837654_2020_文昌科技_2020年年度报告_2023-05-25.txt

湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 1 2020 年度报告 文昌科技 NEEQ : 837654 湖南文昌新材科技股份有限公司 Hunan Wenchang New Material Technology Co.,Ltd. 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 2 公司年度大事记 2020 年 4 月，公司发明专利“一种半固态搅拌制备复合材料的制备装置及制备方法”，荣 获湖南省专利奖三等奖。 2020 年 5 月，公司《职业健康安全管理体系认证证书》成功续期，有效期：2020 年 5 月 27 日-2023 年 2 月 6 日。 2020 年 12 月，公司工会委员会被中华全国总工会授予《全国模范职工之家称号》。 2020 年 10 月，公司碳化硅颗粒增强铝基复合材料制动盘取得莱茵检测认证服务（中国）有 限公司颁发的《ISO/TS 22163:2017 认证证书》。 2020 年 12 月 30 日，公司首次公开发行股票并上市辅导备案取得中国证券监督管理委员会 湖南监管局的接收确认函。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 32 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 100 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李献清、主管会计工作负责人李梨及会计机构负责人（会计主管人员）李梨保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 由于涉及到公司的保密义务，本报告中对部分客户未以全称披露。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、客户较为集中的风险 公司的客户销售收入较为集中，近三年公司前五大主营业 务客户实现的收入占当期销售收入的比重均在 50%以上。 2、原材料价格波动风险 公司所采购的主要原材料为铝棒、铝锭。铝材价格直接影 响到产品的生产成本。如果未来公司原材料价格大幅度上涨， 且公司不能及时在产品定价方面转嫁此风险，会存在因原材料 价格上涨带来的成本增加、毛利率下降、业绩下滑的风险，从 而影响公司的盈利水平。 3、整车制造业波动的风险 公司目前生产的主要产品是汽车空调压缩机零部件。汽车 空调压缩机为汽车空调的核心组件，汽车空调是整车制造业的 重要组成部分，因此整车制造行业对公司的生产经营存在重大 影响。整车制造行业受宏观经济周期和国家政策的影响较大， 如果未来宏观经济出现周期波动或国家政策发生变化而使整车 制造业陷入低谷，将对公司的生产经营造成不利影响。 4、技术进步与产品开发风险 汽车工业是资金、技术密集型行业，汽车零部件企业必须 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 5 不断加强研发力量，进行技术更新和新产品开发以保持市场竞 争力。公司建立了行之有效的技术创新机制，已经培养和建立 起自身的研发团队，拥有国内先进的研发实验设备，半固态加 工技术处于国内同行业领先水平。但由于汽车零部件生产工艺 及技术更新迅速，如果公司不注重技术的研究和新产品的开发， 将面临技术进步带来的风险。同时，汽车零部件新产品开发周 期较长，不确定性因素较多，存在新产品开发不成功的风险。 5、税收政策风险 2015 年 10 月 28 日，公司取得由湖南省科学技术厅、湖 南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税局颁发的 GR201543000061 号《高新技术企业证书》，公司 2015 年至 2017 年享受按 15%的税率征收企业所得税的优惠。2018 年 10 月 17 日，公司再次取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅和国家 税务总局湖南省税务局颁发的 GR201843000280 号《高新技术企 业证书》。未来，若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调 整相关税收政策，公司将无法再享受 15%的所得税税率，这将 会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。 6、政府补助政策风险 2018 年至 2020 年度，公司营业利润分别为-7,910,135.15 元、 1,214,599.50 元和 4,318,048.89 元，其他收益分别为 2,877,087.91 元、4,709,530.75 元和 4,815,810.76 元，其他收益主要来源于政 府补助。若未来公司因政策变化等原因无法获得政府补助，则 有可能给公司的生产经营带来一定影响。 7、20 亩土地上附属建筑物搬迁的风险 2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订《国 有土地使用权出让合同》，约定公司名下位于百亩乡镇堂街北 侧、大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平方米（20 亩）土地 性质由“工业用地”变更为“住宅商服用地”，土地出让金为 21,200,000 元。2015 年 6 月，公司通过出让方式取得另外一宗 权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下称 “40 亩工业用地”，其权利号后变更为“娄国用（2016）第 02874 号”），并于 2016 年 4 月与娄底市万宝新区开发投资有限公司签 订了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼的 资产转让合同，于 2017 年 5 月取得全部资产的不动产权证书。 根据公司与娄底市万宝新区开发投资有限公司签订的补充协 议，2 栋厂房和办公楼推迟交付。报告期内娄底市万宝新区开发 投资有限公司已将 2 栋厂房和办公楼交付给公司实际使用，但 因公司 40 亩土地上的厂房不能满足生产经营需要，公司只能继 续利用 20 亩土地上厂房与办公楼进行生产经营，可能存在地上 附属建筑物搬迁的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 6 释义 释义项目 释义 公司、文昌科技 指 湖南文昌新材科技股份有限公司 文昌有限 指 湖南文昌科技有限公司、娄底市文昌科技有限公司、 娄底市文昌新材科技股份有限公司、娄底市文昌机械 铸造有限公司 有研集团 指 有研科技集团有限公司，原“北京有色金属研究总院” 股东大会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年、上期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 会计师事务所、立信会所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 湖南文昌新材科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南文昌新材科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Wenchang New Material Technology Co.,Ltd. HWTC 证券简称 文昌科技 证券代码 837654 法定代表人 李献清 二、 联系方式 董事会秘书 梁玉霞 联系地址 娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 电话 0738-8751099 传真 0738-8751066 电子邮箱 bod@hwtc.cc 公司网址 办公地址 娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 邮政编码 417000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 11 月 28 日 挂牌时间 2016 年 6 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（c）-汽车制造业（C36）-汽车零部件及配件制造（C366） -汽车零部件及配件制造（C3660） 主要业务 铝基新材料及其零部件的研发、生产和销售。 主要产品与服务项目 主要产品包括活塞、斜盘、涡旋盘等汽车空调压缩机零部件，碳 化硅颗粒增强铝基复合材料轨道交通用制动盘以及 A390 等铝合 金材料。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 29,505,330 优先股总股本（股） 0 控股股东 李献清 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李献清），无一致行动人 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914313007558240089 否 注册地址 湖南省娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 否 注册资本 29,629,630 否 注：2018 年 12 月公司向包括董事、监事和 19 名核心员工在内的 25 名员工发行限制性股票。截至 2020 年 4 月，4 名持股员工胡又琳、杨月英、胡亚林和温信勇离职，该 4 名离职员工共持有公司 124,300 股股票。公司于 2020 年 4 月 17 日召开的第二届董事会第六次会议、2020 年 5 月 15 日召开的 2019 年年 度股东大会均审议并通过了《关于定向回购未解锁限制性股票并注销之方案》，同意公司回购并注销离 职员工持有的公司限制性股票，共 124,300 股。2020 年 5 月 21 日，公司在《娄底广播电视报》上刊登 了相应的减资公告。2020 年 11 月 11 日，中国证券登记结算有限责任公司出具证券过户登记确认书，确 认回购股份已于 2020 年 11 月 10 日由过出方胡又琳、杨月英、胡亚林和温信勇的个人证券账户划转至 公司回购专用证券账户。2020 年 11 月 13 日，中国证券登记结算公司有限责任公司出具《股份注销确认 书》，确认回购股份已注销，股份注销数量为 124,300 股。2021 年 1 月 13 日，公司完成离职员工股票 回购的工商变更登记。综上所述，报告期内注册资本和总股本不一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 银河证券 主办券商办公地址 北京市丰台区西营街 8 号院 1 号楼青海金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 银河证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 丁彭凯 宋金元 1 年 4 年 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 76,951,528.36 64,757,900.08 18.83% 毛利率% 19.98% 18.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,148,618.88 1,187,599.06 249.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 55,179.73 -2,649,563.68 102.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.71% 1.39% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 0.06% -3.10% - 基本每股收益 0.14 0.04 250.06% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 163,683,207.36 153,233,422.76 6.82% 负债总计 73,909,472.15 67,089,975.43 10.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 89,773,735.21 86,143,447.33 4.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.04 2.91 4.65% 资产负债率%（母公司） 45.15% 43.78% - 资产负债率%（合并） 45.15% 43.78% - 流动比率 1.16 1.00 - 利息保障倍数 3.44 1.59 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,323,462.17 -1,770,894.60 400.61% 应收账款周转率 3.44 3.31 - 存货周转率 3.09 3.39 - 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.82% 3.05% - 营业收入增长率% 18.83% 30.68% - 净利润增长率% 249.33% 118.73% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 29,505,330 29,629,630 -0.42% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,815,810.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.00 非经常性损益合计 4,815,810.76 所得税影响数 722,371.61 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 4,093,439.15 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）执行《企业会计准则第14号--收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”） 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号--收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当 根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，公司仅对在首次执行日尚未完成的合同 的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行 新收入准则预计不会对公司经营成果产生重大影响，亦不会导致公司收入确认方式发生重大变化，不会 对财务报表产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第13号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会{2019}21 号，以下简称“解 释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 1、公司所处行业 根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为汽车制造业（代码为 C36）；根据 《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为汽车零部件及配件制造（代码为 C3660）；根 据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为汽车制造业（代码 C36）之汽车零部件及配件制造 （代码 C3660 ）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司属于汽车零配件（代码 131010）之机动 车零配件与设备（代码 13101010）。 2、主营业务、产品 主营业务为铝基新材料及其零部件的研发、生产和销售。 主要产品为斜盘、活塞、涡旋盘等汽车空调压缩机零部件，碳化硅颗粒增强铝基复合材料轨道交通 用制动盘以及 A390 等铝合金材料。 3、客户类型 主要客户为国内汽车空调压缩机主机厂商、汽车空调厂商以及轨道交通制动系统生产厂商。 4、关键资源 公司掌握了铝合金及其复合材料半固态坯料制备和汽车零件及轨道交通用制动盘成型的核心技术， 建成了国内首条 A390 高硅铝合金半固态坯料生产线，以及国内首条碳化硅颗粒增强铝基复合材料半固 态成形轨道交通用制动盘生产线，公司生产的铝合金半固态材料和汽车零部件锻造毛坯件通过了 IATF16949 质量管理体系认证，公司生产的碳化硅颗粒增强铝基复合材料制动盘通过了 TS22163 质量管 理体系认证。同时，公司还拥有排污许可证、高新技术企业等资质证书，公司业务资质齐备。 5、销售渠道 主要通过直销方式开拓业务。 6、收入来源 产品销售是公司目前业务收入的主要来源。 7、报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,436,722.00 0.89% 698,275.31 0.46% 105.75% 应收票据 8,817,934.00 5.39% 340,490.12 0.22% 2,489.78% 应收账款 18,842,474.98 11.51% 23,499,655.53 15.34% -19.82% 存货 20,983,263.10 12.82% 18,690,578.59 12.20% 12.27% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 61,902,025.40 37.82% 63,478,912.18 41.43% -2.48% 在建工程 6,556,317.19 4.01% 3,980,994.66 2.60% 64.69% 无形资产 32,129,058.85 19.63% 33,998,344.01 22.19% -5.50% 商誉 - - - - - 短期借款 36,000,000.00 21.99% 32,000,000.00 20.88% 12.50% 长期借款 - - - - - 应收票据 - - - - - 应付账款 4,045,176.54 2.47% 11,658,290.25 7.61% -65.30% 预收账款 - - 268,446.52 0.18% -100.00% 合同负债 197,789.31 0.12% - - - 应付职工薪酬 1,269,094.03 0.78% 1,336,996.08 0.87% -5.08% 应交税费 2,584,614.30 1.58% 1,631,142.88 1.06% 58.45% 其他应付款 23,868.02 0.01% 312,972.77 0.20% -92.37% 递延收益 24,716,093.50 15.10% 19,761,328.26 12.90% 25.07% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年增加 73.84 万元，同比上升 105.75%，主要原因：①2020 年 12 月末，客户支付 货款中的货币资金增加。②公司经营能力增强，相应流动资金增加。 2、应收票据较上年增加 847.74 万元，同比上升 2489.78%，主要原因：公司货款回款方式主要为承 兑汇票，2020 年营业收入同比增加 1219.36 万元，收到的应收票据相应增加。 3、在建工程较上年增加 257.53 万元，同比上升 64.69%，主要原因：①2020 年半固态压铸壳体生产 线建设增加 264.24 万元，水平连铸生产线建设增加 152.30 万元，制动盘扩建生产线建设增加 187.89 万 元，三项共计 604.43 万元，2020 年 12 月底暂未达到预期使用状态，故记入在建工程科目。②2020 年度 制动盘二期生产线在建工程 335.53 万元转为固定资产。 4、应付账款较上年减少 761.31 万元，同比下降 65.30%，主要原因：①以往年度应付娄底市万宝新 区开发投资有限公司 40 亩工业用地上的第二期资产转让款 439.39 万元，于 2020 年全部支付。②应付材 料供应商款项同比减少。 5、预收账款较上年同比减少 26.84 万元，同比下降 100%，主要原因：2020 年度将预收账款科目调 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 14 整至合同负债科目。若不进行科目调整，预收账款较上年减少 7.06 万元，同比减少 26.32%，主要变动 原因为期初预收模具款在本期已结转至其他业务收入。 6、应交税费较上年同比增加 95.35 万元，同比增长 58.45%，主要原因：政府补助收入同比增加， 应交所得税增加 94.79 万元。 7、其他应付款同比减少 28.91 万元，同比下降 92.37%，主要原因：2019 年公司代收人才引进补贴 款 19.2 万元和职工工伤赔偿款 5.17 万元，于 2020 年度按规定支付给员工。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 76,951,528.36 - 64,757,900.08 - 18.83% 营业成本 61,577,995.89 80.02% 53,069,875.46 81.59% 16.03% 毛利率 19.98% - 18.05% - - 销售费用 837,063.89 1.09% 1,658,910.10 2.56% -49.54% 管理费用 7,780,217.40 10.11% 7,247,856.62 11.19% 7.35% 研发费用 4,579,115.62 5.95% 3,268,287.86 5.05% 40.11% 财务费用 1,968,568.34 2.56% 2,041,320.14 3.15% -3.56% 信用减值损失 235,095.79 0.31% -489,986.61 - 147.98% 资产减值损失 -173,629.08 -0.23% - - -100.00% 其他收益 4,815,810.76 6.26% 4,709,530.75 7.27% 2.26% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,318,048.89 5.61% 1,214,599.50 1.88% 255.51% 营业外收入 - - 7,801.80 0.01% -100.00% 营业外支出 - - 203,023.45 0.31% -100.00% 净利润 4,148,618.88 5.39% 1,187,599.06 1.83% 249.33% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增加 1,219.36 万元，同比上升 18.83%，主要原因：铝基新材料产品实现收入 2,104.65 万元，同比增加 680.19 万元；制动盘产品实现收入 1,214.43 万元，同比增加 823.85 万元；涡旋 盘产品实现收入 605.63 万元，同比减少 271.80 万元。 2、销售费用较上年减少 82.18 万元，同比下降 49.54%，主要原因：根据 2020 年度新会计准则的规 定，将销售费用下的产品运输费调至主营业务成本。 3、研发费用较上年增加 131.08 万元，同比上升 40.11%，主要原因： 2020 年为提升制动盘工艺标 准，加大了研发费用投入。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 15 4、营业利润较上年增加310.34万元，同比上升255.51%，主要原因：2020年营业收入同比增加1,219.36 万元，且毛利率同比有所上升。 5、营业外支出较上年减少 20.30 万元，同比下降 100%，主要原因：2019 年支付了一笔 20.00 万元 的社会公益性捐赠款，2020 年度未发生捐赠支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 76,937,811.54 64,460,743.44 19.36% 其他业务收入 13,716.82 297,156.64 -95.38% 主营业务成本 61,577,995.89 53,069,875.46 16.03% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 涡旋盘 6,056,251.64 4,519,429.31 25.38% -30.98% -32.13% 1.26% 斜盘 20,362,383.94 15,725,602.67 22.77% -1.84% 0.66% -1.91% 活塞 16,929,572.30 14,873,755.32 12.14% 2.22% -5.50% 7.18% 铝基新材料 21,046,517.30 19,806,944.43 5.89% 47.75% 51.98% -2.62% 制动盘 12,144,298.67 6,356,664.87 47.66% 210.93% 250.67% -5.93% 其他 412,504.52 295,599.29 28.34% -21.96% 45.58% -33.25% 合计 76,951,528.36 61,577,995.89 19.98% 18.83% 16.03% 1.93% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、涡旋盘营业收入较上年同期减少 271.80 万元，同比下降 30.98%，主要原因：2020 年度国内新能 源汽车销量增长主要体现在特斯拉、大众等头部企业，公司在报告期内也适时地与其配套的压缩机厂家 展开合作洽谈，但因汽车行业的准入周期较长，未能在 2020 年实现销售收入。 2、铝基新材料营业收入较上年增加 680.19 万元，同比上升 47.75%，主要原因：AWT-2 挤压棒收入 同比增加。 3、制动盘收入较上年增加 823.85 万元，同比上升 210.93%，主要原因：报告期内，公司交货完成 2019 年取得的制动盘订单并实现收入，同时取得新订单并部分实现收入。 4、其他营业收入毛利率较上年减少 33.25 个百分点，主要原因：2020 年其他收入中的模具收入为 1.37 万元，较上年同期减少 28.35 万元，模具毛利率较高。 (3) 主要客户情况 单位：元 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 16 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 华达汽车空调（湖南）有限公司（注） 18,042,989.26 23.45% 否 2 客户 1 12,144,298.67 15.78% 否 3 客户 2 10,829,922.06 14.07% 否 4 客户 3 5,831,183.81 7.58% 否 5 牡丹江富通汽车空调有限公司 4,338,758.30 5.64% 否 合计 51,187,152.10 66.52% - 注 1：华达汽车空调（湖南）有限公司和湖南兵器长城机械有限公司的销售金额合并披露。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 焦作万方铝业股份有限公司 17,761,469.18 33.72% 否 2 河北新立中有色金属集团有限公司（注） 12,852,991.89 24.40% 否 3 国网湖南省电力有限公司 5,071,059.80 9.63% 否 4 昆山市源丰铝业有限公司 3,560,643.61 6.76% 否 5 西南铝业（集团）有限责任公司 2,417,709.88 4.59% 否 合计 41,663,874.36 79.09% - 注：河北新立中有色金属集团有限公司和河北立中有色金属集团有限公司的采购金额合并披露。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,323,462.17 -1,770,894.60 400.61% 投资活动产生的现金流量净额 -11,056,355.43 -5,496,832.18 -101.14% 筹资活动产生的现金流量净额 6,471,339.95 -4,725,562.52 236.94% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加 709.44 万元，同比上升 400.61%，主要原因：经营能 力增强，净利润同比增加 296 万元，对应经营活动产生的现金流量净额增加。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 555.95 万元，同比下降 101.14%，主要原因：2020 年， 公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 1,119.69 万元，同比上升 236.94%，主要原因：2020 年，“取得借款收到的现金”同比增加 1,245.91 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 17 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、财务、机构和人员等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等内部控制制度运行良好；经营管理团队和核心技术人员较为稳定；主要财 务、业务等经营指标健康；公司及其董事、监事和高级管理人员无重大违法违规行为，公司未发生对持 续经营有重大不利的事项。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 19 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 5,000,000 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 56,000,000 35,000,000 4．其他 说明：2020 年 2 月 19 日公司召开的第二届董事会第四次会议和 2020 年 3 月 7 日公司召开的 2020 年第一次临时股东大会，均审议通过了《关于预计公司 2020 年日常性关联交易的议案》，该议案主要内 容为：1、2020 年度公司拟与有研科技集团有限公司及其子公司发生销售商品、技术合作与服务的关联 交易，预计发生金额分别为 500 万元、100 万元；2、2020 年度公司控股股东李献清先生拟向公司提供 无息财务资助，预计发生金额为不超过 500 万元；3、公司控股股东及其近亲属拟为公司向银行或第三 方申请授信、贷款无偿提供关联担保，预计担保总额为不超过 5,000 万元。报告期内，公司实际仅发生 控股股东李献清先生及其近亲属为公司 35,000,000 元的银行贷款无偿提供担保的关联交易。 (四) 股份回购情况 2020 年 4 月 17 日召开的公司第二届董事会第六次会议及 2020 年 5 月 15 日召开的公司 2019 年年度 股东大会，均审议通过了《关于定向回购未解锁限制性股票并注销之方案》。2020 年 4 月 21 日，公司 在全国中小企业股份转让系统指定披露平台 上披露了《湖南文昌新材科技股份有限公 司定向回购股份并注销方案公告（股权激励）》，该公告主要内容为：2018 年 12 月公司以定向发行限 制性股票的形式，向包括董事、高级管理人员及核心员工在内的共计 25名自然人，发行股票共计 2,962,965 股，且全体发行对象自愿承诺，其认购股票自中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成登记之日 起 60 个月内不进行转让。激励对象在持有的股票限售期内离职的，公司需回购其持有的股份。因激励 对象胡又琳、杨月英、胡亚林、温信勇 4 人离职，根据《股票发行方案》以及公司与各激励对象签署的 《股份认购协议》，公司应按照“认购人获取该股权时的现金成本加 6%的年利息”回购该 4 人共计持有的 公司 124,300 股股票。2020 年 5 月 21 日，公司在《娄底广播电视报》刊登了相应的减资公告。2020 年 5 月 22 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定披露平台 上披露了《关于回购注销 部分股权激励股票并减少注册资本通知债权人的公告》。2020 年 11 月 11 日，中国证券登记结算有限责 任公司出具证券过户登记确认书，确认回购股份已于 2020 年 11 月 10 日由过出方胡又琳、杨月英、胡 亚林和温信勇的个人证券账户划转至公司回购专用证券账户。2020 年 11 月 13 日，中国证券登记结算公 司有限责任公司出具《股份注销确认书》，确认回购股份已注销，股份注销数量为 124,300 股。2020 年 11 月 23 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定披露平台 上披露了《回购股份注 销完成暨股份变动公告》。2021 年 1 月 13 日，公司完成本次离职员工股票回购的工商变更登记。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 27 日 - 挂牌 关联交易 承诺 持股 5%以上股 东承诺规范关联 交易的相关措施 正在履行中 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 20 董监高 2016 年 6 月 27 日 - 挂牌 关联交易 承诺） 承诺规范关联交 易的相关措施 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 27 日 - 挂牌 经济补偿 承诺 承诺对 20 亩商 业开发受让方未 按照市价对地上 房产进行补偿， 承担由此给公司 造成的经济损失 正在履行中 其他股东 2018 年 12 月 7 日 - 发行 限售承诺 股权激励对象承 诺认购股票自中 国证券登记结算 有限责任公司北 京分公司完成登 记之日起 60 个 月内不进行转让 正在履行中 董监高 2018 年 12 月 7 日 - 发行 限售承诺 股权激励对象承 诺认购股票自中 国证券登记结算 有限责任公司北 京分公司完成登 记之日起 60 个 月内不进行转让 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人李献清出具《避免与湖南文昌新材科技股份有限公司同业竞争及利益冲 突的承诺函》，承诺不参与与公司主营业务构成竞争的业务或活动，不为自己或者他人谋取属于公司的 商业机会等避免同业竞争的行为。 报告期内，承诺人未发生违反同业竞争的承诺事项。 2、关于规范关联交易的承诺 公司持股 5%以上股东，董事、监事及高级管理人员出具《关于规范关联交易的承诺书》，对规范关 联交易的相关措施进行了承诺。 报告期内，对于日常性关联交易已召开董事会审议，并通过了股东大会决议，履行了相应的程序； 未发生依据《公司章程》以及公司《关联交易管理制度》，需经董事会或股东大会审议的其他重大关联 交易事项。 3、关于 20 亩土地上附属建筑物搬迁的相关事项及承诺 2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，约定公司名下 位于百亩乡镇堂街北侧、大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平方米（20 亩）土地性质由“工业用地” 变更为“住宅商服用地”，土地出让金为 21,200,000 元。2015 年 6 月，公司通过出让方式取得另外一宗 权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下称“40 亩工业用地”，其权利号后变更为“娄 国用（2016）第 02874 号”），并于 2016 年 4 月与娄底市万宝新区开发投资有限公司签订了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼的资产转让合同。2017 年 5 月取得全部资产的不动产权证书。 根据双方签订的补充协议，2 栋厂房和办公楼推迟交付。报告期内娄底市万宝新区开发投资有限公司已 将 2 栋厂房和办公楼交付给公司实际使用，但因公司 40 亩土地上的厂房不能满足生产经营需要，公司 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 21 只能继续利用 20 亩土地上厂房与办公楼进行生产经营，可能存在地上附属建筑物搬迁的风险。 公司实际控制人李献清承诺：若今后 20 亩土地进行商业开发，受让/合作该宗土地的第三方房地产 开发商未按照市价对地上房产进行补偿，本人将承担由此给公司造成的经济损失。 报告期内，公司仍在 20 亩土地上进行生产经营，暂时不存在商业用地开发情况，尚未涉及承诺履 行事项。 4、关于股权激励自愿限售的承诺 2018 年 12 月，公司以发行新股的形式，向董事、高管和核心员工共计 25 人实施股权激励，全体发 行对象自愿承诺，其认购的股票自中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成登记之日起 60 个月 内不进行转让。 报告期内，激励对象中的 4 名员工因离职注销了其持有的公司全部股份，其余激励对象公司股权激 励股票仍处于限售状态。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 湘（2017）娄底市 不 动 产 权 第 0000767 号 和 湘 （2017）娄底市不 动产权第 0000768 号上的 3 栋厂房和 1 栋研发楼 固定资产 抵押 5,930,543.88 3. 62 已按“2017 年湘中银企抵 字 2017-48 号”《最高额抵 押合同》抵押给中国银行 股份有限公司娄底分行， 抵押期限为 2017 年 01 月 16 日至 2022 年 12 月 31 日。 湘（2017）娄底市 不 动 产 权 第 0000767 号 和 湘 （2017）娄底市不 动产权第 0000768 号上的土地使用权 (注 1) 无形资产 抵押 13,822,756.27 8.44% 已按“2017 年湘中银企抵 字 2017-48 号”《最高额抵 押合同》抵押给中国银行 股份有限公司娄底分行， 抵押期限为 2017 年 01 月 16 日至 2022 年 12 月 31 日。 湘（2017）娄底市 不 动 产 权 第 0005399 号 、 湘 （2017）娄底市不 动产权第 0005413 号、湘（2017）娄 底 市 不 动 产 权 第 0005401 号、5 湘 （2017）娄底市不 动产权第 0005564 号、4 湘（2017） 娄底市不动产权第 固定资产 抵押 6,747,316.89 4.12% 按 “ 长 沙银 行娄 底分 行 112020190530105000 号” 《最高额抵押合同》抵押 给长沙银行娄底分行，抵 押期限为 2019 年 5 月 29 日至 2021 年 6 月 30 日。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 22 0004504 号 和 湘 （2017）娄底市不 动产权第 0005405 号上的 5 栋厂房和 1 栋办公楼 湘（2017）娄底市 不 动 产 权 第 0005399 号 、 湘 （2017）娄底市不 动产权第 0005413 号、湘（2017）娄 底 市 不 动 产 权 第 0005401 号、5 湘 （2017）娄底市不 动产权第 0005564 号、4 湘（2017） 娄底市不动产权第 0004504 号 和 湘 （2017）娄底市不 动产权第 0005405 号上的土地使用权 无形资产 抵押 9,484,998.95 5.79% 按 “ 长 沙银 行娄 底分 行 112020190530105000 号” 《最高额抵押合同》抵押 给长沙银行娄底分行，抵 押期限为 2019 年 5 月 29 日至 2021 年 6 月 30 日。 专 利 号 ZL201310721906.8 《一种过共晶铝硅 合金连铸过程中的 熔体处理装置及方 法 》 、 专 利 号 ZL201110441470.8 《一种半固态金属 坯料自动转移的方 法 》 、 专 利 号 ZL201210576939.3 《一种生产车用空 调转子零件的挤压 模具及生产工艺》、 专 利 号 ZL201410479192.9 《一种半固态搅拌 制备复合材料的制 备 装 置 及 制 备 方 法 》 、 专 利 号 ZL201410541629.7 《一种复合材料的 搅拌装置及制备方 无形资产 质押 0 - 已按“长沙银行娄底分行 112020190530205037 号” 《最高额质押合同》质押 给长沙银行娄底分行，质 押期限为 2019 年 5 月 30 日至 2021 年 6 月 30 日。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 23 法 》 、 专 利 号 ZL201611079996.5 《铸棒剥皮机》、 专 利 号 ZL201710031117.X 《 旋 转 式 平 先 铣 机》（注 2） 53 台（套）机器设 备（注 3） 固定资产 抵押 12,114,700.85 7.40% 已按“长沙银行娄底分行 DB1120012020612007191 号”《最高额抵押合同》 抵押给长沙银行娄底分 行，抵押期限为 2019 年 5 月 30 日至 2022 年 12 月 31 日。 应收票据 应收票据 质押 7,280,179.00 4.45% 已背书或贴现且在资产 负责表日尚未到期的应 收票据 总计 - - 55,380,495.84 33.83% - 注 1：该土地使用权总面积为 13,211.50 平方米，账面价值为 15,449,754.65 元。其中 3 栋厂房和研发 中心占地面积为 11,820.21 平方米已抵押，账面价值为 13,822,756.27 元；两栋公租房占地面积为 1,391.2 9 平方米，该部分土地使用权未抵押，账面价值为 1,626,998.38 元。 注 2：专利质押款评估价值为 8,910,000.00 元，该 7 项专利的成本在以前年度计入研发费用科目， 未记入无形资产科目，故账面价值为 0 元。 注 3：该资产合同抵押期限为 2019 年 5 月 30 日至 2022 年 12 月 31 日，实际于 2020 年 6 月 24 日办 妥抵押手续，抵押至长沙银行娄底分行。 资产权利受限事项对公司的影响： 上述不动产（土地使用权、房产）、专利、机器设备，是公司根据资金需要以及资金使用成本综合 考量后，盘活资产来满足业务上的短期流动资金，有助于为公司扩大经营提供资金支持。上述已背书或 贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据，系公司为开展业务需求，不会对公司产生重大不利影响。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,166,665 54.56% 0 16,166,665 54.79% 其中：控股股东、实际控制 人 3,500,000 11.81% 0 3,500,000 11.86% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,462,965 45.44% -124,300 13,338,665 45.21% 其中：控股股东、实际控制 人 11,037,265 37.25% 0 11,037,265 37.41% 董事、监事、高管 503,300 1.7% 0 503,300 1.71% 核心员工 2,100,100 7.09% -124,300 1,975,800 6.70% 总股本 29,629,630 - -124,300 29,505,330 - 普通股股东人数 27 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2018 年 12 月公司以定向发行限制性股票的形式，向包括董事、高级管理人员及核心员工在内的共 计 25 名自然人，发行股票共计 2,962,965 股，且全体发行对象自愿承诺，其认购股票自中国证券登记结 算有限责任公司北京分公司完成登记之日起 60 个月内不进行转让，并约定员工离职需要回购。因 4 名 核心员工胡又琳、杨月英、胡亚林、温信勇离职，公司于 2020 年 5 月 15 日召开 2019 年年度股东大会， 审议通过关于定向回购未解锁限制性股票并注销之方案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理本次股票回购注销相关事宜的议案》等相关议案，对前述 4 名核心员工 持有的公司 124,300 股限制性股票进行回购。截至报告期末，公司已向上述离职的核心员工支付完成全 部股份回购款项，并于 2020 年 11 月 13 日完成中国证券登记结算有限责任公司北京分公司回购股份注 销登记手续，故公司报告期内股本发生变化。另，公司于 2021 年 1 月 13 日完成相应注册资本减少的工 商变更登记。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 25 1 李献清 14,537,265 0 14,537,265 49.27% 11,037,265 3,500,000 0 0 2 有研科技 集团有限 公司 6,000,000 0 6,000,000 20.34% 0 6,000,000 0 0 3 闫相宏 1,666,666 0 1,666,666 5.65% 0 1,666,666 0 0 4 徐骏 1,422,200 0 1,422,200 4.82% 1,422,200 0 0 0 5 武汉雷石 鼎乾投资 合伙企业 （有限合 伙） 1,333,333 0 1,333,333 4.52% 0 1,333,333 0 0 6 张云祥 1,333,333 0 1,333,333 4.52% 0 1,333,333 0 0 7 李益中 1,333,333 0 1,333,333 4.52% 0 1,333,333 0 0 8 杨婼淇 1,000,000 0 1,000,000 3.39% 0 1,000,000 0 0 9 张桢林 118,500 0 118,500 0.40% 118,500 0 0 0 10 吴维 59,200 0 59,200 0.20% 59,200 0 0 0 合计 28,803,830 0 28,803,830 97.63% 12,637,165 16,166,665 0 0 注：因公司 27 名股东中有 8 名股东持股数量均为 59,200 股，8 名股东分别为吴维、梁合意、 李双清、梁玉霞、李梨、涂燕华、易新恒、张本嘉，此 8 名股东之间无关联关系；除李双清与实际 控制人、控股股东李献清为兄弟关系外，该 8 名股东与持股前 9 名股东间无关联关系。 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 李献清直接持有公司 49.27%股份，并担任公司董事长、总经理职务，为公司控股股东、实际控制人。 李献清，男，1953 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1970 年 11 月至 1979 年 2 月，在部队服役；1979 年 2 月至 1984 年 3 月，在涟源市古塘卫生院任中药调剂师；1984 年 4 月至 1987 年 8 月，在涟源第一焦化厂任厂长；1987 年 9 月至 1988 年 9 月，任涟源市美术公司经理；1988 年 9 月至 1991 年 12 月，在涟源市湘剧院任院长；1992 年 1 月至 2006 年 11 月，从事个体经营业务；2006 年 11 月至 2011 年 5 月在文昌有限任执行董事、总经理；2011 年 5 月至 2015 年 12 月在文昌有限任董事 长、总经理；2015 年 12 月至 2018 年 4 月，在文昌科技任董事长、总经理；2018 年 4 月至 2018 年 12 月在文昌科技任董事长；2018 年 12 月至今在文昌科技任董事长、总经理。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 26 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 长沙银行股 份有限公司 娄底分行 银行 11,000,000.00 2020 年 6 月 3 日 2021 年 6 月 2 日 5.25% 2 抵押贷 款 长沙银行股 份有限公司 娄底分行 银行 3,000,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 23 日 5.25% 3 抵押贷 款 长沙银行股 份有限公司 娄底分行 银行 4,000,000.00 2020 年 8 月 7 日 2021 年 8 月 6 日 5.25% 4 抵押贷 款 中国银行股 份有限公司 娄底分行 银行 5,000,000.00 2020 年 7 月 21 日 2021 年 7 月 20 日 5.20% 5 抵押贷 款 中国银行股 份有限公司 娄底分行 银行 5,000,000.00 2020 年 8 月 27 日 2021 年 8 月 26 日 5.20% 6 抵押贷 款 中国银行股 份有限公司 银行 5,000,000.00 2020年10月15 日 2021 年 10 月 14 日 5.20% 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 27 娄底分行 合计 - - - 33,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李献清 董事长、总经理 男 1953 年 7 月 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 梁合意 董事、副总经理 男 1966 年 7 月 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 李双清 董事、副总经理 男 1964 年 11 月 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 张桢林 董事、副总经理 男 1988 年 8 月 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 上官永恒 董事 男 1967 年 6 月 2020 年 9 月 3 日 2021 年 12 月 21 日 樊建中 董事 男 1969 年 11 月 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 温旭伟 董事 男 1983 年 9 月 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 涂燕华 监事会主席 女 1987 年 2 月 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 姚英 监事 女 1977 年 3 月 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 刘旭华 监事 男 1982 年 7 月 2020 年 3 月 7 日 2021 年 12 月 21 日 吴维 副总经理 男 1985 年 3 月 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 李梨 财务总监 女 1981 年 6 月 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 梁玉霞 董事会秘书 女 1986 年 2 月 2018 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 李献清与李双清系兄弟关系，董事李双清、张桢林、梁合意以及监事刘旭华为控股股东提名，其他 董事、监事、高级管理人员之间以及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李献清 董事长、总经理 14,537,265 0 14,537,265 49.27% 0 0 梁合意 董事、副总经理 59,200 0 59,200 0.20% 0 0 李双清 董事、副总经理 59,200 0 59,200 0.20% 0 0 张桢林 董事、副总经理 118,500 0 118,500 0.40% 0 0 上官永 恒 董事 0 0 0 0.00% 0 0 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 29 樊建中 董事 0 0 0 0.00% 0 0 温旭伟 董事 0 0 0 0.00% 0 0 涂燕华 监事会主席 59,200 0 59,200 0.20% 0 0 姚英 监事 0 0 0 0.00% 0 0 刘旭华 监事 29,600 0 29,600 0.10% 0 0 吴维 副总经理 59,200 0 59,200 0.20% 0 0 李梨 财务总监 59,200 0 59,200 0.20% 0 0 梁玉霞 董事会秘书 59,200 0 59,200 0.20% 0 0 合计 - 15,040,565 -- 15,040,565 50.97% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘营 董事 离任 无 因工作调动原因辞职 胡斌 无 新任 无 补选董事 胡斌 无 离任 无 因工作调动原因辞职 上官永恒 无 新任 董事 补选董事 杨月英 监事 离任 无 因个人原因辞职 刘旭华 无 新任 监事 补选监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 胡斌，男，汉族，1987年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2011年6月毕业于北京有色金属 研究总院，硕士研究生学历，高级工程师。2011年7月至2014年12月，在有研稀土新材料股份有限公司任 工程师；2015年1月至2016年6月，在有研新材料股份有限公司任证券部工程师；2016年7月至2017年3月， 在有研新材料股份有限公司任投资部副主任；2017年4月至今在有研科技集团有限公司任规划发展部副 总经理；2018年12月至今任有研粉末新材料股份有限公司董事、北京中科研源科技发展有限公司董事； 2019年5月至今在有研科技发展（廊坊）有限公司任执行董事，2019年12月至今在河北雄安稀土功能材 料创新中心有限公司任董事。2020年3月至2020年8月，在湖南文昌新材科技股份有限公司任董事。 上官永恒，男，1967年6月出生，中共党员，工商管理硕士（MBA），教授级高级工程师。本科毕业 于北京科技大学表面科学与腐蚀工程系，曾就读于中国人民大学商学院，并获得MBA。2007年11月-2012 年07月，任北京有色金属研究总院产业发展部副主任；2012年07月-2013年01月，任有研总院规划发展部 副主任；2013年01月-2013年06月，任有研总院投资管理部副主任；2013年06月-2015年08月，任有研总 院投资管理部常务副主任；2015年08月-2019年04月，任有研新材料股份有限公司副总经理、董事会秘书， 2019年04月-2020年07月，任有研工程技术研究院有限公司副总经理；2019年04月至今，（兼）任有研鼎 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 30 盛投资发展有限公司执行董事、总经理；2020年01月至今，（兼）任深圳市佳华工研科技有限公司董事； 2020年07月至今，任有研科技集团有限公司规划发展部副总经理。2020年9月至今，任湖南文昌新材科 技股份有限公司董事。 刘旭华，男，1982年7月出生，中国国籍，无境外永久居住权。2006年6月毕业于湖南工业职业技术 学院，大专学历。2006年7月至2010年10月，在富士康科技集团（昆山）制造部任模具制造工程师；2010 年12月至2012年11月，在娄底市文昌科技有限公司任工程师；2012年11月至2015年12月，在湖南文昌科 技有限公司任工程师；2015年12月至今，在湖南文昌新材科技股份有限公司任工程师。2020年3月7日至 今，在湖南文昌新材科技股份有限公司任监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 已解 锁股 份 未解锁股 份 可行权股 份 已行权股 份 行权价（元 /股） 报告期末 市价（元/ 股） 李献清 董事长、总经理 0 537,265 0 0 0 - 张桢林 董事、副总经理 0 118,500 0 0 0 - 梁合意 董事、副总经理 0 59,200 0 0 0 - 李双清 董事、副总经理 0 59,200 0 0 0 - 吴维 副总经理 0 59,200 0 0 0 - 李梨 财务总监 0 59,200 0 0 0 - 梁玉霞 董事会秘书 0 59,200 0 0 0 - 合计 - 0 951,765 0 0 - - 备注（如 有） 因报告期内未发生股票交易事项，故报告期末无交易市价。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 20 3 1 22 生产人员 100 23 28 95 销售人员 4 2 1 5 技术人员 20 6 5 21 财务人员 4 1 1 4 质检人员 17 1 4 14 后勤保障人员 7 0 0 7 员工总计 172 36 40 168 按教育程度分类 期初人数 期末人数 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 31 博士 3 3 硕士 5 5 本科 13 16 专科 59 57 专科以下 92 87 员工总计 172 168 说明：上述员工人数包含了劳务派遣工。 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 薪酬政策：公司严格按照劳动法律法规及时签订劳动合同，按月向员工支付薪酬；依据国家有关法 律、法规及地方相关社保政策，为员工办理五险等。同时，公司结合实际情况建立了一套较为完善的薪 酬体系、绩效考核和激励机制。 培训：公司重视员工的培训与发展工作。打造周六管理层及核心人员学习交流会，提升管理能力； 同时开展安全、质量、操作技能等培训，提高生产型员工的安全意识和专业技能。 报告期内，公司不存在承担离退休职工费用的情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 杨月英 离职 财务部副经理 29,600 29,600 0 胡亚林 离职 汽 车 零 件 制 造 部副经理 35,500 35,500 0 温信勇 离职 质管部副经理 29,600 29,600 0 邱谨 离职 质管部经理 29,600 29,600 29,600 注：报告期内离职的核心员工杨月英、胡亚林和温信勇 3 人持有的公司股份，公司已在报告期内向 其支付全部股份回购款，并在中国登记结算有限责任公司办理完成其股份注销手续。报告期内离职的核 心员工邱谨持有的公司股份，公司尚未在报告期内办理其股份回购手续。 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期初，公司认定的核心员工18人，分别为徐骏、涂燕华、张桢林、邱谨、胡亚林、李诗、温信 勇、刘旭华、吴宏波、张本嘉、易新恒、李启明、蒋勇、谢波、李栋材、谭晚超、向俊、杨月英。 2019 年度，核心员工胡又琳因个人原因离职。报告期内，核心员工杨月英、胡亚林、温信勇、邱谨 因个人原因离职。杨月英、胡亚林、温信勇、邱谨离职前分别担任公司财务部副经理、汽车零件制造部 副经理、质管部副经理和质管部经理，4 人离职前均已完成全部工作交接，并有合适人选继任，不会对 公司生产经营产生重大影响。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东、董事、监事和高级管理人员均能认真遵守《公司法》《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规、规范性文件和《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》《对外投资管理制度》《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等公司治理制度的规定，依 法规范运行，未出现重大违法违规情形。 报告期内，公司修订了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》《董事会秘书工作制度》《关联交易管理制度》《信息披露事务管理制度》《对外 担保管理制度》《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》和《承诺管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》和《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开、表决及回避等予以了明确规定， 保证了股东特别是中小股东的参与权、知情权和表决权等各项权利。公司现行治理机制能给所有股东提 供合适的保护，各股东享有平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项基本按照公司的治理制度进行决策，履行了相应的法律程序。公司股东大 会、董事会和监事会的召集、召开和表决程序没有违反法律法规、《公司章程》的情形。在公司重要的 人事变动、关联交易方面，均履行了规定的程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》进行了一次修改，具体内容： 根据《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 等相关规定以及公司因定向回购部分股权激励股票并注销，修订了《公司章程》的部分条款。2020 年 4 月 17 日公司的召开第二届董事会第六次会议和 2020 年 5 月 15 日公司召开的 2019 年年度股东大会，均 审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》。2021 年 1 月 13 日公司完成本次公司章程修订事项的工商 变更登记。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第二届董事会第四次会议，审议通过了 《关于预计公司 2020 年日常性关联交易的议 案》、《关于提名胡斌先生为公司董事候选人的 议案》、 《关于提议召开公司 2020 年第一次临时 股东大会的议案》。 2、第二届董事会第五次会议，审议通过了 《关于公司申请增加银行授信的议案》、《关于 召开公司 2020 年第二次临时股东大会的议 案》。 3、第二届董事会第六次会议，审议通过了 《关于公司 2019 年年度报告及其摘要的议 案》、 《关于公司 2019 年度董事会工作报告的议 案》、 《关于公司 2019 年度总经理工作报告的议 案》、《关于公司 2019 年度财务决算报告的议 案》、《关于公司 2020 年度财务预算报告的议 案》、《关于公司 2019 年度利润分配预案的议 案》、 《关于公司 2020 年度投融资计划的议案》、 《关于调整公司高管薪酬及奖励的议案》、《关 于聘任公司 2020 年度审计机构的议案》、 《关于 公司 2019 年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告的议案》、《关于控股股东、实际控 制人及其他关联方资金占用情况专项审核报告 的议案》、《关于定向回购未解锁限制性股票并 注销之方案》、《关于修订<公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 股票回购注销相关事宜的议案》、《关于修订公 司<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订公 司<董事会议事规则>的议案》、《关于修订公司 <总经理工作细则>的议案》、《关于修订公司< 董事会秘书工作制度>的议案》、《关于修订公 司<关联交易管理制度>的议案》、《关于修订公 司<信息披露事务管理制度>的议案》、《关于修 订公司<对外担保管理制度>的议案》、《关于修 订公司<防范控股股东及其关联方资金占用管 理制度>的议案》、《关于修订公司<承诺管理制 度>的议案》和《关于提议召开公司 2019 年年 度股东大会的议案》。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 34 4、第二届董事会第七次会议，审议通过了《关 于公司 2020 年半年度报告的议案》、 《关于公司 申请增加银行授信的议案》、《关于提名上官永 恒先生为公司董事候选人的议案》和《关于提 议召开公司 2020 年第三次临时股东大会的议 案》。 监事会 3 1、第二届监事会第四次会议，审议通过了 《关于公司 2019 年下半年监事会工作报告的 议案》和《关于提名刘旭华先生为公司监事候 选人的议案》。 2、第二届监事会第五次会议，审议通过了 《关于公司 2019 年年度报告及其摘要的议 案》、 《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议 案》、《关于公司 2019 年度财务决算报告的议 案》、《关于公司 2020 年度财务预算报告的议 案》、《关于公司 2019 年度利润分配预案的议 案》、《关于聘任公司 2020 年度审计机构的议 案》、 《关于公司 2019 年度募集资金存放与实际 使用情况的专项报告的议案》、《关于控股股东 及其他关联方资金占用情况专项审核报告的议 案》和《关于修订公司<监事会议事规则>的议 案》。 3、第二届监事会第六次会议，审议通过了 《关于公司 2020 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 1、2020 年第一次临时股东大会，审议通 过了《关于预计公司 2020 年日常性关联交易的 议案》、 《关于选举胡斌先生为公司董事的议案》 和《关于选举刘旭华先生为公司监事的议案》。 2、2020 年第二次临时股东大会，审议通 过了《关于公司申请增加银行》。 3、2019 年年度股东大会，审议通过了《关 于公司 2019 年年度报告及其摘要的议案》、 《关 于公司 2019 年度董事会工作报告的议案》、 《关 于公司 2019 年度监事会工作报告的议案》、 《关 于公司 2019 年度财务决算报告的议案》、 《关于 公司 2020 年度财务预算报告的议案》、 《关于公 司 2019 年度利润分配预案的议案》、 《关于公司 2020 年度投融资计划的议案》、《关于调整公司 高管薪酬及奖关于聘任公司 2020 年度审计机 构的议案》、 《关于公司 2019 年度募集资金存放 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 35 与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于控 股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情 况专项审核报告的议案》、《关于定向回购未解 锁限制性股票并注销之方案》、《关于修订<公 司章程>的议案》、《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次股票回购注销相关事宜的议 案》、《关于修订公司<股东大会议事规则>的议 案》、《关于修订公司<董事会议事规则>的议 案》、《关于修订公司<监事会议事规则>的议 案》、《关于修订公司<关联交易管理制度>的议 案》、《关于修订公司<对外担保管理制度>的议 案》、《关于修订公司<防范控股股东及其关联 方资金占用管理制度>的议案》和《关于修订 公司<承诺管理制度>的议案》。 4、2020 年第三次临时股东大会，审议通 过了《关于公司申请增加银行授信的议案》和 《关于选举上官永恒先生为公司董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、议案审议程序等方面均符合有关法律、 行政法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，“三会”规范运行情况良好，未出现违反法律法规 和规范性文件的情形。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，对监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立。公司业务具有独立完整的业务流程、经营场所、营销渠道、资质许可及经营所需企 业业务资源，公司拥有能够独立支配和使用的人、财、物等生产要素。公司独立获取业务收入和利润， 具有独立自主的经营能力，对公司股东不存在重大依赖。公司经营的业务与公司控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未发生过显失公平的关联交易。 2、人员独立。公司设有独立的劳动、人事及工资管理体系，公司员工与公司签署了劳动合同并领 取薪酬；公司高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他单位担任除董事、监事之外的 其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他单位领取薪酬；公司的财务人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立。公司拥有独立于股东的生产经营场所，合法拥有与生产经营有关的专利所有权或使 用权，各种资产权属清晰、完整，不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 36 公司利益的情形。 4、机构独立。公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制 订了《公司章程》，并建立了“三会一层”的公司治理架构，各机构独立规范运行。 5、财务独立。公司设有独立的财务会计部门，配备独立的财务人员，建立了独立、完整的财务核 算体系，并独立进行财务决策。公司开立有独立的银行账户，对所发生的业务进行独立结算。公司依法 独立进行纳税申报和税收缴纳。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面均能保持独立，具有面向市场的自主经营能 力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司自身的实际 情况制定，符合现代企业管理制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照法律法规规定，规范自身会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理 体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照法律法规、规范性文件要求及《公司章程》规定，对年度报告进行编制和披露，确保 了年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2021]第 ZB10657 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 丁彭凯 宋金元 1 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审计报告 信会师报字[2021]第 ZB10657 号 湖南文昌新材科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了湖南文昌新材科技股份有限公司（以下简称文昌科技）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了文昌科技 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于文 昌科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、 其他信息 文昌科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括文昌科技 2020 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 38 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估文昌科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督文昌科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 文昌科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致文昌科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：丁彭凯 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋金元 中国•上海 2021 年 4 月 26 日 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 （一） 1,436,722.00 698,275.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 8,817,934.00 340,490.12 应收账款 （三） 18,842,474.98 23,499,655.53 应收款项融资 （四） 2,932,319.95 1,741,684.82 预付款项 （五） 2,312,222.81 1,632,102.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六） 20,143.81 154,621.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （七） 20,983,263.10 18,690,578.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 1,804,633.05 471,699.97 流动资产合计 57,149,713.70 47,229,108.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （九） 61,902,025.40 63,478,912.18 在建工程 （十） 6,556,317.19 3,980,994.66 生产性生物资产 油气资产 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 40 使用权资产 无形资产 （十一） 32,129,058.85 33,998,344.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （十二） 3,951,852.21 3,173,328.85 其他非流动资产 （十三） 1,994,240.01 1,372,735.00 非流动资产合计 106,533,493.66 106,004,314.70 资产总计 163,683,207.36 153,233,422.76 流动负债： 短期借款 （十四） 36,000,000.00 32,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十五） 4,045,176.54 11,658,290.25 预收款项 （十六） 268,446.52 合同负债 （十七） 197,789.31 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十八） 1,269,094.03 1,336,996.08 应交税费 （十九） 2,584,614.30 1,631,142.88 其他应付款 （二十） 23,868.02 312,972.77 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 （二十一） 5,072,836.45 120,798.67 流动负债合计 49,193,378.65 47,328,647.17 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 41 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十二） 24,716,093.50 19,761,328.26 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 24,716,093.50 19,761,328.26 负债合计 73,909,472.15 67,089,975.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十三） 29,505,330.00 29,629,630.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十四） 52,107,108.08 52,501,139.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十五） 1,330,374.83 915,512.94 一般风险准备 未分配利润 （二十六） 6,830,922.30 3,097,165.31 归属于母公司所有者权益合计 89,773,735.21 86,143,447.33 少数股东权益 所有者权益合计 89,773,735.21 86,143,447.33 负债和所有者权益总计 163,683,207.36 153,233,422.76 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：李梨 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 76,951,528.36 64,757,900.08 其中：营业收入 76,951,528.36 64,757,900.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 77,510,756.94 67,762,844.72 其中：营业成本 （二十七） 61,577,995.89 53,069,875.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 42 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十八） 767,795.80 476,594.54 销售费用 （二十九） 837,063.89 1,658,910.10 管理费用 （三十） 7,780,217.40 7,247,856.62 研发费用 （三十一） 4,579,115.62 3,268,287.86 财务费用 （三十二） 1,968,568.34 2,041,320.14 其中：利息费用 1,769,383.45 1,725,562.52 利息收入 34,937.92 5,814.77 加：其他收益 （三十三） 4,815,810.76 4,709,530.75 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） （三十四） 235,095.79 -489,986.61 资产减值损失（损失以“-”号填 列） （三十五） -173,629.08 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,318,048.89 1,214,599.50 加：营业外收入 （三十六） - 7,801.80 减：营业外支出 （三十七） - 203,023.45 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,318,048.89 1,019,377.85 减：所得税费用 （三十八） 169,430.01 -168,221.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,148,618.88 1,187,599.06 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 43 填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 4,148,618.88 1,187,599.06 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 4,148,618.88 1,187,599.06 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （三十九） 0.14 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） （三十九） 0.14 0.04 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：李梨 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 44 销售商品、提供劳务收到的现金 53,836,150.91 53,369,149.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （四十） 8,151,279.16 2,976,937.64 经营活动现金流入小计 61,987,430.07 56,346,087.57 购买商品、接受劳务支付的现金 35,947,016.84 38,830,715.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,208,606.03 12,128,357.32 支付的各项税费 4,270,275.01 2,818,662.80 支付其他与经营活动有关的现金 （四十） 4,238,070.02 4,339,246.83 经营活动现金流出小计 56,663,967.90 58,116,982.17 经营活动产生的现金流量净额 5,323,462.17 -1,770,894.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 11,056,355.43 5,496,832.18 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 45 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,056,355.43 5,496,832.18 投资活动产生的现金流量净额 -11,056,355.43 -5,496,832.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 45,459,054.40 33,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,459,054.40 33,000,000.00 偿还债务支付的现金 36,700,000.00 36,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 1,769,383.45 1,725,562.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十） 518,331.00 筹资活动现金流出小计 38,987,714.45 37,725,562.52 筹资活动产生的现金流量净额 6,471,339.95 -4,725,562.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 738,446.69 -11,993,289.30 加：期初现金及现金等价物余额 698,275.31 12,691,564.61 六、期末现金及现金等价物余额 1,436,722.00 698,275.31 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：李梨 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 29,629,630.00 52,501,139.08 915,512.94 3,213,664.72 86,259,946.74 加：会计政策变更 前期差错更正 -116,499.41 -116,499.41 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,629,630.00 52,501,139.08 915,512.94 3,097,165.31 86,143,447.33 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -124,300.00 -394,031.00 414,861.89 3,733,756.99 3,630,287.88 （一）综合收益总额 4,148,618.88 4,148,618.88 （二）所有者投入和减少资本 -124,300.00 -124,300.00 1．股东投入的普通股 -124,300.00 -124,300.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 414,861.89 -414,861.89 1．提取盈余公积 414,861.89 -414,861.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -394,031.00 -394,031.00 1.资本公积转增资本（或股 本） -394,031.00 -394,031.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,505,330.00 52,107,108.08 1,330,374.83 6,830,922.30 89,773,735.21 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 48 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 29,629,630.00 52,501,139.08 915,512.94 1,909,566.25 84,955,848.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,629,630.00 52,501,139.08 915,512.94 1,909,566.25 84,955,848.27 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,187,599.06 1,187,599.06 （一）综合收益总额 1,187,599.06 1,187,599.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 49 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,629,630.00 52,501,139.08 915,512.94 3,097,165.31 86,143,447.33 法定代表人：李献清 主管会计工作负责人：李梨 会计机构负责人：李梨 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 50 三、 财务报表附注 湖南文昌新材科技股份有限公司 二〇二〇年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 湖南文昌新材科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为湖南文 昌科技有限公司，公司成立时注册资本 50 万元，统一社会信用代码为： 914313007558240089，公司法定代表人为：李献清。 2003 年 11 月 28 日，由自然人李读春、王育槐组成股东会共同投资设立娄底市文昌 机械铸造有限公司，注册资本 50 万元； 2004 年 2 月 28 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，将法人代表李读 春的股权 30 万元转让给肖省耕； 2006 年 9 月 15 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东肖省耕增资 478 万元，王育槐的股权 20 万元不变，增资后注册资本为 528 万元； 2009 年 8 月 5 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，将法人代表肖省耕 的股权 508 万元转让给李献清； 2010 年 3 月 8 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清增资 500 万元，增资后注册资本为 1,028 万元； 2010 年 11 月 8 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，将股东王育槐的 股权 20 万元转让给李献清； 2011 年 3 月 3 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清增资 972 万元，增资后注册资本为 2,000 万元。 2011 年 5 月 15 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，股东李献清将其 在本公司的 600 万元股权转让给有研科技集团有限公司（原名称北京有色金属研究 总院）； 2015 年 6 月 29 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，武汉雷石鼎乾投 资合伙企业（有限合伙）、张云祥、闫相宏、杨婼淇、李益中各增资 1,000 万元，其 中每人增加注册资本 133.3333 万元，增资后注册资本为 2,666.6665 万元； 2015 年 12 月 8 日，经公司股东大会决议，由原有限公司全体股东作为发起人，以 2015 年 6 月 30 日为基准日，经审计的净资产人民币 70,409,387.99 元，按照 1：0.3787 的比例折为 26,666,665.00 股，每股面值 1 元； 2018 年 12 月 22 日，第四次临时股东大会，审议通过《关于公司股权激励计划的议 案》及《关于公司股票发行方案的议案》，以公司股东、董事、监事、高级管理人、 核心员工为定向发行股票对象，发行股票不超过 2,962,965 股，变更后的注册资本 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 51 29,629,630.00 元。 2020 年 5 月 15 日，2019 年度股东大会，审议通过《关于定向回购未解锁限制性股 票并注销之方案》，公司就离职员工胡又琳、杨月英、胡亚林、温信勇持有的公司限 制性股票 124,300.00 股回购并进行注销，变更后的注册资本 29,505,330.00 元。 截至期末，本公司股权结构如下： 股东名称 2020 年 12 月 31 日 股本金额 比例％ 李献清 14,537,265.00 49.27 有研科技集团有限公司 6,000,000.00 20.34 闫相宏 1,666,666.00 5.65 武汉雷石鼎乾投资合伙企业（有限合伙） 1,333,333.00 4.52 张云祥 1,333,333.00 4.52 李益中 1,333,333.00 4.52 杨婼淇 1,000,000.00 3.39 徐骏 1,422,200.00 4.82 梁合意 59,200.00 0.20 吴维 59,200.00 0.20 梁玉霞 59,200.00 0.20 李双清 59,200.00 0.20 李梨 59,200.00 0.20 涂燕华 59,200.00 0.20 张桢林 118,500.00 0.40 邱谨 29,600.00 0.10 李诗 29,600.00 0.10 刘旭华 29,600.00 0.10 吴宏波 29,600.00 0.10 张本嘉 59,200.00 0.20 易新恒 59,200.00 0.20 李启明 29,600.00 0.10 蒋勇 29,600.00 0.10 谢波 29,600.00 0.10 李栋材 29,600.00 0.10 谭晚超 29,600.00 0.10 向俊 20,700.00 0.07 合计 29,505,330.00 100.00 公司注册及总部办公地址为：湖南省娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号。 本公司主要从事铝基新材料及其零部件的研发、生产和销售。公司主要产品：半固 态铝合金材料、汽车空压机斜盘、活塞、涡旋盘、碳化硅颗粒增强铝基复合材料制 动盘等零部件。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 26 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 52 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 1．公司在编制和披露财务报告时应遵循重要性原则，并根据实际情况从性质和金额 两方面判断重要性。 2．对于需要根据实质重于形式原则作出专业判断的相关交易和事项，公司应充分披 露具体情况、相关专业判断的理由及依据、以及与之相关的具体会计处理。 3．公司应制定与实际生产经营特点相适应的具体会计政策，并充分披露报告期内采 用的重要会计政策和会计估计。公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和 会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 53 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (七) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (八) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 54 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 55 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 56 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 57 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 (九) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 58 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (一) 合同资产 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（八）6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (二) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 59 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (三) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75 机器设备 年限平均法 9-12 5.00 7.92-10.56 运输设备 年限平均法 9 5.00 10.56 办公及其他设备 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 60 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 4、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (四) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 61 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40-50 年 按产权证上载明的使用年限 半固态成形技术专利 5-20 年 预计使用年限 制动盘成型技术 5-20 年 预计使用年限 应用软件 5-20 年 预计使用年限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 62 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 (七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 (八) 合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 63 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (十) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 64 （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十一) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 65 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 (十二) 收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 66 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 收入的具体原则 公司销售产品，在商品已发出并取得客户确认单时确认收入。 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司销售产品，在商品已发出并取得客户确认单时确认收入。 (十三) 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 67 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府相关文件要求， 用于购买固定资产、无形资产的财政拨款或直接给于实物资产补助等，公司认 定为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：据政府补充相关文件用于 对公司研发补贴或经营奖励等，公司认定为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助， 视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。 2、 确认时点 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得 的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 3、 会计处理 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 68 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 69 不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差 异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (十六) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 70 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。 (十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收 入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行新收入准则预计不会 对公司经营成果产生重大影响，亦不会导致本公司收入确认方式发生重大变化， 不会对财务报表产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会 {2019}21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 71 追溯调整。 2、 重要会计估计变更 本公司报告期内未发生重大会计估计变更。 3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 流动资产： 货币资金 698,275.31 698,275.31 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 340,490.12 340,490.12 应收账款 23,499,655.53 23,499,655.53 应收款项融资 1,741,684.82 1,741,684.82 预付款项 1,632,102.43 1,632,102.43 其他应收款 154,621.29 154,621.29 存货 18,690,578.59 18,690,578.59 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 471,699.97 471,699.97 流动资产合计 47,229,108.06 47,229,108.06 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 63,478,912.18 63,478,912.18 在建工程 3,980,994.66 3,980,994.66 生产性生物资产 油气资产 无形资产 33,998,344.01 33,998,344.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,173,328.85 3,173,328.85 其他非流动资产 1,372,735.00 1,372,735.00 非流动资产合计 106,004,314.70 106,004,314.70 资产总计 153,233,422.76 153,233,422.76 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 72 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 流动负债： 短期借款 32,000,000.00 32,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,658,290.25 11,658,290.25 预收款项 268,446.52 -268,446.52 -268,446.52 合同负债 - 237,563.29 237,563.29 237,563.29 应付职工薪酬 1,336,996.08 1,336,996.08 应交税费 1,631,142.88 1,631,142.88 其他应付款 312,972.77 312,972.77 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 - 30,883.23 30,883.23 30,883.23 流动负债合计 47,328,647.17 47,328,647.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 19,761,328.26 19,761,328.26 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,761,328.26 19,761,328.26 负债合计 67,089,975.43 67,089,975.43 所有者权益： 股本 29,629,630.00 29,629,630.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 52,501,139.08 52,501,139.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 915,512.94 915,512.94 未分配利润 3,097,165.31 3,067,165.31 所有者权益合计 86,143,447.33 86,143,447.33 负债和所有者权益总计 153,233,422.76 153,233,422.76 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 73 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% (二) 税收优惠 本公司 2018 年 10 月 17 日取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局 湖南省税务局颁发的 GR201843000280 号《高新技术企业证书》（有效期为三年）。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 1,844.57 35,002.96 银行存款 1,434,877.43 663,272.35 其他货币资金 合计 1,436,722.00 698,275.31 (二) 应收票据 1、 应收票据情况 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 8,817,934.00 商业承兑汇票 340,490.12 小计 8,817,934.00 340,490.12 坏账准备 合计 8,817,934.00 340,490.12 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 74 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,280,179.00 商业承兑汇票 合计 7,280,179.00 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 19,495,695.98 24,291,734.09 1 至 2 年 188,799.40 334,465.20 2 至 3 年 102,050.61 96,618.70 3 年以上 140,007.70 88,389.00 小计 19,926,553.69 24,811,206.99 减：坏账准备 1,084,078.71 1,311,551.46 合计 18,842,474.98 23,499,655.53 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 75 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 19,926,553.69 100 1,084,078.71 5.44 18,842,474.98 24,811,206.99 100 1,311,551.46 5.29 23,499,655.53 其中： 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 19,926,553.69 100 1,084,078.71 5.44 18,842,474.98 24,811,206.99 100 1,311,551.46 5.29 23,499,655.53 合计 19,926,553.69 100 1,084,078.71 18,842,474.98 24,811,206.99 100 1,311,551.46 23,499,655.53 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 76 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 坏账准备 1,311,551.46 1,311,551.46 227,472.75 1,084,078.71 合计 1,311,551.46 1,311,551.46 227,472.75 1,084,078.71 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 山东汇川汽车部件有限公司 2,840,360.64 14.25 142,018.03 牡丹江富通汽车空调有限公司 2,688,052.07 13.49 134,402.60 福建燊聚新能源机动车部件有限公司 1,881,124.55 9.44 94,056.23 华达汽车空调（湖南）有限公司 1,644,755.61 8.25 82,237.78 苏州中成新能源科技股份有限公司 1,639,662.59 8.23 81,983.13 合计 10,693,955.46 53.66 534,697.77 (四) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 2,932,319.95 1,741,684.82 应收账款 合计 2,932,319.95 1,741,684.82 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 14,180,826.34 商业承兑汇票 合计 14,180,826.34 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,288,283.61 98.96 1,499,763.88 91.89 1 至 2 年 23,939.20 1.04 132,338.55 8.11 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,312,222.81 100.00 1,632,102.43 100.00 说明：报告期内无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 77 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 娄底中禹新材料有限公司 737,256.03 31.89 西南铝业（集团）有限责任公司 456,670.54 19.75 焦作万方铝业股份有限公司 224,090.14 9.69 招商证券股份有限公司 200,000.00 8.65 国网湖南省电力有限公司娄底供电分公司 129,350.28 5.59 合计 1,747,366.99 75.57 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 20,143.81 154,621.29 合计 20,143.81 154,621.29 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,361.91 100,102.05 1 至 2 年 64,360.38 2 至 3 年 20,000.00 2,000.00 3 年以上 小计 24,361.91 166,462.43 减：坏账准备 4,218.10 11,841.14 合计 20,143.81 154,621.29 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 78 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 24,361.91 100.00 4,218.10 17.31 20,143.81 166,462.43 100.00 11,841.14 7.11 154,621.29 其中： 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 24,361.91 100.00 4,218.10 17.31 20,143.81 166,462.43 100.00 11,841.14 7.11 154,621.29 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 24,361.91 100.00 4,218.10 20,143.81 166,462.43 100.00 11,841.14 154,621.29 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 79 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 11,841.14 11,841.14 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 7,623.04 7,623.04 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 4,218.10 4,218.10 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 166,462.43 166,462.43 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 本期终止确认 142,100.52 142,100.52 其他变动 期末余额 24,361.91 24,361.91 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 11,841.14 7,623.04 4,218.10 合计 11,841.14 7,623.04 4,218.10 （5）按款项性质分类情况 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 80 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 4,361.91 144,462.43 保证金及押金 20,000.00 22,000.00 合计 24,361.91 166,462.43 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 娄底市水府示范片万宝新 区管理委员会 保证金 20,000.00 2-3 年 82.10 4,000.00 王湘夫 备用金 4,267.91 1 年以内 17.52 213.40 谢钧 备用金 94.00 1 年以内 0.39 4.70 合计 24,361.91 100.00 4,218.10 (七) 存货 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货 跌价 准备 账面价值 原材料 3,520,256.77 3,520,256.77 1,664,283.63 1,664,283.63 低值易耗 品 1,947,608.98 1,947,608.98 1,096,806.28 1,096,806.28 在产品 3,681,714.97 6,948.03 3,674,766.94 2,530,599.16 2,530,599.16 库存商品 6,909,837.51 166,681.05 6,743,156.46 13,398,889.52 13,398,889.52 发出商品 5,064,103.95 5,064,103.95 委托加工 物资 33,370.00 33,370.00 合计 21,156,892.18 173,629.08 20,983,263.10 18,690,578.59 18,690,578.59 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣税金 1,404,894.97 421,706.11 应收退货成本 399,738.08 49,993.86 合计 1,804,633.05 471,699.97 (九) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 61,902,025.40 63,478,912.18 固定资产清理 合计 61,902,025.40 63,478,912.18 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 81 2、 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及 其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 36,027,725.07 48,150,925.53 616,923.92 11,810,664.06 96,606,238.58 （2）本期增加金额 -563,229.96 8,239,309.22 19,210.36 7,695,289.62 —购置 -1,548,838.10 4,079,093.81 19,210.36 2,549,466.07 —在建工程转入 985,608.14 4,160,215.41 5,145,823.55 （3）本期减少金额 5,626,834.44 5,626,834.44 —处置或报废 —改建 5,626,834.44 5,626,834.44 （4）期末余额 35,464,495.11 50,763,400.31 616,923.92 11,829,874.42 98,674,693.76 2．累计折旧 （1）上年年末余额 5,730,375.28 22,976,165.55 286,953.42 4,133,832.15 33,127,326.40 （2）本期增加金额 1,617,231.87 6,135,323.06 64,277.78 60,357.65 7,877,190.36 —计提 1,617,231.87 6,135,323.06 64,277.78 60,357.65 7,877,190.36 （3）本期减少金额 4,231,848.40 4,231,848.40 —处置或报废 —改建 4,231,848.40 4,231,848.40 （4）期末余额 7,347,607.15 24,879,640.21 351,231.20 4,194,189.80 36,772,668.36 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 28,116,887.96 25,883,760.10 265,692.72 7,635,684.62 61,902,025.40 （2）上年年末账面价值 30,297,349.79 25,174,759.98 329,970.50 7,676,831.91 63,478,912.18 说明：本期房屋建筑物原值减少，系根据 2020 年 11 月 23 日，公司与娄底市 万宝新区开发投资集团有限公司签订《关于处理<资产转让协议>遗留问题的 结算协议》，将本期取得交付之前占用补偿款，调减原房屋建筑物原值所致。 (十) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 6,556,317.19 3,980,994.66 工程物资 合计 6,556,317.19 3,980,994.66 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 82 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 半固态压铸机项目 2,642,391.16 2,642,391.16 制动盘生产线三期项目 1,878,856.55 1,878,856.55 水平连铸生产线项目 1,989,107.20 1,989,107.20 466,076.01 466,076.01 制动盘生产线二期项目 3,355,275.07 3,355,275.07 科技大楼改造项目 159,643.58 159,643.58 零星工程 45,962.28 45,962.28 合计 6,556,317.19 6,556,317.19 3,980,994.66 3,980,994.66 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末 余额 本期增加 金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 (%) 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 制动盘生产线 二期项目 8,000,000.00 3,355,275.07 728,361.04 4,083,636.11 51.05 已完工 自筹 制动盘生产线 三期项目 15,000,000.00 1,878,856.55 1,878,856.55 12.53 前期筹建 自筹 水平连铸生产 线项目 2,400,000.00 466,076.01 1,523,031.19 1,989,107.20 82.88 前期筹建 自筹 半固态压铸机 项目 3,950,000.00 2,642,391.16 2,642,391.16 66.90 前期筹建 自筹 合计 3,821,351.08 6,772,639.94 4,083,636.11 6,510,354.91 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 83 (十一) 无形资产 项目 土地使用权 应用软件 半固态成形技 术 制动盘成型 技术 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 30,954,867.00 206,241.63 10,507,989.99 3,787,820.39 45,456,919.01 （2）本期增加金额 5,825.24 5,825.24 —购置 5,825.24 5,825.24 —内部研发 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确 认的部分 （4）期末余额 30,954,867.00 212,066.87 10,507,989.99 3,787,820.39 45,462,744.25 2．累计摊销 （1）上年年末余额 5,299,428.90 91,792.12 4,743,849.93 1,323,504.05 11,458,575.00 （2）本期增加金额 720,684.72 20,624.16 721,387.20 412,414.32 1,875,110.40 —计提 720,684.72 20,624.16 721,387.20 412,414.32 1,875,110.40 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确 认的部分 （4）期末余额 6,020,113.62 112,416.28 5,465,237.13 1,735,918.37 13,333,685.40 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确 认的部分 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 24,934,753.38 99,650.59 5,042,752.86 2,051,902.02 32,129,058.85 （2）上年年末账面价 值 25,655,438.10 114,449.51 5,764,140.06 2,464,316.34 33,998,344.01 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 84 (十二) 递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,261,925.89 189,288.89 1,323,392.60 198,508.89 递延收益 24,716,093.50 3,707,414.03 19,761,328.26 2,964,199.24 预计退换货 367,661.92 55,149.29 70,804.81 10,620.72 合计 26,345,681.31 3,951,852.21 21,155,525.67 3,173,328.85 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付建设工 程款 2,000.00 2,000.00 预付设备款 1,994,240.01 1,994,240.01 1,370,735.00 1,370,735.00 合计 1,994,240.01 1,994,240.01 1,372,735.00 1,372,735.00 (十四) 短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 33,000,000.00 32,000,000.00 质押借款 3,000,000.00 合计 36,000,000.00 32,000,000.00 说明：公司借款抵押情况详见本附注五、（四十一）所有权或使用权受到限制 的资产；关联方担保情况详见本附注七、（三）、1 关联方担保情况。 (十五) 应付账款 项目 期末余额 上年年末余额 设备购置款 1,166,376.33 992,388.90 厂房购置款 4,393,861.00 货款 2,804,059.47 6,201,713.61 工程款 37,015.74 37,015.74 其他 37,725.00 33,311.00 合计 4,045,176.54 11,658,290.25 说明：报告期各期末无账龄超过一年的重要应付账款。 (十六) 预收款项 项目 期末余额 上年年末余额 货款 268,446.52 合计 268,446.52 说明：报告期各期末无账龄超过一年的重要预收账款。 (十七) 合同负债 项目 期末余额 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 85 货款 197,789.31 合计 197,789.31 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,336,996.08 12,325,304.58 12,393,206.63 1,269,094.03 离职后福利-设定提存计划 90,143.99 90,143.99 合计 1,336,996.08 12,415,448.57 12,483,350.62 1,269,094.03 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津 贴和补贴 1,331,231.08 11,049,669.48 11,111,806.53 1,269,094.03 （2）职工福利费 720,149.65 720,149.65 （3）社会保险费 406,359.86 406,359.86 其中：医疗保险费 405,180.61 405,180.61 工伤保险费 1,093.50 1,093.50 生育保险费 85.75 85.75 （4）住房公积金 5,765.00 68,307.00 74,072.00 （5）工会经费和职工 教育经费 80,818.59 80,818.59 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计 划 合计 1,336,996.08 12,325,304.58 12,393,206.63 1,269,094.03 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 86,822.52 86,822.52 失业保险费 3,321.47 3,321.47 合计 90,143.99 90,143.99 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 2,246,948.84 1,298,995.47 增值税 301,474.05 285,661.88 城市维护建设税 21,111.66 19,996.33 教育费附加 9,047.85 8,569.86 地方教育费附加 6,031.90 5,713.23 其他 12,206.11 合计 2,584,614.30 1,631,142.88 (二十) 其他应付款 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 86 1、其他应付款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 23,868.02 312,972.77 合计 23,868.02 312,972.77 2、其他应付款项情况 项目 期末余额 上年年末余额 保证金及押金 2,000.00 2,000.00 借款及往来款 192,000.00 其他 21,868.02 118,972.77 合计 23,868.02 312,972.77 (二十一) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 背书未到期票据 4,280,179.00 待转销项税 25,257.45 应付退货款 767,400.00 120798.67 合计 5,072,836.45 120,798.67 (二十二) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 19,761,328.26 6,610,000.00 1,655,234.76 24,716,093.50 合计 19,761,328.26 6,610,000.00 1,655,234.76 24,716,093.50 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末 余额 本期新增补助 金额 本期计入当 期损益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 半固态技术汽车关键零部件 复合材料产业化项目基建补 贴 2,886,500.00 753,000.00 2,133,500.00 与资产相关 半固态技术铝基复合材料项 目贴息 300,210.77 65,499.96 234,710.81 与资产相关 公租房项目补贴 7,955,000.00 215,000.04 7,739,999.96 与资产相关 交通轨道制动盘项目基建补 贴 3,003,262.50 343,230.00 2,660,032.50 与资产相关 制动盘项目补贴 366,354.99 78,504.72 287,850.27 与资产相关 年产 30000 件碳化硅生产线 项目补贴 1,750,000.00 200,000.04 1,549,999.96 与资产相关 高端交通装备用陶瓷增强铝 基复合材料制备技术研究与 应用补贴 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关 2020 年公租房项目补贴 1,530,000.00 1,530,000.00 与资产相关 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 87 负债项目 上年年末 余额 本期新增补助 金额 本期计入当 期损益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 高端交通装备用陶瓷增强铝 基复合材料制备技术转化与 应用平台建设补贴 5,080,000.00 5,080,000.00 与资产相关 合计 19,761,328.26 6,610,000.00 1,655,234.76 24,716,093.50 说明： （1）半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化项目基建补贴：系根据财政部《下 达 2012 年产业结构调整中央基建投资预算通知书》（湘财建指[2012]104 号）文件， 2013 年度拨付给公司用于半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化项目基建的补 助，公司按受限期平均进行摊销。 （2）半固态技术铝基复合材料项目贴息：系根据《湖南省 2010 年推进新型工业化 专项引导资金》（湘财企指[2010]118 号）文件，分三次于 2010 至 2013 年之间拨付 给公司用于半固态轻合金新材料及产业化建设项目贷款贴息补助，公司按受限期平 均进行摊销。 （3）公租房项目补贴：系根据《娄底市住房和城乡建设局关于 2014 年娄底市公共 租赁住房项目初步设计的批复》（娄建复[2014]11 号）文件和《关于 2014 年娄底市 公共租赁住房项目审核结果通知》（娄建发[2014]2 号）文件，拨付给本公司用于保 障性公租房建设，公司按受限期平均进行摊销。 （4）交通轨道制动盘项目基建补贴：根据《娄底市加快推进新型工业化工作领导办 公室关于下达新型工业化项目建设引导资金的通知》（娄推新工办[2015]6 号），拨付 给公司用于交通轨道制动盘项目基础建设补贴，公司按受限期平均进行摊销。 （5）制动盘项目补贴：根据《关于下达 2015 年省预算内基建投资创新能力建设专 项投资计划的通知》（湘发改投资[2015]557 号）文件，娄发改工[2015]203 号文件， 用于制动盘项目基建的补助，公司按受限期平均进行摊销。 （6）年产 30000 件碳化硅生产线项目补助：系根据《湘财企指[2017]102 号》文件 拨付，关于年产 30000 件碳化硅颗粒增强铝基复合材料轨道交通制动盘生产线项目， 公司按受限期平均进行摊销。 （7）高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术研究与应用补贴：系根据《关 于下达 2018 年度第九批科技发展计划经费的通知》湘财教指[2018]51 号文件,拨付公 司用于高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术研究与应用，该项目尚未完 成。 （8）2020 年公租房项目补贴：系根据《娄底市住房和城乡建设局关于 2014 年娄底 市公共租赁住房项目初步设计的批复》（娄建复[2014]11 号）文件和《关于 2014 年 娄底市公共租赁住房项目审核结果通知》（娄建发[2014]2 号）文件，拨付给本公司 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 88 用于保障性公租房建设，公司新规划公租房建设项目正筹备阶段。 （9）高端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术转化与应用平台建设补贴：系 根据《湖南省财政厅关于下达 2020 年第一批老工业地区振兴发展专项（老工业城市 更新改造）中央预算内基建资金的通知》湘财建指[2020]70 号文件,拨付公司用于高 端交通装备用陶瓷增强铝基复合材料制备技术转化与应用平台建设，该项目尚未完 成。 (二十三) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 李献清 14,537,265.00 14,537,265.00 有研科技集团有 限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 闫相宏 1,666,666.00 1,666,666.00 武汉雷石鼎乾投 资合伙企业（有限 合伙） 1,333,333.00 1,333,333.00 张云祥 1,333,333.00 1,333,333.00 李益中 1,333,333.00 1,333,333.00 杨婼淇 1,000,000.00 1,000,000.00 徐 骏 1,422,200.00 1,422,200.00 职工股 1,003,500.00 -124,300.00 -124,300.00 879,200.00 股份总额 29,629,630.00 -124,300.00 -124,300.00 29,505,330.00 说明： 2020 年 5 月 15 日，2019 年度股东大会，审议通过《关于定向回购未解锁限制性股 票并注销之方案》，公司就离职员工胡又琳、杨月英、胡亚林、温信勇持有的公 司限制性股票 124,300.00 股回购并进行注销。 (二十四) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 52,501,139.08 394,031.00 52,107,108.08 合计 52,501,139.08 394,031.00 52,107,108.08 说明：本期资本公积减少是员工离职，公司回购股票注销所致，离职员工情况见“附 注五、（二十三）股本”。 (二十五) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 915,512.94 915,512.94 414,861.89 1,330,374.83 合计 915,512.94 915,512.94 414,861.89 1,330,374.83 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 89 (二十六) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 3,213,664.72 1,909,566.25 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -116,499.41 调整后年初未分配利润 3,097,165.31 1,909,566.25 加：本期净利润 4,148,618.88 1,187,599.06 减：提取法定盈余公积 414,861.89 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 6,830,922.30 3,097,165.31 (二十七) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,937,811.54 61,577,995.89 64,460,743.44 53,069,875.46 其他业务 13,716.82 297,156.64 合计 76,951,528.36 61,577,995.89 64,757,900.08 53,069,875.46 (二十八) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 228,072.18 158,556.52 房产税 146,293.92 99,092.28 土地使用税 146,519.82 94,561.68 教育费附加 97,745.21 67,952.79 地方教育费附加 65,163.46 45,301.87 其他 84,001.21 11,129.40 合计 767,795.80 476,594.54 (二十九) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 333,912.81 409,800.59 样品及产品损耗 270,070.16 180,283.61 质量索赔款 138,940.56 39,780.47 差旅费 61,969.87 121,955.49 业务招待费 29,519.21 64,413.08 运输费 627,785.79 展览费 174,544.09 办公费及其他 2,651.28 40,346.98 合计 837,063.89 1,658,910.10 (三十) 管理费用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 90 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,680,451.74 2,227,673.60 折旧摊销费 2,611,558.68 2,568,442.43 办公费 755,728.38 900,468.81 服务咨询费 738,614.36 623,742.92 业务招待费 584,394.85 569,739.69 车辆费 170,197.14 6,569.52 差旅费 133,759.78 171,655.17 税费 89,742.78 134,940.13 保险费 4,899.41 1,882.07 其他费用 10,870.28 42,742.28 合计 7,780,217.40 7,247,856.62 (三十一) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 材料、动力、燃料费 2,122,078.52 1,464,616.05 职工薪酬 918,288.97 829,775.55 其他 1,538,748.13 973,896.26 合计 4,579,115.62 3,268,287.86 (三十二) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 1,769,383.45 1,725,562.52 减：利息收入 34,937.92 5,814.77 手续费及其他 234,122.81 321,572.39 合计 1,968,568.34 2,041,320.14 (三十三) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 4,815,810.76 4,709,530.75 合计 4,815,810.76 4,709,530.75 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 2020 年湘西地区开发产业发展专项资金 1,200,000.00 与收益相关 第三批制造强省专项资金 800,000.00 与收益相关 半固态技术汽车关键零部件复合材料产业化 项目基建补贴 753,000.00 753,000.00 与资产相关 2020 年多层次资本市场构建补助资金 500,000.00 与收益相关 交通轨道制动盘项目基建补贴 343,230.00 343,230.00 与资产相关 公租房项目补贴 215,000.04 215,000.00 与资产相关 年产 30000 件碳化硅生产线项目补助 200,000.04 200,000.00 与资产相关 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 91 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 科技重大专项与企业科技创新团队建设专项 资金 180,000.00 与收益相关 2020 年工业发展转型引导资金及互联网产 业发展专项引导资金 150,000.00 与收益相关 创新引领、开放崛起人才奖励补贴 82,000.00 与收益相关 制动盘项目补贴 78,504.72 78,504.72 与资产相关 半固态技术铝基复合材料项目贴息 65,499.96 65,500.03 与资产相关 知识产权战略推进专项资金 60,000.00 与收益相关 失业保险稳岗补助 57,576.00 8,496.00 与收益相关 疫情期间复工复产补助 50,000.00 与收益相关 2019 年度重点境外展会参展 50,000.00 与收益相关 经济发展突出贡献奖 30,000.00 与收益相关 2018 年安全生产奖励款 1,000.00 与收益相关 无人驾驶坦克轻量化主动轮短流程制备补贴 1,000,000.00 与收益相关 军民融合深度发展财政专项资金 350,000.00 与收益相关 2019 年企业研发资补资金 312,800.00 与收益相关 2018 年度人才专项经费 300,000.00 与收益相关 创新新型省份建设专项资金 300,000.00 与收益相关 2018 年工业转型发展引导资金 200,000.00 与收益相关 2019 年中小企业发展专项资金款 200,000.00 与收益相关 高层次人才和企业科技创新创业团队专项补 助经费 200,000.00 与收益相关 社会保险补助 132,000.00 与收益相关 万宝新区科技创新奖奖金 30,000.00 与收益相关 税收奖补资金 20,000.00 与收益相关 2018 年动态监测补助 1,000.00 与收益相关 合计 4,815,810.76 4,709,530.75 (三十四) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -227,472.75 484,085.25 其他应收款坏账损失 -7,623.04 5,901.36 合计 -235,095.79 489,986.61 (三十五) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 173,629.08 合计 173,629.08 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 92 (三十六) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 无法支付的款项 7,801.80 合计 7,801.80 (三十七) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 赞助款 200,000.00 对外捐赠 2,000.00 其他 1,023.45 合计 203,023.45 (三十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 947,953.37 1,298,995.47 递延所得税费用 -778,523.36 -1,467,216.68 合计 169,430.01 -168,221.21 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 4,318,048.88 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 647,707.32 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,873.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 研发费用加计扣除 -515,150.51 所得税费用 169,430.01 (三十九) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的 加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于普通股股东的当期净利润 4,148,618.88 1,187,599.06 当期发行在外普通股的加权平均数 29,526,046.67 29,629,630.00 基本每股收益 0.14 0.04 其中：持续经营基本每股收益 0.14 0.04 终止经营基本每股收益 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 93 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于普通股股东的当期净利润（稀释）除以当期发行在外普 通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于普通股股东的当期净利润（稀释） 4,148,618.88 1,187,599.06 当期发行在外普通股的加权平均数（稀释） 29,619,271.67 29,629,630.00 稀释每股收益 0.14 0.04 其中：持续经营稀释每股收益 0.14 0.04 终止经营稀释每股收益 (四十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的政府补助 8,116,341.24 2,054,296.00 收到单位及个人往来款 916,826.87 利息收入 34,937.92 5,814.77 合计 8,151,279.16 2,976,937.64 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 办公费、差旅费、业务招待费等费用开支 4,011,089.77 4,064,553.33 支付单位及个人往来等 218,722.74 243,083.76 手续费 8,257.51 31,609.74 合计 4,238,070.02 4,339,246.83 3、 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付回购员工股份款 518,331.00 合计 518,331.00 (四十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,148,618.88 1,187,599.06 加：信用减值损失 -235,095.79 489,986.61 资产减值准备 173,629.08 固定资产折旧 7,877,190.36 7,337,979.09 无形资产摊销 1,875,110.40 1,914,348.06 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 94 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,769,383.45 1,725,562.52 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -778,523.36 -168,221.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,466,313.59 -6,257,543.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,413,433.05 -8,473,169.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,372,895.79 472,564.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,323,462.17 -1,770,894.60 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,436,722.00 698,275.31 减：现金的期初余额 698,275.31 12,691,564.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 738,446.69 -11,993,289.30 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 1,436,722.00 698,275.31 其中：库存现金 1,844.57 35,002.96 可随时用于支付的银行存款 1,434,877.43 663,272.35 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,436,722.00 698,275.31 (四十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 24,792,561.62 抵押借款 无形资产 23,307,755.22 抵押借款 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 95 应收票据 7,280,179.00 已背书或贴现且在资产负责表日尚 未到期的应收票据 合计 55,380,495.84 (四十三) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 公租房项目补贴 7,739,999.96 递延收益 215,000.04 215,000.00 其他收益 2020 年公租房项目补贴 1,530,000.00 递延收益 其他收益 高端交通装备用陶瓷增强 铝基复合材料制备技术研 究与应用补贴 3,500,000.00 递延收益 其他收益 高端交通装备用陶瓷增强 铝基复合材料制备技术转 化与应用平台建设补贴 5,080,000.00 递延收益 其他收益 半固态技术汽车关键零部 件复合材料产业化项目基 建补贴 2,133,500.00 递延收益 753,000.00 753,000.00 其他收益 交通轨道制动盘项目基建 补贴 2,660,032.50 递延收益 343,230.00 343,230.00 其他收益 年产 30000 件碳化硅生产 线项目补助 1,549,999.96 递延收益 200,000.04 200,000.00 其他收益 制动盘项目补贴 287,850.27 递延收益 78,504.72 78,504.72 其他收益 半固态技术铝基复合材料 项目贴息 234,710.81 递延收益 65,499.96 65,500.03 其他收益 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 2020 年湘西地区开发产业发展专项资金 1,200,000.00 1,200,000.00 其他收益 第三批制造强省专项资金 800,000.00 800,000.00 其他收益 2020 年多层次资本市场构建补助资金 500,000.00 500,000.00 其他收益 科技重大专项与企业科技创新团队建设专项 资金 180,000.00 180,000.00 其他收益 2020 年工业发展转型引导资金及互联网产 业发展专项引导资金 150,000.00 150,000.00 其他收益 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 96 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 创新引领、开放崛起人才奖励补贴 82,000.00 82,000.00 其他收益 知识产权战略推进专项资金 60,000.00 60,000.00 其他收益 失业保险稳岗补助 57,576.00 57,576.00 8,496.00 其他收益 疫情期间复工复产补助 50,000.00 50,000.00 其他收益 2019 年度重点境外展会参展 50,000.00 50,000.00 其他收益 经济发展突出贡献奖 30,000.00 30,000.00 其他收益 2018 年安全生产奖励款 1,000.00 1,000.00 其他收益 无人驾驶坦克轻量化主动轮短流程制备补贴 1,000,000.00 其他收益 军民融合深度发展财政专项资金 350,000.00 其他收益 2019 年企业研发资补资金 312,800.00 其他收益 2018 年度人才专项经费 300,000.00 其他收益 创新新型省份建设专项资金 300,000.00 其他收益 2018 年工业转型发展引导资金 200,000.00 其他收益 2019 年中小企业发展专项资金款 200,000.00 其他收益 高层次人才和企业科技创新创业团队专项补 助经费 200,000.00 其他收益 社会保险补助 132,000.00 其他收益 万宝新区科技创新奖奖金 30,000.00 其他收益 税收奖补资金 20,000.00 其他收益 2018 年动态监测补助 1,000.00 其他收益 六、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 97 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 (二) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比 例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本 公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司实际控制人为：李献清 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李献清 实际控制人 李双清 实际控制人关系密切的家庭成员 肖省耕 实际控制人关系密切的家庭成员 李大普 实际控制人关系密切的家庭成员 严娜 实际控制人关系密切的家庭成员 有研科技集团有限公司 持有公司 5%以上股东 闫相宏 持有公司 5%以上股东 有研工程技术研究院有限公司 持有公司 5%以上股东控制企业 董事、监事、高级管理人员 关键管理人员 (三) 关联交易情况 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 98 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 李献清、肖省耕 1500 万元 2017-1-16 2022-12-31 否 李大普、严娜 1500 万元 2017-1-16 2022-12-31 否 李献清 1700 万元 2019-5-29 2023-6-30 否 肖省耕 1700 万元 2019-5-29 2023-6-30 否 李大普 1700 万元 2019-5-29 2023-6-30 否 严娜 1700 万元 2019-5-29 2023-6-30 否 李献清、肖省耕 2000 万元 2019-5-29 2022-12.31 否 李大普、严娜 2000 万元 2019-5-29 2022-12-31 否 2、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 1,675,891.12 1,514,335.81 八、 承诺及或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无对外承诺及或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至报告日，本公司无其他重要的资产负债表日后事项。 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,815,810.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 4,815,810.76 所得税影响额 -722,371.61 少数股东权益影响额（税后） 合计 4,093,439.15 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 4.71 0.14 0.14 扣除非经常性损益后的净利润 0.06 0.00 0.00 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 99 湖南文昌新材科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 一 年 四 月 二 十 六 日 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2023-087 2020 年年度报告 100 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室