837687_2020_草都牧草_2020年年度报告_2021-04-25.txt

公告编号：2021-016 1 2020 年度报告 草都牧草 NEEQ : 837687 内蒙古草都草牧业股份有限公司 Inner Mongolia Caodu Forage and Animal Production Limited Company 公告编号：2021-016 2 公司年度大事记 图 片 7 月 13 日 ， 中国马业协会秘书长岳高峰一行 参观考察草都阿旗基地。 11 月 20 日，草都荣获“锡林郭勒盟民营企业 10 强”称号。 7 月 6 日 ，草都、阿里云与张北县政府举行重 大项目签约活动。 11 月 10 日，内蒙古金融投资集团有限公司党 委书记张俊平一行赴草都集团张北、阿鲁科尔 沁旗园区考察。 11 月 24 日至 26 日，张家口市发改委副主任王 建平一行赴草都阿鲁科尔沁旗基地考察。 12 月 21 日 ，和林格尔县人民政府和草都关于 建设和林格尔县国家级草牧业园区项目启动 签约仪式在和林格尔县举行签约仪式在和林 格尔县举行。 1 2 月 2 3 日 ， 中 央 广 播 电 视 总 台 农 业 农 村 频 道 《 三 农 群 英 汇 》 推 出 《 草 原 上 的 “ 银 行 ”》 专 题 报 道 ， 历 时 2 5 分 钟 。 7 月 6 日 ，草都、阿里云与张北县政府举行重 大项目签约活动 公告编号：2021-016 3 目 录 第一节 重要提示、目录、释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营状况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重要事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股东变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务报告 ...................................................................................................................... 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 132 公告编号：2021-016 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李国才、主管会计工作负责人毛永聪及会计机构负责人（会计主管人员）毛永聪保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 重大自然灾害所致的牧草种植风险 牧草种植受到自然环境影响较大,目前公司在锡林郭勒盟及黑龙 江都有大面积的天然草场及种植基地,牧草合作种植生产比例达 到 50%左右,并且这一比例将来还有可能增加。若公司的牧草种 植受到自然灾害或者病虫害,将直接影响公司的牧草产量,进而 对公司的经营造成不利影响。 市场竞争加剧风险 目前,我国草牧业集中度相对较低,虽然在区域之间存在比较激 烈的竞争,但行业整体竞争程度较低。随着草牧业的发展,国内与 国际之间的牧草公司之间竞争将更加激烈,如果公司不能保持持 续创新,可能会失去领先优势,甚至因为激烈的竞争而被淘汰。 税收优惠及政府补助变化的风险 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税 务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[2001]121 号)相关规定,内蒙古自治区锡林浩特市国家税务局于 2010 年 1 2 月 31 日下发的锡市国税登字(2010)第 48 号《减、免税批准通 知书》,公司减征增值税,减幅为 100%。依据《中华人民共和国 企业所得税法》相关规定,内蒙古自治区锡林浩特市国家税务局 下发了锡市国税登字(2010)第 47 号《减、免税批准通知书》, 公告编号：2021-016 5 同意公司自 2010 年 4 月 1 日起减征企业所得税,减征幅度为 10 0%。此外,2020 年度公司计入当期损益的政府补助为 108.95 万。 应收账款回收风险 截至 2020 年 12 月 31 日公司应收账款为 8616.91 万元、,占总 资产的比例分别为 28.68%;主要原因为 2020 年加大与大中型牧 场的深度战略合作增加了客户数量，大中型牧场一般要求 20 天 至 90 天信用期； 但通过应收账款账龄分析可知，公司应收账 款主要集中在 6 个月以内，风险较小。但存在因应收账款不能 按期收回或不能收回而对公司经营利润和现金流造成不利影响 的风险。 为第三方提供担保风险 截至本报告签署之日,公司与中国银行股份有限公司锡林浩特 分行签订《中国银行信用卡福农卡特色分期付款保证合同》,为 开卡债务人提供担保,保证方式为连带责任保证,最高保证金额 为 3,009.00 万元,在本期末受限制的保证金余额为 11,180.2 元；因此,公司存在承担连带偿还责任而影响公司正常经营的风 险。 公司租赁的草场未进行备案的风险 公司自 2012 年至今,在锡林郭勒盟东乌旗、西乌旗、乌拉盖区 域内共租赁了 123.55 万亩草场。其中部分租赁草场所在地区的 草原管理机关尚未进行草场流转备案工作,因而公司租赁的这 部分草场未进行备案。因此,公司或存在因草场租赁合同纠纷而 影响公司正常经营的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、草都牧草 指 内蒙古草都草牧业股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 李国才、高梅花 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国监证会 指 中国证券监督管理委员会 《公司章程》 指 《内蒙古草都草牧业股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 企业会计准则 指 财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 审计机构 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京市远东律师事务所 “三会” 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2021-016 6 第二节 第三节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 内蒙古草都草牧业股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia Caodu Forage and Animal Production Limited Company 证券简称 草都牧草 证券代码 837687 法定代表人 李国才 二、 联系方式 董事会秘书 毛永聪 联系地址 内蒙古自治区呼和浩特市和林格尔县云计算大数据创客中心 1 号 楼 416 电话 18147146658 传真 0471-4952292 电子邮箱 nmcaodu@ 公司网址 办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市和林格尔县云计算大数据创客中心 1 号 楼 416 邮政编码 011500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 23 日 挂牌时间 2016 年 6 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） A 农林牧副渔业-A01 农业-A019 其他农业-A0190 其他农业- 主要业务 牧草种植、收储、销售 主要产品与服务项目 牧草种植、收储、销售;畜牧养殖;蔬菜种植;庭院绿化;牧草网络销 售;房屋租赁、进出口贸易;饲料销售;草籽种研发、培育、销售;生 态旅游开发；电子商务服务；互联网信息服务；企业管理咨询； 货物运输；仓储服务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 113,500,000 公告编号：2021-016 7 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李国才 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李国才、高梅花），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911525005528417053 否 注册地址 内蒙古自治区呼和浩特市和林格尔县云计算大 数据创客中心 1 号楼 416 否 注册资本 113,500,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 3 1 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 太平洋证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈荣举 刘溪 3 年 2 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-016 8 第四节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 462,459,701.12 437,683,615.39 5.66% 毛利率% 6.56% 5.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,086,122.03 8,710,180.53 -18.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,726,432.62 6,803,547.31 -15.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.52% 4.51% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.85% 3.52% - 基本每股收益 0.06 0.08 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 300,460,001.28 287,837,073.40 4.39% 负债总计 95,344,806.23 89,622,661.98 6.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 204,427,772.83 197,492,426.00 3.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 1.74 2.84% 资产负债率%（母公司） 32.91% 23.57% - 资产负债率%（合并） 31.73% 31.14% - 流动比率 1.5775 1.439 - 利息保障倍数 3.82 4.74 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,171,853.55 103,808,915.32 -91.16% 应收账款周转率 6.31 4.60 - 存货周转率 43.96 17.95 - 公告编号：2021-016 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.39% 4.42% - 营业收入增长率% 5.66% 23.83% - 净利润增长率% -18.44% 8.45% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 113,500,000 113,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,089,485.42 非流动资产处置损益 -39,188.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 309,392.02 非经常性损益合计 1,359,689.41 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,359,689.41 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 公告编号：2021-016 10 1、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1 会计政策变更 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会[2017]22 号） （以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收款项”项目变更为“合同负债”项目列报。 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 4,456,312.22 1,454,601.71 合同负债 4,456,312.22 1,454,601.71 其他流动负债 2 会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 一、2020年本年设立增加的子公司4家， 1、2020 年 6 月 19 日新增尚义县草都生态科技有限责任公司，注册资本 20,000,000.00 元，为全资 子公司 2、2020 年 5 月 13 日新增巴彦淖尔市草都生态治理科技有限责任公司，注册资本 5000,000.00 元， 为全资子公司 3、2020 年 7 月 7 日新增草都数字（张北）草牧业供应链服务有限责任公司，注册资本 50,000,000.00 元，控股 70% 4、2020 年 7 月 3 日新增鄂托克旗草都一本草业有限责任公司，注册资本 500,000.00 元，控股 51% 二、2020 年本年减少的孙公司 1 家 1、2020 年 8 月 11 日减少苏尼特左旗易牧草牧业有限公司，注册资本 1,000,000 元，为全资孙公司 公告编号：2021-016 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 内蒙古草都草牧业股份有限公司是一家专注于草牧业供应链平台服务的农牧业科技型企业。始建于 锡林郭勒盟毛登牧场，目前 在张家口张北、尚义、河北安平、赤峰阿鲁科尔沁旗、黑龙江、甘肃、呼 和浩特等人工草地和天然草地核心区，布局设立分子公司、草业基地、牧草交易园区，并在阿鲁科尔沁 旗中国草都草业园区筹建中国首家草业博物馆。 草都饲草以“把好乳肉食品安全第一关”光荣使命为指导，以建设“草牧业智慧化供应链服务平台” 定位为抓手，以“构建草牧业命运共同体，让草牧业更加健康、安全和便利”为核心愿景，以“实现草 原增绿、牧民增收、牧业增效”为出发点。 秉承“从善经营 共生发展”的价值观，创新业务模式和工作机制，调动各方资源参与，实现公司 “高筑饲草资源的掌控能力、强化核心客户饲草安全保障能力、优化草业链的资源配置能力、深挖草业 科技技术支撑能力、生成草业数据金融赋能能力”战略目标，坚实奠定“牛马羊爱吃的香饽饽”产品价 值。 在科技支撑上，公司先后成立了国内首家草业院士专家工作站和饲草料研究院。通过给牧草和牛马 羊挂标签，“上户口”，让牧草从种植生产到牛马羊贸易流通各个环节实现数据化、可视化。通过与牧民 建立利益联结机制，带动农牧民增收致富，实现产业精准扶贫。 在草源布局上，目前在呼和浩特、锡林郭勒、呼伦贝尔、赤峰、甘肃、黑龙江等国内牧草核心区布 局 11 个基地，可控天然草场超 200 万亩，人工草地 80 万亩，是国内有机牧草认证最多的企业之一。 部分科研和荣誉：公司从创立之初就十分重视科研和软实力的塑造，分别获得：国际级电子商务示 范企业、国家级扶贫先进企业、自治区级企业研发中心、草业交易平台科技进步一等奖、科技成果 5 项、 实用新型专利权 6 项等等。 服务全国十大规模化牧场和各地草牧业园区，燕麦草、青干草通过中国和欧盟有机双认证，是国内 有机牧草认知最多企业之一，与中国乳业、牧业的头部企业建立战略合作关系。 草都公司是中国牧草行业首家挂牌企业，发展前景广阔。 1、产业政策好：草牧业纳入国家十三五规划、中央一号文件明确产业政策。 2、草牧业需求空间巨大：中国饲草与牛羊肉缺口是现有产量的三倍以上，优质牧草和畜牧业资源 一直供不应求； 4、草都公司基于自身资源和品牌优势，构建的“草地+牧草+牛马羊”的草牧业生态圈生态模式逐 步成熟且开始释放产业价值。 （1）独到的创新商业模式：“草牧业园区+互联网+连锁+供应链服务”，产业与互联网技术互动循环， 可实现性更强。 （2）差异化的战略发展路径：逐步形成以草牧业园区为关键营销阵地，构建“草地+牧草+牛马羊” 的草牧业生态圈，赋能草牧业完整产业链的服务能力。 （3）“1+n”的技术创新体系：已拥有“院士专家工作站”、“饲草料研究院”、“牧草检测中心”，并和“十 几所大学院校”建立产学研合作关系等。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 公告编号：2021-016 12 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 1,529,811.75 0.51% 5,502,597.98 1.91% -72.20% 应收票据 应收账款 86,169,056.98 28.68% 53,026,607.71 18.42% 62.50% 存货 1,955,207.12 0.65% 4,834,070.29 1.68% -59.55% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 101,640,839.35 33.83% 89,560,156.48 31.11% 13.49% 在建工程 9,184,462.74 3.06% 110,306,326.54 38.32% -91.67% 无形资产 70,734,134.10 23.54% 5,163,180.93 商誉 短期借款 15,021,208.29 5.00% 14,000,000.00 4.86% 7.29% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 货币资金同比下降 72.2%，主要原因是公司在 2019 年为降低经营风险，调整了销售策略，大量减少 账期销售额户，使的 2019 年应收账款大幅降低且收回大量的现金，导致 2019 年现金流量净额大幅增加， 而 2020 年应收账款账期延长，导致货币资金减少。 2、应收账款 应收账款同比上涨62.5%，主要原因是：2020年部分大客户现金流减少，客户账期延长导致应收账 款增加。 3、存货 存货同比上年下降59.55%，主要原因2020年一整年销售大量库存，2020年收储业务量金额不大，大 量业务为直销业务。 4、在建工程 在建工程较上年减少了91.67%，主要原因我公司在2018年立项的安平建设项目，于2020年转入了无 公告编号：2021-016 13 形资产，所以在建工程减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 462,459,701.12 - 437,683,615.39 - 5.66% 营业成本 432,111,747.23 93.44% 412,837,739.10 94.32% 4.67% 毛利率 6.56% - 5.68% - 15.49% 销售费用 2,485,313.02 0.54% 4,670,800.61 1.07% -46.79% 管理费用 14,924,498.71 3.23% 11,057,978.80 2.52% 35.26% 研发费用 0 - 0 - - 财务费用 2,733,564.38 0.59% 2,291,369.01 0.52% 19.30% 信用减值损失 -2,719,751.31 -0.59% 134,940.42 0.03% -2,115.5 2% 资产减值损失 -1,655,271.25 -0.36% -74,122.25 -0.02% -2,133.1 6% 其他收益 1,089,485.42 0.24% 2,016,782.77 0.46% -45.98% 投资收益 0 0 0.00% 公 允 价 值 变动 收益 0 0 0.00% 资产处置收益 0 0 0.00% 汇兑收益 0 0 0.00% 营业利润 6,630,307.05 1.43% 8,570,001.68 1.96% -22.63% 营业外收入 361,527.22 0.08% 27,259.30 0.01% 1,226.25% 营业外支出 91,323.23 0.02% 137,408.85 0.03% -33.54% 净利润 6,900,783.63 1.49% 8,460,596.88 1.93% -18.44% 项目重大变动原因： 1、管理费用 管理费用比上年同期上升 35.26%，其中：固定资产折旧增加 3,683,546.02 元，办公费用增加 568,544.29 元，存货报废损失增加 181,635.22 元。主要原因为：（1）2020 年安平滹沱河项目在建工 程转入无形资产，导致摊销额增加（2）新建张北、尚义基地导致办公费增加。（3）毛登牧场部分存货 储存时间较长，在对外销售时发了一些发霉变质的情况，导致存货报废损失的增加。 2、销售费用 销售费用较上年同期减少46.79%，其中：运输费减少795,869.75元，差旅费减少444,412.01元，主 要原因为：（1）公司2020年在采购和销售过程中不再承担运费，有特别需要承担的运费，则直接计入 营业成本中进行核算，所以使的销售费用中运输费减少。（2）由于2020年疫情原因，减少了员工出差 频率，因此差旅费减少。 3、营业利润 本期实现营业利润6,630,307.05元，与上年同期相比减少比例为22.63%，原因为：（1）2020年受 公告编号：2021-016 14 到贸易战和疫情的影响，牧草采购价格大幅度上涨，下游的销售价格并未跟随采购价格上涨，从而影响 了公司的毛利润；（2）由于公司2020年在建工程结转固定资产和无形资产数额较大，使的折旧费用及 摊销费用增加，因此利润下降。 4、信用减值损失 2020年计提信用减值损失-2,719,751.31元，较上年同期变动2,115.52%，，原因为：应收账款因账 龄增加，所以计提的坏账增加；预付账款因款项可能不能收回，所以计提的坏账增加。 5、资产减值损失 2020年计提资产减值损失-1,655,271.25元，较上年同期变动2,133.16%，原因为：计提的存货跌价 准备，期末可变现净值低于账面价值。 6、营业外收入 营业外收入比上年同期上升 1226.25%，主要原因是长期未收回的应收账款，通过起诉，法院判决对方支 付了一部分合同违约金，因此导致营业外收入的增加。 7、营业外支出 营业外支出比上年同期下降 33.54%，主要原因为 2020 年安平乐道未发生意外赔偿款，所以下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 462,144,119.57 437,683,615.39 5.29% 其他业务收入 315,581.55 - - 主营业务成本 432,111,747.23 412,837,739.10 4.67% 其他业务成本 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 牧草销售 452,750,27 6.09 424,431, 473.37 6.25% 5.76% 4.88% 0.47% 软 件 开 发 服 务 541,949.88 550,116. 29 -1.51% -65.16% -64.00% -3.30% 工程施工 2,333,887.8 1 4,159,21 9.51 -78.21% -70.28% -35.45% -100.09% 其他 853,005.79 1,141,58 4.89 -33.83% 386.53% 559.43% -35.11% 生态修复 5,665,000.0 0 1,829,35 3.17 67.71% - - - 合 计 462,144,11 9.57 432,111, 747.23 6.50% 5.59% 4.67% 0.82% 按区域分类分析： √适用 □不适用 公告编号：2021-016 15 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 内 蒙 古 自 治 区内 435,635,27 9.87 404,631,1 42.94 7.12% 4.37% 2.61% 1.60% 内 蒙 古 自 治 区外 26,508,83 9.70 27,480,60 4.29 -3.67% 30.58% 48.66% -12.62% 合 计 462,144,11 9.57 432,111,7 47.23 6.50% 5.59% 4.67% 0.82% 收入构成变动的原因： 1、牧草 牧草比上年同期上升 5.76%，销售金额增加 24,651,210.44 元，主要原因是：2020 年公司进一步扩大了 平台销售的业务量，使的业务量增加。 2、 软件开发服务 软件开发服务比上年同期下降 65.16%，主要原因是：由于 2019 年公司的几项软件开发完成了验收，2020 年受到疫情的影响，软件开发服务需求量减少，导致销售量下降。 3、 工程施工 工程施工收入比上年同期下降 70.28%，主要原因是：2020 年安平滹沱河项目已完工，因此收入下降。 4、 生态修复 新增生态修复项目收入，主要原因是：生态科技在2020年中标了达茂旗生态治理项目，因此导致了 收入的增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 阿鲁科尔沁旗牧尚草业有限公司 22,345,706.90 4.83% 否 2 光明牧业有限公司 10,641,532.09 2.3% 否 3 阿鲁科尔沁旗紫花牧业有限公司 8,589,459.90 1.86% 否 4 北京澳博农牧科技有限公司 7,886,878.70 1.71% 否 5 阿拉坦巴根 3,276,148.38 0.71% 否 合计 52,739,725.97 11.41% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 巴林右旗建成牧业发展有限责任公司 65,651,125.74 15.19% 否 2 内蒙古创兴园草业有限公司 62,187,956.30 14.39% 否 3 内蒙古茂丰园草业有限公司 58,313,694.10 13.50% 否 4 董洁 11,620,898.00 2.69% 否 5 乌云塔娜 9,012,553.50 2.09% 否 公告编号：2021-016 16 合计 206,786,227.64 47.86% - 5、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,171,853.55 103,808,915.32 -91.16% 投资活动产生的现金流量净额 -12,648,033.85 -109,373,269.84 88.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -496,640.43 -2,829,393.34 82.45% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2020 年经营活动产生的现金流量净额比上年减少 94,637,061.77 元，主要原因是：公司在 2019 年 为降低经营风险，调整了销售策略，大量减少账期销售额户，使的 2019 年应收账款大幅降低且收回大 量的现金，导致 2019 年现金流量净额大幅增加，而 2020 年应收账款也不多，所以现金流回归到了正常 水平，与 2019 年现金流相差较大。 2、投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额较上年增加 96,725,235.99 元，主要原因是：2020 年较 2019 年新建 固定资产投入数额减少，导致投资活动现金流量净额的减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的净额较上年增加了 2,332,752.91 元，主要原因是：偿还短期借款和利息导致现金 流出减少。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 呼伦贝尔市 草都草业科 技有限责任 公司 控股子公司 牧草种植、销 售 65,234.31 -234,641. 04 0.00 -19,310.4 5 锡林郭勒盟 蒙麦草业有 限责任公司 子公司 控股子公司 牧草种植、销 售 0.00 -7,336.39 0.00 0.00 润杰电子商 务有限公司 子公司 控股子公司 提供商品网 上交易平台 服务；网上交 易市场开发 经营服务 2,819,20 0.58 -203,411. 81 711,210.1 5 -668,535. 77 内蒙古草都 控股子公司 牧草销售 147,672.2 -95,420.8 0.00 -231,975. 公告编号：2021-016 17 饲草料供应 链服务有限 公司 8 5 74 内蒙古草都 草牧业生态 科技有限责 任公司 控股子公司 牧草种植、销 售 86,608,01 4.90 41,755,05 1.66 18,962,08 3.50 1,246.94 山丹县祁牧 草业发展有 限责任公司 控股子公司 牧草种植、销 售 6,285,77 0.68 -595,007. 53 12,844,81 6.33 -337,863. 91 内蒙古易牧 农牧业发展 有限责任公 司 控股子公司 牧草收购及 销售及饲料、 农药销售 51,537,91 5.79 42,606,72 9.05 158,722,7 86.26 9,178,68 5.91 黑龙江草都 草业有限公 司子公司 控股子公司 牧草、蔬菜种 植及销售 4,307,01 6.28 1,300,02 4.98 13,080,74 0.40 -476,875. 91 安平草都生 态科技有限 公司 控股子公司 牧草种植、销 售、畜牧养殖 生态观光旅 游 90,895,64 7.92 23,802,51 6.47 2,774,92 9.03 -4,381,01 5.19 安平乐道美 丽乡村建设 开发有限责 任公司 控股子公司 新农村建设 和美丽乡村 基础设施建 设；水利建设 项目、人居环 境改造和生 态环境治理 3,193,61 9.01 3,178,36 3.98 0.00 -244,424. 51 安平伯乐马 匹交易市场 有限公司 控股子公司 马匹交易、活 畜交易；牲畜 品种改良、繁 育、饲料、育 肥、销售 73,142.90 -46,932.1 0 0.00 -39,056.7 2 巴彦淖尔市 草都生态治 理科技有限 责任公司 控股子公司 生态保护和 环境治理施 工；牧草种 植、收储、销 售；盐碱地改 良、研发 35,441.89 -55,098.2 4 5,000.00 -55,098.2 4 尚义县草都 生态科技有 限责任公司 控股子公司 牧草种植、收 储、销售；生 态观光旅游 21,045,04 5.66 -177,962. 98 13,980.00 -372,962. 98 草都数字（张 北）草牧业供 控股子公司 牧草种植、收 储、销售；提 6,663,95 5.66 6,165,19 2.79 69,104.00 -428,807. 21 公告编号：2021-016 18 应链服务有 限责任公司 供网上商品 平台服务；提 供网上商品 市场开发服 务 内蒙古天草 联盟有限责 任公司 控股子公司 牧草种植、收 储、销售；农 牧业综合开 发 1,485,96 0.21 788,887.1 1 0.00 -875.60 鄂托克旗草 都一本草业 有限责任公 司 控股子公司 种植、养殖； 草籽繁育；饲 草料加工销 售 0 0 0 0 主要控股参股公司情况说明 草都公司一共全资子公司 10 家，控股子公司 3 家，控股孙公司有 3 家，其中安平乐道美丽乡村建 设开发有限责任公司控股 80%，安平伯乐马匹交易市场有限公司控股 80%，草都数字（张北）草牧业供 应链服务有限公司控股 70%，鄂托克旗草都一本草业有限责任公司控股 51%，其他公司 100%控股；以上 子公司净利润影响均未达到 10%以上。 呼伦贝尔市草都草业科技有限责任公司子公司注册资金为 5,000,000.00 元；2020 年度营业收入 0 元， 净利润-19,310.4 元。 锡林郭勒盟蒙麦草业有限责任公司子公司注册资金为 1,000,000.00 元；2020 年度营业收入 0 元，净 利润 0 元。 润杰电子商务有限公司子公司注册资金为 50,000,000.00 元；2020 年度营业收入 711,210.15 元，净 利润-668,535.77 元，主要为公司提供商品网上交易平台服务；网上交易市场开发经营服务，发展云服务 平台。 内蒙古草都饲草料供应链服务有限公司子公司注册资金为 50,000,000.00 元；2020 年度营业收入 0 元，净利润-231,975.74 元。 内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司子公司注册资金为 50,000,000.00 元；2020 年度营业收入 18,962,083.50 元，净利润 1,246.94 元。 山丹县祁牧草业发展有限责任公司子公司注册资金为 5,000,000.00 元；2020 年度营业收入 12,844,816.33 元，净利润-337,863.91 元。 内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司子公司注册资金为 10,000,000.00 元；2020 年度营业收入 158,722,786.26 元，净利润 9,178,685.91 元。 黑龙江草都草业有限公司子公司注册资金为 20,000,000.00 元；2020 年度营业收入 13,080,740.40 元， 净利润-476,875.91 元。配合公司牧草收购销售，连通从东北到西北的产业链。 安平草都生态科技有限公司子公司注册资金为 29,130,000.00 元；2020 年度营业收入 2,774,929.03 元，净利润-4,381,015.19 元。 安平乐道美丽乡村建设开发有限责任公司注册资金为 5,000,000.00 元；2020 年度营业收入 0 元，净 利润-244,424.51 元。 安平伯乐马匹交易市场有限公司注册资金为 500,000.00 元；2020 年度营业收入 0 元，净利润 -39,056.72 元。 巴彦淖尔市草都生态治理科技有限责任公司子公司注册资金为 5,000,000.00 元。2020 年度营业收入 5,000.00 元，净利润-55,098.24 元。 公告编号：2021-016 19 尚义县草都生态科技有限责任公司子公司注册资金为 20,000,000.00 元。2020 年度营业收入 3,980.00 元，净利润-372,962.98 元，盐碱地改良利用，实现草蓄一体化经营。 草都数字（张北）草牧业供应链服务有限责任公司子公司注册资金为 50,000,000.00 元。2020 年度 营业收入 69,104.00 元，净利润-428,807.21 元。 内蒙古天草联盟有限责任公司注册资金为 5,000,000.00 元。2020 年度营业收入 0 元，净利润-875.60 元。 鄂托克旗草都一本草业有限责任公司注册资金为 500,000.00 元。2020 年度营业收入 0 元，净利润-0 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，公司和全体员工没有发生违法、 违规行为，拥有良好的持续经营能力；主要财务、业务等经营指标健康，目前公司的营业收入 462,459, 701.12 元，净资产 205,115,195.05 元；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，未出现实际控制人失联或 高级管理人员无法履职的现象，员工工资按月发放，供应商货款按合同条款支付；公司未发生债券违约、 债务无法按期偿还的情况。 公告编号：2021-016 20 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 □否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2021-016 21 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 0 0 5．关联租赁 5,000,000.00 0 合计 5,000,000.00 0 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 其他关联交易 547,000.00 547,000.00 合计 547,000.00 547,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与内蒙古草都饲草料研究院本年发生咨询顾问交易 475,000 元；与内蒙古草都生态牧场有限公 司本年发生住宿、餐饮关联交易 72,000 元；未达到董事会审议标准，履行内部审议程序。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2020 年 5 月 19 日 2020 年 5 月 19 日 尚义县 草都生 态科技 有限公 司 全资子公 司 现金 20,000,00 0.00 否 否 对 外 投 2020 年 4 2020 年 4 巴彦淖 全 资 子 公 现金 5,000,00 否 否 公告编号：2021-016 22 资 月 27 日 月 27 日 尔市草 都生态 治理科 技有限 公司 司 0.00 对 外 投 资 2020 年 7 月 2 日 2020 年 7 月 2 日 鄂托克 旗草都 一本草 业有限 责任公 司 控 股 子 公 司 现金 500,000.0 0 否 否 对 外 投 资 2020 年 7 月 6 日 2020 年 7 月 6 日 草都数 字（张 北）草牧 业供应 链服务 有限责 任公司 控股子公 司 现金 50,000,00 0.00 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 对外投资是根据公司发展战略需要实施的，有利于公司综合实力的提升，对公司业绩提升将带来积 极影响，不会对公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 其他承诺 详见“承诺事项 详细情况 1” 正在履行中 控股股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 控股股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 控股股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 竞业限制 承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 控股股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 在公司专 职工作并 领取报酬 承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 - 挂牌 规范关联 详见“承诺事项 正在履行中 公告编号：2021-016 23 14 日 交易承诺 详细情况 2” 董监高 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 竞业限制 承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 在公司专 职工作并 领取报酬 承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 公司 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 其他承诺 详见“承诺事项 详细情况 3” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 资金占用 承诺 详见“承诺事项 详细情况 4” 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司位于锡林浩特市毛登牧场收费站西 500 米处的 5 处房产尚未取得房产证书，公司实际控制 人出具了书面承诺，如上述房屋被主管行政部门认定为违章建筑，要求拆除和/或对公司作出行政处罚， 其自愿无条件向公司补偿因此受到的一切损失。 2、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均做出《避免同业竞争的承诺函》、《规范关联交 易的承诺函》、《关于竞业限制的承诺函》、《关于在公司专职工作并领取报酬的承诺函》。 3、根据公司出具的《关于租赁草场未进行备案的说明》“公司自 2012 年至今，在锡林郭勒盟东乌 旗、西乌旗、乌拉盖区域内共租赁了 100 多万亩草场，并与该草场的承包经营者签订了有效的草场租赁 承包合同，因目前本公司租赁草场的大部分地区的草原管理机关尚未进行草场流转登记备案工作，因此 我公司部分草场未进行相关备案。我公司承诺，如当地政府开始进行此项工作，我公司一定积极将承租 的草场进行相应备案”。 4、公司控股股东、实际控制人李国才、高梅花与公司签署了《关于资金占用等相关事项的确认与 承诺》，做出如下承诺： ①本公司最近二年内不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。 ②本公司最近二年内本公司资金或资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿 债务、代垫款项等方式占用或转移的情形，已经于本人确认及承诺书出具之日前清理完毕。 ③本人愿意就前期资金占用而产生或可能产生的一切风险承担责任。 ④本公司全体董事、监事、高级管理人员将严格遵守并促使本公司和相关授权人遵守《中华人民共 和国公司法》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，确保将来不致发生上述情形。 报告期内，本公司及控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格遵守上述承诺，未有任 何违背的情形。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 其他货币资金 流动资产 质押 11,180.20 0.004% 福农卡保证金 应收账款 流动资产 质押 10,000,000.00 3.33% 反担保质押 公告编号：2021-016 24 总计 - - 10,011,180.2 3.33% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限不影响日常经营，反而抵押贷款有利于公司运转和发展。 公告编号：2021-016 25 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 54,585,12 3 48.09% 11,038,10 2 65,623,22 5 57.82% 其中：控股股东、实际控制 人 10,423,92 5 9.18% 4,395,000 14,818,92 5 13.06% 董事、监事、高管 11,423,92 5 10.07% -465,000 10,958,92 5 9.66% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 58,914,87 7 51.91% -11,038,1 02 47,876,77 5 42.18% 其中：控股股东、实际控制 人 46,271,77 5 40.77% -1,395,00 0 44,876,77 5 39.54% 董事、监事、高管 49,271,77 5 43.41% -1,395,00 0 47,876,77 5 41.52% 核心员工 - - - - 总股本 113,500,0 00 - 0 113,500,0 00 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持 股数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 李国才 51,835,7 00 3,00 0,00 0 54,83 5,700 48.31% 44,87 6,775 9,958,92 5 51,500,0 00 2 北 京 融 拓 智 慧 农 业 投 资 合 伙 企业(有限 13,499,0 00 -1,0 00 13,49 8,000 11.89% 0 13,498,0 00 0 公告编号：2021-016 26 合伙) 3 内 蒙 古 全 成 才 杰 投 资 管 理 中 心(有限合 伙) 10,869,5 50 0 10,86 9,550 9.58% 0 10,869,5 50 7,184,07 4 4 内 蒙 古 德 行 天 下 投 资 管 理 中 心(有限合 伙) 7,934,75 0 0 7,934, 750 6.99% 0 7,934,75 0 0 5 郑凌云 0 5,00 1,00 0 5,001, 000 4.41% 0 5,001,00 0 0 6 高梅花 4,860,00 0 0 4,860, 000 4.28% 0 4,860,00 0 0 7 张煊梓 3,000,00 0 0 3,000, 000 2.64% 2,250, 000 750,000 0 8 李青丰 3,000,00 0 0 3,000, 000 2.64% 0 3,000,00 0 0 9 谭文萍 2,501,00 0 -1,0 00 2,500, 000 2.20% 0 2,500,00 0 0 10 陈家作 5,960,00 0 -3,5 00,0 00 2,460, 000 2.17% 0 2,460,00 0 0 合计 103,460, 000 4,49 9,00 0 107,95 9,000 95.11% 47,12 6,775 60,832,2 25 58,684,0 74 普通股前十名股东间相互关系说明：股东李国才、高梅花为夫妻关系，内蒙古全成才杰投资管理中 心(有限合伙)、内蒙古德行天下投资管理中心(有限合伙)的执行合伙人为李国才先生，除此之外， 前十名股东之间没有其他相互关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 控股股东情况 截至报告期末，李国才直接持有公司股份 54,835,700 股，持股比例为 48.31%，同时，其通过 全成才杰投资中心间接控制公司 9.58%的股权；其通过德行天下投资管理中心间接持有公司间接控 制公司 6.99%的股权，为公司控股股东。李国才先生，1979 年 3 月 14 日出生，中国国籍，无境外 公告编号：2021-016 27 永久居留权。本科学历，生态环境专业。2000 年 2 月至 2007 年 12 月，就职于红火贸易公司，担任 董事长；2007 年 12 月至 2012 年 12 月，就职于内蒙古鼎盛饲草料有限责任公司，担任董事长；2008 年至今，担任内蒙古牧草产业发展协会担任副会长及秘书长；2013 年至今，担任内蒙古龙头企业协 会常务理事；2014 年 10 月 8 日，就职于草都研究院，担任理事长兼秘书长；2010 年 4 月至 2016 年 1 月 8 日，就职于草都有限，担任公司执行董事兼总经理，2014 年 12 月至今，就职于呼伦贝尔 草都草业公司，担任执行董事兼经理；2015 年 5 月 21 日至今，就职于锡林郭勒蒙麦草业公司，担 任执行董事兼经理；2015 年 9 月 8 日至今，就职于草都饲草交易市场，担任监事；2015 年 11 月 4 日至今，就职于草都生态科技公司，担任监事； 2016 年 1 月至今，就职于草都股份，担任董事长， 任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (一) 实际控制人情况 公司实际控制人为李国才、高梅花。李国才直接持有公司股份 54,835,700 股，持股比例为 48.31%， 同时，其通过全成才杰投资中心间接控制公司 9.58%的股权；其通过德行天下投资管理中心间接持有公 司间接控制公司 6.99%的股权；李国才妻子高梅花直接持有公司股份 4,860,000 股，持股比例为 4.28%， 两人合计持有公司 69.16%的股份，是公司的实际控制人。李国才简历详见本节“二、（一）” 高梅花，女，1979 年 2 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居住权。1999 年 1 月至 2001 年 4 月， 就职于内蒙古交通厅服装厂，担任服装设计师工作；2001 年至 2009 年 7 月从事服装贸易；2009 年 8 月 至今，就职于草都研究院、担任理事兼法人代表。 报告期内，公司实际控制人未发生变化 实际控制人与公司之间的股权控制图 公告编号：2021-016 28 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证及 质押 借款 中国光 大银行 股份有 限公司 呼和浩 特分行 银行 5,006,319.40 2020 年 6 月 15 日 2021 年 6 月 1 0 日 4.5% 2 保证及 质押 借款 华夏银 行股份 有限公 司呼和 浩特成 吉思汗 大街支 行 银行 5,008,611.11 2020 年 7 月 31 日 2021 年 7 月 3 1 日 6.2% 4 保证及 质押 借款 中国工 商银行 股份有 银行 5,006,277.78 2020 年 11 月 4 日 2021 年 10 月 29 日 4.52% 公告编号：2021-016 29 限公司 锡林浩 特支行 合计 - - - 15,021,208.29 0 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-016 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李国才 董事长、总经理 男 1979 年 3 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 李国成 董事 男 1978 年 1 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 江荣耀 董事 男 1984 年 1 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 那一牧 董事 男 1985 年 3 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 赵和平 董事 男 1957 年 9 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 林海亮 董事 男 1983 年 2 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 毛永聪 董事、董事会秘 书、财务总监 男 1981 年 8 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 张煊梓 监事会主席 女 1981 年 4 月 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 1 日 张志贤 监事 女 1988 年 5 月 2020 年 4 月 29 日 2023 年 4 月 28 日 沈琳 职工监事 女 1982 年 5 月 2020 年 4 月 24 日 2023 年 4 月 23 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长、总经理、控股股东李国才与监事高梅花为夫妻关系，系公司共同实际控制人；董事长李国 才与董事李国成为兄弟关系；监事卢香兰为董事长李国才、董事李国成之哥嫂。除此以外，公司董事、 监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 公告编号：2021-016 31 量 李国才 董事长、总 经理 51,835,70 0 3,000,000 54,835,70 0 48.31% 0 0 江荣耀 董事 1,000,000 0 1,000,000 0.88% 0 0 李国成 董事 0 0 0 0.00% 0 0 那一牧 董事 0 0 0 0.00% 0 0 林海亮 董事 0 0 0 0.00% 0 0 赵和平 董事 0 0 0 0.00% 0 0 毛永聪 董事、董事 会秘书、财 务总监 0 0 0 0.00% 0 0 张煊梓 监事会主席 3,000,000 0 3,000,000 2.64% 0 0 张志贤 职工监事 0 0 0 0.00% 0 0 沈琳 监事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 55,835,70 0 - 58,835,70 0 51.83% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张志贤 无 新任 监事 换届选举 沈琳 无 新任 监事 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 张志贤，女，汉族，1982 年 2 月 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2007 年 10 月-2008 年 4 月，锡林郭勒盟日报社记者部, 实习记者。2008 年 4 月-2013 年 4 月，内蒙古龙旺 地质勘探有限责任公司，企业新闻采编及文化报主编、行政主管、综合部长。2013 年 4 月至今，内蒙古 草都草牧业股份有限公司，总经理助理、项目部办公室主任、行政部经理兼工会主席及团支部书记。 沈琳，女，汉族，1988 年 8 月 4 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2013 年 1 月 至 2013 年 7 月就职于现代牧业塞北分公司任统计专员。2013 年 8 月至今就职于内蒙古草都草牧业股份 公告编号：2021-016 32 有限公司东北基地销售经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 11 5 3 13 行政管理人员 24 2 2 24 技术人员 8 3 2 9 销售人员 11 1 0 12 员工总计 54 11 7 58 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 3 本科 12 18 专科 25 25 专科以下 12 12 员工总计 54 58 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策方面，公司结合员工贡献大小、入职年限、日常表现等适时调整薪酬待遇。 2、培训计划方面，公司每年度结合经营发展目标及员工任职情况制定相适应的培训计划，并采用 V R、网络视频和现场培训相结合方式组织员工培训学习，从而不断提升员工综合素质。 3、离退休职工费用方面，截至报告期末，公司有 1 人为自身承担费用的离退休员工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-016 33 第八节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、 法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理，公司股东大会、董事会、 监事会成员按照 “三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。公司全体股东组成股东大会：董事会由 7 名董 事组成，任期 3 年；监事会由 3 名监事组成，任期 3 年，其中一人职工监事 1 名。公司的股东大会、董 事会以及监事会均能合法合规运行。 公司按照《公司章程》及相关治理制度规范运行，报告期内制定了新的《对外投资制度》、《对外担 保决策制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》，历次“三会”会议均符合《公司法》以及 《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则等规定的情形， 也没有损害股东、债权人及第三人合法利益情况，会议程序规范，会议记录完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《公司章程》《股东大会议 事规则》等相关规定和要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东、特别是中小股 东能够充分的行驶自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召 集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。经董事会评估认为，公司的治理机制 完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给公司所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司的相关制度规定执行， 公司的重大决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行，不存在违反规定程序的重大决 策。 4、 公司章程的修改情况 1.公司根据实际经营情况需要，变更公司经营范围，并对《公司章程》中所涉经营范围条款进行相 应修订，具体修订内容如下：公司章程原条款“第十条经营范围：牧草种植、收储、销售；饲料销售； 畜牧养殖；蔬菜种植；庭院绿化；牧草网络销售；房屋租赁；进出口贸易；草籽种研发、培育、销售； 公告编号：2021-016 34 生态旅游开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）”，修订为“第十条经营 范围：牧草种植、收储、销售；饲料销售；畜牧养殖；蔬菜种植；庭院绿化；牧草网络销售；房屋租赁； 进出口贸易；草籽种研发、培育、销售；生态旅游开发；电子商务服务；互联网信息服务；企业管理咨 询；货物运输；仓储服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）”。 2.公司根据实际经营情况需要，变更公司注册地址，并对《公司章程》中所涉及公司注册地址条款 进行相应修订，具体内容如下：公司章程原条款“第三条公司住所：内蒙古自治区锡林郭勒盟锡林浩特 市毛登牧场”，修订为“第三条公司住所：内蒙古呼和浩特市和 林格尔县云计算大数据创客中心 1 号楼 416 室” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第二届董事会第六次会议审议通过《关于拟签订尚义县退耕种草基地运营战略 合作协议》议案 第二届董事会第七次会议审议通过《公司 2019 年年度报告及摘要的议案》；《关 于 2019 年度董事会工作报告的议案》；《关于 2019 年度总经理工作报告的议 案》；《关于 2019 年度财务决算报告的议案》；《关于 2020 年度财务预算方案的 议案》；《关于修订公司章程的议案》；《关于续聘 2020 年度审计机构的议案》； 《关于 2020 年度内蒙古草都草牧业股份有限公司及其子公司向银行或其他金 融机构申请授权审批方案的议案》；《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议 案》；《关于公司会计政策变更的议案》；《关于公司 2019 年度审计报告的议案》； 《关于公司 2019 年度利润分配方案的议案》；《关于向担保公司质押公司应收 账款的议案》；《关于召开 2019 年年度股东大会的议案》；《关于修订公司信息 披露管理制度的议案》；《关于修订公司股东大会议事规则的议案》；《关于修订 公司董事会议事规则的议案》；《关于修订公司关联交易决策制度的议案》；《关 于修订公司对外担保决策制度的议案》；《关于修订公司对外投资制度的议案》； 《关于公司对外投资成立巴彦淖尔市草都生态治理科技有限公司的议案》 第二届董事会第八次会议审议通过《关于公司对外投资成立尚义县草都生态科 技有限公司的议案》 第二届董事会第九次会议审议通过《关于公司对外投资成立草都张北草牧业交 易中心有限公司的议案》 第二届董事会第十次会议审议通过《关于公司对外投资变更的议案》 第二届董事会第十一次会议审议通过《内蒙古草都草牧业股份有限公司 2020 年半年度报告》 监事会 2 第二届监事会第四次会议审议通过： 《公司 2019 年年度报告及摘要的议案》； 《关 于 2019 年度监事会工作报告的议案》；《关于 2019 年度财务决算报告的议案》； 《关于 2020 年度财务预算方案的议案》；《关于公司会计政策变更的议案》；《关 于公司 2019 年度利润分配方案的议案》；《关于修订监事会议事规则的议案》； 《关于提名张志贤女士为公司第二届监事会候选人的议案》 第二届监事会第五次会议审议通过：《内蒙古草都草牧业股份有限公司 2020 年 公告编号：2021-016 35 半年度报告》 股东大会 1 2019 年年度股东大会审议通过：《公司 2019 年年度报告及摘要的议案》；《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》； 《关于 2019 年度财务决算报告的议案》； 《关 于 2020 年度财务预算方案的议案》；《关于修订公司章程的议案》；《关于续聘 2 020 年度审计机构的议案》； 《关于 2020 年度内蒙古草都草牧业股份有限公司及 其子公司向银行或其他金融机构申请授权审批方案的议案》；《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》；《关于公司会计政策变更的议案》；《关于公司 2 019 年利润分配方案的议案》；《关于修订公司股东大会议事规则的议案》；《关 于修订公司董事会议事规则的议案》；《关于修订公司关联交易决策制度的议 案》；《关于修订公司对外担保决策制度的议案》；《关于修订公司对外投资制度 的议案》；《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》；《关于修订监事会议事规 则的议案》；《关于提名张志贤女士为公司第二届监事会候选人的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、行政法规及《公司章程》的有关规定，且均严格按照相关法律法规，切实 履行了各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司具有完整的独立性和自主经营能力。 1、 业务独立 公司具有独立完整的资质许可、业务流程、经营场所及经营所需的关键资源，独立承担责任与风险， 未对公司股东构成影响。本公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系， 也未受本公司股东及其他关联方的干涉、 控制而影响公司的业务独立。 2、 资产独立 公司自成立以来未发生资产重组等影响资产独立的情况。公司拥有独立的经营场所，以及与日常经 营有关的房屋、商标所有权或使用权。各种资产权属清晰、完整，公司保持资产独立。 3、 人员独立 公司的董事、监事及高级管理人员的产生，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公 司章程》规定的程序进行，不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权作出人事任免决定的情形。公 司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业任除 董事、监事以外的其他职务。公司有用独立运行的人力资源管理部门，建立了独立的人事档案、人事聘 用和任免制度以及考核、奖惩和培训制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，自主招聘管 理人员和职工，与公司员工签订了劳动合同，保证了公司的人员独立。 4、 财务独立 公告编号：2021-016 36 公司设有独立的财务会计部门，并且配备独立的财务人员。根据现行会计准则及相关法规、条例， 结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，并独立进行财务决策。公 司开立了独立的银行账户，对财务进行独立结算，并依法独立进行纳税申报和税收缴纳，保证了公司财 务独立。 5、 机构独立 独立经营办公场所，不存在混合经营。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生年报信息披露重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及 公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 公司已于 2017 年 4 月 21 日召开的第一届董事会第十三次会议审议并通过了《关于公司<年报信息披露重大 会计差错责任追究制度>的议案》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-016 37 第九节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不 确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报 说明 审计报告编号 众环审字（2021）1600121 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈荣举 刘溪 3 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 审 计 报 告 众环审字（2021）1600121 号 内蒙古草都草牧业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了内蒙古草都草牧业股份有限公司（以下简称“草都公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了草都公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于草都公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 草都公司管理层对其他信息负责。其他信息包括草都公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包 公告编号：2021-016 38 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 草都公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估草都公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算草都公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督草都公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 草都公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 公告编号：2021-016 39 未来的事项或情况可能导致草都公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就草都公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 陈荣举 中国注册会计师： 刘溪 中国·武汉 二〇二一年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 7.1 1,529,811.75 5,502,597.98 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 7.2 86,169,056.98 53,026,607.71 应收款项融资 公告编号：2021-016 40 预付款项 7.3 3,748,174.80 12,940,141.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 7.4 3,294,686.87 4,765,532.62 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7.5 1,955,207.12 4,834,070.29 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7.6 1,168,713.03 1,207,137.12 流动资产合计 97,865,650.55 82,276,087.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7.7 101,640,839.35 89,560,156.48 在建工程 7.8 9,184,462.74 110,306,326.54 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7.9 70,734,134.10 5,163,180.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 7.10 21,033,512.28 530,192.28 递延所得税资产 7.11 1,402.26 1,129.67 其他非流动资产 非流动资产合计 202,594,350.73 205,560,985.90 资产总计 300,460,001.28 287,837,073.40 流动负债： 短期借款 7.12 15,021,208.29 14,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 公告编号：2021-016 41 应付账款 7.13 36,032,228.38 33,866,354.74 预收款项 合同负债 7.14 2,647,616.63 4,456,312.22 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 7.15 1,144,625.01 711,562.59 应交税费 7.16 426,960.97 751,881.15 其他应付款 7.17 5,248,503.43 3,064,202.42 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7.18 1,517,176.61 326,277.09 流动负债合计 62,038,319.32 57,176,590.21 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 7.19 25,000,000.00 25,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7.20 8,306,486.91 7,446,071.77 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 33,306,486.91 32,446,071.77 负债合计 95,344,806.23 89,622,661.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 7.21 113,500,000.00 113,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7.22 25,872,117.12 26,022,892.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7.23 7,706,916.23 7,207,337.45 公告编号：2021-016 42 一般风险准备 未分配利润 7.24 57,348,739.48 50,762,196.23 归属于母公司所有者权益合计 204,427,772.83 197,492,426.00 少数股东权益 7.25 687,422.22 721,985.42 所有者权益合计 205,115,195.05 198,214,411.42 负债和所有者权益总计 300,460,001.28 287,837,073.40 法定代表人：李国才 主管会计工作负责人：毛永聪 会计机构负责人：毛永聪 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,227,790.03 5,339,038.71 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 14.1 69,056,061.18 22,499,207.15 应收款项融资 预付款项 2,472,424.12 9,354,579.12 其他应收款 14.2 87,667,816.04 84,333,362.33 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 928,312.84 1,807,344.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 15,658.45 流动资产合计 161,368,062.66 123,333,531.41 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 14.3 110,868,000.00 103,335,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 27,042,229.92 29,150,295.56 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 50,465.54 61,476.26 公告编号：2021-016 43 开发支出 商誉 长期待摊费用 165,245.11 482,888.87 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 138,125,940.57 133,029,660.69 资产总计 299,494,003.23 256,363,192.10 流动负债： 短期借款 10,014,930.51 14,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,161,457.95 8,382,101.19 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 491,060.29 223,637.05 应交税费 105,082.95 76,808.57 其他应付款 50,720,047.03 9,821,199.43 其中：应付利息 应付股利 合同负债 492,283.64 1,454,601.71 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,517,176.61 326,277.09 流动负债合计 72,502,038.98 34,284,625.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 25,000,000.00 25,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,050,479.56 1,132,870.12 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 26,050,479.56 26,132,870.12 负债合计 98,552,518.54 60,417,495.16 所有者权益： 股本 113,500,000.00 113,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2021-016 44 永续债 资本公积 26,000,225.23 26,000,225.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,706,916.23 7,207,337.45 一般风险准备 未分配利润 53,734,343.23 49,238,134.26 所有者权益合计 200,941,484.69 195,945,696.94 负债和所有者权益合计 299,494,003.23 256,363,192.10 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 462,459,701.12 437,683,615.39 其中：营业收入 7.26 462,459,701.12 437,683,615.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 452,543,856.93 431,191,214.65 其中：营业成本 7.26 432,111,747.23 412,837,739.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7.27 288,733.59 333,327.13 销售费用 7.28 2,485,313.02 4,670,800.61 管理费用 7.29 14,924,498.71 11,057,978.80 研发费用 0 0 财务费用 7.30 2,733,564.38 2,291,369.01 其中：利息费用 2,448,779.49 2,263,382.86 利息收入 4,424.32 15,647.95 加：其他收益 7.31 1,089,485.42 2,016,782.77 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公告编号：2021-016 45 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 7.32 -2,719,751.31 134,940.42 资产减值损失（损失以“-”号填列） 7.33 -1,655,271.25 -74,122.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,630,307.05 8,570,001.68 加：营业外收入 7.34 361,527.22 27,259.30 减：营业外支出 7.35 91,323.23 137,408.85 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,900,511.04 8,459,852.13 减：所得税费用 7.36 -272.59 -744.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,900,783.63 8,460,596.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,900,783.63 8,460,596.88 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -185,338.40 -249,583.65 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 7,086,122.03 8,710,180.53 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 6,900,783.63 8,460,596.88 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,086,122.03 8,710,180.53 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -185,338.40 -249,583.65 八、每股收益： 公告编号：2021-016 46 （一）基本每股收益（元/股） 15.2 0.06 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 15.2 0.06 0.08 法定代表人：李国才 主管会计工作负责人：毛永聪 会计机构负责人：毛永聪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 255,403,529.51 214,305,271.03 减：营业成本 14.4 237,067,212.37 197,769,274.74 税金及附加 146,864.93 143,019.24 销售费用 1,254,564.42 1,825,522.12 管理费用 5,962,794.53 5,412,399.35 研发费用 财务费用 2,625,978.32 2,267,069.81 其中：利息费用 2,412,996.16 2,258,867.64 利息收入 2,034.14 6,878.83 加：其他收益 473,685.18 1,715,593.56 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,522,316.53 -108,473.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,611,087.86 489,932.17 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,686,395.73 8,985,037.86 加：营业外收入 361,527.22 21,000.10 减：营业外支出 52,135.20 3,583.23 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,995,787.75 9,002,454.73 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,995,787.75 9,002,454.73 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,995,787.75 9,002,454.73 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 公告编号：2021-016 47 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,995,787.75 9,002,454.73 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.06 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 426,739,646.53 487,820,581.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7.37 7,012,057.20 154,370,908.78 经营活动现金流入小计 433,751,703.73 642,191,490.39 购买商品、接受劳务支付的现金 413,258,769.07 368,940,663.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,599,697.97 3,689,295.36 支付的各项税费 899,552.94 366,197.19 公告编号：2021-016 48 支付其他与经营活动有关的现金 7.37 6,821,830.20 165,386,419.05 经营活动现金流出小计 424,579,850.18 538,382,575.07 经营活动产生的现金流量净额 7.38 9,171,853.55 103,808,915.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,648,033.85 109,373,269.84 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,648,033.85 109,373,269.84 投资活动产生的现金流量净额 -12,648,033.85 -109,373,269.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00 取得借款收到的现金 15,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,246,640.43 1,955,593.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 7.37 250,000.00 873,800.00 筹资活动现金流出小计 15,496,640.43 17,829,393.34 筹资活动产生的现金流量净额 -496,640.43 -2,829,393.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7.38 -3,972,820.73 -8,393,747.86 加：期初现金及现金等价物余额 7.38 5,491,452.28 13,885,200.14 六、期末现金及现金等价物余额 7.38 1,518,631.55 5,491,452.28 法定代表人：李国才 主管会计工作负责人：毛永聪 会计机构负责人：毛永聪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 206,767,785.98 310,481,603.50 公告编号：2021-016 49 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 34,309,114.07 96,975,135.76 经营活动现金流入小计 241,076,900.05 407,456,739.26 购买商品、接受劳务支付的现金 201,616,530.09 225,364,193.17 支付给职工以及为职工支付的现金 1,310,851.02 1,362,167.91 支付的各项税费 119,583.20 128,911.91 支付其他与经营活动有关的现金 29,095,495.04 145,713,260.86 经营活动现金流出小计 232,142,459.35 372,568,533.85 经营活动产生的现金流量净额 14.5 8,934,440.70 34,888,205.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 95,589.00 投资支付的现金 7,533,000.00 29,130,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,628,589.00 29,130,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -7,628,589.00 -29,130,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,217,134.88 1,955,593.34 支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 472,500.00 筹资活动现金流出小计 15,417,134.88 17,428,093.34 筹资活动产生的现金流量净额 -5,417,134.88 -3,428,093.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14.5 -4,111,283.18 2,330,112.07 加：期初现金及现金等价物余额 14.5 5,327,893.01 2,997,780.94 六、期末现金及现金等价物余额 14.5 1,216,609.83 5,327,893.01 公告编号：2021-016 50 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 113,500, 000.00 26,0 22,8 92.3 2 7,207,337.45 50,76 2,196. 23 721,98 5.42 198,21 4,411. 42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 113,500, 000.00 26,0 22,8 92.3 2 7,207,337.45 50,76 2,196. 23 721,98 5.42 198,21 4,411. 42 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） -15 0,77 5.20 499,578.78 6,586, 543.25 -34,56 3.20 6,900, 783.63 （一）综合收益总额 7,086, 122.03 -185,33 8.40 6,900, 783.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2021-016 51 4．其他 （三）利润分配 499,578.78 -499,5 78.78 1．提取盈余公积 499,578.78 -499,5 78.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -15 0,77 5.20 150,77 5.20 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 -15 0,77 5.20 150,77 5.20 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 113,500, 000.00 25,8 72,1 17.1 2 7,706,916.23 57,34 8,739. 48 687,42 2.22 205,11 5,195. 05 项目 2019 年 公告编号：2021-016 52 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 113,500,0 00.00 26,02 2,892. 32 6,3 0 7 , 0 9 1.98 42,95 2,261. 17 -28,43 0.93 188,75 3,814.5 4 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 113,500,0 00.00 26,02 2,892. 32 6,307, 091.98 42,95 2,261. 17 -28,43 0.93 188,75 3,814.5 4 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 900,24 5.47 7,809, 935.06 750,41 6.35 9,460,5 96.88 （一）综合收益总额 8,710, 180.53 -249,58 3.65 8,460,5 96.88 （二）所有者投入和减少资本 1,000,0 00.00 1,000,0 00.00 1．股东投入的普通股 1,000,0 00.00 1,000,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 900,24 5.47 -900,2 45.47 1．提取盈余公积 900,24 5.47 -900,2 45.47 2．提取一般风险准备 公告编号：2021-016 53 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 113,500,0 00.00 26,02 2,892. 32 7,207, 337.45 50,76 2,196. 23 721,98 5.42 198,21 4,411.4 2 法定代表人：李国才 主管会计工作负责人：毛永聪 会计机构负责人：毛永聪 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 113,50 0,000.0 0 26,000, 225.23 7,207,3 37.45 49,238, 134.26 195,94 5,696.9 4 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2021-016 54 其他 二、本年期初余额 113,50 0,000.0 0 26,000, 225.23 7,207,3 37.45 49,238, 134.26 195,94 5,696.9 4 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 499,57 8.78 4,496,2 08.97 4,995,7 87.75 （一）综合收益总额 4,995,7 87.75 4,995,7 87.75 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 499,57 8.78 -499,57 8.78 1．提取盈余公积 499,57 8.78 -499,57 8.78 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 113,50 0,000.0 26,000, 225.23 7,706,9 16.23 53,734, 343.23 200,94 1,484.6 公告编号：2021-016 55 0 9 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 113,50 0,000.0 0 26,000, 225.23 6,307,0 91.98 41,135, 925.00 186,94 3,242.2 1 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 113,50 0,000.0 0 26,000, 225.23 6,307,0 91.98 41,135, 925.00 186,94 3,242.2 1 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 900,24 5.47 8,102,2 09.26 9,002,4 54.73 （一）综合收益总额 9,002,4 54.73 9,002,4 54.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 900,24 5.47 -900,24 5.47 1．提取盈余公积 900,24 5.47 -900,24 5.47 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2021-016 56 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 113,50 0,000.0 0 26,000, 225.23 7,207,3 37.45 49,238, 134.26 195,94 5,696.9 4 法定代表人：李国才 主管会计工作负责人：毛永聪 会计机构负责人：毛永聪 公告编号：2021-016 57 三、 财务报表附注 内蒙古草都草牧业股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别说明外，金额单位为人民币元) 1 公司基本情况 内蒙古草都草牧业股份有限公司（以下简称为“本公司”）根据《中华人民共和国公司法》， 经呼和浩特市市场监督管理局登记注册批准，于2010年4月23日正式成立领取了企业法人营业执照， 统一社会信用代码：911525005528417053。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 11350 万元，实收资本为人民币 11350 万元。 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：内蒙古自治区呼和浩特市和林格尔县云计算大数据创客中心1号楼416室 本公司总部办公地址：内蒙古自治区呼和浩特市和林格尔县云计算大数据创客中心1号楼416室 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司的经营范围为牧草种植、收储、销售；畜牧养殖；蔬菜种植；庭院绿化；牧草网络销售； 房屋租赁、进出口贸易；饲料销售；草籽种研发、培育、销售；生态旅游开发；电子商务服务、互 联网信息服务；企业管理咨询；货物运输；仓储服务。 母公司以及集团最终母公司的名称 本公司的实际控制人为李国才先生。 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于 2021 年 4 月 26 日经公司董事会批准报出。 2 合并财务报表范围及其变化情况 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注 8。 3 财务报表的编制基础 公告编号：2021-016 58 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及 其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大 方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 5 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 5.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团 会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 5.2 营业周期 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团 会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 5.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企 业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用， 包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为 企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计 公告编号：2021-016 59 量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司 制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方 处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情 况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步 实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资 收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允 价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 公告编号：2021-016 60 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认 资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财 务报表”会计政策执行。 5.5 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2019年12月31日 止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以 及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方 的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负 债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 年初余额。 公告编号：2021-016 61 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的年初至报告年末 的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现 金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告年末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内 处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司年初至处 置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产 份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中 的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照 前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策 实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下 订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交 易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 5.6 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同 公告编号：2021-016 62 经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架 构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合 营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分 别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有 权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合 营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合 营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变 化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重 新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安 排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注5.13。 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以 及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确 认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的 费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给 第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产 发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该部分损失。 本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共 同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或长期股权投 资计量的会计政策进行会计处理。 公告编号：2021-016 63 5.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一 般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5.8 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间 价，下同）即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性 项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇 兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其 他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 5.9 金融工具的确认和计量 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同。本公司成为 金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以 摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司初始确认金融资产时以公允价值计量，但是初始确认应收账款未包含重大融资成分或不 考虑不超过一年的合同中融资成分的，按照《企业会计准则第14号—收入》定义的交易价格确认。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 公告编号：2021-016 64 类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 A、以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产 的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均 计入当期损益。 B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。 此类金融资产采用公允价值进行后续计量，与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及 采用实际利率法计算的该金融资产的利息，计入当期损益，除此以外的该类金融资产的公允价值变 动均计入其他综合收益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当 从其他综合收益中转出，计入当期损益。 C、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其 他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （2）金融工具的减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述 会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 公告编号：2021-016 65 A）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法 或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的 金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等 其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已 显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初 始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司 在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是 否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 B）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定 的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采 用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自 初始确认后信用风险是否显著增加。 （1）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别， 在组合的基础上评估信用风险。 （2）金融资产减值的会计处理方法 年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的 账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利 得。各类金融资产信用损失的确定方法具体如下： ① 应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票 公告编号：2021-016 66 据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于应收款项和合同资产，无论是否存在重大融资行为，本公司均按照相当于整个存续期内的 预期信用损失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于 其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 应收利息 组合 2 关联方应收股利 组合 3 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 （3）金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：A、收取该金融资产现 金流量的合同权利终止；B、该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；C、该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部 分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 本公司按照下列方式对相关负债进行计量： （a） 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的 公告编号：2021-016 67 账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上 本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （b） 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的 账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上 本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公 允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认 为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （4）金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值 计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认 条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 5.10存货的分类和计量 公告编号：2021-016 68 （1） 存货分类：本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按存货发出时 按月末一次加权平均法计价确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊 销法进行摊销。 （5） 年末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可 变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计 量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基 础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项 目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 5.11持有待售类别的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售类别的确认标准 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待 售类别，同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 公告编号：2021-016 69 将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获 得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定 条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为 持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易 中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号 ——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 （2）持有待售类别的会计处理方法 本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其 差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组 确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计 量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售 的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有 待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动 资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有 待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规 定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组 中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价 值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适 用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组 包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。 处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非 公告编号：2021-016 70 流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面 价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；； ②可收回金额。 5.12长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合 并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢 价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 公告编号：2021-016 71 初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时 发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非 货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》 确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资 单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的 初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单 位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与 本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确 认投资收益和其他综合收益等（财会[2017]22号文规定不切实可行的除外）。确认被投资单位发生的 公告编号：2021-016 72 净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享 额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括 投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以 公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施 共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。 首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结 转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的 持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重 大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 5.13投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包 括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； 公告编号：2021-016 73 ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用 与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投 资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 本公司年末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额 低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 5.14固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定 的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋、建筑物 5 20-40 2.38-4.75 机器设备 5 10 9.50 公告编号：2021-016 74 电子设备 5 3 31.67 运输设备 5 5 19.00 其他 5 5 19.00 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的， 调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租 赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 5.15在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借 款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预 定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待 办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 5.16借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下 列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 公告编号：2021-016 75 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 5.17无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线 法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产；使用寿命不确定的无形资产不摊销。 使用寿命有限的无形资产的摊销年限、年摊销率列示如下： 公告编号：2021-016 76 类别 使用寿命 土地使用权 土地使用权证规定年限 软件 10 年 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的 摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新 的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成 果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本 公司研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是： 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 5.18长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的 固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 5.19长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重 公告编号：2021-016 77 大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的 除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进 行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独 立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 5.20 合同负债 5.20.1 合同负债的确认方法 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的业务，本公司在向客户转让商 品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支 付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。 5.21职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子 公告编号：2021-016 78 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司 与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中， 设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司运作设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。设定受益计划下提 供该福利的成本采用预期累积单位法。报告年末，本公司将服务成本，包括当期服务成本、过去服 务成本和结算利得或损失，以及设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收 益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，确认为负债并计入当期损益或相关资 产成本；将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括精算利得或损失、计划资产 回报（扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额）、资产上限影响的变动（扣除 包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额），计入其他综合收益，并且在后续会计期 间不允许转回至损益；在设定受益计划终止时，将计入其他综合收益的金额全部结转至未分配利润。 本公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本公司确认相关 重组费用或辞退福利时。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的 会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利 公告编号：2021-016 79 净负债或净资产。 5.22预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他 情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货 币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 5.23收入确认 收入确认和计量所采用的会计政策 收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利 益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同） 控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让 商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实 质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获 得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务 所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合 公告编号：2021-016 80 同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履 约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本 公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款 项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公 司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合 理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约 义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该 商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给 客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该 商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主 要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。 （1）商品销售收入 本公司将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。 本公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 本公司已收或应收客户对价而 应向客户转让商品的义务列示为合同负债。 本公司在向客户转让商品的同时，需要向客户支付对价的，将支付的对价冲减销售收入。 （2）提供劳务收入 本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳 务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进 度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为 应收账款，其余 部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准 备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本公司 对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 5.24 合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公告编号：2021-016 81 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业 会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当 前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 5.25政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该 补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资 产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得 时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借 款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价 值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 公告编号：2021-016 82 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 5.26所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用 以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率， 计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 5.27经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本 或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计 入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营 租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 公告编号：2021-016 83 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分 摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折 现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没 有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配； 采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 5.28公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市 场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产 或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利 益最大化所使用的假设。 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价 格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规 定的除外。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值 技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用 第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负 债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间 接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 公告编号：2021-016 84 力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计 量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为 受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转 移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得 与该工具相关的权利、承担相应的义务。 5.29终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划 分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义 的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为 可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部 分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公 司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。 5.30 主要会计政策、会计估计的变更 5.30.1 会计政策变更 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收款项”项目变更为“合同负债”项目列报。 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 4,456,312.22 1,454,601.71 合同负债 4,456,312.22 1,454,601.71 公告编号：2021-016 85 其他流动负债 5.30.2 会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 6 税项 本公司适用的主要税种与税率 主要税（费）种 税（费）率 计税依据 （1）企业所得税 25% 应纳税所得额 （2）增值税 10%、9%、6%、3% 应税销售商品或提供劳务的增值额 （3）城市维护建设税 7% 增值税的应纳税额 （4）教育费附加 3% 增值税的应纳税额 （5）地方教育费附加 2% 增值税的应纳税额 所得税优惠税负及批文 6.2.1 增值税 本公司于 2010 年 12 月向锡林浩特市国家税务局报送了增值税免税申请资料，本公司符合《中华 人民共和国增值税暂行条例》“第十五条 下列项目免征增值税:（一）农业生产者销售的自产农产品” 及《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121 号）“根据国务院关 于部分饲料产品继续免征增值税的批示，现将免税饲料产品范围及国内环节饲料免征增值税的管理 办法明确如下：一、免税饲料产品范围包括：（一）单一大宗饲料。指以一种动物、植物、微生物或 矿物质为来源的产品或其副产品。其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除 豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。 （二）混合饲料。指由两种以上单一大宗饲料、粮食、粮食副产品及饲料添加剂按照一定比例 配置，其中单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的参兑比例不低于 95％的饲料。 （三）配合饲料。指根据不同的饲养对象，饲养对象的不同生长发育阶段的营养需要，将多种 饲料原料按饲料配方经工业生产后，形成的能满足饲养动物全部营养需要（除水分外）的饲料。 （四）复合预混料。指能够按照国家有关饲料产品的标准要求量，全面提供动物饲养相应阶段 所需微量元素（4 种或以上）、维生素（8 种或以上），由微量元素、维生素、氨基酸和非营养性添加 剂中任何两类或两类以上的组分与载体或稀释剂按一定比例配置的均匀混合物。 （五）浓缩饲料。指由蛋白质、复合预混料及矿物质等按一定比例配制的均匀混合物。”的规定。 本公司及子公司呼伦贝尔市草都草业科技有限责任公司、内蒙古草都草牧业生态科技有限责任 公司、山丹县祁牧草业发展有限责任公司、内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司、内蒙古天草联盟 有限责任公司、黑龙江草都草业有限公司、安平草都生态科技有限公司已在主管税局进行了增值税 公告编号：2021-016 86 减征税备案，减征幅度为 100%。 6.2.2 企业所得税 本公司生产的牧草符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免 征、减征企业所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得”的规定，本公司及子公司呼伦贝尔市 草都草业科技有限责任公司、内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司、山丹县祁牧草业发展有限 责任公司、黑龙江草都草业有限公司已在主管税局进行了所得税减征税备案，农、林、牧、渔企业 所得免征企业所得税。本公司子公司安平草都生态科技有限公司按照国家税务总局公告 2018 年第 23 号“关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告”符合所得税免税范围。 7 合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年 末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年”指 2019 年度，“本年”指 2020 年度。除另有注明外，人民币为记账本 位币，单位：元。 7.1 货币资金 7.1.1 货币资金明细 项目 年末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 35,164.43 -人民币 35,164.43 银行存款： 1,518,620.82 5,456,278.00 -人民币 1,518,620.82 5,456,278.00 其他货币资金： 11,190.93 11,155.55 -人民币 11,190.93 11,155.55 合计 1,529,811.75 5,502,597.98 7.1.2 受限制的货币资金情况 项目 年末余额 年初余额 受限制的原因 其他货币资金 11,180.20 11,145.70 保证金 合计 11,180.20 11,145.70 公告编号：2021-016 87 7.2 应收账款 7.2.1 应收账款按账龄披露 账龄 年末余额 一年以内 73,896,944.16 一至六个月 72,667,758.07 七至十二个月 1,229,186.09 一至二年 2,305,655.08 二至三年 2,998,834.98 三至四年 9,201,253.44 四至五年 1,016,869.80 五年以上 1,186,796.70 小计 90,606,354.16 减：坏账准备 4,437,297.18 合计 86,169,056.98 7.2.2 应收账款按种类列示 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 90,606,354.16 100.00 4,437,297.18 4.90 86,169,056.98 账龄组合 90,606,354.16 100.00 4,437,297.18 4.90 86,169,056.98 单项计提坏账准备的应收账款 合计 90,606,354.16 100.00 4,437,297.18 4.90 86,169,056.98 （续） 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 56,067,730.35 100.00 3,041,122.64 5.42 53,026,607.71 账龄组合 56,067,730.35 100.00 3,041,122.64 5.42 53,026,607.71 关联方组合 单项计提坏账准备的应收账款 合计 56,067,730.35 100.00 3,041,122.64 5.42 53,026,607.71 公告编号：2021-016 88 7.2.3 应收账款减值准备表 项目 年初余额 本年增加额 本期计提额 合并增加额 其他原因增加额 合计 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 3,041,122.64 1,537,636.34 1,537,636.34 单项计提坏账准备的应收账款 合计 3,041,122.64 1,537,636.34 1,537,636.34 （续） 项目 本年减少额 合计 年末余额 因资产价值回 升转回额 转销额 核销额 合并减少额 其他原因减少额 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 141,461.80 141,461.80 4,437,297.18 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 141,461.80 141,461.80 4,437,297.18 7.2.4 应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 7.2.4.1 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 一年以内 73,896,944.16 424,798.09 38,468,088.81 205,733.41 一至六个月 72,667,758.07 363,338.79 0.5 38,170,467.51 190,852.34 0.5 七至十二个月 1,229,186.09 61,459.30 5 297,621.30 14,881.07 5 一至二年 2,305,655.08 230,565.52 10 4,358,590.40 435,859.04 10 二至三年 2,998,834.98 449,825.24 15 10,790,189.44 1,618,528.42 15 三至四年 9,201,253.44 1,840,250.69 20 1,105,427.30 221,085.46 20 四至五年 1,016,869.80 305,060.94 30 1,122,168.70 336,650.61 30 五年以上 1,186,796.70 1,186,796.70 100 223,265.70 223,265.70 100 合计 90,606,354.16 4,437,297.18 56,067,730.35 3,041,122.64 公告编号：2021-016 89 7.2.5 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占应收账款总 额的比例(%) 达茂联合旗林业和草原局 非关联方 5,665,000.00 28,325.00 1-6 个月 6.25 光明牧业有限公司 非关联方 3,695,487.60 18,477.44 1-6 个月 4.08 曲云红 非关联方 804,790.47 4,023.95 1-6 个月 0.89 黑龙江省康盛牧业有限公司 非关联方 734,805.00 3,674.03 1-6 个月 0.81 额日和图牛羊合作社 非关联方 550,344.40 2,751.72 1-6 个月 0.61 合计 11,450,427.47 57,252.14 12.64 7.3 预付款项 7.3.1 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 227,220.68 3.78 8,544,059.10 60.73 一至二年 270,721.35 4.51 900,946.70 6.40 二至三年 883,423.55 14.71 3,953,868.35 28.11 1,128,326.76 三年以上 4,623,462.74 77.00 2,256,653.52 669,594.39 4.76 合计 6,004,828.32 100.00 2,256,653.52 14,068,468.54 100.00 1,128,326.76 7.3.2 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 账面余额 坏账准备 占预付款项总额的比例(%) 林甸县绿色饲草经销处 2,256,653.52 2,256,653.52 37.58 锡林浩特市望宏观牧民养殖专业合作社 667,535.23 11.12 王叶 440,000.00 7.33 锡林郭勒盟茂盛东农牧业发展有限公司 288,988.53 4.81 锡林浩特市原宏草业经销部 265,027.00 4.41 合计 3,918,204.28 2,256,653.52 65.25 7.4 其他应收款 7.4.1 其他应收款分类 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 公告编号：2021-016 90 其他应收款 3,294,686.87 4,765,532.62 合计 3,294,686.87 4,765,532.62 7.4.2 其他应收款 7.4.2.1 其他应收账款按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 一年以内 1,252,878.19 4,164,233.85 一至六个月 1,122,700.23 1,765,177.68 七至十二个月 130,177.96 2,399,056.17 一至二年 2,060,589.53 42,274.61 二至三年 26,000.00 548,000.00 三至四年 141,445.00 93,072.23 四至五年 91,072.23 61,810.00 五年以上 61,810.00 小计 3,633,794.95 4,909,390.69 减：坏账准备 339,108.08 143,858.07 合计 3,294,686.87 4,765,532.62 7.4.2.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 808,739.77 1,849,213.57 备用金 339,849.75 390,944.17 代收代付款 47,349.93 6,702.16 保证金 2,437,855.50 2,662,530.79 小计 3,633,794.95 4,909,390.69 减：坏账准备 339,108.08 143,858.07 合计 3,294,686.87 4,765,532.62 7.4.2.3 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 年初余额 143,858.07 143,858.07 年初账面余额在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 195,250.01 195,250.01 本年转回 本年转销 公告编号：2021-016 91 本年核销 其他变动 年末余额 339,108.08 339,108.08 7.4.2.4 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占其他应收款 总额的比例 (%) 阿拉坦苏布尔 非关联方 361,529.44 36,152.94 1-2 年 9.95 吴全 非关联方 323,464.57 32,346.46 1-2 年 8.90 赵玉发 非关联方 285,397.26 28,539.73 1-2 年 7.85 阿拉坦乌拉 非关联方 260,633.22 26,063.32 1-2 年 7.17 萨仁毕力格 非关联方 188,224.36 18,822.44 1-2 年 5.18 合计 1,419,248.85 141,924.89 39.05 7.5 存货 7.5.1 存货的分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 466,550.20 39,255.21 427,294.99 库存商品 7,052,919.75 5,525,007.62 1,527,912.13 合计 7,519,469.95 5,564,262.83 1,955,207.12 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 840,006.92 399,345.17 440,661.75 库存商品 11,249,179.69 6,904,520.87 4,344,658.82 合计 12,137,936.33 7,303,866.04 4,834,070.29 7.5.2 存货跌价准备变动情况 项目 年初余额 本期增加额 本期计提额 合并增加额 其他原因增加额 合计 原材料 399,345.17 32,206.71 32,206.71 库存商品 6,904,520.87 1,623,064.54 1,623,064.54 合计 7,303,866.04 1,655,271.25 1,655,271.25 （续） 公告编号：2021-016 92 项目 本期减少额 年末余额 因资产价值 回升转回额 转销额 核销额 合并减少额 其他原因 减少额 合计 原材料 0.00 392,296.67 392,296.67 39,255.21 库存商品 0.00 875,729.79 2,126,848.00 3,002,577.79 5,525,007.62 合计 0.00 1,268,026.46 2,126,848.00 3,394,874.46 5,564,262.83 7.6 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 税项 1,168,713.03 1,207,137.12 合计 1,168,713.03 1,207,137.12 7.7 固定资产 7.7.1 固定资产分类 项目 年末余额 年初余额 固定资产 101,640,839.35 89,560,156.48 固定资产清理 合计 101,640,839.35 89,560,156.48 公告编号：2021-016 93 7.7.2 固定资产 7.7.2.1 固定资产情况 项目 期初 本年增加 本年减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 105,883,593.10 479,097.32 17,019,743.47 17,498,840.79 123,382,433.89 房屋及建筑物 88,156,991.55 17,019,743.47 17,019,743.47 105,176,735.02 机器设备 11,808,423.46 408,294.44 408,294.44 12,216,717.90 运输工具 3,345,980.72 3,345,980.72 办公设备及其他 2,572,197.37 70,802.88 70,802.88 2,643,000.25 二、累计折旧 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 16,323,436.62 5,418,157.92 5,418,157.92 21,741,594.54 房屋及建筑物 7,592,332.99 2,653,363.49 2,653,363.49 10,245,696.48 机器设备 5,230,848.42 1,136,948.82 1,136,948.82 6,367,797.24 运输工具 2,617,911.98 482,300.72 482,300.72 3,100,212.70 办公设备及其他 882,343.23 1,145,544.89 1,145,544.89 2,027,888.12 三、账面净值合计 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 89,560,156.48 101,640,839.35 房屋及建筑物 80,564,658.56 94,931,038.54 机器设备 6,577,575.04 5,848,920.66 运输工具 728,068.74 245,768.02 办公设备及其他 1,689,854.14 615,112.13 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 房屋及建筑物 公告编号：2021-016 94 机器设备 运输工具 办公设备及其他 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 89,560,156.48 101,640,839.35 房屋及建筑物 80,564,658.56 94,931,038.54 机器设备 6,577,575.04 5,848,920.66 运输工具 728,068.74 245,768.02 办公设备及其他 1,689,854.14 615,112.13 注：本年折旧额为 5,418,157.92 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 17,019,743.47 元。 7.8 在建工程 7.8.1 在建工程基本情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 国家级草牧业综合服务项目 5,780,696.10 5,780,696.10 牛市信息化管理平台 154,201.88 154,201.88 滹沱河生态治理项目 70,890,952.01 70,890,952.01 1 号酒店及马繁育 20,582,383.58 20,582,383.58 乡村民宿改造 3,084,419.92 3,084,419.92 2,738,137.95 2,738,137.95 中国草都草业交易综合服务平台建设项目 165,144.84 165,144.84 16,094,853.00 16,094,853.00 合计 9,184,462.74 9,184,462.74 110,306,326.54 110,306,326.54 公告编号：2021-016 95 7.8.2 重大在建工程项目变动情况 项目名称 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 滹沱河生态治理项目 70,890,952.01 70,890,952.01 1 号酒店及马繁育 20,582,383.58 20,582,383.58 尚义基地土地平整 20,022,195.14 20,022,195.14 中国草都草业交易综合服务平台建设项目 16,094,853.00 480,471.12 16,367,480.47 47,760.71 160,082.94 合计 107,568,188.59 20,502,666.26 16,367,480.47 111,543,291.44 160,082.94 7.9 无形资产 项目 期初 本年增加 本年减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 5,632,550.25 122,000.00 67,461,936.66 67,583,936.66 73,216,486.91 软件 488,940.25 122,000.00 122,000.00 610,940.25 土地 5,143,610.00 5,143,610.00 滹沱河安平县段沿河道使用权 67,461,936.66 67,461,936.66 67,461,936.66 二、累计摊销 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 469,369.32 2,012,983.49 2,012,983.49 2,482,352.81 软件 186,470.77 75,054.72 75,054.72 261,525.49 土地 282,898.55 106,382.98 106,382.98 389,281.53 滹沱河安平县段沿河道使用权 1,831,545.79 1,831,545.79 1,831,545.79 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 公告编号：2021-016 96 合计 软件 土地 滹沱河安平县段沿河道使用权 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 5,163,180.93 70,734,134.10 软件 302,469.48 349,414.76 土地 4,860,711.45 4,754,328.47 滹沱河安平县段沿河道使用权 65,630,390.87 注：本年摊销额为 2,012,983.49 元。 7.10 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少额 年末余额 其他减少的原因 办公室装修款 47,303.41 47,303.41 农用土地使用权 1,200,000.00 20,224.72 1,179,775.28 锡林浩特市草原工作站机械设备使用费 86,138.87 35,643.72 50,495.15 办公土地使用权 63,750.00 3,000.00 60,750.00 草场租赁费 333,000.00 54,000.04 225,000.00 53,999.96 东乌旗萨麦苏木巴彦霍布尔嘎查 9000 亩土地出租方收回草场土 地并退还剩余款项；剩余部分为正常使用并进行摊销的草场租 赁费。 尚义基地土地平整 20,022,195.14 333,703.25 19,688,491.89 合计 530,192.28 21,222,195.14 493,875.14 225,000.00 21,033,512.28 公告编号：2021-016 97 7.11 递延所得税资产和递延所得税负债 7.11.1 已确认的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 1,402.26 5,609.02 1,129.67 4,518.67 合计 1,402.26 5,609.02 1,129.67 4,518.67 7.11.2 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 资产减值准备 12,591,712.59 11,612,654.84 递延收益 8,306,486.91 7,446,071.77 可抵扣亏损 7,445,486.34 2,186,570.20 合计 28,343,685.84 19,058,726.61 7.11.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 2024 年 2,186,570.20 2025 年 7,445,486.34 合计 7,445,486.34 2,186,570.20 7.12 短期借款 7.12.1 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 15,021,208.29 14,000,000.00 合计 15,021,208.29 14,000,000.00 公告编号：2021-016 98 7.12.2 短期借款明细 贷款单位 贷款银行 借款余额 借款起始日 借款终止日 抵押或担保情况 内蒙古易牧 农牧业发展 有限责任公 司 中国工商银行股份 有限公司锡林浩特 支行 5,006,277.78 2020.11.4 2021.11.4 东北中小企业信用再担保股份有限公司内蒙古分公司提供连带责任担保；李国才、高梅花夫妻双方提 供连带责任保证；李国才将持有本公司公司的 600 万股权进行质押；本公司提供连带责任保证 ；李国 成将所有的位于金川开发区台阁牧镇金海路北金海庄园 5#楼 4 单元 102 室的面积为 97.12 平方米房产进 行抵押；李国才、高梅花将所有的位于锡林浩特市希办白音街那达慕小区 11#02052 的面积为 120.65 平 方米房产进行抵押；内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司将 1000 万元应收账款进行质押 内蒙古草都 草牧业股份 有限公司 华夏银行股份有限 公司呼和浩特成吉 思汗大街支行 5,008,611.11 2020.7.31 2021.7.31 内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司提供连带责任担保；内蒙古全成才杰投资管理中心（有限合伙）将 持有本公司的 7184074 股股权进行质押；李国才、高梅花夫妻双方提供连带责任保证；李国才将持有本 公司的 350 万股股权进行质押。 内蒙古草都 草牧业股份 有限公司 中国光大银行股份 有限公司呼和浩特 分行 5,006,319.40 2020.6.15 2021.6.10 东北中小企业信用再担保股份有限公司内蒙古分公司提供连带责任担保；高梅花将所有的位于呼和浩 特市回民区中山路海亮广场 15 层 B 座 1513 号房产进行抵押；李国才及配偶高梅花提供个人连带责任 保证；李国才将持有本公司的 700 万股权进行质押。 合计 15,021,208.29 7.12.3 质押借款 贷款单位 借款余额 质押物 内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司 5,006,277.78 股东股权、应收账款 内蒙古草都草牧业股份有限公司 10,014,930.51 股东股权 合计 15,021,208.29 公告编号：2021-016 99 7.13 应付账款 7.13.1 应付账款按项目列示 项目 年末余额 年初余额 购货款 19,418,067.14 14,972,941.00 工程款 15,409,207.15 17,626,516.65 劳务费 105,737.02 土地租金 1,099,217.07 1,266,897.09 合计 36,032,228.38 33,866,354.74 7.13.2 账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 赤峰中诚建筑工程有限公司 5,900,000.00 未完成结算 巴林右旗华宸建筑服务有限公司 2,258,070.00 未完成结算 朝阳金汇装饰装修工程有限公司 1,587,762.00 未完成结算 宁城县金源建设工程有限责任公司 1,500,000.00 未完成结算 凉城县蒙之韵养殖专业合作社 1,428,205.62 未完成结算 赤峰宏德安防消防智能网络工程有限责任公司 1,310,000.00 未完成结算 合计 13,984,037.62 7.14 合同负债 项目 年末余额 年初余额 货款 2,647,616.63 4,456,312.22 减：计入其他非流动负债 合计 2,647,616.63 4,456,312.22 7.15 应付职工薪酬 7.15.1 应付职工薪酬分类列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 705,951.20 3,972,411.04 3,539,369.15 1,138,993.09 二、离职后福利-设定提存计划 5,611.39 32,937.46 32,916.93 5,631.92 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合计 711,562.59 4,005,348.50 3,572,286.08 1,144,625.01 公告编号：2021-016 100 7.15.2 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 566,136.06 3,427,074.09 3,056,399.66 936,810.49 二、职工福利费 193,882.22 193,882.22 三、社会保险费 1,541.50 152,288.16 148,319.83 5,509.83 其中：1.医疗保险费 1,488.93 151,331.14 147,362.81 5,457.26 2.工伤保险费 9.66 913.02 913.02 9.66 3.生育保险费 42.91 44.00 44.00 42.91 4.其他 四、住房公积金 1,344.00 89,967.00 90,162.00 1,149.00 五、工会经费和职工教育经费 136,929.64 109,199.57 50,605.44 195,523.77 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 705,951.20 3,972,411.04 3,539,369.15 1,138,993.09 7.15.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、基本养老保险费 5,341.09 31,908.78 31,740.31 5,509.56 二、失业保险费 270.30 1,028.68 1,176.62 122.36 三、企业年金缴费 合计 5,611.39 32,937.46 32,916.93 5,631.92 7.16 应交税费 项目 年末余额 年初余额 个人所得税 45,747.74 15,108.50 增值税 137,495.23 557,893.50 房产税 360.00 360.00 土地使用税 180.00 180.00 印花税 228,780.38 121,484.90 教育费附加 4,302.09 17,064.59 城市维护建设税 7,227.48 28,413.27 地方教育费附加 2,868.05 11,376.39 合计 426,960.97 751,881.15 公告编号：2021-016 101 7.17 其他应付款 7.17.1 其他应付款分类 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 5,248,503.43 3,064,202.42 合计 5,248,503.43 3,064,202.42 7.17.2 其他应付款 7.17.2.1 其他应付款按项目列示 项目 年末余额 年初余额 保证金 1,503,795.00 547,000.00 应付费用 2,894,823.28 1,831,427.89 往来款 479,854.67 323,143.67 其他 352,906.98 361,610.86 合计 5,248,503.43 3,064,202.42 7.18 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 应计利息 1,517,176.61 326,277.09 合计 1,517,176.61 326,277.09 7.19 长期应付款 7.19.1 长期应付款分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 长期应付款 25,000,000.00 25,000,000.00 专项应付款 合计 25,000,000.00 25,000,000.00 7.19.2 长期应付款 项目 年末余额 年初余额 阿鲁科尔沁旗利民扶贫开发管理有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 减：一年内到期部分 合计 25,000,000.00 25,000,000.00 公告编号：2021-016 102 7.20 递延收益 7.20.1 递延收益明细情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少:计入损益 本年减少:返还 年末余额 政府补助 7,446,071.77 1,300,000.00 439,584.86 8,306,486.91 合计 7,446,071.77 1,300,000.00 439,584.86 8,306,486.91 公告编号：2021-016 103 7.20.2 涉及政府补助的递延收益 项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额 本年计入其他收益金额 其他 变动 年末余额 与资产相关 与收益相关 土地使用权补偿款 1,200,000.00 20,224.72 1,179,775.28 与资产相关 毛登草都饲草料交易市场建设项目 361,842.19 26,315.76 335,526.43 与资产相关 内蒙古草都饲料交易市场电子公共 服务平台建设 771,027.93 56,074.80 714,953.13 与资产相关 中国草都草业交易综合服务平台建 设项目土地补助 4,708,007.88 54,835.29 4,653,172.59 与资产相关 种子田项目 1,605,193.77 100,000.00 282,134.29 1,423,059.48 与资产相关 合计 7,446,071.77 1,300,000.00 439,584.86 8,306,486.91 7.21 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ -） 年末余额 投资金额 所占比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 投资金额 所占比例（%） 一、有限售条件股份 58,914,877.00 51.91 -11,038,102.00 -11,038,102.00 47,876,775.00 42.18 1.国家持股 - 2.国有法人持股 - 3.其他内资持股 58,914,877.00 51.91 -11,038,102.00 -11,038,102.00 47,876,775.00 42.18 其中：境内非国有法人持股 6,268,102.00 5.52 -6,268,102.00 -6,268,102.00 - 境内自然人持股 52,646,775.00 46.39 -4,770,000.00 -4,770,000.00 47,876,775.00 42.18 4.外资持股 - 其中：境外法人持股 - 公告编号：2021-016 104 境外自然人持股 - 二、无限售条件股份 54,585,123.00 48.09 11,038,102.00 11,038,102.00 65,623,225.00 57.82 1.人民币普通股 54,585,123.00 48.09 11,038,102.00 11,038,102.00 65,623,225.00 57.82 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 三、股份总数 113,500,000.00 100 113,500,000.00 100 公告编号：2021-016 105 7.22 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因及依据 资本（股本） 溢价 26,022,892.32 150,775.20 25,872,117.12 本年度收购子公司润杰电子商务有限公司少数 股东 20%股份，减少资本公积 其他资本公 积 合计 26,022,892.32 150,775.20 25,872,117.12 7.23 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 7,207,337.45 499,578.78 7,706,916.23 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 7,207,337.45 499,578.78 7,706,916.23 7.24 未分配利润 项目 本年金额 上年金额 调整前上年年末未分配利润 50,762,196.23 42,952,261.17 调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 50,762,196.23 42,952,261.17 加：本期归属于母公司股东的净利润 7,086,122.03 8,710,180.53 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 499,578.78 900,245.47 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 57,348,739.48 50,762,196.23 7.25 少数股东权益 项目 年末余额 年初余额 持股比例 润杰电子商务有限公司少数股东权益 -150,775.20 20% 安平乐道美丽乡村建设开发有限公司少数股东权益 825,450.80 874,335.70 20% 安平伯乐马匹交易市场有限公司少数股东权益 -9,386.42 -1,575.08 20% 草都数字（张北）草牧业供应链服务有限责任公司少数股东权益 -128,642.16 30% 公告编号：2021-016 106 合计 687,422.22 721,985.42 7.26 营业收入、营业成本 7.26.1 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 462,144,119.57 437,683,615.39 其他业务收入 315,581.55 0.00 营业收入合计 462,459,701.12 437,683,615.39 主营业务成本 432,111,747.23 412,837,739.10 其他业务成本 0.00 0.00 营业成本合计 432,111,747.23 412,837,739.10 7.26.2 主营业务（分行业） 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 农业 453,603,281.88 425,573,058.26 428,106,843.45 404,767,069.45 软件开发服务业 541,949.88 550,116.29 1,555,508.34 1,528,116.46 建筑工程 2,333,887.81 4,159,219.51 8,021,263.60 6,542,553.19 生态修复 5,665,000.00 1,829,353.17 合 计 462,144,119.57 432,111,747.23 437,683,615.39 412,837,739.10 7.26.3 主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 牧草销售 452,750,276.09 424,765,176.62 428,099,065.65 404,692,658.07 软件开发服务 541,949.88 550,116.29 1,555,508.34 1,528,116.46 工程施工 2,333,887.81 4,159,219.51 7,853,715.40 6,443,847.45 其他 853,005.79 807,881.64 175,326.00 173,117.12 生态修复 5,665,000.00 1,829,353.17 合 计 462,144,119.57 432,111,747.23 437,683,615.39 412,837,739.10 7.26.4 主营业务（分地区） 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内蒙古自治区内 435,635,279.87 404,631,142.94 417,382,137.82 394,352,487.22 内蒙古自治区外 26,508,839.70 27,480,604.29 20,301,477.57 18,485,251.88 合 计 462,144,119.57 432,111,747.23 437,683,615.39 412,837,739.10 公告编号：2021-016 107 7.26.5 前五名客户的营业收入情况 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 阿鲁科尔沁旗牧尚草业有限公司 22,345,706.90 4.83 光明牧业有限公司 10,641,532.09 2.3 阿鲁科尔沁旗紫花牧业有限公司 8,589,459.90 1.86 北京澳博农牧科技有限公司 7,886,878.70 1.71 阿拉坦巴根 3,276,148.38 0.71 合计 52,739,725.97 11.41 7.27 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 房产税 1,100.00 2,900.00 土地使用税 760.00 3,184.36 印花税 263,973.51 269,358.97 教育费附加 6,800.76 17,199.41 城市维护建设税 11,565.48 29,586.11 地方教育费附加 4,533.84 11,098.28 合计 288,733.59 333,327.13 7.28 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 795,869.75 职工薪酬 1,024,248.40 1,184,945.40 差旅费 122,159.13 566,571.14 办公费 188,831.08 422,263.11 折旧费 848,610.19 767,143.99 业务招待费 32,220.91 217,673.73 广告费和业务宣传费 89,357.88 144,641.63 线上销售平台费用 399,170.26 其他 179,885.43 172,521.60 合计 2,485,313.02 4,670,800.61 公告编号：2021-016 108 7.29 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 资产折旧摊销费 6,311,318.54 2,627,772.52 办公费 2,363,379.39 1,794,835.10 咨询顾问费 1,076,415.30 1,004,488.04 职工薪酬 3,035,053.16 3,610,386.11 差旅费 706,270.77 1,020,856.43 业务招待费 392,913.93 391,771.91 保险费 110,384.97 92,244.88 其他费用 382,227.43 338,010.03 会议费 58,700.00 71,613.78 租赁费 306,200.00 106,000.00 存货报废损失 181,635.22 合计 14,924,498.71 11,057,978.80 7.30 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,448,779.49 2,263,382.86 减：利息收入 4,424.32 15,647.95 利息净支出 2,444,355.17 2,247,734.91 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 39,209.21 43,634.10 其他 250,000.00 合计 2,733,564.38 2,291,369.01 7.31 其他收益 7.31.1 其他收益明细情况 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,089,485.42 2,016,782.77 1,089,485.42 合计 1,089,485.42 2,016,782.77 1,089,485.42 7.31.2 政府补助明细情况 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关与收益相关 与收益相关的政府补助-2019 年高产优质苜蓿示范建设项目 240,000.00 与收益相关 公告编号：2021-016 109 税金减免 16,805.94 与收益相关 毛登草都饲草料交易市场建设项目 26,315.76 26,315.76 与资产相关 内蒙古草都饲料交易市场电子公共服务平台建设 56,074.80 56,074.80 与收益相关 内蒙古多层次资本市场融资费用补贴资金 526,500.00 与收益相关 锡林郭勒盟民营经济发展专项资金 12,000.00 200,000.00 与收益相关 锡林浩特市劳动就业服务局援企稳岗补贴 6,494.62 6,703.00 与收益相关 畜牧业产业园区养殖废物处理综合利用项目资金 400,000.00 与收益相关 饲草料工程项目技术资金 500,000.00 与收益相关 2020 年抗灾草料补贴 172,800.00 与收益相关 内蒙古科技计划科研协作项目经费 200,000.00 与收益相关 种子田建设项目补助 282,134.29 301,189.21 与资产相关 中国草都草业交易综合服务平台建设项目土地补助 54,835.29 与资产相关 稳岗补贴 1,800.00 与收益相关 土地使用权补偿 20,224.72 与资产相关 合计 1,089,485.42 2,016,782.77 7.32 信用减值损失 7.32.1 信用减值损失明细情况 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失小计 -2,719,751.31 134,940.42 应收账款坏账损失 -1,396,174.54 126,452.75 其他应收款坏账损失 -195,250.01 -17,477.33 预付账款坏账损失 -1,128,326.76 长期应收款坏账损失 25,965.00 合计 -2,719,751.31 134,940.42 7.33 资产减值损失 7.33.1 资产减值损失明细情况 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 -1,655,271.25 -74,122.25 合计 -1,655,271.25 -74,122.25 公告编号：2021-016 110 7.34 营业外收入 7.34.1 营业外收入明细情况 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 其中：固定资产 无形资产 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 其他 361,527.22 27,259.30 361,527.22 合计 361,527.22 27,259.30 361,527.22 公告编号：2021-016 111 7.34.2 政府补助明细情况 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益相关 计入营 业外收 入 其中：由递 延收益转入 计入其他收 益 其中：由递延 收益转入 冲减成本 费用 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成本费用 与收益相关的政府补助-2019 年高产优质苜 蓿示范建设项目 240,000.00 与收益相关 税金减免 16,805.94 与收益相关 毛登草都饲草料交易市场建设项目 26,315.76 26,315.76 26,315.76 与资产相关 内蒙古草都饲料交易市场电子公共服务平 台建设 56,074.80 56,074.80 56,074.80 与资产相关 内蒙古多层次资本市场融资费用补贴资金 526,500.00 与收益相关 锡林郭勒盟民营经济发展专项资金 12,000.00 200,000.00 与收益相关 锡林浩特市劳动就业服务局援企稳岗补贴 6,494.62 6,703.00 与收益相关 畜牧业产业园区养殖废物处理综合利用项 目资金 400,000.00 与收益相关 饲草料工程项目技术资金 500,000.00 与收益相关 2020 年抗灾草料补贴 172,800.00 与收益相关 内蒙古科技计划科研协作项目经费 200,000.00 与收益相关 种子田建设项目补助 282,134.29 282,134.29 301,189.21 与资产相关 中国草都草业交易综合服务平台建设项目 土地补助 54,835.29 54,835.29 与资产相关 稳岗补贴 1,800.00 与收益相关 土地使用权补偿 20,224.72 20,224.72 与资产相关 合计 1,089,485.42 439,584.86 2,016,782.77 公告编号：2021-016 112 7.35 营业外支出 7.35.1 营业外支出明细情况 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 39,188.03 39,188.03 其中：固定资产 39,188.03 39,188.03 无形资产 其他 135.20 127,661.46 135.20 对外捐赠支出 52,000.00 9,747.39 52,000.00 合计 91,323.23 137,408.85 91,323.23 7.36 所得税费用 7.36.1 所得税费用明细表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -272.59 -744.75 其他 合计 -272.59 -744.75 7.36.2 本期会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本年发生额 利润总额 6,900,511.04 调整事项： 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,725,127.76 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -6,148,030.12 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 63,770.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,358,859.54 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -272.59 公告编号：2021-016 113 7.37 现金流量表项目注释 7.37.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 政府补助 1,949,900.56 2,533,203.00 往来款及备用金 3,676,485.55 150,688,062.06 保证金 1,381,250.00 1,134,504.60 银行存款利息 4,421.09 15,139.12 合计 7,012,057.20 154,370,908.78 7.37.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 支付日常经营活动产生的费用 4,164,360.37 5,280,161.54 往来款及备用金 2,060,369.83 159,935,257.51 保证金 545,100.00 168,000.00 捐赠支出 52,000.00 3,000.00 合计 6,821,830.20 165,386,419.05 7.37.3 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 支付融资担保公司担保费用 250,000.00 支付融资租赁租金等费用 873,800.00 合计 250,000.00 873,800.00 7.38 现金流量表补充资料 7.38.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,900,783.63 8,460,596.88 加：资产减值准备 1,655,271.25 74,122.25 信用减值损失 2,719,751.31 -134,940.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 5,418,157.92 3,514,238.09 使用权资产折旧 无形资产摊销 2,012,983.49 177,926.92 长期待摊费用摊销 493,875.14 416,159.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 39,188.03 公允价值变动损失 公告编号：2021-016 114 财务费用 2,448,779.49 2,263,382.86 投资损失 递延所得税资产减少 -272.59 -744.75 递延所得税负债增加 存货的减少 3,350,439.92 20,654,166.86 经营性应收项目的减少 -65,390,462.50 25,670,550.19 经营性应付项目的增加 49,523,358.46 42,713,456.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,171,853.55 103,808,915.32 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,518,631.55 5,491,452.28 减：现金的期初余额 5,491,452.28 13,885,200.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,972,820.73 -8,393,747.86 7.38.2 现金及现金等价物的构成 项目 本年余额 上年余额 1.现金 1,518,631.55 5,491,452.28 其中：库存现金 35,164.43 可随时用于支付的银行存款 1,518,620.82 5,456,278.00 可随时用于支付的其他货币资金 10.73 9.85 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2.现金等价物 3.期末现金及现金等价物余额 1,518,631.55 5,491,452.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 11,180.20 11,145.70 7.39 所有权受到限制的资产 公告编号：2021-016 115 项目 年末账面价值 受到限制的原因 其他货币资金 11,180.20 福农卡保证金 应收账款 10,000,000.00 反担保质押 合计： 10,011,180.20 8 合并范围变更 8.1 本年设立增加的子公司 名称 新纳入合并范围的时间 年末净资产 合并日至年末净利润 尚义县草都生态科技有限责任公司 2020-06-19 -177,962.98 -372,962.98 巴彦淖尔市草都生态治理科技有限责任公司 2020-05-13 -55,098.24 -55,098.24 草都数字（张北）草牧业供应链服务有限责任公司 2020-07-07 6,165,192.79 -428,807.21 鄂托克旗草都一本草业有限责任公司 2020-07-03 0.00 0.00 8.2 清算主体 名称 不再纳入合并范围的时间 苏尼特左旗易牧草牧业有限公司 2020-08-11 公告编号：2021-016 116 9 在其他主体中的权益 9.1 子公司的相关信息 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例（%） 直接 间接 合计 呼伦贝尔市草都草业科技有限责任公司 内蒙古自治区鄂温克族自治 旗巴彦托海镇 内蒙古自治区鄂温克族自治 旗巴彦托海镇 牧草种植、销售 100.00 100.00 100.00 锡林郭勒盟蒙麦草业有限责任公司 内蒙古自治区锡林浩特市 内蒙古自治区锡林浩特市 牧草种植、销售 100.00 100.00 100.00 润杰电子商务有限公司 内蒙古自治区锡林浩特市 内蒙古自治区锡林浩特市 提供商品网上交易平台服务；网上交 易市场开发经营服务； 100.00 100.00 100.00 内蒙古草都饲草料供应链服务有限公司 内蒙古自治区锡林浩特市 内蒙古自治区锡林浩特市 牧草销售 100.00 100.00 100.00 内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司 内蒙古自治区阿鲁科尔沁旗 内蒙古自治区阿鲁科尔沁旗 牧草种植、销售 100.00 100.00 100.00 山丹县祁牧草业发展有限责任公司 甘肃省张掖市山丹县 甘肃省张掖市山丹县 牧草种植、销售 100.00 100.00 100.00 内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司 内蒙古自治区锡林浩特市 内蒙古自治区锡林浩特市 牧草收购及销售及饲料、农药销售 100.00 100.00 100.00 内蒙古天草联盟有限责任公司 内蒙古自治区赤峰市阿鲁科 尔沁旗 内蒙古自治区赤峰市阿鲁科 尔沁旗 牧草种植，收储，销售 100.00 100.00 100.00 黑龙江草都草业有限公司 黑龙江省绥化市肇东市 黑龙江省绥化市肇东市 牧草、蔬菜种植及销售 100.00 100.00 100.00 尚义县草都生态科技有限责任公司 河北省张家口市尚义县 河北省张家口市尚义县 牧草种植、收储、销售、草籽种培育 100.00 100.00 100.00 巴彦淖尔市草都生态治理科技有限责任公司 内蒙古自治区巴彦淖尔市 内蒙古自治区巴彦淖尔市 生态保护和环境治理工程施工；牧草 种植、收储、销售 100.00 100.00 100.00 草都数字（张北）草牧业供应链服务有限责 任公司 河北省张家口市张北县 河北省张家口市张北县 牧草种植、收储、销售；环境治理 70.00 70.00 70.00 安平草都生态科技有限公司 河北省衡水市安平县 河北省衡水市安平县 牧草种植、销售、畜牧养殖生态观光 旅游 100.00 100.00 100.00 安平乐道美丽乡村建设开发有限公司 河北省衡水市安平县 河北省衡水市安平县马店镇 北满正村 新农村建设和美丽乡村基础设施建 设;水利建设项目、人居环境改造和 生态环境治理;农业产业化、园林绿 化、市政工程建设施工、绿化施工 80.00 80.00 80.00 公告编号：2021-016 117 安平伯乐马匹交易市场有限公司 河北省衡水市安平县 河北省衡水市安平县马店镇 北满正村 马匹交易、活畜交易;牲畜品种改良、 繁育、饲料、育肥、销售;配合饲料 的生产、加工 80.00 80.00 80.00 安平尚马物业管理有限公司 河北省衡水市安平县 河北省衡水市安平县宗庄村 物业管理；酒店管理;餐饮管理 60.00 60.00 60.00 鄂托克旗草都一本草业有限责任公司 内蒙古自治区鄂尔多斯市乌 兰镇 内蒙古自治区鄂尔多斯市乌 兰镇 草籽种培育、研发、销售及推广应用 51.00 51.00 51.00 （续） 企业名称 子公司类型 企业类型 级次 法人 代表 取得方式 纳税识别号 呼伦贝尔市草都草业科技有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 一级 李国才 设立 91150724328947476W 锡林郭勒盟蒙麦草业有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 一级 李国才 设立 91152500341403764C 润杰电子商务有限公司 全资子公司 有限责任公司 一级 李国才 设立 91152502MA0MW03D7L 内蒙古草都饲草料供应链服务有限公司 全资子公司 有限责任公司 一级 卢香兰 设立 91152500353126637Q 内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 一级 姚振东 设立 91150421MA0MW7JW32 山丹县祁牧草业发展有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 一级 王文秀 购入 916207253323009908 内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 一级 李国才 购入 91152523MA0NK8E16P 内蒙古天草联盟有限责任公司 全资孙公司 有限责任公司 二级 姚振东 设立 91150421MA0N018H03 黑龙江草都草业有限公司 全资子公司 有限责任公司 一级 李国成 设立 91231282MA198FCN65 尚义县草都生态科技有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 一级 李国杰 设立 91130725MA0F4W595A 巴彦淖尔市草都生态治理科技有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 一级 李国杰 设立 91150802MA13PNDN1T 草都数字（张北）草牧业供应链服务有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 一级 李国才 设立 91130722MA0F6KEX7B 安平草都生态科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 一级 李国才 设立 91131125MA0CX20G4D 安平乐道美丽乡村建设开发有限公司 控股孙公司 有限责任公司 二级 李国才 设立 91131125MA0DDG0T07 安平伯乐马匹交易市场有限公司 控股孙公司 有限责任公司 二级 王晨龙 设立 91131125MA0DN7EB22 安平尚马物业管理有限公司 控股孙公司 有限责任公司 三级 郭鹏飞 设立 91131125MA0DT97571 鄂托克旗草都一本草业有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 一级 杨阳 设立 91150624MA0QQUAF0W 9.2 重要合营安排或联营企业的基础信息 公告编号：2021-016 118 见“长期股权投资”。 公告编号：2021-016 119 10 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债券 等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他 金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。 10.1 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司销售业务，在选择经销商（客户）时，会了解经销商（客户）的规模与资金实力、市场 资源、运营情况、业内口碑等方面，只有符合公司要求的经销商（客户）才能在设定的资信范围内 进行赊销，其他经销商（客户）均实行先款后货。公司对赊销全过程严格实行资信管理，即建立客 户资信评价管理体系，按客户性质、预计销售额、经营状况、发展潜力等将其划分为多种类型，每 类客户按统一的划分标准，设置考核资信和红线资信天数，依此确认有效销售及停止开单的期限， 事前进行赊销预测与评估。合作过程中又根据客户的实际采购量、经营规模变化等情况进行动态的 资信调整，使给予的赊销额度与其经营实力相匹配，由于本公司仅与经认可且信誉良好的第三方进 行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。合并资产负债表中 应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。 本公司应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注 7.2 和附注 7.4 的披露。 本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交 易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 10.2 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控 制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 项目 1 年以内 1 年以上 短期借款 15,021,208.29 应付账款 36,032,228.38 长期应付款（含一年到期的非流动负债） 25,000,000.00 公告编号：2021-016 120 其他应付款 5,248,503.43 10.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险，包括汇率风险和利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公 司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决 定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的带息债务主要为以人民币 计价的固定利率借款合同，金额合计为 15,021,208.29 元，参见附注 7.12 的披露。 11 关联方关系及其交易 11.1 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为李国才、高梅花。李国才先生与高梅花女士系属于夫妻关系。 11.2 本企业的子企业 见“9 在其他主体中的权益”。 11.3 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营安排或联营企业。 11.4 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李国成 董事长李国才之兄 李国泉 董事长李国才之兄 卢香兰 董事长李国才之兄李国泉之妻 王晨龙 持有本公司子公司安平伯乐马匹交易市场有限公司股权 20% 李国杰 董事长李国才之妹 安平县泰润美丽乡村建设开发有限公司 持有本公司子公司安平乐道美丽乡村建设开发有限公司股权 20% 内蒙古草都饲草料研究院 公司法定代表人高梅花为本公司董事长李国才之妻，公司由李国才夫妇共 同控制 内蒙古草都生态牧场有限公司 公司法定代表人及实际控制人为李国杰 张北县盛葳草业有限公司 持有本公司子公司草都数字（张北）草牧业供应链服务有限责任公司股权 30% 11.5 关联方交易 11.5.1 关联方交易情况 11.5.1.1 采购商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原 本年发生额 上年发生额 公告编号：2021-016 121 则及决策程序 金额 占同类交易金额的 比例（%） 金 额 占同类交易金额的 比例（%） 内蒙古草都生态 牧场有限公司 住宿、餐饮 市场价 72,000.00 16.94 内蒙古草都饲草 料研究院 咨询顾问 合同约定 475,000.00 44.13 11.6 关联方应收应付款项 11.6.1 关联方其他应付款情况 项目名称 年末余额 年初余额 金额 所占余额比例（%） 金额 所占余额比例（%） 卢香兰 53,807.00 1.03 75,293.00 2.46 李国成 12,680.00 0.24 1,333.32 0.04 李国泉 1,000.00 0.03 李国才 23,389.00 0.76 内蒙古草都生态牧场有限公司 697,396.36 13.29 297,489.58 9.71 合计 763,883.36 14.56 398,504.90 13.00 注：公司与内蒙古草都生态牧场有限公司发生关联往来年初余额为 297,489.58 元，年末余额为 697,396.36 元，该部分关联往来为公司代收代付的水、电、取暖等费用；公司还与内蒙古草都生态牧 场有限公司发生关联交易，支付业务招待餐饮费用 72,000.00 元，见 11.5.1.1 采购商品、接受劳务的关 联交易。 12 承诺及或有事项 12.1 2015 年 11 月 11 日本公司与中国银行股份有限公司锡林浩特分行签订了《中国银行信用卡 福农卡特色分期付款保证合同》，约定中国银行股份有限公司锡林浩特分行向牧民发放信用卡用于购 买本公司的牧草，本公司为牧民提供保证，并存入 10%的保证金，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司 保证金余额为 11,180.20 元。 12.2 本公司与内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司分别签署编号为 DB202006008 号《委托担保合 同》，委托内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司为本公司向华夏银行股份有限公司贷款提供连带责任担 保，同时，本公司分别以股东内蒙古全成才杰投资管理中心（有限合伙）将持有本公司的 7,184,074.00 股股权及控股股东李国才先生持有的本公司股份合计 3,500,000.00 股进行反担保质押；李国才、高梅 花夫妻双方提供连带责任保证。 12.3 本公司与东北中小企业信用再担保股份有限公司签署编号为“蒙 00DB20014 委保字第 151号” 的《委托担保合同》，委托东北中小企业信用再担保股份有限公司为本公司向中国光大银行股份有限 公告编号：2021-016 122 公司呼和浩特分行贷款提供连带责任担保，同时，本公司分别以控股股东李国才先生持有的本公司 股份合计 7,000,000.00 股进行反担保质押，李国才先生的配偶高梅花女士将所有的位于呼和浩特市回 民区中山路海亮广场 15 层 B 座 1513 号房产进行抵押，李国才及配偶高梅花提供个人连带责任保证。 12.4 本公司的子公司内蒙古易牧农牧业发展有限责任公司与东北中小企业信用再担保股份有 限公司签署编号为“蒙 00DB20086—委保字第 189 号”的《委托担保合同》，委托东北中小企业信用再担 保股份有限公司为其向中国工商银行股份有限公司锡林浩特支行贷款提供连带责任担保，同时，本 公司分别以控股股东李国才先生持有的本公司股份合计 6,000,000.00 股及内蒙古易牧农牧业发展有限 责任公司将 1000 万元应收账款进行反担保质押，李国才先生兄长李国成先生将所有的位于金川开发 区台阁牧镇金海路北金海庄园 5#楼 4 单元 102 室的面积为 97.12 平方米房产进行抵押，李国才先生以 及配偶高梅花女士将所有的位于锡林浩特市希办白音街那达慕小区 11#02052 的面积为 120.65 平方米 房产进行抵押，李国才及配偶高梅花提供个人连带责任保证，本公司为其提供连带责任保证。 12.5 本公司于 2017 年度向中鼎联合牧业股份有限公司（以下简称“中鼎牧业”）旗下公司：三河 市中鼎牧业有限公司、牧联易购科贸（北京）有限公司销售燕麦草分别形成应收账款 256.18 万元、624.58 万元，合计 880.76 万元，因相关公司未在合同期限内支付相关货款，本公司已于 2017 年底向北京三 河法院和北京海淀法院对中鼎旗下两家分公司同时提起上诉，根据法院判决，对三河市中鼎牧业有 限公司予以强制执行，并执行回 197.56 万，牧联易购在判决中双方进行和解，根据和解协议将剩余 欠款、利息、律师费、诉讼费用等款项合计 823.73 万全部转移到总公司中鼎牧业，并要求在 2019 年 6 月前还清，同时以中鼎牧业子公司北京三农嘉华农牧业科技有限公司股权作为抵押保障，质押物评 估价值 1370 万元。到 2020 年，本公司依旧未收回剩余款项，本公司向法院申请强制执行，法院于 2020 年 11 月对北京三农嘉华农牧业科技有限公司的股权进行冻结。截止报出日，本公司暂未收回剩余款 项。 12.6 2018 年 7 月 17 日，本公司实际控制人李国才与阿鲁科尔沁旗利民扶贫开发管理有限公司 签署股权质押协议，将个人持有本公司股权贰仟万(20,000,000.00)股，折合人民币伍仟万元(50,000,000.00 元)作质押，向阿鲁科尔沁旗利民扶贫开发管理有限公司取得金额为人民币贰仟伍佰万(25,000,000.00 元）的产业扶持资金借款，资金使用年利率为 6%，期限自 2018 年 7 月 17 日至 2023 年 7 月 17 日。 13 资产负债表日后事项 公司全资子公司内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司向中国光大银行股份有限公司呼和浩 特分行借款 1000 万元，用于流动资金借款，借款期限为 2021 年 1 月 28 日至 2022 年 1 月 27 日，由东 公告编号：2021-016 123 北中小企业信用再担保股份有限公司、李国才、高梅花对该借款提供连带责任保证担保。李国成（公 司董事、公司董事长兄长）使用自有一套房屋所有权对东北中小企业信用再担保股份有限公司提供 反担保；李国才、高梅花使用共有的一套房屋所有权对东北中小企业信用再担保股份有限公司提供 反担保；李国才质押持有的本公司 12,000,000 股股权，为东北中小企业信用再担保股份有限公司内蒙 古分公司提供反担保。 14 母公司会计报表的主要项目附注 14.1 应收账款 14.1.1 应收账款按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 一年以内 60,569,497.41 11,883,443.84 一至六个月 59,398,273.80 11,588,798.14 七至十二个月 1,171,223.61 294,645.70 一至二年 407,692.40 2,917,158.23 二至三年 2,061,950.55 7,525,743.59 三至四年 7,517,503.79 1,100,746.30 四至五年 1,012,188.80 1,122,168.70 五年以上 1,186,796.70 223,265.70 小计 72,755,629.65 24,772,526.36 减：坏账准备 3,699,568.47 2,273,319.21 合计 69,056,061.18 22,499,207.15 14.1.2 应收账款按种类列示 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 72,755,629.65 100.00 3,699,568.47 5.08 69,056,061.18 账龄组合 72,755,629.65 100.00 3,699,568.47 5.08 69,056,061.18 关联方组合 单项计提坏账准备的应收账款 合计 72,755,629.65 100.00 3,699,568.47 5.08 69,056,061.18 （续） 种类 年初余额 公告编号：2021-016 124 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 24,772,526.36 100.00 2,273,319.21 9.18 22,499,207.15 账龄组合 24,772,526.36 100.00 2,273,319.21 9.18 22,499,207.15 关联方组合 单项计提坏账准备的应收账款 合计 24,772,526.36 100.00 2,273,319.21 9.18 22,499,207.15 14.1.3 应收账款减值准备表 项目 年初余额 本期增加额 本期计提额 合并增加额 其他原因增加额 合计 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 2,273,319.21 1,426,249.26 1,426,249.26 单项计提坏账准备的应收账款 合计 2,273,319.21 1,426,249.26 1,426,249.26 （续） 项目 本期减少额 合计 年末余额 因资产价值 回升转回额 转销额 核销额 合并减少额 其他原因减少额 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,699,568.47 单项计提坏账准备的应收 账款 合计 3,699,568.47 14.2 其他应收款 14.2.1 其他应收款分类 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 87,667,816.04 84,333,362.33 合计 87,667,816.04 84,333,362.33 14.2.2 其他应收款 14.2.2.1 其他应收账款按账龄披露 公告编号：2021-016 125 账龄 年末余额 年初余额 一年以内 87,441,866.28 83,794,323.42 一至六个月 87,304,850.28 81,676,473.02 七至十二个月 137,016.00 2,117,850.40 一至二年 60,925.97 22,274.61 二至三年 16,000.00 530,000.00 三至四年 130,000.00 91,072.23 四至五年 91,072.23 10,000.00 五年以上 10,000.00 小计 87,749,864.48 84,447,670.26 减：坏账准备 82,048.44 114,307.93 合计 87,667,816.04 84,333,362.33 14.2.2.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 255,488.00 247,647.00 备用金 284,227.97 69,914.54 往来款 87,210,148.51 84,130,108.72 小计 87,749,864.48 84,447,670.26 减：坏账准备 82,048.44 114,307.93 合计 87,667,816.04 84,333,362.33 14.2.2.3 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 年初余额 114,307.93 114,307.93 年初账面余额在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 -32,259.49 -32,259.49 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 年末余额 82,048.44 82,048.44 14.2.2.4 其他应收款关联方情况 项目名称 年末余额 年初余额 公告编号：2021-016 126 金额 所占余额比例（%） 金额 所占余额比例（%） 安平草都生态科技有限公司 65,714,717.09 74.89 64,336,918.86 76.19 内蒙古草都草牧业生态科技有限责任公司 19,155,277.74 21.83 16,428,461.91 19.45 山丹县祁牧草业发展有限责任公司 847,982.21 0.97 1,288,617.76 1.53 润杰电子商务有限公司 423,971.89 0.48 264,701.10 0.31 内蒙古草都饲草料交易市场有限公司 172,411.35 0.2 71,011.35 0.08 呼伦贝尔市草都草业科技有限责任公司 105,000.00 0.12 76,000.00 0.09 巴彦淖尔市草都生态治理科技有限责任公 司 46,262.96 0.05 锡林郭勒盟蒙麦草业有限责任公司 4,481.72 0.01 4,481.72 0.01 安平乐道美丽乡村建设开发公司 8,911.45 0.01 8,911.45 0.01 合计 86,479,016.41 98.56 82,479,104.15 97.67 14.3 长期股权投资 14.3.1 长期股权投资分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 对子公司投资 103,335,000.00 7,533,000.00 110,868,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 小计 103,335,000.00 7,533,000.00 110,868,000.00 减：长期股权投资减值准备 合计 103,335,000.00 7,533,000.00 110,868,000.00 公告编号：2021-016 127 14.3.2 长期股权投资明细情况 被投资单位 年初余额 本期增减变动 年末余额 减值准备 期末余额 投资 成本 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其 他 子公司 山丹县祁牧草业发展有限责 任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 内蒙古易牧农牧业发展有限 责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 呼伦贝尔市草都草业科技有 限责任公司 345,000.00 345,000.00 润杰电子商务有限公司 475,000.00 744,000.00 1,219,000.00 内蒙古草都饲草料交易市场 有限公司 2,740,000.00 2,740,000.00 内蒙古草都草牧业生态科技 有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 黑龙江草都草业有限公司 5,645,000.00 5,645,000.00 安平草都生态科技有限公司 29,130,000.00 29,130,000.00 草都数字（张北）草牧业供应 链服务有限责任公司 6,594,000.00 6,594,000.00 尚义县草都生态科技有限责 任公司 195,000.00 195,000.00 小计 103,335,000.00 7,533,000.00 110,868,000.00 合计 103,335,000.00 7,533,000.00 110,868,000.00 内蒙古草都草牧业股份有限公司 2020 财务报表附注 128 14.4 营业收入、营业成本 14.4.1 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 255,154,029.51 214,305,271.03 其他业务收入 249,500.00 0.00 营业收入合计 255,403,529.51 214,305,271.03 主营业务成本 237,067,212.37 197,769,274.74 其他业务成本 0.00 0.00 营业成本合计 237,067,212.37 197,769,274.74 14.4.2 主营业务（分行业） 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 农业 255,154,029.51 237,067,212.37 214,305,271.03 197,769,274.74 合 计 255,154,029.51 237,067,212.37 214,305,271.03 197,769,274.74 14.4.3 主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 牧草 255,075,629.51 236,988,892.37 214,205,099.03 197,670,122.74 饲料 78,400.00 78,320.00 100,172.00 99,152.00 合 计 255,154,029.51 237,067,212.37 214,305,271.03 197,769,274.74 14.4.4 主营业务（分地区） 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内蒙古自治区内 247,374,868.64 229,748,133.00 204,634,209.25 188,634,302.86 内蒙古自治区外 7,779,160.87 7,319,079.37 9,671,061.78 9,134,971.88 合 计 255,154,029.51 237,067,212.37 214,305,271.03 197,769,274.74 14.5 现金流量表补充资料 14.5.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,995,787.75 9,002,454.73 加：资产减值准备 1,611,087.86 -489,932.17 信用减值损失 2,522,316.53 108,473.64 内蒙古草都草牧业股份有限公司 2020 财务报表附注 129 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产、使用权资产折旧 2,168,868.52 2,257,075.47 无形资产摊销 11,010.72 11,010.72 长期待摊费用摊销 92,643.76 137,643.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 2,412,996.16 2,258,867.64 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 -732,056.60 22,281,160.31 经营性应收项目的减少 -45,531,469.27 8,351,240.79 经营性应付项目的增加 41,383,255.27 -9,029,789.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,934,440.70 34,888,205.41 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,216,609.83 5,327,893.01 减：现金的期初余额 5,327,893.01 2,997,780.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,111,283.18 2,330,112.07 14.5.2 现金及现金等价物的构成 项目 本年余额 上年余额 1.现金 1,216,609.83 5,327,893.01 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,216,609.83 5,327,893.01 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 1,216,609.83 5,327,893.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 11,180.20 11,145.70 内蒙古草都草牧业股份有限公司 2020 财务报表附注 130 15 补充资料 15.1 非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益[2008]》的规定，报告期内本公司非经常性损益发生情况如下（收益以正数列示，损 失以负数列示）： 项目 金额 非流动资产处置损益 -39,188.03 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,089,485.42 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 309,392.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,359,689.41 内蒙古草都草牧业股份有限公司 2020 财务报表附注 131 15.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 2020 年每股收益及净资产收益率 2019 年每股收益及净资产收益率 加权平均净资产 收益率（%） 基本每 股收益 稀释每 股收益 加权平均净资产 收益率（%） 基本每 股收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 3.52 0.06 0.06 4.51 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 2.85 0.05 0.05 3.52 0.06 0.06 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 内蒙古草都草牧业股份有限公司 2020 财务报表附注 132 第十节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室