837673_2016_莱泰园林_2016年年度报告_2017-04-23.txt

公告编号：2017-034 1 证券代码：837673 证券简称：莱泰园林 主办券商：中信建投 河南莱泰园林股份有限公司 HENAN LAITAI GARDEN CO.,LTD. 莱泰园林 NEEQ :837673 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-034 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月公司收到股转系统函【2016】 4077 号—关于同意河南莱泰园林股份有限 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函。 挂牌成功后莱泰园林成功登陆新三板，标志着 公司进入产业经营创新和资本运作双轮驱动 的快车道。 2016 年 3 月 10 日，公司对原营业执照、 组织机构代码证、税务登记证、社会保险登 记证、统计登记证办理了“五证合一”，并取 得郑州市工商行政管理局下发的新版营业 执 照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 914101007457701577。 2016 年 6 月，公司领导参加河南省园林绿化协 会组织的荷、德、瑞、法欧洲四国园林体验之 旅，研究欧洲在园林景观设计及建设方面的优 势，加强同行业国际间的交流与合作。 2016 年 6 月，公司整体乔迁至新购置的办公场 所郑东新区金水东路中兴路西南雅宝东方国 际广场 4 号楼 23 层。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 13 第四节 管理层讨论与分析 15 第五节 重要事项 29 第六节 股本变动及股东情况 33 第七节 融资及分配情况 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 36 第九节 公司治理及内部控制 41 第十节 财务报告 46 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、莱泰园林 指 河南莱泰园林股份有限公司 莱新农林 指 河南莱新农林科研有限公司，本公司全资子公司 莱泰有限 指 河南莱泰园林发展有限公司 青联集团 指 河南青联建设投资集团有限公司 股东大会 指 河南莱泰园林股份有限公司股东大会 董事会 指 河南莱泰园林股份有限公司董事会 监事会 指 河南莱泰园林股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《河南莱泰园林股份有限公司章程》 《审计报告》 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的亚会 B 审 字（2017）1106 号《审计报告》及其后附的财务报表、附注 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 中国的法定货币单位，人民币元、人民币万元 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务 报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司快速成长的管理风险 近年来，公司一直以较快的速度发展，公司市场开拓活 动发展迅速，对公司管理水平提出了更高的要求。公司已建 立起比较完善和有效的法人治理结构，充实和完善了相关内 部控制制度，逐步实现了公司内控制度的完整性、合理性和 有效性。随着公司后续在资本市场的融资、公司规模的扩张、 新项目的实施，若公司的各项管理能力不能适应公司规模扩 张的要求，人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全 和完善，将会引发管理不完善的风险。 经营活动现金流量不足的风险 公司所处行业为园林绿化行业，属于资金密集型行业。园 林绿化行业工程项目“前期垫付、分期结算、分期收款”的 结算模式及通常实施的质保金制度使公司工程结算回款往往 滞后于工程成本的付款时间。目前公司通过增加银行贷款、 经营性负债、定向发行股票保持营运资金满足业务发展需求， 未来随着公司业务规模的快速扩大，将需要更多的资金来满 足日常经营需求。此外，部分大型工程项目在项目承接及施 工过程中，需要较大金额的资金垫付，对营运资金规模要求 较高。若未来公司不能多渠道及时筹措资金，将面临资金短 缺的风险。 恶劣天气及自然灾害风险 恶劣天气及自然灾害对园林工程施工和绿化苗木种植均 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 6 会造成威胁。由于绿化苗木种植具有农业生产的特点，易受 干旱、洪涝、冻害、雪压、风灾、滑坡、冰雹、霜冻、森林 火灾、病虫害等多种自然灾害的影响。苗木种植面积较大、 分布地区较广，若苗木生产基地区域发生严重自然灾害，将 会对正常的苗木种植生产经营活动产生较大影响。另外，园 林工程施工项目大多在户外作业，不良天气状况（如暴风雪、 台风及暴雨或持续降雨等）及自然灾害（如地震、滑坡或泥 石流等）可能影响项目施工进展，导致不能按时完成工程项 目，会增加相应的成本费用。 内部控制的风险 有限公司在公司治理制度的建立及运行方面存在一些瑕 疵，例如：股东会记录保存不完整、公司内部部门设置及职 能划分不合理等问题等。股份公司成立后，公司制定了较为 完备的《公司章程》、 “三会”议事规则、 《关联交易管理办法》、 《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》、《对外投 资管理制度》、《对外担保管理办法》等治理制度，但由于股 份公司成立时间较短，相关治理机制建立时间较短，公司及 管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需 要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相 关内部控制制度不能有效执行的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司由一致行动人彭传海、潘道林共同控制，实际控制 人合计持有公司 40,092,911 股，占公司总股本的 39.94%。 鉴于公司股东人数众多，其余股东持有的公司股份占比较小， 二人合计持有的股份足以对公司经营决策产生重大影响，为 公司的实际控制人。虽然目前公司已经初步建立了与股份公 司相适应的法人治理结构，并建立健全了各项规章制度，而 且公开转让后还会全面接受投资者和监管部门的监督和约 束，但如果执行不力，可能存在实际控制人利用自己的控股 和控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司在经营、人 事、财务、管理等方面进行控制，做出损害投资者利益的决 策和行为的风险，本公司存在实际控制人不当控制的风险。 在公司 2015 年内租赁土地使用权涉 及基本农田受处罚的风险 2015 年 4 月，莱泰园林子公司莱新农林分别同潢川县魏 岗乡柳店村 144 户村民签订《土地承包经营权流转合同》，租 赁 2,233.88 亩集体土地，其中，包含有基本农田、一般耕地、 水塘。莱新农林租赁的上述包含有基本农田的柳店村集体土 地拟用于苗木种植，不符合《中华人民共和国土地管理法》 等相关法律法规的规定。为此，2015 年 10 月 14 日，在潢川 县魏岗乡农村经济发展服务中心、潢川县魏岗乡柳店村村民 委员会的鉴证下，莱新农林、潢川县启程苗木种植专业合作 社分别与潢川县魏岗乡柳店村 144 户村民签订《土地承包经 营权变更合同》，约定莱新农林租赁的潢川县魏岗乡柳店村 144 户村民 2,233.88 亩集体土地，变更为与莱新农林无关联 关系的潢川县启程苗木种植专业合作社租赁，莱新农林不再 租赁上述土地。莱新农林在租赁期间，仅进行了土地整理工 作，未在上述土地上开展苗木种植活动，不存在实质性的违 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 7 法违规行为。 劳务分包的风险 完整的园林绿化工程包括园林景观设计、土建施工、景 观建筑施工、绿化工程施工及养护等业务环节，公司主要从 事园林景观设计、施工， 在工程施工中按照行业惯例将部分 业务环节采取劳务分包的方式由劳务分包方施工。如果劳务 分包方未严格遵循施工标准、管理不到位，施工质量或工程 进度等不能满足项目的要求，可能引发安全事故、质量问题 或经济纠纷，进而可能会对公司的业务产生不利影响。为了 解决上述不规范的情况，根据住建部 2014 年 8 月 4 日颁发的 《建筑工程施工转包违法分包等违法行为认定查处管理办法 （试行）》的规定，公司已采取规范措施，减少与不具备相应 资质的劳务分包方的合作，并出具书面承诺，承诺对劳务分 包事宜进行如下规范：（1）从 2015 年 10 月 31 日起，公司承 诺在新的劳务分包业务中全面停止向不具相应资质的企业、 工程队或个人分包劳务；（2）公司已与具备建筑劳务资质的 河南豫中建设工程劳务有限公司签署《分包合作协议书》； （3） 就截至 2015 年 10 月 31 日尚未履行完毕的劳务分包业务中涉 及的违规劳务分包情况，为避免违规和违约风险，公司将督 促相关方尽快取得符合承揽劳务分包业务要求的相应资质， 在劳务分包合同执行完毕后，如相关方仍无法取得相应资质， 公司将不再与其开展劳务分包业务合作。 未决诉讼的风险 公司未决诉讼主要系与开封华盟置地有限公司就天河湾 项目一、二期景观绿化工程合同纠纷案。2013 年 11 月 19 日， 开封华盟置地有限公司就天河湾项目一、二期景观绿化工程 起诉莱泰有限，诉莱泰有限承担违约金等各项损失 2,285,879.42 元。莱泰有限于 2013 年 12 月 25 日提起反诉， 反诉开封华盟置地有限公司支付莱泰有限已完工程款 5,168,045.26 元及相应期间的利息。2015 年 9 月 9 日，河南 省开封市中级人民法院作出一审判决，被告开封华盟置地有 限公司于判决生效后十五日内支付莱泰有限园林绿化工程款 3,698,170.32 元，莱泰有限于判决生效后十五日内支付给开 封华盟置地有限公司违约 1,146,557.05 元，经相互折抵后， 开封华盟置地有限公司应支付给莱泰有限园林绿化工程款 2,551,613.27 元。莱泰有限和开封华盟置地有限公司均提请 上诉至河南省高级人民法院。2016 年 12 月 28 日，终审判决 开封华盟置地有限公司向莱泰园林支付 2,551,613.27 元工 程款。 关联资金往来较大的风险 公司所处行业为园林绿化行业，属于资金密集型行业， 公司日常经营过程中对营运资金的需求量较大，而公司下游 客户回款周期较长，导致公司流动资金受限。存在股东及关 联方通过借款的形式补充公司流动资金和股东及关联方占用 公司资金的风险。 存货余额较高风险 公司主要从事市政园林施工业务，因此各期末存货主要为 工程施工余额，工程施工余额是指累计已发生的建造合同成 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 8 本和累计已确认的毛利（亏损）大于已办理结算价款的差额。 随着承建工程施工项目的增加和项目规模的增长，公司期末 工程施工余额有所增长。公司存货不存在减值迹象，因此未 计提存货跌价准备。但如果今后由于客户财务状况恶化或无 法按期结算等原因导致公司存货中的工程施工余额出现存货 跌价风险，将会对公司财务状况和经营成果产生不利影响。 应收账款余额较高风险 受园林工程施工业务特点影响，公司保持着较高水平的 应收账款余额。公司应收账款余额较高，主要是由于公司业 务规模持续增长和园林工程施工业务工程款项结算方式所 致。公司应收账款账龄大部分在 2 年以内，其中账龄在 1 年 以内的，占比稳定在 43%以上，且公司严格按照相关政策对 应收款项计提坏账准备，同时公司客户主要为地方政府机构 或地方基础设施建设投资主体，客户信誉状况总体较好。但 若今后公司应收账款大幅增加，客户出现重大财务状况无法 按期支付款项等情况，将对公司资金周转和经营成果产生不 利影响。 资产负债率过高的风险 2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司资产负债率分 别为 73.83%、49.44%和 43.23%。资产负债率虽呈下降趋势， 但总体数据仍然偏高，主要系公司每年短期借款、预收账款 和其他应付款金额占比较大所致，公司的资产负债率过高， 使得公司存在无法偿还到期债务的风险。 原材料价格波动风险 公司所需的原材料主要为乔木、灌木、绿篱和地被等苗木， 公司全资子公司莱新农林只满足了公司部分原材料的需求，公 司仍需对外采购原材料，目前公司合作的供应商主要为当地苗 木专业合作社和民营苗木种植基地等。原材料采购价格的波动， 将影响公司的原材料供给，进而影响盈利水平。由于苗木的供 应受区域限制，作为园林工程施工项目中最重要的原材料，苗 木供应的及时性、对当地地理环境的适应程度以及质量水平直 接影响园林绿化施工工程的项目进度和施工质量。同时，苗木 采购也面临时间长、区域广和环节多等问题，长途运输还可能 造成苗木的损伤(破皮、失水、土球破损等)，上述因素将导致市 场上苗木价格发生波动，造成施工成本增加。此外，由于不同 的苗木生长特性各异，与各地气候、地理环境适应情况具有差 异，综合其他不可预期因素，可能造成项目成果毁损，增加工 程成本从而对公司的业务经营、财务状况和经营成果造成不利 影响。 薪酬持续上涨的风险 随着公司业务的不断扩大，以及随着近年来劳动力短缺的 现象频繁发生，劳动力成本水涨船高，预计公司未来职工总数 还会增加，而职工平均薪酬也将持续上升，若公司不能相应提 高劳动生产率，将会对公司业绩增长构成不利的影响。 BT 模式的经营风险 公司于 2014 年开始承接 BT 模式的园林工程项目，如中原 区西三环生态廊道一、二标段工程、郑州国际物流园区故城南 路生态廊道、前程大街生态廊道工程、上蔡县新城区道路绿化 工程等项目。公司 BT 模式的园林工程项目产生的营业收入占营 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 9 业收入的比例较大， BT 模式的工程项目相比普通模式的工程项 目施工周期更长、结算周期更长、回款时间更长，这将进一步 增加公司的资金垫付压力，增加公司的流动性风险及经营风险。 经营资质风险 公司目前主要从事园林工程施工、园林景观设计、苗木种 植等业务，公司拥有中华人民共和国住房和城乡建设部颁发的 园林绿化行业“城市园林绿化企业壹级资质证书”和河南省住房 和城乡建设厅颁发的“风景园林工程设计专项乙级资质证书”。 公司主营业务需要取得建设主管部门颁发的经营资质，同时， 公司还需要遵守各级政府部门的相关规定，以确保持续拥有相 关业务资格。如果公司违反相关法规，则将被暂停或吊销已有 的经营资质，或者导致经营资质到期后不能及时续期，经营资 质的缺失将会直接影响本公司正常的业务经营活动。 质量控制风险 公司针对园林工程施工、苗木种植等具体业务建立了质量 控制管理制度，对每个业务环节和验收点均制定了检验流程。 报告期内，随着公司规模的不断扩大，如果未来公司质量管理 体系不能同步完善，则产生的质量问题将引发纠纷，对公司信 誉造成损害，影响公司的业务拓展，并对公司的经营业绩产生 不利影响。 竞争风险 目前，我国具有城市园林绿化一级以上资质的企业约为 1351 家。园林绿化行业整体集中度较低，任何一家园林绿化施 工企业占整个行业的市场份额均不高，行业内尚未出现能够主 导国内市场格局的大型企业。同时，园林工程所采用的苗木植 物受地区气候差异等因素影响，各地区品种、质量不均，造成 施工与养护难度偏大，加之园林行业技术与管理人才的缺乏， 限制了园林企业的发展，市场竞争激烈。但在各区域市场内， 已经出现了一些具有较高知名度的行业领先企业，有实力开展 大型项目并跨区域经营。园林企业市场竞争的激烈以及大型企 业逐步跨区域拓展的趋势将使公司面临竞争加剧的风险。 行业风险 目前，公司主要从事园林绿化工程项目施工、规划设计和 苗木培育与销售等业务，其中园林工程施工业务为公司的主要 收入来源。公司的园林工程施工项目主要涉及市政工程和地产 工程。因此，未来宏观经济政策及走势、地方政府财政状况、 房地产行业的整体景气度和调控措施，会对本公司市场开拓、 业务规模扩大、日常运营等方面构成一定影响。此外，园林绿 化行业是具有多种产业特性的综合性行业，涉及建筑施工、技 术服务、种植等多个领域，受到建设行政主管部门以及城市园 林绿化行政主管部门等的监管，且对企业资质、日常运营管理 的要求较为严格。因此，未来国家相关主管部门对园林行业政 策及监管方面的变化将会对公司的发展产生影响。 人才流失的风险 园林工程项目的质量不仅取决于设计人员的设计成果，也 与项目工程技术人员的施工水平密切相关。通过多年的培养和 不断引进，公司已拥有了一批经验丰富、专业过硬的人才储备。 随着行业格局的不断变化，各大园林类企业对包括工程设计人 员、工程施工人员在内的各类人才的争夺必将日趋激烈。人员 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 10 的不稳定，尤其是关键技术人才的流失，必将极大地制约公司 的创新能力和长远发展。 公司实际控制人变化给公司持续经营 能力带来的风险 莱泰有限在 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 2 月 26 日由彭传 海直接持有股份及通过青联集团间接持有的股份控制，但随着 2015 年 2 月青联集团将其出资额转让给其他 50 位自然人股东， 以及 2015 年 6 月莱泰园林的增资扩股，彭传海在莱泰园林的实 际持股比例被稀释至 24.22%，远不能达到控制莱泰园林的标准。 公司原董事、总经理潘道林原是彭传海多年的合作伙伴，考虑 到公司的发展，彭传海引入潘道林共同经营管理公司，自潘道 林 2013 年 6 月正式成为公司股东以来，二人共同经营管理公司。 此外，二人已签订《一致行动人协议》，约定双方保证在依法行 使股东及董事权利前将进行充分协商和沟通，以保证顺利作出 一致行动的决定，同时，在行使股东及董事权利时将保持一致 行动。据此,认定彭传海、潘道林为公司的实际控制人。公司的 主营业务和商业模式等均未发生变化，公司的营业收入、营业 利润、净利润均持续增长，公司的管理团队相对稳定，据此， 公司实际控制人变化对公司持续经营影响不大。但是，实际控 制人改变可能会导致公司原有高级管理人员和核心技术人员发 生变动，影响公司管理团队和核心技术团队的稳定性，对公司 未来发展造成一定的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 11 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南莱泰园林股份有限公司 英文名称及缩写 HENAN LAITAI GARDEN CO.,LTD. 证券简称 莱泰园林 证券代码 837673 法定代表人 彭传海 注册地址 郑州市郑东新区金水东路 85 号 4 号楼 23 层 办公地址 郑州市郑东新区金水东路 85 号 4 号楼 23 层 主办券商 中信建投证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 崔玉强、郭光胜 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴霜露 电话 0371-60333999-6999/6888 传真 0371-55930007 电子邮箱 Laitaiyuanlin123@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市郑东新区金水东路 85 号 4 号楼 23 层 邮编：450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 河南莱泰园林股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E48-土木工程建筑业 主要产品与服务项目 公司主要从事园林绿化工程设计与施工；花卉、苗木、草坪的种 植、养护；园林信息咨询服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 100,387,478 做市商数量 - 控股股东 彭传海、潘道林 实际控制人 彭传海、潘道林 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 12 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914101007457701577 是 税务登记证号码 914101007457701577 是 组织机构代码 914101007457701577 是 注：根据《国务院办公厅关于加快推进“五证合一、一照一码”登记制度改革的通知》 （国办发〔2016〕53 号）和《工商总局等五部门关于贯彻落实的通知》 （工商企注字〔2016〕 150 号）的有关规定，公司于 2016 年 3 月 10 日对原营业执照、组织机构代码证、税 务登记证、 社会保险登记证、统计登记证办理了“五证合一”，并获得郑州市工商行 政管理局下发的新版营业执照，统一社会信用代码为 914101007457701577。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 13 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 342,346,735.77 304,754,371.90 12.34% 毛利率% 16.46% 19.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30,304,771.89 26,284,235.77 15.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 29,080,711.16 24,866,771.95 16.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 15.66% 21.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.03% 20.61% - 基本每股收益 0.30 0.40 -24.82% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 367,578,486.71 352,756,076.06 4.20% 负债总计 158,916,426.47 174,398,787.71 -8.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 208,662,060.24 178,357,288.35 16.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.08 2.22 -6.31% 资产负债率%（母公司） 40.18% 49.28% - 资产负债率%（合并） 43.23% 49.44% - 流动比率 2.42 2.26 - 利息保障倍数 14.61 15.95 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,567,175.70 -6,467,869.47 - 应收账款周转率 5.37 6.44 - 存货周转率 1.40 1.56 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.20% 43.59% - 营业收入增长率% 12.34% 37.98% - 净利润增长率% 15.30% 89.59% - 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 14 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,387,478 80,309,983 25.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -24,169.40 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,770,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113,749.63 非经常性损益合计 1,632,080.97 所得税影响数 408,020.24 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,224,060.73 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是处于土木工程建筑行业中的主要从事园林规划设计、园林工程施工、园林绿地维护，苗木种 植与经营的服务提供商。公司拥有完整的产业链，能够为园林绿化工程提供整体解决方案。同时公司拥有 中华人民共和国住房和城乡建设部颁发的园林绿化行业“城市园林绿化企业壹级资质证书”和河南省住 房和城乡建设厅颁发的“风景园林工程设计专项乙级资质证书”。公司为政府部门及相关基础设施投资建 设主体、房地产开发商以及其他具有绿化需求的企事业单位提供建立公共生态文明、美化人文环境的系统 服务，所处行业符合国家加大自然生态系统和环境保护力度，加强生态文明制度建设的政策导向，对城市 园林绿化与城市公共设施建设起到了极大的促进作用。公司通过投标、议标、参与招商引资等形式开拓业 务，园林绿化工程施工收入是公司主营业务收入和利润的主要来源。 （一）采购模式 原材料采购在公司的运作过程中是决定其成本的关键环节，采购工作的实施情况直接影响到工程项目 的质量、工期、成本。为规范采购工作的管理流程，公司建立了一整套完善的采购制度。 公司的工程材料主要分为苗木、石材、管材、其他主要建材（钢筋、水泥、混凝土、透水砖等）。项 目部根据进度计划，要求提前 7 天向公司采购部报送详细的《采购清单》，采购部接到《采购清单》后联 系供货商，经过询价、比选，并结合所需材料的名称、规格、数量、质量、需求地址、进场时间等实际情 况，遵循“同等质量低价优先”的原则选择供货商，然后将供应商及价格向公司监事汇报。 公司监事接到汇报，根据“满足需要，控制成本”的原则，选定出最终的供货商，并由采购部完成采 购。项目部收货并验收后，由采购部按照合同向供应商结算材料款。公司采购部会定期组织对供应商数据 库进行核查并启动综合评价，淘汰不合规格供应商，不断完善公司的供应商体系，严格控制成本、质量。 （二）经营模式 1、项目遴选与承接 在业务承接阶段，公司通过各地发布招投标信息官方网站广泛获取项目信息，并认真研究园林设计、 施工项目、绿地维护的具体情况及客户的需求，必要时进行现场踏勘、测量定位，对预算数据、付款方式、 资金来源、工程决算等因素通过分析确定是否参与投标，并进一步确定投标初步方案。涉及合同金额较大 或巨大的，由立项会议研究后确定投标方案。 由于公司在园林绿化行业具有一定的市场地位和良好的市场口碑，相当一部分客户会主动邀请公司参 与议标，通过对公司的资质、设计方案、施工组织水平、苗木品种、养护技术进行考察后确定公司为中标 人。公司以过硬的工程质量和信誉赢得了一批核心客户资源，在业界累计了良好的口碑。 2、项目实施与管控 公司承接项目后，由造价咨询中心制定出相应的成本目标，工程管理中心根据项目所在区域、金额组 建项目部，选派项目经理、技术人员分别负责总协调、成本控制、质量安全、资料管理等工作。项目部根 据成本目标安排工作进度计划及施工方案。项目部每月对工程资料进行汇总、整理并上报工程进度。造价 咨询中心下设的成本部、采购部、苗木材料中心、财务审计中心分别提供过程控制、材料供应、资金支持 等配套服务，安全监察部对项目安全生产实行不定期检查。 3、项目竣工与结算 在项目实施过程中，依照合同约定，客户或监理方受托根据工程进度对工程量进行分阶段确认，所有 设计或工程量的变化均由资料人员做好签证变更以备查存。在工程设计或施工项目完工后，由规划设计中 心根据完成作业面编制竣工图，项目部资料员、造价员配合项目经理对施工资料进行整理，汇总工程量并 编制结算资料上报客户，由客户联合相关方进行竣工验收。公司将对客户提出的相关问题给予合理的说明 或进行二次施工，待双方无异议即完成竣工验收工作。根据施工合同约定，园林绿化工程的结算依据项目 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 16 体量大小主要分为建设-回购模式和进度款模式，结算模式是公司遴选项目过程重点考量的因素之一。 4、项目养护与苗木销售 子公司莱新农林作为公司的苗圃基地，为项目苗木供应提供持续不断的有力保证。自有苗圃基地生产 的苗木不仅使项目成本可控程度提高，后期养护便利，同时成为公司苗木养护技术人员的培训基地。同时， 客户可通过相应的宣传了解公司苗木信息，并受邀到基地考察苗木的质量、生长年限等情况，双方达成合 作意向后签订买卖合同并全面履行，公司提供售后技术支持。 经营模式流程图如下： （三）营销模式 公司通过承揽途径获取项目信息后，建立项目信息库，并从项目基本信息、项目工程量及项目进展情 况等方面对项目进行调研，同时组织人员对客户的基本资料、背景及资金实力等方面进行考察。由市场运 营中心、造价咨询中心、工程管理中心及财务审计中心综合项目情况，并与客户的调研情况后，制定项目 营销方案，并配合实施项目。项目实施完成后，对项目进行总结，并将相关资料进行归档。 报告期内，公司的商业模式无重大变化，且报告期后至披露日的商业模式也无重大变化。商业模式中 的各项要素均未发生影响公司经营的实质性变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司不断提升经营管理水平，主营业务继续保持较好的发展势头，公司主要经营指标较去 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 17 年呈现增长态势。报告期内，公司实现营业收入为 34,234.67 万元，同比增长 12.34%；营业成本 28,599.74 万元，同比增长 16.10%。 报告期内，管理费用 1,153.83 万元，同比增长 9.60%；财务费用 354.47 万元，同比增长 16.91%；销 售费用 28.34 万元，同比增长 58.79%。期间费用随着主营业务增长较上年度适度增长。报告期内实现净 利润 3,030.48 万元，同比增长 15.30%。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 2,256.72 万元，较上年增加 2,903.50 万元，主要是 报告期内项目回款较上年度有较大幅度增长所致。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-1,907.59 万元，较上年减少投资 1,312.81 万元， 主要是报告期内购买办公楼、汽车等固定资产支出较上年并购莱新子公司及其他投资性支出减少所致。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-610.42 万元，较上年减少 8,856.82 万元，主要是 系报告期内项目回款较好，提前归还了交通银行建设西路支行两年期长期借款，而且相比 2015 年度，减 少了定向增发所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 342,346,735.77 12.34% - 304,754,371.90 37.98% - 营业成本 285,997,405.57 16.10% 83.54% 246,335,865.73 37.44% 80.83% 毛利率 16.46% - - 19.17% - - 管理费用 11,538,254.70 9.60% 3.37% 10,527,162.74 56.96% 3.45% 销售费用 283,372.50 58.79% 0.08% 178,458.00 - 0.06% 财务费用 3,544,665.97 16.91% 1.04% 3,031,866.10 -37.80% 0.99% 营业利润 39,056,532.89 15.65% 11.41% 33,770,641.07 74.07% 11.08% 营业外收入 1,770,873.80 -12.15% 0.52% 2,015,811.56 - 0.66% 营业外支出 138,792.83 10.28% 0.04% 125,859.80 - 0.04% 净利润 30,304,771.89 15.30% 8.85% 26,284,235.77 89.59% 8.62% 项目重大变动原因： 报告期内公司发生销售费用 28.34 万元，比上年增加了 10.49 万元，增长 58.79%，主要原因为：报 告期内公司子公司莱新农林苗圃基地在供应公司自身工程项目所需苗木的同时，扩大了对外销售的比重， 与上年相比苗木销售收入增加的同时销售费用也有了明显的增长。2016 年度，莱新农林为扩大苗木对外 销售的比重，专门成立了销售部门，增加了专业的销售人员，仅人工费用一项比上年就增加了 10.73 万元， 同时由于公司加强内部管理，销售部门的办公、租赁、差旅及中介服务费比上年节约了 0.24 万元，全部 销售费用比上年综合增长 10.49 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 342,343,185.77 285,997,405.57 304,754,371.90 246,335,865.73 其他业务收入 3,550.00 - - - 合计 342,346,735.77 285,997,405.57 304,754,371.90 246,335,865.73 按产品或区域分类分析： 单位：元 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 18 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程施工 340,469,145.00 99.45% 302,922,470.45 99.40% 园林设计 561,200.54 0.16% 1,594,951.45 0.52% 苗木销售 1,312,840.23 0.39% 236,950.00 0.08% 合计 342,346,735.77 100.00% 304,754,371.90 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内公司收入类别没有发生变化，收入结构较上年相比略有变动，公司主营业务仍以工程施工为 主，其次是苗木销售，园林设计收入较少。 报告期内公司依托自身优势着力承接和实施工程项目，全年共实现工程施工收入 34,046.91 万元，比 上年增加 3,754.67 万元，增长 12.39%，收入占比 99.45%，较上年占比 99.40%基本没有变动； 报告期内公司子公司苗圃基地在供应公司自身工程项目所需苗木的同时，扩大了对外销售的比重，与 上年相比苗木销售收入增加了 107.59 万元，收入占比由上年的 0.08%增长到了 0.39%； 报告期内随着公司自身工程项目的不断增加，公司设计部门主要服务于公司自有工程项目，对外承接 的设计服务明显减少，公司园林设计收入比上年同期减少了 103.38 万元，收入占比也由上年的 0.52%下 降到了 0.16%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 22,567,175.70 -6,467,869.47 投资活动产生的现金流量净额 -19,075,865.05 -32,203,941.72 筹资活动产生的现金流量净额 -6,104,214.96 82,463,969.55 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 2,256.72 万元，较上年增加 2,903.50 万元，主要 是报告期内项目回款较去年有较大幅度增长所致。2016 年度项目回款约 31,278.72 万元，2015 年度项目 回款约 22,012.11 万元。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-1,907.59 万元，较上年减少投资 1,312.81 万元， 主要是报告期内购买办公楼、汽车等固定资产支出较上年并购莱新子公司及其他投资性支出减少所致。 2016 年公司购置固定资产支出 1907.59 万元，2015 年并购莱新子公司投资 3,000.00 万元，2015 年购置 固定资产等支出 220.39 万元。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额-610.42 万元，较上年减少 8,856.82 万元，主要是 系报告期内项目回款较好，提前归还了交通银行建设西路支行两年期长期借款，而且相比 2015 年度，减 少了定向增发所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南通冠投资管理有限公司 89,113,926.36 26.03% 否 2 上蔡县城市管理综合执法局 37,418,254.33 10.93% 否 3 郑州经济技术开发区财政局 36,185,366.52 10.57% 否 4 上蔡县城市管理综合执法局 25,242,718.45 7.37% 否 5 河南东龙控股有限公司 10,271,068.28 3.00% 否 合计 198,231,333.94 57.90% - 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 19 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 太谷县腾杰苗圃 10,630,406.26 4.25% 否 2 济南誉新劳务派遣有限公司 9,129,530.00 3.65% 否 3 昌邑金丝达绿化苗木有限公司 7,708,325.00 3.08% 否 4 临颍绿艺农业开发有限公司 7,323,660.26 2.93% 否 5 淄博志城园林绿化有限公司 5,784,820.00 2.31% 否 合计 40,576,741.52 16.22% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 44,197,469.67 -10.55% 12.02% 49,411,373.98 779.33% 14.01% -1.99% 应收账款 60,303,732.90 5.52% 16.41% 57,150,519.94 89.83% 16.20% 0.21% 存货 218,598,651.31 15.75% 59.47% 188,857,919.82 50.41% 53.54% 5.93% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 22,275,110.47 64.46% 6.06% 13,544,399.07 461.87% 3.84% 2.22% 在建工程 402,090.00 - 0.11% - - 0.00% 0.11% 短期借款 23,000,000.00 53.33% 6.26% 15,000,000.00 -57.14% 4.25% 2.01% 长期借款 18,650,000.00 -30.93% 5.07% 27,000,000.00 - 7.65% -2.58% 资产总计 367,578,486.71 4.20% - 352,756,076.06 43.59% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、固定资产：报告期内公司固定资产较上年增加 873.07 万元，增幅达 64.46%，主要原因为：随着 公司主营业务的不断拓展和人员的增加，为满足公司经营管理和日常办公需要，2016 年 7 月公司另购置 办公房产，增加固定资产原值 754.66 万元，另外为满足公司各项目部办公和施工需要，2016 年度内公 司新购置了原值为 103.04 万元的小汽车和洒水车等运输工具。 2、短期借款：报告期内公司短期借款比上年增加 800 万元，较上年增长 53.33%，系公司为了保证 工程项目的顺利实施，补充流动资金，增加银行借款所致。2016 年 5 月公司总部以自有办公楼房作抵押， 从郑州银行陶瓷城支行取得了一笔一年期的流动资金贷款，该笔贷款直接导致公司短期借款报告期末比 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 20 上年末增加 800 万元。 3、长期借款：报告期内公司长期借款比上年减少 835 万元，较上年减少 30.93%，系公司年度内归 还长期借款额度大于同期新增借款额度所致。2016 年 12 月按照公司经营管理和融资规划的需要，公司 提前归还了原从交通银行郑州市建设西路支行借的 2 年期长期借款 2700 万元；2016 年下半年公司子公 司河南莱新农林科研有限公司通过公司所在地潢川县人民政府开展的“产业+金融”的扶贫贷款政策， 以保证借款的方式取得 3 年期长期借款共计 1865 万元；上述两项还、贷长期借款差额 835 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，莱泰园林拥有全资子公司一家，为河南莱新农林科研有限公司。河南莱新农林科研有限 公司成立于 2006 年 8 月 8 日，注册资金：3000 万元人民币，注册地址：潢川县魏岗乡蚕种场，公司法 定代表人：彭传海，公司主要从事农、林业种植，生态养殖；农林产品及生态园的开发。 报告期内，该公司实现营业收入和净利润分别为 771.57 万元和-64.97 万元。 报告期内，公司不存在取得和处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 随着 2015-2016 年世界贸易的收缩，国家经济形势放缓下行，经济社会发展特别是结构性改革任务 繁重，面临着结构转型。各行业均受到了总体经济形势收缩的影响。园林业作为土木建筑行业细分市场， 同样感受到了大环境带来的震动。然而，经济结构转型也为园林企业的蓬勃发展带来了契机：国家“十 三五”规划指导思想提出“牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念”，中央经 济工作会议多次强调深入推进新型城镇化，要大力优化产业结构，加快推进现代农业建设，着力抓好工 业稳增长调结构增效益，推动绿色发展取得新突破。政策指向使得园林企业在整体宏观经济疲软的情况 下在微观领域取得了稳步推进与长足空间：加大环境综合治理力度、加强生态保护修复列入“十三五” 规划纲要；未来国家高度重视生态环境保护，加快城市园林建设、改善城市生态环境、提高人居环境质 量势在必行。园林绿化建设正从景观至上原则，强调园林绿地的视觉效果而转向用生态的标准进行园林 建设，营造自然平衡的生态环境。2015 年，中央工作提出美丽乡村建设，2016 年提出发展特色小镇， 这一切均为园林行业的转型升级提供了良好的契机，在传统业务基础之上，在生态建设和新型城镇化的 政策支持下，园林企业将会在生态建设的舞台之上寻找到自我展现的机会。 （四） 竞争优势分析 公司成立十五载，在行业内累积的良好的品牌效应。公司具有国家城市园林绿化施工壹级资质、国 家风景园林工程设计专项乙级资质，是河南省首批获得国家城市园林绿化壹级资质的园林企业。自成立 以来，公司立足于中原，并辐射东北、西北、华北、中南、华南、西南、华东等市场，在激烈的市场竞 争中已成为河南省园林绿化工程重点施工企业。 凭借良好的信誉、优质的工程、成熟的管理经验、专 业的设计、施工、养护、营销团队，公司向着城市环保园林系统运营商的定位不断迈进。公司将坚定不 移的跟随国家建设“美丽乡村”、“特色小镇”、“ppp 项目”的政策指引，依托子公司深挖县域经济， 为在日趋激烈的行业竞争大潮中始终能够站稳脚跟奠定坚实的基础。 1、资源优势 园林行业的市场空间是巨大的，但各企业之间的竞争也愈发激烈。目前，就行业发展分析，全产业 链经营现已成为行业发展大趋势，且设计业务在产业链中重要地位日益凸显。企业提升核心竞争力的举 措除了横向区域扩张与布局，就是纵向产业链的延伸，整合设计资源提升设计能力和建立自有苗木基地 是关键所在。只有能真正做到设计施工一体化，具有较强的资金实力和项目管理优势的企业才能在竞争 中获得持续的发展。公司在这两个方面早已着手：已经取得国家风景园林设计乙级资质，孵化了优秀的 设计人才队伍，与具备甲级设计资质的专业研究院建立合作关系，并已经在承接的多个项目中展现了设 计施工一体化具备的优势，公司将继续充实人才资源库，承接具有代表性的项目，为申报设计甲级资质 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 21 布局。公司自改制之前即拥有自身的苗木基地，挂牌后对基地建设倾注了更多的精力。自有优质苗木基 地位于享有“花木之乡”美誉的信阳潢川，地理位置得天独厚，且基地规划建设万亩“河南潢川花卉苗 木生态示范园”属于政府招商引资项目，得到地方政府的肯定与大力帮扶。基地建设除降低公司自身成 本之外，更能够与中央提倡打造“美丽乡村、特色小镇”有机结合，未来发展前景十分广阔。 2、品牌优势 经过多年的磨砺与锻造，公司品牌建设成效显著，施工项目统一形象，统一管理，严格把控工程质 量与成本造价，通过了质量管理体系、职业健康安全管理体系、环境管理体系等三大国际体系质量认证， 造就了一批口碑享誉省内外的优质工程： 工程名称 获得荣誉 授予单位 获奖时间 郑州国际物流园区前程大街、 故城南路红日路生态廊道施工 BT 模式（建设-移交）第二标段 河南省优秀风景园林工程奖 金奖 河南省风景园林学会 2017.2 上蔡县新城区道路绿化工程 设计施工总承包项目 河南省优秀风景园林工程银 奖 河南省风景园林学会 2017.2 许昌市西湖公园综合提升改 造新增工程及水系沿湖景观基础工 程 2015 年度河南省建设 工程“中州杯”奖（省优质工 程） 河南省建筑业协会 2015.8 济源大道沿线园林景观建设 工程二标段 河南市政（园林）优良工程 河南省住房和城乡 建设厅 2013.12 济源大道沿线园林景观建设 工程二标段 河南省园林绿化工程优秀施 工企业 河南省住房和城乡 建设厅 2013.12 内黄县城市中心文化广场生 态公园景观工程 河南市政（园林）优良工程 河南省住房和城乡 建设厅 2012.12 河南市政（园林）工程金杯 奖 河南省住房和城乡 建设厅 2012.12 南阳市白河国家城市湿地公 园淯阳桥至卧龙大桥南岸绿化提升 改造工程 河南省市政公用（园林）工 程省级安全文明工地 河南省住房和城乡 建设厅 2012.12 济源大道沿线园林景观建设 工程二标段 河南省园林绿化工程优秀施 工企业 河南省住房和城乡 建设厅 2012.12 3、渠道优势 公司在工程园林行业持续经营了十余载，一直以质量和信誉为公司营运之本，积累了一大批优质客 户和潜在业务。先后在河南、河北、山东、山西、陕西、安徽、辽宁、广东等地承接了公园、广场、游 园、道路、庭院等大、中型绿化市政工程数百个，在当地建立了通畅的业务信息渠道，积淀了良好的知 名度与信誉度，随时捕捉到最有利的商机。具备强大的市场开拓能力是公司业务持续增长最强有力的武 器。 4 竞争劣势 公司目前处于稳步上升阶段，但尚未完善金融配套体系，融资能力较薄弱，因此现有优质资源不能 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 22 得到充分的利用；同时对人才资源、研发力量的需求是实现公司整体战略发展规划的先决条件。公司正 在寻求解决更好的解决途径。 （五） 持续经营评价 公司通过多年不断的努力，凭借自身良好的服务水平、优质的工程质量和较强的运营管理能力，在 园林绿化行业树立了良好的品牌形象。报告期内公司经慎重研究，调整董事会成员和管理团队，扩充经 营班子实力，为公司开拓业绩、快速发展不遗余力。公司的高级管理人员及核心技术人员大部分都是与 本公司一起成长与发展的老员工。公司通过让管理层及核心技术人员参与公司持股，促进了公司持续稳 定的发展。随着国家对生态环保领域的日趋重视，公司步入快速成长期是发展的必然趋势。 公司经营情况良好，内控规范，不断完善各项规章制度和流程规范，不存在异常经营的风险。报告 期内未见可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 2016 年以来，党中央国务院发出关于在五年内全国全部脱掉贫困帽子的号召，公司全资子公司河南 莱新农林科研有限公司所在地信阳潢川县委县政府按照中央和省市关于打赢脱贫攻坚战的整体布局和 指示精神，结合潢川县实际，依托全县六大特色支柱产业，发挥财政金融资本在产业发展中的推动作用 和企业（合作社）在产业扶贫中的带动作用，将有劳动力的贫困人口全部整合到特色产业中，通过建立 推动政府、企业（合作社）、金融保险、贫困户“四方联动”利益联动机制，扶持贫困户发展特色优势产 业脱贫。 莱新农林科研有限公司按照县政府制订的相关政策，以河南潢川花卉苗木生态示范园为依托，承担 了魏岗乡胡围孜、柳店、踅孜镇淮南、宋大桥、罗港、街道、两河共两个乡 7 个村 700 户贫困户的扶贫 攻坚任务。报告期内，莱新农林已与相关金融部门、机构共同为上述 7 个村的 373 户贫困户办理了扶贫 贷款，截至报告期末莱新农林落实扶贫贷款 1865 万元，共向贫困户拨付参股分红资金 186.5 万元。帮助 扶贫对象完成年度脱贫任务，并且安置了大量的当地劳动力就业，实现了当地农民在家门口就能增加收 入，让当地农民期盼多年的致富梦变成了现实，为当地尽快脱贫脱困、快速奔小康做出了很大的贡献。 这种“公司+农户”的成功模式既为企业拓展全产业链赢得了商机，又助推了项目所在地经济的发展，同 时为精准扶贫政策贯彻承担了企业社会责任。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、园林行业生态化 在近 30 年经济快速发展过程中由于产业结构的不合理以及对生态环境保护的缺位等诸多原因，导致 我国生态环境受到严重破坏，湿地退化、大气污染、河湖污染、土壤污染和荒漠化等问题日益突出。在这 种背景下，国家高度重视生态环境保护，加快城市园林建设、改善城市生态环境、提高人居环境质量势在 必行。园林绿化建设正从景观至上原则，强调园林绿地的视觉效果而转向用生态的标准进行园林建设，营 造自然平衡的生态环境。作为城市自然生态环境的重要组成部分、城市唯一有生命的基础设施建设，园林 绿化必须首先承担改善自然生态环境的实质功能。《国家环境保护“十二五”规划》、《水质较好湖泊生 态环境保护总体规划(2013-2020 年)》、《全国生态保护“十二五”规划》、《全国土壤污染状况调查公 报》、《土地复垦条例实施办法》等一系列的政策相继出台，进一步推动了与生态环境建设及与生态修复 相关的森林公园、流域治理、生态湿地修复、矿山环境治理与生态修复、边坡修复、土壤改良与土壤污染 修复等园林行业新兴细分领域快速发展。 2、产业链一体化经营趋势 园林绿化产业链一体化经营是指企业拥有从苗木种植、园林工程设计、施工到养护的完整业务结构， 从而具备为客户提供一体化的综合园林绿化服务的能力。园林企业各项业务之间存在紧密的内在联系。苗 木是工程施工业务的主要原材料， 拥有苗木资源的企业能为设计业务中苗木品种方案提供可靠的技术参 考和资源支持，能够更好地控制工程施工中的原材料质量和采购成本，保障项目进度及效果基于对苗木种 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 23 植经验和相关技术的掌握，一体化经营的园林企业在养护业务方面也更具优势。同时具备设计和施工业务 能力的企业，能更好的将设计理念与工程施工相结合，有效减少设计与施工间的沟通障碍，提高设计质量 和施工效率以及客户满意度。 全产业链经营现已成为行业发展大趋势，也是企业构建差异化竞争优势的前提。园林绿化业务链各环 节之间存在相互促进、相辅相成的关系，园林企业要做大做强，必须建立产业链一体化经营模式， 充分 发挥一体化经营的业务协同效应。 3、设计业务在产业链中重要地位日益凸显 园林绿化行业是具有文化艺术内涵的行业， 设计和创意在整个产业链条中占据关键位置，国内的园 林设计起步较晚，但是发展很快。近年来，设计能力逐渐成为园林绿化企业综合市场竞争力的核心要素。 园林工程设计业务可以通过和其他业务有机结合产生协同效应。设计是施工的上游环节，园林工程设计业 务通常会带动施工项目的承揽设计施工一体化能更好地将设计理念和工程施工相结合，有利于设计目标的 实现。同时，设计与施工部门的良好内部沟通，可以减少施工阶段设计方案的变更，提高工程施工效率， 有利于企业对工程质量、工程周期的把控，进而提高客户满意度。在园林绿化行业产业链中，设计的重要 地位日益凸显。 （二） 公司发展战略 乘着国家“十三五”规划指导思想 “牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理 念”的东风，公司未来发展战略规划如下：夯实传统园林景观绿化业务的同时，加大生态环境建设、生态 修复类业务细分领域的市场占有率，对大型森林公园、植物园类 ppp 的项目承接与建设展开深入研究；同 时关注城市人居环境，发挥好承接政府项目传统优势之外拓宽主要客户群体，研发具有自身特色的城市立 体绿化技术；完善公司自身建设，完成集技术研发、苗木培育、规划设计、施工管理、养护服务为一体的 产业链打造，按照资源的合理与循环利用的原则，在规划、设计、施工、养护等各个环节中，最大限度地 节约各种资源，提高资源的利用率，减少能源消耗，响应国家号召构建节约型园林。力争成为河南省园林 行业的标杆企业。 （三） 不确定性因素 公司在开拓业务过程中深挖县域经济，取得成效显著，但因区域经济发展水平限制，县级政府财政收 入相对薄弱，可能对工程资金回笼产生一定的影响；国家大型综合体项目多采用 ppp 模式对外发布，ppp 模式在全国推行尚处于探索阶段，项目周期长，投入资金量大，对企业利润获取也会产生一定影响。公司 会严格把控风险，谨慎立项，向广大投资者负责。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司快速成长的管理风险 近年来，公司一直以较快的速度发展，公司市场开拓活动发展迅速，对公司管理水平提出了更高的要 求。公司已建立起比较完善和有效的法人治理结构，充实和完善了相关内部控制制度，逐步实现了公司内 控制度的完整性、合理性和有效性。随着公司后续在资本市场的融资、公司规模的扩张、新项目的实施， 若公司的各项管理能力不能适应公司规模扩张的要求，人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和 完善，将会引发管理不完善的风险。 应对措施：公司通过多次的经营管理层组织学习、召开会议、各项规章制度工作细则的制定，提升管 理能力以适应公司规模扩张的要求。 2、经营活动现金流量不足的风险 公司所处行业为园林绿化行业，属于资金密集型行业。园林绿化行业工程项目“前期垫付、分期结算、 分期收款”的结算模式及通常实施的质保金制度使公司工程结算回款往往滞后于工程成本的付款时间。目 前公司通过增加银行贷款、经营性负债、定向发行股票保持营运资金满足业务发展需求，未来随着公司业 务规模的快速扩大，将需要更多的资金来满足日常经营需求。此外，部分大型工程项目在项目承接及施工 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 24 过程中，需要较大金额的资金垫付，对营运资金规模要求较高。若未来公司不能多渠道及时筹措资金，将 面临资金短缺的风险。 应对措施：公司计划通过提高应收账款回款速度、银行贷款、参与国家“产业+金融”扶贫项目、申 报各类政策性奖励等方式保证公司资金充裕。 3、恶劣天气及自然灾害风险 恶劣天气及自然灾害对园林工程施工和绿化苗木种植均会造成威胁。由于绿化苗木种植具有农业生产 的特点，易受干旱、洪涝、冻害、雪压、风灾、滑坡、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害等多种自然灾害的 影响。苗木种植面积较大、分布地区较广，若苗木生产基地区域发生严重自然灾害，将会对正常的苗木种 植生产经营活动产生较大影响。另外，园林工程施工项目大多在户外作业，不良天气状况（如暴风雪、台 风及暴雨或持续降雨等）及自然灾害（如地震、滑坡或泥石流等）可能影响项目施工进展，导致不能按时 完成工程项目，会增加相应的成本费用。 应对措施：公司内部建立相应应急预案，加强日常防护管理，由项目组负责人指定专人关注项目地区 天气情况及地质状况，一旦发生自然灾害，及时启动应急预案，使对公司苗木生产种植业务的影响降到最 低；还将通过对接相关的保险公司进行商谈自然灾害的保险事宜。 4、内部控制的风险 有限公司在公司治理制度的建立及运行方面存在一些瑕疵，例如：股东会记录保存不完整、公司内部 部门设置及职能划分不合理等问题等。股份公司成立后，公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会” 议事规则、《关联交易管理办法》、《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》、《对外投资管理 制度》、《对外担保管理办法》等治理制度，但由于股份公司成立时间较短，相关治理机制建立时间较短， 公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能 存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：统一思想，加强管理层对资本市场监管规范的学习，制定各项规章制度、工作细则，监事 深入参与日常工作履行监督职责。 5、实际控制人不当控制的风险 公司由一致行动人彭传海、潘道林共同控制，实际控制人合计持有公司 40,092,911 股，占公司总股本 的 39.94%。鉴于公司股东人数众多，其余股东持有的公司股份占比较小，二人合计持有的股份足以对公 司经营决策产生重大影响，为公司的实际控制人。虽然目前公司已经初步建立了与股份公司相适应的法人 治理结构，并建立健全了各项规章制度，而且公开转让后还会全面接受投资者和监管部门的监督和约束， 但如果执行不力，可能存在实际控制人利用自己的控股和控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司在 经营、人事、财务、管理等方面进行控制，做出损害投资者利益的决策和行为的风险，本公司存在实际控 制人不当控制的风险。 应对措施：公司决策严格依照公众公司管理相关法律、法规以及章程之规定召开各级会议，信息披 露事务负责人与主办券商保持紧密的沟通，保证公司决策公平、公正，利益最优。 6、在公司 2015 年内租赁土地使用权涉及基本农田受处罚的风险 2015 年 4 月，莱泰园林子公司莱新农林分别同潢川县魏岗乡柳店村 144 户村民签订《土地承包经营 权流转合同》，租赁 2,233.88 亩集体土地，其中，包含有基本农田、一般耕地、水塘。莱新农林租赁的上 述包含有基本农田的柳店村集体土地拟用于苗木种植，不符合《中华人民共和国土地管理法》等相关法律 法规的规定。为此，2015 年 10 月 14 日，在潢川县魏岗乡农村经济发展服务中心、潢川县魏岗乡柳店村 村民委员会的鉴证下，莱新农林、潢川县启程苗木种植专业合作社分别与潢川县魏岗乡柳店村 144 户村民 签订《土地承包经营权变更合同》，约定莱新农林租赁的潢川县魏岗乡柳店村 144 户村民 2,233.88 亩集体 土地，变更为与莱新农林无关联关系的潢川县启程苗木种植专业合作社租赁，莱新农林不再租赁上述土地。 莱新农林在租赁期间，仅进行了土地整理工作，未在上述土地上开展苗木种植活动，不存在实质性的违法 违规行为。 应对措施：公司控股股东彭传海、潘道林承诺：“莱泰园林子公司莱新农林 2015 年内租赁使用上述 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 25 土地的租赁合同以及上述《土地承包经营权变更合同》真实、有效。若因为上述租赁或变更租赁等行为出 现任何纠纷，导致公司或子公司莱新农林受到相关政府部门罚款、或者被有关当事人要求赔偿，本人将以 连带责任方式全额补偿公司和莱新农林的损失以及其他费用，确保公司和莱新农林不会因此遭受任何损 失。” 7、劳务分包的风险 完整的园林绿化工程包括园林景观设计、土建施工、景观建筑施工、绿化工程施工及养护等业务环节， 公司主要从事园林景观设计、施工， 在工程施工中按照行业惯例将部分业务环节采取劳务分包的方式由 劳务分包方施工。如果劳务分包方未严格遵循施工标准、管理不到位，施工质量或工程进度等不能满足项 目的要求，可能引发安全事故、质量问题或经济纠纷，进而可能会对公司的业务产生不利影响。为了解决 上述不规范的情况，根据住建部 2014 年 8 月 4 日颁发的《建筑工程施工转包违法分包等违法行为认定查 处管理办法（试行）》的规定，公司已采取规范措施，减少与不具备相应资质的劳务分包方的合作，并出 具书面承诺，承诺对劳务分包事宜进行如下规范：（1）从 2015 年 10 月 31 日起，公司承诺在新的劳务分 包业务中全面停止向不具相应资质的企业、工程队或个人分包劳务；（2）公司已与具备建筑劳务资质的 河南豫中建设工程劳务有限公司签署《分包合作协议书》；（3）就截至 2015 年 10 月 31 日尚未履行完毕 的劳务分包业务中涉及的违规劳务分包情况，为避免违规和违约风险，公司将督促相关方尽快取得符合承 揽劳务分包业务要求的相应资质，在劳务分包合同执行完毕后，如相关方仍无法取得相应资质，公司将不 再与其开展劳务分包业务合作。 应对措施：公司实际控制人彭传海、潘道林为此亦出具了《关于劳务分包问题的承诺》，承诺“莱泰 园林如因劳务分包情况遭受行政处罚、违约责任等任何损失、义务、责任等，本人承诺将无条件全额补偿 莱泰园林的经济损失。” 8、未决诉讼的风险 公司未决诉讼主要系与开封华盟置地有限公司就天河湾项目一、二期景观绿化工程合同纠纷案。2013 年 11 月 19 日，开封华盟置地有限公司就天河湾项目一、二期景观绿化工程起诉莱泰有限，诉莱泰有限承 担违约金等各项损失 2,285,879.42 元。莱泰有限于 2013 年 12 月 25 日提起反诉，反诉开封华盟置地有限 公司支付莱泰有限已完工程款 5,168,045.26 元及相应期间的利息。2015 年 9 月 9 日，河南省开封市中级 人民法院作出一审判决，被告开封华盟置地有限公司于判决生效后十五日内支付莱泰有限园林绿化工程款 3,698,170.32 元，莱泰有限于判决生效后十五日内支付给开封华盟置地有限公司违约 1,146,557.05 元， 经相互折抵后，开封华盟置地有限公司应支付给莱泰有限园林绿化工程款 2,551,613.27 元。莱泰有限和 开封华盟置地有限公司均提请上诉至河南省高级人民法院。2016 年 12 月 28 日，终审判决开封华盟置地 有限公司向莱泰园林支付 2,551,613.27 元工程款。 应对措施：对未决诉讼，公司均采取了相应的法律手段维护自身的合法权益，未决诉讼的进展情况 未对公司造成财产损失。 9、关联资金往来较大的风险 公司所处行业为园林绿化行业，属于资金密集型行业，公司日常经营过程中对营运资金的需求量较大， 而公司下游客户回款周期较长，导致公司流动资金受限。存在股东及关联方通过借款的形式补充公司流动 资金和股东及关联方占用公司资金的风险。 应对措施：股份公司成立后，公司已依法建立股东大会、董事会、监事会等公司法人治理结构，审议 通过了《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》 等公司治理制度，对关联方之间发生的资金拆借行为进行了明确，并规定了关联交易的相关决策程序。除 高级管理人员借支必要的履行工作职责备用金外，公司不存在股东及关联方通过借款的形式补充公司流动 资金和股东及关联方占用公司资金的情形。 10、存货余额较高风险 公司主要从事市政园林施工业务，因此各期末存货主要为工程施工余额，工程施工余额是指累计已发 生的建造合同成本和累计已确认的毛利（亏损）大于已办理结算价款的差额。随着承建工程施工项目的增 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 26 加和项目规模的增长，公司期末工程施工余额有所增长。公司存货不存在减值迹象，因此未计提存货跌价 准备。但如果今后由于客户财务状况恶化或无法按期结算等原因导致公司存货中的工程施工余额出现存货 跌价风险，将会对公司财务状况和经营成果产生不利影响。 应对措施：公司承接项目均召开立项会议，涉及金额较大达到占公司资产、净资产一定比例的项目 提交董事会、股东大会审议，筛选客户优质、回款周期段、风险小的项目，同时采取各种方式积极与客户 沟通协调，尽快对已经完成的工程量进行确认。 11、应收账款余额较高风险 受园林工程施工业务特点影响，公司保持着较高水平的应收账款余额。公司应收账款余额较高，主要 是由于公司业务规模持续增长和园林工程施工业务工程款项结算方式所致。公司应收账款账龄大部分在 2 年以内，其中账龄在 1 年以内的，占比稳定在 43%以上，且公司严格按照相关政策对应收款项计提坏账准 备，同时公司客户主要为地方政府机构或地方基础设施建设投资主体，客户信誉状况总体较好。但若今后 公司应收账款大幅增加，客户出现重大财务状况无法按期支付款项等情况，将对公司资金周转和经营成果 产生不利影响。 应对措施：公司将严格控制应收账款的周转率，要求销售、财务等有关部门人员加强应收账款的管 理，做好应收账款的回收工作，并将其纳入公司对相关人员业绩考核的指标体系中。同时，对客户经营情 况进行实时监控，对客户经营出现异常情况，公司将及时作出应收账款回收应对措施。 12、资产负债率过高的风险 2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司资产负债率分别为 73.83%、49.44%和 43.23%。资产负债率 虽呈下降趋势，但总体数据仍然偏高，主要系公司每年短期借款、预收账款和其他应付款金额占比较大所 致，公司的资产负债率过高，使得公司存在无法偿还到期债务的风险。 应对措施：公司一直加强工程款催收工作力度，同时控制生产经营活动中支出减少成本，保证现金 流量的连续性，避免发生资金链断裂无法偿还到期债务的风险。 13、原材料价格波动风险 公司所需的原材料主要为乔木、灌木、绿篱和地被等苗木，公司全资子公司莱新农林只满足了公司部 分原材料的需求，公司仍需对外采购原材料，目前公司合作的供应商主要为当地苗木专业合作社和民营苗 木种植基地等。原材料采购价格的波动，将影响公司的原材料供给，进而影响盈利水平。由于苗木的供应 受区域限制，作为园林工程施工项目中最重要的原材料，苗木供应的及时性、对当地地理环境的适应程度 以及质量水平直接影响园林绿化施工工程的项目进度和施工质量。同时，苗木采购也面临时间长、区域广 和环节多等问题，长途运输还可能造成苗木的损伤(破皮、失水、土球破损等)，上述因素将导致市场上苗 木价格发生波动，造成施工成本增加。此外，由于不同的苗木生长特性各异，与各地气候、地理环境适应 情况具有差异，综合其他不可预期因素，可能造成项目成果毁损，增加工程成本从而对公司的业务经营、 财务状况和经营成果造成不利影响。 应对措施：公司采购部门展开全国范围内的询价，拓宽供应商数据库，选择最优合作伙伴，将原材 料价格上涨的风险保持在可控范围内。 14、薪酬持续上涨的风险 随着公司业务的不断扩大，以及随着近年来劳动力短缺的现象频繁发生，劳动力成本水涨船高，预计 公司未来职工总数还会增加，而职工平均薪酬也将持续上升，若公司不能相应提高劳动生产率，将会对公 司业绩增长构成不利的影响。 应对措施：公司根据项目落地的情况，结合园林行业季节性的特点，有计划的增加职工数量，同时提 高劳动生产率与岗位劳动饱和度，叠加岗位职责，避免人浮于事。 15、BT 模式的经营风险 公司于 2014 年开始承接 BT 模式的园林工程项目，如中原区西三环生态廊道一、二标段工程、郑州国 际物流园区故城南路生态廊道、前程大街生态廊道工程、上蔡县新城区道路绿化工程等项目。公司 BT 模 式的园林工程项目产生的营业收入占营业收入的比例较大， BT 模式的工程项目相比于普通模式的工程项 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 27 目施工周期更长、结算周期更长、回款时间更长，这将进一步增加公司的资金垫付压力，增加公司的流动 性风险及经营风险。 应对措施：公司承接项目均召开立项会议，涉及金额较大达到占公司资产、净资产一定比例的项目提 交董事会、股东大会审议，筛选客户优质、回款周期段、风险小的项目，同时采取各种方式积极与客户沟 通协调，尽快对已经完成的工程量进行确认。严格控制应收账款的周转率，要求工程、财务等有关部门人 员加强应收账款的管理，做好应收账款的回收工作，并将其纳入公司对相关人员业绩考核的指标体系中。 同时，对客户经营情况进行实时监控，对客户经营出现异常情况，公司将及时作出应收账款回收应对措施。 16、经营资质风险 公司目前主要从事园林工程施工、园林景观设计、苗木种植等业务，公司拥有中华人民共和国住房和 城乡建设部颁发的园林绿化行业“城市园林绿化企业壹级资质证书”和河南省住房和城乡建设厅颁发的“风 景园林工程设计专项乙级资质证书”。公司主营业务需要取得建设主管部门颁发的经营资质，同时，公司 还需要遵守各级政府部门的相关规定，以确保持续拥有相关业务资格。如果公司违反相关法规，则将被暂 停或吊销已有的经营资质，或者导致经营资质到期后不能及时续期，经营资质的缺失将会直接影响本公司 正常的业务经营活动。 应对措施：公司内设资质管理部门，指派专人与资质主管行政部门对接，随时把握资质管理相关讯息， 遵守资质管理相关规范。 17、质量控制风险 公司针对园林工程施工、苗木种植等具体业务建立了质量控制管理制度，对每个业务环节和验收点均 制定了检验流程。随着公司规模的不断扩大，如果未来公司质量管理体系不能同步完善，则产生的质量问 题将引发纠纷，对公司信誉造成损害，影响公司的业务拓展，并对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司质量管理体系与公司业务规模同步发展，各项目均设有质量控制专员，项目质量与项 目经理绩效考核挂钩。 18、竞争风险 目前，我国具有城市园林绿化一级以上资质的企业约为 1351 家。园林绿化行业整体集中度较低，任 何一家园林绿化施工企业占整个行业的市场份额均不高，行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型企 业。同时，园林工程所采用的苗木植物受地区气候差异等因素影响，各地区品种、质量不均，造成施工与 养护难度偏大，加之园林行业技术与管理人才的缺乏，限制了园林企业的发展，市场竞争激烈。但在各区 域市场内，已经出现了一些具有较高知名度的行业领先企业，有实力开展大型项目并跨区域经营。园林企 业市场竞争的激烈以及大型企业逐步跨区域拓展的趋势将使公司面临竞争加剧的风险。 应对措施：公司除尽快完善自身产业链，完善金融配套措施外，积极与行业内知名度较高的领先企业 展开合作，通过借助合力的方式实现业务领域的拓展和市场占有率的提升 19、行业风险 目前，公司主要从事园林绿化工程项目施工、规划设计和苗木培育与销售等业务，其中园林工程施工 业务为公司的主要收入来源。公司的园林工程施工项目主要涉及市政工程和地产工程。因此，未来宏观经 济政策及走势、地方政府财政状况、房地产行业的整体景气度和调控措施，会对本公司市场开拓、业务规 模扩大、日常运营等方面构成一定影响。此外，园林绿化行业是具有多种产业特性的综合性行业，涉及建 筑施工、技术服务、种植等多个领域，受到建设行政主管部门以及城市园林绿化行政主管部门等的监管， 且对企业资质、日常运营管理的要求较为严格。因此，未来国家相关主管部门对园林行业政策及监管方面 的变化将会对公司的发展产生影响。 应对措施：各行业均有自身风险，公司始终保持高度的政策、讯息敏感性，捕捉有利于自身建设的商 机，规避不利于自身发展的风险。筹划、考虑组建战略发展部门。 20、人才流失的风险 园林工程项目的质量不仅取决于设计人员的设计成果，也与项目工程技术人员的施工水平密切相关。 通过多年的培养和不断引进，公司已拥有了一批经验丰富、专业过硬的人才储备。随着行业格局的不断变 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 28 化，各大园林类企业对包括工程设计人员、工程施工人员在内的各类人才的争夺必将日趋激烈。人员的不 稳定，尤其是关键技术人才的流失，必将极大地制约公司的创新能力和长远发展。 应对措施：公司与各科研机构、建筑、园林类高等院校积极展开合作，共建平台，有目的有计划的吸 纳各类优秀的人才，同时在充分考虑自身承受能力范围内设计出具有市场竞争力和激烈机制的薪酬体系与 福利措施，加强人性化管理，使优秀的人才长久的保持在公司平台上。 21、公司实际控制人变化给公司持续经营能力带来的风险 莱泰有限在 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 2 月 26 日由彭传海直接持有股份及通过青联集团间接持有 的股份控制，但随着 2015 年 2 月青联集团将其出资额转让给其他 50 位自然人股东，以及 2015 年 6 月莱 泰园林的增资扩股，彭传海在莱泰园林的实际持股比例被稀释至 24.22%，远不能达到控制莱泰园林的标 准。公司原董事、总经理潘道林原是彭传海多年的合作伙伴，考虑到公司的发展，彭传海引入潘道林共同 经营管理公司，自潘道林 2013 年 6 月正式成为公司股东以来，二人共同经营管理公司。此外，二人已签 订《一致行动人协议》，约定双方保证在依法行使股东及董事权利前将进行充分协商和沟通，以保证顺利 作出一致行动的决定，同时，在行使股东及董事权利时将保持一致行动。据此,认定彭传海、潘道林为公 司的实际控制人。公司的主营业务和商业模式等均未发生变化，公司的营业收入、营业利润、净利润均持 续增长，公司的管理团队相对稳定，据此，公司实际控制人变化对公司持续经营影响不大。但是，实际控 制人改变可能会导致公司原有高级管理人员和核心技术人员发生变动，影响公司管理团队和核心技术团队 的稳定性，对公司未来发展造成一定的不利影响。 应对措施：公司发展战略明确，经营方向清晰，管理团队稳定，无论在行业市场还是资本市场，均有 符合自身实际情况的发展规划。为保证这一规划的顺利落地，实际控制人会保持稳定。即使实际控制人发 生变化，也是为了更快、更好的实现既定的战略经营目标，不会导致公司原有高级管理人员和核心技术人 员发生变动，不会对公司持续经营和未来发展造成不利影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 29 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 河南省潢川县 符合“精准扶 贫”条件的贫 困户共计 373 人 18,650,000.00 主债务履行期 限届满之日起 两年 保证 连带 是 是 总计 18,650,000.00 - - - - 注：上述符合“精准扶贫”条件的贫困户共计 373 人（张占成、贾成荣、彭爱军、易运生、 胡金中、王学明、李才、郝保华、余海付、舒连平、吴广军、吴德明、莫瑞楼、杨保忠、李 文付、仇明琴、孔令国、谈守江、吴志辉、王辉、刘松华、陈守芳、凡志芳、尚国邦、刘胜 鹏、刘绪平、吴保国、吴志新、陶洪辉、匡启国、张霞、匡娴雯、张巍巍、郑继明、熊保雨、 庞耀辉、苏秀海、谈立友、吴迪、路荡县、宋士龙、谈先强、王明军、王国超、龙国珍、付 建霞、闫中刚、田维远、胡振清、张义霞、曹文金、李莎莎、张志生、肖祥超、张治华、龙 占海、余建国、龙国清、通有超、李洪河、王明建、李仁好、龙国军、王国远、王文芳、徐 丽、丁杰、张军、田金海、李守华、魏广玉、丁继芳、李光华、凡春英、凡建、徐全山、熊 明霞、罗玉梅、王金星、符海霞、段芳、凡正河、袁西华、樊治先、孙正琴、陈玉贤、陈明 月、凡学兵、陈金安、凡学清、凡秀达、张明丽、宋桂萍、吕启英、吕其才、凡学峰、王军 燕、樊正江、王玉琴、樊秀轩、凡志龙、樊治青、袁西庭、陈小豹、樊建昌、竹庆全、凡志 安、宋辉、凡德日、樊学发、袁西铸、李玉霞、李建喜、朱继霞、吴志勇、胡耀国、宋俊波、 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 30 李维清、林彦兵、王成志、吴建辉、张具河、李文强、沈立成、杨开军、张建洲、袁明兰、 杨建学、杨永凤、胡耀俊、胡合涛、杨磊、刘炳财、魏广同、王敬义、胡成国、刘建明、罗 爱国、黄炳国、童关友、杨树立、胡金芳、罗爱全、黄瑞树、李世才、付红义、胡守亮、黄 玉东、匡广琴、张洪江、黄炳中、陈中义、王新明、杨立文、魏广锋、莫更新、魏新田、张 洪军、周卫东、刘建军、胡学军、刘霞、蔡清芳、李建萍、周保峰、付青芳、张义海、刘建 平、徐友祥、袁西兰、樊梦婷、苏建成、骆丽、张洪彬、张义林、牛建军、胡振龙、张成友、 胡学枝、赵新江、尚秀云、李清浩、李治西、胡成兵、郑继兵、李明芳、熊建红、周卫兵、 杨松、陈玉涛、胡宏伟、毛树田、吴志江、马建勤、毛新坤、谈立明、张新华、高明海、刘 锦、赵霞、权志英、毛新功、陈努生、郑学兵、胡合元、王学枝、蔡荣合、胡金平、王振发、 李义国、沈立中、陈明华、丁玉中、张明琴、方秀兰、王玉乐、张学友、魏广河、张家明、 魏广雨、肖建国、胡智堂、祁正平、贾玉乐、余春福、蔡合平、杜文秀、徐文波、胡智红、 王明刚、宋士才、杨宏、胡加山、胡士军、王春林、彭瑞兵、马艳丽、苏建超、邓立军、熊 加辉、雷新华、李建伟、刘凤鸽、郑红荣、刘桂华、金日、胡加功、周卫新、杨秀林、朱立 志、通耀东、胡信梅、张华、张义强、袁明才、胡学珍、胡静阳、姬建萍、陈世军、王国胜、 祁文才、郭海堂、胡智梅、周克林、李文伟、刘绪超、雷书生、宋同月、杨国伟、刘杰、李 建国、刘年霞、郑保河、魏新海、李建新、吴志琴、陈海涛、张志田、胡士友、童关海、杜 学亮、张全亮、李明琴、胡光才、李强、马玉琴、王忠强、谭立伟、李新亮、匡世国、陈永、 陈中海、沈立均、魏明彦、胡兰霞、张广春、王春堂、刘素琴、李学琴、陈义平、蔡永英、 张万兵、通海景、张仲谭、白东明、郭大芳、蔡立芳、莫晶新、邬连琴、胡智付、李冰冰、 李冬梅、毛树亮、王玉玲、凡文杰、莫士平、刘书海、张义海、杨新兵、莫路新、童炳友、 李杰、肖祥中、廖学海、余秋雁、张广文、祁文玲、莫怀秀、胡锦红、刘学武、凡清堂、刘 长忠、廖德龙、张瑞玲、匡俊伟、孔祥安、李国军、赵清义、赵树琴、李建中、张明河、张 建才、肖群住、金治国、赵安珍、张继文、郑保山、郑继生、胡守礼、雷俊杰、雷学保、郑 玉锋、朱国辉、朱国明、陈建洲、杨新全、胡学文、蔡合军、胡国金、吴建国、李建云、黄 炳成、赵清忠、吴建发、贾颂文、魏新堂、莫旺新、杨瑞学、胡金明、李超、张志堂、张树 国、邢建军）。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 18,650,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 报告期内，上述对外担保事项为国家“精准扶贫”政策项目，尚未到清偿期，该对外担保事项风险可 控 。 请 详 见 公 司 于 2016 年 12 月 27 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 ( 2016-044。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 31 1．购买原材料、燃料、动力 - 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） - 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 37,000,000.00 30,000,000.00 6．其他 - 0.00 总计 37,000,000.00 30,000,000.00 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 彭传海、程馨锐、张泽旭、河 南莱新农林科研有限公司 提供担保 18,650,000.00 是 彭传海、潘道林、余尧、黄泽 萍 提供担保 8,000,000.00 是 总计 - 26,650,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 银行作为债权人，为了保证其债权的安全，依据《合同法》、《担保法》等有关法律规定，要求企业 的实际控制人和股东承担连带保证责任，一方面保证企业在贷款到期后如期清偿，另一方面督促企业的实 际控制人和股东保持勤勉和诚信。上述关联交易系公司的业务发展需要，均属正常性业务。 上述关联交易中，公司和股东利益不会通过以上关联交易受到影响，不会对公司及股东的利益造成实 际损害，通过银行借入的款项用于公司日常经营流动资金使用，对公司正常运营和发展起到积极的促进作 用。 （四） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东及实际控制人董事长彭传海先生和总经理潘道林先生，未在其他同行业公司担任控 股东或实际制人，与莱泰园林不存在同行业竞争的情况。为避免未来发生同业竞争，公司实际控制人出具 了的承诺函。 报告期内，公司实际控制人严格遵守同业竞争承诺。 2、公司董事、监事和高级管理人员均已签订《声明及承诺书》，主要承诺事项如下：履行挂牌公司 董事的职责时，将遵守并促使本公司和本人的授权人遵守国家法律、行政法规和部门规章等有关规定，履 行忠实、勤勉尽责的义务。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员严格遵守所做出的声明与承诺。 3、实际控制人彭传海与潘道林已签署《一致行动人协议》，约定双方保证在依法行使股东及董事权 利前将进行充分协商和沟通以保证顺利作出一致行动的决定，同时，在行使股东及董事权利时将保持一致 行动。 报告期内，实际控制人彭传海与潘道林严格遵守《一致行动人协议》。 4、公司已于 2016 年 4 月 30 完成了临时用工的清理事宜，公司实际控制人彭传海、潘道林出具规范 劳务用工的《声明与承诺》：对于未来各项目工程所涉及的劳务分包事项，均应与具备相关资质的劳务分 包商进行合作，莱泰园林如因劳务分包情况遭受行政处罚、违约责任等任何损失、义务、责任等，本人承 诺将无条件全额补偿莱泰园林的经济损失。 报告期内，公司实际控制人彭传海、潘道林严格遵守本项承诺。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 32 5、公司全体股东股东出具《声明与承诺》：公司股东所持有的公司股份不存在质押、代持或其他任 何形式的转让限制情形，也不存在任何形式的股权纠纷或潜在纠纷的情况，公司股权明晰。 报告期内，公司全体股东严格遵守本项承诺。 6、公司股东河南华商资产管理有限公司按照《华商智投 1 号证券投资基金基金合同》“基金投资者 的声名与承诺”及上述基金投资者出具的《合格投资者承诺书》，承诺其投资该基金的资产为其拥有合法 所有权或处分权的资产，保证资产的来源及用途符合国家有关规定，不存在非法汇集他人资金投资的情形。 除上述事项外，根据公司股东、董事、监事及高级管理人员出具的《声明与承诺》，其与上述基金投资者 之间不存在代为投资、直接或间接持有华商智投权益的情况。 报告期内，公司股东河南华商资产管理有限公司严格遵守本项承诺。 7、公司高级管理人员承诺在报告期内严格遵守不在股东单位双重任职的声明与承诺，主要承诺事项： 本人未在除河南莱泰园林股份有限公司外的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务或领取薪酬。 报告期内，公司高级管理人员严格遵守本项承诺。 8、公司声明严格遵守产品质量和环境保护，公司生产的产品符合国家有关产品质量和技术监督标准， 遵守国家有关环保政策、环保法律、法规、规章及各级政府相关规定。公司成立以来，没有受到任何有关 产品质量、环保方面的行政处罚。 报告期内，公司严格遵守本项承诺。 9、公司声明：公司实际从事的主营业务均未超过《城市园林绿化企业资质等级标准》及《风景园林 工程设计专项资质标准》所规定的经营范围。公司实际控制人彭传海、潘道林承诺：公司在未来开展园林 景观设计业务的过程中将严格遵守该业务资质相关限制标准，如公司在未来的经营活动中因超过相关资质 限制标准而受到行政处罚或承担赔偿责任，将由本人代公司履行相关赔偿责任。 报告期内，公司及公司实际控制人彭传海、潘道林严格遵守本项声明及承诺。 10、公司董事、监事、高级管理人员承诺：严格履行规范及减少关联交易，本人或本公司将尽量避免 与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按 照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人或本公司将严格遵 守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进 行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人或本公司承诺不会利用关联交易转移、 输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。如违反上述承诺，愿意承担由此 引起的一切法律责任和接受中国证监会任何行政处罚与全国股份转让系统公司的违规处分。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格遵守本项承诺。 11、公司控股股东彭传海、潘道林承诺：“莱泰园林子公司莱新农林 2015 年内租赁使用上述土地的 租赁合同以及上述《土地承包经营权变更合同》真实、有效。若因为上述租赁或变更租赁等行为出现任何 纠纷，导致公司或子公司莱新农林受到相关政府部门罚款、或者被有关当事人要求赔偿，本人将以连带责 任方式全额补偿公司和莱新农林的损失以及其他费用，确保公司和莱新农林不会因此遭受任何损失。” 报告期内，公司控股股东彭传海、潘道林严格遵守本项承诺。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况： 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 房屋建筑物 抵押 10,246,068.00 2.79% 为公司借款提供抵押 总计 - 10,246,068.00 2.79% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 33 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 25,222,483 31.41% 25,393,795 50,616,278 50.42% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 6,078,799 6,078,799 6.06% 董事、监事、高管 1,495,831 1.86% 11,526,036 13,021,867 12.97% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 55,087,500 68.59% -5,316,300 49,771,200 49.58% 其中：控股股东、实际控制人 36,281,718 45.18% -2,267,606 34,014,112 33.88% 董事、监事、高管 47,252,090 58.84 % -13,258,603 33,993,487 33.86% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 80,309,983 100.00% 20,077,495 100,387,478 100.00% 普通股股东人数 89 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 彭传海 19,452,158 4,863,040 24,315,198 24.22% 18,236,399 6,078,799 2 潘道林 16,829,560 -1,051,847 15,777,713 15.72% 15,777,713 0 3 余尧 11,738,666 2,268,667 14,007,333 13.95% 11,005,000 3,002,333 4 潘道荣 0 7,573,570 7,573,570 7.54% 3,944,429 3,629,141 5 黄泽萍 7,000,000 400,000 7,400,000 7.37% 0 7,400,000 6 河南华商资产 管理有限公司 －华商智投 1 号证券投资基 金 4,166,666 1,041,666 5,208,332 5.19% 0 5,208,332 7 韦颖红 2,600,000 650,000 3,250,000 3.24% 0 3,250,000 8 陈启珍 2,000,000 500,000 2,500,000 2.49% 0 2,500,000 9 潘蕾 1,833,333 458,333 2,291,666 2.28% 0 2,291,666 10 尹建军 1,791,240 447,810 2,239,050 2.23% 0 2,239,050 合计 67,411,623 17,151,239 84,562,862 84.23% 48,963,541 35,599,321 前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东中彭传海、潘道林存在一致行动关系；潘道荣与潘道林系直系兄妹；潘蕾系潘道林之女； 陈启珍系彭传海之岳母，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 不适用。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 34 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 彭传海、潘道林分别直接持有公司股份 24,315,198 股、15,777,713 股，分别占总股本的 24.22%、 15.72%，二人合计持有公司 39.94%的股份。鉴于公司股东人数众多，其余股东持有的公司股份占比较小， 二人合计持有的股份足以对公司经营决策产生重大影响，即决定公司股东大会决议、董事会选举和公司的 重大经营决策。 彭传海现为公司总经理，潘道林辞去董事、总经理职务后未在公司任其他董监高职务。在公司生产经 营过程中，未就莱泰园林的相关重大经营决策事宜出现分歧，且在历次股东（大）会及董事会中均保持一 致的表决意见。同时，二人签署了《一致行动人协议》，该协议约定，彭传海、潘道林保证在依法行使股 东及高级管理人员权利前将进行充分协商和沟通，以保证顺利作出一致行动的决定，同时，在行使权利时 将保持一致行动。 鉴于以上情况，认定彭传海、潘道林为公司控股股东，共同实际控制人。 彭传海，身份证号：41302419731004****，男，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 2002 年 12 月至 2004 年 5 月，担任莱泰有限董事、总经理；2004 年 5 月至 2015 年 5 月，担任莱泰有限执 行董事、总经理；2006 年 8 月至今，担任河南莱新农林科研有限公司董事长；2012 年 2 月至今，担任孟 津东方今典城市建设发展有限公司董事；2014 年 6 月至今，担任河南华商资产管理有限公司执行董事、 总经理；2015 年 5 月 2016 年 8 月，任莱泰园林董事长、法定代表人，2016 年 8 月至今，任莱泰园林法定 代表人、总经理。 潘道林，身份证号：41302719640421****，男，1964 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 1975 年 5 月至 2001 年 10 月，历任商城县文化局大别山民间歌舞传承中心演职人员、副团长；2002 年 4 月至今，担任商城县顾荆乐堂生态发展有限公司执行董事；2008 年 1 月至 2013 年 5 月，担任河南九洲园 林绿化工程有限公司总经理；2010 年 12 月至今，任郑州鑫德亿酒店管理服务有限公司监事；2013 年 6 月至 2015 年 6 月，任河南青联建设投资集团有限公司总经理；2015 年 5 月至 2016 年 8 月，任莱泰园林 董事、总经理；2016 年 8 月至今，不再担任莱泰园林董事、监事和高级管理人员职务。 报告期初，彭传海、潘道林分别持有公司股份 19,452,158 股、16,829,560 股，持股比例分别为 24.22%、 20.96%。 报告期内， 潘道林于 2016 年 8 月减持 4,207,390 股，持有股份减持至 12,622,170 股，2016 年 9 月，公司完成一次权益分派，公司股本由 80,309,983 股增加至 100,387,478 股。彭传海增持股份至 24,315,198 股，潘道林增持股份至 15,777,713 股。 报告期末，彭传海、潘道林分别直接持有公司股份 24,315,198 股、15,777,713 股，分别占总股本的 24.22%、15.72%，二人合计持有公司 39.94%的股份，仍为莱泰园林控股股东，实际控制人。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司的实际控制人和控股股东为相同自然人，详见第五节、三（一）控股股东情况。 报告期内，实际控制人没有发生变化。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 35 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用。 募集资金使用情况： 不适用。 二、 债券融资情况 不适用。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 河南莱泰园林股份有 限公司 8,000,000.00 8.92% 2016.5.5-2017.5.4 否 抵押借款 河南莱新农林科研有 限公司 15,000,000.00 4.79% 2016.1.13-2017.1.12 否 保证借款 河南莱新农林科研有 限公司 18,650,000.00 3.96% 2016.12.10-2019.12.09 否 合计 41,650,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 9 月 30 日 - - 2.50 合计 - - 20,077,495 （二） 利润分配预案 不适用。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 潘道荣 董事长 女 50 研究生 2016.8-2018.5 是 彭传海 总经理 男 43 研究生 2015.5-2018.5 是 叶树华 董事 男 56 本科 2016.8-2018.5 否 孙瑞芳 董事、副总经理 女 38 专科 2015.5-2018.5 是 周红波 董事、副总经理 男 38 专科 2015.5-2018.5 是 吴霜露 董事会秘书、副 总经理 女 34 本科 2015.5-2018.5 是 刘仕轩 董事、财务总监 男 45 专科 2017.3-2018.5 是 彭杰 董事、副总经理 男 36 本科 2016.8-2018.5 是 龚珍杰 董事、副总经理 男 27 专科 2016.8-2018.5 是 邓宇光 董事 男 41 本科 2016.8-2018.5 是 张泽旭 董事 男 31 本科 2016.8-2018.5 否 肖丹丹 董事 女 28 研究生 2016.8-2018.5 否 白骏男 董事 男 27 专科 2016.8-2018.5 否 余尧 监事会主席 男 29 本科 2015.5-2018.5 否 代荣霞 监事 女 48 高中 2015.5-2018.5 是 彭冬洋 监事 女 34 本科 2017.3-2018.5 是 鲁刘海 副总经理 男 41 本科 2017.3-2018.5 是 董事会人数： 11 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 总经理彭传海与潘道林存在一致行动关系，为公司共同实际控制人；董事长潘道荣与公司控股股东、 共同实际控制人潘道林系兄妹关系；董事龚珍杰系公司控股股东、共同实际控制人潘道林之女婿；监事代 荣霞系总经理彭传海兄弟之配偶。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 潘道荣 董事长 0 7,573,570 7,573,570 7.54 - 彭传海 总经理 19,452,158 4,863,040 24,315,198 24.22 - 叶树华 董事 - - - - - 孙瑞芳 董事、副总经理 200,631 50,157 250,788 0.25 - 周红波 董事、副总经理 325,644 123,789 449,433 0.45 - 刘仕轩 董事、财务总监 - - - - - 彭杰 董事、副总经理 133,964 33,491 167,455 0.17 - 龚珍杰 董事、副总经理 - - - - - 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 37 邓宇光 董事 - - - - - 张泽旭 董事 - - - - - 肖丹丹 董事 - - - - - 白骏男 董事 - - - - - 余尧 监事会主席 11,738,666 2,268,667 14,007,333 13.95 - 代荣霞 职工监事 - - - - - 彭冬洋 监事 100,631 25,158 125,789 0.13 - 吴霜露 董事会秘书、副总 经理 33,333 8,333 41,666 0.04 - 鲁刘海 副总经理 100,000 25,000 125,000 0.12 合计 32,085,027 14,971,205 47,056,232 46.87 - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 彭传海 董事长 离任、新任 总经理 个人原因离任 第一届董事会第八次会议 聘任为总经理 潘道林 董事、总经理 离任 - 个人原因 潘道荣 - 新任 董事长 2016 年第一次临时股东大 会选举为董事 第一届董事会第八次会议 选举为董事长 叶树华 - 新任 董事 2016 年第一次临时股东大 会选举为董事 彭杰 - 新任 董事 2016 年第一次临时股东大 会选举为董事 龚珍杰 - 新任 董事 2016 年第一次临时股东大 会选举为董事 邓宇光 - 新任 董事 2016 年第一次临时股东大 会选举为董事 张泽旭 - 新任 董事 2016 年第一次临时股东大 会选举为董事 肖丹丹 - 新任 董事 2016 年第一次临时股东大 会选举为董事 白骏男 - 新任 董事 2016 年第一次临时股东大 会选举为董事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 潘道荣，女，1967 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA 学历， 2014 年毕业于北京大 学 ；2005 年 3 月至今任息县宏升粮食制品有限责任公司执行董事；2010 年 11 月至今任息县众鑫置业有 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 38 限公司执行董事；2010 年 12 月至今任郑州鑫德亿酒店管理服务有限公司执行董事、总经理。2016 年 8 月至今，任河南莱泰园林股份有限公司董事长。 叶树华，男，1961 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。本科学历。1985 年 7 月毕业于西南 政法大学；1985 年 7 月至 1990 年 10 月任河南省经济律师事务所律师；1990 年 11 月至 1996 年 11 月任 河南省涉外经济律师事务所律师；1999 年 6 月至 2013 年 6 月任河南四方达超硬材料股份有限公司独立董 事；2016 年 8 月至今，任河南莱泰园林股份有限公司董事。 彭杰，男，1980 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2005 年 7 月毕业于郑州大 学； 2005 年 7 月至 2011 年 3 月任珠海亚新医疗科技有限公司大区经理；2011 年 4 月至 2015 年 5 月任河 南莱泰园林发展有限公司项目经理；2015 年 5 月至今任河南莱泰园林股份有限公司项目经理；2016 年 8 月至今任河南莱泰园林股份有限公司董事。 龚珍杰，男，1990 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。专科学历。2010 年毕业于城建学院； 2014 年 9 月在读河南科技大学；国际工程管理，本科学历；2015 年 7 月至今任河南莱泰园林股份有限公 司造价咨询中心经理；2016 年 8 月至今任河南莱泰园林股份有限公司董事。 邓宇光，男，1976 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。本科学历。1998 年 7 月毕业于河南 大学； 2006 年 4 月至 2010 年 3 月任河南吉庆园林景观有限公司设计师；2010 年 3 月至 2013 年 4 月任香 港合筑景观设计有限公司技术总工；2013 年 4 月至 2015 年 3 月任河南中科汉力建筑设计有限公司景观所 所长；2015 年 3 月至 2015 年 5 月任河南莱泰园林发展有限公司规划设计中心总监；2015 年 5 月至今任河 南莱泰园林股份有限公司规划设计中心总监；2016 年 8 月至今任河南莱泰园林股份有限公司董事。 张泽旭，男，1986 年 08 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2009 年 6 月毕业于长春 理工大学；2009 年 12 月至 2011 年 12 月任河北省秦皇岛 66109 部队服役班长；2011 年 12 月至 2015 年 7 月任河南商城县佳和商城项目部项目经理；2015 年 7 月 2017 年 2 月任河南莱新农林科研有限公司副总经 理；2016 年 8 月至今任河南莱泰园林股份有限公司董事。 肖丹丹，女，1989 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，硕士学历。2015 年 6 月毕业于郑州 大学；2015 年 7 月至 2016 年 6 月任河南泛华文化传播有限公司文化创意部副经理；2016 年 8 月至今任河 南莱泰园林股份有限公司董事。 白骏男，男，1990 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。专科学历。2012 年 7 月毕业于洛阳 理工学院；2012 年 9 至今任郑州广源建设监理咨询有限公司监理员；2016 年 8 月至今任河南莱泰园林股 份有限公司董事。 注： 2017 年 2 月 27 日公司第一届董事会第十四次会议聘任刘仕轩为财务总监，请详见公司于 2017 年 2 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台( 员变动公告》（公告编号：2017-006）。 2017 年 3 月 15 日公司 2017 年第二次临时股东大会选举刘仕轩为董事、选举彭冬洋为监事，请详见 公司于 2017 年 3 月 16 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台( 布的《董事变动公告》（公告编号：2017-014）、《监事变动公告》（公告编号：2017-015）。 2017 年 3 月 3 日公司第一届董事会第十五次会议任命孙瑞芳、周红波、吴霜露、彭杰、龚珍杰、鲁 刘海为副总经理，请详见公司于 2017 年 3 月 6 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 ( 新增董事、监事、高级管理人员信息如下： 刘仕轩，男，1972 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。专科学历。2008 年 3 月至 2010 年 12 月任中勤万信会计师事务所有限公司河南分公司项目经理；2010 年 12 月至 2013 年 3 月任新乡克瑞重 型机械科技股份有限公司总会计师；2013 年 4 月至 2016 年 9 月任郑州瑞能电气有限公司财务总监、上市 办主任；2016 年 9 月至 2017 年 2 月任河南莱泰园林股份有限公司总经理助理；2017 年 3 月至今任河南莱 泰园林股份有限公司董事、财务总监。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 39 鲁刘海，男，1976 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月至 2005 年 5 月，任北 京东方园林环境股份有限公司工程师和项目经理；2005 年 6 月至 2012 年 10 月，在广东利海集团有限公 司任园林公司副总兼项目经理；2012 年 11 月至 2015 年 2 月，任河南青联建设投资集团有限公司项目经 理；2015 年 3 月 2017 年 2 月，任莱泰园林项目经理；2017 年 3 月至今，任莱泰园林副总经理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 22 工程管理及施工人员 34 51 销售人员 14 14 技术人员 11 11 财务人员 7 7 员工总计 86 105 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 35 45 专科 43 51 专科以下 6 6 员工总计 86 105 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司人员变动率为 22%左右，主要增加岗位为施工员、资料员、造价员等工程施工人员岗 位。 2、培训 公司制定了员工培训计划，尤其重视员工外出参观、学习类培训，通过开阔员工眼界、增长见识并回 归运用到本职工作中的理论与实际相结合的方式，持续提高员工专业能力和职业素养。为企业发展备足后 劲。 3、招聘 报告期内公司拓宽人才招聘渠道，除了通过网站、校园招聘会、现场招聘会等传统渠道招聘人才，还 与各类建筑、园林类高校建立紧密的校企合作，确保专业人才输送的连续性、前瞻性。 4、员工薪酬政策 报告期内，公司依据内部薪酬制度计提和发放工资薪酬，年末对于表现优秀的管理层、员工进行晋升 和调薪。公司还为员工缴纳五险一金，购买商业险。 5. 需公司承担费用的离退休职工人数 目前需公司承担费用的离退休职工人数为零。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 4 4 575,932 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 40 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 周红波，男，董事，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 7 月，毕 业于郑州工业大学；2001 年月至 2005 年 10 月，任河南通达路桥工程有限公司技术负责人；2006 年 10 月 至 2007 年 12 月，任交通部第三公路工程局河南分公司项目经理；2008 年 2 月至 2015 年 5 月，任河南莱 泰园林发展有限公司项目经理；2015 年 5 月至今，任河南莱泰园林股份有限公司董事、工程管理中心项目 经理，任期三年。截至报告期末，直接持有莱泰园林 449,433 股，持股比例 0.45%，不存在股份代持的情 况，出资来源合法合规，不存在以借贷资金或者他人委托资金入股的情况。 张雷丰，男，出生于 1978 年，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 8 月至 2000 年 12 月，任河南省第五建筑安装有限公司郑州新华建国项目技术员；2000 年 12 月至 2002 年 12 月，任河南省 第五建筑安装有限公司巩义下西沟桥项目技术负责人；2003 年 2 月至 2011 年 12 月，任河南省交通建设工 程有限公司项目总工；2012 年 2 月 2015 年 5 月，任河南莱泰园林发展有限公司工程管理中心项目经理； 2015 年 5 月至今，任河南莱泰园林股份有限公司工程管理中心项目经理。截至报告期末，张雷丰先生持有 莱泰园林 42,377 股，持股比例 0.04%。 邓宇光，男，1976 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。本科学历。1998 年 7 月毕业于河南大 学； 2006 年 4 月至 2010 年 3 月任河南吉庆园林景观有限公司设计师；2010 年 3 月至 2013 年 4 月任香港 合筑景观设计有限公司技术总工；2013 年 4 月至 2015 年 3 月任河南中科汉力建筑设计有限公司景观所所 长；2015 年 3 月至 2015 年 5 月任河南莱泰园林发展有限公司规划设计中心总监；2015 年 5 月至今任河南 莱泰园林股份有限公司规划设计中心总监；2016 年 8 月至今任河南莱泰园林股份有限公司董事。截至报告 期末，邓宇光先生未持有公司股份。 孙莉，女，监事，1984 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 7 月，毕业于 中共中央党校函授学院经济管理专业；2005 年 8 月至 2007 年 11 月，任中铁电气化局集团第三工程有限公 司五处预算员；2008 年 1 月至 2015 年，任河南莱泰园林发展有限公司造价咨询中心专员、总监；2015 年 5 月 2017 年 2 月，任河南莱泰园林股份有限公司监事、造价咨询中心总监。截至报告期末，直接持有莱泰 园林莱泰园林 84,122 股，持股比例 0.08%，不存在股份代持的情况，出资来源合法合规，不存在以借贷资 金或者他人委托资金入股的情况。 报告期内，核心技术团队或关键技术人员无变动。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 41 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司在报告期内严格遵守《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、业务规则的规定治理企业，不断完善公司法人治理结构，规 范公司运作。 公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规、业务规则的要求以及《公司章程》的规定，认 真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规以及《信息披露管理制度》 的规定，遵照真 实、准确、完整、及时、公平的信息披露原则。报告期内，公司为完善内控管理，建立规章制度有：“三 会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理制度》、《承诺管理制 度》、《利润分配管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策制度》、《年报重大差错责任 追究制度》以及各部门工作流程、人事管理相关工作细则等。 报告期内公司董事、监事、高级管理人员及相关人员依法履职，未出现任何违法、违规现象和重大差 错，公司按财务管理系列制度进行财务核算、资金管理及风险控制。经过一年的努力，公司的内控管理质 量及效率均得到了充分的提升，有效的遏制了公司挂牌后快速成长的风险。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据自身的实际情况，已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保 证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在公司章程、各项制度 层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、 风险控制相关的内部管理制度。报告期内，前述制度能得以有效执行。公司将根据未来的发展需要，及时 补充和完善公司各项规章制度，并有效地执行、落实各项制度，更好地保护全体股东尤其是中小股东的合 法利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的选举董事、对外担保、关联交易等重大决策事项，均严格按照相关法律法规、 公司章程及公司规章制度要求的程序进行。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 7 月 14 日召开了 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》。 具体内容如下：原注册地址为：郑州市郑东新区商务外环路 20 号（郑州海联国际交流中心大厦）7 层，变 更为：郑州市郑东新区金水东路 85 号 4 号楼 23 层。 公司于 2016 年 8 月 7 日召开了 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 42 案》。具体内容如下：原公司章程第九十九条：“董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人”，修改为“董 事会由 13 名董事组成，设董事长 1 人”。 公司于 2016 年 9 月 7 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议 案》。具体内容如下：原公司章程第九十九条：“董事会由 13 名董事组成，设董事长 1 人”，修改为“董 事会由 11 名董事组成，设董事长 1 人”。 公司于 2016 年 11 月 9 日召开了 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议 案》。具体内容如下：原公司章程第五条“公司注册资本为人民币捌仟零叁拾万玖仟玖佰捌拾叁元”修改 为“公司注册资本为人民币壹亿零叁拾捌万柒仟肆佰柒拾捌万元”；原公司章程第十七条“公司的股份总 数为 8030.9983 万元，全部为普通股。”修改为“公司的股份总数为 10038.7478 万元，全部为普通股”。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第五次会议：审议通过了《关 于公司 2015 年度总经理工作报告的议案》、 《关 于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、 《关 于公司 2015 年度财务决算报告的议案》、 《关于 公司 2016 年度财务预算的议案》、《关于公司 2015 年审计报告的议案》、《关于公司控股股东 及其他关联方 2015 年占用资金情况的议案》、 《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议 案》、 《关于补充确认关联方为公司银行贷款提供 担保的议案》、 《关于公司注册地址变更的议案》、 《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于年报信息 披露重大差错责任追究制度的议案》、 《关于续聘 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度审计机构的议案》、《关于 2015 年年 度股东大会召开时间的议案》、 《关于提请召开公 司 2015 年年度股东大会的议案》。 2、第一届董事会第六次会议：审议通过了《关 于购买固定资产的议案》。 3、第一届董事会第七次会议：审议通过了《关 于增选公司董事会董事的议案》、《关于修改<公 司章程>的议案》、《关于提请召开 2016 年第一 次临时股东大会的议案》。 4、第一届董事会第八次会议：审议通过了《关 于选举公司董事长的议案》、 《关于聘任公司总经 理的议案》。 5、第一届董事会第九次会议：审议通过了《2016 年半年度报告》、 《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于公司 2016 年半年度权益分派预案的议 案》、 《关于提请召开 2016 年第二次临时股东大 会的议案》。 6、第一届董事会第十次会议：审议通过了《关 于拟签订重大合同的议案》、《关于提请召开 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 43 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 7、第一届董事会第十一次会议：审议通过了《关 于修改<公司章程>的议案》、 《关于授权董事会全 权办理资本公积转增股本后工商变更登记相关 事宜的议案》、 《关于提请召开 2016 年第四次临 时股东大会的议案》。 8、第一届董事会第十二次会议：审议通过了《关 于子公司申报信阳市潢川县产业扶贫贷款事宜 的议案》、 《关于提请股东大会授权公司经营 管理层全权办理信阳市潢川县产业扶贫贷 款事宜的议案》。 9、第一届董事会第十三次会议：审议通过了《关 于子公司申报信阳市潢川县产业扶贫贷款事宜 的议案》、 《关于补充确认子公司对外担保事项的 议案》、 《关于补充确认子公司偶发性关联交易的 议案》、 《关于提请股东大会授权公司经营管理层 全权办理信阳市潢川县产业扶贫贷款事宜的议 案》、 《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大 会的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议：审议通过了《关 于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》、 《关 于公司 2015 年度财务决算报告的议案》、 《关于 公司 2016 年度财务预算的议案》、《关于公司 2015 年审计报告的议案》、《关于公司控股股东 及其他关联方 2015 年占用资金情况的议案》、 《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议 案》、 《关于补充确认关联方为公司银行贷款提供 担保的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于年报信息披露重大差错责任追究制度的 议案》、 《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）为 2016 年度审计机构的议案》。 2、第一届监事会第三次会议：审议通过了《2016 年半年度报告》、 《关于公司 2016 年半年度权益 分派预案的议案》。 股东大会 5 1、2015 年年度股东大会：审议通过了《关于公 司 2015 年度总经理工作报告的议案》、 《关于公 司 2015 年度董事会工作报告的议案》、 《关于公 司 2015 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2016 年度财务预算的议案》、《关于公司 2015 年度审计报告的议案》、 《关于公司控股股东及其 他关联方 2015 年占用资金情况的议案》、 《关于 预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、 《关于 公司注册地址变更的议案》、 《关于补充确认关联 方为公司银行贷款提供担保的议案》、 《关于修改 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 44 <公司章程>的议案》、 《关于公司 2015 年度监事 会工作报告的议案》、 《关于 2015 年年度股东大 会召开时间的议案》、 《关于年报信息披露重大差 错责任追究制度的议案》、 《关于续聘亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度审 计机构的议案》。 2、2016 年第一次临时股东大会：审议通过了《关 于增选公司董事会董事的议案》、《关于修改<公 司章程>的议案》。 3、2016 年第二次临时股东大会：审议通过了《关 于修改<公司章程>的议案》、 《关于公司 2016 年 半年度权益分派预案的议案》。 4、2016 年第三次临时股东大会：审议通过了《关 于拟签订重大合同的议案》。 5、2016 年第四次临时股东大会：审议通过了《关 于修改<公司章程>的议案》、 《关于授权董事会全 权办理资本公积转增股本后工商变更登记相关 事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》 的规定。 （三） 公司治理改进情况 公司股东人数众多，股权结构较为分散且大股东所占股份比例相对均衡，具备监督管理的基本条件， 整体改制时即产生了公众公司治理的良好土壤。报告期内，公司严格按照各项法律、法规和规章、挂牌公 司业务规则的要求进行治理。并组织公司董事、监事、高级管理人员积极参与证监局、股转系统、主办券 商组织的各类培训、学习，将挂牌公司的规范治理落实到人；日常工作组织公司股东、董事、监事及中高 层管理人员，以各种非正式会议的形式，介绍公司日常经营、管理状况，解读《公司章程》等各项规章制 度，使公司股东尤其是中小股东，深入了解公司实际情况，知悉自身权利；使董事、监事、高级管理人员 牢记自身工作职责与承担义务。通过统一思想的方式形成股东大会、董事会、 监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时公司及时听取各方有助于改善公司治理的意见与建议， 根据经营需要不断改进公司治理水平。 （四） 投资者关系管理情况 在全国中小企业股份转让系统公司的自律监管和主办券商的持续督导下，公司严格按照相关规定，在 指定的信息披露平台()上对日常经营工作中的主要信息进行披露，保证向投资者传递信息 的真实性、及时性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；公司网站开辟“投资者 关系管理专栏”，对已经披露的信息以新闻、图片的方式及时向投资者推送，为投资者更好了解公司情况 增加感性认识，同时提高企业管理的透明度。公司董事会办公室通过建立微信群、电话交流、发送电子资 料等方式进行投资者互动交流关系管理；以上渠道的建立均确保公司与投资人及潜在投资人之间形成畅通、 有效的沟通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，经过对报告期 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 45 内公司董事、经理层的经营管理行为及公司财务的监督检查，监事会作出对本年度内监督事项无意见的结 论。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在人员、业务、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业相 互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东、实际控制人，总经理、 副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关 规定执行，并未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中任职。 2、业务独立 公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间不存 在同业竞争或显示公平的关联交易关系，公司控股股东、实际控制人均非董事会成员。 3、资产独立 公司拥有独立的生产经营场所和独立完整的生产系统、资产结构和注册商标。 4、机构独立 公司内部经营管理机构独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人控制的其他企 业间不存在共用机构、合署办公、职能界限不清的混同情形。 5、财务独立 公司独立设置财务机构，开设独立的银行账户，建立独立的财务核算体系，能够独立作 出财务决策，具有规范有效的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。财务运行不受控股股东、实际控 制人及其控制的企业干预。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司对报告期内会计核算体系、财务管理、风险控制等重大内部管理制度进行了自我评测，以上内部 管理制度不存在重大缺陷，公司将继续提升公司内部管理水平。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 7 月 14 日召开 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于年报信息披露重大差错责任追 究制度的议案》，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守该项制度，执行情况良好。报告期内公司未 发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情形，不存在董事会问责、处理相关责任人的情况。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 46 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）1106 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 5 栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2017 年 04 月 21 日 注册会计师姓名 崔玉强、郭光胜 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）1106 号 河南莱泰园林股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南莱泰园林股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京西城区车公庄大街 9 号 五栋大楼 B2 座 301 室邮编 100004 电话 +86 10 88312386 传真 +86 10 88386116 www.apag- 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 47 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 郭光胜 中国·北京 中国注册会计师：崔玉强 二〇一七年四月二十一日 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 48 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 44,197,469.67 49,411,373.98 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、（二） 60,303,732.90 57,150,519.94 预付款项 六、（三） 1,350,983.19 520,118.55 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（四） 12,088,627.74 37,585,086.47 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（五） 218,598,651.31 188,857,919.82 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（六） 2,283,892.55 - 流动资产合计 - 338,823,357.36 333,525,018.76 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（七） 22,275,110.47 13,544,399.07 在建工程 六、（八） 402,090.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（九） 3,114,885.90 3,156,051.97 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 49 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、（十） 859,748.47 233,671.70 递延所得税资产 六、（十一） 2,103,294.51 2,296,934.56 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 28,755,129.35 19,231,057.30 资产总计 - 367,578,486.71 352,756,076.06 流动负债： - 短期借款 六、（十二） 23,000,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（十三） 76,681,475.31 95,425,829.92 预收款项 六、（十四） 24,072,031.24 8,871,564.76 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十五） 972,156.56 1,337,994.95 应交税费 六、（十六） 5,805,387.51 8,844,617.06 应付利息 六、（十七） 29,842.24 - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十八） 9,705,533.61 15,918,781.02 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、（十九） - 2,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 140,266,426.47 147,398,787.71 非流动负债： - 长期借款 六、（二十） 18,650,000.00 27,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 50 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 18,650,000.00 27,000,000.00 负债合计 - 158,916,426.47 174,398,787.71 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（二十一） 100,387,478.00 80,309,983.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（二十二） 59,106,441.67 79,183,936.67 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（二十三） 5,813,133.15 2,717,690.01 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（二十四） 43,355,007.42 16,145,678.67 归属于母公司所有者权益合计 - 208,662,060.24 178,357,288.35 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 208,662,060.24 178,357,288.35 负债和所有者权益总计 - 367,578,486.71 352,756,076.06 法定代表人：彭传海主管会计工作负责人：刘仕轩会计机构负责人：张丽君 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 51 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 22,693,363.83 42,219,604.46 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、（一） 60,264,782.90 57,150,519.94 预付款项 - 1,008,455.19 420,118.55 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、（二） 11,801,607.24 36,235,495.57 存货 - 203,226,096.53 174,655,534.24 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 574,309.22 - 流动资产合计 - 299,568,614.91 310,681,272.76 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、（三） 28,584,703.54 28,584,703.54 投资性房地产 - - - 固定资产 - 20,393,197.10 11,803,517.50 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 91,669.59 57,412.42 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 678,983.57 - 递延所得税资产 - 2,103,294.51 2,296,934.56 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 51,851,848.31 42,742,568.02 资产总计 - 351,420,463.22 353,423,840.78 流动负债： - 短期借款 - 8,000,000.00 - 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 52 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 89,502,757.51 107,155,204.92 预收款项 - 24,072,031.24 8,871,564.76 应付职工薪酬 - 881,786.56 1,175,137.66 应交税费 - 5,805,387.51 8,844,617.06 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 12,954,116.31 19,127,363.72 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - 2,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 141,216,079.13 147,173,888.12 非流动负债： - 长期借款 - - 27,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 27,000,000.00 负债合计 - 141,216,079.13 174,173,888.12 所有者权益： - 股本 - 100,387,478.00 80,309,983.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 57,691,145.21 77,768,640.21 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 5,813,133.15 2,717,690.01 未分配利润 - 46,312,627.73 18,453,639.44 所有者权益合计 - 210,204,384.09 179,249,952.66 负债和所有者权益合计 - 351,420,463.22 353,423,840.78 法定代表人：彭传海主管会计工作负责人：刘仕轩会计机构负责人：张丽君 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 53 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六 、（ 二 十 五） 342,346,735.77 304,754,371.90 其中：营业收入 - 342,346,735.77 304,754,371.90 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 303,290,202.88 270,983,730.83 其中：营业成本 六 、（ 二 十 五） 285,997,405.57 246,335,865.73 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六 、（ 二 十 六） 2,754,939.08 10,140,049.49 销售费用 六 、（ 二 十 七） 283,372.50 178,458.00 管理费用 六 、（ 二 十 八） 11,538,254.70 10,527,162.74 财务费用 六 、（ 二 十 九） 3,544,665.97 3,031,866.10 资产减值损失 六、（三十） -828,434.94 770,328.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 39,056,532.89 33,770,641.07 加：营业外收入 六 、（ 三 十 一） 1,770,873.80 2,015,811.56 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六 、（ 三 十 二） 138,792.83 125,859.80 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 40,688,613.86 35,660,592.83 减：所得税费用 六 、（ 三 十 三） 10,383,841.97 9,376,357.06 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 30,304,771.89 26,284,235.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 30,304,771.89 26,284,235.77 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 30,304,771.89 26,284,235.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 30,304,771.89 26,284,235.77 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.30 0.40 （二）稀释每股收益 - 0.30 0.40 法定代表人：彭传海主管会计工作负责人：刘仕轩会计机构负责人：张丽君 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 55 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、（四） 341,030,345.54 304,517,421.90 减：营业成本 十五、（四） 286,739,970.30 248,593,068.69 营业税金及附加 - 2,754,939.08 10,140,049.49 销售费用 - - - 管理费用 - 9,787,036.52 8,199,837.15 财务费用 - 2,647,316.57 2,221,863.52 资产减值损失 - -774,560.18 699,297.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 39,875,643.25 34,663,305.38 加：营业外收入 - 1,600,873.79 2,015,811.56 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 138,243.64 125,859.80 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 41,338,273.40 36,553,257.14 减：所得税费用 - 10,383,841.97 9,376,357.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 30,954,431.43 27,176,900.08 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 30,954,431.43 27,176,900.08 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.31 0.42 （二）稀释每股收益 - 0.31 0.42 法定代表人：彭传海主管会计工作负责人：刘仕轩会计机构负责人：张丽君 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 56 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 207,831,746.07 259,215,250.06 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 130,765,118.94 68,220,540.68 经营活动现金流入小计 - 338,596,865.01 327,435,790.74 购买商品、接受劳务支付的现金 - 168,599,658.62 189,829,556.79 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 44,805,976.42 36,166,850.09 支付的各项税费 - 19,569,249.22 14,928,203.99 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 83,054,805.05 92,979,049.34 经营活动现金流出小计 - 316,029,689.31 333,903,660.21 经营活动产生的现金流量净额 - 22,567,175.70 -6,467,869.47 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 19,075,865.05 2,203,941.72 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 30,000,000.00 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 57 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 19,075,865.05 32,203,941.72 投资活动产生的现金流量净额 - -19,075,865.05 -32,203,941.72 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 89,130,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 41,650,000.00 45,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） 750,000.00 13,900,000.00 筹资活动现金流入小计 - 42,400,000.00 148,030,000.00 偿还债务支付的现金 - 44,000,000.00 36,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,959,214.96 2,386,030.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） 1,545,000.00 27,180,000.00 筹资活动现金流出小计 - 48,504,214.96 65,566,030.45 筹资活动产生的现金流量净额 - -6,104,214.96 82,463,969.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,612,904.31 43,792,158.36 加：期初现金及现金等价物余额 - 45,061,373.98 1,269,215.62 六、期末现金及现金等价物余额 - 42,448,469.67 45,061,373.98 法定代表人：彭传海主管会计工作负责人：刘仕轩会计机构负责人：张丽君 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 58 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 202,416,146.07 255,148,300.06 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 149,008,089.93 96,421,438.44 经营活动现金流入小计 - 351,424,236.00 351,569,738.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - 163,387,052.79 188,654,646.89 支付给职工以及为职工支付的现金 - 42,874,393.54 34,451,679.13 支付的各项税费 - 19,569,249.22 14,928,203.99 支付其他与经营活动有关的现金 - 100,307,921.26 112,795,092.69 经营活动现金流出小计 - 326,138,616.81 350,829,622.70 经营活动产生的现金流量净额 - 25,285,619.19 740,115.80 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 18,587,394.85 1,262,020.00 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 30,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 18,587,394.85 31,262,020.00 投资活动产生的现金流量净额 - -18,587,394.85 -31,262,020.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 89,130,000.00 取得借款收到的现金 - 8,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 13,900,000.00 筹资活动现金流入小计 - 8,000,000.00 133,030,000.00 偿还债务支付的现金 - 29,000,000.00 36,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,243,464.97 1,551,888.89 支付其他与筹资活动有关的现金 - 380,000.00 27,180,000.00 筹资活动现金流出小计 - 31,623,464.97 64,731,888.89 筹资活动产生的现金流量净额 - -23,623,464.97 68,298,111.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -16,925,240.63 37,776,206.91 加：期初现金及现金等价物余额 - 38,619,604.46 843,397.55 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 59 六、期末现金及现金等价物余额 - 21,694,363.83 38,619,604.46 法定代表人：彭传海主管会计工作负责人：刘仕轩会计机构负责人：张丽君 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 60 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 80,309,983. 00 - - - 79,183,936.67 - - - 2,717, 690.0 1 - 16,145,6 78.67 - 178,357,288.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 80,309,983. 00 - - - 79,183,936.67 - - - 2,717, 690.0 1 - 16,145,6 78.67 - 178,357,288.35 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,077,495. 00 - - - -20,077,495.00 - - - 3,095, 443.1 4 - 27,209,3 28.75 - 30,304,771.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 30,304,7 71.89 - 30,304,771.89 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 61 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,095, 443.1 4 - -3,095,4 43.14 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,095, 443.1 4 - -3,095,4 43.14 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 20,077,495. 00 - - - -20,077,495.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 20,077,495. 00 - - - -20,077,495.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,387,478 .00 - - - 59,106,441.67 - - - 5,813, 133.1 5 - 43,355,0 07.42 - 208,662,060.24 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 50,600,000. 00 - - - 1,415,296.46 - - - 698,10 2.21 - 10,229,6 53.91 - 62,943,052.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,600,000. 00 - - - 1,415,296.46 - - - 698,10 2.21 - 10,229,6 53.91 - 62,943,052.58 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 29,709,983. 00 - - - 77,768,640.21 - - - 2,019, 587.80 - 5,916,02 4.76 - 115,414,235.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 26,284,2 35.77 - 26,284,235.77 （二）所有者投入和减少资本 29,709,983. 00 - - - 59,420,017.00 - - - - - - - 89,130,000.00 1．股东投入的普通股 29,709,983. 00 - - - 59,420,017.00 - - - - - - - 89,130,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,717, - -2,717,6 - - 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 63 690.01 90.01 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,717, 690.01 - -2,717,6 90.01 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 18,348,623.21 - - - -698,1 02.21 - -17,650, 521.00 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 698,102.21 - - - -698,1 02.21 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 17,650,521.00 - - - - - -17,650, 521.00 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 80,309,983. 00 - - - 79,183,936.67 - - - 2,717, 690.01 - 16,145,6 78.67 - 178,357,288.35 法定代表人：彭传海主管会计工作负责人：刘仕轩会计机构负责人：张丽君 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 64 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权 益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 80,309,983.00 - - - 77,768,640.21 - - - 2,717,690.01 18,453,639.44 179,249,9 52.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 80,309,983.00 - - - 77,768,640.21 - - - 2,717,690.01 18,453,639.44 179,249,9 52.66 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 30,954,43 1.43 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 65 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,387,478.00 - - - 57,691,145.21 - - - 5,813,133.15 46,312,627.73 210,204,3 84.09 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 66 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,600,000.00 - - - - - - - 698,102.21 11,644,950.37 62,943,05 2.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,600,000.00 - - - - - - - 698,102.21 11,644,950.37 62,943,05 2.58 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 29,709,983.00 - - - 77,768,640.21 - - - 2,019,587.80 6,808,689.07 116,306,9 00.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 27,176,900.08 27,176,90 0.08 （二）所有者投入和减少资本 29,709,983.00 - - - 59,420,017.00 - - - - - 89,130,00 0.00 1．股东投入的普通股 29,709,983.00 - - - 59,420,017.00 - - - - - 89,130,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,717,690.01 -2,717,690.01 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,717,690.01 -2,717,690.01 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 67 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 18,348,623.21 - - - -698,102.21 -17,650,521.00 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 698,102.21 - - - -698,102.21 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 17,650,521.00 - - - - -17,650,521.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 80,309,983.00 - - - 77,768,640.21 - - - 2,717,690.01 18,453,639.44 179,249,9 52.66 法定代表人：彭传海主管会计工作负责人：刘仕轩会计机构负责人：张丽君 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 68 河南莱泰园林股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 （一）公司历史沿革 河南莱泰园林股份有限公司（以下简称“公司”“本公司”）前身为河南莱泰园林发展有 限公司，是由潢川县三星园林产业有限责任公司、潢川县江海园林装饰工程有限责任公司、 郑州市莱茵工程有限公司三家法人单位及彭传辉、张志合、李跃堂三名自然人于 2002 年 12 月 16 日共同出资成立；公司取得《企业法人营业执照》，注册号：4100002008515，成立时 注册资本 1,060.00 万元。出资于 2002 年 12 月 11 日经河南永华联合会计师事务所豫永华验 字[2002]第 002 号《验资报告》验证； 2003 年 8 月 26 日，莱泰园林公司第四次股东会通过了股东之间股权转让的决议：原股 东横川县三星园林产业有限责任公司将其在河南莱泰园林发展有限公司的出资 275.6 万元 中的 31.8 万元转让给新股东叶金明，剩余 243.8 万元转让给新股东王道富；原股东彭传辉 将其在河南莱泰园林发展有限公司的出资 169.6 万元全部转让给新股东叶金明；原股东潢川 县江海园林装饰工程有限责任公司将其在河南莱泰园林发展有限公司的出资 296.8 万元中 的 21.2 万元转让给张志合，将 296.8 万元中的 10.6 万元转让给新股东叶金明。股权转让情 况如下： 投资者名称 变更前 增加 减少 变更后 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比 例(%) 潢川县三星园林 产业有限责任公 司 2,756,000.00 26.00 2,756,000.00 潢川县江海园林 装饰工程有限责 任公司 2,968,000.00 28.00 318,000.00 2,650,000.00 25.00 郑州市莱茵工程 212,000.00 2.00 212,000.00 2.00 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 69 有限公司 王道富 2,438,000.00 2,438,000.00 23.00 张志合 1,908,000.00 18.00 212,000.00 2,120,000.00 20.00 彭传辉 1,696,000.00 16.00 1,696,000.00 李跃堂 1,060,000.00 10.00 1,060,000.00 10.00 叶金明 2,120,000.00 2,120,000.00 20.00 合计 10,600,000.00 100.00 4,770,000.00 4,770,000.00 10,600,000.00 100.00 2004 年 5 月 10 日，莱泰园林公司第六次股东会通过了股东之间股权转让的决议：原股 东王道富将其在公司出资243.8万元中的137.8万元转让给股东潢川县江海园林装饰工程有 限责任公司；原股东叶金明将其在公司出资 212 万元中的 116.6 万元转让给股东潢川县江海 园林装饰工程有限责任公司；原股东张志合将其在公司出资 212 万元中的 21.2 万元转让给 潢川县江海园林装饰工程有限责任公司。股权转让情况如下： 投资者名称 变更前 增加 减少 变更后 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比 例(%) 潢川县江海园 林装饰工程有 限责任公司 2,650,000.00 25.00 2,756,000.00 5,406,000.00 51.00 郑州市莱茵工 程有限公司 212,000.00 2.00 212,000.00 2.00 王道富 2,438,000.00 23.00 1,378,000.00 1,060,000.00 10.00 张志合 2,120,000.00 20.00 212,000.00 1,908,000.00 18.00 李跃堂 1,060,000.00 10.00 1,060,000.00 10.00 叶金明 2,120,000.00 20.00 1,166,000.00 954,000.00 9.00 合计 10,600,000.00 100.00 2,756,000.00 2,756,000.00 10,600,000.00 100.00 2004 年 9 月 26 日，莱泰园林公司第八次股东会通过了股东之间股权转让的决议：原股 东潢川县江海园林装饰工程有限责任公司将其在河南莱泰园林发展有限公司的出资 540.6 万元转让给彭传海。 2006 年 8 月 27 日，莱泰园林公司第十二次股东会通过了股东之间股权转让的决议：原 股东李跃堂将其在公司出资 106 万元转让给彭传海；原股东王道富将其在公司出资 106 万元 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 70 转让给彭传海；原股东叶金明将其在公司出资 95.4 万元中的 63.6 万元转让给彭传海；原股 东叶金明将其在公司出资 95.4 万元中的 31.8 万元装让给张志合；原股东郑州市莱茵园林工 程有限公司将其在公司出资的 21.2 万元全部转让给彭传海。 2006 年 8 月 27 日，莱泰园林公司第十二次股东会通过了增加注册资本的决议，注册资 本由 1060 万元增加至 2060 万元，增资业经河南永华联合会计师事务所豫永华验字[2006] 第 2-022 号《验资报告》验证，公司增资情况如下： 投资者名称 变更前 增加 减少 变更后 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比 例(%) 张志合 2,226,000.00 21.00 2,100,000.00 4,326,000.00 21.00 彭传海 8,374,000.00 79.00 7,900,000.00 16,274,000.00 79.00 合计 10,600,000.00 100.00 10,000,000.00 20,600,000.00 100.00 2010 年 1 月 30 日，莱泰园林公司第一次(临时)股东会通过了股东之间股权转让的决议： 原股东彭传海将持有的河南莱泰园林发展有限公司 79%的股份 1627.4 万元全部转让给新股 东河南青联建设投资集团有限公司；原股东张志合将持有的河南莱泰园林发展有限公司 21% 的股份 432.6 万元全部转让给新股东代荣霞。 2013 年 6 月 7 日，莱泰园林公司第十次(临时)股东会通过了股东之间股权转让的决议： 原股东代荣霞将所持有河南莱泰园林发展有限公司 21%的股份 432.6 万元中的 259.56 万元 转让给新股东彭传海，将 432.6 万元中的 173.04 万元转让给新股东潘道林，转让完毕后代 荣霞退出公司股东会。 2014 年 9 月 30 日，莱泰园林公司第三次(临时)股东会通过了股东同比例增加注册资本 的决议：增资情况如下： 投资者名称 变更前 增加 减少 变更后 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比 例(%) 潘道林 1,730,400.00 8.40 12,264,000.00 13,994,400.00 8.40 彭传海 2,595,600.00 12.60 18,396,000.00 20,991,600.00 12.60 河南青联建设投 资集团有限公司 16,274,000.00 79.00 115,340,000.00 131,614,000.00 79.00 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 71 合计 20,600,000.00 100.00 146,000,000.00 166,600,000.00 100.00 2014 年 11 月 10 日，莱泰园林公司第四次(临时)股东会通过了减少注册资本的决议， 注册资本由原 16,660.00 万元按股东原持股比例同比例减至 5,060.00 万元。并于 2014 年 11 月 14 日在大河报刊登了《减资公告》。 2015 年 1 月 16 日，莱泰园林公司股东增加实收资本 3,000.00 万元，实收资本由原 2,060.00 万元增至 5,060.00 万元，增资业经亚太(集团)计师事务所(特殊普通合伙)亚会验 字【2015】0001 号《验资报告》验证。实收资本变更情况如下： 投资者名称 变更前 增加 减 少 变更后 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比 例(%) 潘道林 1,730,400.00 8.40 2,520,000.00 4,250,400.00 8.40 彭传海 2,595,600.00 12.60 3,780,000.00 6,375,600.00 12.60 河南青联建设投资集 团有限公司 16,274,000.00 79.00 23,700,000.00 39,974,000.00 79.00 合计 20,600,000.00 100.00 30,000,000.00 50,600,000.00 100.00 2015 年 2 月 13 日莱泰园林公司第三次(临时)股东会通过了转让股权的决议，原股东河 南青联建设投资集团有限公司将其持有莱泰园林公司 79%的股份 39,974,000.00 元全部转让 给潘道林、彭传海、余尧等 50 位自然人股东。 2015 年 5 月 18 日，根据莱泰园林公司第四次(临时)股东会决议及章程的规定，公司上 述 50 位股东作为发起人，依法将河南莱泰园林发展有限公司变更为河南莱泰园林股份有限 公司。根据股东会决议及公司章程的规定，注册资本为人民币 5,060.00 万元，以公司截止 2015 年 3 月 31 日的经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计的净资产 68,948,623.21 元，按原出资比例认购公司股份，按 1.362621：1 的比例折合股份总额，共 计 5,060.00 万股。此次整体股改业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 5 月 26 日出具亚会 B 验字【2015】059 号《验资报告》验证。郑州市工商行政管理局于 2015 年 05 月 28 日向企业核发了变更后的企业法人营业执照。 2015 年 6 月 16 日，根据莱泰园林公司第五次(临时)股东会决议及章程修正案的规定， 新增股本 2,970.9983 万股，由余尧等 51 位自然人及中信建投证券股份有限公司华商智投 1 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 72 号共同出资认缴。以上出资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 6 月 16 日出具亚会 B 验字【2015】073 号《验资报告》验证。 2016 年 9 月 7 日莱泰园林公司召开 2016 年第二次临时股东大会，大会审议通过了《关 于公司 2016 年半年度权益分派预案的议案》，权益分派方案为：以公司现有总股本 80,309,983 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2.5 股（均为以公司股东溢价增 资所形成的资本公积转增股本），转增后公司总股数为 100,387,478 股。 （二）公司经营范围 园林绿化工程设计与施工 (凭有效资质证核定的期限和范围经营)；花卉、苗木、草坪的 种植、养护；园林信息咨询服务。 （三）公司注册地址等 公司注册号：914101007457701577 注册资本：壹亿零叁拾捌万柒仟肆佰柒拾捌圆整 注册地址：郑州市郑东新区金水东路 85 号（雅宝东方国际广场）4 号楼 23 层 法定代表人：彭传海 （四）公司所在行业 本公司属于土木工程建筑业。 （五）控股股东及最终实际控制人名称 公司由彭传海、潘道林等 91 位自然人股东及河南华商资产管理有限公司组成。第一大 股东彭传海, 持有公司 24.22%的股份，第二大股东潘道林持有本公司 15.72%的股份，彭传 海、潘道林为一致行动人，故实际控制人为彭传海和潘道林两位自然人。 二、 财务报表的编制基础 （一）、编制基础 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 73 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），披露规定编制。根据企业会计准 则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以 历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则（2006 年）》及其应用指南和 解释要求，真实、完整地反映了企业报告期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流 量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 (一) 会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (三) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1． 同一控制下企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其 他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 74 2．非同一控制下企业合并 购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 (四) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2．合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，以其他有关资 料为依据，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与 子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 3．少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下 以“少数股东权益”项目列示。 4．超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 75 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 5．当期增加、减少子公司的合并报表处理 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整 合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初 数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 6．母公司、子公司会计政策、会计期间的统一 母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间 与母公司保持一致。 子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表 进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。 子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行 调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 76 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产 和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2. 金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公 允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 I. 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： 取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用 短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 II. 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产： 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在 确认或计量方面不一致的情况； 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 77 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合 或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一 组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利 率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为 该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 78 单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3．金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 79 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则 进行会计处理。 5．金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融 资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 80 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 8．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 (七) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 300 万元或单项金额占应收款项账面余 额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为单独 进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的， 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 81 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的 应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据 账龄分析法计提坏账准备。 2．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了 减值。 坏账准备的计提方法 如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试 未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用 风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 3.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合类别 账龄组合 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项（应收账款和其他应收款）组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 4．计提坏账准备的说明 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 82 纳入本公司合并报表范围内的子公司与本公司、子公司与子公司之间的应收款项不计提 坏账准备。 5．其他计提法说明 年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应 收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计 提坏账准备。 (八) 存货 1. 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、周转材料、消耗性生物资产、工程施工 等。其中消耗性生物资产为绿化苗木。 2. 存货的计价方法 原材料按实际成本核算；在产品、产成品的入库采用实际成本核算；存货发出或领用时， 采用加权平均法计价，确定发出存货的实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4. 存货的盘存制度 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 83 采用永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算。 (九) 划分为持有待售资产 1. 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出 售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得 股 东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2．划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的 净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (十) 长期股权投资 1．投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 84 证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得 自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2. 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 85 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3. 长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算 的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加 投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期 营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 86 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 87 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 88 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 6．减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价 值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减 值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资 的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十一) 投资性房地产 1.投资性房地产的种类 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，该投资性房地 产能够单独计量和出售，包括：①已出租的土地使用权。②持有并准备增值后转让的土地使 用权。③已出租的建筑物。 2.投资性房地产的计量模式 投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，本公司对投资性房地产 采用成本模式进行后续计量。 3.投资性房地产的折旧或摊销方法 本对按照成本模式进行后续计量的投资性房地产(建筑物)，采用与本公司类似固定资产 的折旧方法，土地使用权采用与本公司类似无形资产相同的摊销方法。 4.投资性房地产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，按照成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象的，公司估计 其可收回金额，并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 89 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金 额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。投资性房地产减值准备一经 计提，在以后会计期间不得转回。 5.投资性房地产的转换 当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产，并将投资性房 地产转换前的账面价值作为转换后其他资产的入账价值。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 (1) 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 (2) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 (3) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。 (4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当 期损益； (5) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 (6) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 90 (7) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为入账价值。 3. 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残 值（原值的 3%或 5%）确定其折旧率，年分类折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-45 3－5 4.85-2.11 机器设备 4-20 3－5 19.40-4.75 电子设备 4-10 3－5 24.25-9.50 运输设备 5-10 3－5 19.40-9.50 其他 5-20 3－5 19.40-4.75 4. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债日，固定资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金 额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该资产所属的资产 组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 5. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。符合下列一 项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内按“附注二.（十四.3）各类固定资产的折旧方法计提折 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 91 旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期间内按固定资产折旧方法计提折旧。 6. 固定资产后续支出 固定资产后续支出，在同时符合以下条件时：①与该后续支出有关的经济利益很可能流 入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量，计入固定资产；如有替换部分，应扣除其账 面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的 期间内摊销。 (十三) 在建工程 1. 在建工程类别 在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，同时以立项项目进 行分类，包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程 等。 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3. 在建工程减值准备的计提方法 资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额，并对其进 行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准 备一经计提，在以后会计期间不得转回。 (十四) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用是指本公司因借款或发行公司债券（包括短期融资券、中期票据）而发生的利 息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 92 的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 2.借款费用资本化期间 当借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3.借款费用暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。 4.借款费用停止资本化 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 5.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 93 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (十五) 生物资产 1.生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以 确认： (1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； (2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； (3)该生物资产的成本能够可靠地计量。 2.生物资产的分类 本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。 (1)消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中 的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。 自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在(收获/郁闭/出售/出售 或入库)前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗 性生物资产在收获(郁闭或入库)后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 消耗性生物资产郁闭程度的确定。 依据本公司基地生产苗木的生理特性及形态，将其分为落叶乔木、针叶乔木、小花乔木、 高灌木、整形植物、地被植物等类型进行郁闭程度的设定。针、阔叶乔木类的郁闭程度为 0.75(道路除外)，灌木类的郁闭程度为 0. 50(道路除外)，花乔木的郁闭程度为 0.75(道路 除外)，整形植物的郁闭程度为 0.75(道路除外)，地被植物的郁闭程度为 0.78(道路除外)。 (2)生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经 济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 94 生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的 必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确 定折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 种植业 5－15 5% 6.33%－19.00% 其他 5－10 5% 9.50%－19.00% 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 3.生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额， 计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减 记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产计提资产减值方法见附注四、(二十五)。 (十六) 无形资产 1. 无形资产初始计量 无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。 (1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 (2) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 (3) 自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段与开发阶段的支出。内部研究开发项目 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 95 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别 按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号—债务重组》、 《企 业会计准则第 16 号—政府补助》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》的有关规定确定。 2. 估计使用寿命有限的无形资产的使用寿命 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(②技术、工艺等方面的现阶段 情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在 或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及 公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使 用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3. 无形资产的后续计量 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，并在使用寿命期限内 采用直线法进行摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 4. 无形资产减值 资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行 减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一 经计提，在以后会计期间不得转回。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 96 5. 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查期间，具有以下特点： 研究阶段是建立在有计划的调查基础上,即研发项目已经公司董事会或者相关管理层的 批准,并着手收集相关资料、进行市场调查等。研究阶段基本上是探索性的,为进一步的开发 活动进行资料及相关方面的准备,这一阶段不会形成阶段性成果。 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。具有以下特点： 开发阶段是建立在研究阶段基础上,因而,对项目的开发具有针对性。进入开发阶段的研 发项目往往形成成果的可能性较大。 6. 开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。 (1)从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产。 (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费 用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。 其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 (十八) 预计负债 若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。 （1）该义务是企业承担的现时义务； 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 97 （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存 在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不 存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本 确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十九) 收入 1. 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品营 业收入实现。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额， 在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2. 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3. 让渡资产使用权 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 98 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 建造合同 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度根据累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。对于完工百分比确认的外部依据，公 司在年末取得甲方或监理出具的完工进度确认表，并与根据累计实际成本算行核对。项目完 工时，公司取得甲方出具的竣工验收单，并将该单据作为完工依据。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 本公司的园林工程收入确认方法：公司按照完工百分比法确认建造合同收入，合同完工 进度的确定方法为：按照完工百分比的确认准则，公司根据已经完成的合同工作量占合同预 计总工作量的比例确定建造合同完工百分比，完工进度由监理单位或甲方在工程进度表上确 认，具体确定过程如下：公司各项目部定期根据实际完成的工程量制作工程进度表，经公司 预算部审核后将工程进度表及材料的使用证明等附加材料递交给监理单位或甲方，经监理单 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 99 位或甲方根据公司递交资料及现场勘察计量情况核定后，回执确定完工进度。 当合同施工内容发生变化，从而导致预计总收入和预计总成本发生变化时，公司将对预 计总收入及预计总成本进行调整，并按调整后的金额及重新确认的完工进度，调整当期应确 认的营业收入及营业成本。 本公司园林设计的收入确认方式：公司设计收入根据设计合同约定分阶段确认完工进度 及应收设计进度款。设计收入确认时点为公司根据设计合同提供给客户设计方案或图纸等资 料并经客户确认。 本公司的绿化养护收入确认方法：提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的 （同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可 靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳 务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本公司苗木销售的收入确认方式：公司销售苗木时，基地管理员根据销售申请移挖苗木 出基地并办理好手续，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发 票，确认销售收入。 (二十) 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企 业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 100 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部 分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情 况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。 (二十一) 所得税、递延所得税资产和递延所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 1.递延所得税资产的确认和计量 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用 以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税 资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产 不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账 面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 2.递延所得税负债的确认和计量 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 101 ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同 时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.所得税费用 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1. 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十三) 职工薪酬 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 102 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织 实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定 提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 (二十四) 资产减值 1.在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物 资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不 含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发 生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与 其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差 额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资 产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 103 资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面 价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单 项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4.上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十五) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1.母公司； 2.子公司； 3.受同一母公司控制的其他企业； 4.实施共同控制的投资方； 5.施加重大影响的投资方； 6.合营企业，包括合营企业的子公司； 7.联营企业，包括联营企业的子公司； 8.主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9.本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10.本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的 其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11.持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12.直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司 监 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 104 事及与其关系密切的家庭成员； 13.在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14.在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情 形之一的个人； 15.由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 (二十六) 主要会计政策、会计估计的变更 1． 重要会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 无 无 无 无 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否。 会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 无 无 无 无 （二十七）前期会计差错更正 1.追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否。 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 无 无 无 无 2.未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否。 会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因 无 无 无 五、 税项 （一）主要税种及税率 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 105 税种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入及设计收入 3%、11% 营业税 各项应税收入 5%；3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%；5%；1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税额 2%、3% 根据财税【2016】36 号文，2016 年 5 月 1 日营改增后，建筑行业的一般纳税人适用 11% 增值税率，但一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计 税。本公司存在未完工的老项目，按征收率 3%缴纳增值税。新项目按建筑业适用 11%增值税 率。 （二）税收优惠政策 1．根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第 538 号)第十五条的规定，农 业生产者销售的自产农产品免征增值税。故本公司子公司河南莱新农林科研有限公司销售自 产苗木免征增值税。 2．根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 的规定，企业从事林木的培育和种植的所得免征企业所得税。故本公司子公司河南莱新农林 科研有限公司苗木的培育和种植所得免征企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 195,127.27 114,471.03 银行存款 42,253,342.40 44,946,902.95 其他货币资金 1,749,000.00 4,350,000.00 合计 44,197,469.67 49,411,373.98 注：期末其他货币资金中 750,000.00 元为贷款保证金，999,000.00 元为保函保证金。 (二) 应收账款 1. 应收账款按种类披露 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 106 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 65,515,737.93 100.00 5,212,005.03 7.96 60,303,732.90 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 应收账款 合计 65,515,737.93 100.00 5,212,005.03 7.96 60,303,732.90 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 62,086,837.36 100.00 4,936,317.42 7.85 57,150,519.94 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 应收账款 合计 62,086,837.36 100.00 4,936,317.42 7.85 57,150,519.94 注：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 107 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 46,059,988.89 5.00 2,302,999.44 1 至 2 年 17,627,026.60 10.00 1,762,702.66 2 至 3 年 549,097.37 20.00 109,819.47 3 至 4 年 44,952.00 50.00 22,476.00 4 至 5 年 1,103,328.07 80.00 882,662.46 5 年以上 131,345.00 100.00 131,345.00 合计 65,515,737.93 5,212,005.03 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 51,866,304.92 5.00 2,593,315.24 1 至 2 年 5,999,097.37 10.00 599,909.74 2 至 3 年 1,356,762.00 20.00 271,352.40 3 至 4 年 2,733,328.07 50.00 1,366,664.04 4 至 5 年 131,345.00 80.00 105,076.00 合计 62,086,837.36 4,936,317.42 2.本报告期计提、转回或收回的应收账款坏账准备情况 单位名称 2016 年 2015 年 计提坏账准备 275,687.61 2,455,302.07 收回/转回坏账准备 3.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 中原区西三环生态廊道建设指挥 部 非关联方 18,783,545.63 一年以内 28.67 山东水泊梁山城建投资有限公司 非关联方 10,570,000.00 一到两年 16.13 晋中市园林局 非关联方 6,307,126.19 一年以内 9.63 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 108 连云港伟耀实业有限公司 非关联方 5,231,034.12 一年以内 7.98 聊城市交通运输局 非关联方 3,200,000.00 一年以内 4.88 合计 44,091,705.94 67.30 3.无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项 (三) 预付账款 1. 按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,188,664.64 87.98 364,628.99 70.10 1-2 年 6,828.99 0.51 25,581.20 4.92 2-3 年 25,581.2 1.89 129,908.36 24.98 3 年以上 129,908.36 9.62 合计 1,350,983.19 100.00 520,118.55 100.00 2.截止 2016 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 3.预付账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 年限 占预付账款总额 的比例(%) 河南安钢球墨铸铁管销售有限公司 非关联方 757,571.64 1 年以内 56.08 潢川县自强农机专业合作社 非关联方 200,000.00 1 年以内 14.80 沈阳三鑫集团新生态园林绿化工程 有限公司 非关联方 129,908.36 3 年以上 9.62 潢川县启程苗木种植专业合作社 非关联方 70,000.00 1 年以内 5.18 施可丰化工股份有限公司 非关联方 65,000.00 1 年以内 4.81 合计 1,222,480.00 83.09 4.无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 (四) 其他应收款 1.其他应收款按种类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 109 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 15,306,957.09 100.00 3,218,329.35 21.03 12,088,627.74 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 15,306,957.09 100.00 3,218,329.35 21.03 12,088,627.74 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 41,907,538.37 100.00 4,322,451.90 10.31 37,585,086.47 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 41,907,538.37 100.00 4,322,451.90 10.31 37,585,086.47 注：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,662,128.83 5.00 333,106.44 1 至 2 年 1,283,730.04 10.00 128,373.00 2 至 3 年 5,379,923.47 20.00 1,075,984.69 3 至 4 年 347,581.92 50.00 173,790.96 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 110 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 4 至 5 年 632,592.83 80.00 506,074.26 5 年以上 1,001,000.00 100.00 1,001,000.00 合计 15,306,957.09 3,218,329.35 续: 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 28,424,565.22 5.00 1,421,228.26 1 至 2 年 9,368,685.67 10.00 936,868.57 2 至 3 年 1,814,727.47 20.00 362,945.49 3 至 4 年 794,128.08 50.00 397,064.04 4 至 5 年 1,505,431.93 80.00 1,204,345.54 合计 41,907,538.37 4,322,451.90 2. 本报告期计提、转回或收回的其他应收款坏账准备情况 单位名称 2016 年 2015 年 计提坏账准备 -1,104,122.55 -1,684,973.30 收回/转回坏账准备 3. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他 应收款 总额的 比例(%) 坏账准备 余额 河南求实工程 造价咨询有限 公司 非关联方 投标保证金 2,400,000.00 1 年以内 15.68 120,000.00 河南盛基园林 工程有限公司 非关联方 暂借款 2,000,000.00 2-3 年 13.07 400,000.00 河南河阳石化 有限公司 非关联方 暂借款 2,000,000.00 2-3 年 13.07 400,000.00 河南省粮食局 浚县直属粮库 驻郑州办事处 非关联方 暂借款 1,000,000.00 5 年以上 6.53 1,000,000.00 郑州市园林局 非关联方 履约保证金 969,700.00 2-3 年 6.34 193,940.00 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 111 单位名称 与本公司关系 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他 应收款 总额的 比例(%) 坏账准备 余额 合计 8,369,700.00 54.69 2,113,940.00 4.其他应收款中持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项详 见本附注十、5 。 (五) 存货 1.存货分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 消耗性生物资产(苗木资产) 14,844,705.58 14,844,705.58 建造合同形成的未结算资产 203,226,096.53 203,226,096.53 库存商品 527,849.20 527,849.20 合计 218,598,651.31 218,598,651.31 续： 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 消耗性生物资产(苗木资产) 14,118,122.77 14,118,122.77 建造合同形成的未结算资产 174,238,077.31 174,238,077.31 库存商品 501,719.74 501,719.74 合计 188,857,919.82 188,857,919.82 注:期末存货无减值迹象,未计提跌价准备。 (六) 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待摊费用 1,729,636.97 待抵扣税金 554,255.58 合计 2,283,892.55 (七) 固定资产 1.固定资产明细 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 112 2016 年 12 月 31 日 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原 值： 1.期初余 额 11,996,139.92 678,066.00 468,759.00 1,577,439.72 244,409.00 14,964,813.64 2.本期增 加金额 7,546,599.56 659,832.31 169,772.84 1,030,350.43 209,854.91 9,616,410.05 （1）购置 7,486,159.56 659,832.31 169,772.84 1,030,350.43 209,854.91 9,555,970.05 （2）在建 工程转入 60,440.00 60,440.00 （3）企业 合并增加 （4）其他 3.本期减 少金额 60,356.00 60,356.00 （1）处置 或报废 60,356.00 60,356.00 （2）其他 4.期末余 额 19,542,739.48 1,337,898.31 638,531.84 2,547,434.15 454,263.91 24,520,867.69 二、累计折 旧 1.期初余 额 302,653.25 47,593.38 173,587.32 784,157.18 112,423.44 1,420,414.57 2.本期增 加金额 508,104.47 93,280.59 102,605.75 123,098.74 34,439.70 861,529.25 （1）计提 508,104.47 93,280.59 102,605.75 123,098.74 34,439.70 861,529.25 （2）其他 3.本期减 少金额 36,186.60 36,186.60 （1）处置 或报废 36,186.60 36,186.60 （2）其他 4.期末余 额 810,757.72 140,873.97 276,193.07 871,069.32 146,863.14 2,245,757.22 三、减值准 备 1.期初余 额 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 113 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 2.本期增 加金额 （1）计提 （2）其他 3.本期减 少金额 （1）处置 或报废 （2）其他 4.期末余 额 四、账面价 值 1.期末账 面价值 18,731,981.76 1,197,024.34 362,338.77 1,676,364.83 307,400.77 22,275,110.47 2.期初账 面价值 11,693,486.67 630,472.62 295,171.68 793,282.54 131,985.56 13,544,399.07 (八) 在建工程 在建工程情况： 工程名称 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 合计 462,530.00 60,440.00 其中： 高标准农田建设项目 402,090.00 育苗大棚 60,440.00 60,440.00 （续表） 工程名称 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资本 化率（%） 资金来源 年末余额 合计 其中： 高标准农田建设项目 自筹 402,090.00 育苗大棚 自筹 (九) 无形资产 1. 无形资产情况 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 114 2016 年 12 月 31 日 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,771,163.76 89,870.00 3,861,033.76 2.本期增加金额 (1)购置 52,051.28 52,051.28 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 3,771,163.76 141,921.28 3,913,085.04 二、累计摊销 1.期初余额 672,524.21 32,457.58 704,981.79 2.本期增加金额 75,423.24 17,794.11 93,217.35 （1）计提 75,423.24 17,794.11 93,217.35 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 747,947.45 50,251.69 798,199.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,023,216.31 91,669.59 3,114,885.90 2.期初账面价值 3,098,639.55 57,412.42 3,156,051.97 (十) 长期待摊费用 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 115 1.长期待摊费用分项目 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 金额 2016 年 12 月 31 日 房屋装修费 233,671.70 756,350.00 130,273.23 859,748.47 合计 233,671.70 756,350.00 130,273.23 859,748.47 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1. 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,413,178.04 2,103,294.51 9,187,738.24 2,296,934.56 可抵扣亏损 合计 8,413,178.04 2,103,294.51 9,187,738.24 2,296,934.56 2.未确认递延所得税资产明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产减值准备 17,156.34 71,031.10 可抵扣亏损 合计 17,156.34 71,031.10 (十二) 短期借款 1.短期借款分类 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 23,000,000.00 15,000,000.00 保证借款 信用借款 担保借款 合计 23,000,000.00 15,000,000.00 (十三) 应付账款 1.应付账款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 116 1 年以内 47,323,146.17 87,110,925.78 1-2 年 28,213,244.14 6,548,714.44 2-3 年 1,145,085.00 1,766,189.70 3 年以上 合计 76,681,475.31 95,425,829.92 2.账龄超过 1 年的大额应付账款情况 2016 年 12 月 31 日： 债权人名称 与本公司关系 金额 性质或内 容 未偿还或结转 的原因 江浦县珠江镇绿园苗圃 非关联方 5,879,197.94 购苗木款 末到结算期 菏泽开发区绿景苗木种植农民专业合作社 非关联方 2,525,085.00 购苗木款 末到结算期 太谷县萍瑞苗圃 非关联方 2,362,437.99 购苗木款 末到结算期 郑州远泽建材销售有限公司 非关联方 1,846,826.84 购材料款 末到结算期 常州市厚余村苗木种植专业合作社 非关联方 1,718,513.00 购苗木款 末到结算期 滁州市南谯大海苗木专业合作社 " 非关联方 1,499,985.00 购苗木款 末到结算期 合计 15,832,045.77 3.无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 (十四) 预收账款 1.预收款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 22,175,966.48 2,084,008.63 1-2 年 458,508.63 3,434,556.13 2-3 年 1,434,556.13 2,003,000.00 3 年以上 3,000.00 1,350,000.00 合计 24,072,031.24 8,871,564.76 2. 账龄超过一年的重要预收款项 2016 年 12 月 31 日 客户 金额 性质或内容 未结转的原因 河南弘卢高速公路有限公司 710,215.76 预收工程款 末到结算期 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 117 北京市通州区潞城镇人民政府 445,200.00 预收工程款 末到结算期 安阳职业技术学院 413,000.00 预收工程款 末到结算期 合计 1,568,415.760 ―― ―― (十五) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 1,337,994.95 44,846,152.95 45,211,991.34 972,156.56 离职后福利-设定提存计划 576,041.75 576,041.75 短期辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,337,994.95 45,422,194.70 45,788,033.09 972,156.56 2.短期薪酬 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补 贴 1,235,174.68 44,201,974.23 44,594,891.15 842,257.76 2、职工福利费 229,892.33 229,892.33 3、社会保险费 217,915.33 217,915.33 其中：医疗保险费 181,656.88 181,656.88 工伤保险费 13,268.69 13,268.69 生育保险费 22,989.76 22,989.76 其他 4、住房公积金 126,195.66 126,195.66 5、工会经费和职工教育经 费 102,820.27 70,175.40 43,096.87 129,898.80 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 其他 合计 1,337,994.95 44,846,152.95 45,211,991.34 972,156.56 3.设定提存计划 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 118 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险费 548,800.52 548,800.52 失业保险费 27,241.23 27,241.23 合计 576,041.75 576,041.75 (十六) 应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 0.01 24,917.48 营业税 32,005.65 4,306,143.17 企业所得税 5,277,034.89 3,606,057.57 城市维护建设税 224,200.72 281,804.71 房产税 93,545.34 个人所得税 980.39 544.24 教育费附加 177,620.51 215,307.17 契税 409,842.72 合计 5,805,387.51 8,844,617.06 (十七) 应付利息 项目 期末余额 期初余额 长期借款利息 29,842.24 合计 29,842.24 (十八) 其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 社保 15,958.19 16,411.72 押金及保证金 5,117,904.79 13,423,616.32 暂借款 3,121,670.63 2,478,752.98 扶贫贷款分红 1,450,000.00 合计 9,705,533.61 15,918,781.02 2.账龄超过 1 年的重要其他应付款（金额 50 万以上） 2016 年 12 月 31 日 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 119 债权人名称 与本公司关系 期末余额 未偿还或结转的原因 张瑜 非关联方 804,700.00 押金及保证金 丁庆生 非关联方 600,000.00 押金及保证金 梁山水泊电子科贸有限公司 非关联方 529,500.00 暂借款 合计 1,934,200.00 (十九) 一年内到期的非流动负债 1.按项目分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 2,000,000.00 一年内到期的长期应付款 合计 2,000,000.00 2.一年内到期的长期借款 （1）一年内到期的长期借款 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 保证借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 (二十) 长期借款 1． 长期借款的分类 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 保证借款 18,650,000.00 27,000,000.00 合计 18,650,000.00 27,000,000.00 注：2016 年 12 月 9 日，本公司子公司河南莱新农林科研有限公司与潢川县农村信用 合作联社南城信用社于签订协议，协议约定潢川县农村信用合作联社南城信用社为当地符合 条件的贫困户提供每户 5 万元扶贫贷款，根据拟定农户数量申报贷款金额不超过人民币 3500 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 120 万元，贷款期限为 3 年，贷款由河南莱新农林科研有限公司用于国家产业扶贫项目，贷款期 间由河南莱新农林科研有限公司对该笔贷款结息还本，并由潢川信和担保有限公司和河南莱 新农林科研有限公司为上述借款农户贷款提供保证担保。截至 2016 年 12 月 31 日，河南莱 新农林科研有限公司已收到 373 户共 1865 万贷款资金。 (二十一) 股本 注： 2016 年 9 月 7 日莱泰园林公司召开 2016 年第二次临时股东大会，大会审议通过 了《关于公司 2016 年半年度权益分派预案的议案》，权益分派方案为：以公司现有总股本 80,309,983 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2.5 股（均为以公司股东溢价增 资所形成的资本公积转增股本），共计增加股本 20,077,495 股。 (二十二) 资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 79,183,936.67 20,077,495.00 59,106,441.67 其他资本公积 合计 79,183,936.67 20,077,495.00 59,106,441.67 (二十三) 盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 2,717,690.01 3,095,443.14 5,813,133.15 任意盈余公积 合计 2,717,690.01 3,095,443.14 5,813,133.15 (二十四) 未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 16,145,678.67 10,229,653.91 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减-） 项目 2015 年 12 月 31 日 本次变动增减（＋，－） 2016 年 12 月 31 日 金额 增加 减少 金额 实收资本(股本) 80,309,983.00 20,077,495.00 100,387,478.00 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 121 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整后期初未分配利润 16,145,678.67 10,229,653.91 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 30,304,771.89 26,284,235.77 减：提取法定盈余公积 3,095,443.14 2,717,690.01 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 17,650,521.00 其他 期末未分配利润 43,355,007.42 16,145,678.67 (二十五) 营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本 收入类别 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 342,343,185.77 304,754,371.90 其他业务收入 3,550.00 合计 342,346,735.77 304,754,371.90 营业成本 285,997,405.57 246,335,865.73 2.主营业务分行业 行业名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工程施工 340,469,145.00 284,724,457.95 302,922,470.45 245,099,379.49 园林设计 561,200.54 310,442.40 1,594,951.45 1,135,885.35 苗木销售 1,312,840.23 962,505.22 236,950.00 100,600.89 合计 342,343,185.77 285,997,405.57 304,754,371.90 246,335,865.73 2. 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 河南通冠投资管理有限公司 89,113,926.36 26.03 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 122 上蔡县城市管理综合执法局 37,418,254.33 10.93 郑州经济技术开发区财政局 36,185,366.52 10.57 上蔡县城市管理综合执法局 25,242,718.45 7.37 河南东龙控股有限公司 10,271,068.28 3.00 合计 198,231,333.94 57.90 (二十六) 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 1,598,918.22 9,096,000.05 城建税 524,750.25 588,059.12 教育费附加 441,261.08 455,990.32 印花税 96,464.19 房产税 93,545.34 合计 2,754,939.08 10,140,049.49 (二十七) 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 人工费用 244,112.50 136,848.00 办公、租赁、差旅及中介服务费 39,260.00 41,610.00 合计 283,372.50 178,458.00 (二十八) 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 人工费用 5,662,006.48 4,345,273.16 办公、租赁、差旅及中介服务费 2,118,272.36 3,791,248.20 业务招待及广告宣传费 707,368.53 785,907.30 其他费用 3,050,607.33 1,604,734.08 合计 11,538,254.70 10,527,162.74 (二十九) 财务费用 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 123 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 2,989,057.20 2,386,030.45 减：利息收入 89,324.19 204,317.99 利息净支出 2,899,733.01 2,181,712.46 手续费支出 34,116.29 40,153.64 其他 610,816.67 810,000.00 合计 3,544,665.97 3,031,866.10 (三十) 资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 -828,434.94 770,328.77 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 -828,434.94 770,328.77 (三十一) 营业外收入 按项目列示 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 124 项目 2016 年度 2015 年度 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,770,000.00 其他 873.80 2,015,811.56 合计 1,770,873.80 2,015,811.56 注：本期营业外收入中 1,600,000.00 元，为莱泰园林公司收到新三板挂牌财政奖励补 贴；170,000.00 为本公司之子公司河南莱新农林科研有限公司收到农业厅对于农业产业化 集群发展的贷款利息补助资金。 (三十二) 营业外支出 项目 2015 年度 2014 年度 非流动资产处置损失合计 24,169.40 125,859.80 其中：固定资产处置损失 24,169.40 125,859.80 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 114,623.43 合 计 138,792.83 125,859.80 (三十三) 所得税费用 1．所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 10,190,201.92 9,551,181.48 递延所得税费用 193,640.05 -174,824.42 合 计 10,383,841.97 9,376,357.06 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 125 2．所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 40,688,613.86 35,660,592.83 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 10,172,153.47 8,915,148.21 某些子公司适用不同税率的影响 157,699.82 205,408.30 对以前期间当期所得税的调整 权益法核算的合营企业和联营企业损益 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 49,699.63 238,042.77 税率变动对期初递延所得税余额的影响 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵 扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 的纳税影响 4,289.05 17,757.78 研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-” 填列） 其他 所得税费用 10,383,841.97 9,376,357.06 (三十四) 现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 财务费用－利息收入 89,324.19 204,317.99 往来款项 128,905,794.75 66,000,411.13 其他 1,770,000.00 2,015,811.56 合 计 130,765,118.94 68,220,540.68 2．支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 财务费用 34,116.29 40,153.64 管理费用 5,408,470.91 6,061,704.53 往来款项 77,612,217.85 86,877,191.17 其他 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 126 合 计 83,054,805.05 92,979,049.34 3．收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 借款保证金 750,000.00 3,600,000.00 收回借款 10,300,000.00 合 计 750,000.00 13,900,000.00 4．支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 借款保证金 750,000.00 3,600,000.00 担保费 380,000.00 810,000.00 还个人入股款 22,770,000.00 扶贫贷款分红 415,000.00 合 计 1,545,000.00 27,180,000.00 (三十五) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,304,771.89 26,284,235.77 加：资产减值准备 -828,434.94 770,328.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 861,529.25 335,646.94 无形资产摊销 93,217.35 82,256.24 长期待摊费用摊销 130,273.23 129,195.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 24,169.40 125,859.80 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,599,873.87 3,196,030.45 投资损失（收益以“－”号填列） 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 127 补充资料 2016 年度 2015 年度 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 193,640.05 -174,824.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -29,740,731.49 -63,292,211.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 19,940,806.04 -12,042,058.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -2,011,938.95 38,117,671.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,567,175.70 -6,467,869.47 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 42,448,469.67 45,061,373.98 减：现金的期初余额 45,061,373.98 1,269,215.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,612,904.31 43,792,158.36 2．现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 42,448,469.67 45,061,373.98 其中：库存现金 195,127.27 114,471.03 可随时用于支付的银行存款 42,253,342.40 44,946,902.95 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 42,448,469.67 45,061,373.98 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 128 注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。 (三十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 货币资金-其他货币资金 750,000.00 贷款保证金 货币资金-其他货币资金 999,000.00 保函保证金 房屋建筑物 10,246,068.00 抵押 合计 11,995,068.00 注：2016 年 5 月 5 日，本公司与郑州银行股份有限公司陶瓷城支行签定编号为郑银小 企业借字第 01120160010142658 号《借款合同》及对应的《最高额抵押合同》，合同约定将 其位于郑州郑东新区金水东路 85 号 4 号楼 23 层 2302、2303、2304 号账面价值为 10,246,068.00 的办公楼为其贷款做抵押。 2016 年 1 月 13 日本公司之子公司河南莱新农林科研有限公司与中国农业发展银行潢 川县支行签定编号为 41152601－2015 年（潢川）字 0038 号《流动资金借款合同》及编号为 41152601－2016 年潢川（动）字 0001 号《动产质押合同》，将其存入保证金专户的 75 万元 作为保证金为其 1500 万元借款做质押。 2016 年 12 月，本公司在上海浦东发展银行郑州分行营业部缴存了三个月的保函保证 金，金额为 999,000.00 元。 七、合并范围的变更 会计期间合并范围未发生变更。 八、其他主体中的权益 1．通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 以下简称 主要经营地 注册号 河南莱新农林科研有限公司 莱新公司 潢川县魏岗乡蚕种场 91411526791930991L 续： 以下简称 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得 方式 备注 直接 间接 莱新公司 农、林业种植、生态养殖； 农林产品及生态园的开发 100.00 100.00 收购 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 129 2.在合营企业或联营企业中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营 管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营 管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和 政策的合理性。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款 等。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日 就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注九披露。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款、短期借款。公司通过建立良好的银企关系， 对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 130 类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波 动风险。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司报告期间不存在外汇业务。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确 保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十、关联方及关联交易 1．本企业的母公司或实际控制人情况 公司由彭传海、潘道林等 90 位自然人股东及河南华商资产管理有限公司组成。第一大 股东彭传海, 持有公司 24.22%的股，第二大股东潘道林持有本公司 15.72%的股份，彭传海、 潘道林为一致行动人，固实际控制人为彭传海和潘道林两位自然人。 2.本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类 型 企业类型 注册地 法人代表 河南莱新农林科研有限公司 全资 有限公司 潢川县魏岗乡蚕种场 彭传海 续： 子公司名称 业务性质 注册资本 （万元） 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代码 河南莱新农林科研 有限公司 农、林业种植、生态 养殖；农林产品及生 态园的开发 3,000.00 100.00 100.00 791930991 3.本公司的合营和联营企业情况 报告期内,公司无合营及联营企业。 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 彭传海 自然人股东，公司董事 潘道林 自然人股东，公司董事 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 131 余尧 自然人股东 余英茂 自然人股东之近亲属 彭传江 自然人股东 黄泽萍 自然人股东 潘道荣 自然人股东 5．关联方交易 （1）存在控制关系及已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互交易及与母公司交 易已做抵销。 （2）采购商品及接受劳务情况 无。 （3）偶发性关联交易 关联担保： 报告期，公司关联方为公司的部分银行借款提供了关联担保。截止 2016 年 12 月 31 日， 公司正在履行中的关联担保情况如下： ① 2016 年 5 月 5 日，公司向郑州银行股份有限公司陶瓷城借款 800 万元，借款期限为 2016 年 5 月 5 日至 2017 年 5 月 5 日，彭传海、潘道林、黄泽萍、余尧提供连带责任保证。 ② 2016 年 1 月 13 日，子公司莱新农林与中国农业发展银行潢川县支行借款 1,500 万 元，借款期限为 2016 年 1 月 13 日至 2017 年 1 月 12 日，彭传海、程馨锐提供连带责任保证。 （4）关联方往来款项 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 潘道林 1,464.00 1,480.00 彭传江 9,488.568 潘道荣 1,464.00 彭传海 2,584.16 1,140.16 其他应付款 彭传海 54,105.91 169,538.81 十一、或有事项 1．未决诉讼仲裁情况 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 132 无。 2．为其他单位提供债务担保的情况 无。 十二、承诺事项 本公司无需披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 1．2016 年，李江元就南湖公园改造工程石材款 109,150.00 元未支付起诉我公司，要 求判令我公司支付该石材款及利息。2016 年 11 月 9 日，经沈阳市皇姑区人民法院调解，双 方达成如下协议：被告河南莱泰园林股份有限公司给付原告李江元货款 109,150.00 元，此 款于 2016 年 12 月 31 日前给付原告 50,000.00 元，于 2017 年 1 月 31 日前给付原告 59,150.00 元。由于本公司未按规定时间付款，2017 年 2 月 27 日，原告李江元向法院提出执行申请。 依据（2016）辽 0105 民初 6202 号民事调解书，本公司于 2017 年 3 月 28 日向李江元支付货 款 109,150.00 元及利息 31,303.57 元。该事项属于非调整事项。 2.本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项 十四、其他重要事项说明 1.2016 年 5 月 12 日，本公司就借款合同纠纷起诉河南河阳石化有限公司及其法定代表 人吴新红，要求河南河阳石化公司偿还借款 200 万及利息。2016 年 10 月 10 日，经河南省 郑州市中级人民法院判决，被告人应自判决生效之日起十日内，偿还本公司借款本金 200 万元，并以 300 万为基数按照月利率 1.5%支付自 2014 年 11 月 14 日至 2014 年 11 月 21 日 的利息，以 200 万为基数按照年利率 24%支付 2014 年 11 月 22 日至实际清偿之日的利息。 2016 年 11 月 26 日河南省洛阳市中级人民法院公告河南河阳石化有限公司重整一事，本公 司已向管理人河南大进律师事务所申报债权 2,997,908.00 元。 2.本公司无其他需披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数） (一) 应收账款 1.应收账款按种类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 133 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 65,474,737.93 100.00 5,209,955.03 7.95 60,264,782.90 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 65,474,737.93 100.00 5,209,955.03 7.95 60,264,782.90 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 62,086,837.36 100.00 4,936,317.42 7.85 57,150,519.94 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 62,086,837.36 100.00 4,936,317.42 7.85 57,150,519.94 注：（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 46,018,988.89 5.00 2,300,949.44 1 至 2 年 17,627,026.60 10.00 1,762,702.66 2 至 3 年 549,097.37 20.00 109,819.47 3 至 4 年 44,952.00 50.00 22,476.00 4 至 5 年 1,103,328.07 80.00 882,662.46 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 134 5 年以上 131,345.00 100.00 131,345.00 合计 65,474,737.93 5,209,955.03 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 51,866,304.92 5.00 2,593,315.24 1 至 2 年 5,999,097.37 10.00 599,909.74 2 至 3 年 1,356,762.00 20.00 271,352.40 3 至 4 年 2,733,328.07 50.00 1,366,664.04 4 至 5 年 131,345.00 80.00 105,076.00 合计 62,086,837.36 4,936,317.42 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 年限 占应收账款总额 的比例(%) 中原区西三环生态廊道建设指挥 部 非关联方 18,783,545.63 1-2 年 28.69 山东水泊梁山城建投资有限公司 非关联方 10,570,000.00 1 年以内 16.14 晋中市园林局 非关联方 6,307,126.19 1 年以内 9.63 连云港伟耀实业有限公司 非关联方 5,231,034.12 1 年以内 7.99 聊城市交通运输局 非关联方 3,200,000.00 1 年以内 4.89 合计 44,091,705.94 67.34 (二) 其他应收款 1.其他应收款按种类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 15,004,830.25 100.00 3,203,223.01 21.35 11,801,607.24 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 135 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 15,004,830.25 100.00 3,203,223.01 21.35 11,801,607.24 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 40,486,916.37 100.00 4,251,420.80 10.50 36,235,495.57 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 40,486,916.37 100.00 4,251,420.80 10.50 36,235,495.57 注：（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,360,001.99 5.00 318,000.10 1 至 2 年 1,283,730.04 10.00 128,373.00 2 至 3 年 5,379,923.47 20.00 1,075,984.69 3 至 4 年 347,581.92 50.00 173,790.96 4 至 5 年 632,592.83 80.00 506,074.26 5 年以上 1,001,000.00 1,001,000.00 合计 15,004,830.25 3,203,223.01 续: 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 136 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 27,003,943.22 5.00 1,350,197.16 1 至 2 年 9,368,685.67 10.00 936,868.57 2 至 3 年 1,814,727.47 20.00 362,945.49 3 至 4 年 794,128.08 50.00 397,064.04 4 至 5 年 1,505,431.93 80.00 1,204,345.54 合计 40,486,916.37 4,251,420.80 2.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关 系 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应 收款总额 的比例(%) 河南求实工程造价咨询有限 公司 非关联方 投标保证金 2,400,000.00 1 年以内 15.99 河南盛基园林工程有限公司 非关联方 投标保证金 2,000,000.00 2-3 年 13.33 河南河阳石化有限公司 非关联方 履约保证金 2,000,000.00 2-3 年 13.33 河南省粮食局浚县直属粮库 驻郑州办事处 非关联方 暂借款 1,000,000.00 5 年以上 6.66 郑州市园林局 非关联方 暂借款 969,700.00 2-3 年 6.46 合计 8,369,700.00 55.78 (三) 长期股权投资 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 28,584,703.54 28,584,703.54 28,584,703.54 28,584,703.54 对联营、合营企业投 资 合计 28,584,703.54 28,584,703.54 28,584,703.54 28,584,703.54 1.对子公司投资 被投资单位 2015 年 12 月 31 日 本期增 加 本期减 少 2016 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 河南莱新农林科 研有限公司 28,584,703.54 28,584,703.54 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 137 合计 28,584,703.54 28,584,703.54 (四) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本 收入类别 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 341,030,345.54 304,517,421.90 其他业务收入 合计 341,030,345.54 304,517,421.90 营业成本 286,739,970.30 248,593,068.69 2.主营业务分行业 行业名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工程施工 340,469,145.00 286,429,527.90 302,922,470.45 247,457,183.34 园林设计 561,200.54 310,442.40 1,594,951.45 1,135,885.35 合计 341,030,345.54 286,739,970.30 304,517,421.90 248,593,068.69 3. 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 河南通冠投资管理有限公司 89,113,926.36 26.13 上蔡县城市管理综合执法局 37,418,254.33 18.88 郑州经济技术开发区财政局 36,185,366.52 10.61 上蔡县城市管理综合执法局 25,242,718.45 7.40 河南东龙控股有限公司 10,271,068.28 3.01 合计 198,231,333.94 66.03 十六、补充资料 （一）、非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 说明 （一）非流动性资产处置损益，包括已计 提资产减值准备的冲销部分 -24,169.40 -125,859.80 （二）越权审批，或无正式批准文件，或 偶发性的税收返还、减免 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 138 项目 2016 年度 2015 年度 说明 （三）计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 1,770,000.00 （四）计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 （五）企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托他人投资或管理资产的损益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 （九）债务重组损益 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 （十三）与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 （十四）除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 （十五）单独进行减值测试的应收款项减 值准备转回 （十六）对外委托贷款取得的损益 （十七）采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （十八）根据税收、会计等法律、法规的 要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 （十九）受托经营取得的托管费收入 （二十）除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 -113,749.63 2,015,811.56 （二十一）其他符合非经常性损益定义的 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 139 项目 2016 年度 2015 年度 说明 损益项目 小计 1,632,080.97 1,889,951.76 减：所得税影响额 408,020.24 472,487.94 扣除所得税影响后非经常性损益净额 1,224,060.73 1,417,463.82 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,224,060.73 1,417,463.82 （二）、净资产收益率及每股收益 2016 年 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.66 0.3019 0.3019 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 15.03 0.2897 0.2897 续: 2015 年 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.79 0.4016 0.4016 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 20.61 0.3799 0.3799 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 140 （此页无正文） 企业名称：河南莱泰园林股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 彭传海 刘仕轩 张丽君 日期：2017 年 4 月 21 日 日期：2017 年 4 月 21 日 日期：2017 年 4 月 21 日 河南莱泰园林股份有限公司 2016 年年度报告 141 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河南莱泰园林股份有限公司董事会秘书办公室