837593_2020_每日科技_2020年年度报告_2021-04-19.txt

1 2020 年度报告 每日科技 NEEQ : 837593 每日科技（上海）股份有限公司 2 公司年度大事记 2020 年 1 月 1 日，「iDaily 2019 年度别册」发布首周获得苹果公司应用商店置顶横幅推荐。 2020 年 2 月 19 日，「一周计划 · MyWeek」获得苹果公司应用商店 App 标签页专题推荐。 2020 年 2 月 28 日，「灵感笔记 · iNote」 iOS 版发布，获得苹果公司应用商店新品及置顶横幅推荐。 2020 年 3 月 3 日，「一周计划 · MyWeek」推出 Android 版。 2020 年 3 月 9 日，「iBetter · 每日习惯打卡」推出 Android 版。 2020 年 4 月 13 日，「Myweather · 我的天气」获得苹果公司应用商店首页专题推荐。 2020 年 4 月 26 日，「iMark · 我的标记」获得苹果公司应用商店首页专题推荐。 2020 年 5 月 15 日，「iHour · 时间投资计划」获得苹果公司应用商店首页专题推荐。 2020 年 6 月 19 日，「倒数日·Days Matter」发布 Mac 版，首周进入中文区付费总榜 TOP10。 2020 年 6 月 23 日，「每日万年历」和「倒数日 Air」获得苹果公司应用商店首页专题推荐。 2020 年 9 月 18 日，「Myweather · 我的天气」新版发布，获得苹果公司应用商店 iOS 14 精选推荐及置 顶推荐。 2020 年 9 月 22 日，「倒数日·Days Matter」获得苹果公司应用商店 iOS 14 精选推荐，并荣登中文区总 榜第一名。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ....................................................................... 9 第四节 重大事件 ................................................................................................................16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ..................................................................................17 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ......................................................................25 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................29 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................77 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈一鸣、主管会计工作负责人于玲及会计机构负责人（会计主管人员）于玲保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司主要客户及供应商的合同含保密条款，为遵守合同保密条款，主要客户及供应商的名称豁免披 露。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 行业竞争风险 随着中国智能手机用户规模的扩大，中国移动互联网行业将进 入更深入成熟的发展期，竞争也日趋激烈。移动互联网行业是 一个技术密集型产业，并跟随着新技术的进步、市场及用户需 求升级而不断变化，对企业的持续创新能力、技术能力、资源 整合能力有更高的要求，企业面临一定的市场竞争风险。 技术风险 新移动平台和技术的更新换代已进入平稳期。新技术的应用与 新产品的开发逐步凸显为移动互联网企业核心竞争力的关键因 素，保持持续创新的能力、及时准确预测技术、产品和市场的 发展趋势是企业保持产品市场份额、经济效益及发展前景的重 要因素。 人力资源的风险 作为技术密集型产业的移动互联网行业，对高级技术人才的依 赖性较强。随着市场竞争加剧，核心技术人员和管理人员的流 失，是企业竞争力削弱、长期经营发展受阻的重要风险因素。 5 公司如出现核心人才流失或招聘困境，将对企业经营发展产生 一定影响。 市场风险 移动互联网具有较强的技术、产品、和市场推广难度，只有同 时具备出色的产品、功能定位、推广渠道，才能够获得商业化 价值的用户量。随着更多企业进入移动互联网领域，可能会给 公司带来一定的竞争压力。 产品开发风险 互联网行业发展快速，互联网产品和技术在不断的更新。公司 的互联网产品需要在技术革新基础上，以不断挖掘和满足不同 类型互联网用户现有需求和潜在需求、增强用户体验为核心， 不断开发新产品。 实际控制人经营决策及时性、准确性的 风险 公司联合创始人沈一鸣与游纵横对每日科技的普通股股东例 相同，均为 41.86%，沈一鸣任公司董事长、总经理，游纵横任 公司董事、副总经理，均为实际控制人。虽然在两人签订的《一 致行动协议书》中约定“在公司股东大会中采取“一致行动”， 以共同控制公司”，但不排除存在两者意见不统一的可能性，造 成议案的决策及时性、准确性等问题，可能会给公司经营和其 他权益股东带来风险 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司 指 每日科技（上海）股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 每日科技（上海）股份有限公司股东大会 董事会 指 每日科技（上海）股份有限公司董事会 监事会 指 每日科技（上海）股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《每日科技（上海）股份有限公司公司章程》 圆桌股份 指 上海圆桌广告传媒股份有限公司，本次挂牌主体每日 科技更名前的名称 圆桌有限/有限公司 指 上海圆桌广告传媒有限公司，是每日科技的前身 元 指 人民币元 iOS 指 由苹果公司开发的移动操作系统 Android 指 由 Google 公司和开放手机联盟领导及开发的一种基 于 Linux 的自由及开放源代码的操作系统，主要使用 6 于移动设备，如智能手机和平板电脑 5G 指 5th-Generatio 的缩写，译为第五代移动通信技术 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 每日科技（上海）股份有限公司 英文名称及缩写 - - 证券简称 每日科技 证券代码 837593 法定代表人 沈一鸣 二、 联系方式 董事会秘书 Li Xiaoxia 联系地址 上海市黄浦区建国中路 10 号 电话 021-60646248 传真 021-60646248 电子邮箱 corp@ 公司网址 办公地址 上海市黄浦区建国中路 10 号 邮政编码 200025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 12 月 2 日 挂牌时间 2016 年 6 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-互联网和相关服务（I64） -互联网信息服务（I642）-互联网信息服务（I6420） 主要业务 基于手机 APP 的互联网广告制作与发布 主要产品与服务项目 基于手机 APP 的互联网广告制作与发布 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 □集合竞价交易 √做市交易 普通股总股本（股） 25,225,940 优先股总股本（股） 0 做市商数量 2 控股股东 沈一鸣、游纵横 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（沈一鸣、游纵横），一致行动人为（沈一鸣、游纵横） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9131000058679867XY 否 注册地址 上海市青浦区青浦镇盈港路 453 号 710 室 否 注册资本 25,225,940.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 冯蕾 张静 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 7 楼新黄浦金融大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 17,033,048.12 29,390,118.93 -42.04% 毛利率% 66.61% 74.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,230,613.84 8,456,492.13 -114.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,536,686.68 8,333,631.34 -118.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -2.95% 20.64% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -3.68% 20.34% - 基本每股收益 -0.05 0.34 -114.71% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 40,884,016.24 46,044,785.20 -11.21% 负债总计 986,030.17 1,889,072.49 -47.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,897,986.07 44,155,712.71 -9.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.75 -9.71% 资产负债率%（母公司） 2.41% 4.10% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 39.90 23.16 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,513,878.74 4,428,139.91 -20.65% 应收账款周转率 1.67 2.91 - 存货周转率 - - - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -11.21% 15.26% - 营业收入增长率% -42.04% 12.36% - 净利润增长率% -114.55% 20.87% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 25,225,940 25,225,940 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 360,085.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.00 非经常性损益合计 360,085.69 所得税影响数 54,012.85 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 306,072.84 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应 当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的 合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。 本公司执行上述规定未有重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是属于移动互联网业的移动互联网应用平台运营商，致力于为个人及企业提供基于用户与数 据网络平台的移动互联网服务。公司以旗下生活资讯类及工具类移动应用产品矩阵，精准锁定中高收入 用户群体，凭借高品质的传播内容和出色的移动应用设计、强大的用户粘性和群体影响力，持续推进公 司的业务开展。公司的收入来源于移动互联网广告营销业务，主要采取直销模式，获取广告投放收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 31,184,493.65 76.28% 31,103,061.72 67.55% 0.26% 应收票据 应收账款 7,583,023.94 18.55% 12,235,543.69 26.57% -38.02% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,401,151.67 3.43% 1,874,373.80 4.07% -25.25% 在建工程 13 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 资产总计 40,884,016.24 - 46,044,785.20 - -11.21% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款较上年同期减少 38.02%，主要原因系受疫情影响，营业收入减少，应收账款同步减少，同 时企业对应收款的管理良好，客户在信用期内回款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 17,033,048.12 - 29,390,118.93 - -42.04% 营业成本 5,687,553.33 33.39% 7,404,635.67 25.19% -23.19% 毛利率 66.61% - 74.81% - - 销售费用 4,969,377.42 29.17% 3,632,857.72 12.36% 36.79% 管理费用 3,434,607.04 20.16% 3,570,359.54 12.15% -3.80% 研发费用 5,139,231.81 30.17% 4,689,333.14 15.96% 9.59% 财务费用 -854,807.19 -5.02% -750,352.55 -2.55% -13.92% 信用减值损失 143,544.37 0.84% -149,856.38 -0.51% 195.79% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 290,085.69 1.70% 155,148.45 0.53% 86.97% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -989,105.98 -5.81% 10,039,918.59 34.16% -109.85% 营业外收入 70,000.00 0.41% 10,000.00 0.03% 600.00% 营业外支出 - - 1,334.06 0.00% -100.00% 净利润 -1,230,613.84 -7.22% 8,456,492.13 28.77% -114.55% 项目重大变动原因： 1、 营业收入较去年同期减少 42.04%，主要系受新冠疫情和市场环境的影响，品牌商缩减了对广告的投 放需求，报告期内公司的销售收入出现较明显的下滑。 14 2、 销售费用较去年同期增加 36.79%，主要系销售团队规模扩大，人力成本随之增加。 3、 营业利润较去年同期减少 109.85%和净利润减少 114.55%，主要系受新冠疫情和市场环境的影响，品 牌商在公司应用平台的广告投放量明显减少，公司营业收入减少，致使营业利润和净利润都有下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 17,033,048.12 29,390,118.93 -42.04% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 5,687,553.33 7,404,635.67 -23.19% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 广告收入 17,033,048.12 5,687,553.33 66.61% -42.04% -23.19% -10.96% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成未发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 4,198,113.09 24.65% 否 2 第二名 3,411,858.40 20.03% 否 3 第三名 1,613,207.51 9.47% 否 4 第四名 1,415,094.30 8.31% 否 5 第五名 1,249,999.98 7.34% 否 合计 11,888,273.28 69.80% - (4) 主要供应商情况 单位：元 15 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 1,622,283.00 28.12% 否 2 第二名 958,133.51 16.61% 否 3 第三名 528,374.00 9.16% 否 4 第四名 300,000.00 5.20% 否 5 第五名 294,434.40 5.10% 否 合计 3,703,224.91 64.19% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,513,878.74 4,428,139.91 -20.65% 投资活动产生的现金流量净额 -428,246.65 -935,513.90 54.22% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,027,112.80 -2,522,594.00 -20% 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额较去年增长 54.22%，主要原因系报告期内对固定资产的采购需求减少。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 2020 年上半年受新冠疫情影响，品牌商暂停疫情影响期间的广告投放，导致营业收入出现明显下降， 从第三季度开始收入逐步恢复，第四季度月已完全正常。公司所处移动互联网行业发展前景良好，公司 旗下 APP 在 2020 年度累计新增用户超过 3500 万，创下有史以来最佳纪录，并呈爆发式增长。旗下媒体 品牌影响力不断提升，核心技术人员稳定，现金流稳定，具备良好的持续经营能力及业绩成长能力。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 17 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 3 月 25 日 挂牌 限售承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 25 日 挂牌 规范 关联 交易 见承诺事项详细 情况 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 25 日 挂牌 同业 竞争 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 25 日 挂牌 同业 竞争 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、在公司《公开转让说明书》“第一节，二、（二）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自 愿锁定的承诺”中披露，发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。自公司于全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让之日起，控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分 三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间 分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不 超过其所直接或间接持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所直接或间接持有的 公司股份。 报告期内，未发生有违背该承诺事项。 2、在公司《关于每日科技（上海）股份有限公司申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的法律意见书》“十、（三）关联交易的公允性及对其它股东利益的保护措施”中披露，公司 控股股东及实际控制人将避免不当关联交易，不违规占用或转移其资金、资产及其他资源，或要求公司 为其违规提供担保。 报告期内，未发生有违背该承诺事项。 3、公司控股股东、实际控制人、董监高出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不在中国境内外直接 或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该 经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 报告期内，未发生有违背该承诺事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 18 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,390,440 37.23% 0 9,390,440 37.23% 其中：控股股东、实际控制 人 5,282,500 20.94% 0 5,282,500 20.94% 董事、监事、高管 5,282,500 20.94% 0 5,282,500 20.94% 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,835,500 62.77% 0 15,835,500 62.77% 其中：控股股东、实际控制 人 15,835,500 62.77% 0 15,835,500 62.77% 董事、监事、高管 15,835,500 62.77% 0 15,835,500 62.77% 核心员工 - - 0 - - 总股本 25,225,940 - 0 25,225,940 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 沈一鸣 10,559,000 - 10,559,000 41.8577% 7,917,750 2,641,250 - - 2 游纵横 10,559,000 - 10,559,000 41.8577% 7,917,750 2,641,250 - - 3 经纬创 达（杭 州）创 业投资 合伙企 业 ( 有 限 合 伙) 2,346,000 - 2,346,000 9.3000% - 2,346,000 - - 4 上海滦 海投资 管理有 限公司 - 滦 海 资 本 - 红 石 1,058,460 - 1,058,460 4.1959% - 1,058,460 - - 19 榴系列 3 号精 选私募 股权投 资基金 5 上海滦 海投资 管理有 限公司 - 滦 海 资 本 - 红 石 榴系列 5 号精 选私募 股权投 资 基 金 255,400 - 255,400 1.0124% - 255,400 - - 6 深圳前 海元动 创业投 资合伙 企 业 （有限 合伙） 252,080 - 252,080 0.9993% - 252,080 - - 7 安信证 券股份 有限公 司做市 专用证 券账户 99,000 - 99,000 0.3925% - 99,000 - 8 东吴证 券股份 有限公 司做市 专用证 券账户 97,000 - 97,000 0.3845% - 97,000 - - 合计 25,225,940 0 25,225,940 100% 15,835,500 9,390,440 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、股东沈一鸣与游纵横为一致行动人。 2、上海滦海投资管理有限公司-滦海资本-红石榴系列 3 号精选私募股权投资基与上海滦海投 资管理有限公司-滦海资本-红石榴系列 5 号精选私募股权投资基金是由同一个基金管理人上海滦海 投资管理有限公司投资发行并设立和管理，存在关联关系。 20 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 沈一鸣：男，1985 年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，上海财经大学本科肄业。 2010 年 1 月—2011 年 8 月，任现代移动数码传播有限公司副总经理；2011 年 9 月—2015 年 9 月 16 日， 任 上海圆桌广告传媒有限公司执行董事、总经理；2015 年 9 月 16 日至今，任每日科技（上海）股份有限 公司董事长、总经理。 游纵横：男，1990 年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 9 月—2015 年 9 月 16 日，任上海圆桌广告传媒有限公司技术总监。2015 年 9 月 16 日至今，任每日科技 （上海） 股份有限公司董事、副总经理。 控制股东与实际控制人一致。 报告期内控制股东、实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 21 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 21 日 1.20 - - 合计 1.20 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.80 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 沈一鸣 董事长、总经理 男 1985 年 3 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 游纵横 董事、副总经理 男 1990 年 1 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 Li Xiaoxia 董事、董事会秘书 女 1984 年 7 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 庄明浩 董事 男 1986 年 3 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 李畅 董事 男 1984 年 6 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 黄丹丹 监事会主席 女 1990 年 10 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 李立 监事 男 1980 年 12 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 王珏 监事 女 1986 年 2 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 于玲 财务负责人 女 1979 年 1 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 沈一鸣和游纵横是公司控股股东、实际控制人。公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股 东、实际控制人间无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 沈一鸣 董事长、总经理 10,559,000 0 10,559,000 41.8577% 0 0 游纵横 董事、副总经理 10,559,000 0 10,559,000 41.8577% 0 0 合计 - 21,118,000 - 21,118,000 83.7154% 0 0 23 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 产品人员 16 - 2 14 内容人员 8 - - 8 销售人员 5 2 - 7 财务和行政人员 5 - - 5 员工总计 34 2 2 34 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 28 29 专科 3 2 专科以下 - - 员工总计 34 34 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 员工薪酬政策 公司采用具有竞争力的薪酬体系、公平性的福利政策，依照《劳动法》和地方相关法规、规范性文 件与员工签订劳动合同，向员工支付薪酬，并严格依照国家及地方相关法规缴纳社会保险和代扣个人所 得税。 2、员工培训计划 公司重视员工的培训和发展，制定了系统的培训计划，致力于打造学习型组织。从实习生基础能力 培训至专业岗位技能培训，从入职培训到业务能力培训，多层次、多领域地强化员工各方面能力，不断 24 提高公司员工的整体素质，培养具有专业竞争力的优秀团队，支持公司业务的可持续发展。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 和有关法律法规的要求。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、决策程序符合有关法律法规和 《公司章程》以及议事规则的规定。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准 确、完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等有关法律法规的相关要求，履行各自的权利和义务，确保每次会议程序合法有效，保护了 公司及股东的正当权益。公司严格按照有关法律法规的要求召集、召开股东大会，对各项议案予以审议 并表决，程序符合《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，能够确保全体股东享有平等地位，充 分行使自己的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律法规、《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司及公司股东、董事、监事、高级管 理人员均按照法律法规的规定及公司制度的要求，履行各自的权利和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2020 年 4 月 15 日召开第二届董事会第五次会议，2020 年 5 月 9 日召开 2019 年年度股东大 会审议通过《拟修订公司章程》的议案，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中 小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律、法规的规定，并根据公司实际情况，对公司章程 进行修改。详细内容请见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）公 告的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2020-008）。 26 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2020 年 4 月 15 日，第二届董事会第五次会 议审议通过如下议案：《公司 2019 年年度报告 及其摘要》、 《公司 2019 年年度董事会工作报 告》、 《公司 2019 年年度总经理工作报告》、 《公司 2019 年年度财务决算报告》、 《公司 2020 年年度财务预算报告》、 《提请召开公司 2019 年年度股东大会》、 《续聘立信会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年年度审计 机构》、 《公司 2019 年年度利润分配预案》、 《拟修订公司章程》。 2、2020 年 4 月 30 日，第二届董事会第六次会 议审议通过如下议案：《关于修订<信息披露事 务管理制度>》。 3、2020 年 8 月 18 日，第二届董事会第七次会 议审议通过如下议案：《公司 2020 年半年度报 告》。 监事会 2 1、2020 年 4 月 15 日，第二届监事会第四次会 议审议通过如下议案：《公司 2019 年年度报告 及其摘要》、 《公司 2019 年年度监事会工作报 告》、 《公司 2019 年年度财务决算报告》、 《公 司 2020 年年度财务预算报告》、 《公司 2019 年年度利润分配预案》。 2、2020 年 8 月 18 日，第二届监事会第五次会 议审议通过如下议案：《公司 2020 年半年度报 告》。 股东大会 1 1、2020 年 5 月 9 日，2019 年年度股东大会审 议通过如下议案：《公司 2019 年年度报告及其 摘要》、 《公司 2019 年年度董事会工作报告》、 《公司 2019 年年度监事会工作报告》、《公司 2019 年年度财务决算报告》、《公司 2020 年年 度财务预算报告》、 《续聘立信会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2020 年年度审计机 构》、《公司 2019 年年度利润分配预案》、《拟修 订公司章程》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决等程序均符合《公司法》、《公 27 司章程》和三会议事规则的要求和规定，会议程序规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市 场自主经营的能力。 1、业务独立 公司具有独立完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，依法独立对 外开展业务活动并独立承担责任。在生产经营及管理上不存在依赖于股东及其他关联方的情形。公司的 业务皆为自主实施，不存在与实际控制人及其控制的其他企业间、股东及关联方有影响公司独立性的关 联交易的情形，具备面向市场独立自主经营的能力。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更设立，股份公司的资产完整独立，公司对此拥有合法的所有权和使用权。 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公 司股东及其他关联方。公司资产产权关系明晰，不存在被股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立 公司的股东大会、董事会、监事会、经理层的运作规范，有健全的法人治理结构。公司各机构和各 职能部门按法律法规、公司章程及内部管理制度规定的职责独立运作，不存在混合经营、合署办公的情 形。 4、人员独立 公司实行劳动合同制，建立了独立的劳动、人事及工资管理制度。公司董事、监事及高级管理人员 严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举或聘任，不存在控股股东超越公司董事会和股东大会 做出人事任免的情形。公司所有高级管理人员均专职在公司工作，并在公司领取报酬。不存在在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 5、财务独立 公司有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度，建立了独立的财务 核算体系，能够独立作出财务决策。公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定，符合现代企业的治理要求，形成较为规范有效的内部控制体系，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。 28 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，建立公司会计 核算体系，进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司贯彻执行各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体 系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守《信息披露管理办法》，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年度报告差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 29 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2021]第 ZA11205 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 7 楼新黄浦金融大厦 审计报告日期 2021 年 4 月 16 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 冯蕾 张静 1 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 16.96 万元 审计报告 信会师报字[2021]第 ZA11205 号 每日科技（上海）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了每日科技（上海）股份有限公司（以下简称每日科技）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了每日科技 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于每日科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 每日科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括每日科技 2020 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 30 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估每日科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督每日科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对每日科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致每日科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：冯蕾（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张静 中国•上海 二〇二一年四月十六日 31 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 31,184,493.65 31,103,061.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 7,583,023.94 12,235,543.69 应收款项融资 预付款项 五、（三） 358,086.01 211,753.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 219,526.52 208,274.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 39,345,130.12 43,758,633.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（五） 1,401,151.67 1,874,373.80 在建工程 生产性生物资产 油气资产 32 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（六） 137,734.45 411,778.22 其他非流动资产 非流动资产合计 1,538,886.12 2,286,152.02 资产总计 40,884,016.24 46,044,785.20 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（七） 732,911.50 1,337,987.64 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（八） 应交税费 五、（九） 184,708.07 494,240.26 其他应付款 68,410.60 56,844.59 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 986,030.17 1,889,072.49 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 33 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 986,030.17 1,889,072.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十） 25,225,940.00 25,225,940.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十一） 1,937,871.10 1,937,871.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十二） 2,233,537.65 2,233,537.65 一般风险准备 未分配利润 五、（十三） 10,500,637.32 14,758,363.96 归属于母公司所有者权益合计 39,897,986.07 44,155,712.71 少数股东权益 所有者权益合计 39,897,986.07 44,155,712.71 负债和所有者权益总计 40,884,016.24 46,044,785.20 法定代表人：沈一鸣 主管会计工作负责人：于玲 会计机构负责人：于玲 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 17,033,048.12 29,390,118.93 其中：营业收入 五、（十四） 17,033,048.12 29,390,118.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,455,784.16 19,355,492.41 其中：营业成本 五、（十四） 5,687,553.33 7,404,635.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 34 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（十五） 79,821.75 808,658.89 销售费用 五、（十六） 4,969,377.42 3,632,857.72 管理费用 五、（十七） 3,434,607.04 3,570,359.54 研发费用 五、（十八） 5,139,231.81 4,689,333.14 财务费用 五、（十九） -854,807.19 -750,352.55 其中：利息费用 利息收入 861,037.13 756,795.18 加：其他收益 五、（二十） 290,085.69 155,148.45 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十一） 143,544.37 -149,856.38 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -989,105.98 10,039,918.59 加：营业外收入 五、（二十二） 70,000.00 10,000.00 减：营业外支出 - 1,334.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -919,105.98 10,048,584.53 减：所得税费用 五、（二十三） 311,507.86 1,592,092.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,230,613.84 8,456,492.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,230,613.84 8,456,492.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） -1,230,613.84 8,456,492.13 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 35 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -1,230,613.84 8,456,492.13 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 -1,230,613.84 8,456,492.13 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.05 0.34 （二）稀释每股收益（元/股） -0.05 0.34 法定代表人：沈一鸣 主管会计工作负责人：于玲 会计机构负责人：于玲 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,851,443.58 26,160,977.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 36 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 792,136.23 922,486.71 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十四） 1,198,210.18 755,039.62 经营活动现金流入小计 24,841,789.99 27,838,504.00 购买商品、接受劳务支付的现金 4,685,231.58 5,366,293.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,230,544.94 9,621,608.18 支付的各项税费 2,018,027.83 4,720,336.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十四） 4,394,106.90 3,702,126.71 经营活动现金流出小计 21,327,911.25 23,410,364.09 经营活动产生的现金流量净额 3,513,878.74 4,428,139.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 428,246.65 935,513.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 428,246.65 935,513.90 投资活动产生的现金流量净额 -428,246.65 -935,513.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 37 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,027,112.80 2,522,594.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,027,112.80 2,522,594.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,027,112.80 -2,522,594.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 58,519.29 970,032.01 加：期初现金及现金等价物余额 30,965,006.16 29,994,974.15 六、期末现金及现金等价物余额 31,023,525.45 30,965,006.16 法定代表人：沈一鸣 主管会计工作负责人：于玲 会计机构负责人：于玲 38 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,225,940.00 1,937,871.10 2,233,537.65 14,758,363.96 44,155,712.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,225,940.00 1,937,871.10 2,233,537.65 14,758,363.96 44,155,712.71 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,257,726.64 -4,257,726.64 （一）综合收益总额 -1,230,613.84 -1,230,613.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 39 的金额 4．其他 （三）利润分配 -3,027,112.80 -3,027,112.80 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,027,112.80 -3,027,112.80 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,225,940.00 1,937,871.10 2,233,537.65 10,500,637.32 39,897,986.07 40 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,225,940.00 1,937,871.10 1,387,888.44 9,670,115.04 38,221,814.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,225,940.00 1,937,871.10 1,387,888.44 9,670,115.04 38,221,814.58 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 845,649.21 5,088,248.92 5,933,898.13 （一）综合收益总额 8,456,492.13 8,456,492.13 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 41 （三）利润分配 845,649.21 -3,368,243.21 -2,522,594.00 1．提取盈余公积 845,649.21 -845,649.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,522,594.00 -2,522,594.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,225,940.00 1,937,871.10 2,233,537.65 14,758,363.96 44,155,712.71 法定代表人：沈一鸣 主管会计工作负责人：于玲 会计机构负责人：于玲 42 每日科技（上海）股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 每日科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”原名：上海圆桌 广告传媒股份有限公司）系由上海圆桌广告传媒有限公司（以下简称：圆桌有限） 整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：9131000058679867XY，公 司注册资本为人民币：25,225,940.00 元，法定代表人：沈一鸣。 公司经营范围为：文化艺术交流策划（除演出经纪），设计、制作、代理、发布各类 广告，企业形象策划，展览展示服务，摄影服务，公共关系咨询，电脑图文设计制 作，产品包装设计，网页制作，商务信息咨询，计算机网络工程（除专项审批），销 售广告材料、文教用品、工艺品、视听器材；电信业务（第二类增值电信业务中的 信息服务业务（仅限互联网信息服务），不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和 医疗器械的互联网信息服务和互联网电子公告服务）。[依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动] 公司注册地址：上海市青浦区青浦镇盈港路 453 号 710 室。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 16 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 43 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (六) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； 44 － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 45 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 47 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 48 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 （1）应收账款 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司选择运用简化计量方法， 49 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损 失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将应收账款按类似信用风险特征进行组合（应收客户货款），参考历史 信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄 表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款 单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 （2）其他应收款 本公司依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用 损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：应收押金及保证金 其他应收款组合 2：应收备用金 其他应收款组合 3：代付个人社保、公积金 其他应收款组合 4：应收其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过考虑所有合理且有依据的信息和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 (七) 固定资产 1、 固定资产确认条件 50 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (八) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 (九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 51 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 52 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (十) 收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 53 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 公司广告收入确认时间的具体判断标准 公司根据与客户签订的广告发布合同，在广告投放完毕，与客户核对点击量统 计数据无误，并取得收款的权利时确认收入。 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 1、 提供劳务收入的确认一般原则 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务交易的开始和完成分属于不同的会计年度，在提供劳务交易的结 果能够可靠估计的前提下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入 54 同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的前提下，应当分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）合同完工进度的确认方法：按已经提供的劳务成本占应提供劳务总成本 的比例确定合同完工进度。 2、 广告收入确认时间的具体判断标准 公司根据与客户签订的广告发布合同，在广告投放完毕，与客户核对点击量统 计数据无误，并取得收款的权利时确认收入。 (十一) 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 55 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的用于购建或以 其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 56 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金 额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 57 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (十四) 租赁 经营租赁会计处理 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。 58 本公司执行上述规定未有重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯 调整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行 解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本期无重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 59 (二) 税收优惠 公司于 2020 年 11 月 12 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总 局上海市税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202031001079），认 定为高新技术企业，认定有效期为三年。2020 年至 2022 年企业所得税减按 15%计 征。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 24,979.10 31,768.43 银行存款 31,159,514.55 31,071,293.29 合计 31,184,493.65 31,103,061.72 期末银行存款中包含： 1、定期存款共 21,121,513.87 元，其中 10,781,757.19 元期限为 2020 年 8 月 13 日至 2023 年 8 月 13 日；另 10,339,756.68 元期限为 2020 年 12 月 23 日至 2023 年 12 月 23 日。 2、基于实际利率法计提的定期存款利息 160,968.20 元。 60 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 7,817,550.45 12,613,962.57 减：坏账准备 234,526.51 378,418.88 合计 7,583,023.94 12,235,543.69 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账 准备 7,817,550.45 100.00 234,526.51 3.00 7,583,023.94 12,613,962.57 100.00 378,418.88 3.00 12,235,543.69 其中： 账龄分析法 7,817,550.45 234,526.51 7,583,023.94 12,613,962.57 378,418.88 12,235,543.69 61 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,817,550.45 234,526.51 3.00 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 应收账款 坏账准备 378,418.88 378,418.88 143,892.37 234,526.51 4、 本期无实际核销的应收账款情况。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 第一名 2,800,000.00 35.82 84,000.00 第二名 1,206,000.00 15.43 36,180.00 第三名 1,040,000.00 13.30 31,200.00 第四名 763,000.00 9.76 22,890.00 第五名 600,000.00 7.68 18,000.00 合计 6,409,000.00 81.99 192,270.00 6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 62 7、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (三) 预付款项 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 335,686.01 93.74 211,753.25 100.00 1-2 年（含 2 年） 22,400.00 6.26 合计 358,086.01 100.00 211,753.25 100.00 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 219,526.52 208,274.52 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 44,000.00 1-2 年（含 2 年） 52,925.00 2-3 年（含 3 年） 52,925.00 32,410.00 3-4 年（含 4 年） 32,410.00 74,381.00 4-5 年（含 5 年） 74,381.00 5 年以上 22,600.00 55,000.00 小计 226,316.00 214,716.00 减：坏账准备 6,789.48 6,441.48 合计 219,526.52 208,274.52 63 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 226,316.00 100.00 6,789.48 3.00 219,526.52 214,716.00 100.00 6,441.48 3.00 208,274.52 其中： 应收押金及保证金 226,316.00 100.00 6,789.48 3.00 219,526.52 214,716.00 100.00 6,441.48 3.00 208,274.52 64 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 应收押金及保证金 226,316.00 6,789.48 3.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 上年年末余额 6,441.48 6,441.48 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 348.00 348.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 6,789.48 6,789.48 （4）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 房租押金 226,316.00 214,716.00 (五) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 1,401,151.67 1,874,373.80 65 2、 固定资产情况 项目 办公及其他设备 1．账面原值 （1）上年年末余额 4,017,866.61 （2）本期增加金额 428,246.65 —购置 428,246.65 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4,446,113.26 2．累计折旧 （1）上年年末余额 2,143,492.81 （2）本期增加金额 901,468.78 —计提 901,468.78 （3）本期减少金额 （4）期末余额 3,044,961.59 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,401,151.67 （2）上年年末账面价值 1,874,373.80 (六) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣亏损 预提费用 676,913.68 101,537.05 1,262,252.50 315,563.13 资产减值准备 241,315.99 36,197.40 384,860.36 96,215.09 合计 918,229.67 137,734.45 1,647,112.86 411,778.22 (七) 应付账款 项目 期末余额 上年年末余额 应付款项 732,911.50 1,337,987.64 66 (八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 10,123,138.62 10,123,138.62 离职后福利-设定提存 计划 151,862.43 151,862.43 合计 10,275,001.05 10,275,001.05 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、 津贴和补贴 9,201,602.00 9,201,602.00 （2）职工福利费 42,206.24 42,206.24 （3）社会保险费 475,787.38 475,787.38 其中：医疗保险费 427,142.57 427,142.57 工伤保险费 2,357.63 2,357.63 生育保险费 46,287.18 46,287.18 （4）住房公积金 403,543.00 403,543.00 合计 10,123,138.62 10,123,138.62 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 147,260.56 147,260.56 失业保险费 4,601.87 4,601.87 合计 151,862.43 151,862.43 (九) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 86,357.34 56,834.95 个人所得税 86,155.95 41,699.84 城市维护建设税 6,097.39 6,460.37 67 教育费附加 6,097.39 6,460.37 企业所得税 345,916.24 文化事业建设费 36,868.49 合计 184,708.07 494,240.26 (十) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减 （－） 期末余额 股权 转让 其 他 小 计 沈一鸣 10,559,000.00 10,559,000.00 游纵横 10,559,000.00 10,559,000.00 经纬创达（杭州）创业投资合 伙企业(有限合伙) 2,346,000.00 2,346,000.00 滦海资本•红石榴系列 3 号精选 私募股权投资基金 1,058,460.00 1,058,460.00 滦海资本•红石榴系列 5 号精选 私募股权投资基金 255,400.00 255,400.00 深圳前海元动创业投资合伙企 业（有限合伙） 252,080.00 252,080.00 安信证券股份有限公司 99,000.00 99,000.00 东吴证券股份有限公司 97,000.00 97,000.00 合计 25,225,940.00 25,225,940.00 (十一) 资本公积 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 股份溢价 1,937,871.10 1,937,871.10 (十二) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,233,537.65 2,233,537.65 (十三) 未分配利润 68 项目 本期金额 上期金额 年初未分配利润 14,758,363.96 9,670,115.04 加：本期净利润 -1,230,613.84 8,456,492.13 减：提取法定盈余公积 845,649.21 应付普通股股利 3,027,112.80 2,522,594.00 期末未分配利润 10,500,637.32 14,758,363.96 (十四) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,033,048.12 5,687,553.33 29,390,118.93 7,404,635.67 (十五) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 36,496.33 67,253.87 教育费附加 36,496.32 60,813.27 印花税 6,829.10 14,097.40 文化事业建设费 666,494.35 合计 79,821.75 808,658.89 (十六) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,812,709.61 2,177,026.06 市场推广费 1,678,705.92 1,125,088.62 业务招待费 283,429.18 199,164.33 其他 194,532.71 131,578.71 合计 4,969,377.42 3,632,857.72 (十七) 管理费用 69 项目 本期金额 上期金额 租赁费 1,324,484.04 1,308,556.75 职工薪酬 1,100,807.68 1,197,582.43 办公费 429,428.71 478,322.29 中介机构费用 325,794.88 329,811.31 折旧及摊销费 59,247.75 109,852.81 商标费 19,391.02 48,252.40 其他 175,452.96 97,981.55 合计 3,434,607.04 3,570,359.54 (十八) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,134,206.47 4,689,333.14 折旧费 5,025.34 合计 5,139,231.81 4,689,333.14 (十九) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 减：利息收入 861,037.13 756,795.18 手续费及其他 6,229.94 6,442.63 合计 -854,807.19 -750,352.55 (二十) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 264,712.91 126,300.00 进项税加计抵减 25,372.78 28,848.45 合计 290,085.69 155,148.45 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 上海市青浦区发展和改革委员 219,600.00 126,300.00 与收益相关 70 会企业扶持资金 代扣个人所得税手续费返还 27,212.91 与收益相关 青浦区政府抗击疫情补助 17,900.00 与收益相关 合计 264,712.91 126,300.00 (二十一) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 143,892.37 -149,856.38 其他应收款坏账损失 -348.00 合计 143,544.37 -149,856.38 (二十二) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 70,000.00 10,000.00 70,000.00 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收 益相关 专精特新企业扶持资金 50,000.00 与收益相关 上海淀山湖新城企业-表 彰奖励金 20,000.00 10,000.00 与收益相关 合计 70,000.00 10,000.00 (二十三) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 37,464.09 1,672,079.27 递延所得税费用 274,043.77 -79,986.87 合计 311,507.86 1,592,092.40 71 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -919,105.98 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -137,865.90 调整以前期间所得税的影响 37,464.09 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,739.59 研发支出加计扣除的影响 -578,163.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 795,622.36 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 164,711.30 所得税费用 311,507.86 (二十四) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 838,124.49 618,739.62 收到政府补助 360,085.69 136,300.00 合计 1,198,210.18 755,039.62 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付的期间费用 4,394,106.90 3,700,792.65 营业外支出 1,334.06 合计 4,394,106.90 3,702,126.71 (二十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,230,613.84 8,456,492.13 加：信用减值损失 -143,544.37 149,856.38 资产减值准备 固定资产折旧 901,468.78 892,119.59 油气资产折耗 无形资产摊销 72 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 274,043.77 -79,986.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 4,761,899.48 -5,133,268.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -1,049,375.08 142,926.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,513,878.74 4,428,139.91 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 31,023,525.45 30,965,006.16 减：现金的期初余额 30,965,006.16 29,994,974.15 现金及现金等价物净增加额 58,519.29 970,032.01 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 31,023,525.45 30,965,006.16 其中：库存现金 24,979.10 31,768.43 可随时用于支付的银行存款 30,998,546.35 30,933,237.73 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 31,023,525.45 30,965,006.16 (二十六) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 上海市青浦区发 展和改革委员会 企业扶持资金 219,600.00 219,600.00 126,300.00 其他收益 专精特新企业扶 持资金 50,000.00 50,000.00 营业外收入 上海淀山湖新城 20,000.00 20,000.00 10,000.00 营业外收入 73 企业-表彰奖励 金 税收返还 17,900.00 17,900.00 其他收益 74 六、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。 公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最 终责任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司无银行长期借款产生的利率波动风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 75 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 股东沈一鸣、游纵横签署了《一致行动协议》，二人为公司的实际共同控制人。 (二) 本公司无合营和联营企业情况。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 王珏 本公司的监事 (四) 本公司无关联交易情况。 (五) 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 其他应付款 王珏 28,718.65 18,540.25 游纵横 12,775.00 7,466.00 八、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 76 本公司无需要披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 利润分配情况 截至 2020 年 12 月 31 日，公司未分配利润为 10,500,637.32 元。根据公司于 2021 年 4 月 16 日召开的第二届第八次董事会会议决议，公司拟以截至 2020 年 12 月 31 日 总股本 25,225,940.00 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派送现金红利人 民币 0.8 元（含税），共计派送现金股利 2,018,075.20 元（含税）。剩余未分配利润结 转下一年度。本次分配不送红股、不以资本公积转增股本。 十、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 360,085.69 所得税影响额 -54,012.85 合计 306,072.84 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 净利润 -2.95 -0.05 -0.05 扣除非经常性损益后的净利润 -3.68 -0.06 -0.06 77 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 每日科技（上海）股份有限公司 （加盖公章） 二〇二一年四月二十日