837674_2019_米乐星_2019年年度报告_2020-04-26.txt

1 2 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 33 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 39 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 41 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 42 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 50 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、米乐星、本公司 指 南京米乐星文化发展股份有限公司 有限公司 指 南京累增饮娱管理顾问有限公司(股份公司前身) 股东大会 指 南京米乐星文化发展股份有限公司股东大会 董事会 指 南京米乐星文化发展股份有限公司董事会 监事会 指 南京米乐星文化发展股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 《南京米乐星文化发展股份有限公司章程》 三会议事规则 指 公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国结算北京分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 国浩(南京)、律师 指 国浩律师(南京)事务所 中兴华、会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《审计报告》 指 南京米乐星文化发展股份有限公司审计报告 公告编号：2020-006 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蔡充、主管会计工作负责人蔡充及会计机构负责人（会计主管人员）费文英保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事喻明因个人原因，未参与公司审议 2019 年年度报告的董事会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策变化风险 公司为中外合资企业,主要业务为基于对音乐的唱、视、听 的空间体验,向消费者提供情绪抒发、自我表达以及情感互动相 结合的综合社交娱乐空间。 公司经过审慎研讨亦计划未来在大陆地区借音乐产业复苏 的趋势以及公司在线下积累的平台优势逐步向上游音乐产业、 甚至游戏行业逐步拓展;通过上述娱乐内容资源的开拓和积累, 亦将尝试利用互联网、移动互联网、VR 等先进科技手段,打造 公告编号：2020-006 6 “O+O”的综合娱乐互动平台。公司目前业务类型及对外投资符 合外商投资产业指导相关政策,但若国家产业政策对外商投资娱 乐产业有进一步限制,将对公司业务拓展造成一定影响。 2、业务风险 (1)消费者需求变化的风险随着经济发展和技术进步,电影、 游戏、网络社交等娱乐手段日益兴盛,新兴娱乐形式不断被创造, 消费者娱乐活动选择更加多样化,未来消费者的消费观念、市场 需求可能不断发生变化。如果公司不能不断提高对市场需求的 敏感度和应变能力,将会对公司的经营及盈利能力造成不利影 响。 (2)行业内竞争加剧的风险 KTV 进入中国大陆之后经历了十 余年的快速发展期,几乎不论盈利模式和经营管理效率都可获得 较高收益,导致 2010 年之后行业出现大量新进入者。尽管行业规 模持续扩大,伴随着娱乐消费多元冲击和市场新进入者的竞争, 公司竞争压力已逐渐加大,若不能够开辟新的盈利模式和业绩增 长点,弥补原有业态短板,将难以在行业内找到自己的立足点,给 公司盈利能力造成不利影响。 (3)公司主要经营场所来自于租赁的风险公司日常经营需要 的物业区位集中在商业繁华地段,目前公司日常经营所需的物业 均来自于租赁且租赁期限较长。随着区域经济发展以及周边物 业价格的上涨,不能完全排除出租方违约的可能。若出租方发生 违约,将对公司单店经营造成不利影响。 (4)消防、治安出现重大事故影响公司经营的风险公司业务 直面众多消费者,经营场所属于人群较为集中、人流量相对较大 的公共场所,虽然公司各经营场所均取得主管部门消防审批意见 书,符合消防安全条件,且合理分配治安人员负责经营场所的安 全经营,但如果出现消防安全意外事故或意外治安案件,甚至进 而导致重大事故发生的情形,将给公司品牌美誉度、甚至对公司 正常经营造成不利影响。 (5)品牌及市场形象被模仿的风险随着消费者娱乐需求水平 公告编号：2020-006 7 的不断提高,娱乐消费已不仅仅局限于价格实惠,而是更注重品 牌选择,因此 KTV 行业的品牌成为顾客区分并选择不同 KTV 的关 键。“米乐星世界”在南京、武汉、南昌、天津、福州等区域 已形成品牌效应,享有较高的品牌认知度和市场美誉度。但如果 市场上出现冒用“米乐星世界”品牌或出现其他品牌恶意侵权 行为,将可能影响公司口碑和市场形象,给公司造成诸多不利影 响。 3、管理风险 (1)规模扩张导致管理能力不足的风险公司目前采取直营连 锁模式经营,截至报告期末,公司拥有门店 19 家,分布在南京、武 汉、福州、天津、上海、南昌等地区。未来公司门店数量将进 一步增加,业务规模将进一步扩张,虽公司已制定了严格规范的 内部管理制度,且正在逐步建立全方位信息化管理平台,但由于 公司门店分布区域较广,扩张速度较快,管理体系将更加复杂,如 果公司不能进一步提高管理水平,将可能对公司经营造成不良影 响。 (2)人力资源风险随着公司资产和经营规模的扩张,必然带来 对管理人员、服务人员及技术人员等人力资源的新需求。如果 公司不能及时完善人力资源管理制度,不断建设和丰富人才队 伍,则在稳定人才队伍、避免人才流失和引进人才方面将存在一 定的风险。 (3)食品安全管理风险公司主营业务中包括精品酒食商超和 风味餐点服务,虽然公司根据相关法律法规的要求并结合自身实 际经营情况,对食品采购、运输、仓储、加工、销售等各方面进 行严格控制,但如果供应商、物流等方面出现疏漏,可能导致公司 不知情时采购产品质量出现问题,致使公司需要承担相应责任, 并且对公司品牌形象及口碑造成不利影响。 4、内部控制风险 公司根据经营特点,针对收款、采购等环节制定了《现金管 理制度》、《保险柜及银行账户管理办法》、《单店收支管理 办法》、《采购管理制度》等管理制度及内部管理措施,并得到 公告编号：2020-006 8 严格执行,但由于商业模式的特点,公司无法完全避免以现金方 式收取营业款,虽然越来越多的消费者采用团购优惠券、线上支 付以及刷卡等方式进行付款,收款环节中现金出现的频率也大大 降低,但报告期内,仍存在一定的管理风险。 5、无实际控制人的风险 公司单个股东持有的公司股份均未超过公司总股本的 30%, 均无法决定董事会多数席位,公司的经营方针及重大事项的决策 系由全体股东充分讨论后确定,无任何一方能够决定和做出实质 影响,公司无实际控制人。由于公司无控股股东及实际控制人,决 定了公司所有重大行为必须民主决策,由全体股东充分讨论后确 定,避免了因单个股东控制引起决策失误而导致公司出现重大损 失的可能性,但可能存在决策效率被延缓的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-006 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京米乐星文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Milo Star Cultural Development Co.,Ltd 证券简称 米乐星 证券代码 837674 法定代表人 蔡充 办公地址 上海市青浦区诸光路 1588 弄虹桥世界中心 L2-A 座六楼 605 室 二、 联系方式 董事会秘书 刘绪兰 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 025-83245656 转 202 传真 021-60129806 电子邮箱 liuxl14@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市青浦区诸光路 1588 弄虹桥世界中心 L2-A 座六楼 605 室、 201700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 9 月 19 日 挂牌时间 2016 年 7 月 6 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） “文化、体育和娱乐业”（R）—“娱乐业”（R89）—“室内娱 乐活动”（R891）—“歌舞厅娱乐活动”（R8911） 主要产品与服务项目 基于对音乐的唱、视、听的空间体验，向消费者提供情绪抒发与 自我表达相结合的综合互动娱乐平台。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 63,080,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 公告编号：2020-006 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913201007652936267 否 注册地址 南京市鼓楼区云南北路 28 号 否 注册资本 63,080,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 武汉市东湖新技术开发区关东园路 2 号高科大厦四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汪军、张亚荣 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 200,805,799.26 223,604,771.65 -10.20% 毛利率% 83.44% 83.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,712,093.46 710,428.46 281.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,107,017.76 3,724,987.75 10.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.90% 0.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.88% 2.56% - 基本每股收益 0.04 0.01 300.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 160,651,771.30 173,510,994.81 -7.41% 负债总计 22,014,566.63 29,827,674.52 -26.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 138,124,606.84 143,158,137.08 -3.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.19 2.35 -6.81% 资产负债率%（母公司） 28.53% 27.86% - 资产负债率%（合并） 13.70% 17.19% - 流动比率 5.24 3.14 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,050,157.00 17,408,495.50 -70.99% 应收账款周转率 41.10 39.84 - 存货周转率 12.87 16.37 - 公告编号：2020-006 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -7.41% -4.33% - 营业收入增长率% -10.20% -17.91% - 净利润增长率% 275.74% -97.93% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 63,080,000 61,000,000 3.41% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -87.99 理财收益 74,645.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -524,334.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -920,667.50 非经常性损益合计 -1,370,444.29 所得税影响数 23,067.01 少数股东权益影响额（税后） 1,413.00 非经常性损益净额 -1,394,924.30 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 5,106,199.15 公告编号：2020-006 13 应收票据 应收账款 5,106,199.15 应付票据及应付账款 12,384,601.25 应付票据 应付账款 12,384,601.25 公告编号：2020-006 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、公司的主营业务是基于对音乐的唱、视、听的空间体验，向消费者提供情绪抒发、自我表达以 及情感互动相结合的综合社交娱乐平台。公司的主要产品及服务是基于拥有卡拉 OK 影音设备与视唱空 间，同时公司提供餐点和零食酒水等商品的选购，满足消费者多样化需求。公司报告期内主要采用直营 连锁发展，以实体门店为基础，通过多种营销手段，包括会员活动、节日活动、异业合作、服务专案等， 实现销售市场辐射。目前以南京、武汉为最大的品牌效应集聚区。在立足于门店直营连锁的同时公司的 加盟特许经营体系，通过整合完整的营运产业链及信息化系统进行标准化的复制和推广，截至报告期末 共有 9 家加盟店。 公司在运营体系中，维护原有高品质视、唱听感受的同时，强化餐饮、超市的调整和改善，增加音 乐火锅“唱乐捞”，基于“吃着火锅唱着歌”的理念，对现有包厢进行改造，变身为火锅房，兼具欢唱 功能，一房多用；且公司于 2019 年隆重推出“乐不停”创意唱歌亭，创造小而精致的舒适约会场所， 为 90、00 后与忙碌的白领“碎片式时间消费” 提供“便捷”“悦己”“小聚”“舒压”服务功能。公司 在传统业务中寻找新的突破口和发展点，充分开发挖掘客户更多消费需求和满足；积极通过移动互联方 式，链接线上线下模块，拓深会员系统，增加客户粘性，实现规模效应的快速提升。 公司的盈利主要来自于为顾客提供视听伴唱场地及设备、自助选购餐饮及零食商超服务。公司主要 盈利模式系打造高品质、时尚个性、主题式或定制化的 K 歌娱乐综合消费平台，通过“吃、喝、玩、乐、 唱、聚、嗨”一站式服务，吸引顾客在聚会、庆生、企业年会等休闲娱乐过程中消费分时段计费的即时 欢唱项目和酒水饮料、水果和风味餐点等从而获取收入和利润。 公司 2019 年主营业务收入为 194,926,662.62 元，其中来自于提供视听伴唱场地及设备的包厢收入 为 82,911,160.96 元，毛利率为 94.52%，来自于自助选购餐饮服务的收入为 31,524,197.67 元，毛利率 为 58.45%，来自于零食商超的收入为 80,491,303.99 元，毛利率为 81.06%。 2、报告期内，公司的主营业务内容未发生变动，商业模式较上年未发生重大变化。 3、报告期后至披露日，公司的商业模式未发生较大变化，仍以直营连锁经营为主，特许加盟为辅。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-006 15 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司以 KTV 服务为主，通过提供“吃、喝、玩、乐、唱、聚、嗨”一站式服务持续发展。 报告期内，公司实现营业收入 200,805,799.26 元，较去年同期下降 10.20%；营业成本 33,259,606.09 元，较去年同期减少 12.39%；实现净利润 2,753,808.08 元，较去年同期增长 275.74%。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 160,651,771.3 元，净资产 138,637,204.67 元。 本年度公司主要通过如下方式不断促进管理精进优化、产品内容多元化： 1、资本运作 （1）股票发行：公司 2019 年 9 月 25 日第二届董事会第五次会议审议通过《公司股票发行方案》 本次定向股票发行 3,000,000 股，并于 2019 年 10 月 23 日公司 2019 年第一次临时股东大会审议同 通过。 （2）“登陆”创新层：报告期内公司各项指标符合股转公司创新层维持标准，根据股转系统公告 〔2019〕856 号《关于正式发布 2019 年创新层挂牌公司名单的公告》，公司连续三年保持为创新层企业。 2、带动 KTV 国潮新消费趋势 2019 年公司致力在现有的特色餐点上，根据时代发展潮流趋势，丰富消费者选择，在下半年隆重推 出“唱乐捞”音乐火锅，火锅产品涉及 11 个大类，共 96 个品项，12 款酱料，二款特色酱汁，五款火锅 锅底。特色系列锅底及延伸菜品，增加了对客用餐的选择性及新国潮饮食文化和娱乐文化的联动性，提 升品牌价值及产业链多元化，为企业进一步的市场扩张打好基础。 3、米乐星派对 随着公司多元化发展的步伐，不断创新及开发有针对性的产品，2019 年公司全新推出派对趴。成人 派对系列和儿童派对系列，兼顾消费者不同的需求，一站式提供先进的设备、潮流的场地、丰富的美食 和醇香的美酒，自助式的服务，让消费者有更多私密空间，和亲朋好友尽情欢乐。 4、米乐星专属心意 2019 年公司推出米乐星专属礼盒，中秋“花好月圆”、春节“星有所鼠”，精心挑选特色产品，让 消费者在自我消费的同时，也可以为亲朋好友送上专属礼物，因米乐星而感受到的快乐分享给身边的人， 制造一份独特的回忆。 总体而言，公司在 2019 年度加深产品内容，加大营销宣传，加强内部管理，表现出良好的经营状 态，各项业务拓展顺利，供应商渠道稳定，客户粘性较强。公司将在维持和精进直营门店管理的基础上， 依托线下积累的平台优势，利用互联网、移动互联网等手段，打造“线下+线上”的综合娱乐互动平台。 � 公告编号：2020-006 16 (二) 行业情况 近十年来我国文娱产业发展显著，虽然总体上仍面临有效供给不足、质量水平不高、消费环境有待 改善等问题突出，迫切需要加快发展。但自 2015 年后，各级政府及监管机构加大对文化娱乐行业的重 视力度，连续出台有利于行业发展的指导意见。 其中，2015 年《国务院办公厅关于加快发展生活性服务业促进消费结构升级的指导意见》指出，我 国生活性服务业迫切需要加快发展。特别对于文化行业服务，着力提升服务内涵和品质，推进文化创意 和设计服务等新型服务业发展，大力推进与相关产业融合发展，不断满足人民群众日益增长的文化服务 需求。 2016 年，文化部印发《文化部关于推动文化娱乐行业转型升级的意见》指出，文化娱乐行业是文化 产业的重要组成部分，在满足人民群众精神文化需求、扩大和引导文化消费、带动就业、促进经济发展 等方面具有重要作用，文化部决定全面启动文化娱乐行业转型升级工作。同时，《意见》指出支持各级 行业协会、生产企业、娱乐场所等合力打造区域性、全国性行业发展平台。 2019 年，国务院办公厅发布的《关于加快发展流通促进商业消费的意见》提出打造夜间消费场景和 集聚区，提高夜间消费便利度和活跃度，丰富夜间文化演出市场，优化文化和旅游场所的夜间餐饮、购 物、演艺等服务等。 随着国家各项意见的下发，为文化娱乐业提供了新的发展空间，逐步推动其成为社会主义文化大发 展大繁荣的重要引擎和经济发展新的增长点。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 55,671,913.31 34.65% 49,254,590.83 28.39% 13.03% 应收票据 应收账款 4,176,841.50 2.60% 5,106,199.15 2.94% -18.20% 存货 2,652,551.07 1.65% 2,515,208.72 1.45% 5.46% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 3,878,946.80 2.41% 4,281,900.74 2.47% -9.41% 在建工程 短期借款 长期借款 预付款项 8,861,715.20 5.52% 5,517,058.10 3.18% 60.62% 其他应收款 39,961,013.97 24.87% 19,460,911.40 11.22% 105.34% 无形资产 2,027,078.29 1.26% 2,261,743.94 1.30% -10.38% 预收款项 2,523,815.00 1.57% 2,044,684.97 1.18% 23.43% 应付职工薪酬 2,343,142.12 1.46% 4,862,881.92 2.80% -51.82% 资产总计 160,651,771.30 173,510,994.81 -7.41% 公告编号：2020-006 17 资产负债项目重大变动原因： 预付款项：本期期末较上期期末增加60.62%，主要原因为本期几家门店房租合同均到期，重新签订 房租合同，房租押金、预付房租有所增加，另由于计划开展火锅业务模式，餐饮相关预付账款增加。 其他应收款：本期期末较上期期末增加105.34%，主要为冉盛投资剩余2500万从其他非流动资产重 分类到其他应收款。 应付职工薪酬：本期期末较上年期末减少51.82%，主要因为减少在职用工，增加人事代理。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 200,805,799.26 100.00% 223,604,771.6 5 100.00% -10.20% 营业成本 33,259,606.09 16.56% 37,965,356.91 16.98% -12.39% 毛利率 83.44% - 83.02% - - 销售费用 121,121,409.44 60.32% 134,580,974.1 6 60.19% -10.00% 管理费用 40,683,394.60 20.26% 37,419,655.97 16.73% 8.72% 研发费用 - - - - - 财务费用 345,956.62 0.17% 648,700.00 0.29% -46.67% 信用减值损失 -971,082.60 -0.48% - - 100.00% 资产减值损失 - - -354,981.39 -0.16% -100.00% 其他收益 359,445.50 0.18% 31,453.06 0.01% 1,042.80% 投资收益 -846,021.51 -0.42% 939,289.73 0.42% -190.07% 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 -87.99 -0.000044% 693,749.28 0.31% -100.01% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,386,787.67 1.19% 11,644,951.95 5.21% -79.50% 营业外收入 516,508.51 0.26% 1,035,778.86 0.46% -50.13% 营业外支出 1,040,843.30 0.52% 5,627,790.44 2.52% -81.51% 净利润 2,753,808.08 1.37% 732,899.03 0.33% 275.74% 项目重大变动原因： 财务费用：本期较上年同期减少46.67%，主要原因为利息收入增加，另POS刷卡/支付宝/微信手续 费费率下降，手续费下降。 其他收益：本期较上年同期增加1042.8%，主要原因为本期有享受政府税收优惠进项税10%加计抵减 359,445.50 投资收益：本期较上年同期减少190.07%，主要原因为本期处置福州子公司产生投资收益-90万元，上 期本期处置对成都孙公司的长期股权投资产生的投资收益60.08万元 公告编号：2020-006 18 资产处置收益：本期较上年同期减少 100.01%，主要原因为上年同期有处置南昌 1 家子公司房产获得 收益。 营业利润：本期较上年同期减少 79.50%，主要原因为收入下降，投资收益/资产处置收益大幅下降 营业外收入：本期较上年同期减少 50.13%，主要原因为处置子公司无法支付的款项及偿还的往来。 营业外支出：本期较上年同期减少 81.51%，主要原因为上年同期有集团总部办公室未到期搬迁，退租 赔偿支出增加，马鞍山店闭店不再营业赔付租赁保证金及长期待摊费用一次支出。 净利润：本期较上年增加 275.74%，主要原因为：所得税费用的减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 194,926,662.62 218,332,998.69 -10.72% 其他业务收入 5,879,136.64 5,271,772.96 11.52% 主营业务成本 32,892,289.90 37,561,650.34 -12.43% 其他业务成本 367,316.19 403,706.57 -9.01% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 包厢收入 82,911,160.96 41.30% 96,561,803.32 43.18% -14.14% 超市收入 80,491,303.99 40.10% 94,190,753.24 42.12% -14.54% 餐饮收入 31,524,197.67 15.70% 26,452,044.68 11.83% 19.17% 其他 1,128,397.45 0.50% -100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 产品分类中其他类收入：本期较上年同期减少100%，主要原因为2019年其他类收入金额较小，按照 业务相关性已经明确分类到其他明细中。 (3) 主要客户情况 由于公司的行业属性及客户特点，披露前五大客户并不足以反映公司经营状况，故将公司报告内经 营情况前五位的门店经营情况列示如下： 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 南京光达娱乐有限公司 25,434,672.68 12.67% 是 2 南京宽达餐饮娱乐有限公司 15,755,763.11 7.85% 是 3 武汉升达聚峰文化发展有限公司 15,608,022.28 7.77% 是 公告编号：2020-006 19 4 米乐星(武汉)文化发展有限公司坐标 城分公司 13,248,193.58 6.60% 是 5 南京米乐星企业管理有限公司 12,661,685.66 6.31% 是 合计 82,708,337.31 41.2% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 江苏舜天富德贸易有限公司 3,172,312.40 10.82% 否 2 武汉胜发威啤酒商贸有限公司 2,998,942.67 10.23% 否 3 环娱电子商务(上海)有限公司 1,233,889.68 4.21% 否 4 香河正大有限公司 1,211,178.88 4.13% 否 5 南京同佳食品有限公司 1,025,876.99 3.50% 否 合计 9,642,200.62 32.89% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,050,157.00 17,408,495.50 -70.99% 投资活动产生的现金流量净额 5,123,046.72 3,553,558.69 44.17% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,536,000.00 -12,200,000.00 13.64% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少 70.99%，主要原因为本期营业收入大幅下滑。 投资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加 44.17%，主要原因为本期收回理财产品 878 万元，同 时本期购建固定资产、无形资产等支付的 375 万元。 筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动主要为分配股利支付现金 1261.6 万元，收到定增筹集资 金 208 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有 24 家控股子公司及间接控股孙公司，对公司有较大影响、新增及处置孙 公司情况如下： 一、报告期内对公司有较大影响的子公司 1、南京光达娱乐有限公司，成立于 2010 年 06 月 22 日，注册资本 120 万美元，公司持有其 99%股 份，报告期内实现营业收入 25,434,672.68 元；净利润为 3,993,922.37 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 2、武汉升达聚峰文化发展有限公司，成立于 2014 年 5 月 27 日，注册资本 360 万元，公司持有其 100%股份，报告期内实现营业收入 15,608,022.28 元；净利润为 2,518,352.20 元。报告期内该子公司 的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 3、南京米乐星企业管理有限公司，成立于 2012 年 08 月 09 日，注册资本 600 万元，公司持有其 100% 公告编号：2020-006 20 股份，报告期内实现营业收入 12,661,685.66 元；净利润为-382,204.61 元。 4、上海米跃星文化发展有限公司，成立于 2014 年 10 月 16 日，注册资本 600 万元，公司持有其 100% 股份，报告期内实现营业收入 8,437,159.78 元；净利润为-3,838,746.60 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 5、南京米乐星娱乐有限公司，成立于 2008 年 08 月 14 日，注册资本 900 万元，公司持有其 100% 股份，报告期内实现营业收入 10,075,289.37 元；净利润为 1,678,263.06 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 6、武汉升达聚场文化发展有限公司，成立于 2014 年 01 月 27 日，注册资本 450 万元，公司持有 其 100%股份，报告期内实现营业收入 10,548,090.59 元；净利润为 1,777,854.90 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 7、武汉升达聚播文化发展有限公司，成立于 2013 年 08 月 01 日，注册资本 400 万元，公司持有 其 100%股份，报告期内实现营业收入 11,792,882.61 元；净利润为 1,556,115.24 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 8、武汉升达聚点文化发展有限公司，成立于 2013 年 9 月 27 日，注册资本 500 万元，公司持有其 100% 股份，报告期内实现营业收入 9,137,640.58 元；净利润为 2,151,531.19 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 9、武汉左岸商务信息咨询有限公司，成立于 2016 年 11 月 22 日，注册资本 131.0259 万美元，公 司持有其 99%股份，报告期内实现营业收入 6,654,616.69 元；净利润为 473,489.45 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 10、天津嘉乐汇歌舞娱乐有限公司，成立于 2017 年 07 月 31 日，注册资本 1,000 万元，公司持有 其 100%股份，报告期内实现营业收入 4,032,229.49 元；净利润为-1,105,158.25 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 11、福州欢乐星动员娱乐有限公司，成立于 2005 年 06 月 22 日，注册资本 300 万元，公司持有其 100% 股份，报告期内实现营业收入 6,778,749.43 元；净利润为-1,190,313.26 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 12、南京米达企业管理有限公司，成立于 2014 年 04 月 28 日，注册资本 600 万元，公司持有其 100% 股份，报告期内实现营业收入 5,490,382.47 元；净利润为-620,076.99 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 13、米乐星（武汉）文化发展有限公司，成立于 2004 年 08 月 02 日，注册资本 3,000 万元，公司 持有其 99%股份，报告期内实现营业收入 34,818,891.65 元；净利润为 2,899,691.01 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 14、天津星聚点文化发展有限公司，成立于 2012 年 11 月 14 日，注册资本 1,000 万元，公司持有 其 100%股份，报告期内实现营业收入 6,108,593.37 元；净利润为-1,211,716.28 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 公告编号：2020-006 21 15、北京新世纪钱柜餐饮娱乐有限公司，成立于 2003 年 02 月 12 日，注册资本 500 万美元，公司 持有其 99%股份，报告期内实现营业收入 9,739,494.77 元；净利润为-3,763,563.53 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 16、南昌星聚点餐饮娱乐有限公司，成立于 2013 年 07 月 04 日，注册资本 300 万元，公司持有其 99%股份，报告期内实现营业收入 4,287,639.56 元；净利润为-895,358.42 元。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上。 二、报告期内新增子公司 公司本年度共计增加 2 家控股子公司，具体情况如下： 1、上海充顺娱乐发展有限公司，成立于 2019 年 06 月 03 日，注册资本 500 万元，公司持有其 100% 股份，为公司 2019 年 6 月新增的控股子公司，该公司主营业务为：文化艺术交流策划、餐饮企业管理、 计算机软件开发销售、市场营销策划、企业形象策划、企业管理咨询、广告、设计、制作、代理、发布； 报告期内实现营业收入 120,512.92 元；净利润为-776,229.27 元。 2、上海展庄娱乐管理有限公司，成立于 2019 年 06 月 03 日，注册资本 500 万元，公司持有其 100% 股份，为公司 2019 年 6 月新增的控股子公司，该公司主营业务为：文化艺术交流与策划、企业管理咨 询、企业形象策划、市场营销策划、餐饮企业管理、从事计算机、网络科技领域内的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务、会展服务、广告设计、制作、代理、发布；报告期内实现营业收入 8,938.70 元；净利润为-59,682.59 元。 三、公司报告期内处置 1 家孙公司，具体情况如下： 以 21,650 元出售福州顺达娱乐有限公司 100%股权，本次股权转让后，公司不再持有福州顺达娱乐 有限公司 100%股权。福州顺达娱乐有限公司于 2019 年 6 月 3 日完成工商变更，自 2019 年 6 月起福州顺 达娱乐有限公司不再为公司的子公司。 四、报告期内注销的孙公司， 公司报告期内注销 2 家孙公司，具体情况如下： 1、公司控股孙公司武汉米乐星餐饮娱乐有限公司于 2019 年 3 月完成工商注销，自 2019 年 3 月起 武汉米乐星餐饮娱乐有限公司不再为米乐星（武汉）文化发展有限公司的全资子公司，不再为公司的孙 公司。 2、公司控股孙公司武汉宏豪乐星文化发展有限公司于 2019 年 10 月完成工商注销，自 2019 年 10 月起武汉宏豪乐星文化发展有限公司不再为米乐星（武汉）文化发展有限公司的全资子公司，不再为公 司的孙公司。 � 公告编号：2020-006 22 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 - - 研发支出占营业收入的比例 - - 研发支出中资本化的比例 - - 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 - - 研发人员总计 - - 研发人员占员工总量的比例 - - 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - - 4. 研发项目情况： 无 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列 事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 KTV 收入及相关服务收入的确认 1、事项描述 米乐星公司的收入主要来自于 KTV 业务产生的包厢收入、超市收入及餐饮收入，由于 KTV 收入 的客户分散、交易发生频繁，收款形式多元化，销售收入产生错报的固有风险较高。因此，我们将 米乐星公司的收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 公告编号：2020-006 23 我们执行的主要程序如下： （1）我们对米乐星公司销售与收款循环相关的内控制度进行了解，并对其实施内控测试，确 认其内控制度是否设计合理且有效执行； （2）我们对收入和成本执行了分析程序，包括：本期各月度及可比期间收入、成本、毛利波 动分析； （3）我们对米乐星公司下单系统收入与财务账面收入进行核对，并抽取部分月份的包厢收入、 超市收入及餐饮收入与原始结算小票进行核查； （4）我们将主要门店的银联流水及微信、支付宝流水与银行对账单及销售收入实施分析性复 核程序，从整体上把握收入的发生与完整性。 （5）对于包厢收入我们抽取主要门店对其包厢数量及开包率等进行分析性复核，对于超市收 入我们核对了下单系统结算数量与仓库出库数量，检查收入的完整性及真实性。 （6）我们对收入进行了截止测试，关注是否存在重大跨期，以及服务收入是否在恰当的期间 确认。 基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于营业收入的确认。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、主要会计政策变更的内容和原因 ① 新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 公告编号：2020-006 24 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 ②财务报表格式的修订 根据财政部 2019 年 5 月发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会 〔2019〕6 号），本公司对该项会计政策变更涉及的报表科目采用追溯调整法。 2、重要会计估计变更事项说明 本报告期无会计估计变更事项。 3、本次会计政策变更对公司的影响 本次财务报表格式调整，仅对财务报表的列报产生影响，不会对公司损益、总资产、净资产产生影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新增子公司上海充顺娱乐发展有限公司、上海展庄娱乐管理有限公司，处置子公司福州顺达娱 乐有限公司，注销孙公司武汉米乐星餐饮娱乐有限公司、武汉宏豪乐星文化发展有限公司。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、真诚服务，认真做好每 一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会 责任放在公司发展的重要位置，夏季给环卫工人提供免费茶饮及避暑药品、高考期间为赶考的考生、送 考的家长以及维持高考秩序的工作人员送水、送饮料。冬季主动组织公司员工上街帮助环卫工人及城管 人员扫雪除冰、与各大院校和街道建立合作关系，解决应届毕业生和社会人员就业问题等，切实的将社 会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司保持良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 公告编号：2020-006 25 系运行良好；经营管理层人员队伍稳定；公司规范治理，第三产业服务业及文体娱乐业行业前景良好， 具备良好的持续经营能力；自身不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况， 也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 因此，在可预见的未来具有持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、政策推动产业转型升级：文化部对“推动文化娱乐行业转型升级,促进行业健康有序发展”作出 了指导意见,强调丰富产业业态,鼓励企业顺应“互联网+”发展趋势,鼓励娱乐场所与互联网结合发展,实 现线上线下互动,增强娱乐场所体验式服务,不断拓展新型文化产业业态。 当下的 KTV 行业已经进入行业发展的成熟期，而进入成熟期的行业的一大特点就是转型升级，包括 跨界整合泛娱乐、新技术的融入、新思维新理念的融入。简而言之，随着消费的升级及消费者的迭代， KTV 经营者要突破传统，敢于进行模式创新、管理创新、营销创新。传统以唱歌服务为主要功能的 KTV 正逐渐向集唱歌服务、社交、休闲娱乐功能为一身的社区信息平台和多功能文化休闲场所方向发展。为 实现行业的转型升级，拓展新的营收增长点，在原有传统经营模式下，依托 KTV 平台，打造多产业服务 联合体。建立起集唱歌、快速消费品、新业态、娱乐产品等多行业的共同发展，并与这些相关产业形成 共同促进，共同发展的格局。 2、科技创新满足年轻一代消费者：探索、交互、注重体验是 90 后、00 后的标志，也是 KTV 增速最 快的客户群体，随着 90 后与 00 后消费者的增多，KTV 业要更透明、更精通科技，重点关注情感共鸣和 客户联络。未来不仅点歌越来越智能化，而且 KTV 的各个体验环节都有可能更加智能化。越来越多的消 费者将偏向于利用科技手段而不是人工服务，数字化 KTV 将会逐渐普及，楼面服务生、接待、超市服务、 收银，甚至前台等传统 KTV 岗位将逐渐隐退。手机点歌、线上预定、支付宝支付、智能灯光、wifi 覆盖、 USB 充电、无线面板等目前已经开始普及，未来数不清的新技术带来的消费体验正向 KTV 行业侵入。 3、互联网思维和行业颠覆: 线上线下互动、顾客参与、注重顾客体验、免费经济等互联网思维在传 统的 KTV 行业将落地开花。“羊毛出在牛身上，让熊来买单，熊还赚钱”，未来免费的 KTV 应该也不会 很遥远，这种免费和大打价格战的无本之源有着本质的区别。不断出现的新商业模式或将改变行业前景， 对传统 KTV 造成更大的直接竞争威胁。通 4、跨界行业融合将是趋势：量贩与酒吧融合、线上唱吧与线下的联姻、火锅+KTV、电影+KTV、环 娱易购+KTV 等等这些都只是刚刚开始，2020 年将有更多的跨界融合。竞争开始日趋激烈，但是量贩式 KTV 这个行业毕竟还只是一个刚刚有二十几年历史的新行业，在目前传统市场上各路资本、各个行业、 众多企业依然很多在蠢蠢欲动，想要进入这个行业分一杯羹，于是跨界合作、抢滩圈地的现象将成为行 业的一大趋势。 公告编号：2020-006 26 (二) 公司发展战略 1、产品创新升级：随着公司多元化发展的步伐，将不断创新及开发有针对性的产品，其中迷你唱 歌亭“乐不停”，打造多点位线下唱歌、游戏、自屏、自频投放，消解情绪的私属空间，碎片式时间消 费，娱乐社交新方式。成为全新智能自助轻娱乐魔盒全国线下连锁品牌 KTV 经营唱歌亭的领航者。随着 公司多元化发展的步伐，音乐火锅“唱乐捞”不断优化及提升现产品中存在的问题，有效掌控食材成本， 提高公司利润和效率。 2、线上产品的深度发展与线下店相结合：企业公众号“米乐之店”，打造企业线上商城，包含线 上预定、线上美食、线上超市、广告投放、会员服务、门店展示等等功能增值服务线下门店，2019 年通 过今日头条、凤凰网、腾讯网线上近百篇文章的推广与合作，增加公司曝光度，引流的同时带动电子会 员使用量。 3、内容更多元及深度整合拓展：以品牌化和多元化并举的战略思路，积极创新求变。主题个性化、 应用智能化、空间娱乐化、业态多元化的新一代“四化”社交聚会建设，我们致力于重新定义量贩 KTV 转型现代都市“跨界混搭” 集合娱乐的新标杆。 (三) 经营计划或目标 公司未来将持续专注直营店经营的运营，凭借公司资深人士组成的管理团队及多元化的传播渠道网 络，推广营销活动，吸引各类消费者，提供高品质的服务，通过对泛娱乐行业的消费数据的收集和娱乐 内容资源的开拓和积累，利用现有的线下实体平台，亦将尝试新式的智能语音助手应用，让娱乐不再局 限于消费者单向手动操作使用机器设备，而是实现消费者与机器设备之间语音双向互动；让社交娱乐玩 法从较为常见的扫码分享歌曲，弹幕互动，发展到多屏连麦合唱、线上互动游戏，线上虚拟包厢等可供 消费者远距离同时进行社交娱乐的新兴模式，为消费者带来了全新的娱乐体验，使得整个娱乐过程更具 趣味性和吸引力，努力打造公司在 KTV 娱乐的行业地位。 (四) 不确定性因素 没有对公司产生重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策变化风险 （1）中外合资企业涉足娱乐业及娱乐场所经营的监管风险：公司为中外合资企业，主要业务为基 于对音乐的唱、视、听的空间体验，向消费者提供情绪抒发、自我表达以及情感互动相结合的综合社交 娱乐空间。公司经过审慎研讨亦计划未来在大陆地区借音乐产业复苏的趋势以及公司在线下积累的平台 优势逐步向上游音乐产业、甚至游戏行业逐步拓展；通过上述娱乐内容资源的开拓和积累，亦将尝试利 用互联网、移动互联网、VR 等先进科技手段，打造“O+O”的综合娱乐互动平台。公司目前业务类型及 公告编号：2020-006 27 对外投资符合外商投资产业指导相关政策，但若国家产业政策对外商投资娱乐产业有进一步限制，将对 公司业务拓展造成一定影响。 对策：针对上述风险，公司目前严格按照行业政策以及监管规定开展业务，并及时关注行业政策动 向和监管部门的态度，尽量减少行业政策给公司业务带来的影响。同时，公司的风控、法务部门会对项 目运作中的法律风险进行把控，以促进公司运营的合法合规。 2、业务风险 （1）消费者需求变化的风险随着经济发展和技术进步，电影、游戏、网络社交等娱乐手段日益兴 盛，新兴娱乐形式不断被创造，消费者娱乐活动选择更加多样化，未来消费者的消费观念、市场需求可 能不断发生变化。如果公司不能不断提高对市场需求的敏感度和应变能力，将会对公司的经营及盈利能 力造成不利影响。 对策：公司将立足于现有业务，不断提升服务水平，打造个性化、风格化体验空间，并搭配顶尖设 备，为消费者提供最优消费体验，提高消费粘性，致力于在量贩式 KTV 行业打造长青基业。并将通过 KTV 线下娱乐空间逐渐探索拓展新的娱乐产业。公司计划引进多样的高科技互动场景，丰富消费者的娱乐体 验。 （2）行业内竞争加剧的风险 KTV 进入中国大陆之后经历了十余年的快速发展期，几乎不论盈利模 式和经营管理效率都可获得较高收益，导致 2010 年之后行业出现大量新进入者。尽管行业规模持续扩 大，伴随着娱乐消费多元冲击和市场新进入者的竞争，公司竞争压力已逐渐加大，若不能够开辟新的盈 利模式和业绩增长点，弥补原有业态短板，将难以在行业内找到自己的立足点，给公司盈利能力造成不 利影响。 对策：公司在提升现有业务水平的同时，持续完善和提升经营管理的水平和效率，在量贩式 KTV 行 业保持市场领导者地位。此外，公司长远战略规划开展的特许经营加盟连锁模式，依托积累的成熟运营 管理经验为合作方提供个性化服务，不断形成自身的独特优势，以应对日益激烈的市场竞争。 （3）公司主要经营场所来自于租赁的风险公司日常经营需要的物业区位集中在商业繁华地段，目 前公司日常经营所需的物业均来自于租赁且租赁期限较长。随着区域经济发展以及周边物业价格的上 涨，不能完全排除出租方违约的可能。若出租方发生违约，将对公司单店经营造成不利影响。 对策：公司凭借多年的经营带动了经营场所周边的人气，在租赁物业时享有续租优先权。并且公司 将会积极寻找其他区位优势明显的替代物业，以降低不确定性所带来的经营风险。 （4）消防、治安出现重大事故影响公司经营的风险公司业务直面众多消费者，经营场所属于人群 较为集中、人流量相对较大的公共场所，虽然公司各经营场所均取得主管部门消防审批意见书，符合消 防安全条件，且合理分配治安人员负责经营场所的安全经营，但如果出现消防安全意外事故或意外治安 案件，甚至进而导致重大事故发生的情形，将给公司品牌美誉度、甚至对公司正常经营造成不利影响。 对策：公司拥有完善的各类突发事件的应急预案，也经常组织单店员工进行各类安全演习，保证竭 尽全力在公司可以做的各个方面保护每一位观众的人身财产安全。 （5）品牌及市场形象被模仿的风险随着消费者娱乐需求水平的不断提高，娱乐消费已不仅仅局限 公告编号：2020-006 28 于价格实惠，而是更注重品牌选择，因此 KTV 行业的品牌成为顾客区分并选择不同 KTV 的关键。“米 乐星世界”在南京、武汉、上海、南昌、天津等区域已形成品牌效应，享有较高的品牌认知度和市场美 誉度。但如果市场上出现冒用“米乐星世界”品牌或出现其他品牌恶意侵权行为，将可能影响公司口碑 和市场形象，给公司造成诸多不利影响。 对策：一方面，公司致力于打造、优化“米乐星世界”的品牌调性，注重服务质量的改进和体验空 间的升级、以提升品牌区分度和用户忠诚度。另一方面，公司将不断重视并预警市场其他品牌的恶意侵 权行为，一旦发生，将利用法律手段和公关途径维护公司正当利益。 3、管理风险 （1）规模扩张导致管理能力不足的风险公司目前采取直营连锁模式经营，截至报告期末，公司拥 有门店 19 家，分布在南京、武汉、上海、南昌、天津等地区。未来公司门店数量将进一步增加，业务 规模将进一步扩张，虽公司已制定了严格规范的内部管理制度，且正在逐步建立全方位信息化管理平台， 但由于公司门店分布区域较广，扩张速度较快，管理体系将更加复杂，如果公司不能进一步提高管理水 平，将可能对公司经营造成不良影响。 对策：公司以信息化管理为目标，力求将公司的服务过程、运营管理等整体实现信息化管理，建立 严谨、高效的管理系统，提高管理效率，从而保证公司高效运转。公司也将不断吸纳优秀管理人才，加 强人才队伍建设，从而提高公司整体管理水平。 （2）人力资源风险随着公司资产和经营规模的扩张，必然带来对管理人员、服务人员及技术人员 等人力资源的新需求。如果公司不能及时完善人力资源管理制度，不断建设和丰富人才队伍，则在稳定 人才队伍、避免人才流失和引进人才方面将存在一定的风险。 对策：公司将通过提高员工福利待遇吸引优秀新员工的加入，并为员工提供多样的培训学习机会， 同时，公司将进一步提升内部管理的信息化程度，提高人力资源使用效率。 （3）食品安全管理风险公司主营业务中包括精品酒食商超和风味餐点服务，虽然公司根据相关法 律法规的要求并结合自身实际经营情况，对食品采购、运输、仓储、加工、销售等各方面进行严格控制， 但如果供应商、物流等方面出现疏漏，可能导致公司不知情时采购产品质量出现问题，致使公司需要承 担相应责任，并且对公司品牌形象及口碑造成不利影响。 对策：公司将严格执行货物验收、仓储、运输及销售操作规范，严格遵守相关法律法规，并针对产 品质量和食品安全风险制定应急预案，与供应商及客户建立联合沟通机制，一旦发生产品质量和食品安 全风险，共同及时应对。 4、内部控制风险 公司根据经营特点，针对收款、采购等环节制定了《现金管理制度》、《保险柜及银行账户管理办 法》、《单店收支管理办法》、《采购管理制度》等管理制度及内部管理措施，并得到严格执行，但由 于商业模式的特点，公司无法完全避免以现金方式收取营业款，虽然越来越多的消费者采用团购优惠券、 线上支付以及刷卡等方式进行付款,收款环节中现金出现的频率也大大降低，但报告期内，仍存在一定的 管理风险。 公告编号：2020-006 29 对策：针对上述公司治理存在的问题及潜在风险，公司将依据财务管理制度等加强对现金交易的控 制和管理，充分发挥监事会的监督作用，严格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的各项内控 制度、管理制度能够得到彻实有效地执行。 无实际控制人的风险： 公司单个股东持有的公司股份均未超过公司总股本的 30%,均无法决定董事会多数席位,公司的经营 方针及重大事项的决策系由全体股东充分讨论后确定,无任何一方能够决定和做出实质影响,公司无实际 控制人。由于公司无控股股东及实际控制人,决定了公司所有重大行为必须民主决策,由全体股东充分讨 论后确定,避免了因单个股东控制引起决策失误而导致公司出现重大损失的可能性,但可能存在决策效率 被延缓的风险。 对策：针对上述风险，公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规 范性文件的要 求规范运作，认真执行“三会”议事规则等一系列的内部管理制度，保障“三会”决议的切实执行，不 断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益。公司管理层 将严格按照规定履行职责。公司将确 保按照全国中小企业股份转让系统的规则进行信息披露，从而有利于股东有效的参与公司的治理，保障 股东的利益。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 公告编号：2020-006 30 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 25,625,542.87 - 25,625,542.87 18.55% 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 南京米乐星文 化发展股份有 限公司 冉盛南京文化 传媒股份有限 公司 投资合同纠纷 13,000,000 解除合同，并归还 公司投资款 1300 万元及按此基数 基数自 2019 年 7 月8日至实际清 偿之日止，均按年 利率 6%计算。并 承担律师费 25000 元，案件受理费 6 0,035 元。 2019 年 9 月 3 0 日 南京米乐星文 化发展股份有 限公司 冉盛南京文化 传媒股份有限 公司 投资合同纠纷 10,000,000 解除合同，归还公 司投资款 1000 万 元，并赔偿损失 （以 1,000 万元 为基数，自 2017 年 6 月 26 日至 实际清偿之日止， 按中国人民银行 同期同档贷款基 准 利 率 2 倍 计 算）；且承担案件 受理费 53,546 元 2019 年 9 月 3 0 日 总计 - - 23,000,000 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 1、本次诉讼对公司经营方面产生的影响： 本次诉讼系公司运用法律手段维护自身合法权益，为更有利于公司早日实现债权，在法院的判决下， 公司取得本案的胜诉。截至报告期日，公司各项业务均正常开展，未对公司经营方面产生重大不利影响。 2、本次诉讼对公司财务方面产生的影响： 截至报告期末，投资款 2300 万元尚未收回，故计提坏账准备 115 万元，无其他不利影响。� 公告编号：2020-006 31 二、 股权激励情况 一、 公司股权激励计划的基本情况 2018 年 9 月 30 日，公司召开了第一届董事会第十五次会议，会议审议并通过了《关于公司股权激 励计划的议案》。公司的股权激励计划采取股票期权模式，股票来源为公司向激励对象定向发行新股。 公司拟向激励对象授予 500 万份股票期权，涉及的标的股票种类为公司普通股，约占公司激励计划签署 时公司股本总额 6100 万股的 8.2%，行权价格为人民币 1 元每股。在满足行权条件的情况下，每份股票 期权拥有在有效期内以预先确定的行权价格购买 1 股公司股票的权利。本次激励对象的范围为公司现任 董事，在满足相关行权条件的前提下，授予期权的激励对象可在未来 45 个月内分 11 期行使。 二、 报告期内股权激励计划的实施情况 期末，激励对象已完成行权的股份数量为 208 万股，尚可行权的股份数量为 144 万股，尚未到可行 权期的股份数量为 148 万股。本报告披露日，激励对象已申请获授行权期权的行权，公司股权激励计划 无调整情况。 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2015 年 10 月 25 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争。 正在履行中 董监高 2015 年 10 月 25 日 - 挂牌 资金占用 承诺 不以任何方式变 相占用公司资 金。 正在履行中 其他股东 2015 年 10 月 25 日 - 挂牌 资金占用 承诺 同上 正在履行中 董监高 2015 年 10 月 25 日 - 挂牌 避免、减 少并规范 关联交易 的承诺 尽量避免或减少 与公司之间的关 联交易,保证不 利用关联交易非 法转移公司的资 金、利润。 正在履行中 其他股东 2015 年 10 月 25 日 - 挂牌 避免、减 少并规范 关联交易 的承诺 同上 正在履行中 董监高 2015 年 10 月 25 日 - 挂牌 诚信状况 的书面声 明 不存在因涉嫌违 法违规行为处于 调查中尚无定论 的情况,没有欺 诈或其他不诚实 行为等情况。 正在履行中 董监高 2015 年 10 - 挂牌 任职资格 不存在法律规定 正在履行中 公告编号：2020-006 32 月 25 日 的承诺 不允许担任董监 高的情形。 董监高 2015 年 10 月 25 日 - 挂牌 竞业禁止 的承诺 不存在因违反 《公司法》关于 竞业禁止规定或 其他有约束力约 定而产生的纠纷 或潜在纠纷。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司董事、监事和高级管理人员均已签署《关于避免同业竞争的承诺函》。 2、公司主要股东、董事、监事和高级管理人员出具了《关于避免占用发行人资金的承诺》、《关 于保证公司独立性，避免、减少并规范关联交易的承诺》。 3、公司董事、监事、高级管理人员于出具了《关于诚信状况的书面声明》。 4、公司董事、监事、高级管理人员任职资格的承诺。 5、公司董事、监事、高级管理人员竞业禁止的承诺。 报告期内，上述承诺人均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 公告编号：2020-006 33 第六节 股本变动及股东情况 四、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 60,750,505 99.59% -1,130,750 59,619,755 94.51% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 83,165 0.14% 1,070,250 1,153,415 1.83% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 249,495 0.41% 3,210,750 3,460,245 5.49% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 249,495 0.41% 3,210,750 3,460,245 5.49% 核心员工 总股本 61,000,000 - 2,080,000 63,080,000 - 普通股股东人数 29 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内股本增加 2,080,000 股，新增股份于 2019 年 6 月 27 日起在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让。 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 累 增 投 资 有 限公司 10,608,214 10,608,214 16.82% 10,608,214 2 南 京 苏 旺 科 技有限 公司 7,301,919 7,301,919 11.58% 7,301,919 3 永 天 国 际 有 限公司 6,157,815 6,157,815 9.76% 6,157,815 4 荣 达 有 限 公 司 4,957,713 4,957,713 7.86% 4,957,713 5 万 豪 国 际 有 限公司 5,579,315 -649,00 0 4,930,315 7.82% 4,930,315 6 承 芳 国 际 投 资有限 公司 4,259,659 -136,00 0 4,123,659 6.54% 4,123,659 7 蔡充 0 3,831,0 00 3,831,000 6.07% 2,873,250 957,750 8 南 京 卓 信 通 达商务 咨询 3,573,858 3,573,858 5.67% 3,573,858 公告编号：2020-006 34 合伙企业(有 限合伙) 9 吕仕铭 3,200,000 3,200,000 5.07% 3,200,000 10 广 智 国 际 有 限公司 2,218,984 2,218,984 3.52% 2,218,984 合计 47,857,477 3,046,0 00 50,903,477 80.71% 2,873,250 48,030,227 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、广智国际有限公司的唯一股东洪孟芬系永天国际有限公司的股东洪锦岳配偶、股东洪源佑 和洪韵惠之母。 2、股东蔡充是股东万豪国际有限公司的股东。 除此之外，前十名股东之间不存在其他关联关系。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - 0 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司前两大股东累增投资有限公司、南京苏旺科技有限公司，分别持有公司 16.82%、11.58%股份， 其余股东持股均不足 10%。鉴于公司任一股东持股比例均不足 30%，且依各自持有股份所享有的表决权 均不足以对股东大会的决议产生决定作用或重大影响。因此，公司无控股股东。报告期内无变动。 (二) 实际控制人情况 公司无实际控制人。 1、黄宏达先生、栾光平先生于 2015 年 8 月 15 日共同签署的《协议书》于 2018 年 8 月 15 日 到期，到期后即自动终止，两人的一致行动人关系以及对公司的共同控制关系解除。各方作为公司股东， 依据法律法规及公司章程的规定，依照自身意愿独立发表意见和行使投票权，行使股东权利，承担股东 义务。 公告编号：2020-006 35 2、一致行动人本次解除一致行动关系的行为不违反《公司法》、《合同法》等有关法律、法规和规 范性文件的规定；不存在违反各自所做承诺的情形。 3、本次变更后，公司虽不再存在实际控制人，但不会引起公司管理层变动，也不会对公司的机构 独立、业务独立、人员独立、资产独立、财务独立产生不良影响，公司仍具独立经营能力。因此，协议 到期暨公司无实际控制人的情形不会对公司日常生产经营管理造成重大影响。 4、公司单个股东持有的公司股份均未超过公司总股本的 30%,均无法决定董事会多数席位,公司的经 营方针及重大事项的决策系由全体股东充分讨论后确定,无任何一方能够决定和做出实质影响,因此，公 司无实际控制人。 公告编号：2020-006 36 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 标的 资产 情况 募集 金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 2019 年第 一次 2019 年 4 月 4 日 2019 年 6 月 27 日 1 2,08 0,000 不适 用 2,08 0,000 1 0 0 0 0 2019 年第 二次 2019 年 9 月 27 日 - 1 3,00 0,000 不适 用 3,00 0,000 1 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 2016 年第 1 次 2017 年 2 月 21 日 10,500,000 7,851,99 9.18 否 - - 已事前及时履 行 2019 年第 1 次 2019 年 6 月 24 日 2,080,000 0 否 - - 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 1、第一次募集资金 2017 年度，公司募集资金 1,050 万元，全部用于补充公司流动资金，推进公司主营业务的拓展。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司本次股票发行募集资金专项账户的余额为人民币 2,648,000.82 元（不 包含利息收入）。根据公司的《募集资金管理制度》，本次募集资金存放于公司开立的募集资金专项账户， 公司与天风证券及开立募集资金专项账户的宁波银行签订了《三方监管协议》。 2、第二次募集资金 2019 年 5 月，公司募集资金 208 万元，全部用于补充公司流动资金，截至 2019 年 12 月 31 日，公 司本次股票发行募集资金专项账户的余额为人民币 2,080,000 元（不包含利息收入）。根据公司的《募 集资金管理制度》，本次募集资金存放于公司开立的募集资金专项账户，公司与天风证券及开立募集资 金专项账户的招商银行签订了《三方监管协议》， 公告编号：2020-006 37 公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，不存在募集资金使用及管理的 违规情形，不存在不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借于他人、委托理财等情形， 不存在被控股股东、实际控制人占用和其他违规使用的情形。 公司财务部对募集资金使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况，公司董事会对募集资金 使用情况进项专线核查，并出具《关于 2019 年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 (一). 基本情况 单位：元或股 证券代码 证券简称 期初数量 期末数量 期限 转股价格 - - - - - - 转股价格的历次调整或者修正情况： 不适用。 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 5 日 0.1 - - 2019 年 11 月 14 日 0.1 - - 合计 0.2 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2020-006 38 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 39 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 蔡充 董事长 男 1962 年 9 月 本科 2018 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 24 日 否 黄宏达 董事 男 1961 年 6 月 本科 2018 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 24 日 否 郭顺荣 董事 男 1961年10 月 高中 2018 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 24 日 否 洪孟芬 董事 女 1959 年 9 月 高中 2018 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 24 日 否 栾光平 董事 男 1962 年 2 月 本科 2018 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 24 日 否 喻明 董事 男 1969 年 1 月 硕士 2018 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 24 日 否 林东凯 董事 男 1968 年 1 月 本科 2018 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 24 日 否 张永 监事会主席 男 1983 年 2 月 本科 2018 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 24 日 是 郑立峰 监事 男 1977年11 月 本科 2018 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 24 日 是 莫懿沁 职工代表监 事 女 1981年11 月 硕士 2018 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 24 日 是 刘绪兰 董事会秘书 女 1990 年 4 月 本科 2018 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 24 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 注：公司总经理与财务总监职务现由公司董事长蔡充先生兼任代理。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 喻明 董事 282,660 282,660 0.45% 林东凯 董事 50,000 450,000 500,000 0.79% 蔡充 董事长 0 3,831,000 3,831,000 6.07% 1,440,000 合计 - 332,660 4,281,000 4,613,660 7.31% 1,440,000 公告编号：2020-006 40 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 211 206 业务人员 314 296 餐点加工人员 104 98 视听技术人员 27 30 员工总计 656 630 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 84 121 专科 189 159 专科以下 382 349 员工总计 656 630 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 41 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-006 42 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求,且严格按照相 关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制 制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末,公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺 陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断 完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义 务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行。 截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务, 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《关联交易管理制度》 等一系列内部管理制度规范了公司法人治理机制,在召开股东大会前,均按照规定履行了通知义务,股东及股 东代理人出席会议,对各项议案予以审议并参与表决,能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 公司的《公司章程》、《投资者关系管理制度》及《信息披露管理制度》对信息披露和投资者关系管理进 公告编号：2020-006 43 行了规定。公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作,在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战 略等情况下,负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜, 参加公司所有涉及信息披露的有关会议,及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料,并向投资者披露,同时 应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策,严格遵照《公司章程》及有关内部控制制度的规定进行,并按照《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求,认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责 和要求,公司重大决策事项程序合规、合法,决策有效。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 5 月 7 日召开的 2018 年年度股东大会,审议通过《关于修改公司章程及工商变更》的议案,对公 司注册资本、股份总数相关内容予以修改。 2019 年 10 月 23 日召开的 2019 年第一次临时股东大会,审议通过《关于因本次股票发行修改公司章程及 工商变更的议案》的议案,对公司注册资本、股份总数相关内容予以修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2019 年 4 月 4 日,第二届董事会第二次会 议审议通过了《公司 2018 年年度报告及报告摘 要》、《公司 2018 年度审计报告》、《公司 2018 年度总经理工作报告》、 《公司 2018 年度董事会 工作报告》、《公司 2018 年度财务决算报告及 2 019 年度财务预算 报告》、《公司 2018 年度利 润分配预案》、《关于提请股东大会授权董事会 办理权益分派相关事 宜》、《关于续聘 2019 年 会计师事务所》、《关于使用部分自有闲置资金 购买理财产品》、 《关于 2018 年年度募集资金存 放与实际使用情况的专项报告》、《公司股权激 励股票发行方案》、《关于签署附生效条件的定 公告编号：2020-006 44 向发行股票认购协议》、《关于修改公司章程及 工商变更》、《关于公司确定募集资金专用账户 并签署募集资 金三方监管协议》、 《关于提请股 东大会授权董事会办理本次股票发行相关事 宜》、《关于提请召开 2018 年年度股东大会》。 2019 年 4 月 26 日,第二届董事会第三次会 议审议通过了《公司 2019 年第一季度报告》。 2019 年 8 月 23 日,第二届董事会第四次会 议审议通过了《公司 2019 年半年度报告》、《2 019 年半年度募集资金存放及实际使用情况的 专项报告》。 2019 年 9 月 25 日,第二届董事会第五次会 议审议通过了《公司股票发行方案》、《关于签 署附生效条件的定向发行股票认购协议的议 案》、《关于因本次股票发行修改公司章程及工 商变更的议 案》、 《关于公司确定募集资金专用 账户并签署募集资金三 方监管协议的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理本次股票 发行相 关事宜的议案》、《关于召开 2019 年第 一次临时股东大会的议案》。 2019 年 10 月 30 日,第二届董事会第六次 会议审议通过了《公司 2019 年第三季度报告》。 监事会 4 2019 年 4 月 4 日,第二届监事会第二次会 议审议通过了《公司 2018 年年度报告及报告摘 要》、《公司 2018 年度监事会工作报告》、《公司 2018 年度财务决算报告及 2019 年度财务预算 报告》、《公司 2018 年度利润分配预案》、《关于 续聘 2019 年会计师事务所》、《关于 2018 年年 度募集资金存放与实际使用情况的 专项报 告》。 2019 年 4 月 26 日,第二届监事会第三次会 议审议通过了《公司 2019 年第一季度报告》。 2019 年 8 月 23 日,第二届监事会第四次会 议审议通过了《公司 2019 年半年度报告》、《2 公告编号：2020-006 45 019 年半年度募集资金存放及实际使用情况的 专项报告》。 2019 年 10 月 30 日,第二届监事会第五次 会议审议通过了《公司 2019 年第三季度报告》。 股东大会 2 2019 年 5 月 7 日,2018 年年度股东大会审 议通过了《公司 2018 年年度报告及报告摘要》、 《公司 2018 年度董事会工作报告》、《公司 201 8 年度监事会工作报告》、《公司 2018 年度财务 决算报告及 2019 年度财务预算报告》、《公司 2 018 年度利润分配预案》、《关于提请股东大会 授权董事会办理权益分派相关事 宜》、 《关于续 聘 2019 年会计师事务所》、 《关于使用部分自有 闲置资金购买理财产品》、 《关于 2018 年年度募 集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《公 司股权激励股票发行方案》、《关于签署附生效 条件的定向发行股票认购协议》、《关于修改公 司章程及工商变更》、《关于公司确定募集资金 专用账户并签署募集资 金三方监管协议》、 《关 于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行 相关事宜》、 《关于修改<南京米乐星文化发展股 份有限公司股权激励计划>的议案》 2019 年 10 月 23 日,2019 年第一次临时股 东大会审议通过了《公司股票发行方案》、《关 于签署附生效条件的定向发行股票认购协议的 议 案》、 《关于因本次股票发行修改公司章程及 工商变更的议 案》、 《关于公司确定募集资金专 用账户并签署募集资金三 方监管协议的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次 股票发行相 关事宜的议案》、《关于 2019 年半 年度利润分配预案的临时议案》、《关于修改< 南京米乐星文化发展股份有限公司股票发行方 案>的临时议案》。 公告编号：2020-006 46 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行,截至报告期末,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董监高能够切实 履行应尽的职责和义务。 1、股东大会:股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东特 别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利。 2、董事会:目前公司董事会为 7 人,董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内,股份公司董事会能够依法召集、召开会议,并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照 《董事会议事规则》等的规定,依法行使职权,勤勉尽责地履行职责和义务,熟悉有关法律法规,按时出席 董事会和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益。 3、监事会:目前公司监事会为 3 人,监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定 选举产生监事会,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求,能够依法召集、召开监事会, 并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对 公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末,股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会 在公司治理中的作用,为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要 求,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其 职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时公司及时有效地听取吸收多方有助于改善公司治 理的意见和建议,并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 报告期内,公司经董事会不断完善整体治理规范。截至报告期末,公司未出现违法、违规现象和重大 缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。管理层通过不断加深 公司法人治理理念,加深相关知识的学习,提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方 面进行培训。监事会、董事会秘书时常督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 等相关规定履行职责,确保管理制度有效实施,切实有效地保证中小股东的利益。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 公告编号：2020-006 47 (四) 投资者关系管理情况 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作,在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情 况下,负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜,参加 公司所有涉及信息披露的有关会议,及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料,同时保证公司信息披露的及 时性、合法性、真实性和完整性。报告期内,公司本着公平、公正、公开原则,通过股转系统信息披露平台 ()及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,平等对待全体投资者,保障所有投资者 享有知情权及其他合法权益。对于潜在投资者,建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径,本着诚 实信用原则,公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、 完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构,加强与投资者的沟通,增强了投资者对公司的了解。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。监事会对报告期内的监督事项无异议, 具体意见如下： 1、公司依法运作的情况报告期内,公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定,建立了较完整的内部 控制制度,决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时,不存在违反法律、 法规和《公司章程》,损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况监事会审议通过了经审计的 2019 年年度财务报告。监事会认为公司 2019 年度财务 报表在所有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公司 目前财务会计制度健全,会计无重大遗漏和虚假记载,公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。 3、公司关联交易情况报告期内，公司未发生关联交易事项。 4、公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议,在报告期内,监事会对股东大会会议决议的执行情 况进行了跟踪、监督检查,认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 5、监事会对定期报告的审核意见：监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监 会及股公司的规定和《公司章程》,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来,变更后严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度,逐步健 全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系,具备独立面向市场自主经营的能力,独立运作、自主 公告编号：2020-006 48 经营,独立承担责任和风险,在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企业。并与董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企 业之间不存在同业竞争。 1、业务独立：公司的主营业务是基于对音乐的唱、视、听的空间体验,向消费者提供情绪抒发、自我表 达以及情感互动相结合的综合社交娱乐平台。报告期内主营业务未发生变化。公司具有独立的业务经营体系、 完整完善的业务流程、独立的供应和市场销售渠道、独立的技术研发支持体系,公司独立开展业务经营活动, 有自主的盈利能力,不存在过分依赖任何股东、实际控制人及其控制的企业之间的影响公司独立性的重大的关 联方交易。公司的业务具有独立性。 2、资产独立：公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司,具备与生产经营相关且独立于实际控制 人、控股股东或其他关联方的视听设施、技术设备及信息化系统,具有开展业务所需的资质。公司拥有所有权 或使用权的资产均在公司的控制和支配之下,全部资产均由公司独立拥有和使用,不存在资产被实际控制人占 用的情形。公司资产独立。 3、人员独立：根据《公司章程》,公司董事会由 7 名董事组成;公司监事会由 3 名监事组成,其中职工代 表监事 1 名;公司的高级管理人员为总经理、副总经理、董事会秘书及财务总监。公司董事、监事及高级管理 人员均通过合法程序产生,不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决 定的情况。公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务总监等高级管理人员以及财务人员均为专职职务并领 取薪酬,未在主要股东及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务或领薪,公司的财务人员不存在在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司已与全体员工签订了劳动合同,由公司人力资源 部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩;公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 4、财务独立：公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,公司实行独立核算,独立进行财务决策, 建立了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户,不存在与股东单位及其他任何单 位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人,依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务,不存在与股东 单位混合纳税的情况。公司财务独立。 5、机构独立：公司根据相关法律,建立了较为完善的法人治理结构,股东大会、董事会和监事会严格按照 《公司章程》规范运作,股东大会为权力机构,董事会为常设的决策与管理机构,监事会为监督机构,总经理负 责日常事务,并在公司内部建立了相应的职能部门,制定了较为完备的内部管理制度,具有独立的生产经营和 办公机构,独立行使经营管理职权,不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的 实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中,内部 公告编号：2020-006 49 控制制度都能够得到贯彻执行,对公司的经营风险起到有效的控制作用。由于内部控制是一项长期而持续地系 统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发, 制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引 下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2020-006 50 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）第 020031 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 汪军、张亚荣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 300,000 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2020）第 020031 号 南京米乐星文化发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南京米乐星文化发展股份有限公司（以下简称“南京米乐星公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南京米乐星 公司 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于南京米乐星公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需 要在审计报告中沟通的关键审计事项。 KTV 收入及相关服务收入的确认 1、事项描述 公告编号：2020-006 51 米乐星公司的收入主要来自于 KTV 业务产生的包厢收入、超市收入及餐饮收入，由于 KTV 收入的客 户分散、交易发生频繁，收款形式多元化，销售收入产生错报的固有风险较高。因此，我们将米乐星公 司的收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要程序如下： （1）我们对米乐星公司销售与收款循环相关的内控制度进行了解，并对其实施内控测试，确认其 内控制度是否设计合理且有效执行； （2）我们对收入和成本执行了分析程序，包括：本期各月度及可比期间收入、成本、毛利波动分 析； （3）我们对米乐星公司下单系统收入与财务账面收入进行核对，并抽取部分月份的包厢收入、超 市收入及餐饮收入与原始结算小票进行核查； （4）我们将主要门店的银联流水及微信、支付宝流水与银行对账单及销售收入实施分析性复核程 序，从整体上把握收入的发生与完整性。 （5）对于包厢收入我们抽取主要门店对其包厢数量及开包率等进行分析性复核，对于超市收入我 们核对了下单系统结算数量与仓库出库数量，检查收入的完整性及真实性。 （6）我们对收入进行了截止测试，关注是否存在重大跨期，以及服务收入是否在恰当的期间确认。 四、其他信息 南京米乐星公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括南京米乐星公司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估南京米乐星公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南京米乐星公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督南京米乐星公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 公告编号：2020-006 52 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 南京米乐星公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致南京米乐星公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就南京米乐星公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪军 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：张亚荣 2020 年 4 月 27 日 公告编号：2020-006 53 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、(一) 55,671,913.31 49,254,590.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、(二) 4,176,841.50 5,106,199.15 应收款项融资 预付款项 六、(三) 8,861,715.20 5,517,058.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、(四) 39,961,013.97 19,460,911.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、(五) 2,652,551.07 2,515,208.72 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、(六) 4,067,230.00 11,927,913.28 流动资产合计 115,391,265.05 93,781,881.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 六、(七) 25,000,000.00 投资性房地产 固定资产 六、(八) 3,878,946.80 4,281,900.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、(九) 2,027,078.29 2,261,743.94 开发支出 公告编号：2020-006 54 商誉 六、(十) 256,746.12 256,746.12 长期待摊费用 六、(十一) 28,945,736.88 41,246,068.89 递延所得税资产 六、(十二) 9,955,304.65 6,682,653.64 其他非流动资产 六、(十四) 196,693.51 非流动资产合计 45,260,506.25 79,729,113.33 资产总计 160,651,771.30 173,510,994.81 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、(十五) 8,683,298.01 12,384,601.25 预收款项 六、(十六) 2,523,815.00 2,044,684.97 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、(十七) 2,343,142.12 4,862,881.92 应交税费 六、(十八) 1,986,065.94 1,697,761.66 其他应付款 六、(十九) 6,478,245.56 8,837,744.72 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,014,566.63 29,827,674.52 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 公告编号：2020-006 55 负债合计 22,014,566.63 29,827,674.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十) 63,080,000.00 61,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、(二十一) 54,915,937.06 52,125,560.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、(二十二) 4,387,672.09 3,298,234.02 一般风险准备 未分配利润 六、(二十三) 15,740,997.69 26,734,342.30 归属于母公司所有者权益合计 138,124,606.84 143,158,137.08 少数股东权益 512,597.83 525,183.21 所有者权益合计 138,637,204.67 143,683,320.29 负债和所有者权益总计 160,651,771.30 173,510,994.81 法定代表人：蔡充 主管会计工作负责人：蔡充 会计机构负责人：费文英 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,549,457.83 8,393,033.49 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、(一) 851,010.00 77,681.32 应收款项融资 预付款项 430,049.24 267,875.61 其他应收款 十四、(二) 43,320,586.30 18,963,398.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 50,151,103.37 27,701,989.30 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 公告编号：2020-006 56 长期股权投资 十四、(三) 118,768,685.12 111,968,685.12 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 25,000,000.00 投资性房地产 固定资产 521,897.47 763,087.61 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,199,806.23 1,466,816.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 292,310.76 564,180.44 递延所得税资产 7,117,230.74 4,749,476.14 其他非流动资产 196,693.51 非流动资产合计 128,096,623.83 144,512,246.12 资产总计 178,247,727.20 172,214,235.42 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 55,838.01 142,322.72 应交税费 263,652.59 120,399.68 其他应付款 50,537,441.41 47,709,474.81 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 50,856,932.01 47,972,197.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2020-006 57 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 50,856,932.01 47,972,197.21 所有者权益： 股本 63,080,000.00 61,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 45,250,074.28 42,459,697.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,387,672.09 3,298,234.02 一般风险准备 未分配利润 14,673,048.82 17,484,106.21 所有者权益合计 127,390,795.19 124,242,038.21 负债和所有者权益合计 178,247,727.20 172,214,235.42 法定代表人：蔡充 主管会计工作负责人：蔡充 会计机构负责人：费文英 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 200,805,799.26 223,604,771.65 其中：营业收入 六、(二 十四) 200,805,799.26 223,604,771.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 196,961,264.99 213,269,330.38 其中：营业成本 六、(二 十四) 33,259,606.09 37,965,356.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、(二 十五) 1,550,898.24 2,654,643.34 销售费用 六、(二 十六) 121,121,409.44 134,580,974.16 管理费用 六、(二 十七) 40,683,394.60 37,419,655.97 研发费用 财务费用 六、(二 十八) 345,956.62 648,700.00 其中：利息费用 公告编号：2020-006 58 利息收入 345,052.45 156,339.56 加：其他收益 六、(三 十一) 359,445.50 31,453.06 投资收益（损失以“－”号填列） 六、(三 十二) -846,021.51 939,289.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、(二 十九) -971,082.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、(三 十) -354,981.39 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、(三 十三) -87.99 693,749.28 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,386,787.67 11,644,951.95 加：营业外收入 六、(三 十四) 516,508.51 1,035,778.86 减：营业外支出 六、(三 十五) 1,040,843.30 5,627,790.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,862,452.88 7,052,940.37 减：所得税费用 六、(三 十六) -891,355.20 6,320,041.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,753,808.08 732,899.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,753,808.08 3,975,245.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,242,346.35 （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 41,714.62 22,470.57 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,712,093.46 710,428.46 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - 公告编号：2020-006 59 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 2,753,808.08 732,899.03 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,712,093.46 710,428.46 （二）归属于少数股东的综合收益总额 41,714.62 22,470.57 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.01 法定代表人：蔡充 主管会计工作负责人：蔡充 会计机构负责人：费文英 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、 (四) 10,875,397.06 11,727,187.38 减：营业成本 十四、 (四) 税金及附加 42,333.62 7,135.00 销售费用 管理费用 10,626,573.24 19,746,455.32 研发费用 财务费用 -36,130.83 -16,588.79 其中：利息费用 利息收入 43,447.41 22,150.91 加：其他收益 15,277.42 12,169.57 投资收益（损失以“－”号填列） 9,759,476.54 20,503,700.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,244,544.74 资产减值损失（损失以“-”号填列） 5,021.59 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,772,830.25 12,511,077.01 加：营业外收入 644.25 7,200,001.25 减：营业外支出 246,848.42 2,684,108.49 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,526,626.08 17,026,969.77 公告编号：2020-006 60 减：所得税费用 -2,367,754.60 1,149,078.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,894,380.68 15,877,891.59 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 10,894,380.68 15,877,891.59 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 10,894,380.68 15,877,891.59 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：蔡充 主管会计工作负责人：蔡充 会计机构负责人：费文英 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 221,825,745.51 236,414,178.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,354,867.12 861,036.55 经营活动现金流入小计 223,180,612.63 237,275,214.72 公告编号：2020-006 61 购买商品、接受劳务支付的现金 48,168,903.71 49,244,597.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 53,721,246.18 67,985,281.24 支付的各项税费 11,459,935.91 23,553,040.49 支付其他与经营活动有关的现金 104,780,369.83 79,083,799.64 经营活动现金流出小计 218,130,455.63 219,866,719.22 经营活动产生的现金流量净额 5,050,157.00 17,408,495.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,780,000.00 25,120,000.00 取得投资收益收到的现金 74,645.99 338,485.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 27,633.85 1,650,883.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 344,226.26 收到其他与投资活动有关的现金 814,952.20 投资活动现金流入小计 8,882,279.84 28,268,546.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,759,233.12 7,574,987.92 投资支付的现金 17,140,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,759,233.12 24,714,987.92 投资活动产生的现金流量净额 5,123,046.72 3,553,558.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,080,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,080,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,616,000.00 12,200,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 12,616,000.00 12,200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,536,000.00 -12,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 118.76 348.11 五、现金及现金等价物净增加额 -362,677.52 8,762,402.30 加：期初现金及现金等价物余额 56,034,590.83 47,272,188.53 六、期末现金及现金等价物余额 55,671,913.31 56,034,590.83 法定代表人：蔡充 主管会计工作负责人：蔡充 会计机构负责人：费文英 （六）母公司现金流量表 公告编号：2020-006 62 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,103,656.98 13,136,571.47 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,843,888.27 13,098,937.37 经营活动现金流入小计 13,947,545.25 26,235,508.84 购买商品、接受劳务支付的现金 583,034.09 支付给职工以及为职工支付的现金 1,349,281.01 9,640,291.57 支付的各项税费 248,184.36 12,385.00 支付其他与经营活动有关的现金 16,709,507.38 58,769,423.89 经营活动现金流出小计 18,306,972.75 69,005,134.55 经营活动产生的现金流量净额 -4,359,427.50 -42,769,625.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 17,829,153.35 55,159,846.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,829,153.35 60,159,846.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 477,420.27 1,592,400.48 投资支付的现金 7,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,777,420.27 1,592,400.48 投资活动产生的现金流量净额 12,051,733.08 58,567,446.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,080,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,080,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,616,000.00 12,200,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 12,616,000.00 12,200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,536,000.00 -12,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 118.76 348.11 五、现金及现金等价物净增加额 -2,843,575.66 3,598,168.57 加：期初现金及现金等价物余额 8,393,033.49 4,794,864.92 六、期末现金及现金等价物余额 5,549,457.83 8,393,033.49 法定代表人：蔡充 主管会计工作负责人：蔡充 会计机构负责人：费文英 公告编号：2020-006 63 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 61,000,0 00.00 52,125,5 60.76 3,298,23 4.02 26,734,34 2.30 525,183. 21 143,683, 320.29 加：会计政策变更 0 前期差 错更 正 同一控 制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 61,000,0 00.00 52,125,5 60.76 3,298,23 4.02 26,734,34 2.30 525,183. 21 143,683, 320.29 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,080,00 0.00 2,790,37 6.30 1,089,43 8.07 -10,993,3 44.61 -12,585. 38 -5,046,1 15.62 （一）综合收益总 额 2,712,09 3.46 41,714.6 2 2,753,80 8.08 （二）所有者投入 和减少资本 2,080,00 0.00 2,790,37 6.30 4,870,37 6.30 1．股东投入的普 通股 2,080,00 0.00 2,080,00 0.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 2,790,37 6.30 2,790,37 6.30 4．其他 公告编号：2020-006 64 （三）利润分配 1,089,43 8.07 -13,705,4 38.07 -54,300. 00 -12,670, 300.00 1．提取盈余公积 1,089,43 8.07 -1,089,43 8.07 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -12,616,0 00.00 -54,300. 00 -12,670, 300.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,080,0 00.00 54,915,9 37.06 4,387,67 2.09 15,740,99 7.69 512,597. 83 138,637, 204.67 项目 2018 年 公告编号：2020-006 65 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 61,000,00 0.00 48,55 2,453. 14 1,710, 444.86 39,81 1,703. 00 590,88 5.21 151,66 5,486.2 1 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 61,000,00 0.00 48,55 2,453. 14 1,710, 444.86 39,81 1,703. 00 590,88 5.21 151,66 5,486.2 1 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,573, 107.62 1,587, 789.16 -13,07 7,360. 70 -65,70 2.00 -7,982, 165.92 （一）综合收益总额 710,42 8.46 22,470. 57 732,89 9.03 （二）所有者投入和减少资本 3,573, 107.62 8,127.4 3 3,581,2 35.05 1．股东投入的普通股 8,127.4 3 8,127.4 3 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 3,573, 107.62 3,573,1 07.62 4．其他 （三）利润分配 1,587, 789.16 -13,78 7,789. 16 -96,30 0.00 -12,29 6,300.0 0 1．提取盈余公积 1,587, -1,58 公告编号：2020-006 66 789.16 7,789. 16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -12,20 0,000. 00 -96,30 0.00 -12,29 6,300.0 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 61,000,00 0.00 52,12 5,560. 76 3,298, 234.02 26,73 4,342. 30 525,18 3.21 143,68 3,320.2 9 法定代表人：蔡充 主管会计工作负责人：蔡充 会计机构负责人：费文英 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 优先股 永续债 其他 公告编号：2020-006 67 计 一、上年期末余额 61,000, 000.00 42,459, 697.98 3,298,2 34.02 17,484, 106.21 124,24 2,038.2 1 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 61,000, 000.00 42,459, 697.98 3,298,2 34.02 17,484, 106.21 124,24 2,038.2 1 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,080,0 00.00 2,790,3 76.30 1,089,4 38.07 -2,811, 057.39 3,148,7 56.98 （一）综合收益总额 10,894, 380.68 10,894, 380.68 （二）所有者投入和减少资本 2,080,0 00.00 2,790,3 76.30 4,870,3 76.30 1．股东投入的普通股 2,080,0 00.00 2,080,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 2,790,3 76.30 2,790,3 76.30 4．其他 （三）利润分配 1,089,4 38.07 -13,70 5,438.0 7 -12,61 6,000.0 0 1．提取盈余公积 1,089,4 38.07 -1,089, 438.07 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -12,61 6,000.0 0 -12,61 6,000.0 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2020-006 68 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,080, 000.00 45,250, 074.28 4,387,6 72.09 14,673, 048.82 127,39 0,795.1 9 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 61,000, 000.00 38,88 6,590. 36 1,710, 444.86 15,394,003.78 116,99 1,039 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 61,000, 000.00 38,88 6,590. 36 1,710, 444.86 15,394,003.78 116,99 1,039 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 3,573, 107.62 1,587, 789.16 2,090,102.43 7,250, 999.21 （一）综合收益总额 15,877,891.59 15,87 7,891. 59 （二）所有者投入和减少资本 3,573, 3,573, 公告编号：2020-006 69 107.62 107.62 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 3,573, 107.62 3,573, 107.62 4．其他 （三）利润分配 1,587, 789.16 -13,787,789.16 -12,20 0,000 1．提取盈余公积 1,587, 789.16 -1,587,789.16 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -12,200,000 -12,20 0,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 61,000, 000.00 42,45 9,697. 98 3,298, 234.02 17,484,106.21 124,24 2,038. 21 法定代表人：蔡充 主管会计工作负责人：蔡充 会计机构负责人：费文英 公告编号：2020-006 70 南京米乐星文化发展股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 南京米乐星文化发展股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团） 成立于2004年9月19日，前身为南京累增饮娱管理顾问有限公司，系由萨摩亚国累增投资有限公 司、南京苏旺科技有限公司等19位企业股东、喻明1位自然人股东共同发起设立的股份有限公司。 公司于2016年5月26日取得全国中小企业股份转让系统同意挂牌函，公司股票于2016年7月6日 在全国股转系统挂牌公开转让，股票代码为：837674。 2018年11月19日，公司法定代表人由黄宏达变更为蔡充。 公司统一社会信用代码：913201007652936267。注所：南京市鼓楼区云南北路28号。法 定代表人：蔡充。营业期限：2004年9月19日至长期。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 公司主要从事商务服务业，经营范围：文化活动策划;娱乐活动、餐饮管理;游戏、软件开发 及销售;信息化应用;动漫设计;市场营销策划;企业形象策划;企业管理咨询;设计、制作、代理、发 布国内各类广告;以特许经营方式从事商业活动;(以下经营范围仅限分支机构经营)歌舞娱乐(卡拉 OK、KTV经营)餐饮服务;预包装食品、乳制品零售(含婴幼儿配方乳粉);散装食品现场加工销售。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月23日决议批准报出。 （四）合并报表范围 本公司2019年纳入合并范围的子公司共21户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司 本期合并范围比上期减少3户，同时增加2户，详见本附注七“合并范围的变更”。 公告编号：2020-006 71 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企 业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”） 以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2019 年的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等 有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事服务行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入 确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据 实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 公告编号：2020-006 72 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本溢价）； 资本公积（资本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接 费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日 已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的 被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 公告编号：2020-006 73 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而 未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经 存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递 延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解 释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）、2），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十三）、2“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报 公告编号：2020-006 74 金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比 数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数 股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的 子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公 司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 公告编号：2020-006 75 ——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“附注四、（十三）长期股权投资”或 “附注四、（九）金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排 中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享 有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本“附注四、（十三）3、（2）权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按 本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额 所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生 的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于 共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规 公告编号：2020-006 76 定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损 失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货 币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所 有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该 境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外 经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公告编号：2020-006 77 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收 票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价 值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利 息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其 他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外， 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 2、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负 公告编号：2020-006 78 债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风 险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自 身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。 若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计 错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计 入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务 担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期 损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 公告编号：2020-006 79 报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4、金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新 金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前 可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产 和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产 负债表内分别列示，不予相互抵销。 6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致 的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，使用不可输入值。 7、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费 用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 公告编号：2020-006 80 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作 为利润分配处理。 （十）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、 其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提 减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般 方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信 用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险 自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损 失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（信用风险自初始确认后并未显著增加）， 本公司选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外， 本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理 估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些 变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具 公告编号：2020-006 81 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其 合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一 定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 3、已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已 发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 4、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方 存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的 组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等，在组合的基础上评 估信用风险。 5、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准 备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认 为减值利得。 6、各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额 计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的 金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，将应收账款划分为账龄组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 公告编号：2020-006 82 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个 月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收 款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计， 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 其他组合 备用金、房屋押金、保证金、合并范围内关联方不计提坏账 （十一）存货 1、存货的分类 存货主要包括库存商品、周转材料、原材料等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产 品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计 提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。 4、存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 公告编号：2020-006 83 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十二）持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足 以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状 况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一 年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产， 以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企 业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊 至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后 的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组 内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持 有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组 公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售 类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值 所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的 非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中 负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持 有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分 为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销 或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 公告编号：2020-006 84 （十三）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见“附 注四、（九）金融工具” 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。公司以支付现金、转让非现金资产 或承担债务方式作为合并对价的，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应 分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股 公告编号：2020-006 85 权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价 值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核 算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允 价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其 初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 公告编号：2020-006 86 或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允 价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在 持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益 和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司与联营企业及 合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的 比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联 营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务 的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差， 全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务 的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的， 按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得 或损失。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。 公告编号：2020-006 87 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）长期股权投资的处置 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置 对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五） “合并财务报表的编 制方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 公告编号：2020-006 88 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十四）投资性房地产 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性 房地产单独计量和出售。主要包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关 的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在 发生时计入当期损益。 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、（十 九）长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的 账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投 资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自 改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式 计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式 计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止 确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 公告编号：2020-006 89 相关税费后计入当期损益。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。主要包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等。固定资 产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定 资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 营运设备（注） 3 5 31.66 办公设备 3 5 31.66 运输设备 4 5 23.75 其他 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司 从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 注：营运设备主要系营运所用之设备及包厢、超市、厨房等设备，直接或间接供营业用之 机器设备及其配件等皆属之，一般其数量为可数性质；按存放地点细分为以下 3 类①营运设备 -KTV、②营运设备-超市、③营运设备-厨房。 3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、（十九）长期资产减值”。 4、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支 公告编号：2020-006 90 出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 （十六）在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目或实际工程支出分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照 应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条 件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入 固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、（十九）长期资产减值”。 （十七）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在同时满 公告编号：2020-006 91 足下列条件的，予以资本化计入相关资产成本： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑损益，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。资产在购建或者生产过程中发生非正常 中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化；以后所发生的借款费用于发生时计入当期损益。 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 2、借款费用资本化的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定出； 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 （十八）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、无形资产的初始计量 公告编号：2020-006 92 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时 计入当期损益。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 非货币性资产交换取得的换入无形资产，在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。 企业合并取得的被合并方的无形资产，以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产 按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产 按公允价值确定其入账价值。 公司内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。其研究阶段的支出，于发生时计入 当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条 件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研 发支出全部计入当期损益。 2、无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的 无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命（为企业带来经济利 公告编号：2020-006 93 益的期限）内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某 项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的 成本。 （2）无形资产使用寿命的估计 ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其 他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司 续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 ②合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证 或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经 济利益的期限。 ③按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为 使用寿命不确定的无形资产。 （3）使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减 值测试。 （4）其他说明 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则 将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 每个资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、（十九）长期资产减值”。 4、研究与开发支出 公告编号：2020-006 94 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 （1）研究阶段 研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。公司研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。对涉及公司产品的研究成果或者其他知 识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活动，对公司生产产品所涉及的材料、设备、工 序、系统等进行的研究活动，新的或者改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、 评价和最终选择等进行的研究活动，上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项目的研究 阶段支出，于发生时计入当期损益。 （2）开发阶段 开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段的支出同时满足 下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原型和模 型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等 开发活动所发生的支出计入公司内部研究项目的开发阶段研究支出。无法区分研究阶段支出和 开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十九）长期资产减值 1、资产减值测试 公告编号：2020-006 95 本公司在资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计 量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等各项非流动非金融资产 （除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值 模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租 赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象进行判断，当存 在减值迹象时对其计提减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象， 均于年末进行减值测试。 2、可收回金额 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场 的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的 最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照 资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 3、减值准备的确认 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计 提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的 减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的 账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项 资产的减值准备。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 公告编号：2020-006 96 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该 资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分 摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后 的净额列示。 公司主要系土木及机电、视听工程，其可能为隐蔽性质或无法直接计数者等亦皆属之；含 设计、购进、安装及足以延长其经济寿命或增加其价值之改良等成本。 （二十一）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职 工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供 服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提 公告编号：2020-006 97 供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产 上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支 付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或 相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且 在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利， 在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相 关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债： 1、该义务是公司承担的现时义务； 公告编号：2020-006 98 2、该义务的执行很可能导致经济利益流出公司； 3、该义务的金额能够可靠计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （二十三）股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价 值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授 予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并 相应调整资本公积。 公告编号：2020-006 99 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益 工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本 或费用，相应增加股东权益。 在极少数情况下，当授予权益工具公允价值无法可靠计量时，可以参考以下表述： 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以 及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公 允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本 或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益 工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益 工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利 于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消 了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一 公告编号：2020-006 100 在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公 允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交 易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身 权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在 接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原 则处理。 （二十四）收入确认 1、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，公司予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入公司； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，且满足下列条件公司予以确认： 公告编号：2020-006 101 （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度，扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进 度，扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司主营收入： KTV 收入：顾客进店通过系统开立包房，消费完毕并在系统中确认结账时，相关的经济利 益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认 KTV 收入的实现。 超市收入和餐饮收入：顾客购买商品，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经 济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认商品收入的实现。 公告编号：2020-006 102 （二十五）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身 份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期 损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减 相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调 整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十六）所得税核算方法 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计 算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂 公告编号：2020-006 103 时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并 的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递 延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予 以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及 企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益 计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很 可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （二十七）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数 公告编号：2020-006 104 在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、金融工具减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做 出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估 计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信 用风险的预期变动。。 2、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3、非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值 测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公 平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增 量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的 预测。 4、折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公 公告编号：2020-006 105 司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化， 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5、递延所得税资产 本公司在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的 时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （二十八）会计政策、会计估计变更 1、主要会计政策变更的内容和原因及其影响 ① 新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 （2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年 修订）》 （财会〔2017〕8 号）、 《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金 融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金 融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分 为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其 变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资， 当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同 公告编号：2020-006 106 计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数 据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影 响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日持有的非交易性金融资产列报为其他非流动金融资产。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 可 供 出 售 金 融资产 以成本计量 25,000,000.00 其 他 非 流 动 金融资产 以成本计量 25,000,000.00 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 可 供 出 售 金 融资产 以成本计量 25,000,000.00 其 他 非 流 动 金融资产 以成本计量 25,000,000.00 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量 的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 可供出售金融资产 25,000,000.00 -25,000,000.00 其他非流动金融投资 25,000,000.00 25,000,000.00 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 可供出售金融资产 25,000,000.00 -25,000,000.00 其他非流动金融投资 25,000,000.00 25,000,000.00 ②财务报表格式的修订 根据财政部 2019 年 5 月发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2019〕6 号），本公司对该项会计政策变更涉及的报表科目采用追溯调整法，2018 年 公告编号：2020-006 107 度的财务报表列报项目调整如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 5,106,199.15 应收票据 应收账款 5,106,199.15 应付票据及应付账款 12,384,601.25 应付票据 应付账款 12,384,601.25 2、重要会计估计变更事项说明 本报告期无会计估计变更事项。 五、税项 （一）公司主要税种及税率： 税 种 计税（费）依据 税率 增值税 应税销售收入 6%、16%/13% 城市维护建设税 应税流转税额 7%/5% 教育费附加 应税流转税额 3% 地方教育费附加 应税流转税额 2%/1.5% 企业所得税 应纳税所得额 25%/20% 文化事业建设费 应税销售收入 3% 1、其中天津星聚点文化发展有限公司和天津嘉乐汇歌舞娱乐有限公司的超市销售的 销项税率为 16%/13%；其余各项收入的销项税率为 6%。 2、城市维护建设税：所在地为市区的城市维护建设税率为 7%；所在地为县城、镇的 城市维护建设税率为 5%。 3、教育费附加：教育费附加税率均为 3%。 4、地方教育费附加：教育费附加税率为 2%，2016 年 5 月 1 日起武汉市地方教育费 附加税率调为 1.5%。 5、所得税：各门店均为查账征收，部分子公司符合小型微利企业条件，所得税率为 20%，其他公司所得税率 25%。 公告编号：2020-006 108 6、文化事业建设费：南京市（包厢收入*3%）；成都市（包厢收入*3%）；武汉市（全 部主营业务收入*3%，自 2015 年 10 月起不再征收）；南昌市（全部营业额*3%）；福州市 （全部营业额*3%）。 7、依据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布《关于深化增值税改革有关政策 的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，纳 税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率分别调整为 13%。 （二）税收优惠及批文 依据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的 公告》 （国家税务总局 2019 年第 2 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税额超过 100 万但不超过 300 万的部 分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税【2019】46 号），自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴 费额的 50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以 结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额 50％的幅度内减征。 六、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日， 期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年，上期指 2018 年。 （一）货币资金 1、货币资金分类披露： 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 现金 528,458.35 367,195.15 银行存款 53,343,454.96 48,887,395.68 其他货币资金 1,800,000.00 合计 55,671,913.31 49,254,590.83 公告编号：2020-006 109 注：其他货币资金系 3 个月定期存款。 2、货币资金 2019 年 12 月 31 日中无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在 回收风险的款项。 （二）应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄分析法组合 4,396,675.27 100.00 219,833.77 5.00 4,176,841.50 其他组合 小计 4,396,675.27 100.00 219,833.77 5.00 4,176,841.50 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 4,396,675.27 100.00 219,833.77 5.00 4,176,841.50 （续） 类别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄分析法组合 5,374,946.49 100.00 268,747.34 5.00 5,106,199.15 其他组合 小计 5,374,946.49 100.00 268,747.34 5.00 5,106,199.15 公告编号：2020-006 110 类别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 5,374,946.49 100.00 268,747.34 5.00 5,106,199.15 2、根据账龄分析法计提坏账的应收账款情况如下： 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,396,675.27 219,833.77 5.00 合计 4,396,675.27 219,833.77 （续） 账龄 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,374,946.49 268,747.34 5.00 合计 5,374,946.49 268,747.34 3、应收账款 2019 年 12 月 31 日中无单项金额重大并单项计提坏账的应收款项。 4、本期应收账款坏账准备减少 48,913.57 元，均为本期转回金额。 5、本期无实际已核销的应收账款。 6、按欠款方归集大额应收账款情况如下： 单位名称 与本公 司关系 款项的性 质 金额 账龄 占应收账 款 2019 年 12 月 31 日 合计数的 比例（%） 坏账准备 2019 年12月31日 中国银联股份有限公 司 非关联 方 银联刷卡 扫码款 1,902,521.51 1 年以 内 43.27 95,126.08 上海汉涛信息咨询有 限公司 非关联 方 团购款 388,031.13 1 年以 内 8.83 19,401.56 公告编号：2020-006 111 郑礼龙 非关联 方 权利金 294,800.00 1 年以 内 6.71 14,740.00 荆州市乐泽文化娱乐 有限公司 非关联 方 权利金 229,000.00 1 年以 内 5.21 11,450.00 北京钱袋宝支付技术 有限公司 非关联 方 团购款 168,742.73 1 年以 内 3.84 8,437.14 合计 2,983,095.37 67.86 149,154.78 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 8,846,720.00 99.83 5,337,295.11 96.74 1-2 年 14,359.20 0.16 179,762.99 3.26 2-3 年 636.00 0.01 合计 8,861,715.20 100.00 5,517,058.10 100.00 2、按供应商归集大额预付账款情况如下： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项 2019 年 12 月 31 日合计数 的比例（%） 账龄 未结算原因 南京两江置业有限公司 非关联方 1,059,452.14 11.96 1 年以内 预付房租 武汉新华大饭店有限公司 非关联方 658,602.47 7.43 1 年以内 预付房租 南京弘阳生活商业管理有 限公司 非关联方 588,500.59 6.64 1 年以内 预付房租 江苏省苏铁物业管理有限 责任公司 非关联方 539,047.62 6.08 1 年以内 预付物业费 南京微分电机有限公司 非关联方 472,212.00 5.33 1 年以内 预付房租 合计 3,317,814.82 37.44 （四）其他应收款 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应收利息 公告编号：2020-006 112 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应收股利 其他应收款 39,961,013.97 19,460,911.40 合计 39,961,013.97 19,460,911.40 1、其他应收款分类披露： ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 25,511,163.08 1 至 2 年 3,337,172.32 2 至 3 年 5,588,657.41 3 至 4 年 1,607,008.60 4 至 5 年 2,303,200.00 5 年以上 3,288,727.80 小 计 41,635,929.21 减：坏账准备 1,674,915.24 合 计 39,961,013.97 ②坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 654,919.07 654,919.07 2019年1月1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 1,247,101.77 1,247,101.77 本期转回 227,105.60 227,105.60 本期转销 本期核销 其他变动 公告编号：2020-006 113 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 期末余额 1,674,915.24 1,674,915.24 注：除单项评估外，本公司依据账龄评估金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 对账龄超过 1 年的其他应收款按照整个存续期预期信用损失。 ③坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄分析法 654,919.07 1,247,101.77 227,105.60 1,674,915.24 其他款项 合 计 654,919.07 1,247,101.77 227,105.60 1,674,915.24 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项的 性质 账面余额 账龄 占其他应收款 2019 年 12 月 31 日合计数的 比例（%） 坏账准备 2019 年 12 月 31 日 冉盛（南京)文化传播 股份有限公司 非关联方 投资款 23,000,000.00 1 年以内 55.24 1,150,000.00 上海铼馨食品有限 公司 非关联方 保证金 2,048,932.24 1 年以内 68,808.20 1-2 年 310,981.63 2-3 年 1,669,142.41 4.92 上海拾辘车网络科 技有限公司 非关联方 保证金 1,461,053.17 2-3 年 3.51 南京微分电机厂 非关联方 押金 802,000.00 1 年以内 1.93 刘群仙 非关联方 押金 800,000.00 1 年以内 1.92 合计 28,111,985.41 67.52 1,150,000.00 （五）存货 1、存货分类列示如下: 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-006 114 项目 金额 结构比例（%） 跌价准备 存货净额 低值易耗品 37,607.08 1.42 37,607.08 库存商品 1,409,106.79 53.12 1,409,106.79 原材料 1,205,837.20 45.46 1,205,837.20 合计 2,652,551.07 100.00 2,652,551.07 （续） 2019 年 1 月 1 日 项目 金额 结构比例（%） 跌价准备 存货净额 低值易耗品 31,072.05 1.24 31,072.05 库存商品 1,113,804.69 44.28 1,113,804.69 原材料 1,370,331.98 54.48 1,370,331.98 合计 2,515,208.72 100.00 2,515,208.72 （六）其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 待抵扣税金 1,643,830.87 5,147,913.28 理财产品 6,780,000.00 预交税费 2,423,399.13 合计 4,067,230.00 11,927,913.28 （七）其他非流动金融资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 其他权益工具投资： 影视剧投资 25,000,000.00 合计 25,000,000.00 注：期初由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资项目采用收益法或者 市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资项目无可作为确定公允价值的参考依据，属于可 用成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”。 注：冉盛（南京)文化传播股份有限公司 2017 年 5 月 24 日与公司签订了《网剧长白诡话 联合摄制协议》，该片总投资金额预计人民币 12500 万元，公司投资 1000 万元，占 8%，享有 该片 8%的收益。截至 2017 年 12 月 31 日，公司已按协议约定支付全部投资款。 公告编号：2020-006 115 冉盛（南京)文化传播股份有限公司 2017 年 4 月 19 日与公司签订了《电影天命图联合摄 制协议》，该片总投资金额预计人民币 15000 万元，公司投资 1500 万元，占 10%，享有该片 10%的收益。截止 2017 年 12 月 31 日，该片已取得北京市新闻出版广电局颁发的《摄制电影 许可证（单片）》京影单证字【2016】第 4619 号（影剧备字[2016]第 4619 号），公司已按协议 约定支付 1500 万元投资款。 截止 2019 年 8 月底，以上影视剧均未制作完毕，南京米乐星起诉冉盛（南京)文化传播股 份有限公司退还剩余 2300 万元投资款，根据南京市鼓楼区人民法院（2019）苏 0106 民初 10991、 10992 号判决书内容，鼓楼区人民法院判决冉盛（南京)文化传播股份有限公司归还尚未退还的 2300 万元投资款，至此转入其他应收款核算。 （八）固定资产 1、固定资产分类变动明细如下： 项目 营运设备 办公设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1.2019 年 1 月 1 日 23,814,854.55 1,856,437.64 391,122.64 4,108,140.56 30,170,555.39 2.本期增加金额 1,101,916.85 84,700.03 242,261.98 1,428,878.86 （1）购置 1,101,916.85 84,700.03 242,261.98 1,428,878.86 (2)非同一控制下合 并增加 3.本期减少金额 994,349.52 351,046.15 6,879.00 699,826.51 2,052,101.18 （1）处置或报废 783,811.71 26,140.00 809,951.71 (2)其他减少 210,537.81 324,906.15 6,879.00 699,826.51 1,242,149.47 4.2019 年 12 月 31 日 23,922,421.88 1,590,091.52 626,505.62 3,408,314.05 29,547,333.07 二、累计折旧 1.2019 年 1 月 1 日 20,646,509.83 1,261,648.10 372,623.52 3,607,873.20 25,888,654.65 2.本期增加金额 1,422,971.86 215,885.60 9,589.54 11,955.63 1,660,402.63 （1）计提 1,422,971.86 215,885.60 9,589.54 11,955.63 1,660,402.63 (2)非同一控制下合 并增加 3.本期减少金额 1,094,512.99 337,764.65 7,763.00 440,630.37 1,880,671.01 （1）处置或报废 701,755.42 24,832.94 726,588.36 公告编号：2020-006 116 项目 营运设备 办公设备 运输设备 其他 合计 (2)其他减少 392,757.57 312,931.71 7,763.00 440,630.37 1,154,082.65 4.2019 年 12 月 31 日 20,974,968.70 1,139,769.05 374,450.06 3,179,198.46 25,668,386.27 三、减值准备 1.2019 年 1 月 1 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2019 年 12 月 31 日 四、账面价值 1 期末账面价值 2,947,453.18 450,322.47 252,055.56 229,115.59 3,878,946.80 2.期初账面价值 3,168,344.72 594,789.54 18,499.12 500,267.36 4,281,900.74 注：其他减少为本期处置子公司导致的固定资产减少。 2、截至 2019 年 12 月 31 日已提足折旧仍继续使用、暂时闲置、抵质押的固定资产情况 如下： 项目 金额 备注 1.已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 22,745,658.50 2.用于抵押的固定资产原值 3.本期处置、报废固定资产情况 (1)本期处置、报废固定资产原值 809,951.71 (2)本期处置、报废固定资产净值 83,363.35 (3)本期处置、报废固定资产处置损益 -55,729.50 （九）无形资产 无形资产明细 项目 系统软件 商标注册权 合计 一、账面原值 1. 2019 年 1 月 1 日 6,496,461.75 17,087.38 6,513,549.13 公告编号：2020-006 117 项目 系统软件 商标注册权 合计 2.本年增加金额 430,298.01 6,000.00 436,298.01 (1)购置 430,298.01 6,000.00 436,298.01 3.本年减少金额 507,079.79 507,079.79 (1)处置 (2)其他减少 507,079.79 507,079.79 4.2019 年 12 月 31 日 6,419,679.97 23,087.38 6,442,767.35 二、累计摊销 1. 2019 年 1 月 1 日 4,248,530.11 3,275.08 4,251,805.19 2.本年增加金额 649,618.89 5,183.82 654,802.71 （1）计提 649,618.89 5,183.82 654,802.71 3.本年减少金额 490,918.84 490,918.84 (1)处置 (2)其他减少 490,918.84 490,918.84 4.2019 年 12 月 31 日 4,407,230.16 8,458.90 4,415,689.06 三、减值准备 1. 2019 年 1 月 1 日 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.2019 年 12 月 31 日 四、账面价值 1. 2019 年 12 月 31 日 2,012,449.81 14,628.48 2,027,078.29 2. 2019 年 1 月 1 日 2,247,931.64 13,812.30 2,261,743.94 注：其他减少为本期处置子公司导致的无形资产减少。 （十）商誉 1、商誉明细： 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 公告编号：2020-006 118 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 非同一控制下合并产生的商誉 256,746.12 256,746.12 合计 256,746.12 256,746.12 2、期末商誉未发生减值。 （十一）长期待摊费用 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日 摊销额 其他减少额 厨房工程 6,864,563.25 69,872.85 811,479.48 192,594.46 5,930,362.16 监控工程 180,008.16 65,023.16 88,563.12 26,421.88 视听工程 1,055,487.22 390,051.26 69,543.59 595,892.37 消防工程 1,781,715.41 513,280.97 23,455.53 1,244,978.91 装修工程 31,364,294.85 1,738,606.38 11,900,676.79 54,142.88 21,148,081.56 合计 41,246,068.89 1,808,479.23 13,680,511.66 428,299.58 28,945,736.88 注：本期长期待摊费用其他减少主要处置子公司导致长期待摊费用减少。 （十二）递延所得税资产 1、已确认递延所得税资产： 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,589,342.12 367,789.71 613,887.57 153,471.91 可弥补亏损 37,556,538.81 8,766,243.96 22,543,619.27 5,635,904.83 股份支付产生差异 3,285,083.92 821,270.98 3,573,107.62 893,276.90 合计 42,430,964.85 9,955,304.65 26,730,614.46 6,682,653.64 2、未确认递延所得税资产明细 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 资产减值准备 305,406.89 309,778.84 可弥补亏损 12,151,810.43 10,636,330.35 合计 12,457,217.32 10,946,109.19 公告编号：2020-006 119 （十三）资产减值准备 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少额 2019 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 923,666.41 1,247,101.77 276,019.17 1,894,749.01 合计 923,666.41 1,247,101.77 276,019.17 1,894,749.01 （十四）其他非流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 预付无形资产购买款 196,693.51 合 计 196,693.51 （十五）应付账款 1、应付账款按账龄列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 1 年以内 5,589,822.49 10,878,590.03 1-2 年 2,879,433.07 1,495,396.12 2-3 年 214,042.45 10,615.10 合计 8,683,298.01 12,384,601.25 2、按供应商归集大额应付账款情况如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的 性质 账面金额 账龄 占应付账款 2019 年 12 月 31 日合计数的 比例（%） 上海铼馨食品有限公司 非关联方 货款 1,408,888.04 1 年以内 280,278.75，1-2 年 1,078,295.16，2-3 年 50,314.13 16.23 上海拾辘车网络科技有公司 非关联方 货款 880,184.27 1 年以内 162,587.68，1-2 年 658,067.71，2-3 年 59,528.88 10.14 江苏舜天富德贸易有限公司 非关联方 货款 381,578.47 1 年以内 4.39 武汉市硚口区胜发威啤酒经 营部 非关联方 货款 254,938.96 1 年以内 2.94 公告编号：2020-006 120 北京百嘉康祺商贸有限公司 非关联方 货款 106,279.20 1 年以内 1.22 合计 3,031,868.94 34.92 （十六）预收账款 1、预收账款按账龄列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 1 年以内 1,612,461.77 1,117,993.31 1-2 年 368,323.23 811,525.66 2-3 年 472,217.00 115,166.00 3 年以上 70,813.00 合计 2,523,815.00 2,044,684.97 2、按客户归集大额预收账款情况如下： 单位名称 与本公司关 系 款项的性质 账面金额 账龄 占预收账款 2019 年 12 月 31 日合计数 的比例（%） 储值卡 非关联方 储值卡 1,537,183.00 1 年以内 814,282.00， 1-2 年 325,822.00，2-3 年 360,376.00，3-4 年 36,703.00 60.91 湖 北 天 兆 置 业有限公司 非关联方 加盟金 150,000.00 1 年以内 5.94 陈左平 非关联方 加盟金 150,000.00 1 年以内 5.94 合计 1,837,183.00 72.79 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类列示如下： 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 短期薪酬 4,781,023.19 47,257,645.60 49,770,931.37 2,267,737.42 离职后福利-设定提存计 划 81,858.73 3,943,860.78 3,950,314.81 75,404.70 合计 4,862,881.92 51,201,506.38 53,721,246.18 2,343,142.12 公告编号：2020-006 121 2、短期薪酬 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、工资奖金津贴补贴 4,622,560.26 41,753,307.83 44,154,558.90 2,221,309.19 二、职工福利费 1,331,575.88 1,331,575.88 三、社会保险费 35,813.93 2,669,546.04 2,672,369.74 32,990.23 其中：医疗保险 31,305.44 2,439,422.19 2,441,890.43 28,837.20 工伤保险 780.58 72,461.11 72,522.65 719.04 生育保险 3,727.91 157,662.74 157,956.66 3,433.99 四、住房公积 78,249.00 1,313,982.26 1,378,793.26 13,438.00 五、工会经费和职工教育 经费 44,400.00 189,233.59 233,633.59 合计 4,781,023.19 47,257,645.60 49,770,931.37 2,267,737.42 3、离职后福利-设定提存计划 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 基本养老保险 80,935.47 3,796,264.74 3,802,645.98 74,554.23 失业保险 923.26 147,596.04 147,668.83 850.47 合计 81,858.73 3,943,860.78 3,950,314.81 75,404.70 （十八）应交税费 1、应交税费列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 增值税 440,323.70 324,403.52 城市维护建设税 30,737.11 30,586.68 教育费附加 12,705.30 11,327.38 企业所得税 1,349,401.52 1,046,450.51 个人所得税 34,408.13 59,799.78 文化事业建设费 110,463.36 208,884.57 防洪费（堤防费） 4,467.33 6,370.15 印花税 3,559.49 9,939.07 公告编号：2020-006 122 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 合计 1,986,065.94 1,697,761.66 （十九）其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应付利息 应付股利 331,000.00 276,700.00 其他应付款 6,147,245.56 8,561,044.72 合计 6,478,245.56 8,837,744.72 1、应付股利列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应付少数股东股利 331,000.00 276,700.00 合计 331,000.00 276,700.00 2、其他应付款按账龄列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 1 年以内 1,258,321.65 7,349,296.06 1-2 年 3,806,470.63 1,144,736.65 2-3 年 1,082,453.28 67,012.01 合计 6,147,245.56 8,561,044.72 3、其他应付款按款项性质列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 保证金、押金 2,344,037.60 3,108,647.75 个人社保 2,677.02 139,122.32 未支付费用 1,973,143.20 2,435,356.63 其他往来款 1,827,387.74 2,004,989.97 股权收购款 872,928.05 合计 6,147,245.56 8,561,044.72 4、期末大额其他应付款情况如下： 公告编号：2020-006 123 单位名称 与本公司 关系 款项的 性质 账面金额 账龄 占其他应付 款 2019 年 12 月 31 日 合计数的比 例（%） 何家明 非关联方 保证金 229,999.95 1 年以内 3.74 武汉乐泽时代文化娱乐有限公司 非关联方 保证金 200,000.00 2-3 年 3.25 荆州市乐泽文化娱乐有限公司 非关联方 保证金 200,000.00 2-3 年 3.25 武汉市乐泽语星娱乐有限责任公司 非关联方 保证金 200,000.00 2-3 年 3.25 武汉阳光凯乐动感娱乐文化有限公司 非关联方 保证金 200,000.00 2-3 年 3.25 合计 1,029,999.95 16.74 （二十）股本 股东名称 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 萨摩亚国累增投资有限公司 10,608,214.00 16.8171 10,608,214.00 17.3906 南京苏旺科技有限公司 7,301,919.00 11.5756 7,301,919.00 11.9703 南京卓信通达投资合伙企业（有限 合伙） 3,573,858.00 5.6656 3,573,858.00 5.8588 武汉九胜物业管理有限公司 1,361,989.00 2.1591 1,361,989.00 2.2328 福州福悦装饰装修工程有限公司 63,192.00 0.1036 北京佳美兴装饰设计有限公司 1,173,359.00 1.8601 1,173,359.00 1.9235 福州禧悦餐饮有限公司 566,945.00 0.8988 566,945.00 0.9294 南昌市米乐商贸有限公司 1,355,154.00 2.1483 1,355,154.00 2.2216 武汉卓通商务信息咨询合伙企业 （有限合伙） 537,931.00 0.8528 537,931.00 0.8819 武汉信通天下商务信息咨询有限 公司 1,473,417.00 2.3358 1,973,417.00 3.2351 湖北新家园文化发展有限公司 545,030.00 0.8935 福建多加资产投资管理有限公司 1,070,630.00 1.6973 1,070,630.00 1.7551 萨摩亚国永天国际有限公司 6,157,815.00 9.7619 6,157,815.00 10.0948 萨摩亚国万豪国际有限公司 4,930,315.00 7.8160 5,579,315.00 9.1464 萨摩亚国承芳国际投资有限公司 4,123,659.00 6.5372 4,259,659.00 6.9830 公告编号：2020-006 124 股东名称 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 萨摩亚国广智国际有限公司 2,218,984.00 3.5177 2,218,984.00 3.6377 香港利兴有限公司 730,765.00 1.1585 730,765.00 1.1980 喻明 282,660.00 0.4481 282,660.00 0.4633 萨摩亚国荣达有限公司 4,957,713.00 7.8594 4,957,713.00 8.1274 吕仕铭 3,200,000.00 5.0729 3,200,000.00 5.2459 H APPY STEP IN TERN ATIO N AL LIM ITED 1,614,451.00 2.5594 2,081,451.00 3.4122 华泰证券股份有限公司 1,000,000.00 1.5853 1,000,000.00 1.6393 田万春 150,000.00 0.2378 150,000.00 0.2459 吴宝新 150,000.00 0.2378 150,000.00 0.2459 王飞 50,000.00 0.0793 50,000.00 0.0820 林东凯 50,000.00 0.0793 50,000.00 0.0820 蔡充 3,831,000.00 6.0732 宣继涛 1,000.00 0.0016 陈麒元 3,000.00 0.0048 李勇 545,030.00 0.8640 成都米乐星餐饮娱乐有限公司 60,192.00 0.0954 小计 63,080,000.00 100.00 61,000,000.00 100.00 （二十一）资本公积 本期资本公积增减变动情况 项目 2019年1月1日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 股本溢价 48,552,453.14 3,078,400.00 51,630,853.14 其他资本公积 3,573,107.62 2,790,376.30 3,078,400.00 3,285,083.92 合计 52,125,560.76 5,868,776.30 3,078,400.00 54,915,937.06 （二十二）盈余公积 项目 2019年1月1日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 法定盈余公积 3,298,234.02 1,089,438.07 4,387,672.09 公告编号：2020-006 125 项目 2019年1月1日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 合计 3,298,234.02 1,089,438.07 4,387,672.09 （二十三）未分配利润 未分配利润变动情况 项目 本期数 上期数 期初未分配利润 26,734,342.30 39,811,703.00 加：本期归属于母公司的净利润 2,712,093.46 710,428.46 减：提取法定盈余公积 1,089,438.07 1,587,789.16 应付普通股股利 12,616,000.00 12,200,000.00 期末未分配利润 15,740,997.69 26,734,342.30 （二十四）营业收入、营业成本 1、营业收入、营业成本明细如下： 项目 2019 年 2018 年 收入 成本 收入 成本 主营业务 194,926,662.62 32,892,289.90 218,332,998.69 37,561,650.34 其他业务 5,879,136.64 367,316.19 5,271,772.96 403,706.57 合计 200,805,799.26 33,259,606.09 223,604,771.65 37,965,356.91 2、主营业务收入、主营业务成本按分类明细如下： 项目 2019 年 2018 年 收入 成本 收入 成本 包厢收入 82,911,160.96 4,544,154.82 96,561,803.32 6,618,363.95 超市收入 80,491,303.99 15,248,624.84 94,190,753.24 20,563,264.83 餐饮收入 31,524,197.67 13,099,510.24 26,452,044.68 10,380,021.56 其他 1,128,397.45 合计 194,926,662.62 32,892,289.90 218,332,998.69 37,561,650.34 公告编号：2020-006 126 （二十五）税金及附加 项目 2019 年 2018 年 城建税 142,686.16 328,467.30 教育费附加 63,610.99 140,771.70 地方教育费附加 36,168.55 81,336.36 文化事业建设费 1,181,433.70 2,058,810.83 印花税 100,963.56 32,232.40 其他 26,035.28 13,024.75 合计 1,550,898.24 2,654,643.34 （二十六）销售费用 项目 2019 年 2018 年 工资 40,011,507.22 49,605,331.99 租金 44,938,693.13 47,315,318.46 电费 6,938,888.06 8,298,772.56 物业费 5,452,807.33 6,087,673.33 修缮保养费 4,362,419.36 5,825,136.31 长期待摊费用摊销 11,291,256.09 8,494,381.14 业务宣传费 3,066,787.90 3,233,313.98 物料消耗 3,282,655.63 2,784,884.34 差旅费 301,649.59 1,187,372.28 水费 524,721.25 728,351.73 办公费 239,660.73 191,425.11 折旧费 49,627.92 其他 710,363.15 779,385.01 合计 121,121,409.44 134,580,974.16 （二十七）管理费用 项目 2019 年 2018 年 公告编号：2020-006 127 项目 2019 年 2018 年 工资 11,189,999.16 18,392,761.83 咨询代理服务费 6,510,508.74 5,963,264.35 劳务费 13,781,672.98 租金 2,760,633.52 3,171,148.54 业务招待费 460,740.02 1,886,685.87 一次摊销总部装修费 1,331,383.99 股份支付 2,790,376.30 3,573,107.62 差旅费 765,088.25 1,039,418.50 无形资产摊销 414,519.98 459,423.13 行政事业税费 284,663.27 397,729.83 折旧费 334,652.09 332,806.44 办公费 277,223.48 225,623.80 物业费 167,465.04 156,079.56 通讯费 222,269.73 154,344.41 业务宣传费 424,569.60 114,088.42 其他 299,012.44 221,789.68 合计 40,683,394.60 37,419,655.97 （二十八）财务费用 项目 2019 年 2018 年 减：利息收入 345,052.45 156,339.56 加：汇兑净损失/（-净收益） -118.76 -355.10 手续费 691,127.83 805,394.66 合计 345,956.62 648,700.00 （二十九）信用减值损失 项目 2019 年 2018 年 应收账款坏账损失 48,913.57 其他应收款坏账损失 -1,019,996.17 合计 -971,082.60 公告编号：2020-006 128 （三十）资产减值损失 项目 2019 年 2018 年 坏账准备 -354,981.39 合计 -354,981.39 （三十一）其他收益 项目 2019 年 2018 年 计入当期非经常性损益的金 额 与企业日常活动相关的政 府补助 359,445.50 31,453.06 合计 359,445.50 31,453.06 其中，政府补助明细如下： 项目 2019 年 2018 年 计入当期非经常性损益的金 额 进项税 10%加计抵减 359,445.50 稳岗补贴 31,453.06 合计 359,445.50 31,453.06 （三十二）投资收益 项目 2019 年 2018 年 处置长期股权投资产生的投资收益 -920,667.50 600,804.61 理财产品收益 74,645.99 338,485.12 合计 -846,021.51 939,289.73 （三十三）资产处置收益 项目 2019 年 2018 年 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置收益合计 -87.99 693,749.28 -87.99 其中：固定资产处置收益 -87.99 693,749.28 -87.99 合计 -87.99 693,749.28 -87.99 公告编号：2020-006 129 （三十四）营业外收入 项目 2019 年 2018 年 计入当期非经常性损益的金额 赔偿收入 1,460.92 81,869.72 1,460.92 溢收款 34,440.68 131,643.38 34,440.68 废品出售 50,863.00 50,863.00 赞助及进场收入 69,751.05 69,751.05 税控机抵税 1,680.00 1,680.00 过期团购款 82,446.92 82,446.92 其他 275,865.94 822,265.76 275,865.94 合计 516,508.51 1,035,778.86 516,508.51 （三十五）营业外支出 项目 2019 年 2018 年 计入当期非经常性损益的 金额 滞纳金 33,198.09 罚款 11,641.45 84,450.00 11,641.45 赔偿支出 397,462.90 652,011.50 397,462.90 捐赠支出 22,300.00 盘亏损失 7,520.00 7,520.00 非流动资产毁损报废损失 55,641.51 4,664,001.64 55,641.51 其他 568,577.44 171,829.21 568,577.44 合计 1,040,843.30 5,627,790.44 1,040,843.30 （三十六）所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019 年 2018 年 当期所得税费用 2,381,295.81 7,004,538.52 递延所得税费用 -3,272,651.01 -684,497.18 合计 -891,355.20 6,320,041.34 （2）会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2020-006 130 项目 2019 年 利润总额 1,862,452.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 465,613.22 调整以前期间所得税的影响 22,059.28 子公司适用不同税率的影响 -2,223,045.17 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 335,295.48 使用前期未确定递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 238,301.53 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 270,420.46 所得税费用 -891,355.20 （三十七）合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年 2018 年 利息收入 345,052.45 156,339.56 收到的与销售商品、提供劳务收到的现金 无关的往来单位款项 1,009,814.67 704,696.99 其中：备用金、押金 305,642.54 184,000.54 其他单位往来 704,172.13 520,696.45 合计 1,354,867.12 861,036.55 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年 2018 年 付现费用 99,179,698.38 75,590,780.07 手续费 691,127.83 805,394.66 支付的与购买商品、接受劳务支付的现金 无关的往来单位款项 4,909,543.62 2,687,624.91 其中：备用金、押金 2,938,051.71 949,267.59 其他单位往来 1,971,491.91 1,738,357.32 合计 104,780,369.83 79,083,799.64 （3）现金流量表补充资料 公告编号：2020-006 131 项目 2019 年 2018 年 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,753,808.08 732,899.03 加：信用减值损失 971,082.60 资产减值准备 354,981.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,660,402.63 1,613,132.61 无形资产摊销 654,802.71 555,028.73 长期待摊费用摊销 13,680,511.66 12,677,785.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 号填列) 87.99 -693,749.28 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 55,641.51 4,664,001.64 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -118.76 -348.11 投资损失(收益以“－”号填列) 846,021.51 -939,289.73 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,272,651.01 -684,497.18 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -137,342.35 -393,127.44 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,269,235.28 2,291,847.90 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -13,683,230.59 -6,343,277.54 其他 2,790,376.30 3,573,107.62 经营活动产生的现金流量净额 5,050,157.00 17,408,495.50 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 55,671,913.31 49,254,590.83 减：现金的起初余额 49,254,590.83 37,512,188.53 加：现金等价物的期末余额 6,780,000.00 减：现金等价物的起初余额 6,780,000.00 9,760,000.00 现金及现金等价物净增加额 -362,677.52 8,762,402.30 公告编号：2020-006 132 （4）现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、货币资金 55,671,913.31 49,254,590.83 其中：库存现金 528,458.35 367,195.15 可随时用于支付的银行存款 53,343,454.96 48,887,395.68 其他货币资金 1,800,000.00 二、现金等价物 6,780,000.00 其中：三个月内到期的理财投资 6,780,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 55,671,913.31 56,034,590.83 （三十八）外币货币性项目 项目 2019 年 12 月 31 日外币余额 折算汇率 2019 年 12 月 31 日折算人民币余额 货币资金 1,059.16 6.9762 7,388.91 其中：美元 1,059.16 6.9762 7,388.91 七、合并范围的变更 （一）本期新纳入合并范围的主体 1、报告期发生的同一控制下企业合并 无。 2、非同一控制下企业合并 无。 （二）本期不再纳入合并范围的主体 1、本期处置的子公司 公司名称 股权处置价款 股权处 置比例 （%） 股权处 置方式 丧失控制权 的时点 丧失控制权时点的确定 依据 处置价款与处置投资 对应的合并报表层面 享有该公司净资产份 额的差额 福州顺达娱乐有 限公司 21,650.00 100.00 出售 2019年6月 3日 签订股权转让协议、收 取部分处置款、工商变 更 -906,217.50 公告编号：2020-006 133 2、其他原因的合并范围变动 本期注销的孙公司： 公司名称 股权比例（%） 股权变动方式 在合并报表层面产生的投资收益 武汉米乐星餐饮娱乐有限公司 99.00 注销 -13,959.00 武汉宏豪乐星文化发展有限公 司 99.00 注销 -346.50 本期新设成立的子公司： 公司名称 股权比例（%） 注册资本 成立时间 上海充顺娱乐发展有限公司 100.00 500.00 万元 2019 年 6 月 3 日 上海展庄娱乐管理有限公司 100.00 500.00 万元 2019 年 6 月 3 日 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 取得方式 持股比例（%） 直接 间接 南京宽达餐饮娱乐有限公司 南京市 南京市 文化娱乐业 投资设立 100.00 南京米乐星娱乐有限公司 南京市 南京市 文化娱乐业 投资设立 100.00 南京米达企业管理有限公司 南京市 南京市 文化娱乐业 投资设立 100.00 南昌米乐星餐饮娱乐有限公司 南昌市 南昌市 文化娱乐业 投资设立 100.00 米乐星（武汉）文化发展有限公司 武汉市 武汉市 文化娱乐业 同一控制下并 购 99.00 南京光达娱乐有限公司 南京市 南京市 文化娱乐业 同一控制下并 购 99.00 南京米乐星企业管理有限公司 南京市 南京市 文化娱乐业 同一控制下并 购 100.00 天津星聚点文化发展有限公司 天津市 天津市 文化娱乐业 非同一控制下 并购 100.00 武汉升达聚播文化发展有限公司 武汉市 武汉市 文化娱乐业 非同一控制下 并购 100.00 武汉升达聚点文化发展有限公司 武汉市 武汉市 文化娱乐业 非同一控制下 并购 100.00 武汉升达聚场文化发展有限公司 武汉市 武汉市 文化娱乐业 非同一控制下 并购 100.00 武汉升达聚峰文化发展有限公司 武汉市 武汉市 文化娱乐业 非同一控制下 100.00 公告编号：2020-006 134 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 取得方式 持股比例（%） 直接 间接 并购 上海米跃星文化发展有限公司 上海市 上海市 文化娱乐业 非同一控制下 并购 100.00 福州欢乐星动员娱乐有限公司 福州市 福州市 文化娱乐业 非同一控制下 并购 100.00 南昌星聚点娱乐有限公司 南昌市 南昌市 文化娱乐业 非同一控制下 并购 100.00 马鞍山米乐星娱乐有限公司 马鞍山市 马鞍山市 文化娱乐业 投资设立 100.00 武汉左岸商务信息咨询有限公司 武汉市 武汉市 文化娱乐业 非同一控制下 并购 99.00 天津嘉乐汇歌舞娱乐有限公司 天津市 天津市 文化娱乐业 投资设立 100.00 北京新世纪钱柜餐饮娱乐有限公 司 北京市 北京市 文化娱乐业 非同一控制下 并购 99.00 上海充顺娱乐发展有限公司 上海市 上海市 文化娱乐业 投资设立 100.00 上海展庄娱乐管理有限公司 上海市 上海市 文化娱乐业 投资设立 100.00 九、关联方及关联交易 （一）本公司控股股东、共同实际控制人情况 黄宏达先生、栾光平先生于 2015 年 8 月 15 日共同签署的《协议书》已于 2018 年 8 月 15 日到期，截至本报告日，公司单个股东持有股份的比例均未超过公司总股本的 30%，同时，公 司任何股东均无法单独通过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任以及公 司重大事项。根据上述情况，经审慎判断，目前公司无实际控制人。 （二）公司子公司情况 本公司在报告期末存在直接或间接控制的子公司，见附注八。 （三）公司合营企业与联营企业情况 本公司在报告期内不存在合营企业与联营企业。 （四）其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 偲博莱特国际有限公司 洪孟芬之女洪韵惠持有 100%股权 武汉幸运札有限公司 偲博莱特国际有限公司持有 98.31%股权，黄宏达担任 公告编号：2020-006 135 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 董事长。 南京诺金商务咨询管理有限公司 张永持有 50%股权并担任监事 上海予翼教育科技有限公司 莫懿沁持有 100%股权并担任法定代表人、执行董事 上海莫玥文化传播有限公司 莫懿沁担任执行董事、法定代表人，持股 60.00% 上海委华实业有限公司 莫懿沁担任执行董事 广智国际有限公司 洪孟芬持有 100%股权并担任董事 邦盛（香港）集团有限公司 喻明与其弟喻华各持有 50%股权，共同控制且喻明担 任董事 南昌市东方魅力尚歌餐饮娱乐有限公司 邦盛（香港）集团有限公司持有 56%股权 江西省邦盛实业有限公司 喻明之弟喻华持有 51%股权，喻明和其妹喻淑芳分别 持有 24.5%股权 上海茂鑫餐饮管理有限公司 蔡充担任执行董事 （五）关联方交易情况 本公司在报告期内不存在关联方交易。 十、股份支付 （一）股份支付总体情况 项目 相关内容 公司 2018 年授予的各项权益工具总额 5,000,000.00 截止 2019 年 12 月 31 日已行权数量 2,080,000.00 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余 期限 1 元/股/24 个月 （二）以权益结算的股份支付情况 项目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 最近一期经审计每股净资产 可行权权益工具数量的确定依据 激励对象拟行权数量 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,363,483.92 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,790,376.30 公告编号：2020-006 136 十一、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）预计负债 本公司报告期内未发生需要披露的预计负债。 （三）或有负债 本公司报告期内未发生需要披露的其他或有负债。 （四）未决诉讼 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无未决诉讼。 十二、资产负债表日后事项 （一）对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 新冠肺炎疫情 2020 年 1 月爆发以来，公司全面贯彻落实党中央国务院疫情防控工作部署， 在做好疫情防控工作的同时，积极应对疫情可能对公司经营带来的影响。 根据目前疫情整体情况判断，新冠肺炎疫情将对公司的经营造成一定的暂时性影响，影响 程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。根据公司目前对截止 2020 年 6 月 30 日公司现金流的估计，现有资金可以维持公司正常经营，预期不存在资金短缺情况。 截至报告日，国内疫情相对好转，公司上海、南京等门店已陆续开店营业。公司将继续密 切关注新冠疫情发展情况，评估和积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。 十三、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要科目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露： 公告编号：2020-006 137 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄分析法组合 895,800.00 100.00 44,790.00 5.00 851,010.00 其他组合 小计 895,800.00 100.00 44,790.00 5.00 851,010.00 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 895,800.00 100.00 44,790.00 5.00 851,010.00 续表 类别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄分析法组合 81,769.81 100.00 4,088.49 5.00 77,681.32 其他组合 小计 81,769.81 100.00 4,088.49 5.00 77,681.32 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 81,769.81 100.00 4,088.49 5.00 77,681.32 2、应收账款 2019 年 12 月 31 日中无单项金额重大并单项计提坏账的应收款项。 3、根据账龄分析法计提坏账的应收账款情况如下： 账龄 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-006 138 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 895,800.00 44,790.00 5.00 合计 895,800.00 44,790.00 续表 账龄 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 81,769.81 4,088.49 5.00 合计 81,769.81 4,088.49 4、本期无实际已核销的应收账款。 5、本期应收账款坏账准备增加 40,701.51 元，均为本期计提坏账准备。 6、期末大额应收款项情况如下： 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 账面余额 账龄 占应收账款 2019 年 12 月 31 日合计数 的比例（%） 坏账准备 2019 年 12 月 31 日 郑礼龙 非关联方 权利金 294,800.00 1 年以内 32.91 14,740.00 武汉阳光凯乐动感 娱乐文化有限公司 非关联方 权利金 110,000.00 1 年以内 12.28 5,500.00 武汉乐泽时代文化 娱乐有限公司 非关联方 权利金 222,000.00 1 年以内 24.78 11,100.00 荆州市乐泽文化娱 乐有限公司 非关联方 权利金 229,000.00 1 年以内 25.56 11,450.00 合计 855,800.00 95.53 42,790.00 （二）其他应收款 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应收利息 应收股利 1,033,453.35 其他应收款 43,320,586.30 17,929,945.53 合计 43,320,586.30 18,963,398.88 公告编号：2020-006 139 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 39,117,423.12 1 至 2 年 1,837,212.32 2 至 3 年 3,628,646.74 3 至 4 年 61,606.00 小 计 44,644,888.18 减：坏账准备 1,324,301.88 合 计 43,320,586.30 2、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 120,458.65 120,458.65 2019 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 1,221,335.25 1,221,335.25 本期转回 17,492.02 17,492.02 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,324,301.88 1,324,301.88 注：除单项评估外，本公司依据账龄评估金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 对账龄超过 1 年的其他应收款按照整个存续期预期信用损失。 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄分析法 120,458.65 1,221,335.25 17,492.02 1,324,301.88 公告编号：2020-006 140 其他款项 合 计 120,458.65 1,221,335.25 17,492.02 1,324,301.88 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 账面余额 账龄 占其他应收 款 2019 年 12 月 31 日 合计数的比 例（%） 坏账准备 2019 年 12 月 31 日 冉盛（南京)文化 传播股份有限公 司 非关联方 投资款 23,000,000.00 1 年以内 51.52 1,150,000.00 北京新世纪钱柜 餐饮娱乐有限公 司 关联方 往来款 6,481,170.40 1 年以内 14.52 上海铼馨食品有 限公司 非关联方 保证金 2,048,932.24 1 年以内 66,171.52，1-2 年 313,618.31，2-3 年 1,669,142.41 4.59 天津星聚点文化 发展有限公司 非关联方 保证金 2,662,497.78 1 年以内 5.96 米乐星（武汉） 文化发展有限公 司 关联方 往来款 1,678,500.00 1 年以内 3.76 合计 35,871,100.42 80.35 1,150,000.00 公告编号：2020-006 141 （三）长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日 投资比例（%） 年末减值准备 南京宽达餐饮娱乐有限公司 7,236,000.00 10,016,000.00 10,016,000.00 100.00 南京米乐星娱乐有限公司 8,100,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 100.00 福州顺达娱乐有限公司 495,000.00 500,000.00 500,000.00 南昌米乐星餐饮娱乐有限公司 7,200,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00 南京米达企业管理有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 米乐星（武汉）文化发展有限公司 29,700,000.00 12,162,753.88 12,162,753.88 99.00 南京光达娱乐有限公司 7,617,039.88 4,713,875.46 4,713,875.46 99.00 南京米乐星企业管理有限公司 6,000,000.00 4,845,053.10 4,845,053.10 100.00 天津星聚点文化发展有限公司 3,781,300.00 4,031,082.19 4,031,082.19 100.00 武汉升达聚播文化发展有限公司 3,471,100.00 3,538,536.21 3,538,536.21 100.00 武汉升达聚点文化发展有限公司 3,860,400.00 4,198,265.00 4,198,265.00 100.00 武汉升达聚场文化发展有限公司 3,365,100.00 3,449,128.30 3,449,128.30 100.00 武汉升达聚峰文化发展有限公司 3,234,400.00 3,361,505.59 3,361,505.59 100.00 上海米跃星文化发展有限公司 4,857,800.00 4,857,800.00 4,857,800.00 100.00 福州欢乐星动员娱乐有限公司 1,339,900.00 1,339,900.00 1,339,900.00 100.00 南昌星聚点娱乐有限公司 2,157,100.00 2,176,957.34 2,176,957.34 100.00 马鞍山米乐星娱乐有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 武汉左岸商务信息咨询有限公司 4,904,900.00 4,904,900.00 4,904,900.00 99.00 天津嘉乐汇歌舞娱乐有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 北京新世纪钱柜餐饮娱乐有限公司 872,928.05 872,928.05 872,928.05 99.00 上海充顺娱乐发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 上海展庄娱乐管理有限公司 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 100.00 合计 131,492,967.93 111,968,685.12 7,300,000.00 500,000.00 118,768,685.12 公告编号：2020-006 142 （四）营业收入、营业成本 1、营业收入、营业成本明细如下： 项目 2019 年 2018 年 收入 成本 收入 成本 主 营 业 务 其 他 业 务 10,875,397.06 11,727,187.38 合计 10,875,397.06 11,727,187.38 十五、财务报表补充资料 1. 非经常性损益表 项目 2019 年 2018 年 非流动资产处置损益 -87.99 1,294,553.89 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助 31,453.06 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 公告编号：2020-006 143 项目 2019 年 2018 年 理财收益 74,645.99 338,485.12 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -524,334.79 -4,592,011.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -920,667.50 小计 -1,370,444.29 -2,927,519.51 所得税影响额 23,067.01 81,116.19 少数股东权益影响额（税后） 1,413.00 5,923.59 合计 -1,394,924.30 -3,014,559.29 2. 净资产收益率 报告期利润 报告期 加权平均 净资产收益率 每股收益 公司净利润 2019 年 1.90% 0.04 2018 年 0.49% 0.01 扣除非经常性损益后公司 净利润 2019 年 2.88% 0.07 2018 年 2.56% 0.06 南京米乐星文化发展股份有限公司 2020 年 4 月 23 日 公告编号：2020-006 144 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 南京米乐星文化发展股份有限公司董秘办公室。 南京米乐星文化发展股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 27 日