837695_2018_航天汇智_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 2018 年度报告 航天汇智 NEEQ : 837695 航天正通汇智（北京）科技股份有限公司 Aerospace Harmony Wisdom Technologies Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2018 年 4 月，公司获得中国电子工业标准化协会颁发的“ITSS 信息技术 服务运行维护标准符合性证书 参级” 2018 年 5 月，公司获得北京安全防范行业协会颁发的“安防工程企业设 计施工维护能力证书 参级” 2018 年 5 月，公司与中建电子信息技术有限公司签署战略合作协议。 2018 年 12 月，公司中标灌云县临港工业园信息化管理平台建设项目，项 目合同金额：27,599,752.00 元 2018 年 12 月，公司承建的内蒙古白云鄂博矿区经济商务和信息化局的智 慧城市顶层设计规划及已建系统平台建设方案入围“2018 年智慧城市城 市治理领域十大优秀解决方案” 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、航天汇智、 正通汇智 指 航天正通汇智（北京）科技股份有限公司 成都正通 指 成都汇智正通科技有限公司 内蒙正通 指 内蒙古正通汇智科技有限公司 南京汇智 指 南京汇智至诚软件科技有限公司 中安全民 指 中安全民应急技术（北京）有限公司 云图科技 指 航天云图（北京）科技有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程、章程 指 《航天正通汇智（北京）科技股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 航天正通汇智（北京）科技股份有限公司股东大会 董事会 指 航天正通汇智（北京）科技股份有限公司董事会 监事会 指 航天正通汇智（北京）科技股份有限公司监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 报告期、本年度、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 律师事务所 指 北京市中银律师事务所 会计师、注册会计师、山东和信 指 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭常杰、主管会计工作负责人郭常杰及会计机构负责人（会计主管人员）郭常杰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策变动风险 公司的业务较高程度上依赖于各级政府在公共安全与应急 领域的政策导向、资源与资金的投入。 如果政府对公共安全与 应急领域的政策导向、机构与机制安排出现重大变化，将会对 本公司的盈利能力产生较大的不确定性影响。考虑国家“十三 五”规划纲要中将“健全公共安全体系”作为明确的工作方向 和要求，因此，国内行业政策调整的风险虽然存在，但相对较 低。 2、市场竞争风险 公司当前优势主要体现在团队和产品方面，并针对公司的 发展制定了新型智慧城市和应急产业云战略。智慧城市行业在 快速吸引着人们的注意力，在互联网+和大数据时代，新兴智慧 城市和应急产业的市场潜在价值在逐步凸显，将会有越来越多 的企业将其业务定位或延伸至该行业，市场竞争将会不断扩大。 在公司提出的应急产业云的市场价值得到行业认可的同时，越 来越多的公司将会制定相同或类似的战略，市场竞争将不可以 避免的进一步加剧。 3、技术创新风险 随着客户对产品个性化需求的不断提高，新技术、新产品 层出不穷，行业中企业的技术创新能力、新技术开发和应用水 平是赢得竞争的关键因素。由于信息技术发展速度较快，伴随 各种操作系统、数据库系统、网络平台和应用软件的升级换代， 智慧城市和应急平台产品提供商必须全面了解业内技术发展趋 势，更好地满足不断升级的客户需求。如果公司的研发不能及 6 时跟上行业技术更新换代的速度，或不能及时将新技术运用于 产品开发和升级，将削弱公司的市场竞争优势。 4、税收优惠风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定， 国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所 得税。 本公司在 2014 年 10 月 30 日经北京市科学技术委员会、北 京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合批准 为高新技术企业，证书编号为 GR201411002029，有效期三年， 高新技术企业适用 15%的企业所得税率。报告期内，公司对高 新技术企业进行了重新认定申请，并于 2017 年 12 月 6 日审核 通过，证书编号为：GR201711006965,有效期三年。 如上述所得税优惠政策发生重大变化或者公司享受上述税收优 惠政策的条件发生重大变化，将会对公司利润及财务状况产生 一定的影响。 5、公司治理风险 公司近年来持续快速发展，营业收入与资产总额均较快增 长，预计未来将进一步增长，从而对公司的管理能力、人才资 源、组织架构等提出更高要求，一定程度上增加了公司管理与 运营难度。如果公司管理层业务素质及管理水平不能适应公司 经营规模扩大的需要，或者公司组织模式和管理制度未能随着 公司经营规模的扩大而及时调整与完善，将给公司带来一定管 理风险。 6、应收账款余额较大的风险 2018 年末，公司的应收账款净额为 36,802,000.52 元,占总资 产的比例为 68.15%,报告期末应收账款余额较大，且占总资产的 比重较高。账龄在一年以内的应收账款比例 59.66% 。虽然公司 的主要客户信用状况良好，历史回款状况良好，但由于公司应 收账款数额较大，占用了公司的运营资金，增加了公司财务成 本，如一旦发生坏账，将会对公司业绩和生产经营情况造成不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 航天正通汇智（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 Aerospace Harmony Wisdom Technologies Co.,Ltd 证券简称 航天汇智 证券代码 837695 法定代表人 郭常杰 办公地址 北京市海淀区海淀南路 30 号 A-415-419 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高波 职务 副总经理、董事会秘书 电话 010-68748056 传真 010-68748076 电子邮箱 gaobo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区海淀南路 30 号 A-414-419 100080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 10 月 17 日 挂牌时间 2016 年 6 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 五类通用产品：（1）面向智慧城市的大型物联网应用支撑平台（2） 智慧城市大数据应用集成平台（3）移动应用支撑平台（4）移动 单兵系统（5）传感数据及视频实时监测预警主机等。 多种智慧城市大数据及公共安全行业解决方案：（1）新型智慧城 市大数据运营指挥中心与展示体验中心解决方案；（2）智慧社区 与基层网格大数据解决方案；（3）智慧应急大数据行业解决方案； （4）智慧安全生产监管行业解决方案；（5）智慧交通保障行业 解决方案；（6）智慧环境物联网监测预警行业解决方案；（7） 智慧园区物联网监测预警行业解决方案；（8）智慧民政减灾行业 解决方案；（9）纪检廉政大数据平台等。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 21,100,374 优先股总股本（股） 0 8 做市商数量 0 控股股东 郭常杰 实际控制人及其一致行动人 郭常杰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101080555707563 否 注册地址 北京市海淀区海淀南路 30 号 A-415-419 否 注册资本（元） 21,100,374 是 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 主办券商固定投资者沟通电话 0371-65585636 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李变利、刘方微 会计师事务所办公地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,888,412.92 80,349,260.67 -45.38% 毛利率% 39.08% 31.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,248,544.68 8,340,883.24 -73.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,188,038.67 7,169,707.18 -83.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.21% 57.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.40% 49.62% - 基本每股收益 0.11 0.41 -73.17% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 54,002,254.01 52,010,432.92 3.83% 负债总计 27,859,519.05 33,343,917.88 -16.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,345,126.23 18,600,581.55 41.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 0.91 37.36% 资产负债率%（母公司） 42.04% 54.47% - 资产负债率%（合并） 51.59% 64.11% - 流动比率 1.81 1.50 - 利息保障倍数 17.27 102.84 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,604,398.75 -5,237,528.12 -102.47% 应收账款周转率 1.38 4.74 - 存货周转率 2.93 4.45 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.38% 21.02% - 营业收入增长率% -45.38% 66.20% - 净利润增长率% -76.21% 131.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,100,374 20,500,374 3% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、非流动资产处置损益 963,393.30 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 15,280.36 3、委托他人投资或管理资产的损益 0 4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 81,832.35 非经常性损益合计 1,060,506.01 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,060,506.01 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 应收票据 - - 应收账款 23,413,572.68 - 应收票据及应收账 款 - 23,413,572.68 应付票据 - - 应付账款 6,665,461.46 - 应付票据及应付账 款 - 6,665,461.46 管理费用 11,303,435.41 8,655,722.55 研发费用 - 2,647,712.86 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业：软件和信息技术服务业（行业代码：I65），公司主营业务是围绕我国智慧城市、公 共安全和应急管理的信息化建设需求，提供包括智慧城市顶层规划、大数据运营指挥中心和展示体验中 心，以及综合应急及行业专项应急在内的整体解决方案、产品和增值服务。公司致力于智慧城市和公共 安全信息化相关的软件开发，以及物联网监测预警、产业大数据分析优化、基层网格化等相关产品研究， 积累了五大通用产品及多类城市公共安全政府行业的成功案例和成熟技术，并为智慧城市运营及大数据 分析积累了相关的数据和行业模型。 公司业务定位于智慧城市建设中的顶层规划、大数据运营指挥中心、智慧园区以及公共安全和应急 领域的行业解决方案，直接面向客户多数为省、市、区县各级政府相关部门，少数为从事智慧城市领域 系统软件开发与服务类的大型公司企业（合作伙伴）。 公司业务面向的最终客户主要为各级政府相关部门，包括市区政府、经信委或信息中心，办公厅 （室），以及专项业务部门（例如应急办、安监局、交通局、环保局、民政局、林业局、国土局、气象 局、地震局、人防办、水务局、公安局等）。在项目建设过程中，当公司主营的软件产品和服务占比较 大时，公司的终端用户政府部门更倾向与公司直接签订采购合同。当公司主营的软件产品和服务占比较 小时，主要终端用户政府部门会选择系统集成商进行项目的招投标，并由集成商集中完成项目的建设。 由于集成商要对整个项目的质量负责，出于自身利益以及项目实施可靠性的考虑，集成商倾向于选择与 客户认可度较高、技术水平较高、产品质量较好、有成功案例的应急平台供应商合作，从而降低整个项 目的风险。因此，在终端客户政府部门和系统集成商对本公司产品和技术认可的前提下，集成商中标后 会向本公司采购相关产品与服务。有些情况下，系统集成商在项目投标前为提高项目投标的中标概率， 也会主动邀请本公司与其合作参与投标活动，中标后再向本公司进行采购相关产品与服务。 在业务拓展策略方面，采取“树立样板、以点带面、客户深耕、持续创新”的指导思想。一、公司 凭借自身在智慧城市领域的品牌、成熟方案和成功案例，首先以智慧城市顶层规划能力、领先的大数据 运营指挥中心、展示体验中心、智慧社区网格大数据平台等解决方案为切入点进入区域市场（省、市、 区县等），进一步推广包括公共安全和应急在内的行业解决方案和服务，从而实现业务的可持续发展。 二、对于行业解决方案，公司以省、市为核心，配合区域市场，推行“分层营销、分级推进、上下联动” 的策略，占领部委和省市制高点，再进行行业纵深拓展，进行垂直推广，切入区县市场；进一步发挥重 点项目的示范效应，逐步向其他区域进行渗透。三、在产品营销方面，积极发展本地化的代理商，依托 代理商成熟的渠道进行产品的销售和服务。 截至本报告出具日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 13 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，对外积极做好市场拓展，对内做好技术创新和升级，努 力提高管理水平和运营水平，使得公司各项工作稳步开展，中标签署了数个智慧城市建设项目和智慧园 区建设项目，获得了客户充分的广泛认可。由于受国家部委体制改革的影响，公司部分公共安全与应急 业务招投标进展工作有些缓慢，大部分推迟到 2018 年末或 2019 年度，从而导致公司营业收入和利润有 所下滑。 1、主要财务指标完成情况 公司 2018 年实现营业收入 43,888,412.92 元，较上年下降 45.38%。净利润为 1,988,472.12 元，较 上年同期下降 76.21%，截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 54,002,254.01 元，较期初增长 3.83%； 净资产 26,142,734.96 元，较期初增长 41.64%。 2、市场与营销策略 报告期内，公司持续不断的技术研发和市场开拓，公司目前的产品和业务战略日益清晰，主要聚焦 在三个领域：（1）面向应急管理部、省厅、市区局的公共安全和应急管理相关产品和解决方案；（2） 智慧化工园区一体化解决方案；（3）智慧城市，尤其是新型城镇（街道）一体化平台。这三个领域的 市场潜力巨大、需求明确（且为刚需），通过 2018 年的努力开拓，公司的产品和解决方案已经获得市 场的认可，为 2019 年的快速推广和提升打下了坚实的基础。 (二) 行业情况 1、 公共安全与应急行业基本情况 公共安全与应急产业是人类为了保障自身安全健康和维护社会的安全稳定，满足有效应对各类突发 事件（包括预防与准备、监测与预警、应急处置与救援、恢复与重建各阶段）的需求，从事研发、制造、 生产、销售和提供相应服务活动的部门、单位和社会组织，特别是企业的集合体。国际上把应急产业叫 做 Emergency Response Technology Industry，直译为应急技术（紧急事务反应技术）产业。 14 我国是世界上主要的“气候脆弱区”之一，自然灾害频发、分布广、损失大，是世界上自然灾害最严 重的国家之一。据统计，我国每年因各种天气气候灾害使农田受灾面积达 3,400 万公顷，受干旱、暴雨、 洪涝和热带风暴等重大灾害影响的人口约到 6 亿人次，平均每年因受天气气候灾害造成的经济损失约占 GDP 的 3%-6%。2008 年 5 月 12 日，四川汶川发生 8.0 级地震，造成 69,227 人死亡、17,923 人失踪，直 接经济损失约 8,523 亿元。2010 年 4 月 14 日，青海玉树发生 7.1 级地震，造成 2,698 人死亡、270 人失 踪，直接经济损失约 228.5 亿元。据工信部数据，2013 年我国自然灾害造成直接经济损失 5,808 亿元， 事故灾害造成死亡失踪 69,434 人。 公共安全应急管理可通过预警、预防、检测、防护和应急处置各种突发事件、事故和灾害，防灾减 灾，保证人民生命健康安全，避免国家、企业和家庭财产损失，可大大减少社会和社区危害，近些年越 来越受到国家的重视。作为应急管理的物质保障，应急产业的产业地位也逐步确立，并开始发展起来。 2007 年 11 月 13 日，国务院召开全国贯彻实施《突发事件应对法》电视电话会议，提出要加快发展 应急产业。2009 年 9 月 27 日，工业和信息化部印发的《关于加强工业应急管理工作的指导意见》中指 出“应急产业是新兴产业”，并明确要求“加快发展应急产业”，“加快应急创新成果产业化，推动形成一批 应急产业发展聚集园区”。 2011 年，国家发改委制定的《产业结构调整指导目录（2011 年本）》，正式将“公共安全与应急产品” 作为单独产业类别鼓励发展。 2014 年底，国务院办公厅印发《关于加快应急产业发展的意见》（国办发[2014]63 号）。《意见》指 出，发展应急产业是提高公共安全基础水平的迫切要求、是培育新的经济增长点的重要内容。《意见》 要求，重点发展监测预警类应急产品、预防防护类应急产品、处置救援类应急产品，加快发展应急服务 业，采用政府购买服务等方式，让应急服务加快实现专业化、市场化和规模化；到 2020 年，应急产业 体系基本形成；一批自主创新的关键技术和装备的研发制造能力达到国际先进水平，形成若干具有国际 竞争力的大型企业。 国家“十三五”规划纲要中关于“健全公共安全体系”，牢固树立安全发展观念，坚持人民利益至 上，加强全民安全意识教育，健全公共安全体系，为人民安居乐业、社会安定有序、国家长治久安编织 全方位、立体化的公共安全网，建设平安中国”等要求将支撑公共安全与应急产业在未来持续发展。 2、 公共安全与应急行业监管体制、主要法律法规及政策 （1）行业主管部门与行业协会 15 自 2003 年开始，我国开始以“一案三制”（预案、体制、机制、法制）为核心构建国家、省、地市、 区县四级应急管理体系，2006 年国务院成立应急办，随后全国各级政府和部门纷纷成立应急管理的职能 机构，负责所在区域和行业的应急管理工作。 “十一五”期间，各地的应急平台建设开始起步，各个地方和领域的应急相关的企业和公司也在逐步 出现和成长，逐步的形成产业链，应急产业初见端倪。“十二五”期间是我国应急产业快速发展的时期，“十 三五”期间是我国应急产业腾飞的时期，应急信息化将在政府领域进一步深化和拓展，同时带动企业、公 众领域的应急市场的大发展，整个市场有着良好的拓展空间。 应急产业的健康、有效发展离不开软件行业的技术支撑，软件行业在应急产业中发挥着至关重要的 作用。负责应急产业战略升级的行政部门主要是工业和信息化部。工业和信息化部的主要职能有研究制 定国家信息产业发展战略、方针政策和总体规划；拟定本行业的法律法规，发布行政规章；组织制定本 行业的技术政策、技术体制和技术标准等。我国软件行业的行政主管部门也是工业和信息化部。工业和 信息化部对全国软件产业实行行业管理和监督；组织协调并管理全国软件企业认定工作；并负责全国软 件产品的管理。 （2）公共安全与应急市场规模 2014年底，国务院办公厅印发《关于加快应急产业发展的意见》（国办发[2014]63号）。《意见》指出， 发展应急产业是提高公共安全基础水平的迫切要求、是培育新的经济增长点的重要内容。《意见》要求， 重点发展监测预警类应急产品、预防防护类应急产品、处置救援类应急产品，加快发展应急服务业，采 用政府购买服务等方式，让应急服务加快实现专业化、市场化和规模化；到2020年,应急产业体系基本形 成；一批自主创新的关键技术和装备的研发制造能力达到国际先进水平，形成若干具有国际竞争力的大 型企业。在国家经济形势发展和国家政策的大力支持下，应急产业的市场规模逐年扩大，北京、张家口、 武汉、重庆等地相继出现了各类应急产业园，成为拉动当地经济的新增长点。据估计整个应急产业的市 场规模将超过万亿。 3、 智慧城市行业现状 智慧城市建设自 2013 年 1 月第一批试点公布伊始，智慧城市发展进入一个快速增长的建设实践阶 段。随着各类智慧城市参与者的积极涌入，以及政府数据的不断开放，我国的智慧城市将取得进一步发 展。"十三五"期间，中国将进入智慧城市 2.0 时代。"十三五"将组织 100 个城市大力推进智慧城市建设， 规划对智慧城市的投资总规模将逾 5000 亿元 。智慧城市行业市场发展潜力依然巨大，但在建设标准、 16 业务整合、应用创新和技术创新等多方面存在不足，比如： （1）智慧城市建设在“最后一公里”遭遇瓶颈 当前现状是政府在智慧城市、物联网、大数据等领域投资巨大，但在智慧服务民生等落地应用层面 收效甚微。在很多城市，智慧城市建设取得不少成果，但与满足市民最直接利益相关联的“最后一公里” 需求还有一些距离，与解决资源短缺、环境污染、交通拥堵、安全隐患等“城市病”的初衷还有不小差 距。智慧城市建设在“最后一公里”遭遇瓶颈，难以满足群众需求。 （2）需要进一步提升联动协同处置能力 建立职能部门配合的联动协调处置机制，同时整合、建设可利用的队伍力量，开展社会治理与城市 管理智慧化工作。大联动运行机制作为智慧城市管理中枢，将各个科室业务透过网格化体系机制有效贯 穿至市居民生活过程中，实现精细化管理、精准化服务。 （3）需要打破行业壁垒，破除“信息孤岛” 目前缺乏统一的数据和流程整合架构，各委办局信息系统相互独立，不能互联互通，数据资源不能 及时交换共享。应该着重打通数据壁垒的同时利用大数据提升智慧决策能力。 4、智慧城市行业监管体制、主要法律法规及政策 （1）智慧城市建设区域割据 当前，智慧城市建设以地方政府投资为主，一方面由于地方政府出于发展当地经济的考虑，另一方 面地方企业人力物力在当地较为集中，采购多集中于本地及周边企业，导致智慧城市行业形成了一定的 区域割据市场格局。区域割据不仅降低了外地企业在当地拓展业务的积极性，也使得当地企业在研发、 技术上的投入缺乏动力，不利于形成开放、竞争、高效的市场环境。 （2）智慧城市建设需要破除体制束缚 社会治理、城市管理和社会服务要遵从“以人为本”，本应抓住智慧城市建设机遇来推动社会管理 服务创新，但是在很多地方的现有体制阻碍了智慧城市建设，因此在遇到这种问题时，当地政府和主管 部门应该有魄力、有能力首先进行体制改革创新，通过体制创新来推动智慧城市建设从而更好的为社会 管理服务创新提供便利条件。 17 （3）智慧城市市场潜力依然巨大 智慧城市建设目前已有 290 个城市入选建设部、科技部牵头开展的国家智慧城市试点，80 个城市 入选 发改委牵头开展的国家信息惠民试点，104 个城市入选工业和信息化部牵头的国家信息消费城市 试点。按 照国家最新部署，“十三五”还将有至少 100 个新型智慧城市示范建设将得到国家重点支持。 北京、河北、 上海、江苏、浙江等数十个省、自治区和直辖市出台了省级智慧城市规划或行动计划。 除地级市以外，众 多县级市、镇、园区等也都纷纷启动了各有特色的智慧城市应用项目。根据新华网 等公开媒体报道，研究 机构预测我国智慧城市市场规模达到 4 万亿元，市场即将集中释放。根据中国 产业信息网发布的《2014-2018 年中国电子政务市场分析预测及发展趋势研究报告》：2013 年中国电子 政务总体投资规模为 1,634.20 亿元人民币，2009 年以来的年均复合增长率为 17.35%。2014 年 中国 电子政务总体投资规模为 1,915 亿元人民币，未来我国电子政务市场规模仍将保持较快增长。到 2018 年，总体投资规模将超过 3,400 亿元。 综上所述，从国家政策引导，行业技术的发展以及市场需求来看，公司所处行业的发展前景广阔， 具有良好的发展前景。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 561,070.35 1.04% 3,219,751.86 6.19% -82.57% 应收票据与应 收账款 36,802,000.52 68.15% 23,413,572.68 45.02% 57.18% 存货 5,528,325.62 10.24% 12,745,597.46 24.51% -56.63% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 393,947.64 0.73% 867,101.39 1.67% -54.57% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 780,998.00 1.45% 2,000,000.00 3.85% -60.95% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 本期期末货币资金比上期期末减少 82.57%，主要系报告期内有 200 万贷款到期归还后无续贷，以及 报告期内收款较少，导致期末货币资金余额大幅度少于上期； 18 本期期末应收账款比上期期末增加 57.18%，主要系公司销售客户多为政府采购项目，回款受制于财 政预算及地方财政情况，未严格按照合同账期付款。但政府一般信誉较好，因此，坏账风险比较小； 本期期末存货比上期期末减少 56.63%，主要系公司“北京市大气环境质量检测项目”于本期内进行 了验收，所涉及的存货及劳务成本全部结转为成本，所以导致本期存货大幅减少； 本期期末固定资产比上期期末减少 54.57%，主要系报告期内成都子公司出售了一辆汽车，原值为 417,005.04 元，所以导致本期固定资产减少； 本期期末短期借款比上期期末减少 60.95%，主要系报告期内归还了 200 万的银行贷款，所以导致短 期借款减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 43,888,412.92 - 80,349,260.67 - -45.38% 营业成本 26,735,008.53 60.92% 55,354,205.27 68.89% -51.70% 毛利率% 39.08% - 31.11% - - 管理费用 6,304,255.17 14.36% 8,655,722.55 10.77% -27.17% 研发费用 4,164,155.09 9.49% 2,647,712.86 3.30% 57.27% 销售费用 3,811,071.31 8.68% 5,493,200.11 6.84% -30.62% 财务费用 98,073.48 0.22% 83,980.33 0.10% 16.78% 资产减值损失 1,882,407.20 4.29% 755,414.67 0.94% 149.19% 其他收益 0 0% 41,724.78 0.05% -100.00% 投资收益 857,814.50 1.95% 76,371.72 0.10% 1,023.21% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 105,578.80 0.24% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,576,651.94 3.59% 7,185,663.77 8.94% -78.06% 营业外收入 87,167.09 0.20% 1,103,946.60 1.37% -92.10% 营业外支出 2,334.74 0.01% 8,195.66 0.01% -71.51% 净利润 1,988,472.12 4.53% 8,359,389.83 10.40% -76.21% 项目重大变动原因： 本期期末营业收入较去年同期减少 45.38%，主要系国家部委改革，2018 年 3 月根据第十三届全国 人民代表大会第一次会议批准的国务院机构改革方案，中华人民共和国应急管理部设立。公司的大部分 应急业务推迟到了 2018 年年底或 2019 年年初进行招投标，所以导致营业收入减少； 本期期末营业成本较去年同期减少 51.70%，主要系公司营业收入减少的同时，营业成本随之减少； 本期期末研发费用较去年同期增加 57.27%，主要系公司研发的“社会综合治理服务平台”项目产生 的 2,961,814.60 元研发支出转入了当期损益，做了费用化处理； 本期期末销售费用较去年同期减少 30.62%，主要系公司为了降低成本大大减少了业务招待费、广告 费、会议费等费用，所以导致本期销售费用减少； 19 本期期末资产减值损失较去年同期增加 149.19%，主要系报告期内应收账款的收回比去年有所减少， 根据会计的谨慎性原则，针对公司 1 年以上账龄的应收账款计提了相应比例的坏账准备，所以导致资产 减值损失大幅增加； 本期期末其他收益较去年同期减少 100%，主要系公司 2017 年度有国家税务局增值税先征后退、即 征即退 41,724.78 元的收入,2018 年度没有产生此收入，所以导致其他收入减少； 本期期末投资收益较去年同期增加 1,023.21%，主要系公司在报告期内出售了西安子公司，获得投 资收益 510,000.00 元，所以投资收益大幅增加； 本期期末营业利润较去年同期减少 78.06%%，主要系公司营业收入大幅减少所致； 本期期末营业外收入较去年同期减少 92.10%，主要系公司在 2017 年度分别获得中关村科技园区管 理委员会公司股改和新三板挂牌 60 万补贴和海淀区政府促进企业上市专项资金 50 万元，所以导致公司 本期营业外收入大幅减少； 本期期末营业外支出较去年同期减少 71.51%，主要系公司 2017 年度对外无偿捐赠了公司“先尚 FAX 传真服务端应用软件”8,144.45 元，所以营业外支出大幅减少； 本期期末净利润较去年同期减少 76.21%，主要系一方面公司营业收入减少，净利润随之减少；另外 一方面，公司在 2017 年度获得了政府新三板挂牌等补助资金共 1,103,946.60 元，导致公司本期营业外 收入大幅减少，从而公司净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 43,888,412.92 80,349,260.67 -45.38% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 26,735,008.53 55,354,205.27 -51.70% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成 12,698,353.39 28.93% 7,684,401.46 9.56% 产品销售 18,615,262.72 42.41% 13,812,839.21 17.19% 软件开发 8,924,560.33 20.33% 56,964,048.33 70.90% 技术服务 3,650,236.48 8.32% 1,887,971.67 2.35% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北 12,091,173.77 27.55% 60,123,049.96 74.83% 华东 12,623,892.68 28.76% 2,381,866.64 2.96% 华南 0 0% 1,248,843.90 1.55% 华中 3,533,018.85 8.05% 1,059,914.55 1.32% 西北 2,701,006.86 6.15% 10,207,327.60 12.70% 西南 12,939,320.76 29.48% 5,328,258.02 6.63% 20 收入构成变动的原因： 报告期内，公司系统集成业务大幅增加，软件开发相应的减少，主要系公司在 2017 年至 2018 年期 间中标签署了数个智慧城市建设项目，其中系统集成业务占据较大比例，而软件业务主要体现在公共安 全和应急管理方面的项目，因国家部委改革的原因基本都推迟至 2018 年底或 2019 年初进行招投标，所 以导致报告期内系统集成业务大幅增加，软件开发业务大幅减少； 报告期内，华北地区业务大幅减少，华东和西南业务大幅增加，主要系公司报告期内加大了华东和 西南地区的业务拓展，初见成效。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 通号智慧城市研究设计院有限公司 10,330,598.29 23.54% 否 2 连云港市赣榆区青口镇人民政府 10,076,775.98 22.96% 否 3 北京尚洋东方环境科技有限公司 3,547,008.55 8.08% 否 4 中国石油管道局工程有限公司维抢修 分公司 3,524,295.69 8.03% 否 5 博雅慧聚科技发展有限公司 2,877,358.49 6.56% 否 合计 30,356,037.00 69.17% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京恒泰实达科技股份有限公司 4,191,415.00 8.62% 否 2 北京华油富驰耐特商贸有限公司 2,890,967.23 5.95% 否 3 北京海泰视通科技有限公司 432,075.65 0.89% 否 4 西安智感电子科技有限公司 390,000.00 0.80% 否 5 裕昌恒科技（北京）有限公司 287,000.00 0.59% 否 合计 8,191,457.88 16.85% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,604,398.75 -5,237,528.12 -102.47% 投资活动产生的现金流量净额 2,501,939.66 -486,474.54 -614.30% 筹资活动产生的现金流量净额 5,443,777.58 2,653,745.21 105.14% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少了 102.47%，主要系公司报告期内营业收入减少，且本 期应收账款回款不及时，销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期减少 46,983,088.39 元所致； 2、 投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 614.3%，主要系公司在报告期内出售了西安子公司所 致； 3、 筹资活动产生的现金流量金额比上年同期增长了 105.14%，主要系公司在报告期内做了一次定向增 21 发，有 5,496,000.00 元募集资金入账。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内，公司共拥有合并报表范围内的 7 家公司，包括其中 3 家全资子公司分别为：成都汇 智正通科技有限公司、南京汇智至诚软件科技有限公司、航智数据科学研究（包头）有限公司；4 家控 股子公司分别为：内蒙古正通汇智科技有限公司、中安全民应急技术（北京）有限公司、北京汇智开天 科技有限公司、西安航天汇智防务科技有限公司。 报告期内，公司共拥有 1 家参股子公司航天云图（北京）科技有限公司。 以上子公司均未对公司净利润影响达到 10%以上。 2、报告期内公司共处置了 2 家控股股子公司，西安航天汇智防务科技有限公司（持股 99.5%）、北 京汇智开天科技有限公司（持股 90%）。共取得 1 家全资子公司航智数据科学研究（包头）有限公司（100%）。 （1）西安航天汇智防务科技有限公司，2016 年 5 月 12 日成立，注册资金 200 万元，公司持有 99.5% 的股权。主要经营范围：一般经营项目：电子信息系统及配套设备、智能控制系统、计算机软硬件的开 发、生产、销售；计算机系统集成；电子系统工程、网络工程的设计、施工及技术服务；测控设备、仪 器仪表、电子器件、模块组件、计算机及周边设备的开发、生产、销售；项目投资（不得以公开方式募 集资金，仅限以自由资产投资，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；货物与 技术的进出口经营（国家限制和禁止进出口的货物和技术除外）（以上经营范围除国家规定的专控及许 可项目）。 公司于 2018 年 8 月份对公司持有的 99.5%股份进行了出售，分别出售给自然人张金鑫 80%股份，售 价 2,000,000.00 元；自然人郑世纲 19.5%股份，售价 500,000.00 元。共计售价 2,500,000.00 元，投资 收益共 510,000.00 元。 （2）北京汇智开天科技有限公司 2016 年 6 月 24 日成立，注册资金 180 万（2016 年 2 月 14 日，第一届董事会第三次会议通过关于 投资设立控股子公司的议案），公司持有 90%的股权。主要从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术 服务；销售自行开发后的产品；设计、制作、代理、发布广告。（企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁 止和限制类项目的经营活动。 此控股子公司成立至今未实际运营，为了优化公司配置，降低公司管理成本，经公司第一届董事会 第二十一次会议审议通过《关于拟注销控股子公司的议案》，于 2018 年 8 月 27 日在北京市工商行政管 22 理局海淀分局注销。 （3）航智数据科学研究（包头）有限公司，2018 年 2 月 8 日成立，注册资金 500 万，（2017 年 10 月 25 日 2017 年第四次临时股东大会审议通过关于投资设立全资子公司的议案），公司持有 100%的股 权。主要从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；基础软件服务；基础应用软件服 务；计算机系统集成；销售自行研发后的产品、电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备；建筑 智能化工程、室内外装修装潢。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司报告期内存在根据国家政策法规调整而统一进行的会计政策变更，不存在会计估计变更或重大 会计差错更正。具体情况如下： 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分 利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解 读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产 相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行 调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报 金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 应收票据 - 应收账款 23,413,572.68 -23,413,572.68 - 应收票据及应收 账款 23,413,572.68 23,413,572.68 应付票据 应付账款 6,665,461.46 -6,665,461.46 应付票据及应付 账款 6,665,461.46 6,665,461.46 管理费用 11,303,435.41 -2,647,712.86 8,655,722.55 研发费用 - 2,647,712.86 2,647,712.86 由于该变更属于根据国家政策法规的统一调整，因此无需进行审议。 23 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司 2018 年度纳入合并范围的主体共 7 户，其中新增 1 家全资子公司，处置 1 家控股子公司， 注销 1 家控股子公司。合并范围比上年度增加 1 户。 1、2018 年 2 月，公司出资成立全资子公司航智数据科学研究（包头）有限公司，出资金额 5,000,000.00 元人民币,占注册资本 100.00%。该全资子公司的基本情况为： 名称：航智数据科学研究（包头）有限公司 统一社会信用代码：91150206MA0PQAT5A 类型：有限责任公司 住所：内蒙古自治区包头市白云鄂博矿区稀土西路 2 号 308D（双创中心） 法定代表人：郭常杰 注册资本：500 万元人民币 成立日期：2018 年 02 月 08 日 营业期限：自 2018 年 02 月 08 日至长期 公司持股比例：100% 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；基础软件服务；基础应用软件 服务；计算机系统集成；销售自行研发后的产品、电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备；建 筑智能化工程、室内外装修装潢。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (八) 企业社会责任 公司积极履行企业公民应尽的义务，在致力于生产经营、不断为股东创造价值的同时，充分尊重员 工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方合作，加强沟通与交流，实现股东、员工、 上下游合作者、社会等各方力量的均衡，推动公司持续、 稳定、健康发展。 三、 持续经营评价 管理层对公司持续经营能力进行评估后，认为：报告期内，公司持续增长能力良好，未发生影响 公司持续经营的情况，亦未发现可能导致公司持续经营能力产生重大影响的事项或情况。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 政策变动风险 公司的业务较高程度上依赖于各级政府在公共安全与应急领域的政策导向、资源与资金的投入。 如 24 果政府对公共安全与应急领域的政策导向、机构与机制安排出现重大变化，将会对本公司的盈利能力产 生较大的不确定性影响。考虑国家“十三五”规划纲要中将“健全公共安全体系”作为明确的工作方向 和要求，因此，国内行业政策调整的风险虽然存在，但相对较低。 针对上述风险，公司自成立以来一直密切关注市场动向，公司的快速发展离不开对市场发展趋势的 准确把握。公司未来规划是努力为机构投资者打造一个优质的软件服务环境，力争提供完整的生态链服 务，逐步打造开放平台、丰富交易载体、整合资源渠道，减少某一行业政策对公司整体经营的影响，公 司将继续紧密跟踪国家政策的变化，及时调整产业服务策略，以避免或减少行业政策对公司发展的影响。 2、市场竞争风险 公司当前优势主要体现在团队和产品方面，并针对公司的发展制定了新型智慧城市和应急产业云战 略。智慧城市行业在快速吸引着人们的注意力，在互联网+和大数据时代，城市综合管理和应急产业的 市场潜在价值在逐步凸显，将会由越来越多的企业将自己的业务定位或延伸向该行业，市场竞争将会不 断扩大。在公司提出的新型智慧城市和应急产业云的市场价值得到行业认同时，越来越多的公司将会制 定相同或类似的战略，市场竞争将不可以避免的进一步加剧。 智慧城市行业市场前景广阔，但是市场竞争也比较激烈，主要竞争对手主要要四类：第一种是传统 的系统集成公司，主要是大的国企拥有雄厚的资金和政府资源，主要是运作模式以 PPP 为主；第二种是 深入钻研某一行业业务，针对特定委办局业务进行多年耕耘的公司；第三种是大型互联网公司，主要以 占领区域市场和推广中间间平台和基础设施为主的公司；第四种是综合性的公司，在电子政务、智慧城 市行业开展多年业务研究，不固定在某一特定领域，综合能力比较强，本公司属于第四类公司，针对多 个行业进行研究，从总体规划、建设实施、运营维护都有相关经验。 针对上述风险，公司应当快速增加自身资本实力，包括但不限于引入外部投资者。 3、技术创新风险 随着市场客户对智慧城市和应急产品个性化需求的不断提高，不断创新的新技术、新产品层出不穷， 行业中企业的技术创新能力、新技术开发和应用水平是赢得竞争的关键因素。但由于信息技术发展速度 较快，伴随各种操作系统、数据库系统、网络平台和应用软件的升级换代，各家提供商必须全面了解业 内技术发展的新趋势，更好地满足不断升级的客户需求。如果公司的研发不能及时跟上行业技术更新换 代的速度，或不能及时将新技术运用于产品开发和升级，将削弱公司的市场竞争优势。 “智慧城市”建设相关技术必须以创新引领，要坚持城市问题导向、发展需求导向以及国家目标导 向，从全生命周期出发，提高各个环节的有效控制水平，推动物联网、云计算、大数据等新一代信息技 术创新应用同时不断探索人工智能、语言识别、数据挖掘在行业中的应用，实现与城市经济社会发展深 度融合，建设综合型城市管理数据库，通过城市大数据开发，信息共享和集成运用，促进跨部门、跨行 业、跨地区的业务协同，强化信息资源社会化开发利用，推广智慧化信息应用和新型信息服务，如果忽 略技术创新和技术融合应用这个关键点很快会被市场抛弃。 针对上述风险，公司为保证核心人员的稳定，公司目前将相关人员吸纳为公司股东，以稳定公司经 营，促进公司技术水平和市场竞争力的提高；同时建立了一支高水平的研发团队，核心技术人员稳定， 在报告期内未发生变动，且签署相关保密协议，确保核心技术的安全。同时公司核心技术人员中有担任 公司董监高，公司通过直接、间接持股使核心技术人员与企业长期利益保持一致，保证了核心技术人员 的稳定与员工工作的积极性。公司将继续打造一支有竞争力的人才队伍，大力推进人力资源体系建设， 通过持续培训提升员工专业水平；不断完善绩效管理体系，制定有吸引力的薪酬福利奖励制度；加大人 才队伍梯队建设力度，积极储备高素质人才，不断引进专业人才，以适应公司发展规划。 25 4、税收优惠风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定， 国家需要重点扶持的高新技术企业减 按 15%的税率征收企业所得税。 本公司在 2014 年 10 月 30 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京 市地方税务局联合批准为高新技术企业，证书编号为 GR201411002029，有效期三年，高新技术企业适 用 15%的企业所得税率。报告期内我司对高新技术企业进行了重新认定申请，并于 2017 年 12 月 6 日审 核通过，证书编号为：GR201711006965,有效期三年。 如上述所得税优惠政策发生重大变化或者公司享受上述税收优惠政策的条件发生重大变化，将会对 公司利润及财务状况产生一定的影响。 针对上述风险，公司每年度保证一定量的研发项目，以满足未来继续申请高薪技术企业的要求。 5、公司治理的风险 公司近年来持续快速发展，营业收入与资产总额均较快增长，预计未来将进一步增长，从而对公 司的管理能力、人才资源、组织架构等提出更高要求，一定程度上增加了公司管理与运营难度。如公司 管理层业务素质及管理水平不能适应公司经营规模扩大的需要，以及公司组织模式和管理制度未能随着 公司经营规模的扩大而及时调整与完善，将给公司带来一定管理风险。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： （1）股份公司设立后，对有限公司阶段公司治理不规范的情况进行了整改，通过《公司章程》、三会议 事规则、与公司治理有关的管理制度以及信息披露制度不断完善法人治理结构，改进股份公司的治理机 制，提高治理水平。 （2）股份公司将按照相关法律、法规和公司规章制度的规定，强化董事、监事和高级管理人员在公司 治理和规范运作方面的理解和执行能力，督促其勤勉尽责。 （3）股份公司将充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级管理 人员进行监督。 6、应收账款余额较大的风险 2018 年末，公司的应收账款净额为 36,802,000.52 元,占总资产的比例为 68.15%,报告期末应收账款 余额较大，且占总资产的比重较高。账龄在一年以内的应收账款比例 59.66% 。虽然公司的主要客户信 用状况良好，历史回款状况良好，但由于公司应收账款数额较大，占用了公司的运营资金，增加了公司 财务成本，如一旦发生坏账，将会对公司业绩和生产经营情况造成不利影响。 针对上述风险，公司严格贯彻客户信用管理制度，严格按照公司收款制度减少应收账款产生大量坏 账的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股 股东、实际 控制人或其 附属企业 占用形 式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履 行审议 程序 安国涛 否 资金 900,000.00 0 0 900,000.00 已 事 后 补 充 履 行 总计 - - 900,000.00 0 0 900,000.00 - 27 占用原因、归还及整改情况： 安国涛为公司高级管理人员安文豪的哥哥，属于关联方。2016 年 2 月份，公司借款给南漳金农源 食品有限责任公司 100 万元，安国涛为担保人。由于 2017 年度上半年南漳金农源食品有限责任公司 出现了一些问题银行账户被冻结，为了维护公司的权益公司经过协商公司与南漳金农源食品有限责任 公司和安国涛签署了债务转让协议，把 100 万的借款转到安国涛个人的名下。 2017 年度还款 10 万元，报告期末剩余 90 万元未还清。 (三) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争承诺： 为避免未来发生同业竞争的可能，控股股东、实际控制人郭常杰签署了《避免同业竞争承诺函》承 诺：“本人目前没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或协助经营或参与公司业务 存在竞争的任何活动，亦没有在任何与公司业务有直接或间接竞争关系的公司或企业拥有任何直接或间 接权益。 自本承诺函签署之日起，本人将不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成 竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企 业。 自本承诺函签署之日起，本人将不会利用公司股东的身份进行损害公司及其它股东利益的经营活 动。 如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接或间接的损失，并承担相应 法律责任。” 2、公司董事、监事、高级管理人员承诺 最近两年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或 纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内没有对所任职（包括 现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；不存在个人负有数额较大债务到期未 清偿的情形；最近两年没有受到过中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施，未受到过全国中 小企业股份转让系统公司的公开谴责，没有欺诈或其他不诚实行为。 3、关于避免关联方资金往来的承诺 报告期内，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少及避免关联 交易承诺函》。 报告期内，承诺人未违反上述承诺事项。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,622,577 46.94% 600,000 10,222,577 48.45% 其中：控股股东、实际控制 人 1,692,416 8.26% 0 1,692,416 8.02% 董事、监事、高管 1,468,016 7.16% 1,000 1,467,016 6.95% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,877,797 53.06% 0 10,877,797 51.55% 其中：控股股东、实际控制 人 5,077,248 24.77% 0 5,077,248 24.06% 董事、监事、高管 4,404,048 21.48% 0 4,404,048 20.87% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,500,374 - 600,000 21,100,374 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郭常杰 6,769,664 0 6,769,664 32.08% 5,077,248 1,692,416 2 高波 2,256,496 0 2,256,496 10.69% 1,692,372 564,124 3 安文豪 2,256,496 0 2,256,496 10.69% 1,692,372 564,124 4 北 京 航 天 科 工 军 民 融 合 科 技 成 果 转 化 创 业 投资基金（有限 合伙） 1,888,480 0 1,888,480 8.95% 0 1,888,480 5 北京汇智众泰 投资管理中心 （有限合伙） 1,628,000 0 1,628,000 7.72% 0 1,628,000 合计 14,799,136 0 14,799,136 70.13% 8,461,992 6,337,144 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：无关联关系。 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 郭常杰，男，1976 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。2003-2012 年在 IBM 中 国研究院工作，期间担任 IBM 中国研究院研发总监及业务线主管，领导超过 30 人的研究团队从事智 慧城市、物联网、云计算、Web2.0 以及普适计算相关技术的创新和开发管理工作；2012 年 10 月创建 正通有限，任总经理。现任公司董事长、总经理、财务负责人，截止到期末直接持有公司股份 6,769,664 股，间接持有公司股份 304,436 股，合计占总股本的 33.52%，持有的股份不存在质押、冻结和其他争 议。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 1 月 29 日 2018 年 7 月 18 日 9.16 600,000 5,496,000 0 0 0 0 0 是 募集资金使用情况： 1、募集资金实际使用情况 2018 年 7 月 10 日收到了全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于航天正通汇智（北 京）科技股份有限公司股票发行股份登记的涵》（股份系统函〔2018〕2382 号）。报告期末，公司募集资 金已使用 5,496,000.00 元，募集资金余额 3,426.41 元。其中 3,374,970.26 元用于补充流动资金； 115,611.38 元用于新型智慧城市系列产品研发；538,408.64 元用于智慧社区产品及运营服务体系； 430,043.18 元用于公司销售及市场体系建设; 37,000.00 元投资设立子公司；500,000.00 元用于归还他 人借款；500,000.00 元借款给他人。 2、募集资金使用中存在的问题 （1）将募集资金转入母公司其他账户使用 2018 年，公司将募集资金转入公司基本户（广发银行股份有限公司北京海淀支行，账号： 137361516010000265）以及一般账户（招商银行北京西客站支行，账号：110923887710702）中，共计 1,662,760.19 元，用于发放员工工资、缴纳五险一金、缴纳个税等。 （2）将募集资金转入子公司账户 2018 年，公司将募集资金转入成都子公司（中国工商银行股份有限公司成都民丰大道分理处，账号： 4402235309000020013）中，共计 425,000 元，用于支付房租、发放工资、缴纳社保和公积金、缴纳物 业费、缴纳个税、发放员工福利；公司多次将募集资金转入内蒙子公司（中国工商银行包头市稀土高新 技术开发区支行，账号：0603025809200015253）中，共计 386,000 元，用于缴纳个税和五险一金、发 31 放工资、员工报销。 截至 2018 年 12 月 31 日，转入上述两个账户的募集资金已全部使用完毕，用于补充流动资金，未 变更募集资金使用范围。 （3）未经审议提前变更募集资金用途 2018 年 7 月 13 日，公司从募集资金专户支取 50 万用于偿还龙白滔的借款； 2018 年，公司多次将 募集资金转至子公司航智数据科学研究（包头）有限公司账户，金额共计 37,000 元，用作投资款。前 述两次资金的使用均未经审议提前变更募集资金用途。 （4）违规使用募集资金 2018 年 7 月 19 日，公司从募集资金专户支取 50 万元借给龙白滔，该借款行为违反了《挂牌公司股 票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》中对募 集资金使用的规定。 3、改进措施 1）补充确认变更募集资金用途 在募集资金使用过程中，由于公司招商银行的贷款于 2018 年 11 月份到期，所以结合公司的实际情 况，同时也为了更高效的利用募集资金，公司将募集资金中原“偿还招商银行股份有限公司北京分行贷 款”用途的部分资金用于“投资子公司、偿还他人借款”。 2019 年 4 月 29 日，公司召开第一届董事会第二十四次会议和第一届监事会第十二次会议分别审议 通过了《关于补充确认变更募集资金用途的议案》，该议案尚需提交 2018 年年度股东大会审议，对部分 募集资金使用用途进行变更,将原“偿还招商银行股份有限公司北京分行贷款”的用途变更为“投资子 公司、偿还他人借款”。 2）尽快收回借款 公司针对违规使用募集资金行为及时进行整改，督促借款人尽快偿还借款，但截至本年度报告披露 之日，公司尚未收回欠款。 公司承诺：公司后续将严格按照募集资金专户管理规定管理募集资金、并按照股票发行方案中确定 的用途使用，杜绝本次情况的再次发生。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 32 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 招商银行股份有 限公司北京西客 站支行 780,998.00 5.655% 2018.7.24-2019.5.19 否 合计 - 780,998.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郭常杰 董事长、总 经理、财务 负责人 男 1976 年 4 月 博士 2015.12.15-2018.12.14 是 高波 副总经理、 董事会秘 书、董事 男 1983 年 1 月 硕士研 究生 2015.12.15-2018.12.14 是 安文豪 董事、副总 经理 男 1983 年 9 月 本科 2015.12.15-2018.12.14 是 孙虹 董事、副总 经理 女 1976 年 12 月 本科 2015.12.15-2018.12.14 是 刘禹彤 董事 女 1976 年 6 月 硕士研 究生 2015.12.15-2018.12.14 否 李井哲 董事 男 1983 年 10 月 硕士研 究生 2015.12.15-2018.12.14 否 朱艳君 董事 女 1963 年 8 月 硕士研 究生 2018.02.13-2018.12.14 否 高旭 监事 男 1992 年 5 月 本科 2017.08.14-2018.12.14 是 李红梅 监事 女 1990 年 11 月 专科 2015.12.15-2018.12.14 是 傅丙站 监事会主席 男 1974 年 10 月 硕士研 究生 2016.01.15-2018.12.14 否 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员及与控股股东、实际控制人间之间不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郭常杰 董事长、总经 6,769,664 0 6,769,664 32.08% 0 34 理、财务负责 人 高波 副总经理、董 事会秘书、董 事 2,256,496 0 2,256,496 10.69% 0 安文豪 董事、副总经 理 2,256,496 0 2,256,496 10.69% 0 孙虹 董事、副总经 理 679,536 1,000 678,536 3.22% 0 刘禹彤 董事 679,536 0 679,536 3.22% 0 李井哲 董事 0 0 0 0% 0 朱艳君 董事 0 0 0 0% 0 高旭 监事 0 0 0 0% 0 李红梅 监事 0 0 0 0% 0 傅丙站 监事会主席 0 0 0 0% 0 合计 - 12,641,728 1,000 12,640,728 59.90% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 高鹏 董事 离任 - 个人原因辞职 朱艳君 - 新任 董事 选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 2018 年 1 月 24 日董事会收到了董事高鹏的辞职报告，根据《公司法》及《公司章程》的有关规定， 公司于 2018 年 2 月 13 日召开了 2018 年第一次临时股东大会审议并通过《关于更换董事的议案》，任命 朱艳君女士为公司第一届董事会董事，任期自股东大会审议通过之日起至本届董事会任期届满之日止。 朱艳君女士：女，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华中科技大学经济法学，硕士研 究生学历。1981 年 1 月至 1983 年 7 月，农行唐河县支行就职；1983 年 7 月至 1987 年 7 月，驻马店干 部学院求学；1987 年 8 月至 1992 年 2 月，洛阳农行郊区支行任信贷员；1992 年 2 月至 1998 年 2 月洛 阳农行国际业务部任信贷科长；1998 年 2 月至 2000 年 2 月，洛阳农行花都支行任副行长；2000 年 2 月 35 至 2004 年 6 月，洛阳农行营业部任副总经理；2004 年 6 月至 2006 年 9 月，洛阳农行国际业务部任总经 理；2006 年 9 月至 2010 年 4 月，鑫融基投资担保有限公司任总经理；2010 年 4 月至今，金鑫集团总裁、 河南鑫融基金控股份有限公司任执行董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 52 27 销售人员 15 12 行政管理人员 12 3 财务人员 6 6 员工总计 85 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 1 硕士 3 2 本科 48 29 专科 32 15 专科以下 0 1 员工总计 85 48 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性 文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、补贴、奖金，公司依据国家有关 法律、法规及地方相关社会保险政策，为所有员工办理了社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 2.培训计划：公司注重人才的培养，为员工提供可持续发展的机会与实现自我价值的平台，制定年 度培训计划，加强对全体员工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训，在职员工进行 业务及管理技能培训，通过培训全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 3.离退休职工情况：报告期内公司无承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 4 3 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 36 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心员工张远睿于 2018 年 7 月 25 日因个人原因离职。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股 份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严 格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》要求进行 充分的信息披露，依法保障股东对公司重大失误依法享有的知情权。 其次，公司通过建立的完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对 外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《重大内部信息管理制度》、《董事会秘书工作细则》、 《募集资金管理制度》等制度，在制度层面保障公司股东特别是中小股东行使表决权、质询权等合 法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等法 律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和 成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行， 提高经济效益以及公司长远发展发挥了积极有效的作用。 38 4、 公司章程的修改情况 根据公司 2018 年度股票发行后的股本变化，对公司章程相关条款做如下修订： 修改前：第五条 公司注册资本为人民币 2050.0374 万元 修改后：第五条 公司注册资本为人民币 2110.0374 万元 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2018 年 1 月 26 日，第一届董事会第十八次会议审议通 过了《关于公司股票发行方案的议案》、《关于提请股东大会 授权董事会全权办理公司本次股票发行相关事宜的议案》、 《关于设立募集资金专用账户的议案》、 《关于授权董事长签 署募集资金三方监管协议的议案》、 《关于修改公司章程的议 案》、《关于更换董事的议案》、《关于提请召开公司 2018 年 第一次临时股东大会的议案》； 2018 年 3 月 19 日，第一届董事会第十九次会议审议通 过了《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于 公司 2017 年度总经理工作报告的议案》、 《公司 2017 年年度 报告及报告摘要》、《公司 2017 年度财务决算报告》、《公司 2018 年度财务预算报告》、《关于 2017 年度利润分配方案的 议案》、《关于聘用公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于 提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案》； 2018 年 4 月 27 日，第一届董事会第二十次会议审议通 过了《关于公司 2018 年第一季度报告的议案》； 2018 年 5 月 14 日，第一届董事会第二十一次会议审议 通过了《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议 案》、《关于拟注销控股子公司的议案》、《关于召开 2018 年 第二次临时股东大会的通知》； 2018 年 8 月 24 日，第一届董事会第二十二次会议审议 通过了《关于公司 2018 年半年度报告的议案》、《关于未弥 补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》、《关于召开 2018 年第三次临时股东大会的通知》； 2018 年 8 月 29 日，第一届董事会第二十三次会议审议 通过了《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 监事会 3 2018 年 3 月 19 日，第一届监事会第九次会议审议通过 39 了《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、 《公司 2017 年年度报告及报告摘要》、《公司 2017 年度财务决算报告》、 《公司 2018 年度财务预算报告》、《关于 2017 年度利润分 配方案的议案》、《关于聘用公司 2018 年度审计机构的议 案》； 2018 年 4 月 27 日，第一届监事会第十次会议审议通过 了《关于公司 2018 年第一季度报告的议案》； 2018 年 8 月 24 日，第一届监事会第十一次会议审议通 过了《关于公司 2018 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 2018 年 2 月 13 日，2018 年第一次临时股东大会审议 通过了《关于公司股票发行方案的议案》、《关于提请股东大 会授权董事会全权办理公司本次股票发行相关事宜的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于更换董事的议案》； 2018 年 4 月 9 日，2017 年年度股东大会审议通过了《关 于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、 《公司 2017 年年度报告 及报告摘要》、《公司 2017 年度财务决算报告》、《公司 2018 年度财务预算报告》、《关于 2017 年度利润分配方案的议 案》、《关于聘用公司 2018 年度审计机构的议案》； 2018 年 5 月 29 日，2018 年第二次临时股东大会审议 通过了《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议 案》； 2018 年 9 月 10 日，2018 年第三次临时股东大会审议 通过了《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2018 年度内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托等符合法律、法规及规范性文件、公司章程的规定，历次会议的审议、表决程序及表决结 果真实、合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证 券会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，不存在违法违规 行为，不存在被主管机关处罚的情况，公司能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法律法规的要求。报告期内公司无引入职业经理人。 40 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，通过全国股转系统信息披露平台（）及 时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时，公司通过电话、网站等途 径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司能够严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完 善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业， 具体情况如下： 1.业务独立 公司的主营业务围绕我国智慧城市公共安全和应急管理的信息化建设需求，提供包括综合应急及行 业专项应急在内的整体解决方案、产品和增值服务。公司致力于城市/行业应急指挥信息化的软件开发和 产品研究，积累了五大通用产品及六大应急相关政府行业的成功案例和成熟技术，并积累了多类型智慧 城市大数据及公共安全行业解决方案。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力。公 司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争和显失公平的关联交易。 2.资产独立 公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施、场所。公司资 产独立完整、产权明晰，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在被控股股东占用而损害公 司利益的情形。 3.人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在 股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司财务人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中兼职。 4.财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定 了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账 户，依法独立纳税申报和履行纳税义务。本公司内部控制完整、有效。 5.机构独立 41 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、 董事会和监 事会。 公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。 公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情 形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身的实际情况制定了 现行的内部管理制度，该制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照企业会计准则，结合自身情况，制定会计核算的具体细节制度，并按 照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司的实际情况及行业特点，不 断完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前 防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格执行年度报告重大差错责任追究制度，报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情 况。公司信息披露责任人及公司管理层严格执行上述制度，执行情况良好。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2019）第 000561 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 李变利、刘方微 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 和信审字（2019）第 000561 号 航天正通汇智（北京）科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的航天正通汇智（北京）科技股份有限公司（以下简称航天汇智公司）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天汇智公 司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航 天汇智公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 航天汇智公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 43 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估航天汇智公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航天汇智公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督航天汇智公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 航天汇智公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致航天汇智公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就航天汇智公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 44 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李变利 中国·济南 中国注册会计师：刘方微 二〇一九年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 561,070.35 3,219,751.86 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 36,802,000.52 23,413,572.68 其中：应收票据 应收账款 36,802,000.52 23,413,572.68 预付款项 五、3 56,720.00 399,252.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 7,521,227.34 5,966,056.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 5,528,325.62 12,745,597.46 合同资产 持有待售资产 五、6 767,551.79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 13,263.38 55,194.56 流动资产合计 50,482,607.21 46,566,978.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 45 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 393,947.64 867,101.39 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 2,632,211.92 2,928,076.36 开发支出 五、10 - 1,479,955.72 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 493,487.24 168,321.39 其他非流动资产 非流动资产合计 3,519,646.80 5,443,454.86 资产总计 54,002,254.01 52,010,432.92 流动负债： 短期借款 五、12 780,998.00 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、13 15,615,283.76 6,665,461.46 其中：应付票据 应付账款 15,615,283.76 6,665,461.46 预收款项 五、14 354,431.77 12,962,355.77 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 3,128,319.26 2,851,372.25 应交税费 五、16 2,656,788.37 1,415,799.01 其他应付款 五、17 5,323,697.89 5,251,737.47 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 46 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,859,519.05 31,146,725.96 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、18 - 2,197,191.92 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 2,197,191.92 负债合计 27,859,519.05 33,343,917.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 21,100,374.00 20,500,374.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 20,318,808.87 15,422,808.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、21 -15,074,056.64 -17,322,601.32 归属于母公司所有者权益合计 26,345,126.23 18,600,581.55 少数股东权益 -202,391.27 65,933.49 所有者权益合计 26,142,734.96 18,666,515.04 负债和所有者权益总计 54,002,254.01 52,010,432.92 法定代表人：郭常杰 主管会计工作负责人：郭常杰 会计机构负责人：郭常杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 283,640.57 2,454,084.91 交易性金融资产 47 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、1 36,802,000.52 22,523,572.68 其中：应收票据 - - 应收账款 36,802,000.52 22,523,572.68 预付款项 56,720.00 399,252.87 其他应收款 十二、2 13,811,804.18 10,400,523.09 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 4,381,732.66 11,425,853.71 合同资产 767,551.79 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 12,357.70 22,623.07 流动资产合计 55,348,255.63 47,993,462.12 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 5,074,805.60 6,934,476.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 301,492.11 548,553.98 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,632,211.92 2,928,076.36 开发支出 1,479,955.72 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 461,359.40 166,140.18 其他非流动资产 非流动资产合计 8,469,869.03 12,057,202.24 资产总计 63,818,124.66 60,050,664.36 流动负债： 短期借款 780,998.00 2,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 15,615,283.76 6,305,469.46 其中：应付票据 - 应付账款 15,615,283.76 6,305,469.46 预收款项 354,431.77 12,962,355.77 合同负债 48 应付职工薪酬 2,564,161.14 2,253,240.77 应交税费 2,617,652.51 1,205,102.06 其他应付款 4,899,507.78 5,785,277.41 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,832,034.96 30,511,445.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2,197,191.92 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,197,191.92 负债合计 26,832,034.96 32,708,637.39 所有者权益： 股本 21,100,374.00 20,500,374.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 20,318,808.87 15,422,808.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 - 一般风险准备 未分配利润 -4,433,093.17 -8,581,155.90 所有者权益合计 36,986,089.70 27,342,026.97 负债和所有者权益合计 63,818,124.66 60,050,664.36 (三) 合并利润表 单位：元 49 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 43,888,412.92 80,349,260.67 其中：营业收入 五、22 43,888,412.92 80,349,260.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 43,275,154.28 73,281,693.40 其中：营业成本 五、22 26,735,008.53 55,354,205.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 280,183.50 291,457.61 销售费用 五、24 3,811,071.31 5,493,200.11 管理费用 五、25 6,304,255.17 8,655,722.55 研发费用 五、26 4,164,155.09 2,647,712.86 财务费用 五、27 98,073.48 83,980.33 其中：利息费用 89,833.30 79,754.79 利息收入 5,060.01 6,434.49 资产减值损失 五、28 1,882,407.20 755,414.67 信用减值损失 加：其他收益 五、29 41,724.78 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 857,814.50 76,371.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 105,578.80 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,576,651.94 7,185,663.77 加：营业外收入 五、32 87,167.09 1,103,946.60 减：营业外支出 五、33 2,334.74 8,195.66 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,661,484.29 8,281,414.71 减：所得税费用 五、34 -326,987.83 -77,975.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,988,472.12 8,359,389.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,988,472.12 8,359,389.83 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -260,072.56 18,506.59 50 2.归属于母公司所有者的净利润 2,248,544.68 8,340,883.24 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,988,472.12 8,359,389.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,248,544.68 8,340,883.24 归属于少数股东的综合收益总额 -260,072.56 18,506.59 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.41 （二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.41 法定代表人：郭常杰 主管会计工作负责人：郭常杰 会计机构负责人：郭常杰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 43,049,670.20 78,580,911.14 减：营业成本 十二、4 26,886,978.77 56,346,884.65 税金及附加 271,729.26 265,999.01 销售费用 3,466,849.49 4,988,501.95 管理费用 3,867,229.99 6,430,799.96 研发费用 3,454,415.03 财务费用 89,231.85 80,525.17 其中：利息费用 89,833.30 79,754.79 利息收入 3,835.96 5,020.85 资产减值损失 1,755,332.75 746,889.87 信用减值损失 - 51 加：其他收益 41,724.78 投资收益（损失以“－”号填列） 510,000.00 76,371.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,767,903.06 9,839,407.03 加：营业外收入 87,167.09 1,103,000.00 减：营业外支出 2,226.64 8,176.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,852,843.51 10,934,230.99 减：所得税费用 -295,219.22 -75,843.91 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,148,062.73 11,010,074.90 （一）持续经营净利润 4,148,062.73 11,010,074.90 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 - 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,148,062.73 11,010,074.90 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,690,670.44 68,673,758.83 52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 42,671.38 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 2,926,983.33 14,799,153.55 经营活动现金流入小计 24,617,653.77 83,515,583.76 购买商品、接受劳务支付的现金 8,082,830.30 47,139,738.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,352,509.15 14,445,717.97 支付的各项税费 1,201,631.62 565,855.55 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 15,585,081.45 26,601,800.23 经营活动现金流出小计 35,222,052.52 88,753,111.88 经营活动产生的现金流量净额 -10,604,398.75 -5,237,528.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 994,128.28 取得投资收益收到的现金 76,371.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 308,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,264,519.84 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,572,519.84 1,070,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 70,580.18 1,556,974.54 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 70,580.18 1,556,974.54 投资活动产生的现金流量净额 2,501,939.66 -486,474.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,496,000.00 53 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 780,998.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 2,074,785.73 6,950,000.00 筹资活动现金流入小计 8,351,783.73 8,950,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 102,113.66 79,754.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 805,892.49 4,216,500.00 筹资活动现金流出小计 2,908,006.15 6,296,254.79 筹资活动产生的现金流量净额 5,443,777.58 2,653,745.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,658,681.51 -3,070,257.45 加：期初现金及现金等价物余额 3,219,751.86 6,290,009.31 六、期末现金及现金等价物余额 561,070.35 3,219,751.86 法定代表人：郭常杰 主管会计工作负责人：郭常杰 会计机构负责人：郭常杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,619,821.99 70,305,617.26 收到的税费返还 41,724.78 收到其他与经营活动有关的现金 1,675,247.33 14,276,844.40 经营活动现金流入小计 18,295,069.32 84,624,186.44 购买商品、接受劳务支付的现金 9,200,185.79 50,262,752.22 支付给职工以及为职工支付的现金 7,137,278.38 9,458,516.86 支付的各项税费 1,021,203.15 451,361.26 支付其他与经营活动有关的现金 10,920,294.32 29,348,430.68 经营活动现金流出小计 28,278,961.64 89,521,061.02 经营活动产生的现金流量净额 -9,983,892.32 -4,896,874.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 994,128.28 取得投资收益收到的现金 76,371.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,500,000.00 1,070,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,527,724.56 54 付的现金 投资支付的现金 130,329.60 224,596.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 130,329.60 1,752,320.56 投资活动产生的现金流量净额 2,369,670.40 -681,820.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,496,000.00 取得借款收到的现金 780,998.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,074,785.73 6,950,000.00 筹资活动现金流入小计 8,351,783.73 8,950,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 102,113.66 79,754.79 支付其他与筹资活动有关的现金 805,892.49 4,216,500.00 筹资活动现金流出小计 2,908,006.15 6,296,254.79 筹资活动产生的现金流量净额 5,443,777.58 2,653,745.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,170,444.34 -2,924,949.93 加：期初现金及现金等价物余额 2,454,084.91 5,379,034.84 六、期末现金及现金等价物余额 283,640.57 2,454,084.91 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,500,374.00 15,422,808.87 -17,322,601.32 65,933.49 18,666,515.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,500,374.00 15,422,808.87 -17,322,601.32 65,933.49 18,666,515.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 600,000.00 4,896,000.00 2,248,544.68 -268,324.76 7,476,219.92 （一）综合收益总额 2,248,544.68 -260,072.56 1,988,472.12 （二）所有者投入和减少资 本 600,000.00 4,896,000.00 - -8,252.20 5,487,747.80 1．股东投入的普通股 600,000.00 4,896,000.00 5,496,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 56 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -8,252.20 -8,252.20 （三）利润分配 - 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 - （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,100,374.00 20,318,808.87 -15,074,056.64 -202,391.27 26,142,734.96 57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,500,374.00 15,422,808.87 -25,663,484.56 47,426.90 10,307,125.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,500,374.00 15,422,808.87 -25,663,484.56 47,426.90 10,307,125.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,340,883.24 18,506.59 8,359,389.83 （一）综合收益总额 8,340,883.24 18,506.59 8,359,389.83 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 58 的金额 4．其他 -8,252.20 -8,252.20 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,500,374.00 15,422,808.87 -17,322,601.32 65,933.49 18,666,515.04 法定代表人：郭常杰 主管会计工作负责人：郭常杰 会计机构负责人：郭常杰 59 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,500,374.00 15,422,808.87 -8,581,155.90 27,342,026.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,500,374.00 15,422,808.87 -8,581,155.90 27,342,026.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 600,000.00 4,896,000.00 4,148,062.73 9,644,062.73 （一）综合收益总额 4,148,062.73 4,148,062.73 （二）所有者投入和减少资 本 600,000.00 4,896,000.00 - 5,496,000.00 1．股东投入的普通股 600,000.00 4,896,000.00 5,496,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 60 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,100,374.00 20,318,808.87 -4,433,093.17 36,986,089.70 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余 一般风 未分配利润 所有者权益合计 61 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 公积 险准备 一、上年期末余额 20,500,374.00 15,422,808.87 -19,591,230.80 16,331,952.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,500,374.00 15,422,808.87 -19,591,230.80 16,331,952.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,010,074.90 11,010,074.90 （一）综合收益总额 11,010,074.90 11,010,074.90 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 62 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,500,374.00 15,422,808.87 -8,581,155.90 27,342,026.97 63 航天正通汇智（北京）科技股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 （如无特别说明，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 航天正通汇智（北京）科技股份有限公司前身为北京正通汇智科技有限公司（以下简称 航天汇智公司或本公司）。 航天汇智公司于 2012 年 10 月 17 日在北京市工商行政管理局注 册成立，经过历次股权转让与增资，于 2015 年 12 月 29 日整体变更为股份有限公司。本公 司股票于 2016 年 6 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。公司股票代码： 837695。 公司统一社会信用代码：911101080555707563，注册资本 21,100,374.00 元，法人代表： 郭常杰，办公地址：北京市海淀区海淀南路 30 号 A-415-419。 主营业务：围绕我国智慧城市公共安全和应急管理的信息化建设需求，提供包括综合应 急及行业专项应急在内的整体解决方案、产品和增值服务。 本财务报告由本公司董事会于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 2、合并报表范围 具体情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”之说明。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及其规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 64 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注“三、9、应收款项；13、固定资产；21、收入”。 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发 行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 65 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥 有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实 现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益 66 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少 数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然 冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金 流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 67 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；其他金融负债。 （2）金融资产的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 68 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资 产划分为交易性金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；（2）初始 确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将符合下述 条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况； （2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评 价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 ②持有至到期投资 本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提 示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企 业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以 及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 69 资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融 资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍 生金融负债），按照成本计量。 （3）金融负债的确认依据和计量方法 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：（1）承担该金融负债的目的，主 要是为了近期内回购； （2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但 是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相 关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债 外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 70 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 71 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （7）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率 折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余 成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 72 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收 回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售 金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回 确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面 价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享 有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债； 如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 73 9、 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 单独测试不存在减值情况后按账龄分析法计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 应收合并范围内关联方款项 组合 2 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 除有确定依据表明无法收回据以计提坏账准备外，一般不计提坏账准备 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 10、 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、项目成 本和委托加工物资等。 74 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计 量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净 值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 11、 持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售 75 此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能 发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留 部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表 中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划 分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于 公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资 产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面 价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条 件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为 持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、 能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于 “持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 76 本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使 用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在 当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损 益列报。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 ① 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买 日确定的合并成本确认为初始成本； 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资， 初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成 本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当 按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初 始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ① 成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，确认投资收益。 ② 权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 77 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有 承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ① 公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控 制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资 等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核 算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新 增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ② 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者 原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施 控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③ 权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影 响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控 制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被 投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本 公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应 78 当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否 存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需 要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 79 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 13、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、办公设备和运输设备；折旧方法采用年限平均法。 根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司 对所有固定资产计提折旧。 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 80 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用 与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 14、 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 15、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 81 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 16、 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为： ①使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，预估的使用寿命具体如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 依据 财务软件 5.00 预计受益年限 系统软件 5.00 预计受益年限 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿 证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 82 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化 等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支 出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17、 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 83 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、 长期待摊费用 公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长 期待摊费用按费用项目的受益期限平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用摊销年限： 资产类别 预计受益期（年） 装修费 10 19、 职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享 计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并 84 按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类 为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体 缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福 利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： （1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定 受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设 定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要 求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第（3） 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰 早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 20、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益 流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的 中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 85 21、 收入 A、收入确认会计政策 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合 同成本占合同预计总成本的比例（提示：或：已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的 比例，或：根据实际测定的完工进度）确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入 本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合 86 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 B、公司具体收入确认原则和计量方法 （1）本公司商品销售主要有软件产品、系统集成和公司开发产品（云端一体机等）销 售收入，其收入的具体确认原则： ①软件产品：是指本公司自主开发的，取得了软件产品登记认证，购买方个性化差异很 小，基本具有行业通用性，可以批量复制销售的应用软件，于按照合同约定内容向购买方移 交并完成安装、调试工作，取得购买方安装确认单据或其他证明材料时确认收入。 ②系统集成：是指与本公司为客户提供的软件产品和软件开发相关的，应客户要求代客 户购买硬件设备或第三方软件，并提供相应的集成服务。系统集成于按照合同约定内容向购 买方移交了所提供的硬件设备或第三方软件的所有权并取得购买方的验收单据时确认收入。 ③产品销售：a）需本公司提供安装的，以安装后测试合格，客户签收时确认收入。b） 不需要本公司提供安装的，以发出产品，客户收到货物时确认收入。 （2）本公司提供劳务主要有软件开发和服务类收入，其收入的具体确认原则： ①软件开发：是指本公司在自主研发的各种底层开发平台或技术的基础上，按照客户的 个性化需求进行定制性开发而形成的应用软件。对于软件开发本公司在按照合同约定内容实 施了开发工作，并为购买方完成了安装、调试工作，公司按提供劳务收入原则按照完工进度 确认收入。在同一会计年度内开始并完工的开发服务，于服务完成时确认收入；对于跨期的， 如果能够取得可靠的外部证据(指客户、监理公司等独立外部第三方确认的相关证据)支持的 标杆性节点，划分标杆性节点并确认与节点相匹配的完工百分比（公司软件开发一般分为三 个阶段：需求分析和设计、初步验收、最终验收），根据已达到的标杆性节点，确认完工进 度并确认收入，同时按配比原则结转成本。如果不能够取得可靠的外部证据支持标杆性节点， 采取简化的完工百分比法，在取得客户的最终验收证明（包括但不限于最终验收报告、完工 证明或交付使用证明）时确认收入，核算结果相当于终验法。 ②维护服务：是指本公司针对已销售的软件产品、软件开发、系统集成等为客户提供的 后续技术支持或维护服务。维护服务由合同约定服务期限，在服务期内按期确认收入。 22、 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 87 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ① 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 ② 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ① 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更。 ② 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府 补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 88 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生 的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。 24、 租赁 （1）经营租赁 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ① 融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 89 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ② 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 25、 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），适用于执行企业会计准则的非金融企业截止 2018 年 6 月 30 日的中期财务报表及以后期间的财务报表。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报 表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期 间的本公司净利润和所有者权益无影响。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 本公司将应收票据和应收账 款合并计入应收票据及应收 账款项目 应收票据 应收账款 -23,413,572.68 应收票据及应收账款 23,413,572.68 2 本公司将应付票据和应付账 款合并计入应付票据及应付 账款项目 应付票据 应付账款 -6,665,461.46 应付票据及应付账款 6,665,461.46 3 本公司将原计入管理费用项 目的研发费用单独列示为研 发费用项目 管理费用 -2,647,712.86 研发费用 2,647,712.86 （2）会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更事项。 26、 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 90 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税服务 17%、16%、6% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 不同纳税主体适用的企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 航天正通汇智（北京）科技股份有限公司 15% 航智数据科学研究（包头）有限公司 25% 成都汇智正通科技有限公司 25% 西安航天汇智防务科技有限公司 25% 内蒙古正通汇智科技有限公司 25% 南京汇智至诚软件科技有限公司 25% 中安全民应急技术（北京）有限公司 25% 2、税收优惠政策及依据 （1）根据国务院[2011]4 号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政 策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策。根据财政部、国家税务总局颁布的财税 [2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的 软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政 策。 （2）根据财政部、国家税务总局颁布的《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增 值税试点的通知》（财税字[2013]106 号），对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设 立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术 咨询、技术服务业务取得的收入，免征增值税。本公司针对此类业务免征增值税。 （3）本公司在 2014 年 10 月 30 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国 家税务局和北京市地方税务局联合批准为高新技术企业，证书编号为 GR201411002029，有 效期三年。2017 年 11 月高新技术企业证书到期后经申请获继续批准为高新技术企业，证书 编号 GR201711006965 有效期三年。高新技术企业适用 15%的企业所得税率。 91 五、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 47,164.41 180,897.33 银行存款 513,905.94 3,038,854.53 合计 561,070.35 3,219,751.86 注：本公司 2018 年 12 月 31 日不存在使用存在限制的货币资金。 2、 应收票据及应收账款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款（净额） 36,802,000.52 23,413,572.68 合计 36,802,000.52 23,413,572.68 应收账款部分： （1） 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 38,827,249.52 98.80 2,025,249.00 5.22 36,802,000.52 组合 1：合并范围内的关联方 组合 2：账龄组合 38,827,249.52 98.80 2,025,249.00 5.22 36,802,000.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 471,548.57 1.20 471,548.57 100.00 合计 39,298,798.09 100.00 2,496,797.57 6.35 36,802,000.52 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 92 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 23,873,765.11 98.06 460,192.43 1.93 23,413,572.68 组合 1：合并范围内的关联方 组合 2：账龄组合 23,873,765.11 98.06 460,192.43 1.93 23,413,572.68 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 471,548.57 1.94 471,548.57 100.00 合计 24,345,313.68 100.00 931,741.00 3.83 23,413,572.68 1）本期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,955,767.84 1 至 2 年 15,830,268.89 1,583,026.89 10.00 2 至 3 年 679,751.58 203,925.47 30.00 3 至 4 年 169,574.44 84,787.22 50.00 4 至 5 年 191,886.77 153,509.42 80.00 合计 38,827,249.52 2,025,249.00 3）本期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 北京东方正通科技有限公 司 471,548.57 471,548.57 100.00 账龄已达 5 年，且该公司针对本 公司业务与第三方存在纠纷 合计 471,548.57 471,548.57 100.00 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额 1,565,056.57 元；本报告期无收回或转回坏账准备金额。 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）本期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 期末余额 93 的关系 应收账款 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 包头市白云鄂博矿区经济商务和信息化局 非关联方 6,834,132.02 17.39 683,413.20 中国石油管道局工程有限公司维抢修分公司 非关联方 4,088,183.00 10.40 通号智慧城市研究设计院有限公司 非关联方 4,080,342.80 10.38 西安航天海安防务系统有限公司 非关联方 3,470,000.00 8.83 347,000.00 连云港市赣榆区青口镇人民政府 非关联方 3,192,000.00 8.12 合计 21,664,657.82 55.12 1,030,413.20 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 399,252.87 100.00 1 至 2 年 56,720.00 100.00 合计 56,720.00 100.00 399,252.87 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额的预付款情况 预付对象 与本公司的关系 期末余额 占预付款项总额的比例（%） 北京轩怡科技有限公司 非关联方 56,720.00 100.00 合计 56,720.00 4、 其他应收款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,521,227.34 5,966,056.84 合计 7,521,227.34 5,966,056.84 其他应收款部分： （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 94 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 8,228,670.47 100.00 707,443.13 8.60 7,521,227.34 组合 1：合并范围内的关联方 组合 2：账龄组合 8,228,670.47 100.00 707,443.13 8.60 7,521,227.34 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 8,228,670.47 100.00 707,443.13 8.60 7,521,227.34 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 6,363,437.24 100.00 397,380.40 6.24 5,966,056.84 组合 1：合并范围内的关联方 组合 2：账龄组合 6,363,437.24 100.00 397,380.40 6.24 5,966,056.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 6,363,437.24 100.00 397,380.40 6.24 5,966,056.84 1）本期末无单项金额重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 2）本期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,037,609.44 - - 1 至 2 年 3,228,964.46 322,896.45 10.00 2 至 3 年 482,508.03 144,752.41 30.00 3 至 4 年 479,588.54 239,794.27 50.00 合计 8,228,670.47 707,443.13 （2）本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额 317,350.63 元；本报告期不存在收回或转回坏账准备金额。 95 （3）本报告期无实际核销的其他应收款。 （4）本期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金/押金 1,115,388.54 1,364,530.00 借款 5,933,302.79 1,400,000.00 代垫款项 1,179,979.14 3,598,907.24 合计 8,228,670.47 6,363,437.24 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收期末余 额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 谷秀峰 非关联方 暂借款 1,091,574.98 1 年以内 /1 至 2 年 13.27 82,357.50 安国涛 关联方 暂借款 900,000.00 1-2 年 10.94 90,000.00 连云港百信装饰装潢有限公司 非关联方 暂借款 840,000.00 1 年以内 10.21 郭术力 非关联方 暂借款 593,732.00 1 年以内 /1 至 2 年 7.22 26,418.20 龙白滔 非关联方 暂借款 500,000.00 1 年以内 6.08 合计 3,925,306.98 47.72 198,775.70 5、 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 13,162.39 13,162.39 1,332,906.14 1,332,906.14 发出商品 1,910,136.80 1,910,136.80 委托加工物资 25,392.83 25,392.83 130,063.71 130,063.71 未完工项目成 本 5,489,770.40 5,489,770.40 9,372,490.81 9,372,490.81 合计 5,528,325.62 5,528,325.62 12,745,597.46 12,745,597.46 6、 持有待售资产 项 目 期末金额 期初金额 备注 舆情系统 767,551.79 合计 767,551.79 注：本期未出售，年末转入无形资产并补提本年摊销费用。 96 7、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊房租 32,571.49 待认证增值税 13,263.38 22,623.07 合计 13,263.38 55,194.56 8、 固定资产 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 固定资产 393,947.64 867,101.39 固定资产清理 合计 393,947.64 867,101.39 固定资产部分： （1）固定资产情况 项目 电子设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 724,940.50 279,350.00 753,555.90 1,757,846.40 2.本期增加金额 66,610.66 2,726.50 69,337.16 （1）购置 66,610.66 2,726.50 69,337.16 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 49,896.00 417,005.04 466,901.04 （1）处置或报废 417,005.04 417,005.04 （2）其他 49,896.00 49,896.00 4.期末余额 741,655.16 282,076.50 336,550.86 1,360,282.52 二、累计折旧 1.期初余额 518,081.45 64,760.32 307,903.24 890,745.01 2.本期增加金额 143,853.63 54,114.29 114,331.36 312,299.28 （1）计提 143,853.63 54,114.29 114,331.36 312,299.28 3.本期减少金额 22,125.57 214,583.84 236,709.41 （1）处置或报废 214,583.84 214,583.84 （2）其他 22,125.57 22,125.57 4.期末余额 639,809.51 118,874.61 207,650.76 966,334.88 97 项目 电子设备 办公设备 运输设备 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 101,845.65 163,201.89 128,900.10 393,947.64 2.期初账面价值 206,859.05 214,589.68 445,652.66 867,101.39 （2）本期末无暂时闲置的固定资产。 （3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）本期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本期末无未办妥产权证书的固定资产。 （6）其他说明：由于本公司无北京车辆牌照，公司购买车辆登记在魏峰名下。 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 财务软件 云端一体机 应急大数据系 统 舆情系统 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,759.92 1,160,707.47 2,810,808.75 3,975,276.14 2.本期增加金额 1,151,327.68 1,151,327.68 （1）购置 （2）研发转入 （3）其他 1,151,327.68 1,151,327.68 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,759.92 1,160,707.47 2,810,808.75 1,151,327.68 5,126,603.82 二、累计摊销 1.期初余额 1,410.12 483,628.05 562,161.61 1,047,199.78 2.本期增加金额 470.04 232,141.49 562,161.61 652,418.98 1,447,192.12 98 项目 财务软件 云端一体机 应急大数据系 统 舆情系统 合计 （1）计提 470.04 232,141.49 562,161.61 268,643.09 1,063,416.23 （2）其他 383,775.89 383,775.89 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,880.16 715,769.54 1,124,323.22 652,418.98 2,494,391.90 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,879.76 444,937.93 1,686,485.53 498,908.70 2,632,211.92 2.期初账面价值 2,349.80 677,079.42 2,248,647.14 2,928,076.36 （2）本期末无未办妥产权证书的无形资产。 （3）其他说明：无。 10、 开发支出 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 社会综合治理服务平台 1,479,955.72 1,481,858.88 2,961,814.60 合计 1,479,955.72 1,481,858.88 2,961,814.60 11、 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,204,240.70 493,487.24 1,329,121.40 168,321.39 合计 3,204,240.70 493,487.24 1,329,121.40 168,321.39 12、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 99 项目 期末余额 期初余额 保证借款 780,998.00 2,000,000.00 合计 780,998.00 2,000,000.00 （2）本期末无已逾期未偿还的短期借款。 13、 应付账款及应付票据 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 15,615,283.76 6,665,461.46 合计 15,615,283.76 6,665,461.46 应付账款部分： （1） 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 技术服务款 598,914.36 1,306,172.00 设备采购款 11,921,246.66 5,252,334.46 材料款 3,095,122.74 106,955.00 合计 15,615,283.76 6,665,461.46 14、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款/服务款 354,431.77 12,962,355.77 合计 354,431.77 12,962,355.77 （2）本期末无重要的账龄超过 1 年的预收账款。 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,823,135.69 10,158,908.87 9,875,230.20 3,106,814.36 离职后福利-设定提存计划 28,236.56 470,547.29 477,278.95 21,504.90 合计 2,851,372.25 10,629,456.16 10,352,509.15 3,128,319.26 （2）短期薪酬列示 100 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,635,773.15 8,993,944.13 8,596,799.24 3,032,918.04 二、职工福利费 130,323.06 130,323.06 三、社会保险费 23,822.94 345,645.12 351,261.34 18,206.72 其中 医疗保险费 21,270.40 308,214.59 313,228.99 16,256.00 工伤保险费 851.00 11,418.18 11,618.94 650.24 生育保险费 1,701.54 26,012.35 26,413.41 1,300.48 四、住房公积金 18,180.00 579,129.00 596,979.00 330.00 五、工会经费和职工教育经费 8,811.06 8,811.06 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、辞退福利 145,359.60 101,056.50 191,056.50 55,359.60 九、其他 合计 2,823,135.69 10,158,908.87 9,875,230.20 3,106,814.36 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 27,095.52 452,421.18 458,880.80 20,635.90 失业保险 1,141.04 18,126.11 18,398.15 869.00 合计 28,236.56 470,547.29 477,278.95 21,504.90 16、 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 2,576,577.54 1,324,945.83 企业所得税 70,715.91 70,715.91 个人所得税 1,160.81 2,771.14 城市维护建设税 5,102.82 10,249.16 教育费附加 2,186.92 4,270.18 地方教育费附加 1,044.37 2,846.79 合计 2,656,788.37 1,415,799.01 17、 其他应付款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应付利息 101 项目 期末余额 期初余额 应付股利 其他应付款 5,323,697.89 5,251,737.47 合计 5,323,697.89 5,251,737.47 其他应付款部分： （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代垫款项 831,147.78 424,777.76 暂借款 4,492,550.11 4,826,959.71 合计 5,323,697.89 5,251,737.47 （2） 本期末账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 张香玉 3,000,000.00 尚未结算 合计 3,000,000.00 18、 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 待执行的亏损合同 2,197,191.92 详见注 合计 2,197,191.92 注：预计负债涉及销售合同本期已全部交付，将剩余金额 2,197,191.92 元本期转入营业成本。 19、 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,500,374.00 600,000.00 600,000.00 21,100,374.00 合计 20,500,374.00 600,000.00 600,000.00 21,100,374.00 注：2018 年经董事会决议以 9.16 元/股价格增资 600,000.00 股，截至 2018 年 5 月共收 到 5,496,000.00 元投资款，其中计入股本 600,000.00 元，资本公积 4,896,000.00 元。 20、 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 15,422,808.87 4,896,000.00 20,318,808.87 合计 15,422,808.87 4,896,000.00 20,318,808.87 102 注：2018 年经董事会决议以 9.16 元/股价格增资 600,000.00 股，截至 2018 年 5 月共收 到 5,496,000.00 元投资款，其中计入股本 600,000.00 元，资本公积 4,896,000.00 元。 21、 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -17,322,601.32 -25,663,484.56 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -17,322,601.32 -25,663,484.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,248,544.68 8,340,883.24 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -15,074,056.64 -17,322,601.32 22、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,888,412.92 26,735,008.53 80,349,260.67 55,354,205.27 合计 43,888,412.92 26,735,008.53 80,349,260.67 55,354,205.27 23、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 27,702.80 52,364.25 城市维护建设税 59,653.62 27,040.39 教育费附加 24,483.46 11,259.28 地方教育费附加 16,524.19 7,853.50 水利基金 450.39 268.12 残保金 151,369.04 192,672.07 合计 280,183.50 291,457.61 103 24、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 123,893.95 139,587.47 差旅费 243,430.94 475,573.58 房租 418,390.41 345,205.44 服务费 20,200.00 20,000.00 广告费 810,853.24 会议费 97,248.50 职工薪酬 2,492,564.82 3,097,834.74 交通费 76,673.26 69,691.60 业务招待费 435,917.93 437,205.54 合计 3,811,071.31 5,493,200.11 25、 管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 办公费用 1,155,586.92 1,061,872.56 职工薪酬 2,010,879.56 3,277,120.32 房租 266,608.20 319,513.26 差旅费 174,559.81 813,999.50 业务招待费 260,071.36 503,334.02 折旧与摊销 1,291,973.11 1,292,353.39 装修费 389,549.52 13,083.00 咨询服务费 755,026.69 1,374,446.50 合计 6,304,255.17 8,655,722.55 26、 研发费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,923,253.80 2,072,147.90 外协成本 288,174.06 311,583.05 办公费用及其他 952,727.23 263,981.91 合计 4,164,155.09 2,647,712.86 27、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 104 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 102,113.66 79,754.79 减：财政贴息 12,280.36 减：利息收入 5,060.01 6,434.49 手续费其他 13,300.19 10,660.03 合计 98,073.48 83,980.33 28、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,882,407.20 755,414.67 合计 1,882,407.20 755,414.67 29、 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 42,671.38 与收益相关 合计 42,671.38 与收益相关 30、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置长期股权投资产生的投资收益 857,814.50 76,371.72 857,814.50 合计 857,814.50 76,371.72 857,814.50 31、 资产处置损益 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产产生的收益 105,578.80 合计 105,578.80 32、 营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 3,000.00 1,103,000.00 3,000.00 其他 84,167.09 84,167.09 合计 87,167.09 1,103,000.00 87,167.09 （2）计入营业外收入的政府补助 105 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 中关村科技园区管理委员会补贴款 600,000.00 与收益相关 中关村企业信用促进会 3,000.00 3,000.00 与收益相关 海淀区政府促进企业上市专项资金 500,000.00 与收益相关 合计 3,000.00 1,103,000.00 33、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 滞纳金 2,334.74 51.21 2,334.74 捐赠支出 8,144.45 合计 2,334.74 8,195.66 2,334.74 34、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期企业所得税费用 递延所得税费用 -326,987.83 -77,975.12 合计 -326,987.83 -77,975.12 （2）会计利润到所得税的调整 项目 本期发生额 利润总额 1,661,484.29 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 249,222.64 子公司适用不同税率的影响 -253,917.37 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,790.05 技术开发费用加计扣除对所得税的影响 -468,467.45 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 135,384.30 所得税费用 -326,987.83 106 35、 现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 15,280.36 1,103,000.00 利息收入 5,060.01 6,434.49 营业外收入-其他 84,167.09 保证金及项目代垫款 2,822,475.87 13,689,719.06 合计 2,926,983.33 14,799,153.55 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 13,300.19 10,660.03 罚款支出 2,334.74 51.21 期间费用 4,971,252.61 10,027,849.92 保证金及项目代垫款 10,598,193.91 16,555,094.62 捐赠支出 8,144.45 合计 15,585,081.45 26,601,800.23 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 2,074,785.73 6,950,000.00 合计 2,074,785.73 6,950,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 805,892.49 4,216,500.00 合计 805,892.49 4,216,500.00 36、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,988,472.12 8,359,389.83 加：资产减值准备 1,882,407.20 755,414.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 312,299.28 416,368.40 107 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 1,063,416.23 794,773.14 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（增加以“－”号填列） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -105,578.80 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 102,113.66 79,754.79 投资损失（收益以“－”号填列） -857,814.50 -76,371.72 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -326,987.83 -77,975.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 7,217,271.84 -858,266.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,900,903.76 -10,072,856.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,979,094.19 -4,557,758.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,604,398.75 -5,237,528.12 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 561,070.35 3,219,751.86 减：现金的期初余额 3,219,751.86 6,290,009.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,658,681.51 -3,070,257.45 37、 所有权或使用权受到限制的资产 本公司不存在所有权或使用权受限制的资产。 38、政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 财政贴息 12,280.36 财务费用 12,280.36 108 中关村企业信用促进会 3,000.00 营业外收入 3,000.00 合计 15,280.36 15,280.36 （2）本报告期内无政府补助退回情况 六、合并范围的变更 1、新设控股子公司 （1）报告期内新设立子公司，自设立之日起纳入合并报表范围的明细如下： 公司名称 注册资本（万元） 成立日期 持股比例（%） 航智数据科学研究（包头）有限公司 500.00 2018-2-8 100.00 2、注销子公司 序号 子公司名称 股权处置方式 1 北京汇智开天科技有限公司 注销 3、处置子公司 子公司名 称 股权处置价款 股权处置 比例（%） 股 权 处 置 方 式 丧失控制权 的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处置投资对 应的合并财务报表层面 享有该子公司净资产份 额的差额 丧失控制权之日剩余 股权的比例（%） 西 安 航 天 汇 智 防 务 科 技 有 限 公司 2,500,000.00 100.00 出 售 2018 年 8 月 27 日 签订合同 并收齐价 款 859,859.74 续表 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值 按照公允价值重 新计量剩余股权 产生的利得或损 失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权投资相关的 其他综合收益转入投资损益 的金额 西安航天汇 智防务科技 有限公司 七、在其他主体中的权益 1、本公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 109 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 成都汇智正通科技有限公司 成都 成都 软件定制及配套服务 100.00 设立 内蒙古正通汇智科技有限公司 包头 包头 软件定制及配套服务 80.00 设立 南京汇智至诚软件科技有限公司 南京 南京 软件定制及配套服务 100.00 设立 中安全民应急技术（北京）有限公司 北京市 北京市 软件定制及配套服务 56.00 设立 航智数据科学研究（包头）有限公司 包头 包头 软件定制及配套服务 100.00 设立 八、关联方及关联交易 1、本公司的最终控制人 本公司的实际控制人为自然人郭常杰。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见财务报表附注“七、1”。 3、其他主要关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 1 郭常杰 控股股东、实际控制人 2 高波 股东、董事、高管 3 安文豪 股东、董事、高管 4 北京航天科工军民融合科技成果转化创 业投资基金（有限合伙） 股东 5 北京汇智众泰投资管理中心（有限合伙） 股东 6 河南中证开元创业投资基金管理有限公 司-中证和璞新成长 1 号基金 股东 7 北京汇智万安投资管理中心（有限合伙） 股东 8 孙虹 股东、董事、高管 9 刘禹彤 股东、董事 10 中财兴业投资（北京）有限公司 股东 11 李井哲 董事 12 朱艳君 董事 13 高旭 监事 14 傅丙站 监事会主席 15 李红梅 监事 16 隋延杰 子公司股东 17 安国涛 股东、董事、高管安文豪之兄长 110 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 18 南京弘章宇信信息科技有限公司 同一实质控制人控制的企业 19 航天腾跃（北京）科技发展有限公司 同一实质控制人控制的企业 20 航天云图（北京）科技有限公司 参股公司 4、关联交易情况 （1）本公司本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保项目 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 1 郭常杰 2,000,000.00 2017-11-20 2018-11-19 是 2 北京中小企业信用再担保有限公司 合计 2,000,000.00 （3） 关联方资金拆借情况 拆入情况 关联方 期初金额 本期归还发生 额 本期拆入发生额 期末余额 郭常杰 93,898.68 18,000.00 125,518.40 201,417.08 高波 36,416.96 23,242.71 23,242.71 36,416.96 安文豪 7,430.50 7,290.02 14,720.52 北京汇智众泰投资管理中心（有限合 伙） 423,500.00 147,810.00 275,690.00 孙虹 2,280.00 29,213.30 30,981.17 4,047.87 李红梅 2,118.08 8,836.08 6,718.00 合计 565,644.22 227,102.09 193,750.30 532,292.43 拆出情况 关联方 期初金额 本期收回金 额 本期拆出金额 期末余额 安国涛 900,000.00 900,000.00 合计 900,000.00 900,000.00 （4）本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。 5、关联方应收应付款项 应收项目 111 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 安国涛 900,000.00 900,000.00 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 郭常杰 201,417.08 93,898.68 其他应付款 高波 36,416.96 36,416.96 其他应付款 安文豪 14,720.52 7,430.50 其他应付款 北京汇智众泰投资管理中心（有限 合伙） 275,690.00 423,500.00 其他应付款 孙虹 4,047.87 2,280.00 其他应付款 李红梅 2,118.08 合计 532,292.43 565,644.22 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司无需要说明的其他重要事项。 十二、母公司财务报表重要项目注释 1、 应收票据及应收账款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款（净额） 36,802,000.52 22,523,572.68 合计 36,802,000.52 22,523,572.68 应收账款部分： （1）应收账款分类披露 112 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 38,827,249.52 98.80 2,025,249.00 5.22 36,802,000.52 组合 1：合并范围内的关联方 组合 2：账龄组合 38,827,249.52 98.80 2,025,249.00 5.22 36,802,000.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 471,548.57 1.20 471,548.57 100.00 合计 39,298,798.09 100.00 2,496,797.57 6.35 36,802,000.52 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 22,983,765.11 97.99 460,192.43 2.00 22,523,572.68 组合 1：合并范围内的关联方 组合 2：账龄组合 22,983,765.11 97.99 460,192.43 2.00 22,523,572.68 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 471,548.57 2.01 471,548.57 100.00 合计 23,455,313.68 100.00 931,741.00 3.97 22,523,572.68 1）本期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,955,767.84 1 至 2 年 15,830,268.89 1,583,026.89 10.00 2 至 3 年 679,751.58 203,925.47 30.00 3 至 4 年 169,574.44 84,787.22 50.00 4 至 5 年 191,886.77 153,509.42 80.00 合计 38,827,249.52 2,025,249.00 3）本期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 113 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 北京东方正通科技有限公 司 471,548.57 471,548.57 100.00 账龄已达 5 年，且该公司针对本 公司业务与第三方存在纠纷 合计 471,548.57 471,548.57 100.00 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额 1,565,056.57 元；本报告期无收回或转回坏账准备金额。 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）本期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 的关系 期末余额 应收账款 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 包头市白云鄂博矿区经济商务和信息化局 非关联方 6,834,132.02 17.39 683,413.20 中国石油管道局工程有限公司维抢修分公司 非关联方 4,088,183.00 10.40 通号智慧城市研究设计院有限公司 非关联方 4,080,342.80 10.38 西安航天海安防务系统有限公司 非关联方 3,470,000.00 8.83 347,000.00 连云港市赣榆区青口镇人民政府 非关联方 3,192,000.00 8.12 合计 21,664,657.82 55.12 1,030,413.20 2、其他应收款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 13,811,804.18 10,400,523.09 合计 13,811,804.18 10,400,523.09 其他应收款部分： （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 - 114 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 14,390,735.96 100.00 578,931.78 4.02 13,811,804.18 组合 1：合并范围内关联方 8,377,535.59 58.21 8,377,535.59 组合 2：账龄组合 6,013,200.37 41.79 578,931.78 9.63 5,434,268.59 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 14,390,735.96 100.00 578,931.78 4.02 13,811,804.18 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 10,789,178.69 100.00 388,655.60 3.60 10,400,523.09 组合 1：合并范围内关联方 6,256,553.69 57.99 6,256,553.69 组合 2：账龄组合 4,532,625.00 42.01 388,655.60 8.57 4,143,969.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 10,789,178.69 100.00 388,655.60 3.60 10,400,523.09 1）本期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 2）本期末无单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,090,514.75 - 1 至 2 年 1,968,958.08 196,895.81 10.00 2 至 3 年 474,139.00 142,241.70 30.00 3 至 4 年 479,588.54 239,794.27 50.00 合计 6,013,200.37 578,931.78 （2）本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额 190,276.18 元；本报告期不存在收回或转回坏账准备金额。 （3）本报告期无实际核销的其他应收款。 115 （4）本期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,115,388.54 1,362,530.00 借款 4,159,870.58 1,400,000.00 代垫款项 9,115,476.84 8,026,648.69 合计 14,390,735.96 10,789,178.69 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收期末余 额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 成都汇智正通科技有限公司 关联方 代垫款项 5,610,681.69 1 年以内/1 至 2 年 38.99 内蒙古正通汇智科技有限公 司 关联方 代垫款项 2,586,853.90 1 年以内/1 至 2 年 17.98 安国涛 关联方 暂借款 900,000.00 1 至 2 年 6.25 90,000.00 连云港百信装饰装潢有限公 司 非关联方 暂借款 840,000.00 1 年以内 5.84 广州杰赛科技股份有限公司 非关联方 保证金 506,622.00 2 至 3 年 /3 至 4 年 3.52 236,652.60 合计 10,444,157.59 72.58 326,652.60 3、长期股权投资 （1）总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,074,805.60 5,074,805.60 6,934,476.00 6,934,476.00 合计 5,074,805.60 5,074,805.60 6,934,476.00 6,934,476.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 成都汇智正通科技有限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 内蒙古正通汇智科技有 限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 中安全民应急技术（北 京）科技有限公司 200,100.00 200,100.00 南京汇智至诚软件科技 有限公司 1,144,376.00 65,329.60 1,209,705.60 西安航天汇智防务科技 有限公司 1,990,000.00 1,990,000.00 116 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 航智数据科学研究（包 头）有限公司 65,000.00 65,000.00 合计 6,934,476.00 130,329.60 1,990,000.00 5,074,805.60 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,049,670.20 26,886,978.77 78,580,911.14 56,346,884.65 合计 43,049,670.20 26,886,978.77 78,580,911.14 56,346,884.65 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008）》（证监会公告〔2008〕43 号）及证监会公告〔2011〕41 号，本公司非经常性损益 如下： 项目 本期发生额 注释 1．非流动资产处置损益 963,393.30 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 15,280.36 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 117 项目 本期发生额 注释 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 81,832.35 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．少数股东权益影响额 23．减：所得税影响额 合计 1,060,506.01 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公 告〔2010〕2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（中 国证券监督管理委员会公告〔2008〕43 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）2018 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.21 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.40 0.09 0.09 （2）2017 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 57.70 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 49.62 0.35 0.35 航天正通汇智（北京）科技股份有限公司 二〇一九年四月二十九日 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室