837620_2019_永力达_2019年年度报告_2020-06-29.txt

1 2019 年度报告 永力达 NEEQ : 837620 浙江永力达数控科技股份有限公司 Zhejiang Yonglida CNC Technology Co.，Ltd. 2 公司年度大事记 2019 年 8 月 1 日，公司承担的 2018 年度浙江省重点研发计划项目通过浙 江省科技厅组织的验收。 公司 2019 年申请的实用新型专利“机 床主轴组件及机床”获得国家知识产 权局的授权。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 浙江永力达数控科技股份有限公司 永力达机械 指 永力达机械工业股份有限公司 永力达服务 指 衢州永力达数控技术服务有限公司 永力达投资 指 衢州永力达投资管理合伙企业(有限合伙) 德胜投资 指 衢州德胜投资管理合伙企业(有限合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司章程 指 浙江永力达数控科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 浙江永力达数控科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江永力达数控科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江永力达数控科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年 会计师事务所 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 浙江天赞律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-023 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈胜、主管会计工作负责人汪升花及会计机构负责人（会计主管人员）汪升花保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 金属切削机床行业作为国民经济的基础性行业，与宏观经 济状况的关联性较高，宏观经济的景气程度将直接影响公司所 处行业的发展与繁荣。金属切削机床行业对下游的依赖较为显 著，下游企业固定资产投资的多少将直接决定金属切削机床的 需求。当前我国经济已经开始步入新常态，2019 年宏观经济稳 中有升，经济增速的回升给机床行业带来了较大的繁荣，如果 宏观经济增速放缓，将直接影响机床行业的繁荣程度，机床企 业面临着宏观经济波动的风险。 国家政策变动的风险 目前来看，我国对于金属切削机床尤其是数控金属切削机 床的支持力度非常大，由于宽松的政策环境，许多企业得以蓬 勃发展，但是未来政策的不确定性是机床产业一个潜在的风险。 一旦国家对机床产业的支持力度相对减弱，政策环境收紧，数 控机床制造企业将面临比较大的困难，因此国家政策的不确定 性也是金属切削机床产业的潜在风险。 短期偿债风险较高 截至 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日短期借款余额 分别为 20,140,000.00 元、17,950,000.00 元，与流动资产的比 公告编号：2020-023 6 例为 87.66%、44.72%，与速动资产的比例为 241.99%、133.11%， 占比较高，公司存在较高的偿债风险。 经营成果对非经常性损益具有较高依 赖性 2019 年度、2018 年度公司净利润分别为-17,078,670.36 元、 562,956.48 元 ， 归 属 于 母 公 司 的 非 经 常 性 损 益 金 额 为 4,804,657.39 元、13,191,983.00 元，非经常性损益金额对净 利润贡献较高，公司报告期内经营成果对非经常性损益存在较 高依赖性。 持续经营的风险 公司 2017 年、2018 年、2019 年实现营业收入 3,988.81 万元、3,124.48 万元、2,069.99 万元；归属于挂牌公司股东的扣 非净利润分别为-40.20 万元、-1,262.90 万元、-2,188.33 万元； 公司近三年收入连续下降，扣非净利润亏损较大，虽然公司管 理层一直在努力拓展业务，但公司 2019 年营业收入较上年同 期仍然有大幅下滑，并且受市场竞争压力、成本上升、新产品 研发投入等因素影响，公司扣非亏损额仍持续增加。若公司不 能采取有效措施改善经营,公司将存在持续经营能力不足的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2020-023 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江永力达数控科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Yonglida CNC Technology Co.,Ltd. 证券简称 永力达 证券代码 837620 法定代表人 陈胜 办公地址 衢州市临溪路 39 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑勇 职务 董事会秘书 电话 0570-3660119 传真 0570-3660051 电子邮箱 13511406017@ 公司网址 联系地址及邮政编码 衢州市临溪路 39 号 324000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江永力达数控科技股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 7 月 11 日 挂牌时间 2016 年 5 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3421 通用设备制造业/金属加工机械制造/金属切削机床制 主要产品与服务项目 VM 系列数控加工中心、VH 系列数控加工中心、XK 系列数控铣床、 VL 系列数控立车,同时根据客户的需求,提供定制化数控金属切削 机床产品和技术咨询服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 23,680,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈胜、陈黎红 实际控制人及其一致行动人 陈胜、陈黎红 公告编号：2020-023 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913308007410028209 否 注册地址 衢州市临溪路 39 号 否 注册资本 23,680,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 俞德昌 董顶立 会计师事务所办公地址 天津自贸试验区（东疆保税港区）亚洲路 6975 号金融贸易中心 南区 1 栋 1 门 5017 室-11 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-023 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 20,699,898.29 31,244,832.78 -33.75% 毛利率% 3.52% 22.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -17,078,670.36 562,956.48 -3,133.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -21,883,327.75 -12,629,026.52 -73.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -63.77% 1.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -81.71% -35.60% - 基本每股收益 -0.72 0.02 -3,700.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 65,308,319.72 85,760,945.48 -23.85% 负债总计 46,979,746.53 50,523,831.58 -7.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,328,543.50 35,237,113.90 -47.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.77 1.49 -48.32% 资产负债率%（母公司） 66.05% 58.80% - 资产负债率%（合并） 71.94% 58.91% - 流动比率 0.5738 0.9413 - 利息保障倍数 -13.58 1.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -462,489.12 -1,470,371.47 68.55% 应收账款周转率 2.18 3.11 - 存货周转率 0.85 1.01 - 公告编号：2020-023 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -23.85% -7.27% - 营业收入增长率% -33.75% -21.67% - 净利润增长率% -3,133.74% -33.97% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,680,000 23,680,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,578,002.92 其他营业外收入和支出 72,954.62 非经常性损益合计 5,650,957.54 所得税影响数 846,300.15 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,804,657.39 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 725,638.00 应收账款 11,459,713.66 公告编号：2020-023 11 应收票据及应收账 款 12,185,351.66 应付票据 1,900,000.00 应付账款 12,763,287.01 应付票据及应付账 款 14,663,287.01 公告编号：2020-023 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于制造业下属通用制造业中金属加工机械制造业的设备制造商，公司注重科技创新，建 有省级企业技术中心、省级企业研发中心、省级院士专家工作站和省级博士后工作站，拥有海外高层次 人才 3 人，已形成结构合理、优势互补的技术研发团队，拥有 14 项专利权、5 项软件著作权，为汽摩配、 工程机械、航空航天、军工、船舶、电子器材等行业客户提供高效率、高精度的数控机床。公司采用直 接销售与经销商销售相结合的销售模式开拓业务，并通过公司网站、电子商务等方式，促进公司品牌培 育和产品推广。收入来源有两种，一种为销售数控多功能机床、钻攻中心、数控立车、数控铣床等，一 种为提供定制化数控金属切削机床产品和技术咨询服务。公司具有较强的产品研发设计能力，采用差异 化的价格、定制化的产品销售策略，为客户提供高性价比的产品。公司通过不断的科研投入、技术改造 和差异化的经营策略，不断提高产品性能和市场竞争力，从而实现持续盈利。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年机床工具行业已经进入了新的发展阶段，所面临的国内外环境更为严峻和复杂，机床工具行 业持续下行，行业亏损面扩大，特别是金属切削机床分行业下降更为严重，产业风险不断增大。 由于 机床工具行业具有特殊的基础性和战略性地位，受到国家层面越来越多的重视。 2019 年，公司坚定地执行公司的经营方针，落实经营计划，持续保持中高端数控机床的自主研发优 势，同时努力提升产品的市场份额，进一步推动企业由制造型向服务型转变，朝着“工业服务商”的目 标不断迈进。公司在新技术新产品、服务升级等方面取得了一定的成绩。 1、总体经营情况 2019 年度公司实现营业收入 2,069.99 万元，同比减少 33.75%；实现归属于挂牌公 司股东的净利润-1,707.87 万元，上年同期为 56.30 万元,同比减少 3,133.75%。截止 2019 年末，公司总资 产 6,530.83 万元，归属于挂牌公司股东的净资产 1,832.85 万元。 2、主要工作情况 市场开拓发力：商业模式完善。为客户提供更加完善的产品组合，以及更加便捷的获取途径，促进 公司产业能力与金融资本有机融合，有效提升了公司的市场竞争力。销售能力提升，持续向市场前端输 送优秀人才，充实市场端销售、技术、服务力量。组织销售等专业人员培训，有效提升了市场端人员综 合素质。采用多种激励政策，提升人员斗志和市场竞争力，获取市场信息能力与销售服务能力得到显著 提升。渠道转型升级，强化与区域代理商的沟通与合作，在原有渠道布局基础上，完善并升级渠道功能， 推动功能模块建设，在更多的领域与代理商实现合作共赢。 产品结构升级：完善机床品类。机床自推出以来，通过产品迭代不断完善，现已形成加工中心多系 列较为完整的产品族群。 制造能力提升：资源与产能配置优化。在原有制造端产品线分工基础上，优化资源与产能配置，合 公告编号：2020-023 13 理控制产品成本，降低过程浪费，实现了制造能力与制造效率的双重提升。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,290,411.63 3.51% 994,017.31 1.16% 130.42% 应收票据 725,638.00 0.85% -100.00% 应收账款 5,903,777.38 9.04% 11,459,713.66 13.36% -48.48% 存货 13,975,883.08 21.40% 25,500,001.41 29.73% -45.19% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 22,006,053.22 33.70% 23,360,262.87 27.24% -5.80% 在建工程 短期借款 20,171,154.20 30.89% 17,950,000.00 20.93% 12.37% 长期借款 569,139.43 0.87% 580,777.45 0.68% -2.00% 无 形 资 产 账 面 价值期末余额 19,887,629.80 30.45% 22,151,160.95 25.83% -10.22% 应付账款 11,094,651.50 16.99% 12,763,287.01 14.88% -13.07% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款本期期末金额5,903,777.38元与上年期末相较减少48.48%原因为：2019年销售收入下降 33.75%，对应的应收账款相应下降；2019年公司相应加大应收账款催款力度，回款进度相应加快。 存货本期期末金额13,975,883.08元与上年期末相较减少45.19%原因为：2019年销售毛利为3.52%，谨 慎性原则对存货进行减值测试，2019年对存货计提减值准备7,461,509.36元，降低了存货的账面价值。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 20,699,898.2 9 - 31,244,832.78 - -33.75% 营业成本 19,971,074.3 1 96.48% 24,224,022.08 77.53% -17.56% 毛利率 3.52% - 22.47% - - 销售费用 3,678,502.98 17.77% 1,756,025.19 5.62% 109.48% 管理费用 4,695,902.26 22.69% 5,076,550.15 16.25% -7.50% 研发费用 6,072,351.94 29.34% 10,240,658.39 32.78% -40.70% 财务费用 1,136,203.56 5.49% 1,369,164.28 4.38% -17.01% 信用减值损失 -399,643.24 -1.93% 0.00 0.00% 资产减值损失 -7,461,509.36 -36.05% -441,812.29 -1.41% -1,588.84% 其他收益 5,577,100.00 26.94% 4,193,937.31 13.42% 32.98% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 公告编号：2020-023 14 资产处置收益 0 0.00% 8,611,221.38 27.56% -100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 -17,557,885.9 1 -84.82% 117,680.11 0.38% -15,020.01% 营业外收入 73,857.54 0.36% 386,824.31 1.24% -80.91% 营业外支出 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 净利润 -17,078,640.6 7 -82.51% 562,956.48 1.80% -3,133.74% 项目重大变动原因： 营业收入本期期末金额 20,699,898.29 元与上年期末相较减少 33.75%原因为：2019 年机床工具行 业已经进入了新的发展阶段，所面临的国内外环境更为严峻和复杂，机床工具行业持续下行，行业亏损 面扩大，特别是金属切削机床分行业下降更为严重，产业风险不断增大。公司机床主要应用于汽车零部 件加工， 2019 年全年汽车销售 2576.9 万辆，同比下滑 8.2%，较上年进一步下滑 5.4 个百分点，外部 环境对公司销售业务影响较大。 销售费用本期期末金额 3,678,502.98 元与上年期末相较上涨 109.48%原因为： 公司以前年度销售 机床本年发生形成的售后技术服务费 1,959,928.28 元。 研发费用本期期末金额 6,072,351.94 元与上年期末相较减少 40.70%原因为：2019 年企业经营利润 大幅度下降，研发项目进度放缓，研发投入相应减少。 资产减值损失本期期末金额-7,461,509.36 元与上年期末相较增加 1,588.84%原因为： 2019 年公司 毛利下降较多，对存货全面进行减值测试，计提减值准备，期末计提存货减值准备 7,461,509.36 元。 其他收益本期期末金额 5,577,100.00 元与上年期末相较上涨 32.98%原因为：由于机床工具行业具 有特殊的基础性和战略性地位，受到国家层面越来越多的重视，企业在 2019 年中争取到的国家财政支 持资金较上年有较大的增加。 营业利润本期期末金额-17,557,885.91 元与上年期末相较减少 15,020.01%原因为：2019 年机床工 具行业已经进入了新的发展阶段，所面临的国内外环境更为严峻和复杂，机床工具行业持续下行，行业 亏损面扩大，特别是金属切削机床分行业下降更为严重，产业风险不断增大。公司 2019 年收入下降较 大，毛利降幅较多，并计提减值准备，导致亏损较大。 净利润本期期末金额-17,078,640.67 元与上年期末相较减少 3,133.74%原因为：2019 年机床工具行 业已经进入了新的发展阶段，所面临的国内外环境更为严峻和复杂，机床工具行业持续下行，行业亏损 面扩大，特别是金属切削机床分行业下降更为严重，产业风险不断增大。公司 2019 年收入下降较大， 毛利降幅较多，并计提减值准备，导致亏损较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 20,669,801.21 31,158,166.10 -33.66% 其他业务收入 30,097.08 86,666.68 -65.27% 主营业务成本 19,828,031.56 24,106,271.12 -17.75% 其他业务成本 143,042.75 117,750.96 21.48% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 技术服务 30,097.08 0.15% 763,300.98 2.44% -96.06% 机床产品销售 20,669,801.21 99.85% 30,394,865.12 97.28% -32% 公告编号：2020-023 15 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年实现营业收入20,699,898.29元，较上年减少33.75%；其中机床实现营业收入20,669,801.21元， 占营业收入的 99.85%；技术服务营业收入30,097.08元，占营业收入的0.15%。本年度机床产品销售较 上年下降32.00%，主要原因为2019年机床工具行业已经进入了新的发展阶段，所面临的国内外环境更为 严峻和复杂，机床工具行业持续下行，行业亏损面扩大，特别是金属切削机床分行业下降更为严重，产 业风险不断增大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 Maschinen-Wagner Werkzeugmaschine n（德国） 2,291,744.54 11.07% 否 2 台州市明士达机电设备有限公司 2,490,921.58 12.03% 否 3 宁波贝宁机床有限公司 2,020,816.92 9.76% 否 4 泰州盛城机械制造有限公司 1,393,109.79 6.73% 否 5 嘉善隆捷数控机床有限公司 1,228,425.38 5.93% 否 合计 9,425,018.21 45.52% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京发那科机电有限公司 2,118,748.08 12.96% 否 2 上海瑞伯德智能系统股份有限公司(改 上海中车瑞伯德智能) 1,095,642.75 6.7% 否 3 云南昆数机床设备有限公司 779,217.69 4.77% 否 4 江苏德速数控科技有限公司 737,307.29 4.51% 否 5 衢州市鑫瑞机械有限公司 696,103.13 4.26% 否 合计 5,427,018.94 33.20% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -462,489.12 -1,470,371.47 68.55% 投资活动产生的现金流量净额 -140,474.14 8,600,000.00 -101.63% 筹资活动产生的现金流量净额 986,715.03 -7,358,912.25 113.41% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额-462,489.12 元与上年期末相较上涨 68.55%原因为：本 期支付给职工以及为职工支付的现金减少 1,020,998.71 元，支付的各项税费减少 537,602.43 元，导致经 营活动产生的现金流量净额与上年期末相较上涨 68.55%。 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-140,474.14 元与上年期末相较减少 101.63%原因为： 2018 年处置世纪大道 909 号土地、厂房，收到货币资金 8,600,000.00 元，2019 年无该收入，导致投资 活动产生的现金流量净额大幅减少。 筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额 986,715.03 元与上年期末相较上涨 113.41%原因为： 公告编号：2020-023 16 2019 年新增贷款 2,154,652.94 元，2018 年处置世纪大道 909 号土地、厂房，收到处置款后降低了贷款 金额 4,750,000 元，导致筹资活动产生的现金流量净额与上年期末相较上涨 113.41%。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司一、永力达机械工业股份有限公司 设立时间：2010 年 10 月 26 日，注册地：台湾省台中市，注册资本： 4,263,870.95 元，主要产品及 服务：01 工业助剂批发业（限中华民国行业标准分类 4622 化学制品批发业）；02 文教、乐器、育乐 用品批发业（限中华民国行业标准分类 458 书籍、文具批发业、4582 运动用品、器材批发业及 4583 玩 具、娱乐用品批发业）但不得经营―书籍、杂志、报纸业之批发业‖；03 机械批发业（限中华民国行业 标准分类 4643 农用及工业用机械设备批发业）；04 电器批发业（限中华民国行业标准分类 4561 家庭电 器批发业）；05 精密仪器批发业（限中华民国行业标准分类 4564 家用摄影器材及光学产品批发业及 4649 其它机械器具批发业）；06 电脑及事务性机器设备批发业（限中华民国行业标准分类 4641 电脑及周边 设备、软体批发业及 4644 办公用机械器具批发业）；07 其它机械器具批发业（限中华民国行业标准分 类 4649 其它机械器具批发业）；08 资讯软体批发业（限中华民国行业标准分类 4641 电脑及其周边设备、 软体批发业）；09 电子材料批发业（限中华民国行业标准分类 4642 电子设备及其组件批发业）；10 文 教、乐器、育乐用品零售业（限中华民国行业标准分类 4761 书籍、文具零售业、4762 运动用品、器材 零售业、4763 玩具、娱乐用品零售业及 4764 音乐带及影片零售业）。但不得经营―书籍、杂志、报纸 业之零售业‖；11 电器零售业（限中华民国行业标准分类 4741 家庭电器零售业及 4833 视听设备零售业）； 12 电脑及事务性机器设备零售业（限中华民国行业标准分类 4831 电脑及其周边设备、软体零售业）； 13 资讯软体零售业（限中华民国行业标准分类 4831 电脑及其周边设备、软体零售业）；14 电子材料零 售业（限中华民国行业标准分类 4831 电脑及周边设备、软体零售业、4832 通讯设备零售业及 4833 视听 设备零售业）15 其它零售业（限中华民国行业标准分类 4852 其他全新商品零售业、4853 中古商品零售 业及 4872 直销业；多层次传销，以及药局、药房、药粧店或活动物之零售除外）；16 机械设备制造业 （限中华民国行业标准分类 2921 农用及林用机械设备制造业、2925 木工机械设备制造业及 2935 输送机 械设备制造业）17其它机械制造业（限中华民国行业标准分类2933泵、压缩机、活栓及活阀制造业及 2934 机械传动设备制造业），持股比例及变化：100%。 永力达机械设立时的股权结构为，股份公司占股 90%，林甲木占股 5%，林秀红占股 5%，2011 年 12 月 15 日，永力达机械进行第一次变更，变更后，永力达机械的股权结构为：股份公司占股 96%，林甲木 占股 2%，林秀红占股 2%，2013 年 12 月 15 日，经授审字第 10220713990 号经济部函确认：股东林甲木 将其持有的 4 万股以新台币 40 万元的价格转让给股份公司，股东林秀红将其持有的 4 万股以新台币 40 万元的价格转让给股份公司，本次转让后永力达机械的股权结构为：股份公司占股 100%。总资产： 913,577.00 元，净资产：-805,926.55 元，报告期营业收入：263,724.2 元，营业利润：-5,823,520.10 元，净利润：-5,734,096.52 元。 子公司二、衢州永力达数控技术服务有限公司 设立时间：2009 年 9 月 25 日，注册资本：1,000,000.00 元，主要产品及服务：数控机床技术研发、 咨询服务；设计、制作、代理、发布国内广告，持股比例及变化：100%，总资产：828,167.98 元，净资 产：742,595.65 元，报告期营业收入：30,097.08 元，营业利润：-183,339.54 元，净利润：-178,944.35 元。 子公司三、浙江京胜微电子有限公司 设立时间：2019 年 11 月 06 日，注册资本：6,000,000.00 元，主要产品及服务：传感器、变频器 及敏感元件、关键零组件的研发、生产、销售，持股比例及变化：51%，总资产：900,056.83 元，净资 产：53.99 元，报告期营业收入：0.00 元，营业利润：56.83 元，净利润：53.99 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2020-023 17 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合 并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的 通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主 要影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收 票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款” 列示；“应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据”和 “应付账款”列示；比较数 据相应调整。 公司董事会 “应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收 账款”列示，应收票据上年 年末余额为 725,638.00 元， 应收账款上年年末余额为 11,459,713.66 元；“应付 票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款” 列示，应付票据上年年末余 额为 1,900,000.00 元，应 付 账 款 上 年 年 末 余 额 为 12,763,287.01 元； “应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”和“应 收账款”列示，应收票据 上 年 年 末 余 额 为 725,638.00 元，应收账款 上 年 年 末 余 额 为 10,572,208.66 元；“应付 票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账 款”列示，应付票据上年 年 末 余 额 为 1,900,000.00 元，应付账 款 上 年 年 末 余 额 为 12,627,801.62 元； 执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资 产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的 确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后 的准则要求不一致的，无需调整。本公司执行上述准则对前期比较财务报表数据无重大影响。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资 产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 994,017.31 货币资金 摊余成本 994,017.31 公告编号：2020-023 18 应收票据 摊余成本 725,638.00 应收票据 摊余成本 725,638.00 应收账款 摊余成本 11,459,713.66 应收账款 摊余成本 11,459,713.66 其他应收款 摊余成本 305,982.48 其他应收款 摊余成本 305,982.48 短期借款 摊余成本 17,950,000.00 短期借款 摊余成本 17,950,000.00 应付票据 摊余成本 1,900,000.00 应付票据 摊余成本 1,900,000.00 应付账款 摊余成本 12,763,287.01 应付账款 摊余成本 12,763,287.01 其他应付款 摊余成本 7,245,370.38 其他应付款 摊余成本 7,245,370.38 长期借款 摊余成本 580,777.45 长期借款 摊余成本 580,777.45 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 990,847.92 货币资金 摊余成本 990,847.92 应收票据 摊余成本 725,638.00 应收票据 摊余成本 725,638.00 应收账款 摊余成本 10,572,208.66 应收账款 摊余成本 10,572,208.66 其他应收款 摊余成本 305,153.85 其他应收款 摊余成本 305,153.85 短期借款 摊余成本 17,950,000.00 短期借款 摊余成本 17,950,000.00 应付票据 摊余成本 1,900,000.00 应付票据 摊余成本 1,900,000.00 应付账款 摊余成本 12,627,801.62 应付账款 摊余成本 12,627,801.62 其他应付款 摊余成本 7,278,842.29 其他应付款 摊余成本 7,278,842.29 执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （2019 修订） （财 会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行 日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货 币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重 大影响。 执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订） （财会〔2019〕 9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生 的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本 准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司对新产品开发、销售与服务、产品采购、财务管理等各个环节进行严格把控和不断 提升，同时对可能给经营发展带来重大影响的事项，公司通过技术和产品创新、合作模式创新、合理市 公告编号：2020-023 19 场扩张，以及强化企业内控等措施来规避风险；在报告期，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全 独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 系运行良好；公司主营业务明确，所处行业后续发展前景良好。 公司通过外部招聘引进、内部培训交流，不断提升团队成员的工作能力和研发水平，以稳固公司的 核 心竞争力。在员工队伍建设及结构调整方面公司实行有效的人力资源管理，梳理公司人员结构，引进 创 新型人才，同时加强公司人才梯队建设培养，确保公司未来抱有持续发展和创新的能力。 报告期内公司实现营业收入 2,069.99 万元，同比减少 33.75%；实现净利润-1,707.86 万元。虽然 2019 公司亏损较大，但是随着未来汽车行业政策调整，行业市场逐渐回暖，国家加大支持力度，大力支持自 主研发型企业的可持续发展，在税收、科技申报等方面的优惠政策，企业销售收入将会回升，利润水平 有望扭亏为盈，公司规模及抗风险能力也将提升。在国家大力发展可持续、高新技术产业及市场政策大 力支持的趋势下，公司未来发展拥有良好的持续经营能力。 截止 2019 年末，公司归属于挂牌公司股东的净资产 1,832.85 万元，公司持续经营能力有较强保障。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动的风险。 金属切削机床行业作为国民经济的基础性行业，与宏观经济状况的关联性较高，宏观经济的景气程 度将直接影响公司所处行业的发展与繁荣。金属切削机床行业对下游的依赖较为显著，下游企业固定资 产投资的多少将直接决定金属切削机床的需求。当前我国经济已经开始步入新常态，2019 年宏观经济稳 中有升，经济增速的回升给机床行业带来了较大的繁荣，如果宏观经济增速放缓，将直接影响机床行业 的繁荣程度，机床企业面临着宏观经济波动的风险。 应对措施：数控机床产品的应用领域非常广泛，下游的产业面也很宽，2019 年以来，国家对新能源 汽车、信息工程、家电制造、国防军工、航空航天等行业的投资力度加大，刺激了机床产品的持续需求， 特别是公司通过对机床进行个性化改造后，产品现已大批量进入半导体市场。 2、国家政策变动的风险。 目前来看，我国对于金属切削机床尤其是数控金属切削机床的支持力度非常大，由于宽松的政策环 境，许多企业得以蓬勃发展，但是未来政策的不确定性是机床产业一个潜在的风险。一旦国家对机床产 业的支持力度相对减弱，政策环境收紧，数控机床制造企业将面临比较大的困难，因此国家政策的不确 定性也是金属切削机床产业的潜在风险。 应对措施：李克强总理在 2015 年政府工作报告中提出，要实施“中国制造 2025”，坚持创新驱动、 智能转型、强化基础、绿色发展，加快从制造大国转向制造强国。“中国制造 2025”是动员全社会力量、 力争到 2025 年中国制造进入强国行列的行动纲领。“中国制造 2025”是我国制造强国战略第一个十年 行动纲领。第一阶段 2025 年中国制造业可进入世界第二方阵，迈入制造强国行列。第二阶段 2035 年中 国制造业将位居第二方阵前列，成为名副其实的制造强国。第三阶段 2050 年中国制造业可望进入第一 方阵，成为具有全球引领影响力的制造强国。综上所述，国家对机床行业的政策支持只会不断加大。 3、短期偿债风险较高。 截至 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日短期借款余额分别为 20,140,000.00 元、17,950,000.00 元，与流动资产的比例为 87.66%、44.72%，与速动资产的比例为 241.99%、133.11%，占比较高，公司 存在较高的偿债风险。 应对措施：对工商银行贷款签订 3 年期循环贷，3 年内在额度内随借随还，减少每年贷款到期重新 签批风险；对贷款基本采用资产抵押，抵押资产评估价格大大高于贷款额度，降低银行压缩贷款额度风 险；随着公司整体新产品的投入市场，产能利用率会大大提高，整体资产的周转率会提高，资产的变现 能力会提高，流动资产会增加，降低短期偿债风险。 4、经营成果对非经常性损益具有较高依赖性 2019 年度、2018 年度公司净利润分别为-17,078,670.36 元、562,956.48 元，归属于母公司的非经 常性损益金额为 4,804,657.39 元、13,191,983.00 元，非经常性损益金额对净利润贡献较高，公司报告 期内经营成果对非经常性损益存在较高依赖性。 应对措施：随着 2020 年汽车行业销售在连续 3 年下降后有望回升，公司下游客户有望重新加大设 备投资，公司产品市场行情有望回暖，随着开发的新产品陆续投入市场，产品附加值增加，公司的扣除 公告编号：2020-023 20 非经常性损益后的净利润将在未来较好改善。同时 2020 年公司将加强全流程管理，提高生产效率，节 约成本；加大销售力度，积极开拓市场，做大销售规模，提高产能利用率，降低单位成品成本，实现主 营业务收入的增长。 (二) 报告期内新增的风险因素 持续经营的风险：公司 2017 年、2018 年、2019 年实现营业收入 3,988.81 万元、3,124.48 万元、 2,069.99 万元；归属于挂牌公司股东的扣非净利润分别为-40.20 万元、-1,262.90 万元、-2,188.33 万 元；公司近三年收入连续下降，扣非净利润亏损较大，虽然公司管理层一直在努力拓展业务，但公司 2019 年营业收入较上年同期仍然有大幅下滑，并且受市场竞争压力、成本上升、新产品研发投入等因素影响， 公司扣非亏损额仍持续增加。若公司不能采取有效措施改善经营,公司将存在持续经营能力不足的风险。 应对措施：一、公司将加强材料价格的检测及储备管理，推进机器替代人工的改造降低人力成本， 提高生产毛利率；二、公司将加大新产品推广力度，增加销售收入。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 陈胜 财务资助 2,673,270.05 2,673,270.05 已事后补充履 行 2019 年 8 月 28 日 陈胜陈黎红 无限连带责任担 保 11,650,000.00 11,650,000.00 已事后补充履 行 2019 年 8 月 28 日 陈胜陈黎红 个人资产为 公司贷款抵 4,400,000.00 4,400,000.00 已事后补充履 行 2019 年 8 月 28 日 公告编号：2020-023 21 押 陈胜 财务资助 4,851,889.00 4,851,889.00 已事后补充履 行 2020 年 6 月 30 日 陈胜陈黎红 无限连带责任担 保 3,040,000.00 3,040,000.00 已事后补充履 行 2020 年 6 月 30 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2019 年 1-6 月，公司控股股东、实际控制人陈胜为公司提供无偿财务资助 2,673,270.05 元，公司已 于第二届次董事会第二次会议、2019 年第二次临时股东大会审议通过并披露。2019 年 7-12 月，公司控 股股东、实际控制人陈胜为公司提供财务资助 4,851,889.00 元，公司已于第二届次董事会第五次会议审 议通过并披露。按照相关规则无需作为关联交易审议，审计报告附注中未作为关联交易处理。 2019 年 1-6 月，公司控股股东、实际控制人陈胜、陈黎红为公司向银行贷款提供无限连带责任担保 11,650,000.00 元和 4,400,000.00 元，，公司已于第二届次董事会第二次会议、2019 年第二次临时股东大 会审议通过并披露。2019 年 7-12 月，公司控股股东、实际控制人陈胜、陈黎红为公司向银行贷款提供 无限连带责任担保 3,040,000.00 元，公司已于第二届次董事会第五次会议审议通过并披露。按照相关规 则无需作为关联交易审议，审计报告附注中未作为关联交易处理。 上述关联交易中，财务资助系公司现金流紧张时，由实际控制人向公司提供资金支持；关联担保系 陈胜、陈黎红在公司向银行贷款提供无限连带责任担保。 上述关联交易是公司发展及生产经营的正常需要，有利于公司的持续稳定经营，促进公司有序发展， 是必要的、合理的。 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 5 月 27 日 - 挂牌 其他承诺 公司全体董事承 诺公司股票进入 全国中小企业股 份转让系统公开 转让的申请文件 不 存 在 任 何 虚 假、误导性陈述 或重大遗漏，并 对其真实性、准 确性、完整性承 担个别和连带的 法律责任。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 27 日 - 挂牌 其他承诺 公司控股股东、 实 际 控 制 人 陈 胜、陈黎红承诺， 任何有权机构要 求 补 缴 社 会 保 险、住房公积金 或因该等问题受 到行政处罚的， 由陈胜、陈黎红 无条件承担应补 缴或被追偿的金 额以及由此产生 的任何损失。 正在履行中 实际控制人 2016 年 5 月 - 挂牌 其他承诺 公司控股股东、 正在履行中 公告编号：2020-023 22 或控股股东 27 日 实 际 控 制 人 陈 胜、陈黎红作出 承诺，公司因未 及时办理排污许 可证等环保事宜 被有权机关处罚 的，由陈胜、陈 黎红无条件承担 由此给公司造成 的一切损失。 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司控股股东、 实 际 控 制 人 陈 胜、陈黎红签署 了《避免同业竞 争的承诺》，相 关内容详见本公 司《公开转让说 明书》之“第三 节 公司治理”之 六（二）、“同 业竞争情况”； 所有董事、监事、 高级管理人员均 签署了重要声明 和承诺，相关内 容 详 见 本 公 司 《公开转让说明 书》之“第三节 公司治理”之“七 （三）。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司全体董事承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的申请文件不存在任何虚 假、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、公司控股股东、实际控制人陈胜、陈黎红承诺，任何有权机构要求补缴社会保险、住房公积金 或因该等问题受到行政处罚的，由陈胜、陈黎红无条件承担应补缴或被追偿的金额以及由此产生的任何 损失。 3、公司控股股东、实际控制人陈胜、陈黎红作出承诺，公司因未及时办理排污许可证等环保事宜 被有权机关处罚的，由陈胜、陈黎红无条件承担由此给公司造成的一切损失。 4、公司控股股东、实际控制人陈胜、陈黎红签署了《避免同业竞争的承诺》，相关内容详见本公司 《公开转让说明书》之“第三节 公司治理”之六（二）、“同业竞争情况”；所有董事、监事、高级管理 人员均签署了重要声明和承诺，相关内容详见本公司《公开转让说明书》之“第三节 公司治理”之“七 （三）。 报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 不动产权证浙(201 土地房产 抵押 17,703,237.61 27.11% 为浙江永力达数控科 公告编号：2020-023 23 6)衢州市不动产权 第 0004255 号 技股份有限公司银行 贷款提供抵押担保 台湾北屯区东正段 0142-0000 号土地 及 01996-000 号房 屋 土地房产 抵押 665,947.41 1.02% 为台湾永力达机械工 业股份有限公司银行 贷款提供抵押担保 零件内腔多角度盲 的加工装置、专利 号 ZL20151024320 9.5；机床双向可切 换加工装置、专利 号 ZL20151024718 7.X 专利 质押 0.00 0.00% 为浙江永力达数控科 技股份有限公司向浙 江泰隆商业银行衢州 柯城支行贷款提供质 押 货币资金 现金 质押 1,894,664.00 2.9% 申请银行承兑汇票的 保证金 总计 - - 20,263,849.02 31.03% - 公告编号：2020-023 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,617,500 1,617,500 6.83% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 312,500 312,500 1.32% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,680,000 100.00% -1,617,500 22,062,500 93.17% 其中：控股股东、实际控制 人 17,000,000 71.79% 0 17,000,000 71.79% 董事、监事、高管 19,500,000 82.35% -312,500 19,187,500 81.03% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 23,680,000 - 0 23,680,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈胜 8,725,000 0 8,725,000 36.84% 8,725,000 0 2 陈黎红 8,275,000 0 8,275,000 34.95% 8,275,000 0 3 姜向阳 1,305,000 -1,305,0 00 0 0.00% 0 0 4 郑文龙 0 1,305,00 0 1,305,000 5.51% 0 1,305,000 5 翁建宁 1,250,000 0 1,250,000 5.28% 937,500 312,500 6 衢 州 永 力 达 投 资 管 理 合 伙 企 业(有限合伙) 1,250,000 0 1,250,000 5.28% 1,250,000 0 7 衢 州 德 胜 投 资 管 理 合 伙 企 业 (有限合伙) 1,125,000 0 1,125,000 4.75% 1,125,000 0 8 邹斌宏 750,000 0 750,000 3.17% 750,000 0 9 刘牧 500,000 0 500,000 2.11% 500,000 0 10 余利珍 500,000 0 500,000 2.11% 500,000 0 合计 23,680,00 0 0 23,680,000 100.00% 22,062,500 1,617,500 普通股前十名股东间相互关系说明：除控股股东、实际控制人陈胜及陈黎红系夫妻关系、陈胜与陈 水珍（陈水珍为衢州永力达投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，出资比例占合伙企业的 出资比例 55.36%，其通过衢州永力达投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 69.2 万股，占公司 股份的 2.92%）为姐弟关系外，公司股东之间无其他关联关系。 公告编号：2020-023 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东为陈胜、陈黎红。陈胜直接持有公司 872.5 万股股份，占公司股份总额的 36.84%。 陈黎红直接持有公司 827.5 万股股份，占公司股份总额的 34.95%。陈胜与陈黎红为夫妻关系。陈胜、陈 黎红共同持有公司 71.79%的股份，能够通过股东大会、董事会实际控制公司的经营决策，为公司的控 股股东、实际控制人。陈胜，男，1974 年生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 10 毕业于衢州广 播电视大学法律专业，大学本科学历，工程师职称。1991 年 3 月至 1997 年 6 月，担任衢州弹簧厂销售 员；1997 年 7 月至 2002 年 7 月，担任衢州市永力达机械弹簧厂总经理；2002 年 7 月至 2015 年 12 月， 担任有限公司执行董事兼经理。股份公司成立后，任公司董事长、总经理，任期三年。 陈黎红，女，1977 年生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 10 月毕业于衢州广播电视大学法 律专业，大学专科学历，工程师职称。1994 年 12 月至 2002 年 7 月，担任衢州市中百商厦有限公司总 经理助理；2002 年 7 月至 2015 年 12 月，担任浙江永力达数控机床有限公司监事。股份公司成立后，任 公司董事，任期三年。 报告期内，公司控股股东、实际控制人没有发生变化。 公告编号：2020-023 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷款 浙江泰隆商业银行 股份有限公司衢州 绿色专营支行 金融机构 1,050,000.00 2019 年 1 月 28 日 2020 年 1 月 20 日 11.04 2 银行贷款 杭州银行股份有限 公司衢州分行 金融机构 800,000.00 2019 年 7 月 11 日 2020 年 7 月 8 日 3.62 银行贷款 中国工商银行股份 有限公司衢州分行 金融机构 2,400,000.00 2019 年 3 月 6 日 2020 年 2 月 8 日 6.09 4 银行贷款 中国工商银行股份 有限公司衢州分行 金融机构 4,200,000.00 2019 年 6 月 18 日 2020 年 6 月 12 日 6.09 5 银行贷款 中国工商银行股份 有限公司衢州分行 金融机构 4,000,000.00 2019 年 6 月 19 日 2020 年 6 月 11 日 6.09 6 银行贷款 中国工商银行股份 有限公司衢州分行 金融机构 3,290,000.00 2019 年 10 月 10 日 2020 年 9 月 12 日 6.09 7 银行贷款 交通银行股份有限 公司衢州分行 金融机构 4,400,000.00 2019 年 6 月 27 日 2020 年 6 月 25 日 4.35 8 银行贷款 合作金库商业银行 股份有限公司 金融机构 569,139.43 2012 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 14 日 2.24 合 计 - - - 20,709,139.43 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-023 27 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-023 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 陈胜 董 事 长 兼 总 经理 男 1974 年 9 月 本科 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 陈黎红 董事 女 1977 年 4 月 大专 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 郑勇 董事/董事会 秘书 男 1979 年 3 月 大专 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 邹斌宏 董事 男 1970 年 1 1 月 大专 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 否 翁建宁 董事 男 1973 年 8 月 高中 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 否 陈水珍 董事 女 1971 年 8 月 中专 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 章正辉 监事会主席 男 1959 年 1 2 月 大专 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 否 刘牧 监事 男 1986 年 1 0 月 本科 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 否 余良斌 监事 男 1975 年 6 月 中职 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 吴云霞 财务负责人 女 1978 年 4 月 本科 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈胜及陈黎红系夫妻关系、陈胜与陈水珍（通过衢州永力达投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公 司 84.9 万股，占公司股份的 3.59%）为姐弟关系外，其他人员之间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈 胜 董事长兼总经 理 8,725,000 0 8,725,000 36.84% 0 陈黎红 董事 8,275,000 0 8,275,000 34.95% 0 邹斌宏 董事 750,000 0 750,000 3.17% 0 翁建宁 董事 1,250,000 0 1,250,000 5.28% 0 刘 牧 监事 500,000 0 500,000 2.11% 0 合计 - 19,500,000 0 19,500,000 82.35% 0 公告编号：2020-023 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 生产人员 33 32 销售人员 8 5 技术人员 8 8 财务人员 2 2 员工总计 54 50 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 0 0 本科 5 3 专科 14 12 专科以下 33 33 员工总计 54 50 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、 公司监事会于 2020 年 4 月 20 日收到职工代表监事余良斌先生递交的辞职报告，自职工代表大会选 举产生新任职工代表监事之日起辞职生效。 2、 董事会于 2020 年 5 月 25 日收到财务负责人吴云霞女士递交的辞职报告，自 2020 年 5 月 25 日起辞 职生效。 公告编号：2020-023 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-023 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自于 2016 年 1 月整体改制为股份公司，按照《公司法》等相关法律法规的要求，制订了《公 司章程》，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，建立了《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保制度》、《关联交易决策制度》、 《规范与关联方资金往来的管理制度》、《非日常经营交易事项决策制度》、《融资决策制度》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等内部 管理制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。 报告期内，公司未建立新的治理制度，公司股东大会、董事会、监事会会议召集程序、决议程序、 表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能 够遵守《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照 要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范地召集、召开股东大会。股 东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》 和《股东大会议事规则》及其他相关法律法规的规定。公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东 提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策都按照《公司章程》、各项内部管理制度及相关法律法规程序和规则进行。截 至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 9 月 16 日召开 2019 年度第二次临时股东大会，审议通过《补充确认经营范围变更并修改公 司章程》议案，具体内容详见公司于 2019 年 9 月 18 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （.cm）披露的《浙江永力达数控科技股份有限公司 2019 年第二次临时股东大会决议公 告》（公告编号：2019-026）。 公告编号：2020-023 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第十五次会议重要事项:《变更会 计师事务所的议案》、《关于提请召开 2019 年 第一次临时股东大会的议案》； 第一届董事会第十六次会议重要事项: 《2018 年度总经理工作报告》、《2018 年度董事会工作 报告》、《<2018 年年度报告>及其摘要》、《201 8 年度财务决算报告》、《2019 年度财务预算报 告》、《2018 年度利润分配方案》、《关于公司 2 019 年度银行综合授信额度》、《关于提名公司 第二届董事会董事》、《关于聘请公司 2019 年 度会计师事务所》、《关于提请召开 2018 年年 度股东大会》； 第二届董事会第一次会议重要事项:《关于选举 公司第二届董事会董事长》、《关于续聘公司总 经理》、《关于续聘公司董事会秘书》、《关于续 聘公司财务负责人》； 第二届董事会第二次会议重要事项:《2019 年 半年度报告》、《追认贷款暨关联担保》、《补充 确认经营范围变更并修改公司章程》、《补充确 认控股股东、实际控制人为公司提供财务资 助》、《关于提请召开 2019 年第二次临时股东 大会》 监事会 3 第一届监事会第八次会议重要事项:《关于 201 8 年度监事会工作报告》、过《<2018 年年度报 告>及其摘要》、《2018 年度财务决算报告》、《2 019 年度财务预算报告》、《2018 年度利润分配 方案》、《关于提名公司第二届监事会股东代表 监事》； 第二届监事会第一次会议重要事项:《关于选举 公司第二届监事会主席》； 第二届监事会第二次会议重要事项:《2019 年 半年度报告》、 股东大会 3 2019 年第一次临时股东大会重要事项:《变更 会计师事务所的议案》； 2018 年年度股东大会重要事项: 《2018 年度董 事会工作报告》、《2018 年度监事会工作报告》、 《<2018 年年度报告>及其摘要》、 《2018 年度财 务决算报告》、《2019 年度财务预算报告》、《20 18 年公司利润分配方案》、《公司 2019 年度银 行综合授信额度》、 《关于聘请公司 2019 年度会 计师事务所》、《关于任命公司第二届董事会董 事》、《关于任命公司第二届监事会监事》； 2019 年第二次临时股东大会重要事项:《补充 确认经营范围变更并修改公司章程》、《追认贷 款暨关联担保》、《补充确认控股股东、实际控 制人为公司提供财务资助》 公告编号：2020-023 33 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则 的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要 件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，具有独立完 整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。公司主营业务生产加工数 控机床及其配件、附件销售本公司产品。具有独立开展业务和面向市场自主经营的能力，不存在其他需 要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 2、资产 公司系由有限责任公司整体变更设立，承继了原有限公司所有的资产、负债及权益。已经取得的专 利及其他自有资产，不存在与他人共同使用的情况。申请人的资产独立，与申请人的股东、其他关联方 或第三人之间产权界定清楚、划分明确。公司没有以资产或信用为股东、实际控制人及其控制的其它企 业提供担保，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员 公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的有关规定产生； 拥有独立的劳动、人事管理体系，全部员工均与公司订立了劳动合同，不存在在公司股东或其他关联企 业中兼职或领取薪酬的情况；总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东或实际控 制人及其控制的其它企业中担任除董事、监事以外其他职务或领取薪酬；公司高级管理人员的任免均由 公司董事会通过合法程序决定。 4、财务 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司建立了独立会计核算体系和财务管理制 度，独立进行财务决策，不存在控股股东非法干预公司财务决策和资金使用的情况。公司开设了独立的 银行账户，且作为独立纳税人依法独立纳税。未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行 账户。公司及各子公司现均持有住所地国家税务局及地方税务局核发的《税务登记证》，具有有效的税 务登记证，且独立进行纳税申报和履行税款缴纳义务。 5、机构 公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构，各机构根据《公司 章程》和相关规章独立行使职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于控股股 东和其它股东。公司各职能部门依照规章制度行使各自的职能。公司的经营和办公场所与股东单位分开， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一 项长期而持续地系统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断进行调整完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公告编号：2020-023 34 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司严格执行企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善公司的风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了年度报告差错责任追究制度,报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2020-023 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2020]D-0623 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津自贸试验区(东疆保税港区)亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 审计报告日期 2020 年 6 月 29 日 注册会计师姓名 俞德昌 董顶立 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字[2020]D-0623 号 浙江永力达数控科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江永力达数控科技股份有限公司（以下简称永力达公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永力达公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于永力达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 永力达公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2019 年年度报告相关 文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2020-023 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估永力达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永力达公司、终止运营或别无其他现实的选择。 永力达公司治理层负责监督永力达公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 永力达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致永力达公司不能持续经营。 公告编号：2020-023 37 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就永力达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：俞德昌 （项目合伙人） 中国注册会计师：董顶立 中国天津市 2020 年 6 月 29 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、(一) 2,290,411.63 994,017.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 725,638.00 应收账款 五、(三) 5,903,777.38 11,459,713.66 应收款项融资 预付款项 五、(四) 676,629.74 1,132,013.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(五) 128,404.16 305,982.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、(六) 13,975,883.08 25,500,001.41 合同资产 公告编号：2020-023 38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(七) 16,946.10 流动资产合计 22,975,105.99 40,134,312.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、(八) 22,006,053.22 23,360,262.87 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、(九) 19,887,629.80 22,151,160.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、(十) 439,530.71 115,209.13 其他非流动资产 非流动资产合计 42,333,213.73 45,626,632.95 资产总计 65,308,319.72 85,760,945.48 流动负债： 短期借款 五、(十一) 20,171,154.20 17,950,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、(十二) 2,844,664.00 1,900,000.00 应付账款 五、(十三) 11,094,651.50 12,763,287.01 预收款项 五、(十四) 903,692.20 956,390.40 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、(十五) 265,312.42 282,327.13 应交税费 五、(十六) 1,529,287.54 1,537,595.86 其他应付款 五、(十七) 3,230,761.89 7,245,370.38 其中：应付利息 公告编号：2020-023 39 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 40,039,523.75 42,634,970.78 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、(十八) 569,139.43 580,777.45 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、(十九) 6,371,083.35 7,308,083.35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,940,222.78 7,888,860.80 负债合计 46,979,746.53 50,523,831.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(二十) 23,680,000.00 23,680,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 五、(二十一) 9,633,639.52 9,633,639.52 减：库存股 其他综合收益 五、(二十二) 284,642.86 114,542.90 专项储备 盈余公积 五、(二十三) 297,754.68 297,754.68 一般风险准备 未分配利润 五、(二十四) -15,567,493.56 1,511,176.80 归属于母公司所有者权益合计 18,328,543.50 35,237,113.90 少数股东权益 29.69 0.00 所有者权益合计 18,328,573.19 35,237,113.90 负债和所有者权益总计 65,308,319.72 85,760,945.48 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：汪升花 会计机构负责人：汪升花 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,271,012.64 990,847.92 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 - 公告编号：2020-023 40 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 十三、(一) 725,638.00 应收账款 十三、(二) 5,086,117.73 10,572,208.66 应收款项融资 预付款项 1,271,818.58 1,461,883.25 其他应收款 十三、(三) 182,199.04 305,153.85 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 13,933,835.91 20,246,340.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 16,946.10 流动资产合计 22,744,983.90 34,319,018.71 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、(四) 5,263,870.95 5,263,870.95 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 21,340,105.81 22,662,316.80 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 19,887,629.80 22,151,160.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 432,298.94 111,469.63 其他非流动资产 非流动资产合计 46,923,905.50 50,188,818.33 资产总计 69,668,889.40 84,507,837.04 流动负债： 短期借款 20,171,154.20 17,950,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 应付票据 2,844,664.00 1,900,000.00 应付账款 11,094,651.50 12,627,801.62 预收款项 903,692.20 926,390.40 卖出回购金融资产款 公告编号：2020-023 41 应付职工薪酬 265,312.42 282,327.13 应交税费 1,498,535.86 1,413,017.41 其他应付款 2,864,074.82 7,278,842.29 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 39,642,085.00 42,378,378.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,371,083.35 7,308,083.35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,371,083.35 7,308,083.35 负债合计 46,013,168.35 49,686,462.20 所有者权益： 股本 23,680,000.00 23,680,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,633,639.52 9,633,639.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 297,754.68 297,754.68 一般风险准备 未分配利润 -9,955,673.15 1,209,980.64 所有者权益合计 23,655,721.05 34,821,374.84 负债和所有者权益合计 69,668,889.40 84,507,837.04 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：汪升花 会计机构负责人：汪升花 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 20,699,898.29 31,244,832.78 其中：营业收入 五、(二十 五) 20,699,898.29 31,244,832.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 公告编号：2020-023 42 二、营业总成本 35,973,731.60 43,490,499.07 其中：营业成本 五、(二十 六) 19,971,074.31 24,224,022.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 419,696.55 824,078.98 销售费用 五、(二十 七) 3,678,502.98 1,756,025.19 管理费用 五、(二十 八) 4,695,902.26 5,076,550.15 研发费用 五、(二十 九) 6,072,351.94 10,240,658.39 财务费用 五、(三十) 1,136,203.56 1,369,164.28 其中：利息费用 1,199,092.16 1,388,752.68 利息收入 37,975.55 17,506.06 加：其他收益 五、(三十 一) 5,577,100.00 4,193,937.31 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、(三十 二) -399,643.24 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、(三十 三) -7,461,509.36 -441,812.29 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 8,611,221.38 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,557,885.91 117,680.11 加：营业外收入 五、(三十 五) 73,857.54 386,824.31 减：营业外支出 0 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,484,028.37 504,504.42 减：所得税费用 五、(三十 六) -405,387.70 -58,452.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,078,640.67 562,956.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -17,078,640.67 562,956.48 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 公告编号：2020-023 43 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 29.69 0.00 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -17,078,670.36 562,956.48 六、其他综合收益的税后净额 170,099.96 169,171.72 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 170,099.96 169,171.72 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 170,099.96 169,171.72 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 170,099.96 169,171.72 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -16,908,540.71 732,128.20 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -16,908,570.40 732,128.20 （二）归属于少数股东的综合收益总额 29.69 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五、(三十 七) -0.72 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.72 0.02 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：汪升花 会计机构负责人：汪升花 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、(五) 20,669,801.21 30,481,531.80 减：营业成本 十三、(五) 19,869,574.73 24,300,680.52 税金及附加 416,651.04 802,402.03 销售费用 3,656,842.83 1,493,432.49 管理费用 4,523,894.58 4,880,301.26 研发费用 6,072,351.94 10,240,658.39 财务费用 1,119,807.15 1,354,444.90 其中：利息费用 1,183,123.06 1,375,109.90 利息收入 37,896.86 17,483.71 加：其他收益 5,577,100.00 4,177,103.38 投资收益（损失以“－”号填列） 公告编号：2020-023 44 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -152,071.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,986,790.65 -411,915.29 资产处置收益（损失以“-”号填列） 8,611,221.38 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,551,083.10 -213,978.32 加：营业外收入 64,600.00 34.77 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,486,483.10 -213,943.55 减：所得税费用 -320,829.31 -57,152.29 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,165,653.79 -156,791.26 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） -11,165,653.79 -156,791.26 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 -11,165,653.79 -156,791.26 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：汪升花 会计机构负责人：汪升花 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2020-023 45 销售商品、提供劳务收到的现金 26,823,753.01 15,475,679.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 205,022.78 442,215.33 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十八) 7,145,928.56 3,265,635.64 经营活动现金流入小计 34,174,704.35 19,183,530.25 购买商品、接受劳务支付的现金 22,854,229.30 10,851,687.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,679,614.33 4,700,613.04 支付的各项税费 528,281.08 1,065,883.51 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十八) 7,575,068.76 4,035,717.41 经营活动现金流出小计 34,637,193.47 20,653,901.72 经营活动产生的现金流量净额 -462,489.12 -1,470,371.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 8,600,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 140,474.14 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 140,474.14 投资活动产生的现金流量净额 -140,474.14 8,600,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,140,000.00 24,550,000.00 发行债券收到的现金 公告编号：2020-023 46 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,140,000.00 24,550,000.00 偿还债务支付的现金 17,985,347.06 29,336,159.57 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,167,937.91 2,572,752.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 19,153,284.97 31,908,912.25 筹资活动产生的现金流量净额 986,715.03 -7,358,912.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -32,021.45 1,062.33 五、现金及现金等价物净增加额 351,730.32 -228,221.39 加：期初现金及现金等价物余额 44,017.31 272,238.70 六、期末现金及现金等价物余额 395,747.63 44,017.31 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：汪升花 会计机构负责人：汪升花 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,360,601.20 15,329,479.28 收到的税费返还 205,022.78 346,077.77 收到其他与经营活动有关的现金 6,925,099.04 3,257,587.09 经营活动现金流入小计 33,490,723.02 18,933,144.14 购买商品、接受劳务支付的现金 22,516,752.52 11,027,883.79 支付给职工以及为职工支付的现金 3,433,305.87 4,220,326.75 支付的各项税费 511,674.11 1,046,358.22 支付其他与经营活动有关的现金 7,558,894.39 4,132,253.94 经营活动现金流出小计 34,020,626.89 20,426,822.70 经营活动产生的现金流量净额 -529,903.87 -1,493,678.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 8,600,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 140,474.14 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 140,474.14 投资活动产生的现金流量净额 -140,474.14 8,600,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,140,000.00 24,550,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,140,000.00 24,550,000.00 公告编号：2020-023 47 偿还债务支付的现金 17,950,000.00 29,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,151,968.86 2,559,109.90 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 19,101,968.86 31,859,109.90 筹资活动产生的现金流量净额 1,038,031.14 -7,309,109.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -32,152.41 五、现金及现金等价物净增加额 335,500.72 -202,788.46 加：期初现金及现金等价物余额 40,847.92 243,636.38 六、期末现金及现金等价物余额 376,348.64 40,847.92 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：汪升花 会计机构负责人：汪升花 公告编号：2020-023 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,680,00 0.00 9,633, 639.5 2 114,54 2.90 297,7 54.68 1,511,1 76.80 35,237, 113.90 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,680,00 0.00 9,633, 639.5 2 114,54 2.90 297,7 54.68 1,511,1 76.80 35,237, 113.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 170,09 9.96 -17,07 8,670.3 6 29.69 -16,90 8,540.7 1 （一）综合收益总额 170,09 9.96 -17,07 8,670.3 6 29.69 -16,90 8,540.7 1 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2020-023 49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,680,00 0.00 9,633, 639.5 2 284,64 2.86 297,7 54.68 -15,56 7,493.5 6 29.69 18,328, 573.19 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,680,00 0.00 9,633,6 39.52 -54,6 28.82 297,75 4.68 2,132,2 20.32 35,688,9 85.70 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2020-023 50 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,680,00 0.00 9,633,6 39.52 -54,6 28.82 297,75 4.68 2,132,2 20.32 35,688,9 85.70 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 169,1 71.72 -621,04 3.52 -451,87 1.80 （一）综合收益总额 169,1 71.72 562,95 6.48 732,128. 20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -1,184, 000.00 -1,184,0 00.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,184, 000.00 -1,184,0 00.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 公告编号：2020-023 51 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,680,00 0.00 9,633,6 39.52 114,5 42.90 297,75 4.68 1,511,1 76.80 35,237,1 13.90 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：汪升花 会计机构负责人：汪升花 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,680, 000.00 9,633,6 39.52 297,75 4.68 1,209,9 80.64 34,821, 374.84 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,680, 000.00 0.00 0.00 0.00 9,633,6 39.52 0.00 0.00 0.00 297,75 4.68 1,209,9 80.64 34,821, 374.84 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -11,16 5,653.7 9 -11,16 5,653.7 9 （一）综合收益总额 -11,16 5,653.7 9 -11,16 5,653.7 9 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2020-023 52 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,680, 000.00 0.00 0.00 0.00 9,633,6 39.52 0.00 0.00 0.00 297,75 4.68 -9,955, 673.15 23,655, 721.05 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,680, 000.00 9,633,6 39.52 297,75 4.68 2,550,7 71.90 36,162, 166.10 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,680, 000.00 9,633,6 39.52 297,75 4.68 2,550,7 71.90 36,162, 166.10 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,340, 791.26 -1,340, 791.26 （一）综合收益总额 -156,79 -156,79 公告编号：2020-023 53 1.26 1.26 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -1,184, 000.00 -1,184, 000.00 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,184, 000.00 -1,184, 000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,680, 000.00 9,633,6 39.52 297,75 4.68 1,209,9 80.64 34,821, 374.84 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：汪升花 会计机构负责人：汪升花 公告编号：2020-023 54 浙江永力达数控科技股份有限公司 二 O 一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 浙江永力达数控科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江永力 达数控机床有限公司于 2015 年 12 月 23 日整体变更设立。本公司现持有由衢州市工 商行政管理局核发的统一社会信用代码为 913308007410028209 的营业执照。公司于 2016 年 5 月在全国中小企业股份转让系统挂牌。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 2,368.00 万元，注册地：浙江省衢 州市临溪路 39 号。本公司经营范围为：数控机床的研发、生产、销售；机器人与自 动化装备、机械电子设备研发、销售；信息技术设计、研发、咨询服务；智能化系 统技术研发；激光技术研发；电子产品研发、销售；机床配件生产、销售；机床销 售；教学专用仪器、软件、五金产品、机械设备销售；货物进出口（法律、法规限 制的除外，应当取得许可证的的凭许可证经营)。（依法批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 本公司主要业务板块为数控机床生产、销售、研发，数控机床技术服务等，主要产 品包括：VMC 系列加工中心、XK 系列数控铣床等，具有广泛的应用性。本公司的实 际控制人为陈胜、陈黎红。 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 6 月 29 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 衢州永力达数控技术服务有限公司 永力达机械工业股份有限公司 浙江京胜微电子有限公司 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 公告编号：2020-023 55 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司拥有充足的营运资金，能自本财务报告批准日后不短于 12 个月的可预见未来 期间内持续经营。因此，继续以持续经营为基础编制本公司截至 2019 年 12 月 31 日 止的 2019 年度财务报表。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地 反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、以及 2019 年度的经营成果和现金流 量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 公告编号：2020-023 56 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业 会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对 于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之 前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其 他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日 公告编号：2020-023 57 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益 及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上 述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行 会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 公告编号：2020-023 58 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理的方法确定的、与交 易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径） 作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于 初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 公告编号：2020-023 59 融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收 取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础 向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、 债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含 重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款， 以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 公告编号：2020-023 60 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项 融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金 额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的 利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益 工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融 资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入 当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融 资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期 损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融 负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长 期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 公告编号：2020-023 61 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公告编号：2020-023 62 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 公告编号：2020-023 63 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以 摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初 始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损 失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿 证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始 终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始 终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提 减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款 项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用 风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下： （1）应收票据 公告编号：2020-023 64 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续期预计信 用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信 用损失率，计算预期信用损失 （2）应收账款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信 用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失 （3）其他应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 关联方 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整 个存续期预计信用损失率，该组合预期信 用损失率为 0% 组合二 除关联方外的其他各 种应收及暂付款项 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整 个存续期预计信用损失率，计算预期信用 损失 （4）应收款项融资 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 应收账款 应收一般经销商 商业承兑汇票 信用风险较高的企业 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 公告编号：2020-023 65 单项金额重大的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 信用风险特征组合的确定依据 组 合 确定组合的依据 组合 1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项（不含 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项）。 组合 2 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收 款项（不含组合 1）。 组合 3 合并范围内关联方组合 根据信用风险特征组合确定的计提方法 组 合 确定组合的依据 组合 1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 组合 2 按账龄分析法计提坏账准备。 组合 3 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1－2 年（含 2 年） 5.00 5.00 2－3 年（含 3 年） 10.00 10.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单 项 计 提 坏 账 准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进 行单项减值测试。 坏 账 准 备 的 计 提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1、 存货的分类 公告编号：2020-023 66 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计 提或转回的金额。 4、 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影 响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 公告编号：2020-023 67 投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付 的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 公告编号：2020-023 68 行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为 基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业 之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一 控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编 制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业 仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原 因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 公告编号：2020-023 69 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全 部结转。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50 运输设备 年限平均法 4-8 5 11.88-23.75 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (十三) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 公告编号：2020-023 70 的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 公告编号：2020-023 71 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 土地使用权证 软件 10 年 预计使用寿命 非专利技术 10 年 预计使用寿命 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 公告编号：2020-023 72 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费 用按形成时发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的 长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 公告编号：2020-023 73 后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种 结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可 能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相 关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 内销收入确认：报告期内，公司的营业收入主要来源于数控铣床、数控多功能机床 和加工中心等产品的销售收入，销售模式分为直销和经销，经销模式是指公司从经 销商处获取订单资源，生产完成后按照经销商的指示将产品发运给终端客户，终端 客户验收合格后，由经销商代表或终端客户代表在客户验收单上签字；直销模式是 指由公司业务人员获取订单资源，生产完成后直接将产品发运到终端客户，终端客 户验收合格后，由终端客户在客户签收单上签字。财务人员在收到客户签收单时确 认收入； 外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据订单、合同、出口 报关单等资料确认收入。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 公告编号：2020-023 74 助。 2、 确认时点 收到政府补助款时确认政府补助 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供 贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政 策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2020-023 75 (二十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产 价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务 报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行 了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和 原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应 收票据及应收账款”拆 公司董事会 “应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”和“应 “应收票据及应收账 款”拆分为“应收票据” 公告编号：2020-023 76 会计政策变更的内容和 原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 分为“应收票据”和“应 收账款”列示；“应付 票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应 付账款”列示；比较数 据相应调整。 收账款”列示，应收票据 上 年 年 末 余 额 为 725,638.00 元，应收账 款 上 年 年 末 余 额 为 11,459,713.66 元；“应 付票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应付 账款”列示，应付票据上 年 年 末 余 额 为 1,900,000.00 元，应付 账 款 上 年 年 末 余 额 为 12,763,287.01 元； 和“应收账款”列示， 应收票据上年年末余额 为 725,638.00 元，应收 账款上年年末余额为 10,572,208.66 元；“应 付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”和“应 付账款”列示，应付票 据 上 年 年 末 余 额 为 1,900,000.00 元，应付 账款上年年末余额为 12,627,801.62 元； （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日 尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当 追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。 本公司执行上述准则对前期比较财务报表数据无重大影响。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础， 各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计 量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 994,017.31 货币资金 摊余成本 994,017.31 应收票据 摊余成本 725,638.00 应收票据 摊余成本 725,638.00 应收账款 摊余成本 11,459,713.66 应收账款 摊余成本 11,459,713.66 其他应收款 摊余成本 305,982.48 其他应收款 摊余成本 305,982.48 短期借款 摊余成本 17,950,000.00 短期借款 摊余成本 17,950,000.00 应付票据 摊余成本 1,900,000.00 应付票据 摊余成本 1,900,000.00 应付账款 摊余成本 12,763,287.01 应付账款 摊余成本 12,763,287.01 其他应付款 摊余成本 7,245,370.38 其他应付款 摊余成本 7,245,370.38 长期借款 摊余成本 580,777.45 长期借款 摊余成本 580,777.45 母公司 公告编号：2020-023 77 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 990,847.92 货币资金 摊余成本 990,847.92 应收票据 摊余成本 725,638.00 应收票据 摊余成本 725,638.00 应收账款 摊余成本 10,572,208.66 应收账款 摊余成本 10,572,208.66 其他应收款 摊余成本 305,153.85 其他应收款 摊余成本 305,153.85 短期借款 摊余成本 17,950,000.00 短期借款 摊余成本 17,950,000.00 应付票据 摊余成本 1,900,000.00 应付票据 摊余成本 1,900,000.00 应付账款 摊余成本 12,627,801.62 应付账款 摊余成本 12,627,801.62 其他应付款 摊余成本 7,278,842.29 其他应付款 摊余成本 7,278,842.29 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》 （2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追 溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修 订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行 上述准则在本报告期内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税[注 1] 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 16%/13% 企业所得税 应纳税所得额 注 2 城市维护建设税 应纳流转税额、免抵税额 7% 教育费附加 应纳流转税额、免抵税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额、免抵税额 2% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴； 从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 公告编号：2020-023 78 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改 革有关政策的公告》，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者 进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。 注 2：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 公司名称 税率 备注 本公司 15% 详见四、（二） 衢州永力达数控技术服务有限公司 20% 详见四、（三） 浙江京胜微电子有限公司 20% 详见四、（三） 永力达机械工业股份有限公司（台湾） 20% (二) 税收优惠 公司于 2008 年初次被认定为高新技术企业，于 2018 年申请重新认定高新技术企业 资格，并于 2018 年 11 月 30 日取得新的高新证书，证书编号为：GR201833001262， 有效期三年，本公司 2018 年至 2020 年按 15%税率计缴企业所得税。 (三) 其他说明 根据财政部和国家税务总局联合发布的国家税务总局公告 2019 年第 2 号文《关于实 施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万 元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额。本期子公司衢州永力达 数控技术服务有限公司、浙江京胜微电子有限公司享受小型微利企业所得税优惠政 策，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 12,515.31 13,982.30 银行存款 383,232.32 30,035.01 其他货币资金 1,894,664.00 950,000.00 合 计 2,290,411.63 994,017.31 其中：存放在境外的款项总额 6,065.60 403.68 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项 目 期末余额 上年年末余额 承兑保证金 1,894,664.00 950,000.00 合 计 1,894,664.00 950,000.00 (二) 应收票据 公告编号：2020-023 79 1、 应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 725,638.00 合 计 725,638.00 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,181,922.48 合 计 4,181,922.48 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,585,765.46 7,990,121.37 1 至 2 年 688,667.16 3,128,258.36 2 至 3 年 567,547.09 365,441.00 3 至 4 年 309,435.30 603,198.00 4 至 5 年 449,917.00 135,266.89 5 年以上 115,701.23 12,056.00 小计 6,717,033.24 12,234,341.62 减：坏账准备 813,255.86 774,627.96 合计 5,903,777.38 11,459,713.66 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 6,717,033.24 100.00 813,255.86 12.11 5,903,777.38 其中：组合二 6,717,033.24 100.00 813,255.86 12.11 5,903,777.38 合计 6,717,033.24 100.00 813,255.86 12.11 5,903,777.38 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 公告编号：2020-023 80 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 12,234,341.62 100.00 774,627.96 6.33 11,459,713.66 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 12,234,341.62 100.00 774,627.96 6.33 11,459,713.66 按组合二计提坏账准备： 组合二计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,585,765.46 91,715.31 2.00 1 至 2 年 688,667.16 34,433.36 5.00 2 至 3 年 567,547.09 56,754.71 10.00 3 至 4 年 309,435.30 154,717.65 50.00 4 至 5 年 449,917.00 359,933.60 80.00 5 年以上 115,701.23 115,701.23 100.00 合计 6,717,033.24 813,255.86 12.11 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 38,627.90 元。 3、 本期无核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 宁波贝宁机床有限公司 919,590.00 13.69 18,391.80 Maschinen-Wagner Werkzeugmaschinen（德 国） 577,526.04 8.60 11,550.52 池州豪迈机电贸易有限公司 492,000.00 7.32 9,840.00 洛阳永亚机械设备有限公司 416,168.59 6.20 8,323.37 国宏电气集团股份有限公司 270,000.00 4.02 5,400.00 合 计 2,675,284.63 39.83 53,505.69 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 公告编号：2020-023 81 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 381,100.27 56.32 859,463.89 75.92 1 至 2 年 295,529.47 43.68 2 至 3 年 23,242.89 2.05 3 年以上 249,306.79 22.03 合 计 676,629.74 100.00 1,132,013.57 100.00 2、 期末无预付持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方款项。 3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例（%） 衢州市柯城丰芬家具商行 200,000.00 29.56 银泰科技股份有限公司 199,516.82 29.49 北京发那科机电有限公司 68,700.00 10.15 成都正乐科技有限公司 26,000.00 3.84 杭州杭星台钻有限公司 44,373.08 6.56 合 计 538,589.90 79.60 (五) 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 128,404.16 305,982.48 合 计 128,404.16 305,982.48 1、 其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 36,875.21 45,567.46 1 至 2 年 30,902.07 20,000.00 2 至 3 年 20,000.00 68,423.00 3 至 4 年 68,823.00 52,489.92 4 至 5 年 52,489.92 90,400.00 5 年以上 303,126.50 35,000.00 小计 512,216.70 311,880.38 减：坏账准备 383,812.54 5,897.90 合 计 128,404.16 305,982.48 （2）按分类披露 公告编号：2020-023 82 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 512,216.70 100.00 383,812.54 74.93 128,404.16 其中：组合 2 512,216.70 100.00 383,812.54 74.93 128,404.16 合 计 512,216.70 100.00 383,812.54 74.93 128,404.16 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 311,880.38 100.00 5,897.90 1.89 305,982.48 其中：账龄组合 72,203.00 23.15 5,897.90 8.17 66,305.10 不计提坏账准备组合 239,677.38 76.85 332,809.50 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 合计 311,880.38 100.00 5,897.90 1.89 305,982.48 组合 2，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,875.21 737.50 2.00 1 至 2 年 30,902.07 1,545.10 5.00 2 至 3 年 20,000.00 2,000.00 10.00 3 至 4 年 68,823.00 34,411.50 50.00 4 至 5 年 52,489.92 41,991.94 80.00 5 年以上 303,126.50 303,126.50 100.00 合 计 512,216.70 383,812.54 74.93 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 年初余额 5,897.90 5,897.90 公告编号：2020-023 83 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 377,914.64 377,914.64 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 383,812.54 383,812.54 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 377,914.64 元，无转回或收回的坏账准备情况。 （5）本期无核销的其他应收款项情况。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 业务人员备用金 154,189.92 101,759.15 职工个人负担社保款 17,082.41 6,928.63 保证金、押金 51,689.60 131,189.60 其他往来款项 289,254.77 72,003.00 合计 512,216.70 311,880.38 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余额 祥木开发有限公司 预付款项 177,726.50 34.70 177,726.50 衢州市校企合作协会 其他往来款 项 68,223.00 13.32 26,111.50 浙江汇盛投资集团有限公司 保证金 30,400.00 5.93 30,400.00 方正 备用金 70,000.00 13.67 67,800.00 汪洪江 备用金 38,000.00 7.42 37,600.00 合 计 384,349.50 75.04 339,638.00 [注]：永力达机械工业股份有限公司长期挂账预付账款 177,726.5 元，账龄 5 年以 公告编号：2020-023 84 上，2019 年转其他应收款，并全额计提坏账。 (六) 存货 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 原材料 6,644,081.17 6,644,081.17 8,361,177.13 8,361,177.13 在产品 8,734,561.17 1,977,496.12 6,757,065.05 9,281,625.03 9,281,625.03 库存商品 6,023,058.86 5,484,013.24 539,045.62 7,857,199.25 7,857,199.25 委托加工 物资 35,691.24 35,691.24 合 计 21,437,392.44 7,461,509.36 13,975,883.08 25,500,001.41 25,500,001.41 (七) 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预交其他税费 11,192.62 预交失业保险 5,753.48 合 计 16,946.10 (八) 固定资产 1、 固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 22,006,053.22 23,360,262.87 固定资产清理 合 计 22,006,053.22 23,360,262.87 2、 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合 计 1．账面原值 （1）年初余额 24,622,027.50 6,375,299.49 747,942.06 628,060.84 32,373,329.89 （2）本期增加金额 11,163.79 11,163.79 —购置 11,163.79 11,163.79 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 24,622,027.50 6,375,299.49 747,942.06 639,224.63 32,384,493.68 2．累计折旧 （1）年初余额 3,194,345.96 4,621,957.89 730,860.02 465,903.15 9,013,067.02 （2）本期增加金额 737,156.76 608,946.61 19,270.07 1,365,373.44 —计提 737,156.76 608,946.61 19,270.07 1,365,373.44 （3）本期减少金额 —处置或报废 公告编号：2020-023 85 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合 计 （4）期末余额 3,931,502.72 5,230,904.50 730,860.02 485,173.22 10,378,440.46 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 20,690,524.78 1,144,394.99 17,082.04 154,051.41 22,006,053.22 （2）年初账面价值 21,427,681.54 1,753,341.60 17,082.04 162,157.69 23,360,262.87 3、 截至报告期末公司固定资产抵押情况详见附注十。 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计 1．账面原值 （1）年初余额 5,621,354.50 47,863.25 22,648,522.91 28,317,740.66 （2）本期增加金额 129,310.35 129,310.35 —购置 129,310.35 129,310.35 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 5,621,354.50 177,173.60 22,648,522.91 28,447,051.01 2．累计摊销 （1）年初余额 805,727.12 22,735.04 5,338,117.55 6,166,579.71 （2）本期增加金额 112,427.04 15,562.18 2,264,852.28 2,392,841.50 —计提 112,427.04 15,562.18 2,264,852.28 2,392,841.50 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 918,154.16 38,297.22 7,602,969.83 8,559,421.21 3．账面价值 （1）期末账面价值 4,703,200.34 138,876.38 15,045,553.08 19,887,629.80 （2）年初账面价值 4,815,627.38 25,128.21 17,310,405.36 22,151,160.95 2、 截至报告期末公司无形资产抵押情况详见附注十。 (十) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 3,006,132.55 439,530.71 780,525.86 115,209.13 公告编号：2020-023 86 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合 计 3,006,132.55 439,530.71 780,525.86 115,209.13 (十一) 短期借款 1、 短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 质押借款[注 1] 1,050,000.00 1,050,000.00 抵押及保证借款[注 2] 13,890,000.00 13,900,000.00 保证借款 5,200,000.00 3,000,000.00 应计利息 31,154.20 合 计 20,171,154.20 17,950,000.00 [注 1]：本公司以专利权：零件内腔多角度盲的加工装置（专利号 ZL201510243209.5）、 机床双向可切换加工装置（专利号 ZL201510247187.X）向浙江泰隆商业银行衢州柯 城支行质押，取得借款 1,050,000.00 元。 [注 2]：本公司以厂房、土地使用权（不动产权证：衢州市不动产权第 0004255 号）， 向中国工商银行股份有限公司衢州分行抵押，取得借款 13,890,000.00 元。抵押房 产账面价值：13,000,037.27 元；抵押土地使用权账面价值：4,703,200.34 元。 2、 报告期末无已到期未偿还的短期借款。 (十二) 应付票据 项 目 期末余额 上年年末余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 2,844,664.00 1,900,000.00 合 计 2,844,664.00 1,900,000.00 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 应付经营性款项 11,094,651.50 12,763,287.01 合 计 11,094,651.50 12,763,287.01 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 杭州中德机械配件有限公司 259,764.20 尚未结算 和颖（杭州）精密机械有限公司 467,585.29 尚未结算 王建波 245,422.32 尚未结算 公告编号：2020-023 87 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无锡富杰电器有限公司 577,365.67 尚未结算 浙江山海机械有限公司 297,558.81 尚未结算 合 计 1,847,696.29 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 预收货款 903,692.20 956,390.40 合 计 903,692.20 956,390.40 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 陈祥丰 10,000.00 产品未交付 慈溪市铭锐机床设备有限公司 17,800.00 产品未交付 江西省海创工贸有限公司 17,000.00 产品未交付 余姚市中泰精密机械设备有限公司 25,204.00 产品未交付 合 计 70,004.00 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 255,942.93 3,493,378.77 3,516,706.17 232,615.53 离职后福利-设定提存计划 26,384.20 175,944.07 169,631.38 32,696.89 合计 282,327.13 3,669,322.84 3,686,337.55 265,312.42 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 203,239.35 3,180,167.76 3,164,659.57 218,747.54 （2）职工福利费 135,687.84 135,687.84 （3）社会保险费 52,703.58 84,000.86 122,836.45 13,867.99 其中：医疗保险费 35,477.67 60,441.73 84,644.61 11,274.79 工伤保险费 13,537.44 18,029.89 30,101.61 1,465.72 生育保险费 3,688.47 5,529.24 8,090.23 1,127.48 （4）住房公积金 77,300.00 77,300.00 （5）工会经费和职工教育经费 16,222.31 16,222.31 合计 255,942.93 3,493,378.77 3,516,706.17 232,615.53 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 26,384.20 156,933.08 151,747.86 31,569.42 失业保险费 19,010.99 17,883.52 1,127.47 合计 26,384.20 175,944.07 169,631.38 32,696.89 公告编号：2020-023 88 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,068,552.30 1,169,224.20 企业所得税 50,946.93 143,340.69 个人所得税 2,755.61 3,245.21 城市维护建设税 6,522.29 1,436.12 教育费附加 2,895.41 715.62 地方教育费附加 1,930.27 477.08 城镇土地使用税 241,624.00 218,596.80 房产税 153,441.63 印花税 619.10 其他 560.14 合 计 1,529,287.54 1,537,595.86 (十七) 其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 3,230,761.89 7,245,370.38 合 计 3,230,761.89 7,245,370.38 1、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 职工个人负担社保款 10,892.27 28,992.69 股东往来款项 1,592,039.62 6,631,645.07 应付服务费 336,565.96 318,842.96 保证金 250,000.00 250,000.00 其他款项 1,041,264.04 15,889.66 合 计 3,230,761.89 7,245,370.38 （2）其他说明 报告期内本公司应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他 关联方款项详见本附注九、（五）。 (十八) 长期借款 项 目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 569,139.43 580,777.45 合 计 569,139.43 580,777.45 注： 本公司子公司永力达机械工业股份有限公司以位于台湾台中市北屯区东正段文 公告编号：2020-023 89 心路四段 669 号 9 楼之 1 的房产向合作金库商业银行股份有限公司抵押，取得借款 新台币 360 万元，借款期限自 2012 年 6 月 14 日起至 2032 年 6 月 14 日止，等额还 本付息。抵押房产权力证书号：101 中正建字第 007471 号；截至 2019 年 12 月 31 日，该抵押房产账面价值为人民币 665,947.41 元。 (十九) 递延收益 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 7,308,083.35 937,000.00 6,371,083.35 政府补助 合 计 7,308,083.35 937,000.00 6,371,083.35 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 种类 年初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 计入营业 外收入 计入其他 收益 冲减成 本费用 其他 减少 七轴五联动精密 数控立式车床的 技术引进与研发 财政拨款 5,437,250.00 717,000.00 4,720,250.00 高速数控轮毂全 自动生产线的研 发与产业化 财政拨款 530,833.35 70,000.00 460,833.35 VM1580L 高速立式 加工中心 财政拨款 80,000.00 10,000.00 70,000.00 U320 数控五轴加 工中心 财政拨款 1,080,000.00 120,000.00 960,000.00 VH7 立式加工中心 财政拨款 90,000.00 10,000.00 80,000.00 面向半导体的硬 脆材料精密曲面 加工装备及其精 度提升关键技术 研发与产业化 财政拨款 90,000.00 10,000.00 80,000.00 合计 7,308,083.35 937,000.00 6,371,083.35 (二十) 股本 股 东 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 陈胜 8,725,000.00 8,725,000.00 陈黎红 8,275,000.00 8,275,000.00 衢州德胜投 资管理合伙 企业(有限 合伙) 1,125,000.00 1,125,000.00 衢州永力达 投资管理合 伙企业（有 限公司） 1,250,000.00 1,250,000.00 姜向阳 1,305,000.00 -1,305,000.00 -1,305,000.00 公告编号：2020-023 90 翁建宁 1,250,000.00 1,250,000.00 邹斌宏 750,000.00 750,000.00 刘牧 500,000.00 500,000.00 余利珍 500,000.00 500,000.00 郑文龙 1,305,000.00 1,305,000.00 1,305,000.00 合 计 23,680,000.00 23,680,000.00 注：2019 年 8 月，股东姜向阳将股份转让给郑文龙。 (二十一) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 9,633,639.52 9,633,639.52 合 计 9,633,639.52 9,633,639.52 (二十二) 其他综合收益 项目 年初 余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 本期 所得税前发 生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 将重分类进损益 的其他综合收益 114,542.90 170,099.96 170,099.96 284,642.86 其中：外币财务 报表折算差额 114,542.90 170,099.96 170,099.96 284,642.86 合 计 114,542.90 170,099.96 170,099.96 284,642.86 (二十三) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 297,754.68 297,754.68 合 计 297,754.68 297,754.68 (二十四) 未分配利润 项 目 本 期 上 期 本期期初余额 1,511,176.80 2,132,220.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -17,078,670.36 562,956.48 减：应付普通股股利 1,184,000.00 本期期末余额 -15,567,493.56 1,511,176.80 (二十五) 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 20,669,801.21 19,828,031.56 31,158,166.10 24,106,271.12 其他业务 30,097.08 143,042.75 86,666.68 117,750.96 合 计 20,699,898.29 19,971,074.31 31,244,832.78 24,224,022.08 (二十六) 税金及附加 公告编号：2020-023 91 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 23,233.46 33,147.44 教育费附加 9,957.19 14,206.05 地方教育附加 6,638.14 9,470.70 房产税 164,826.75 169,532.60 土地使用税 204,461.90 524,632.32 印花税 10,579.11 13,769.62 其他 59,320.25 合 计 419,696.55 824,078.98 (二十七) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧费 1,651.68 10,360.01 职工薪酬 730,572.87 815,033.73 运输费 324,320.99 200,576.02 装卸费 720.00 15,622.53 广告宣传费 29,933.96 54,322.16 差旅费 358,020.57 411,909.72 办公费 37,523.90 35,327.49 小车费 1,330.00 13,978.33 电话费 1,361.63 14,438.05 业务招待费 221,800.21 102,625.62 机床维修费 1,963,928.28 75,000.00 电费 7,338.89 6,831.53 合 计 3,678,502.98 1,756,025.19 (二十八) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 745,480.78 1,087,152.43 办公费用 365,856.84 418,566.32 业务招待费 132,920.57 88,130.62 差旅费 37,563.84 55,847.33 折旧与摊销费 3,176,999.68 3,141,101.45 商业保险费 27,567.78 95,446.34 电话费 58,760.05 74,784.12 小车费 81,961.44 57,873.06 其他管理费 68,791.28 57,648.48 合 计 4,695,902.26 5,076,550.15 (二十九) 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2020-023 92 项 目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 1,579,145.12 1,595,581.69 直接投入费用 3,156,910.23 5,876,702.02 折旧费及长期费用摊销 20,094.36 45,849.40 委托外单位研发费 200,000.00 99,145.30 专家费用 1,000,000.00 2,035,500.00 其他费用 116,202.23 587,879.98 合 计 6,072,351.94 10,240,658.39 (三十) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,199,092.16 1,388,752.68 减：利息收入 37,975.55 17,506.06 减：汇兑收益 32,152.41 19,105.62 手续费 7,239.36 17,023.28 合 计 1,136,203.56 1,369,164.28 (三十一) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 5,577,100.00 4,177,103.38 5,577,100.00 增值税免税收入 16,833.93 合计 5,577,100.00 4,193,937.31 5,577,100.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生 额 上期发生 额 与资产相关/与收 益相关 2017 年专利补助 44,000.00 与收益相关 博士后择优资助补助 30,000.00 与收益相关 工业和信息产业支持补助 750,000.0 0 与收益相关 引才贡献奖补助 150,000.0 0 与收益相关 2017 年省级高新技术企业研发中心奖励 300,000.0 0 与收益相关 2017 年稳岗补贴 10,103.38 与收益相关 2018 年省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金 1,200,000 .00 与收益相关 2017 年国家引智经费 300,000.0 0 与收益相关 市级院士工作站人才专项资金 200,000.0 与收益相关 公告编号：2020-023 93 补助项目 本期发生 额 上期发生 额 与资产相关/与收 益相关 0 省级博士后科研工作站专项资金 100,000.0 0 与收益相关 2017 年衢州人才津贴及奖励 50,000.00 与收益相关 省级授权专利补助 6,000.00 与收益相关 2016 年市级专家工作站考核资助 100,000.0 0 与收益相关 七轴五联动精密数控立式车床的技术引进与研发 717,000. 00 717,000.0 0 与资产相关 高速数控轮毂全自动生产线的研发与产业化 70,000.0 0 70,000.00 与资产相关 VM1580L 高速立式加工中心机速 10,000.0 0 10,000.00 与资产相关 U320 数控五轴加工中心机 120,000. 00 120,000.0 0 与资产相关 VH7 立式加工中心 10,000.0 0 10,000.00 与资产相关 面向半导体的硬脆材料精密曲面加工装备及其精度提升关 键技术研发与产业化 10,000.0 0 10,000.00 与资产相关 2018 年人才津贴及奖励 100,000. 00 与收益相关 应用技术研究与开发补助经费 300,000. 00 与收益相关 省千人计划奖励经费 1,000,00 0.00 与收益相关 2018 年省千人计划配套奖励 1,000,00 0.00 与收益相关 衢州科技技术 2018 年度创新券兑现经费 11,600.0 0 与收益相关 2018 年度国家引智经费 423,800. 00 与收益相关 省重大科技专项补助 800,000. 00 与收益相关 院士工作站补助 200,000. 00 与收益相关 省级工业新产品补助 300,000. 00 与收益相关 衢州市科学技科技型中小企业年度研发经费补助 104,700. 00 与收益相关 衢州市财政局 2018 年度第二批市级人才专项资金 400,000. 00 与收益相关 合 计 5,577,10 0.00 4,177,103 .38 (三十二) 信用减值损失 公告编号：2020-023 94 项 目 本期发生额 坏账损失 -399,643.24 合 计 -399,643.24 (三十三) 资产减值准备 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -441,812.29 存货跌价准备 -7,461,509.36 合 计 -7,461,509.36 -441,812.29 (三十四) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置收益合计 8,611,221.38 其中：固定资产处置收益 1,849,244.65 无形资产处置收益 6,761,976.73 合 计 8,611,221.38 (三十五) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 902.92 902.92 退税收入 378,081.21 其他 72,954.62 8,743.10 72,955.09 合 计 73,857.54 386,824.31 73,858.01 计入营业外收入的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 小微企业增值税减免 902.92 与收益相关 合计 902.92 (三十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -81,066.12 递延所得税费用 -324,321.58 -58,452.06 合 计 -405,387.70 -58,452.06 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -17,484,085.20 按适用税率计算的所得税费用 -2,622,604.26 子公司适用不同税率的影响 -272,520.29 调整以前期间所得税的影响 -94,912.41 公告编号：2020-023 95 项 目 本期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 202,511.56 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,877,144.66 研发费用加计扣除的影响 -495,006.96 当期转销前期已确认的递延所得税资产 所得税费用 -405,387.70 (三十七) 每股收益 1、 基本每股收益 项 目 本期金额 上期金额 归属于公司普通股股东的净利润 -17,078,670.36 562,956.48 本公司发行在外普通股的加权平均数 23,680,000.00 23,680,000.00 基本每股收益 -0.7212 0.0238 其中：持续经营基本每股收益 -0.7212 0.0238 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益相同。 (三十八) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助款 4,640,100.00 3,240,103.38 财务费用-利息收入 37,975.55 17,506.06 收到的营业外收入（政府补助除外） 8,354.57 往来款及其他 2,459,498.44 8,026.20 合 计 7,145,928.56 3,265,635.64 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用付现支出 986,350.15 852,267.81 管理费用付现支出 1,017,009.53 1,015,304.99 手续费支出 7,239.36 17,023.28 往来款及其他 5,564,469.72 2,151,121.33 合 计 7,575,068.76 4,035,717.41 (三十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -17,078,640.67 562,956.48 加：信用减值损失 399,643.24 公告编号：2020-023 96 补充资料 本期金额 上期金额 资产减值准备 7,461,509.36 441,812.29 固定资产折旧 1,365,373.44 1,561,168.40 无形资产摊销 2,392,841.50 2,293,809.18 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -8,611,221.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,199,092.16 1,388,752.68 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -324,321.58 -58,452.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,283,667.20 -2,898,347.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 5,691,336.09 1,157,929.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -5,852,989.86 2,691,221.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 -462,489.12 -1,470,371.47 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 395,747.63 44,017.31 减：现金的期初余额 44,017.31 272,238.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 351,730.32 -228,221.39 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 395,747.63 44,017.31 其中：库存现金 12,515.31 13,982.30 可随时用于支付的银行存款 383,232.32 30,035.01 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 395,747.63 44,017.31 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 时点 会计科目 金额 内容 公告编号：2020-023 97 时点 会计科目 金额 内容 2019 年 12 月 31 日 其他货币资金 1,894,664.00 承兑保证金 2018 年 12 月 31 日 银行存款 950,000.00 承兑保证金 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,894,664.00 承兑保证金 固定资产 13,665,984.68 用于借款抵押 无形资产 4,703,200.34 用于借款质押 合 计 20,263,849.02 (四十一) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 8,000.66 其中：美元 277.38 6.9762 1,935.06 台币 26,055.00 0.2328 6,065.60 应收账款 577,526.04 其中：美元 82,785.19 6.9762 577,526.04 其他应付款 155,658.46 其中：台币 668,636.00 0.2328 155,658.46 长期借款 569,139.43 其中：台币 2,444,757.00 0.2328 569,139.43 2、境外经营实体说明 本公司境外子公司永力达机械工业股份有限公司，在台湾台中市从事经营活动，以经 营所在地的主要经济环境中的新台币为其记账本位币。 六、 合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 合并范围增加 公司名称 注册资金 成立时间 持股比例 取得方式 浙江京胜微电子有限公司 600 万元 2019 年 11 月 06 日 55.00% 新设 注：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司尚未履行出资义务。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司全称 主要 注册地 业务 持股比例（%） 表决权比 例(%) 取得 经营地 性质 直接 间接 方式 衢州永力达数控技术 服务有限公司 衢州 衢州 服务业 100.00 100.00 出资设立 永力达机械工业股份 台湾 台湾 商品销售 100.00 100.00 出资设立 公告编号：2020-023 98 有限公司 浙江京胜微电子有限 公司 衢州 衢州 制造业 55.00 55.00 出资设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行 的程序。董事会通过主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理 目标和政策的合理性。本公司的内审员也会审计风险管理的政策和程序，并且将有 关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息 金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与 浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期， 公告编号：2020-023 99 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，本公司期末 外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（四十）之说明。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计 短期借款 20,846,038.53 20,846,038.53 应付票据 2,844,664.00 2,844,664.00 应付账款 11,094,651.50 11,094,651.50 其他应付款 3,230,761.89 3,230,761.89 长期借款 51,667.20 103,334.40 490,838.40 645,840.00 合计 38,067,783.12 103,334.40 490,838.40 38,661,955.92 项目 上年年末余额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计 短期借款 18,429,578.11 18,429,578.11 应付票据 1,900,000.00 1,900,000.00 应付账款 12,763,287.01 12,763,287.01 其他应付款 7,245,370.38 7,245,370.38 长期借款 51,667.20 103,334.40 542,505.60 697,507.20 合计 40,389,902.70 103,334.40 542,505.60 41,035,742.70 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人为陈胜、陈黎红。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 公告编号：2020-023 100 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 C. 郑勇 董事/董事会秘书 D. 邹斌宏 董事 E. 翁建宁 董事 F. 陈水珍 董事 G. 章正辉 监事会主席 H. 刘牧 监事 I. 余良斌 监事 J. 吴云霞 财务负责人 K. 衢州众佳机械有限公司 邹斌宏控制的其他企业 注：邹斌宏持有本公司股份 750,000.00 股，持股比例 3.17%；翁建宁持有本公司股份 1,250,000.00 股，持股比例 5.28%；刘牧持有本公司股份 500,000.00 股，持股比例 2.11%。 (四) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 被担保方 担保事 项 债权人 担保金额 贷款余额 借款期限 陈胜、陈黎 红 浙江永力达 数控科技股 份有限公司 银行借 款 衢州市工行 13,890,000.00 2,400,000.00 2019.3.6- 2020.2.8 4,200,000.00 2019.6.18- 2020.6.12 4,000,000.00 2019.6.19- 2020.6.11 3,290,000.00 2019.10.10- 2020.9.12 陈胜、陈黎 红 浙江永力达 数控科技股 份有限公司 银行借 款 衢州市交通 银行 4,400,000.00 4,400,000.00 2019.6.27- 2020.6.5 陈胜、陈黎 红 浙江永力达 数控科技股 份有限公司 银行借 款 杭州银行衢 州分行 800,000.00 800,000.00 2019.7.11- 2020.7.8 (五) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款 陈胜 1,592,039.62 6,631,645.07 十、 承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司资产抵押事项如下： 借款金融 机构 借款余额 抵押物 资产所属 单位 资产所属 科目 抵押物 账面原价 抵押物 账面净值 衢州市工 行 13,890,000.00 浙（2016）衢 州市不动产 第 0004255 号 浙江永力达 数控科技股 份有限公司 固定资产 15,595,054.23 13,000,037.27 无形资产 5,621,354.50 4,703,200.34 合作金库 商业银行 股份有限 公司 569,139.43 101 中正建字 第 0007471 号 永力达机械 工业股份有 限公司 固定资产 995,204.62 665,947.41 公告编号：2020-023 101 合 计 14,459,139.43 22,211,613.35 18,369,185.02 十一、 资产负债表日后事项 截止报告日本公司不存在需要披露的日后重大事项。 十二、 其他重要事项 截止报告日本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 725,638.00 合 计 725,638.00 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,181,922.48 合 计 4,181,922.48 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,585,765.46 7,570,121.37 1 至 2 年 268,667.16 2,628,358.36 2 至 3 年 173,147.09 365,441.00 3 至 4 年 182,036.00 603,198.00 4 至 5 年 449,917.00 130,266.89 5 年以上 115,701.23 12,056.00 小计 5,775,233.94 11,309,441.62 减：坏账准备 689,116.21 737,232.96 合计 5,086,117.73 10,572,208.66 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 5,775,233.94 100.00 689,116.21 11.93 5,086,117.73 其中：组合二 5,775,233.94 100.00 689,116.21 11.93 5,086,117.73 合计 5,775,233.94 100.00 689,116.21 11.93 5,086,117.73 公告编号：2020-023 102 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 11,309,441.62 100.00 737,232.96 6.52 10,572,208.66 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 11,309,441.62 100.00 737,232.96 6.52 10,572,208.66 按组合二计提坏账准备： 组合二计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,585,765.46 91,715.31 2 1 至 2 年 268,667.16 13,433.36 5 2 至 3 年 173,147.09 17,314.71 10 3 至 4 年 182,036.00 91,018.00 50 4 至 5 年 449,917.00 359,933.60 80 5 年以上 115,701.23 115,701.23 100 合计 5,775,233.94 689,116.21 11.93 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-48,116.75 元，无转回或收回的坏账准备情况。 4、 本期无实际核销的应收账款情况 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 宁波贝宁机床有限公司 919,590.00 15.92 18,391.80 Maschinen-Wagner Werkzeugmaschinen（德国） 577,526.04 10.00 11,550.52 池州豪迈机电贸易有限公司 492,000.00 8.52 9,840.00 洛阳永亚机械设备有限公司 416,168.59 7.21 8,323.37 国宏电气集团股份有限公司 270,000.00 4.68 5,400.00 合计 2,675,284.63 46.33 53,505.69 (三) 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 公告编号：2020-023 103 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 182,199.04 305,153.85 合 计 182,199.04 305,153.85 其他应收款项 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 90,670.09 44,738.83 1 至 2 年 30,902.07 20,000.00 2 至 3 年 20,000.00 68,423.00 3 至 4 年 68,823.00 52,489.92 4 至 5 年 52,489.92 90,400.00 5 年以上 125,400.00 35,000.00 小计 388,285.08 311,051.75 减：坏账准备 206,086.04 5,897.90 合 计 182,199.04 305,153.85 （2）按分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 388,285.08 100.00 206,086.04 53.08 182,199.04 其中：组合 2 334,490.20 86.15 206,086.04 61.61 128,404.16 组合 3 53,794.88 13.85 53,794.88 合 计 388,285.08 100.00 206,086.04 53.08 182,199.04 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款项 311,051.75 100.00 5,897.90 1.90 305,153.85 单项金额不重大但单 公告编号：2020-023 104 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 独计提坏账准备的其 他应收款项 合计 311,051.75 100.00 5,897.90 1.90 305,153.85 组合 2，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,875.21 737.50 2.00 1 至 2 年 30,902.07 1,545.10 5.00 2 至 3 年 20,000.00 2,000.00 10.00 3 至 4 年 68,823.00 34,411.50 50.00 4 至 5 年 52,489.92 41,991.94 80.00 5 年以上 125,400.00 125,400.00 100.00 合 计 334,490.20 206,086.04 61.61 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 年初余额 5,897.90 5,897.90 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 200,188.14 200,188.14 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 206,086.04 206,086.04 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 200,188.14 元，无转回或收回的坏账准备情况。 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 公告编号：2020-023 105 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收款项期 末余额合计数的比 例(%) 坏账准备期末余 额 余良斌 备用金 30,004.85 7.73 20,703.88 衢州市校企合作协会 往来款项 68,223.00 17.57 26,111.50 浙江汇盛投资集团有限公司 保证金 30,400.00 7.83 30,400.00 方正 备用金 70,000.00 18.03 67,800.00 汪洪江 备用金 38,000.00 9.79 37,600.00 合 计 236,627.85 60.94 182,615.38 (四) 长期股权投资 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 5,263,870.95 5,263,870.95 5,263,870.95 5,263,870.95 合 计 5,263,870.95 5,263,870.95 5,263,870.95 5,263,870.95 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 衢州永力达数控技 术服务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 永力达机械工业股 份有限公司 4,263,870.95 4,263,870.95 合 计 5,263,870.95 5,263,870.95 (五) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 20,669,801.21 19,869,574.73 30,394,865.12 24,182,929.56 其他业务 86,666.68 117,750.96 合 计 20,669,801.21 19,869,574.73 30,481,531.80 24,300,680.52 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 5,578,002.92 其他营业外收入和支出 72,954.62 小 计 5,650,957.54 所得税影响额 846,300.15 合 计 4,804,657.39 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益（元） 公告编号：2020-023 106 率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -63.77 -0.7212 -0.7212 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -81.71 -0.9241 -0.9241 浙江永力达数控科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 〇 年 六 月 三 十 日 公告编号：2020-023 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江永力达数控科技股份有限公司董事会办公室。