837676_2020_ST喜乐航_2020年年度报告_2021-04-26.txt

1 2020 年度报告 ST 喜乐航 NEEQ : 837676 北京喜乐航科技股份有限公司 Beijing Shareco Technologies Co., 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 25 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 33 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 114 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 董事陈天蛟、方少庸对年度报告内容存在异议或无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完 整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留 意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 2021 年公司召开第二届董事会第十一次会议，审议公司 2020 年度报告，董事陈天蛟、方少庸不同意 报告内容，审议时同意 4 人，不同意 2 人，议案通过。 2、 董事会就非标准审计意见的说明 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)接受公司全体股东委托，审计公司 2020 年度财 务报表，审计后出具了包含与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见审计报告。董 事会根据股转系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 的规定，就上述出具了包含与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见审计报告所 涉及事项出具专项说明。 公司董事会认为：中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨 慎的原则，对上述事项出具了包含与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见，董事 会表示理解，该报告客观严谨的反映了公司 2020 年度财务状况及经营成果。董事会正组 织公司董事、监事及高级管理人员等积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公 司影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 间接股东、控股股东被法院裁定重整 的风险 公司于 2021 年 2 月 10 日收到间接股东海航集团有限公司 （以下简称“海航集团”）的通知，海南省高级人民法院（以下 简称“海南省高院”）已裁定受理了相关债权人对海航集团的重 4 整申请。海航集团通过股东海航云商投资有限公司持有本公司 45.63%股股份。 海航集团是否重整成功尚具有重大不确定性， 重整方案可能会对公司股权结构等产生影响。间接股东的重整 申请不会对公司日常生产经营产生影响。 持续经营存在重大不确定性风险 公司连续 3 年亏损，2020 年发生净亏损 70,520,890.76 元，且 于 2020 年 12 月 31 日净资产-303,187,074.81 元，流动负债高 于流动资产 298,685,773.97 元，2020 年 12 月 31 日货币资金 94,934.31 元,并涉及诉讼事项尚未解决，三个账户被冻结，上 述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项或情况 存在重大不确定性。 主办券商单方面解除持续督导协议的 风险 根据公司与德邦证券股份有限公司（以下简称“德邦证券”）签 订的《持续督导协议》关于持续督导费用相关约定，截至目前， 公司已累计超过三年未按协议约定向德邦证券缴纳持续督导 费用。鉴于 ST 喜乐航存在前述长期欠缴持续督导费用情形， 德邦证券已分别于 2021 年 1 月 20 日、2 月 18 日、3 月 18 日向公司发出第一次、第二次和第三次书面催告函。 若公司在首次书面催告后三个月内仍未足额缴纳持续督导费 用，则在满足其他规定要件情况下，德邦证券有权单方解除持 续督导协议。在主办券商单方解 除持续督导协议后满三个月， 公司若无其他主办券商承接其持续督导工作的，存在被全国股 转公司根据相关规定启动终止其股票挂牌程序的风险。 持续亏损风险 截至报告期末,公司净利润为负,主要系公司所处航空互联网行 业还处在成长期,在进行航空互联网平台改造时,设备采购及运 营维护等方面的前期成本费用较高且需要一定的回收期。如未 来公司不能有效利用自身各项竞争优势增加收入规模,并通过 规模效应及成本控制手段降低边际成本,则公司可能面临继续 亏损的风险。 经营性现金流为负的风险 截至报告期末,公司经营性净现金流为-7,397,663.33 元。如果公 司经营活动现金流量在未来持续为负,如公司客户出现资金紧 张或出现支付困难拖欠公司经营款项的情况,将对公司现金流 和资金周转产生一定的不利影响,公司可能会出现资金紧张甚 至用尽的情形,如果公司不能及时通过其他渠道获得资金,公司 流动性会出现问题,进而影响公司正常业务的发展。 主要航空公司渠道来自于关联方的风 险 公司主要航空公司渠道为海航集团内关联方,如果由于外部经 济环境影响等因素导致公司原有的机上互联网渠道发生变化, 而公司又未能在外部开拓其他航空公司渠道,将可能导致公司 的业务渠道有所限制,并对经营业绩产生不利影响。 行业政策变动风险 目前,航空互联网领域尚处于初期阶段,工信部和民航总局有关 机上卫星通讯业务的政策也在不断调整。因此,未来产业政策 的不确定性将对公司战略规划的制定和实施产生一定影响。 专业人才及团队流失风险 公司所属行业为航空领域的互联网服务行业,高素质的研究、 开发、销售人才和管理团队是保证公司健康、可持续经营的重 要因素。若公司的核心技术人员、销售和管理人员流失，且不 能及时获得及时补充，将对公司业务开展及技术创新能力产生 5 负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、、喜乐航 指 北京喜乐航科技股份有限公司 德邦证券、主办券商 指 德邦证券股份有限公司 海航集团 指 海航集团有限公司 海航云商 指 海航云商投资有限公司 深圳云端 指 深圳幸福云端科技合伙企业（有限合伙） 蓝标投资 指 蓝色光标无限互联(北京)投资管理有限公司 杭州喜众 指 杭州喜众投资管理合伙企业(有限合伙) 深圳喜乐航 指 深圳喜乐航科技有限公司 海航、海南航空 指 海南航空控股股份有限公司 AirHub 指 结合了无线路由器及硬盘功能的网络设备,能够为乘 客提供机舱内局域网联网功能,同时为智能终端提供 内容数据 AirSat 指 通过接收卫星或地面发出的互联网信号,为机舱内提 供互联网网络 AirBox、智能终端 指 智能终端平板设备,以触摸屏作为基本的输入设备, 为用户提供视频、图片等多媒体娱乐、交流及购物体 验 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京喜乐航科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Shareco Technologies Co., Ltd. SHARECO 证券简称 ST 喜乐航 证券代码 837676 法定代表人 潘西进 二、 联系方式 信息披露事务负责人 叶晟 联系地址 北京市朝阳区酒仙桥路宏源大厦 21 层 电话 010-53501002 传真 010-53501002 电子邮箱 ir@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区酒仙桥路宏源大厦 21 层 邮政编码 100016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京喜乐航科技股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 9 日 挂牌时间 2016 年 6 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业- -64 互联网和相关服务-- 649 其他互联网服务-6490 其他互联网服务 主要业务 基于客舱生态系统下的互联网和相关服务 主要产品与服务项目 数据定制服务、渠道代理、广告、电商、游戏及其他增值服务 等 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 13,148,149 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 海航云商投资有限公司 7 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（海南省慈航公益基金会），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911101050513960091 否 注册地址 北京市朝阳区酒仙桥路甲 4 号 3 号楼 24 层 2402 否 注册资本 13,148,149 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 德邦证券 主办券商办公地址 上海市福山路 500 号城建国际中心 18 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 德邦证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张晓敏 李红芳 3 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通金融中心写字楼 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 - 3,462,602.14 -100% 毛利率% - 46.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -70,520,890.76 -35,847,457.88 -96.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -77,799,252.32 -35,952,455.28 -116.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 0% 16.69% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 0% 16.74% - 基本每股收益 -5.36 -2.73 -96.34% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 68,094,455.88 134,793,651.81 -49.48% 负债总计 371,281,530.69 367,459,835.86 1.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 -303,187,074.81 -232,666,184.05 -30.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -23.06 -17.70 -30.28% 资产负债率%（母公司） 537.58% 268.17% - 资产负债率%（合并） 545.24% 272.61% - 流动比率 0.19 0.34 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,230,025.09 -7,397,663.33 -69.86% 应收账款周转率 0 0.03 - 存货周转率 0 0.90 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -49.48% -18.38% - 营业收入增长率% -100% -94.26% - 净利润增长率% -96.15% -58.94% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 13,148,149 13,148,149 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,278,361.56 非经常性损益合计 7,278,361.56 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 7,278,361.56 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司以“商旅人群时间管理运营商”为发展定位，一直致力于打造航空互联网平台，突破传统传 媒的局限性，成为航空旅客时间的管理者。公司以客舱生态系统的运营和服务为主业，通过自主研发 航空互联网（IFC 系统），建立以用户为中心的航空客舱生态系统，提供广告、游戏、电商及其他增值 服务等，为客舱旅客提供丰富的内容产品，提升航空互联网平台的价值。 报告期内，公司商业模式较上一年度未发生重大变化，主要情况说明如下： 公司通过航空互联网构建端口和平台，一方面定制化地接入地面成熟的产品及各种服务；另一方 面匹配乘客多层次需求，通过情景化消费、飞行目的地推广以及其他整合营销的模式实现价值变现。 基于航空互联网的特点，公司以每年持续建立的平台覆盖用户（乘客）数量作为基础，通过对其飞行 时间的运营管理来创造价值变现。具体来说，乘客在飞行过程中通过其自带的设备（Pad、笔记本电脑 以及手机）连接上互联网平台的 Wi-Fi 热点，就会自动弹出公司所设计搭建的 Portal 页面，其中除 了包括航空公司和目的地常规信息外，乘客可以通过 Portal 来访问和使用公司提供的各种产品和资 源，从而实现行为和信息的交互，创造变现。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 94,934.31 0.14% 4,536.34 0.00% 1,992.75% 应收票据 - - 应收账款 67,085,029.57 98.52% 96,571,741.80 71.64% -30.53% 12 存货 1,044,024.25 0.77% -100.00% 投资性房地产 - - 长期股权投资 - - 固定资产 467,767.70 0.35% -100.00% 在建工程 10,177,397.20 7.55% -100.00% 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 预付款项 900,000.00 1.32% 18,674,667.33 13.85% -95.18% 其他应收款 14,492.00 0.02% 58,283.13 0.04% -75.14% 其他流动资产 7,795,234.06 5.78% -100.00% 预收款项 4,501,300.84 3.34% -100.00% 应交税费 2,501,646.39 3.67% 2,540,506.83 1.88% -1.53% 应付职工薪酬 77,898.45 0.11% 746,110.89 0.55% -89.56% 应付票据及应 付账款 154,000,816.88 226.16% 161,200,816.88 119.59% -4.47% 其他应付款 210,199,868.13 308.69% 198,471,100.42 147.24% 5.91% 其他非流动负 债 4,501,300.84 6.61% 资产总计 68,094,455.88 134,793,651.81 - -49.48% 资产负债项目重大变动原因： 1）应收账款较上一年度下降 30.53%,主要是因为提取了坏账准备； 2）存货较上一年度下降了 100%，主要是因为转销了存货跌价准备； 3）固定资产较上一年度下降了 100%，主要是因为对固定资产进行了处置； 4）在建工程较上一年度下降了 100%，主要是因为考虑全部为在建机载互联网安装设备，由于型号较 老，全额计提减值； 5）预付账款较上一年度下降了 95.18%，主要是因为部分预付款项调整至其他应收款并计提坏账所致； 6）其他应收款较上一年度下降了 75.14%，主要是因为系对账龄超过三年以上的往来全额计提坏账所 致； 7）其他流动资产较上一年度下降了 100%，主要是因为为前期未取得成本发票所对应的待认证进项税， 经确认已无法确得发票，对其全额进行减值所致； 8）预收账款较上一年度下降了 100%，主要是因为执行新收入准则将其调整至其他非流动负债； 9）应付职工薪酬较上一年度下降了 89.56%，主要是因为公司人员变动，员工数量从年初的 15 人下降 到 1 人，人工成本降低。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 13 比重% 的比重% 营业收入 - - 3,462,602.14 - -100.00% 营业成本 - 1,847,146.12 53.35% -100.00% 毛利率 - - 46.65% - - 销售费用 - 959,396.21 27.71% -100.00% 管理费用 3,017,517.85 7,678,288.32 221.75% -60.70% 研发费用 - 395,108.90 11.41% -100.00% 财务费用 9,863,599.87 9,867,121.41 284.96% -0.04% 信用减值损失 - 46,945,503.34 - 18,146,136.02 -524.06% 158.71% 资产减值损失 - 17,972,631.26 -110,685.04 -3.20% 16,137.63% 其他收益 36,080.03 132,510 3.83% -72.77% 投资收益 - - 公允价值变动 收益 - - 资产处置收益 -171,554.47 - 汇兑收益 - - 营业利润 - 77,934,726.76 - 35,838,185.64 -1,035.01% 117.46% 营业外收入 7,414,436.00 14.56 0.00% 50,923,224.18% 营业外支出 600.00 9,286.80 0.27% -93.54% 净利润 - 70,520,890.76 - 35,847,457.88 -1,035.28% 96.72% 项目重大变动原因： 1）营业收入较上一年度下降了 100%，主要是因为新冠疫情对航空行业的影响以及 2020 年 3 月到 4 月期间，公司控股股东海航云商投资有限公司违反《公司法》及公司章程的有关规定，在未经股东会、 董事会同意的情况下（未召集召开股东会或董事会），利用职务之便及控股股东之地位，私自对外乱 盖公章，与海航集团旗下的长安航空有限责任公司、西部航空有限责任公司、金鹏航空股份有限公司、 香港航空有限公司、海南航空控股股份有限公司等多家航空公司解除或终止航空互联网项目合作协 议，其他股东方对此完全不知情。这些合作协议的终止对公司的业务产生重大影响，无法正常开展公 司的航空互联网业务； 2）营业成本较上一年度下降了 100%，主要是因为公司无法正常开展航空互联网业务，因此也没有相 关成本的发生； 3）销售费用较上一年度下降了 100%，主要是因为公司无法正常开展航空互联网业务，因此也没有相 关费用的发生； 4）管理费用较上一年度下降了 60.7%，主要是因为公司业务和人员收缩； 5）研发费用较上一年度下降了 100%，主要是因为公司无法正常开展航空互联网业务，因此也没有相 关费用的发生； 6）信用减值损失较上一年增加了 158.71%，主要是因为对部分往来款项计提坏账所致； 7）资产减值损失较上一年增加了 16,137.63%，主要是因为对长账龄的在建工程和其他流动资产全额 计提减值所致； 14 8）其他收益较上一年下降了 72.77%，主要是因为本期未有收到政府补助所致； 9）营业外收入较上一年增加了 50,923,224.18%，主要是因为经工商查询应付账款单位搜搜找电机科技 （北京）有限公司已注销，款项无法支付所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 - 3,462,602.14 -100% 其他业务收入 - 0.00 主营业务成本 - 1,847,146.12 -100% 其他业务成本 - 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 航空互联网 平台收入 0 0 0% -100% -100% -46.65% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 主要是因为新冠疫情对航空行业的影响以及 2020 年 3 月到 4 月期间，公司控股股东海航云商投资有 限公司违反《公司法》及公司章程的有关规定，在未经股东会、董事会同意的情况下（未召集召开股 东会或董事会），利用职务之便及控股股东之地位，私自对外乱盖公章，与海航集团旗下的长安航空 有限责任公司、西部航空有限责任公司、金鹏航空股份有限公司、香港航空有限公司、海南航空控股 股份有限公司等多家航空公司解除或终止航空互联网项目合作协议，其他股东方对此完全不知情。这 些合作协议的终止对公司的业务产生重大影响，无法正常开展公司的航空互联网业务 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 无 合计 - (4) 主要供应商情况 单位：元 15 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 无 合计 - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,230,025.09 -7,397,663.33 -69.86% 投资活动产生的现金流量净额 89,000.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,226,930.14 6,613,714.52 -66.33% 现金流量分析： 1）经营活动产生的现金流量净额较上一年度降低 69.86%，主要是因为公司无法正常开展航空互联网 业务，未产生营业收入； 2）筹资活动产生的现金流量净额较上一年度降低 66.33%，主要是因为公司本期得到大股东资助款较 上期减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳喜乐航 科技有限公 司 控股子公司 机载设备研 发、服务及 销售 - - - - Shareco Group of America Inc. 控股子公司 投资 - - - - 主要控股参股公司情况说明 报告期内不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的 情形。报告期内，公司拥有两家全资子公司，具体情况如下： 1、深圳喜乐航科技有限公司 注册地址：深圳市前海深海合作区前湾一路1号A栋201室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司） 法定代表人：周洪杰 注册资本：500.00万元 成立日期：2015年7月23日 经营范围：民用航空器、机载设备与系统、航空设备、航空零部件及的开发及销售；航空器材的 16 购销；工程勘察设计；电子专用设备、电子测量仪器、通用设备、机械设备的开发及销售；信息技术 咨询服务；计算机软件的开发；网络技术开发（不含限制项目）；软硬件技术开发、技术推广、技术转 让；经济贸易咨询（不含限制项目）；旅游信息咨询；摄影、扩印服务；数据处理、数据库管理；国内 贸易、经营进出口业务；（不含专营、专控、专卖商品）；经济贸易咨询（不含限制项目）；教育咨询（不 含限制项目）；文化活动策划；从事广告业务（法律法规、国务院规定需另行办理广告经营审批的，需 取得许可后方可经营）。（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可 后方可经营）。计算机技术培训；仓储服务；航空器、航空设备的维修；工程承包与施工；民用航空器、 机载设备与系统、航空设备、航空零部件及的生产；电子专用设备、电子测量仪器、通用设备、机械 设备的生产；航空器的维护、维修。 2、Shareco Group of America Inc. 注册地址：The Corporation Trust Center, 1209 Orange Street in the City of Wilmington, Country of New Castle, Delaware 19801 注册资本：10,000.00 美元 成立日期：2016年8月15日 执行董事：李洋 经营范围：投资 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 截至 2020 年 12 月 31 日，公司资产总计为 68,094,455.88 元，负债总计为 371,281,530.69 元，净 资产为 -303,187,074.81 元。同时，公司连续三个会计年度亏损，2020 年度、2019 年度及 2018 年度的 净利润分别为：-70,520,890.76 元, -35,847,457.88 元及-87,306,896.08 元。上述事项产生的原因主要是： 报告期内，公司受经济下行及公司自身现金流紧张等因素影响，业务规模收缩。 受上述因素的影响，公司持续经营能力存在不确定性；公司未来不排除通过各类融资形式扩充经营实 力，积极把握航空互联网发展的新机遇。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 18 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 2,000,000.00 2,176,930.14 发生金额为投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行账户 现金资产 强制执行 5,646.62 0.01% 因涉诉被法院冻结 总计 - - 5,646.62 0.01% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司被冻结资产主要是由于公司部分劳务费、服务费等无法按时支付，引起诉讼被冻结，对公司正常 生产经营产生了阻碍。 (六) 失信情况 2016 年 10 月 14 日，喜乐航与北京软件和信息服务交易所有限公司（以下简称北软公司）签署 《技术服务框架合同》，由北软公司为喜乐航提供技术服务人员，合同期自 2016 年 10 月 15 日至 2017 年 10 月 14 日。合同约定喜乐航应于每月 15 号之前支付服务费。 2018 年 1 月 30 日，喜乐航员工肖锋以邮件形式向北软公司员工郅静发送 92.15 万服务费的分期 （4 期）付款方案。此后喜乐航陆续支付服务费 37.38 万元 ，尚余 54.77 万元未按期支付。 2018 年 9 月 27 日，北软公司正式向海淀区人民法院提交民事诉讼状，请求判令： （1） 喜乐航支付服务费 547,758 元； （2） 喜乐航支付逾期付费违约金，按照应付金额的 3‰，从 2018 年 4 月 1 日计算至实际给付 之日； （3） 喜乐航承担本案诉讼费用。 2019 年 4 月 28 日收到北京市海淀区人民法院民事判决书。判决如下： 1)被告喜乐航于本判决生效之日起十日向原告支付技术服务费 547758 元及违约金（以 271287 元 为基础，按照中国人民银行同期同类贷款基准利率，自 2018 年 4 月 1 日起计算至实际付清之日止； 以 276471 元为基数，按照中国人民银行同期同类贷款基准利率，自 2018 年 5 月 1 日起计算至实际付 清之日止。） 2)案件受理费 9277 元（原告预交），由被告喜乐航负担，于本判决生效后七日内交纳。 目前该案尚处执行阶段。 2019 年 12 月 31 日，法院从北京喜乐航账上因该案执行划转 169729.88 元。 19 另外，有一笔冻结金额为 119.96 元，户名：北京喜乐航科技股份有限公司，开户行：北京银行太 平桥支行，账号：20000027462400000609819。冻结信息：长沙县人民法院-2019/08/05-2020/08/05。 因银行及法院均暂未提供更详细信息，具体原因待查。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,148,149 69.58% 0 9,148,149 69.58% 其中：控股股东、实际控 制人 2,000,000 15.21% 0 2,000,000 15.21% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,000,000 30.42% 0 4,000,000 30.42% 其中：控股股东、实际控 制人 4,000,000 30.42% 0 4,000,000 30.42% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 13,148,149 - 0 13,148,149 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 海航云商 投资有限 公司 6,000,000 0 6,000,000 45.63% 4,000,000 2,000,000 2 深圳幸福 云端科技 合伙企业 4,000,000 0 4,000,000 30.42% 0 4,000,000 20 ( 有 限 合 伙) 3 蓝色光标 无限互联 (北京)投 资管理有 限公司 1,666,667 0 1,666,667 12.68% 0 1,666,667 4 杭州喜众 投资管理 合伙企业 ( 有 限 合 伙) 1,481,482 0 1,481,482 11.27% 0 1,481,482 合计 13,148,149 0 13,148,149 100.00% 4,000,000 9,148,149 普通股前十名股东间相互关系说明：海航云商持有公司股东杭州喜众投资管理合伙企业(有限合 伙)30%的股权，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 海航云商直接及间接持有公司合计49.01%的股权，其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会 的决议产生重大影响，因此，海航云商为公司控股股东。 公司名称：海航云商投资有限公司 法定代表人：王荣霞 成立日期：2014年5月9日 统一社会信用代码：91110113306324358Q 注册地址：北京市顺义区南法信镇南法信大街118号天博中心C座8层3804-50室 注册资本：103,200 万元 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为海南省慈航公益基金会。 名称：海南省慈航公益基金会 类型：地方性非公募基金会 设立时间：2010年10月8日取得海南省民政厅颁发的基金会法人登记证书 住所：海南省海口市海秀路29号 21 业务范围：接受社会各界捐赠；赈灾救助；救贫济困；慈善救助；公益援助；组织热心支持和参 与慈善事业的志愿者队伍，开展多种形式的慈善活动 法定代表人：孙明宇 原始基金数额为：2,000万元 业务主管单位：海南省民政厅 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 叶晟 董事长、总经理、 董事 男 1973 年 10 月 2020 年 4 月 14 日 2021 年 11 月 7 日 黄哲颖 董事 女 1973 年 9 月 2020 年 9 月 11 日 2021 年 11 月 7 日 陈天蛟 董事 男 1988 年 11 月 2019 年 8 月 23 日 2021 年 11 月 7 日 方少庸 董事 男 1983 年 8 月 2019 年 6 月 5 日 2021 年 11 月 7 日 潘运滨 董事 男 1984 年 10 月 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 李永 董事 男 1968 年 6 月 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 黄哲颐 监事会主席 男 1979 年 10 月 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 潘安民 监事 男 1979 年 11 月 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 王川 财务负责人 男 1988 年 7 月 2019 年 4 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 董事会人数： 6 监事会人数： 2 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 0 0 0 0% 0.00% 0 合计 - 0 - 0 0% 0.00% 0 23 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 叶晟 董事 新任 董事长、总经理、董 事 公司人事调整 黄哲颖 无 新任 董事 公司人事调整 陈天蛟 董事长、董事 离任 董事 公司人事调整 周国武 总经理、董事、 董事会秘书 离任 无 离职 王斌 独立董事 离任 无 离任 吕丽达 职工监事 离任 无 离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 叶晟，男，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1995 年 7 月毕业于 福州大学计算机 应用专业；1995 年 - 1998 年就职于福建中银电脑公司，担任销售部主管；2001 年 - 2011 年就职于福 州九九方略公司，担任设计总监；2013 年-2018 年就职于北京喜乐航科技有限公司，担任副总经理、 首席市场官、首席产品官等职务。目前担任公司董事长、总经理、董事。 黄哲颖，女，1973 年 9 月生，中国国籍，北京商学院经济法本科学历，复旦大学 EMBA。历任马诗龙 生物科技有限公司副董事长、深圳幸福云端科技合伙企业（有限合伙）执行合伙人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 5 1 销售人员 3 3 0 技术人员 3 3 0 24 财务人员 3 3 0 员工总计 15 14 1 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 本科 12 1 专科 1 专科以下 1 员工总计 15 1 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董 事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容等方面均严格按照《公 司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权 益，能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。随着公司未来经营规模的扩大，公司仍将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序 和议事规则民主科学，保证为所有股东提供合适的保护及平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对重要的人事变动、对外 投资、融资、关联交易、担保等事项履行规定程序，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司依法运作，未出 现违法、违规现象，各项制度能够得到有效执行，对于加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司 的长远发展发挥了积极有效的作用。 26 4、 公司章程的修改情况 公司于 2020 年 5 月 28 日召开公司 2020 年度第一次临时股东大会，根据《公司法》、《非上市公众公 司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，修订《公司章程》 的部分条款。 原规定：第四十八条 对于监事会或股东自行召集的股东大会，董事会和董事会秘书将予配合。董事会 应当提供公司股东名册。 修订后：第四十八条 监事会或者股东依法自行召集股东大会的，挂牌公司董事会、信息披露事务负责 人应当予以配合，并及时履行信息披露义务。 原规定：第七十六条 股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股 份享有一票表决权。公司持有的本公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表决权 的股份总数。 修订后：第七十六条股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股 份享有一票表决权。公司及控股子公司持有的公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大 会有表决权的股份总数；同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。挂牌公司董事会、 独立董事和符合有关条件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。 原规定：第八十一条 除累积投票制外，股东大会对所有提案应当进行逐项表决，对同一事项有不同提 案的，将按提案提出的时间顺序进行表决。除因不可抗力等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决 议外，股东大会将不会对提案进行搁置或不予表决。 修订后：第八十一条除累积投票制外，股东大会对所有提案应当逐项表决。对同一事项有不同提案的， 应当按照提案的时间顺序进行表决，股东在股东大会上不得对同一事项不同的提案同时投同意票。除 因不可抗力等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决议外，股东大会将不会对提案进行搁置或不予 表决。 原规定： 第三十九条公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过：（一）本公司及本公司控股子 公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的 50%以后提供的任何担保；（二）公司的对 外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保；（三）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保；（四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保；（五）对公司 股东、实际控制人及其关联方提供的担保。公司与其合并范围内的控股子公司发生的或者控股子公司 之间发生的本条规定的需由股东大会批准的交易，经董事会批准即可，免予提交股东大会批准。 修订后：第三十九条公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过：（一）单笔担保额超过公司最近 一期经审计净资产 10%的担保；（二）本公司及公司控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经 审计净资产 50％以后提供的任何担保；（三）为资产负债率超过 70％的担保对象提供的担保；（四）按 照担保金额连续 12 个月累计计算原则，超过公司最近一期经审计总资产 30％的担保；（五）为股东、 27 实际控制人及其关联方的提供的担保；（六）公司章程规定的其他担保。公司与其合并范围内的控股子 公司发生的或者控股子公司之间发生的本条规定的需由股东大会批准的交易，经董事会批准即可，免 予提交股东大会批准。 原规定：第九十条 公司董事为自然人。有下列情况之一的，不能担任公司董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满 未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾 5 年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的， 自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该 公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）被中国证监会处以证券市场禁入处罚，期限未满的； （七）法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。 违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的，公 司解除其职务。 修订后：第九十条公司董事为自然人。有下列情况之一的，不能担任公司董事：（一）无民事行为能力 或者限制民事行为能力；（二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序， 被判处刑罚，执行期满未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾 5 年；（三）担任破产清 算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破 产清算完结之日起未逾 3 年；（四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表 人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年；（五）个人所负数额较大的 债务到期未清偿；（六）《公司法》规定不得担任董事、监事和高级管理人员的情形；（七）被中国证监 会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满；（八）被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满；（九）中国证监 会和全国股转公司规定的其他情形。违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或者聘任无效。 董事在任职期间出现本条情形的，公司解除其职务。 原规定：第一百二十二条 公司设总经理 1 名，由董事会聘任或解聘。 公司设副总经理，由董事会聘任或解聘。 28 公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书为公司高级管理人员。 修订后：第一百二十二条公司设总经理 1 名，由董事会聘任或解聘。公司设副总经理，由董事会聘任 或解聘。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书为公司高级管理人员。财务负责人作为高级 管理人员，除符合前款规定外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背 景并从事会计工作三年以上。 原规定： 第九十五条董事可以在任期届满以前提出辞职。董事辞职应当向董事会提交书面辞职报告如 因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、 行政法规、部门规章和本章程规定，履行董事职务。除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达董 事会时生效。 修订后：第九十五条董事可以在任期届满以前提出辞职。董事辞职应当向董事会提交书面辞职报告如 因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时，或董事会秘书辞职未完成工作移交且相关公告未 披露时，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行 董事职务。除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达董事会时生效。辞职报告尚未生效之前，拟 辞职董事、监事或者董事会秘书仍应当继续履行职责。在上述情形下，辞职报告应当在下任董事、监 事填补因其辞职产生的空缺，或者董事会秘书完成工作移交且相关公告披露后方能生效。发生上述情 形的，公司应当在 2 个月内完成董事、监事补选。 原规定：第一百四十一条 公司设监事会。监事会由 3 名监事组成，监事会设主席 1 人。监事会主席由 全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或不履行职 务的，由半数以上监事共同推举 1 名监事召集和主持监事会会议。 监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例为 1/3。监事会中的职工 代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。 修订后：第一百四十一条公司设监事会。监事会由 3 名监事组成，监事会设主席 1 人。监事会主席由 全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或不履行职 务的，由半数以上监事共同推举 1 名监事召集和主持监事会会议。监事会应当包括股东代表和适当比 例的公司职工代表，其中职工代表的比例为 1/3。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、 职工大会或者其他形式民主选举产生。监事辞职应当提交书面辞职报告，不得通过辞职等方式规避其 应当承担的职责。除下列情形外，监事的辞职自辞职报告送达监事会时生效：（一）监事辞职导致监事 会成员低于法定最低人数；（二）职工代表监事辞职导致职工代表监事人数少于监事会成员的三分之 一；（三）董事会秘书辞职未完成工作移交且相关公告未披露。在上述情形下，辞职报告应当在下任监 29 事填补因其辞职产生的空缺，或者董事会秘书完成工作移交且相关公告披露后方能生效。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1）2020 年 4 月 14 日，召开公司第二届董事 会第七次会议，审议通过《关于选举叶晟为 董事长》、《关于聘任叶晟为总经理》的议 案； 2）2020 年 4 月 29 日，召开公司第二届董事 会第八次会议，审议通过了《关于修订信息 披露管理办法》、《关于修订<公司章程>》、 《关于延期披露 2019 年年度报告》和过 《关于召开 2020 年第一次临时股东大会》 的议案； 3）2020 年 5 月 27 日，召开公司第二届董事 会第九次会议，审议通过了《关于<公司总经 理 2019 年度工作报告> 》、《关于<公司董 事会 2019 年度工作报告>的议案》、《关于< 公司 2019 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<公司 2020 年度财务预算报告>的议 案》、《关于<公司 2019 年度利润分配预案> 的议案》、《关于<公司 2019 年度报告及年 报摘要>的议案》、《关于预计公司 2020 年 度日常性关联交易的议案》、《关于对公司 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日日 常关联交易予以确认的议案》、《关于续 聘 2020 年度审计机构的议案》、《董事会关 于 2019 年度财务审计报告非标准意见的专 项说明的议案》、《关于召开公司 2019 年年 度股东大会的议案》 4）2020 年 8 月 31 日，召开公司第二届董事 会第十次会议，审议通过了《北京喜乐航科 技股份有限公司 2020 年半年度报告》议案 监事会 4 1）2020 年 5 月 27 日，召开公司第二届监事 会第三次会议，审议通过《关于<公司监事会 2019 年度工作报告>的议案》、《关于<公司 2019 年度财务决算报告>的议案》、《关于< 公司 2020 年度财务预算报告>的议案》、 《关于<公司 2019 年度利润分配预案>的议 案》、《关于<公司 2019 年度报告及年报摘 30 要>的议案》、《关于预计公司 2020 年度日 常性关联交易的议案》、《关于对公司 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日日常 关联交易予以确认的议案》、《关于续聘 2020 年度审计机构的议案》、《监事会关于 2019 年度财务审计报告非标准意见的专项 说明的议案》； 2）2020 年 8 月 3 日，召开公司第二届监事 会第四次会议，审议通过《关于提议董事会 立即召开临时股东大会的议案》和《关于提 议董事会立即聘任董事会秘书的议案》； 3）2020 年 8 月 24 日，召开公司第二届监事 会第五次会议，审议通过《关于提议立即召 开临时股东大会的议案》、《关于敦促董事会 制定<喜乐航公章管理办法>的议案》、《关于 认定回函同意终止与航司的合作协议或签订 终止合作协议的事项为股东大会特别决议的 重大事项的议案》和《关于确认未经股东大 会特别决议擅自回函同意终止合作协议或签 订终止合作协议的行为无效的议案》； 4）2020 年 8 月 31 日，召开公司第二届监事 会第六次会议，审议通过了《北京喜乐航科 技股份有限公司 2020 年半年度报告》 股东大会 3 1）2020 年 5 月 28 日，召开公司 2020 年第 一次临时股东大会，审议通过《关于修订<公 司章程>的议案》； 2）2020 年 6 月 18 日，召开公司 2019 年年 度股东大会，审议通过了《关于<公司董事会 2019 年度工作报告>的议案》、《关于<公司 监事会 2019 年度工作报告>的议案》、《关 于<公司 2019 年度财务决算报告>的议 案》、《关于<公司 2020 年度财务预算报告> 的议案》、《关于<公司 2019 年度利润分配 预案>的议案》、《关于<公司 2019 年度报告 及年报摘要>的议案》、《关于预计公司 2020 年度日常性关联交易的议案》、《关于对公司 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日日常关联交易予以确认的议案》、《关于<续 聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2020 年度审计机构为公司 2020 年度审计机构>的议案》; 3）2020 年 9 月 11 日，召开公司 2020 年第 二次临时股东大会，审议通过了《关于敦促 董事会制定<喜乐航公章管理办法>的议案》、 31 《关于认定回函同意终止与航司的合作协议 或签订终止合作协议的事项为股东大会特别 决议的重大事项的议案》和《关于确认未经 股东大会特别决议擅自回函同意终止合作协 议或签订终止合作协议的行为无效的议案》、 《关于提名黄哲颖女士为公司董事的议案》、 《关于暂时不选举公司独立董事的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托 等事项符合法律、行政法规和公司章程的规定，历次会议的审议表决程序和表决结果合法、有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均不存在不 能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。具体情况说明如下： 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担经营责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业 之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生； 公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及 其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，独立于控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业。公司不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的 情况。公司不存在以公司资产为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业提供担保的情况。 4、机构独立：公司设置了独立的、适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事 会及各职能部门均规范运作，独立行使经营管理职权。 5、财务独立：公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的会计 核算体系，制订了完善的财务管理制度；公司独立开设银行账户 ，不存在与控股股东共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 32 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度， 并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规 的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在 重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整和完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧密围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）第 221008 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通金融中心写字楼 A 座 24 层 审计报告日期 2021 年 4 月 16 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 张晓敏 李红芳 3 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 6 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2021）第 221008 号 北京喜乐航科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京喜乐航科技股份有限公司（以下简称喜乐航公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了喜乐航 公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于喜乐航公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二、2”所述，喜乐航公司连续 3 年亏损， 2020 年发生净亏损 70,520,890.76 元，且于 2020 年 12 月 31 日净资产-303,187,074.81 元，流动负债 高于流动资产 298,685,773.97 元，2020 年 12 月 31 日货币资金 94,934.31 元,并涉及诉讼事项尚未解 决，三个账户被冻结，这些事项或情况，连同财务报表附注 “十一、其他重要事项”所示上述事项 34 表明存在可能导致对喜乐航公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表 的审计意见。 四、其他信息 喜乐航公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括喜乐航公司 2020 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估喜乐航公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算喜乐航公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督喜乐航公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对喜乐航公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致喜乐航公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就喜乐航公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 35 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： 张晓敏 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国•北京 中国注册会计师： 李红芳 2021 年 4 月 16 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 94,934.31 4,536.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2/十二、1 67,085,029.57 96,571,741.80 应收款项融资 预付款项 五、3 900,000.00 18,674,667.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4/十二、2 14,492.00 58,283.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 1,044,024.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 7,795,234.06 流动资产合计 68,094,455.88 124,148,486.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 36 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 467,767.70 在建工程 五、8 10,177,397.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 10,645,164.90 资产总计 68,094,455.88 134,793,651.81 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、9 154,000,816.88 161,200,816.88 预收款项 五、10 4,501,300.84 合同负债 五、11 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、12 77,898.45 746,110.89 应交税费 五、13 2,501,646.39 2,540,506.83 其他应付款 五、14 210,199,868.13 198,471,100.42 其中：应付利息 44,312,569.54 34,450,131.94 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 37 其他流动负债 流动负债合计 366,780,229.85 367,459,835.86 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 五、15 4,501,300.84 非流动负债合计 4,501,300.84 负债合计 371,281,530.69 367,459,835.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 13,148,149.00 13,148,149.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 47,239,682.29 47,239,682.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、18 -363,574,906.10 -293,054,015.34 归属于母公司所有者权益合 计 -303,187,074.81 -232,666,184.05 少数股东权益 所有者权益合计 -303,187,074.81 -232,666,184.05 负债和所有者权益总计 68,094,455.88 134,793,651.81 法定代表人：潘西进 主管会计工作负责人：王川 会计机构负责人：王川 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 38 货币资金 五、1 94,887.13 3,334.33 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2/十二、1 67,085,029.57 96,571,741.80 应收款项融资 预付款项 五、3 900,000.00 18,674,667.33 其他应收款 五、4/十二、2 353,278.84 1,601,274.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 1,044,024.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 7,795,234.06 流动资产合计 68,433,195.54 125,690,276.49 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 100,000.00 100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 467,767.70 在建工程 五、8 10,177,397.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 100,000.00 10,745,164.90 资产总计 68,533,195.54 136,435,441.39 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 39 应付票据 应付账款 五、9 156,446,860.88 163,646,860.88 预收款项 五、10 4,501,300.84 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、12 72,146.47 740,358.91 应交税费 五、13 2,501,646.39 2,540,506.83 其他应付款 五、14 204,898,225.67 194,454,058.20 其中：应付利息 44,312,569.54 34,450,131.94 应付股利 合同负债 五、11 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 363,918,879.41 365,883,085.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 五、15 4,501,300.84 非流动负债合计 4,501,300.84 负债合计 368,420,180.25 365,883,085.66 所有者权益： 股本 五、16 13,148,149.00 13,148,149.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 47,239,682.29 47,239,682.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -360,274,816.00 -289,835,475.56 所有者权益合计 -299,886,984.71 -229,447,644.27 负债和所有者权益合计 68,533,195.54 136,435,441.39 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 0 3,462,602.14 其中：营业收入 五、19/十 二、4 - 3,462,602.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,881,117.72 21,176,476.72 其中：营业成本 五、19/十 二、4 - 1,847,146.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 429,415.76 销售费用 五、21 - 959,396.21 管理费用 五、22 3,017,517.85 7,678,288.32 研发费用 五、23 395,108.90 财务费用 五、24 9,863,599.87 9,867,121.41 其中：利息费用 9,862,437.60 9,862,437.60 利息收入 38.53 1,125.76 加：其他收益 五、25 36,080.03 132,510.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、26 -46,945,503.34 -18,146,136.02 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、27 -17,972,631.26 -110,685.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、28 -171,554.47 41 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -77,934,726.76 -35,838,185.64 加：营业外收入 五、29 7,414,436.00 14.56 减：营业外支出 五、30 600.00 9,286.80 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -70,520,890.76 -35,847,457.88 减：所得税费用 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -70,520,890.76 -35,847,457.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -70,520,890.76 -35,847,457.88 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -70,520,890.76 -35,847,457.88 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -70,520,890.76 -35,847,457.88 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -70,520,890.76 -35,847,457.88 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十三、2 -5.36 -2.73 （二）稀释每股收益（元/股） 十三、2 -5.36 -2.73 法定代表人：潘西进 主管会计工作负责人：王川 会计机构负责人：王川 42 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 五、19/十 二、4 3,462,602.14 减：营业成本 五、19/十 二、4 1,847,146.12 税金及附加 五、20 429,415.76 销售费用 五、21 959,396.21 管理费用 五、22 2,936,628.75 7,340,934.03 研发费用 五、23 395,108.90 财务费用 五、24 9,862,938.65 9,864,992.57 其中：利息费用 9,862,437.60 9,862,437.60 利息收入 37.55 507.00 加：其他收益 五、25 36,080.03 60,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、26 -46,945,503.34 -18,146,136.02 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、27 -17,972,631.26 -110,685.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、28 -171,554.47 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -77,853,176.44 -35,571,212.51 加：营业外收入 五、29 7,414,436.00 减：营业外支出 五、30 600.00 1,549.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -70,439,340.44 -35,572,761.51 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -70,439,340.44 -35,572,761.51 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -70,439,340.44 -35,572,761.51 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 43 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -70,439,340.44 -35,572,761.51 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,280,868.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 （1） 38,283.36 138,250.32 经营活动现金流入小计 38,283.36 2,419,118.40 购买商品、接受劳务支付的现金 186,316.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 44 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,583,403.34 8,256,810.96 支付的各项税费 429,415.76 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 （2） 684,905.11 944,238.04 经营活动现金流出小计 2,268,308.45 9,816,781.73 经营活动产生的现金流量净额 -2,230,025.09 -7,397,663.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 89,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 89,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 89,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 （3） 2,262,346.33 6,981,714.52 筹资活动现金流入小计 2,262,346.33 6,981,714.52 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 （4） 35,416.19 368,000.00 筹资活动现金流出小计 35,416.19 368,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,226,930.14 6,613,714.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 85,905.05 -783,948.81 加：期初现金及现金等价物余额 3,382.64 787,331.45 45 六、期末现金及现金等价物余额 89,287.69 3,382.64 法定代表人：潘西进 主管会计工作负责人：王川 会计机构负责人：王川 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,280,868.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 （1） 38,282.38 65,107.00 经营活动现金流入小计 38,282.38 2,345,975.08 购买商品、接受劳务支付的现金 186,316.97 支付给职工以及为职工支付的现金 1,503,114.24 7,840,126.75 支付的各项税费 429,415.76 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 （2） 684,242.91 918,788.19 经营活动现金流出小计 2,187,357.15 9,374,647.67 经营活动产生的现金流量净额 -2,149,074.77 -7,028,672.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 89,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 89,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 89,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 46 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 （3） 2,182,437.84 9,139,442.35 筹资活动现金流入小计 2,182,437.84 9,139,442.35 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 （4） 35,303.19 2,789,111.14 筹资活动现金流出小计 35,303.19 2,789,111.14 筹资活动产生的现金流量净额 2,147,134.65 6,350,331.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 87,059.88 -678,341.38 加：期初现金及现金等价物余额 2,180.63 680,522.01 六、期末现金及现金等价物余额 89,240.51 2,180.63 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,148,149.00 47,239,682.29 - 293,054,015.34 - 232,666,184.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,148,149.00 47,239,682.29 - 293,054,015.34 - 232,666,184.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -70,520,890.76 -70,520,890.76 （一）综合收益总额 -70,520,890.76 -70,520,890.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 48 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,148,149.00 47,239,682.29 - 363,574,906.10 - 303,187,074.81 项目 2019 年 49 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,148,149.00 47,239,682.29 - 257,206,557.46 - 196,818,726.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,148,149.00 47,239,682.29 - 257,206,557.46 - 196,818,726.17 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -35,847,457.88 -35,847,457.88 （一）综合收益总额 -35,847,457.88 -35,847,457.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 50 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,148,149.00 47,239,682.29 - 293,054,015.34 - 232,666,184.05 法定代表人：潘西进 主管会计工作负责人：王川 会计机构负责人：王川 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 51 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,148,149.00 47,239,682.29 - 289,835,475.56 - 229,447,644.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,148,149.00 47,239,682.29 - 289,835,475.56 - 229,447,644.27 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -70,439,340.44 -70,439,340.44 （一）综合收益总额 -70,439,340.44 -70,439,340.44 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 52 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,148,149.00 47,239,682.29 - 360,274,816.00 - 299,886,984.71 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 53 股 债 一、上年期末余额 13,148,149.00 47,239,682.29 - 254,262,714.05 - 193,874,882.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,148,149.00 47,239,682.29 - 254,262,714.05 - 193,874,882.76 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -35,572,761.51 -35,572,761.51 （一）综合收益总额 -35,572,761.51 -35,572,761.51 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 54 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,148,149.00 47,239,682.29 - 289,835,475.56 - 229,447,644.27 55 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 北京喜乐航科技股份有限公司（原名北京喜乐航科技有限公司，以下简称“公 司”或“本公司”）系经北京市工商行政管理局朝阳分局批准，于 2012 年 8 月 9 日登记成立，企业法人营业执照 110105015151434。公司原注册资本为人民币 1,000.00 万元，其中：海航文化控股集团有限公司（原名海航新华文化控股有限 公司）出资 600.00 万元，占注册资本的 60.00%；北京幸福云端科技有限公司出资 400.00 万元，占注册资本的 40.00%。 根据 2015 年 6 月 20 日公司股东会决议及相关股权转让协议，原股东海航文 化控股集团有限公司将所持 60%股份转让给海航云商投资有限公司，北京幸福云 端科技有限公司将所持 40%股份转让给深圳幸福云端科技合伙企业（有限合伙）， 变更后公司股权结果为：海航云商投资有限公司出资 600.00 万元，占注册资本的 60.00%；深圳幸福云端科技合伙企业（有限合伙）出资 400.00 万元，占注册资本 的 40.00%。 根据 2015 年 8 月 31 日公司股东会决议，公司增加注册资本 166.6667 万元， 同时增加蓝色光标无限互联（北京）投资管理有限公司为新股东。本期股权变更 后，公司注册资本为 1,166.6667 万元，其中：海航云商投资有限公司出资 600.00 万元，占注册资本的 51.4286%；深圳幸福云端科技合伙企业（有限合伙）出资 400.00 万元，占注册资本的 34.2857%；蓝色光标无限互联（北京）投资管理有限公司出 资 166.6667 万元，占注册资本的 14.2857%。 根据 2015 年 10 月 23 日公司股东会决议，公司整体变更设立为股份有限公 司。公司以 2015 年 9 月 30 日经审计的净资产 55,050,047.56 元折成股份公司 11,666,667.00 元的注册资本，超出注册资本的 43,383,380.56 元计入资本公积。股份 公司注册资本为 11,666,667.00 元，每股面值 1 元，公司股东及持股比例保持不变。 根据 2015 年 11 月 23 日公司股东会决议，公司增加注册资本 1,481,482.00 元， 同时增加杭州喜众投资管理合伙企业（有限合伙）为新股东。本次股权变更后， 公司注册资本为 13,148,149.00 元，其中：海航云商投资有限公司出资 600.00 万元， 占注册资本的 45.6338%；深圳幸福云端科技合伙企业（有限合伙）出资 400.00 万 56 元，占注册资本的 30.4225%；蓝色光标无限互联（北京）投资管理有限公司出资 166.6667 万元，占注册资本的 12.6761%；杭州喜众投资管理合伙企业（有限合伙） 出资 148.1482 万元，占注册资本的 11.2676%。 公司统一社会信用代码：911101050513960091。 公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路甲 4 号 3 号楼 24 层 2402。 公司法定代表人：潘西进。 公司经营范围：技术推广服务；计算机技术培训；设计、制作、代理、发布 广告；计算机系统服务；软件开发；旅游信息咨询；经济贸易咨询；产品设计； 组织文化艺术交流活动（不含演出）；仓储服务；摄影、扩印服务；教育咨询（不 含出国留学咨询及中介服务）；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、文具 用品、机械设备、五金交电、照相器材、化工产品（不含危险化学品）、体育用 品、日用品、针纺织品、服装、珠宝首饰、避孕器具（避孕药除外）、新鲜水果、 新鲜蔬菜、饲料、花卉、建材、通讯设备、工艺品、汽车配件、摩托车配件、仪 器仪表、汽车、摩托车（不含三轮摩托车）、家具（不从事实体店铺经营）；基础 软件服务；货物进出口；票务代理；销售食品；出版物批发；出版物零售；航空 机票销售代理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；出版物批发、出 版物零售、销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报告经公司董事会于 2021 年 4 月 16 日批准报出。 2、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳 入合并财务报表的合并范围。 本年度公司合并范围如下： 名称 取得方式 深圳喜乐航科技有限公司 设立 SHARECO GROUP OF AMERICA, INC., 设立 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 57 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司连续 3 年亏损，2020 年发生净亏损 70,520,890.76 元，且于 2020 年 12 月 31 日净资产-303,187,074.81 元，流动负债高于流动资产 298,685,773.97 元，2020 年 12 月 31 日货币资金 94,934.31 元,并涉及诉讼事项尚未解决，三个账户被冻结，上 述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项或情况存在重大不确定性。 公司拟采取的应对措施： （1）盘活公司原有行业资源，与国内各大航司洽谈，力争达成新业务合 作。 （2）沟通潜在投资人，尽快实现引资工作。 （3）招募国内行业精英，搭建市场、研发、销售人力资源体系。 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 58 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 59 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交 易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及本附注三、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 60 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、11“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 61 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、11（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、11（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 62 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 63 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 64 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类 金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情 况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本 公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一 致； 65 ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他 方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A、对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 a、对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，按照相当 于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特 征，将其划分为不同组合： 66 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 除信用风险较低的银行承兑汇票组合之外的应收票据，本公司依据以前 年度与之相同或相似的按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账 款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，信用风险极低的 银行承兑汇票组合应收票据的预期信用损失率为 0 ，商业承兑汇票组合的预期 信用损失率与下述应收账款相同。 b、对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根 据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 信用风险特征组合的确定依据如下： 项目 确定组合的依据 计提预期信用损失的方法 应收账款-信用 风险特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未 来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 关联方组合 参考历史数据，结合历史违约损失经验及目前经 济状况、考虑前瞻性信息，且无明显减值迹象的， 预期信用损失率为0 账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1年以内（含1年，下同） 其中：[6个月以内] 0 [6～12个月] 3 1-2年 5 2-3年 10 3-4年 20 4-5年 50 5年以上 100 c、当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本 公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失，除了单项 评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，按组合评估预期信用风险 和计量预期信用损失的金融工具列示如下: 67 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款-押金保 证金组合 日常经常活动中应收取的 各类押金、代垫款、备用金、 保金等应收款项 结合历史违约损失经验及目前经济 状况、考虑前瞻性信息，且无明显 减值迹象的，预期信用损失率为0 其他应收款-关联方 组合 无明显减值迹象的应收关 联方的款项 结合历史违约损失经验及目前经济 状况、考虑前瞻性信息，对关联方 组合，且无明显减值迹象的，预期 信用损失率为0 其他应收款-非关联 方组合 其他应收暂付款项 比照应收账款账龄组合的预期信用 损失率确定 10、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权 利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收 客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差 额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合 同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于 同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其 流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同 资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合 同负债或其他非流动负债。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政 策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 68 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股 权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。】 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 69 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施 共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 70 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ①收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 71 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 72 12、固定资产 （1）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 ①除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 ②公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折 旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧 额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。 ③固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5 5 19.00 运输设备 10 5 9.50 办公及电子设备 5/3 5/0 19.00/33.33 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价 值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方 法，如有变更，作为会计估计变更处理。 ④融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 ①融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入 固定资产。 ②融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 73 值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。 未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。 ③融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。 13、借款费用 （1）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助 费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （2）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （3）借款费用资本化期间的确定 ①借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可 销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出。 ②借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 74 ③借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他 部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使 用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资 产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等 到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的 资本化。 （4）借款费用资本化金额的确定 ①借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： 1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊 销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关 借款实际发生的利息金额。 ②借款辅助费用资本化金额的确定 1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化， 计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 75 2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 ③汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本。 14、无形资产 （1）无形资产的初始计量 ①外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实 际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。 ②自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途 前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化 条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则 将其所发生的研发支出全部计入当期损益。 （2）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使 用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 ①使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用 直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无 形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相 关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 50 0 2 76 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 软件 5 0 20 商标权 10 0 10 专利技术 10 0 10 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 ②使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （3）无形资产使用寿命的估计 ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合 同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续 约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 ②合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关 专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来 确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。 ③按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项 无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 （4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶 段。 ①研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计 划调查、研究活动的阶段。 ②开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶 段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （5）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 77 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （6）土地使用权的处理 ①公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用 于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。 ②公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处 理。 ③外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以 合理分配的，全部作为固定资产。 15、长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 公司对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年 度终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16、长期待摊费用 （1）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改 良支出等。 （2）长期待摊费用的初始计量 78 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （3）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 17、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个 月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险 费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育 经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失 业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提 供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 （3）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时。 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所 有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为 下列组成部分： ①服务成本。 79 ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 18、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事 项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： ①该义务是公司承担的现时义务； ②该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 ①所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最 佳估计数按照该范围内的中间值确定。 ②在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 19、收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资 本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取 得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的， 本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法 摊销。 80 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点 履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，其确认原则如下： ①技术服务费或渠道代理收入：合同约定在一定期间内为客户提供宣传推广 或者技术服务，业务人员根据合同约定的条款提供服务，财务人员根据合同约定 的条款将收入在服务期按月平均确认收入，收入确认判断标准为合同已执行月数。 ②电商收入：业务人员根据平板电脑旗舰店的客户订单发货，财务人员根据 业务人员提供的本期已销售明细确认收入，收入确认判断标准为客户收到货物时。 ③系统开发：系统开发根据开发进度分期确认收入。 ④数据定制服务费：根据为客户提供的用户信息的条数确认收入，收入确认 判断标准为收到客户确认的已提供信息对账单。 20、政府补助 （1）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 公司能够满足政府补助所附条件； 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 81 （3）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 ②政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 （4）政府补助的会计处理方法 ①与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延 收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期 损益或冲减相关成本。 ③对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的， 则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府 补助。 ④与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴 息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ⑤已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期 损益。 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 82 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、重要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新 收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的 相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益 以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入 准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 合同负债 预收款项 4,501,300.84 其他非流动负债 4,501,300.84 83 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目影响如 下： 报表项目 新准则下 原准则下 合同负债 其他流动负债 其他非流动负债 4,501,300.84 预收款项 4,501,300.84 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种和税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13、6 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 文化事业建设费 应税收入 3 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率% 北京喜乐航科技股份有限公司 25 深圳喜乐航科技有限公司 25 SHARECO GROUP OF AMERICA, INC., [注] [注] SHARECO GROUP OF AMERICA, INC.,公司注册于美国特拉华州，根据当地 法律，无企业税。 2、税收优惠及批文 企业于2017年10月25日取得高新技术企业证书，证书编号：GR210711003598， 有效期三年，享受所得税减按 15%税率征收的优惠。 五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1、货币资金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 89,000.00 84 项 目 2020.12.31 2019.12.31 银行存款 5,934.31 4,536.34 其他货币资金 合 计 94,934.31 4,536.34 其中：存放在境外的款项总额 说明：本公司报告期内因冻结对使用有限制的款项：交通银行股份有限公司 北京胜古园支行 0.19 元，北京银行股份有限公司太平桥支行 120.32 元，中国银行 股份有限公司上海市佳木斯路支行 5,526.11 元。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 125,118,922.46 58,033,892.89 67,085,029.57 125,118,922.46 28,547,180.66 96,571,741.80 合 计 125,118,922.46 58,033,892.89 67,085,029.57 125,118,922.46 28,547,180.66 96,571,741.80 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 单 位 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率% 坏账准备 理由 德信无线通讯科技（北京）有限公司 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 回收可能性 北京新浪互联信息服务有限公司 1,600,000.00 100.00 1,600,000.00 回收可能性 万程（上海）旅行社有限公司 1,600,000.00 100.00 1,600,000.00 回收可能性 深圳市绿馨颜日用化妆品有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 回收可能性 悦行信息科技（上海）有限公司 550,000.00 100.00 550,000.00 回收可能性 电通数码（北京）广告有限公司 382,500.00 100.00 382,500.00 回收可能性 霍尔果斯乐嗨文化传媒有限公司 300,000.00 100.00 300,000.00 回收可能性 众联智领科技（北京）有限公司 300,000.00 100.00 300,000.00 回收可能性 泥隼（上海）信息科技有限公司 163,500.00 100.00 163,500.00 回收可能性 因视（上海）广告有限公司 41,040.00 100.00 41,040.00 回收可能性 海南清源计算机信息安全系统有限公司 39,600.00 100.00 39,600.00 回收可能性 罗盘定位（北京）品牌管理咨询有限公 司 10,000.00 100.00 10,000.00 回收可能性 西安海航速运有限公司 24,360.00 100.00 24,360.00 回收可能性 中国黄金集团黄金珠宝（北京）有限公 司 53,632.25 100.00 53,632.25 回收可能性 85 搜搜找电机科技（北京）有限公司 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00 公司已注销 海南航空控股股份有限公司 922,483.60 100.00 922,483.60 集团内关联 方,已被列 入破产重组 名单 北京首都航空有限公司 63,360.00 100.00 63,360.00 合 计 17,050,475.85 — 17,050,475.85 — 注：欠款单位账龄较长，经确认预计收回可能性较小，按全额计提坏账。 ②2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备如下: 组合——账龄组合 项 目 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 其中：0 至 6 个月 7 至 12 个月 3.00 1 至 2 年 2,136,552.45 5.00 106,827.62 2 至 3 年 4,149,894.16 10.00 414,989.42 3 至 4 年 55,000,000.00 20.00 11,000,000.00 4 至 5 年 34,640,800.00 50.00 17,320,400.00 5 年以上 12,141,200.00 100.00 12,141,200.00 合 计 108,068,446.61 — 40,983,417.04 ③坏账准备的变动 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 28,547,180.66 29,486,712.23 58,033,892.89 A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的：无 B、本报告期实际核销的应收账款情况：无。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 年末余额 占应收账款年末余 额合计数的比例(%) 坏账准备金额 上海宜智文化传播发展有限公司 37,000,000.00 29.57 9,500,000.00 三亚带啥儿农业电商发展有限公司 14,500,000.00 11.59 2,900,000.00 福建普乐惠电子商务有限公司 13,400,000.00 10.71 10,479,600.00 连云港马诗龙生物科技有限公司 11,500,000.00 9.19 5,750,000.00 上海蕴灏企业发展有限公司 10,000,000.00 7.99 5,000,000.00 合 计 86,400,000.00 69.05 33,629,600.00 3、预付款项 86 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 359,667.35 1.93 1 至 2 年 900,000.00 4.82 2 至 3 年 900,000.00 100.00 17,414,999.98 93.25 合 计 900,000.00 100.00 18,674,667.33 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 是否为 关联方 年末余额 占预付款项年末余额 合计数的比例(%) 账龄 未结算原因 北京迈尔乐孚医疗科 技有限公司 否 900,000.00 100.00 2 至 3 年 业务未完成 合 计 — 900,000.00 100.00 — — 4、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 其他应收款 14,492.00 58,283.13 应收利息 应收股利 合 计 14,492.00 58,283.13 其他应收款情况： 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收账款 18,001,624.02 17,987,132.02 14,492.00 586,624.04 528,340.91 58,283.13 合 计 18,001,624.02 17,987,132.02 14,492.00 586,624.04 528,340.91 58,283.13 （1）坏账准备 A、2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 未来 12 月内预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提 押金保证金组合 14,492.00 0.00 0.00 回收可能性 合 计 14,492.00 — 0.00 — B、2020 年 12 月 31 日,公司未有发生处于第二阶段的其他应收款。 C、2020 年 12 月 31 日, 处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 87 项 目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提 押金保证金组合 541,850.04 100.00 541,850.04 账龄较长,回收可能性较小 关联方组合 17,445,281.98 100.00 17,445,281.98 账龄较长,回收可能性较小 合 计 17,987,132.02 100.00 17,987,132.02 — （2）坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 528,340.91 528,340.91 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 本期计提 17,458,791.11 17,458,791.11 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余额 17,987,132.02 17,987,132.02 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 保证金及押金 517,726.97 517,726.97 备用金 38,615.07 38,615.07 关联方往来款 17,445,281.98 30,282.00 合 计 18,001,624.02 586,624.04 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 期末余额 新华昊宇文化传媒 （北京）股份有限公 司 是 关联方 往来 17,414,999.98 3至4年 96.74 17,414,999.98 海南航空控股股份有 限公司 是 保证金 76,700.00 5 年以 上 0.43 76,700.00 中航鑫港担保有限公 司 否 押金 64,500.00 4 至 5 年 0.36 64,500.00 金晔 否 押金 63,000.00 3 至 4 年 0.35 63,000.00 88 上海汇阳广场资产管 理有限公司 否 押金 53,880.00 5 年以 上 0.30 53,880.00 海南航空股份有限公 司上海营业部 否 押金 46,216.80 4 至 5 年 0.26 46,216.80 合 计 — — 17,719,296.78 — 98.44 17,719,296.78 5、存货 （1）存货分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 12,042,083.88 10,998,059.63 1,044,024.25 （2）存货跌价准备 项 目 2020.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2020.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 10,998,059.63 10,998,059.63 合 计 10,998,059.63 10,998,059.63 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具 体依据 本年转回存货跌 价准备的原因 本年转销存货跌价 准备的原因 库存商品 存货已过期或损坏, 无实际价值 6、其他流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 待认证进项税 7,795,234.06 合 计 7,795,234.06 7、固定资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 467,767.70 固定资产清理 合 计 467,767.70 固定资产及累计折旧 89 项 目 办公及电子设备 合计 一、账面原值： 1、2020 年 01 月 01 日余额 2,220,417.70 2,220,417.70 2.本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 2,220,417.70 2,220,417.70 （1）处置 2,220,417.70 2,220,417.70 （2）企业合并减少 4、2020 年 12 月 31 日余额 二、累计折旧 1、2020 年 01 月 01 日余额 1,752,650.00 1,752,650.00 2.本年增加金额 196,974.29 196,974.29 （1）计提 196,974.29 196,974.29 （2）企业合并增加 3.本年减少金额 1,949,624.29 1,949,624.29 （1）处置 1,949,624.29 1,949,624.29 （2）企业合并减少 4、2020 年 12 月 31 日余额 三、减值准备 1、2020 年 01 月 01 日余额 2.本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本年减少金额 （1）处置 （2）企业合并减少 4、2020 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1. 2020 年 12 月 31 日账面价值 2. 2020 年 01 月 01 日账面价值 467,767.70 467,767.70 8、在建工程 项 目 2020.12.31 2019.12.31 在建工程 10,177,397.20 90 合 计 10,177,397.20 （1）在建工程情况 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在安装设备 10,177,397.20 10,177,397.20 10,177,397.20 10,177,397.20 合 计 10,177,397.20 10,177,397.20 10,177,397.20 10,177,397.20 （2）在建工程减值准备 工程名称 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 在安装设备 10,177,397.20 10,177,397.20 合 计 10,177,397.20 10,177,397.20 注: 安装设备为在建机载互联网安装设备,该设备自购入以来长期停建闲置， 相关设备技术系统已落后，且该设备为特种专业设备，由于型号较老，市场缺乏 公允的出售价格可供参考,全额计提减值。 9、应付账款 （1）应付账款列示： 项 目 2020.12.31 2019.12.31 货款 150,684,264.29 157,884,264.29 租赁费 79,206.00 79,206.00 设备款 3,226,436.67 3,226,436.67 其他 10,909.92 10,909.92 合 计 154,000,816.88 161,200,816.88 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款系为暂无资金安排付款。 10、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2020.12.31 2019.12.31 货款 4,501,300.84 11、合同负债 （1）合同负债列示 项 目 2020.12.31 2019.12.31 合同负债 4,246,510.23 — 91 项 目 2020.12.31 2019.12.31 减:列示于其他非流动负债的部 分 4,246,510.23 合 计 0.00 — 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 309,367.46 419,349.68 700,094.48 28,622.66 二、离职后福利—设定提存计划 282,876.53 75,666.35 350,667.09 7,875.79 三、辞退福利 153,866.90 367,880.00 480,346.90 41,400.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 746,110.89 862,896.03 1,531,108.47 77,898.45 （2）短期薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 63,206.52 226,799.42 253,265.28 36,740.66 二、职工福利费 三、社会保险费 128,729.48 55,624.26 190,834.74 -6,481.00 其中：1. 医疗保险费 115,822.40 52,421.91 173,145.55 -4,901.24 2. 工伤保险费 3,184.39 381.91 5,210.86 -1,644.56 3. 生育保险费 9,722.69 2,820.44 12,478.33 64.80 四、住房公积金 117,431.46 76,926.00 195,994.46 -1,637.00 五、工会经费和职工教育经费 60,000.00 60,000.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 309,367.46 419,349.68 700,094.48 28,622.66 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险费 224,382.39 72,810.00 287,792.24 9,400.15 2、失业保险费 8,679.14 2,856.35 13,059.85 -1,524.36 3、企业年金缴费 49,815.00 49,815.00 合 计 282,876.53 75,666.35 350,667.09 7,875.79 13、应交税费 项 目 2020.12.31 2019.12.31 增值税 2,061,978.08 2,072,940.85 城市维护建设税 181,780.97 181,780.97 教育费附加 61,521.77 61,521.77 代扣代缴个人所得税 27,994.23 55,891.90 92 项 目 2020.12.31 2019.12.31 文化事业建设费 101,014.80 101,014.80 地方教育费附加 67,356.54 67,356.54 合 计 2,501,646.39 2,540,506.83 14、其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 44,312,569.54 34,450,131.94 应付股利 其他应付款 165,887,298.59 164,020,968.48 合 计 210,199,868.13 198,471,100.42 （1）其中，应付利息情况 项 目 2020.12.31 2019.12.31 企业间借款利息 44,312,569.54 34,450,131.94 合 计 44,312,569.54 34,450,131.94 重要的已逾期未支付的利息情况： 借款单位 逾期金额 逾期原因 金海智造股份有限公司 2,016,493.15 目前公司资金周转困 难,暂时无法支付 海航文化控股集团有限公司 40,613,468.17 目前公司资金周转困 难,暂时无法支付 新华昊宇文化传媒（北京）有限公司 1,682,608.22 目前公司资金周转困 难,暂时无法支付 合 计 44,312,569.54 — （2）按款项性质列示的其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 关联方往来款 138,533,668.86 136,452,822.75 应付债务转让款项[注 1] 13,613,474.68 13,613,474.68 未付报销费用 7,945,464.25 7,945,464.25 押金 31,980.00 31,980.00 研发外包服务费 1,623,493.00 1,623,493.00 劳务派遣费 219,674.90 219,674.90 咨询服务费 1,657,814.00 1,657,814.00 应付退款[注 2] 2,100,000.00 2,100,000.00 93 项 目 2020.12.31 2019.12.31 其他 161,728.90 376,244.90 合 计 165,887,298.59 164,020,968.48 [注 1]根据公司与海南航空控股股份有限公司、海航云端文化传媒（北京） 有限公司签订的冲抵结算函，海南航空控股股份有限公司将其对公司的债权冲 抵其应付海航云端文化传媒（北京）有限公司的债务，冲抵后，公司欠海航云 端文化传媒（北京）有限公司 13,613,474.68 元。 [注 2]因合同撤销，公司应退还原先收到的合同预收款。 （2）按债权方归集的年末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 是否关联方 款项性质 年末余额 海航文化控股集团有限公司 是 关联方往来款 112,620,437.26 海航云端文化传媒（北京）有限公司 是 应付债务转让款项 13,613,474.68 金海智造股份有限公司 是 关联方往来款 10,000,000.00 新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司 是 关联方往来款 5,550,000.00 海航科技集团有限公司 是 关联方往来款 4,272,046.85 合 计 — — 146,055,958.79 15、其他非流动负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 合同负债 4,246,510.23 待转销项税额 254,790.61 合 计 4,501,300.84 16、股本 项 目 2019.12.31 本期增减变动（＋、－） 2020.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 13,148,149.00 13,148,149.00 17、资本公积 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 资本溢价（股本溢价） 47,239,682.29 47,239,682.29 18、未分配利润 94 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -293,054,015.34 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 -293,054,015.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -70,520,890.76 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -363,574,906.10 19、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入及成本列示如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,462,602.14 1,847,146.12 其他业务 合 计 3,462,602.14 1,847,146.12 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 航空互联网 3,462,602.14 1,847,146.12 合 计 3,462,602.14 1,847,146.12 20、税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 文化事业建设费 429,415.76 合 计 429,415.76 21、销售费用 95 项 目 2020 年度 2019 年度 人员费用 744,485.14 折旧摊销 26,329.42 信息服务费 187,126.93 物流配送费 1,454.72 合 计 959,396.21 22、管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 办公及差旅费 76,878.38 343,494.18 人员费用 862,896.03 6,044,432.44 保险费 7,731.65 折旧摊销 196,974.29 192,623.48 租赁物业费 3,620.50 158,925.52 咨询服务费 657,441.66 660,713.38 其他 175,682.74 149,981.71 存货盘亏损失 120,385.96 存货报废损失 1,044,024.25 合 计 3,017,517.85 7,678,288.32 23、研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 直接人工 395,108.90 合 计 395,108.90 24、财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息支出 9,862,437.60 9,862,437.60 减：利息收入 38.53 1,125.76 加：手续费支出及其他 1,200.80 5,809.57 合 计 9,863,599.87 9,867,121.41 96 25、其他收益 项 目 2020 年度 2019 年度 政府补助 132,510.00 个人手续费返还 36,080.03 合 计 36,080.03 132,510.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2020 年度 2019 年度 与收益相关 北京市科学技术委员会 2013-2014 年科技型中小企业促进补助款 60,000.00 专利资助 72,510.00 合 计 132,510.00 26、信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收票据信用减值损失 应收账款信用减值损失 -29,486,712.23 - 17,617,795.11 其他应收款信用减值损失 -17,458,791.11 -528,340.91 债权投资信用减值损失 其他债权投资信用减值损失 长期应收款信用减值损失 坏账损失 合 计 -46,945,503.34 -18,146,136.02 27、资产减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 存货跌价损失 -110,685.04 在建工程减值损失 -10,177,397.20 其他流动资产减值损失 -7,795,234.06 合 计 -17,972,631.26 -110,685.04 28、资产处置收益 97 项 目 2019 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得 -171,554.47 -171,554.47 合 计 -171,554.47 -171,554.47 29、营业外收入 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额 社保退款 14.56 支付不出去款项 7,414,436.00 7,414,436.00 合 计 7,414,436.00 14.56 7,414,436.00 注:本期确认支付不出去款项单位系经工商查询已注销的单位往来款项。 30、营业外支出 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额 赔偿金、违约金及各种罚款等 600.00 9,135.00 600.00 其他 151.80 非流动资产毁损报废损失 合 计 600.00 9,286.80 600.00 31、合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 利息收入 38.53 1,125.76 政府补助 132,510.00 往来款项及其他 38,244.83 4,614.56 合 计 38,283.36 138,250.32 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 支付销售和管理费用 684,905.11 944,238.04 合 计 684,905.11 944,238.04 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 暂借款 2,262,346.33 6,981,714.52 合 计 2,262,346.33 6,981,714.52 98 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 归还暂借款 35,416.19 368,000.00 合 计 35,416.19 368,000.00 31、合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 2020.12.31 2019.12.31 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -70,520,890.76 -35,847,457.88 加：信用减值损失 46,945,503.34 18,146,136.02 资产减值准备 17,972,631.26 110,685.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 196,974.29 279,837.49 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失(收益以“－”号填列) 171,554.47 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 9,862,437.60 9,862,437.60 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 1,044,024.25 1,906,647.45 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 359,667.35 6,203,586.97 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -8,261,926.89 -8,059,536.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,230,025.09 -7,397,663.33 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 89,287.69 3,382.64 减：现金的年初余额 3,382.64 787,331.45 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 85,905.05 -783,948.81 99 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2020.12.31 2019.12.31 一、现金 89,287.69 3,382.64 其中：库存现金 89,000.00 可随时用于支付的银行存款 287.69 3,382.64 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 89,287.69 3,382.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 33、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 5,646.62 因涉诉被法院冻结 合 计 5,646.62 六、合并范围的变更 本年度公司合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 深圳喜乐航科技有限公司 深圳 深圳 民用航空器等设备 的开发及销售等 100.00 设立 SHARECO GROUP OF AMERICA, INC., 美国 美国 100.00 设立 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 本公司最终 控制方 海航云商 投资有限公 司 北京 项目投资 等 103,200.00 万元 45.6338 45.6338 海南省慈航 公益基金会 2、本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、1。 3、其他关联方情况 100 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 海航科技集团有限公司 受同一实际控制人控制 北京云商汇金投资管理有限公司 其他关联方 海航集团（国际）有限公司 受同一实际控制人控制 海航文化控股集团有限公司 受同一实际控制人控制 百睿臣文化传媒（北京）有限公司 受同一实际控制人控制 海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 受同一实际控制人控制 海南易建科技股份有限公司 受同一实际控制人控制 三亚凤凰国际机场有限责任公司 受同一实际控制人控制 中国新华航空集团有限公司 其他关联方 长安航空有限责任公司 其他关联方 海口美兰国际机场有限责任公司 其他关联方 海南航空控股股份有限公司 其他关联方 新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司 受同一实际控制人控制 北京首都航空有限公司 受同一实际控制人控制 海航航空技术股份有限公司 受同一实际控制人控制 天津航空有限责任公司 其他关联方 海航实业集团有限公司 受同一实际控制人控制 聚宝互联科技（深圳）股份有限公司 受同一实际控制人控制 北京养正投资有限公司 受同一实际控制人控制 西安海航速运有限公司 受同一实际控制人控制 海南一卡通物业管理股份有限公司 受同一实际控制人控制 瑞港国际机场集团股份有限公司 其他关联方 北京凯撒国际旅游社有限责任公司 受同一实际控制人控制 金鹏航空股份有限公司 受同一实际控制人控制 山西航空有限责任公司 其他关联方 海航智造投资发展有限公司 受同一实际控制人控制 香港航空有限公司 其他关联方 北京优联美汇健康管理中心有限公司 其他关联方 蓝色光标天地互联科技（北京）有限公司 关联自然人担任高管的公司 北京幸福云端科技有限公司 关联自然人担任高管的公司 桂林航空有限公司 其他关联方 海航进出口有限公司 受同一实际控制人控制 安途商务旅行服务有限责任公司 受同一实际控制人控制 海南海航航空信息系统有限公司 其他关联方 深圳航星光网空间技术有限公司 关联自然人担任高管的公司 南京航星通信技术有限公司 关联自然人担任高管的公司 天津兰利科技中心（有限合伙） 关联自然人担任高管的公司 北京雷洋赋力空间技术有限公司 关联自然人担任高管的公司 北京智慧财经科技有限公司 受同一实际控制人控制 101 4、关联交易情况 （1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易 销售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 2020.12.31 2019.12.31 百睿臣文化传媒（北京）有限公司 渠道销售 262,887.19 （2）关联租赁情况 无。 （4）关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入资金 金海智造股份有限公司 10,000,000.00 年利率 4.35% 海航文化控股集团有限公司 112,292,970,00 年利率 8.00% 新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公 司 5,550,000.00 年利率 8.00% 海航科技集团有限公司 4,272,046.85 北京智慧财经科技有限公司 3,780,367.48 注：公司向关联方金海智造股份有限公司、海航文化控股集团有限公司、新华昊 宇文化传媒（北京）股份有限公司拆借资金，无固定起始日期，按实际使用天数 结算利息。 公司向关联方海航科技集团有限公司、北京智慧财经科技有限公司拆借资金，未 签订合同约定利息。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京云商汇金投资管理有限公司 450,000.00 45,000.00 450,000.00 22,500.00 应收账款 百睿臣文化传媒（北京）有限公司 819,445.52 67,091.43 819,445.52 26,119.15 应收账款 海南航空控股股份有限公司 922,483.60 922,483.60 922,483.60 114,773.01 应收账款 西安海航速运有限公司 24,360.00 24,360.00 24,360.00 24,360.00 应收账款 海航云端文化传媒（北京）有限公 司 413,243.70 41,324.37 413,243.70 20,662.19 应收账款 北京首都航空有限公司 63,360.00 63,360.00 63,360.00 6,336.00 应收账款 海口恒禾电子科技有限公司 11,892.40 1,189.24 11,892.40 594.62 应收账款 蓝色光标天地互联科技（北京）有限 公司 1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00 50,000.00 其他应收款 海口美兰国际机场有限责任公司 24,718.76 24,360.00 24,718.76 24,360.00 其他应收款 海南航空控股股份有限公司 76,700.00 76,700.00 76,700.00 76,700.00 其他应收款 长安航空有限责任公司 11,812.96 11,812.96 11,812.96 11,812.96 其他应收款 海南美兰机场国际旅行社有限责任 公司 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 102 项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 海南航空控股股份有限公司上海营 业部 46,216.80 46,216.80 46,216.80 46,216.80 其他应收款 海航智造投资发展有限公司 30,282.00 30,282.00 30,282.00 其他应收款 新华昊宇文化传媒（北京）股份有 限公司 17,414,999.98 17,414,999.98 17,414,999.98 （2）应付项目 项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 应付账款 百睿臣文化传媒（北京）有限公司 31,140,000.00 31,140,000.00 应付账款 海航云端文化传媒（北京）有限公司 11,005,655.06 11,005,655.06 应付账款 海南航空控股股份有限公司 4,021,873.90 4,021,873.90 应付账款 海航航空技术股份有限公司 3,226,436.67 3,226,436.67 应付账款 海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 1,035,000.00 1,035,000.00 其他应付款 瑞港国际机场集团股份有限公司 468,300.00 468,300.00 其他应付款 海航旅游集团有限公司 2,267.81 2,267.81 其他应付款 海航实业集团有限公司 50,000.00 50,000.00 其他应付款 海航文化控股集团有限公司 112,620,437.26 112,620,437.26 其他应付款 金海智造股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 其他应付款 海航云端文化传媒（北京）有限公司 13,613,474.68 13,613,474.68 其他应付款 新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司 5,550,000.00 5,550,000.00 其他应付款 蓝色光标天地互联科技（北京）有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 其他应付款 天津航空有限责任公司 282,845.74 282,845.74 其他应付款 山西航空有限责任公司 34,466.00 34,466.00 其他应付款 三亚凤凰国际机场有限责任公司 133,534.00 133,534.00 其他应付款 海南一卡通物业管理股份有限公司 809,398.72 809,398.72 其他应付款 海南易建科技股份有限公司 46,045.88 46,045.88 其他应付款 桂林航空有限公司 81,724.32 81,724.32 其他应付款 海航进出口有限公司 10,752.45 10,752.45 其他应付款 安途商务旅行服务有限责任公司 5,680.00 5,680.00 其他应付款 海南海航航空信息系统有限公司 402.60 402.60 其他应付款 海航科技集团有限公司 4,272,046.85 3,622,037.41 其他应付款 北京智慧财经科技有限公司 3,780,367.48 2,391,677.11 预收款项 新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司 3,750,000.02 3,750,000.02 应付利息 金海智造股份有限公司 2,016,493.15 1,581,493.15 应付利息 海航文化控股集团有限公司 40,613,468.17 31,630,030.57 应付利息 新华昊宇文化传媒（北京）有限公司 1,682,608.22 1,238,608.22 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2020 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大承诺事项。 103 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大或有事项如下。 十、资产负债表日后事项 公司本期不进行利润分配。除此之外，截止本财务报告批准报出日，公司无 需披露的其他资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止 2020 年 12 月 31 日，公司需披露的其他重要事项如下： 1、那宁原为公司计划财务部总经理，2018 年 9 月 29 日，公司以工作出现重 大失职为由，对其免除职务及调薪。那宁现向北京市朝阳劳动争议仲裁委员会申 请劳动仲裁，仲裁请求解除个人与公司劳动合同，支付经济补偿金、拖欠的薪资 及年终奖（拖欠工资 42,983.24 元、拖欠年终奖 53,418.75 元）。 该案经劳动争议仲裁及法院审理程序，于 2019 年 11 月 1 日收到一审判决书， 判决如下： （1）原告北京喜乐航科技股份有限公司于本判决生效后七日内支付被告那 宁 2018 年 8 月 1 日至 2018 年 10 月 31 日期间工资差额 42,983.24 元； （2）原告北京喜乐航科技股份有限公司于本判决生效后七日内支付被告那 宁解除劳动关系经济补偿金 190,507.50 元； （3）原告北京喜乐航科技股份有限公司于本判决生效后七日内支付被告那 宁 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 11 月 22 日期间未休年假工资 12,390.99 元； （4）驳回原告北京喜乐航科技股份有限公司全部诉讼请求。如果未按本判 决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二 百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 2、北京宝信科技有限公司（简称宝信公司）于 2016 年 3 月 9 日、2017 年 3 月 30 日分别与公司签订一年期的《委托合约书》，约定公司向宝信公司购买人 力服务，并按月结算服务费。公司因资金紧张，未及时支付技术服务费。2018 年 4 月至今，双方未续签合同，但宝信公司仍继续为公司提供人力服务。宝信公司 多次催收无果，于 2018 年 9 月 4 日向北京仲裁委员会提交了仲裁申请，要求裁 令： 被申请人向申请人支付欠款 608,994.00 元，并支付暂计至 2018 年 9 月 4 日的 逾期利息 8,879.13 元，以及以 608,994.00 元为基数，按照中国人民银行同期同类 贷款利率的标准，自 2018 年 9 月 5 日起至实际给付之日止的逾期利息； 104 公司支付仲裁费用。 2019 年 4 月 12 日，公司收到仲裁裁决书，裁决结果如下： （1）被申请人向申请人支付欠款 608,994.00 元，并支付暂计至 2018 年 9 月 4 日的逾期利息 8,879.13 元，以及以 608,994.00 元为基数，按照中国人民银行同期 同类贷款利率的标准，自 2018 年 9 月 5 日起至实际给付之日止的逾期利息； （2）被申请人向申请人支付2018年7月-2018年11月25日的服务费105,477.00 元； （3）本案仲裁费 29,914.12 元（已由申请人向本会全额预交），由申请人承 担 1495.71 元，由被申请人承担 28,418.41 元，被申请人直接向申请人支付申请人 代其垫付的仲裁费用 28,418.41 元。 2019 年 5 月 6 日，收到北京第三中级人民法院执行裁定书及对单位法定代表 人的限制消费令。 公司因资金紧张，尚未支付。 3、2016 年 10 月 14 日，公司与交通通信公司签署《海事卫星通信服务合同 书》，由交通通信公司为香港航空五驾 A330 飞机及海南航空六驾 A330 飞机共计 11 驾飞机提供第四代海事卫星航空系统（SBB 客舱）卫星通信服务，合同期 2 年。 2016 年 10 月-2017 年 10 月期间，累积产生服务费 843,145.49 元，经多次催 款，公司已支付 370,638.61 元，尚余 472,506.88 元未支付，交通通信公司已于 2017 年 10 月 10 停止提供卫星通信服务。 2018 年 10 月 9 日，交通通信公司正式向北京仲裁委员会申请仲裁，仲裁请 求裁决： （1）公司支付通信费 472,506.88 元； （2）公司按照账单金额 0.5%/月利息的标准支付逾期付费的利息 40,835.03 元 （暂计至申请仲裁之日，最终以实际支付日为准）； （3）公司支付申请人公证费 10,000 元； （4）公司支付申请人律师费 35,360.39 元； 上述第 1-4 项仲裁申请金额共计 558,702.3 元。 公司支付仲裁费用。 2019 年 4 月 11 日，收到仲裁裁决结果： （1）被申请人向申请人支付欠付的通信费 472,506.88 元； 105 （2）被申请人向申请人支付截至 2018 年 10 月 9 日的利息 40,691.89 元，并 以 472,506.88 元为基数，按照 0.5%/月的标准，向申请人支付自 2018 年 10 月 10 日 起至实际支付之日止的利息； （3）被申请人向申请人支付申请人因办理本案而支出的公证费 10,000.00 元； （4）被申请人向申请人支付申请人因办理本案而支出的律师费 35,360.39 元； （5）本案的仲裁费 25,724.04 元（已由申请人全部预交），由被申请人承担， 被申请人直接向申请人支付申请人代其垫付的仲裁费 25,724.04 元。 公司因资金紧张，尚未支付。 4、2016 年 7 月，北京腾信软创科技有限公司（简称腾信公司）与公司签署 《技术服务合同》，由其为公司提供软件人员外包服务，以人月单金的方式结算， 人月费标准为人员月工资的 1.7 倍。合同服务期间为 2016 年 7 月 13 日至 2018 年 7 月 12 日（合同存在倒签现象）。腾信公司为公司派遣 PHP 工程师一名，月费 用 18,500.00 元，该员工已于 2017 年 5 月离职。 腾信公司于 2018 年 5 月 28 日，向公司发送催款邮件，此后公司支付 10,000.00 元服务费。截至目前，公司仍欠付服务费 86,469.00 元。 2018 年 9 月 14 日，腾信公司向北京市朝阳区人民法院提起民事诉讼，请求 判令： （1）公司支付服务费 86,469.00 元； （2）公司按照违约金 259.47 元/天的标准向其支付自 2017 年 7 月 22 日起至 实际支付日止的逾期违约金 2019 年 8 月 22 日北京市朝阳区人民法院民事判决书，判决如下： （1）北京公司于本判决之日起十日内支付北京腾信软创科技股份有限公司 服务费 86,469.00 元； （2）北京公司于本判决之日起十日内支付逾期付款违约金（以 86,469.00 为 基数，按日 0.5‰的标准，自 2017 年 7 月 22 日期计算至实际支付至） （3）驳回原告其他诉讼请求。案件受理费用 1,962.00 元由北京公司负担（自 判决之日起 7 日内交纳） 2020 年 1 月 14 日，收到北京市朝阳区人民法院执行通知书，通知到庭时间 2020 年 1 月 17 日 15:00。 目前该案正在执行阶段。 106 5、2016 年 10 月 14 日，公司与北京软件和信息服务交易所有限公司（以下 简称北软公司）签署《技术服务框架合同》，由北软公司为公司提供技术服务人 员，合同期自 2016 年 10 月 15 日至 2017 年 10 月 14 日。合同约定公司应于每月 15 号之前支付服务费。 2018 年 1 月 30 日，公司员工肖锋以邮件形式向北软公司员工郅静发送 92.15 万服务费的分期（4 期）付款方案。此后公司陆续支付服务费 37.38 万元，尚余 54.77 万元未按期支付。 2018 年 9 月 27 日，北软公司正式向海淀区人民法院提交民事诉讼状，请求 判令： （1）公司支付服务费 547,758.00 元； （2）公司支付逾期付费违约金，按照应付金额的 3‰，从 2018 年 4 月 1 日 计算至实际给付之日； （3）公司承担本案诉讼费用。 2019 年 4 月 28 日收到北京市海淀区人民法院民事判决书。判决如下： （1）被告公司于本判决生效之日起十日向原告支付技术服务费 547,758.00 元 及违约金（以 271,287.00 元为基础，按照中国人民银行同期同类贷款基准利率， 自 2018 年 4 月 1 日起计算至实际付清之日止；以 276,471.00 元为基数，按照中国 人民银行同期同类贷款基准利率，自 2018 年5月1 日起计算至实际付清之日止。） （2）案件受理费 9,277.00 元（原告预交），由被告公司负担，于本判决生效 后七日内交纳。 2019 年 12 月 31 日，法院从北京公司账上因该案执行划转 169,729.88 元。 目前该案仍在执行阶段。 6、2017 年 1 月 12 日，公司与中国电信集团有限公司签订《航空机载通讯业 务服务协议》（3TB 协议）、2017 年 8 月 7 日，与中国电信集团卫星通信有限公 司签订《2017 年中国电信卫通航空机载流量产品采购订单》（9TB 订单）、2019 年 1 月 24 日与中国电信股份有限公司卫星通信分公司《2018 年中国电信航空机 载流量产品采购订单》（3TB 订单），约定由中国电信向公司提供机载流量套餐 服务，并按合同结算流量费。公司因资金紧张，未及时支付流量费用。2020 年 3 月 6 日，公司收到北京市天元律师事务所寄递的律师函，其受中国电信集团有限 公司、中国电信集团卫星通信有限公司及中国电信股份有限公司卫星通信分公司 委托，就流量套餐使用资费欠费事宜进行催款，要求： 107 （1）收到律师函后 10 个工作日内，支付应付款项本金人民币 29,347,204.70 元及相应违约金22,515,633.57 元(暂计算至2020年3 月2 日)，以上合计 51,862,838.27 元。 （2）若公司未按上述内容履行，委托人将依法采取一切必要之法律手段维 护自身合法权益。 截止目前，案件未有新的进展。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 125,118,922.46 58,033,892.89 67,085,029.57 125,118,922.46 28,547,180.66 96,571,741.80 合 计 125,118,922.46 58,033,892.89 67,085,029.57 125,118,922.46 28,547,180.66 96,571,741.80 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ② 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 单 位 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率% 坏账准备 理由 德信无线通讯科技（北京）有限公司 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 回收可能性 北京新浪互联信息服务有限公司 1,600,000.00 100.00 1,600,000.00 回收可能性 万程（上海）旅行社有限公司 1,600,000.00 100.00 1,600,000.00 回收可能性 深圳市绿馨颜日用化妆品有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 回收可能性 悦行信息科技（上海）有限公司 550,000.00 100.00 550,000.00 回收可能性 电通数码（北京）广告有限公司 382,500.00 100.00 382,500.00 回收可能性 霍尔果斯乐嗨文化传媒有限公司 300,000.00 100.00 300,000.00 回收可能性 众联智领科技（北京）有限公司 300,000.00 100.00 300,000.00 回收可能性 泥隼（上海）信息科技有限公司 163,500.00 100.00 163,500.00 回收可能性 因视（上海）广告有限公司 41,040.00 100.00 41,040.00 回收可能性 海南清源计算机信息安全系统有限公司 39,600.00 100.00 39,600.00 回收可能性 罗盘定位（北京）品牌管理咨询有限公 司 10,000.00 100.00 10,000.00 回收可能性 西安海航速运有限公司 24,360.00 100.00 24,360.00 回收可能性 中国黄金集团黄金珠宝（北京）有限公 司 53,632.25 100.00 53,632.25 回收可能性 搜搜找电机科技（北京）有限公司 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00 公司已注销 108 海南航空控股股份有限公司 922,483.60 100.00 922,483.60 集团内关联 方,已被列 入破产重组 名单 北京首都航空有限公司 63,360.00 100.00 63,360.00 合 计 17,050,475.85 — 17,050,475.85 — 注：欠款单位账龄较长，经确认预计收回可能性较小，按全额计提坏账。 ②2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备如下: 组合——账龄组合 项 目 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 其中：0 至 6 个月 7 至 12 个月 3.00 1 至 2 年 2,136,552.45 5.00 106,827.62 2 至 3 年 4,149,894.16 10.00 414,989.42 3 至 4 年 55,000,000.00 20.00 11,000,000.00 4 至 5 年 34,640,800.00 50.00 17,320,400.00 5 年以上 12,141,200.00 100.00 12,141,200.00 合 计 108,068,446.61 — 40,983,417.04 ③坏账准备的变动 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 28,547,180.66 29,486,712.23 58,033,892.89 A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的：无 B、本报告期实际核销的应收账款情况：无。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 年末余额 占应收账款年末余 额合计数的比例(%) 坏账准备金额 上海宜智文化传播发展有限公司 37,000,000.00 29.57 9,500,000.00 三亚带啥儿农业电商发展有限公司 14,500,000.00 11.59 2,900,000.00 福建普乐惠电子商务有限公司 13,400,000.00 10.71 10,479,600.00 连云港马诗龙生物科技有限公司 11,500,000.00 9.19 5,750,000.00 上海蕴灏企业发展有限公司 10,000,000.00 7.99 5,000,000.00 合 计 86,400,000.00 69.05 33,629,600.00 2、其他应收款 109 项 目 2020.12.31 2019.12.31 其他应收款 353,278.84 1,601,274.72 应收利息 应收股利 合 计 353,278.84 1,601,274.72 其他应收款情况： 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收账款 18,340,410.86 17,987,132.02 353,278.84 2,129,615.63 528,340.91 1,601,274.72 合 计 18,340,410.86 17,987,132.02 353,278.84 2,129,615.63 528,340.91 1,601,274.72 （1）坏账准备 A、2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 未来 12 月内预期信用损失 率% 坏账准备 理由 组合计提 关联方组合 353,278.84 0.00 0.00 回收可能性 合 计 353,278.84 — 0.00 — B、2020 年 12 月 31 日,公司未有发生处于第二阶段的其他应收款。 C、2020 年 12 月 31 日, 处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提 押金保证金组合 541,850.04 100.00 541,850.04 账龄较长,回收 可能性较小 关联方组合 17,445,281.98 100.00 17,445,281.98 账龄较长,回收 可能性较小 合 计 17,987,132.02 100.00 17,987,132.02 — （2）坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 528,340.91 528,340.91 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 本期计提 17,458,791.11 17,458,791.11 本期转回 110 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余额 17,987,132.02 17,987,132.02 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 保证金及押金 517,726.97 517,726.97 备用金 24,123.07 24,123.07 关联方往来款 17,798,560.82 1,587,765.59 合 计 18,340,410.86 2,129,615.63 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 关联 方 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 新华昊宇文化传媒（北 京）股份有限公司 是 关联方 往来款 17,414,999.98 3 至 4 年 94.95 17,414,999.98 深圳公司科技有限公司 是 关联方 往来款 353,278.84 0 至 6 个月 1.93 海南航空控股股份有限 公司 是 保证金 76,700.00 5 年以上 0.42 76,700.00 中航鑫港担保有限公司 否 押金 64,500.00 4 至 5 年 0.35 64,500.00 金晔 否 押金 63,000.00 3 至 4 年 0.34 63,000.00 合 计 — — 17,972,478.82 — 97.99 17,619,199.98 3、长期股权投资 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 对子公司投资 被投资单位名称 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 本期计提 减值准备 减值准备 年末余额 深圳公司科技有 限公司 100,000.00 100,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入及成本列示如下： 111 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,462,602.14 1,847,146.12 其他业务 合 计 3,462,602.14 1,847,146.12 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 航空互联网 3,462,602.14 1,847,146.12 合 计 3,462,602.14 1,847,146.12 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -171,554.47 附注五、28 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 112 项 目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,413,836.00 附注五、29/ 附注五、30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 36,080.03 附注五、25 非经常性损益总额 7,278,361.56 减：非经常性损益的所得税影响数 1,091,664.23 非经常性损益净额 6,186,697.33 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 6,186,697.33 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.36 -5.36 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -5.83 -5.83 北京喜乐航科技股份有限公司 2021 年 4 月 27 日 113 114 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京喜乐航科技股份有限公司董事会办公室