事会秘书 柯泽蓉 董事 何静 董事 王小娟 监事会主席 苏旭龙 监事 陈小婉 职工监事 4、关联交易情况 (1) 关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 柯泽龙 拆出 1,794,786.00 2021 年 1 月 归还上年拆入 小计 1,794,786.00 (2) 关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,246,128.10 1,077,658.87 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 柯泽龙 广东天池茶业股份有限公司 83,376.24 1,878,162.24 九、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止财务报表及附注批准报出之日，本公司无需要披露的资产负债表日后事 项。 十一、其他重要事项 108 截止财务报表及附注批准报出之日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率 (%) 金额 比例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率 (%) 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 429,150.79 100.00 150,082.01 34.97 279,068.78 547,453.99 100.00 239,249.95 43.70 308,204.04 其中：组合 1 账龄组合 429,150.79 100.00 150,082.01 34.97 279,068.78 547,453.99 100.00 239,249.95 43.70 308,204.04 合计 429,150.79 100.00 150,082.01 34.97 279,068.78 547,453.99 100.00 239,249.95 43.70 308,204.04 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 288,326.29 14,416.31 5.00 1 至 2 年 2,961.50 888.45 30.00 2 至 3 年 6,171.50 3,085.75 50.00 3 年以上 131,691.50 131,691.50 100.00 合计 429,150.79 150,082.01 34.97 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 290,491.99 14,524.60 5.00 1 至 2 年 35,818.50 3,581.85 10.00 3 年以上 221,143.50 221,143.50 100.00 合计 547,453.99 239,249.95 43.70 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 转回 其他 核销 其他 109 坏账准备 239,249.95 89,167.94 150,082.01 合计 239,249.95 89,167.94 150,082.01 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额比例（%） 坏账准备 吴钦华 137,600.00 32.06 6,880.00 陈校荣 118,291.50 27.56 118,291.50 深圳市深农振兴乡村产业发展有限公司 14,422.00 3.36 721.10 广州市天河区润百香茶叶店 13,400.00 3.12 13,400.00 广东正升建筑有限公司 12,800.00 2.99 640.00 合计 296,513.50 69.09 139,932.60 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 560,433.21 491,752.15 合计 560,433.21 491,752.15 2.1 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金 额 预期信 用损失 率(%) 金额 比例(%) 金 额 预期 信用 损失 率(%) 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 560,433.21 100.00 560,433.21 491,752.15 100.00 491,752.15 其中：组合 2 无 风险组合 560,433.21 100.00 560,433.21 491,752.15 100.00 491,752.15 合计 560,433.21 100.00 560,433.21 491,752.15 100.00 491,752.15 组合中，按无风险组合分账龄的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 126,216.29 1 至 2 年 56,916.92 2 至 3 年 127,300.00 3 年以上 250,000.00 合计 560,433.21 110 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 131,752.15 1 至 2 年 65,000.00 2 至 3 年 293,000.00 3 年以上 2,000.00 合计 491,752.15 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 期初余额在本期重 新评估后 本期计提 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 71,000.00 8,356.61 押金 463,140.00 463,740.00 其他 26,293.21 19,655.54 减：坏账准备 合计 560,433.21 491,752.15 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 许耀连 押金 150,000.00 3年以上 26.77 赵鲁 押金 123,000.00 2至3年 21.95 陈玉春 押金 100,000.00 3年以上 17.84 廖佳美 备用金 71,000.00 1年以内 12.67 广州国茶荟文化策 划有限公司 押金 45,200.00 1年至2年 8.06 111 合计 489,200.00 87.29 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,140,000.00 1,140,000.00 1,140,000.00 1,140,000.00 合计 1,140,000.00 1,140,000.00 1,140,000.00 1,140,000.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 潮州市天池众福 茶业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 潮州市天池茶文 化发展有限公司 140,000.00 140,000.00 合计 1,140,000.00 1,140,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）明细情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,001,366.24 28,190,678.90 25,662,737.31 19,120,411.15 其他业务 2,035,731.75 2,008,686.21 1,672,508.81 1,633,868.09 合计 42,037,097.99 30,199,365.11 27,335,246.12 20,754,279.24 (2)主营业务（分类别） 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 精制茶 40,001,366.24 28,190,678.90 25,662,737.31 19,120,411.15 合计 40,001,366.24 28,190,678.90 25,662,737.31 19,120,411.15 5、投资收益 项目 本期金额 上期金额 股票分红 12,498.50 子公司分红 2,229,217.20 国债投资支出 -1,051.34 合计 2,228,165.86 12,498.50 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 112 计入当期损益的政府补助（与企业经营密切相关除外，如增值 税即征即退） 1,314,553.99 股票投资的损益 -10,256.40 国债投资的损益 -1,051.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -86,129.34 所得税影响额 -304,279.23 合计 912,837.68 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 3.73 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 1.46 0.01 0.01 广东天池茶业股份有限公司 2023 年 3 月 10 日 113 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室