837626_2020_华博军卫_2020年年度报告_2021-04-14.txt

公告编号：2021-015 1 公告编号：2021-015 2 公司年度大事记 事件一： 在 2020 年新型冠状病毒引起的肺炎疫情爆 发期间，公司充分发挥了在医疗行业积累的深厚 资源，积极筹措疫情防控应急物资，奋斗在抗疫 保供的前线。为多家医疗机构、政府部门、慈善 机构等筹措或捐赠了大量紧缺的防疫物资。 2020 年 3 月以来，海外疫情爆发，公司向伊 朗驻华大使馆捐赠了一批防疫物资，支持伊朗抗 击新冠肺炎疫情，在全球抗击新冠肺炎疫情的战 役中贡献一点中国力量。 疫情期间，公司被重庆市经济信息委纳入疫 情防控市级重点保障企业、重庆市医疗防控物资 保障采购储备单位。 公司因积极参与疫情的防控工作，先后获得 了重庆市医药行业协会颁发的特别贡献奖，重庆 市工商业联合会颁发的先进民营企业奖。 公司董事长戴鹤鹏先生在民进十四届四中全 会上被评为抗击疫情先进个人。 事件二： 2020 年 4 月 3 日 公司获得实用新型专利：一种气压采集电路、气 压采集系统及其电动防褥疮床垫 2020 年 6 月 2 日 公司获得实用新型专利：谐波按摩充气垫 2020 年 6 月 19 日 公司获得实用新型专利：防褥疮病床护理装置、 一种用于高频振荡排痰仪医用护理背心的驱动电 路 2020 年 10 月 13 日 公司获得实用新型专利：防褥疮充气床垫 公告编号：2021-015 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 11 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 44 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 131 公告编号：2021-015 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人戴鹤鹏、主管会计工作负责人伍家骏及会计机构负责人（会计主管人员）傅丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、行业政策有关的风险 公司主营业务为药品经营，药品属于特殊商品，会受到国 家以及地方医疗卫生监督管理机构相关政策的影响，近年来， 医疗卫生体制改革更是进入了深水区。 2015 年国家发改委发布了《关于印发推进药品价格改革 意见的通知》。通知自 2015 年 6 月 1 日起，除麻醉药品和第 一类精神药品外，取消药品政府定价，完善药品采购机制，强 化医保控费作用，药品实际交易价格主要由市场竞争形成。20 16 年 4 月 26 日，国务院发布《深化医药卫生体制改革 2016 年重点工作任务》指出综合医改试点省份要在全省范围内推行 “两票制”（生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医 疗机构开一次发票），积极鼓励公立医院综合改革试点城市推 行“两票制”。鼓励医院与药品生产企业直接结算药品货款、 药品生产企业与配送企业结算配送费用，压缩中间环节，降低 虚高价格。重庆市于 2016 年 12 月 30 日印发《重庆市公立医 疗机构药品采购“两票制”实施方案（试行）》，并于 2017 年 公告编号：2021-015 5 6 月 1 日起执行“两票制”的试点推行。 从政策角度看，随着医药卫生体制改革的推进，在一定程 度上压缩了流通环节，对医药流通企业提出了新的课题。公司 积极调整公司战略，适应了政策的变革，公司的经营情况趋于 稳定。 2020 年医药行业政策频发，国家相继对医保目录、医保支 付、医疗政策等进行了调整和改革，行业内部结构呈持续调整 状态，医药行业集中度逐渐明显。 应对措施：（1）公司加强对国家政策的研究和解读，顺势 调整企业发展方向。（2）公司在始终遵守国家法律法规的前提 下，加强企业经营规范化管理，提高资金、库存周转率，同时 积极争取上游品种资源，拓宽业务区域、提高市场占有率。（3） 涉足医疗器械研发生产，向科工贸一体化企业转型。（4）深化 服务模式，为下游客户提供医药供应链延伸服务，帮助医院打 造智慧药房、智慧医院等系统，增强客户粘性。综上来应对市 场竞争、政策变革带来的风险。 2、信息系统安全有关的风险 公司核心业务板块包括购销存管理、质量管理、物流配送 管理、财务管理，上述管理板块均涉及专业信息系统的支持， 对技术及安全性要求较高。 公司十分重视信息管理系统的开发、建设和维护，现已建 成电子商务系统、ERP 系统千方百剂、财务管理系统管家婆、 仓储管理系统 WMS。 公司经营规模不断扩大及未来第三方物流服务业务的增 长,对公司物流管理系统的及时性、准确性、协同性、智能性提 出了更高的要求。虽然公司已在信息系统方面不断加大投入， 但依然可能存在系统漏洞的风险。 应对措施：为了充分应对信息系统漏洞对公司经营管理带 来的风险，公司组建了专业的信息管理团队，并和信用良好的 合作伙伴建立了稳定的合作关系，共同研发适合公司生产经营 的信息系统，同时持续监控系统的升级和更新，随时检测发现 并解决漏洞等问题，保障公司业务的正常经营及发展。 3、药品质量风险 公司严格按照 GSP 规范的要求建立了符合公司实际经营 情况的质量管理体系。在药品采购、销售、储存、运输等环节 采取有效的监督管理措施,保证药品从购进到销售的每一步骤 均有据可查,做到来源可溯、流向可追、问题可查。 但公司作为医药流通企业不参与药品的生产过程,无法保 证药品的内在质量,如药品出现质量安全事故、虚假宣传等负 面新闻时,公司业务经营可能受到连带影响。 应对措施：公司严格按照 GSP 规定对采购渠道进行筛选和 把控，所有经营药品的资质材料、购销合同、往来票据必须齐 全，严格杜绝“三无”产品及“来路不明”的产品。同时公司 设立质量风险管理委员会，总经理、行政总监分别任委员会主 任、副主任，负责建立质量风险管理流程、制订质量风险管理 标准、完善质量风险管理制度、强化全员质量风险管理培训等 公告编号：2021-015 6 方面来完善质量风险管理体系，从而应对风险。严格按照 GSP 等法律法规规范经营，严格把控进、销、存以及物流（特别是 冷链运输）各个环节的质量监管，确保流通过程的安全可靠。 4、控股股东和实际控制人不当控制风 险 公司的实际控制人为戴鹤鹏、卢小梅夫妇。华博集团持有 公司 42.53%的股份，为公司的控股股东。戴鹤鹏、卢小梅夫妇 通过华博集团、英美亚太、重庆鼎实、重庆知临、重庆泰通间 接控制公司股份的比例合计为 87.98%，为公司的实际控制人。 若戴鹤鹏、卢小梅夫妇和华博集团利用其控股地位，通过行使 表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务进行不当控制， 可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司为应对实际控制人及控股股东不当控制的 风险，公司控股股东华博集团、公司实际控制人戴鹤鹏、卢小 梅于 2015 年 10 月 20 日分别出具了《避免同业竞争承诺函》， 为避免与公司同业竞争的问题特向公司及公司全体其他股东 作出承诺。控股股东及存在控制的关联方于 2015 年 10 月 30 日出具了《关于重庆华博军卫医药股份有限公司控股股东及关 联方不占用公司资金的承诺书》，承诺不发生占用公司资金的 情况。公司加大对内控制度的监督力度，发挥监事的作用，严 格贯彻执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决 策规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》和 《承诺管理制度》等管理制度，对关联交易、重大对外担保、 对外投资事项以及履行承诺行为规范等事项均进行了相应制 度性规定，从而保证公司的内控制度、管理制度能够得到切实 有效的执行，防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资 产及其他资源的行为发生，保障公司权益。 5、应收账款发生坏账的风险 公司下游客户主要为医院及部队卫勤部门，付款方式多为 先货后款的模式，导致公司应收账款存在 1 至 3 个月的周转 期。2020 年应收账款账面净额为 58,407,358.17 元，占当期营 业收入的比例为 21.95%。尽管公司客户信用状况良好，应收账 款账龄基本可控，坏账比例较低，但随着公司销售收入增长， 应收账款余额会相应增加。如果对应收账款不能进行持续有效 的管理，坏账风险将大幅增加，并对公司经营造成不利影响。 应对措施：针对应收账款发生坏账的风险，公司建立健全 完善的《应收账款管理制度》，加强内控监管以防止坏账发生， 从客户对象的信用遴选、业务合同的签订、货款授信额度的审 批、货款的催收及收回各个环节进行监控管理。财务部门每月 对应收账款账龄进行财务分析，对超出三个月账龄的货款纳入 不良应收账款的重点监管中，通过完备的应收账款监管体系防 止公司坏账的发生；同时加强现有管理体系的执行力度，增强 管理岗位互补性，以降低岗位变动对公司坏账的监管产生的不 利影响。 6、客户较为集中的风险 公司第一大客户为武警重庆总队医院。2018 年、2019 年 和 2020 年，公司对其销售收入占当期主营业务收入的比例分 别为 38.94%、33.10%和 33.07%。武警重庆总队医院业务对公 公告编号：2021-015 7 司经营成果影响较大。公司自成立以来与武警重庆总队医院保 持了良好的合作关系，同时也注重分散经营风险，积极拓展下 游客户，但是如遇部队医院改革等重大政策调整导致公司与武 警重庆总队医院无法继续合作或无法继续独家合作，将给公司 业绩带来一定风险。 应对措施：为应对公司销售客户比较集中的问题，公司在 企业发展规划中将公司定位为军民融合式发展企业而非传统 型的医药流通企业。公司将军队卫勤保障业务、大健康产业物 流中心三方物流及军方战储业务、医疗器械自主研发业务等多 种业务形态相结合，逐步提高公司核心竞争力，寻求新的利润 增长点，以此来降低武警重庆总队医院销售收入在公司主营业 务收入中的占比，减少客户较为集中对公司业绩带来的风险。 7、税收优惠的风险 2014 年 11 月 28 日，公司经重庆市南岸区国家税务局认 定符合国家西部大开发鼓励类税收优惠政策条件，自 2014 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受所得税减按 15%征收。 为贯彻落实税务系统“放管服”改革，优化税收环境，有 效落实企业所得税各项优惠政策，国家税务总局修订并重新发 布了《企业所得税优惠政策事项办理办法》（2018 年第 23 号 公告。根据规定，2017 年度企业所得税汇算清缴及以后年度企 业所得税优惠事项，均采用纳税人自行判别、申报享受、相关 资料留存备查的办理方式。截至报告期期末，公司主营业务仍 符合国家西部大开发税收优惠政策。 如公司主营业务或主营业务收入比例发生变化，不再符合 政策条件，则将可能对公司净利润产生一定影响。 应对措施：目前公司主营业务突出，2018 年、2019 年和 2020 年主营业务收入占企业收入总额分别为 99.70%、99.74% 和 99.90%。五年内主营业务发生变化可能性较小。此外，公司 积极布局医疗器械及部队卫勤装备的生产研发板块，力争将公 司打造成为科工贸一体化高新技术企业，逐步弱化西部大开发 鼓励类税收优惠政策对公司净利润所产生的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、华博军卫、华博军卫股份公司 指 重庆华博军卫医药股份有限公司 《公司章程》 指 《重庆华博军卫医药股份有限公司章程》 董事会 指 重庆华博军卫医药股份有限公司董事会 股东大会 指 重庆华博军卫医药股份有限公司股东大会 主办券商 指 新时代证券股份有限公司 高管、高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公告编号：2021-015 8 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 军卫物流 指 重庆军卫医药物流有限公司 泰庆医药 指 重庆泰庆医药有限公司 华博祥鹏 指 重庆华博祥鹏医药有限公司 华博康健 指 重庆华博康健药房连锁有限公司 重庆鼎实、鼎实 指 重庆鼎实企业管理咨询中心(有限合伙) 重庆知临、知临 指 重庆知临商务信息咨询中心(有限合伙) 英美亚太 指 英美集团亚太投资有限公司 华博集团、华博药业 指 重庆华博药业集团有限公司 重庆泰通、泰通 指 重庆泰通企业管理咨询有限公司 财富证券 指 财富证券有限责任公司 红塔证券 指 红塔证券股份有限公司 中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) GSP 指 《药品经营质量管理规范》 武警重庆总队医院 指 武警重庆市总队医院 两山阿尔威 指 广州两山阿尔威产业投资基金合伙企业（有限合伙） 金冠汽车 指 重庆金冠汽车制造股份有限公司 公告编号：2021-015 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆华博军卫医药股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Huabo Junwei Pharmaceutical Co.,Ltd Huabo Junwei 证券简称 华博军卫 证券代码 837626 法定代表人 戴鹤鹏 二、 联系方式 董事会秘书 颜利 联系地址 重庆市南岸区南坪西路花园八村 9 栋 0301 号 电话 023-86332113 传真 023-86332106 电子邮箱 junwei@ 公司网址 办公地址 重庆市南岸区南坪西路花园八村 9 栋 0301 号 邮政编码 400060 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 重庆市南岸区南坪西路花园八村 9 栋 0301 号 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 21 日 挂牌时间 2016 年 6 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-批发业-医药及医疗器械批发-西药 主要业务 药品及医疗器械批发 主要产品与服务项目 西药、中成药、医疗器械批发 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 □集合竞价交易 √做市交易 普通股总股本（股） 41,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 2 控股股东 重庆华博药业集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 戴鹤鹏、卢小梅 公告编号：2021-015 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91500000050391812Q 否 注册地址 重庆市南岸区南坪西路花园八村 9 栋 0301 号 否 注册资本 41,250,000.00 否 注册资本与股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 01 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 新时代证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李秋波 张军 4 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-015 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 266,133,326.21 242,973,534.60 9.53% 毛利率% 14.36% 15.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,490,470.52 10,251,225.58 -7.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 10,905,673.65 11,670,313.93 -6.55% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 9.26% 10.66% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 10.65% 12.14% - 基本每股收益 0.23 0.25 -8.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 201,132,186.03 181,225,292.49 10.98% 负债总计 93,893,719.10 83,532,296.08 12.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 107,238,466.93 97,692,996.41 9.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.60 2.37 9.70% 资产负债率%（母公司） 39.15% 37.77% - 资产负债率%（合并） 46.68% 46.09% - 流动比率 1.2385 1.7193 - 利息保障倍数 4.96 5.59 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 31,468,852.84 4,427,944.84 610.69% 应收账款周转率 4.40 4.06 - 存货周转率 6.53 5.32 - 公告编号：2021-015 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.98% 28.26% - 营业收入增长率% 9.53% -4.78% - 净利润增长率% -7.42% 4.52% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 41,250,000 41,250,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,013,269.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,693,695.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,310.50 非经常性损益合计 -1,670,116.08 所得税影响数 -254,912.95 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -1,415,203.13 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 公告编号：2021-015 13 1、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的 累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行 调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 资产 合同资产 5,565,920.52 应收账款 62,487,862.34 56,921,941.82 存货 负债 合同负债 744,056.60 预收款项 840,783.95 其他流动负债 96,727.35 股东权益 盈余公积 未分配利润 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 对合并资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 资产 合同资产 4,533,328.53 应收账款 58,407,358.17 62,940,686.69 存货 20,228,577.54 20,228,185.46 负债 合同负债 165,146.06 预收款项 201,478.63 应交税费 1,304,356.98 1,304,298.17 其他流动负债 36,332.57 股东权益 盈余公积 6,984,096.02 6,984,062.69 未分配利润 48,564,914.68 48,564,614.74 公告编号：2021-015 14 对合并利润表的影响： 报表项目 新准则下 本期发生额 原准则下 本期发生额 营业收入 营业成本 227,917194.67 226,955,533.75 销售费用 11,319,672.70 12,281,725.70 利润总额 12,750,308.51 12,749,916.43 所得税费用 3,259,837.99 3,259,779.18 净利润 9,490,470.52 9,490,137.25 综合收益总额 9,490,470.52 9,490,137.25 基本每股收益 0.23 0.23 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 报告期内本公司没有会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-015 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家具有较全经营资质的区域性医药商业企业，主要从事药品及医疗器械批发业务，经营 模式主要是纯销业务模式、分销业务模式、调拨业务模式和部队卫勤业务模式。 医院纯销业务模式为通过参与医疗机构集中采购招标的形式取得经销资格，并将中标产品销售给 医疗机构，赚取销售差价。客户类型主要为各等级公立医疗机构，乡镇卫生院等基层医疗机构、部分 民营医院及诊所。公司与客户签订了年度框架购销协议或长期购销协议，对产品价格、配送时效、退 换货条款及排他性条款作出规定。在此基础上，公司与主要客户建立了良好的长期合作关系，并形成 了品牌效应。 商业分销业务为公司利用其在重庆市区及下辖区县内形成的销售网络覆盖率，获得医药生产企业 授予的其产品在某一区域的总经销商权、一级授权等特殊地位，在承诺年采购量的前提下获得采购价 格及排他性采购渠道的优势，借以在目标区域进行独家分销业务。该业务模式有利于拓宽市场占有率 及区域覆盖率。商业调拨模式是大批医药货品在医药商业单位之间流通的模式，公司通过时间差、地 域差等信息不对称从中赚取利润差价，该种模式毛利微薄，以量取胜。 部队卫勤业务模式是公司通过参与部队卫勤采购部门组织的公开招标获得供应商资格，或公司成 为原中国人民解放军总后勤部、原中国人民武装警察部队后勤部以及各地方军区原部队后勤部在库供 应商直接进行物资供应。该业务模式涉及区域广，采购部门间的联动效应明显，前期的项目经验能够 为后期的项目拓展起到积极的铺垫作用。 报告期初，新冠肺炎疫情突发，公司作为重庆市疫情防控重点保障企业动用多方资源筹措了大量 口罩、防护服、消毒产品等防疫物资，供应了全国多家企事业单位、组织及个人。境外新冠疫情爆发 初期，公司还组织了一批防疫物资，供应到澳大利亚、意大利、日本等国的友好单位。 报告期内，公司的大健康产业物流中心项目有序施工，进度受疫情影响稍有延迟，该项目为重庆 市第十三批重点现代物流项目，定位为军地两用现代物流中心，竣工后，将为部队、上游生产企业、 下游销售客户提供更科学、高效和现代化的仓储配送服务，降低产品流通成本的同时为部队提供更专 业化的卫勤保障服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上一年度无重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-015 16 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 24,178,086.82 12.02% 8,895,785.19 4.91% 171.79% 应收票据 应收账款 58,407,358.17 29.04% 56,921,941.82 31.41% 2.61% 存货 20,228,577.54 10.06% 49,584,184.67 27.36% -59.20% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,571,918.41 0.78% 2,428,415.62 1.34% -35.27% 在建工程 51,726,051.29 25.72% 15,063,434.82 8.31% 243.39% 无形资产 16,604,403.28 8.26% 17,055,862.26 9.41% -2.65% 商誉 39,455.77 0.02% 短期借款 49,968,701.39 24.84% 36,400,000.00 20.09% 37.28% 长期借款 2,850,000.00 1.57% 应付账款 36,008,786.95 17.90% 36,055,224.81 19.90% -0.13% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末金额为24,178,086.82元，较本期期初增加15,282,301.63元，增长171.79%，主要 原因系：银行存款较期初增加16,000,354.77元，报告期内，公司加强了资金及存货管理，加大对应收 款项的催收力度，减少了存货的资金占用，回款情况有所改善。 2、存货本期期末金额为20,228,577.54元，较本期期初减少29,355,607.13元，减少59.20%，主要原因 系：公司在报告期内加强并优化了库存管理，加快存货周转速度，减少了资金积压。 3、固定资产本期期末金额为1,571,918.41元，较本期期初减少856,497.21元，减少35.27%，主要原因 系：报告期内公司固定资产新增112,289.98元，本年计提折旧968,787.19元。 4、在建工程本期期末金额为51,726,051.29元，较本期期初增加36,662,616.47元，增加243.39%，主要 原因系：报告期内，大健康产业物流中心项目有序建设，公司根据项目建设进度逐步增加投入，目 前1#、2#办公楼和3#仓库主体工程已完工，已进入验收阶段。 5、短期借款本期期末金额为49,968,701.39元，较本期期初增加13,568,701.39元，增加37.28%，主要 原因系： （1）2020年新冠疫情的爆发，疫情期间，公司被重庆市经济信息委纳入疫情防控市级重点保障企 业、重庆市医疗防控物资保障采购储备单位，为给医疗机构、政府部门、慈善机构等筹措紧缺的防 疫物资，公司需要大量现金采购防疫物资，加之各银行针对参与抗疫的重点单位给予了优惠的防疫 公告编号：2021-015 17 物资信贷政策，因此短期借款有所增加。 （2）公司对下游客户有3到6个月账期，卫勤业务账期相对更长，因此，公司需要加强对应收账 款的管理，利用应收账款质押办理保理融资提高资金使用效率，有利于公司日常经营活动的高效运 转。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 266,133,326.21 - 242,973,534.60 - 9.53% 营业成本 227,917,194.67 85.64% 206,130,422.82 84.84% 10.57% 毛利率 14.36% 15.16% - - 销售费用 11,319,672.70 4.25% 11,864,174.34 4.88% -4.59% 管理费用 8,173,749.83 3.07% 8,002,971.30 3.29% 2.13% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% 财务费用 3,366,603.19 1.27% 2,695,284.94 1.11% 24.91% 信用减值损失 -5,583.42 0.00% 132,067.18 0.05% -104.23% 资产减值损失 -394,027.29 -0.15% 211,571.06 0.09% -286.24% 其他收益 907,477.50 0.34% 52,571.24 0.02% 1,626.19% 投资收益 200,000.00 0.08% 365,000.00 0.15% -45.21% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 24,386.49 0.01% -100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 15,444,004.25 5.80% 14,231,233.25 5.86% 8.52% 营业外收入 158,457.54 0.06% 11,872.95 0.00% 1,234.61% 营业外支出 2,852,153.28 1.07% 2,128,753.24 0.88% 33.98% 净利润 9,490,470.52 3.57% 10,251,225.58 4.22% -7.42% 项目重大变动原因： 1、信用减值损失本期金额-5,583.42 元，较上年同期减少 137,650.60 元，减少 104.23%，主要原因系： 公司在报告期内加强了资金管理，提高了资金周转率，应收账款收回情况较上年有所改善，因此信用 减值损失减少了。 2、资产减值损失本期金额-394,027.29 元，较上年同期减少 605,598.35 元，减少 286.24%，主要原因 系：公司在报告期内加强并优化了库存管理，加快存货周转速度，本期末存货金额较期初减少 29,355, 607.13 元，存货跌价损失较上年同期减少 554,154.87 元。 3、其他收益本期金额 907,477.50 元，较上年同期增加 854,906.26 元，增长 1626.19%，主要原因系： 报告期内，公司取得政府补助 897,167.00 元，较上年同期增加 844,715.14 元。其中： （1）公司享受了新冠疫情期间国家出台的优惠政策，例如贷款贴息、失业补贴等共计 367,167.00 元。 公告编号：2021-015 18 （2）军卫物流取得重庆市及巴南区相关扶持资金 500,000.00 元。 4、投资收益本期金额 200,000.00 元，较上年同期减少 165,000.00 元，减少-45.21%，主要原因系：报 告期内，公司从参股的两山阿尔威取得的投资分红款较上年同期减少 165,000.00 元。 5、营业外收入本期金额 158,457.54 元，较上年同期增加 146,584.59 元，增加 1,234.61%，主要原因 系： （1）报告期内无需支付的往年应收账款 74,579.48 元。 （2）违约金收入 66,600.00 元。 6、营业外支出本期金额 2,852,153.28 元，较上年同期增加 723,400.04 元，增加 33.98%，主要原因系： （1）本期对外捐赠支出较上期增加 478,716.22 元。 （2）商品报损等损失较上期增加 246,310.37 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 265,872,687.02 242,335,835.08 9.71% 其他业务收入 260,639.19 637,699.52 -59.13% 主营业务成本 227,917,194.67 206,130,422.82 10.57% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 制剂药 245,017,521.85 211,643,961.51 13.62% 12.09% 11.43% 3.92% 中药饮片 2,100,254.76 1,684,950.46 19.77% -6.55% -11.16% 26.29% 生物制品 14,337,842.46 11,194,690.56 21.92% -28.81% -15.63% -35.76% 计生用品 540,223.61 493,278.95 8.69% 44.07% 31.98% 2,588.07% 医疗器械 3,835,069.81 2,861,817.42 25.38% 358.68% 414.11% -24.07% 办公电脑 配件 41,774.53 38,495.77 7.85% -61.50% -63.16% 112.79% 仓储服务 -100.00% -100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 东北片区 605,443.27 541,156.79 10.62% 576.43% 680.98% -52.98% 公告编号：2021-015 19 华北片区 13,855,292.00 9,852,560.00 28.89% 683.69% 595.99% 44.97% 华东片区 7,110,290.65 3,406,897.71 52.08% 151.42% 86.76% 46.74% 华南片区 2,087,645.05 1,539,807.51 26.24% 591.27% 531.53% 36.22% 华中片区 293,065.64 215,918.14 26.32% -41.58% -38.95% -10.77% 西北片区 849,483.22 648,384.82 23.67% 264.14% 340.75% -35.91% 西南片区 240,645,910.19 211,395,336.70 12.16% 1.70% 4.83% -16.73% 境外 425,557.00 317,133.00 25.48% - - - 收入构成变动的原因： 报告期内，部分产品分类及片区毛利率变动较大的主要原因如下： 生物制品：部分品种受“带量采购”政策影响，导致毛利率降低； 计生用品：报告期内增加了几个品种的销售，新增品种毛利率较高，致使整体毛利率大幅上涨； 办公用品：上年同期销售中有部分低毛利品种，今年取消了这部分品种的销售，导致整体销售收 入减少，毛利率增加； 卫勤业务板块的业务量有所提升，增加了东北、华北、华东、华南、西北等片区的销售收入。同 时受疫情影响，华中片区的销售有所下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 重庆市武警总队医院 88,020,933.00 33.07% 否 2 重庆今瑜医药股份有限公司 14,333,156.00 5.39% 否 3 重庆修善堂医药有限公司 11,257,009.00 4.23% 否 4 重庆市长寿区妇幼保健计划生育服务 中心 9,768,880.00 3.67% 否 5 中国人民武装警察部队后勤物资采购 站 6,705,487.00 2.52% 否 合计 130,085,465.00 48.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 重庆溪荷医药有限责任公司 16,714,433.58 7.35% 否 2 贵州百灵企业集团制药股份有限公司 9,806,926.08 4.31% 否 3 太极集团重庆桐君阁医药批发有限公 司 6,730,622.49 2.96% 否 4 西南药业股份有限公司 5,943,554.74 2.61% 否 5 重庆九州通医药有限公司 5,482,358.54 2.41% 否 合计 44,677,895.43 19.64% - 公告编号：2021-015 20 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 31,468,852.84 4,427,944.84 610.69% 投资活动产生的现金流量净额 -27,800,302.51 -11,444,927.92 -142.91% 筹资活动产生的现金流量净额 12,330,183.70 5,781,607.34 113.27% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 31,468,852.84 元，较上年同期增长 610.69%，原因为： （1）本期销售收入增加，销售商品收到的现金较上年同期增加 36,007,031.56 元，增加了现金流入； （2）收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 1,072,572.25 元，主要系政府补助较上期增加了 897,167.00 元，增加了现金流入； （3）购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 15,988,809.09 元，增加了现金流出； （4）支付其他与经营活动有关的现金较上年同期减少 3,820,954.8 元，主要系付现费用、保证金较上 期减少 2,470,617.54 元，减少了现金流出。 2、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-27,800,302.51 元，较上年同期降低 142.91%，主要原 因为： （1）报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加 11,783,424.59 元， 主要原因系对大健康产业物流中心项目的投资，增加了现金流出； （2）支付其他与投资活动有关的现金造成现金流出较上年同期增加 4,360,000.00 元，主要原因系对外 投资设立了全资子公司华博康健，增加了现金流出。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额12,330,183.7元，较上年同期增长113.27%，原因为： 收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加38,844,298.48元，主要为华博集团的资金拆入。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 重庆军卫医 药物流有限 公司 控股子公司 医药批发及 配送、医药 仓储 94,981,02 8.69 44,556,50 6.70 93,461,79 9.71 3,240,54 6.64 重庆军卫科 技有限公司 控股子公司 软件和信息 技术服务业 1,838,58 5.58 1,818,45 3.97 145,704.5 5 -897,934. 45 重庆华博祥 鹏医药有限 公司 控股子公司 医药批发及 配送 15,939,80 2.89 11,753,01 5.11 16,986,54 0.48 280,333.2 4 公告编号：2021-015 21 重庆华博康 健药房连锁 有限公司 控股子公司 药品零售 9,395,58 3.67 -59,816.4 4 0 -59,816.4 4 广州两山阿 尔威产业投 资基金合伙 企业（有限 合伙） 参股公司 股权投资 38,631,67 8.13 38,631,67 8.13 0 749,862.7 0 主要控股参股公司情况说明 截至报告期末，公司拥有 4 家全资子公司：军卫物流、军卫科技、华博祥鹏、华博康健，和 1 家 参股子公司：两山阿尔威，均是公司战略需要而投资设立的。 子公司与公司从事业务的关联性： 军卫物流是为拓展公司现代医药物流板块，提升配送效率，降低仓储物流成本； 军卫科技是为公司提供信息化技术服务，配合公司通过信息化手段为下游客户提供物流延伸等技 术服务； 华博祥鹏是公司在江津片区设立的医药配送公司； 华博康健是公司为了开展药品零售业务，实现批零兼营增加公司的竞争力； 两山阿尔威是公司为了参与金冠汽车的投资而参与发起的投资平台，金冠汽车主营业务为军品研 发销售、特种车辆、房车等生产销售，与公司卫勤业务板块协同性较强，有利于公司的业务拓展。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司董事会成员及高级管理人员勤勉尽责，严格按照药品经营质量管理体系的要求对 公司日常经营活动进行管理，未出现违法违规情况受到相关政府主管部门的处罚，各经营资质均合法 且在有效期内。 在医药行业政策变革的背景下，公司为应对市场变革，极力争取上游生产企业药品品种资源，拓 展下游销售客户，同时布局医疗器械的生产和商业模式创新。在公司全体员工的共同努力下，连续五 年盈利，报告期内实现营业收入 266,133,326.21 元，净利润 9,490,470.52 元，净资产值达 107,238,466. 93 元。现金流量健康，未出现拖欠员工工资或供应商货款（正常的回款账期除外）的情形，也未出现 银行贷款逾期的情况。 公告编号：2021-015 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 公告编号：2021-015 23 1．购买原材料、燃料、动力 200,000.00 0.00 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 300,000.00 0.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 80,075,000.00 73,046,130.00 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 10 月 20 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 10 月 30 日 请选择 挂牌 资金占用 承诺 关 于 重 庆 华 博 军 卫 医 药 股 份 有 限 公 司 控 股 股 东 及 关 联 方 不 占 用 公 司 资 金的承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 10 月 10 日 请选择 挂牌 一致行动 承诺 一致行动协议 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东华博集团、公司实际控制人戴鹤鹏、卢小梅分别出具了《避免同业竞争承诺函》。 公司控股股东华博集团承诺：在作为华博军卫的控股股东期间，不会在中国境内或境外以任何方式（包 括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或者企业的股份及其他收益）直接或间接参与任 何与华博军卫经营相同、相似或可以取代华博军卫经营的业务活动。 公司实际控制人戴鹤鹏、卢小梅承诺：自《关于避免同业竞争承诺书》签署之日起，本人及本人控制 的公司不直接或间接经营任何与华博军卫及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业 务，也不参与投资任何与华博军卫及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 2、控股股东及存在控制的关联方出具了《关于重庆华博军卫医药股份有限公司控股股东及关联方 占用资金的承诺书》。 华博集团、军卫物流、泰庆医药、公司实际控制人戴鹤鹏、卢小梅承诺：在本公司生产经营过程 中，本公司将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及其它法律、行政法 规、规章及其它法律、行政法规、规章及规范性文件的要求，认真落实监管部门各项规章及工作指引， 不发生占用公司资金的情况。 3、公司实际控制人戴鹤鹏和卢小梅签署了《一致行动协议》，承诺在公司董事会或股东大会表决 时，双方意思表示（同意/反对/弃权）保持一致。 公告编号：2021-015 24 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 重 庆 军 卫医 药 物 流 有 限 公司 拥 有 的 坐 落 于重 庆 市 巴 南 区 南彭 功 能 区组团 A 分区 A42 -1/01 号地块土地 使用权 无形资产 抵押 16,095,837.08 8.00% 抵押贷款 应收账款 流动资产 质押 2,481,024.24 1.23% 银行授信 应收账款 流动资产 质押 657,518.37 0.33% 保理融资 应收账款 流动资产 质押 2,636,229.98 1.31% 保理融资 应收账款 流动资产 质押 762,810.00 0.38% 银行贷款 货币资金 流动资产 银行承兑汇 票保证金 4,284,106.63 2.13% 总计 - - 26,917,526.30 13.38% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产权利受限事项是为满足公司日常经营和业务发展需要，加强对应收账款的使用效率，改 善经营性现金流状况，有利于公司持续、稳定、健康地发展，符合公司全体股东的利益，不存在损害 公司利益的情况。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 41,250,000 100.00% 0 41,250,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 36,294,000 87.99% 0 36,294,000 87.99% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 公告编号：2021-015 25 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 41,250,000 - 0 41,250,000 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初 持股 数 持股 变动 期末持 股数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 重庆华博药 业集团有公 司 17,54 4,000 0 17,544, 000 42.5 3% 0 17,544,00 0 0 0 2 英美集团亚 太投资有限 公司 7,500, 000 0 7,500,0 00 18.1 8% 0 7,500,000 0 0 3 重庆知临商 务信息咨询 中 心 ( 有 限 合伙) 5,000, 000 0 5,000,0 00 12.1 2% 0 5,000,000 0 0 4 重庆鼎实企 业管理咨询 中 心 ( 有 限 合伙) 5,000, 000 0 5,000,0 00 12.1 2% 0 5,000,000 0 0 5 上海云攀投 资咨询有限 公司 4,500, 000 0 4,500,0 00 10.9 1% 0 4,500,000 0 0 6 重庆泰通企 业管理咨询 有限公司 1,250, 000 0 1,250,0 00 3.03% 0 1,250,000 0 0 7 财信证券有 限责任公司 做市专用证 券账户 301,00 0 0 301,000 0.73% 0 301,000 0 0 8 红塔证券股 份有限公司 做市专用证 券账户 152,00 0 0 152,000 0.37% 0 152,000 0 0 9 赵辉 1,000 0 1,000 0.00% 0 1,000 0 0 10 蔡彦 1,000 0 1,000 0.00% 0 1,000 0 0 11 陈臻栎 1,000 0 1,000 0.00% 0 1,000 0 0 公告编号：2021-015 26 合计 41,25 0,000 0 41,250, 000 99.9 9% 0 41,250,00 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 报告期内,戴鹤鹏、卢小梅为实际控制人。 戴鹤鹏分别持有公司股东重庆华博药业集团有限公司（持有公司 42.53%的股份）85%的出资 额、公司股东重庆鼎实企业管理咨询中心（有限合伙）（持有公司 12.12%的股份）46%的出资额、 公司股东重庆泰通企业管理咨询有限公司（持有公司 3.03%的股份）的 59.09%出资额以及公司股 东重庆知临商务信息咨询中心（有限合伙）（持有公司 12.12%的股份）66%的出资额。 戴鹤鹏与卢小梅共同持有公司股东英美集团亚太投资有限公司（持有公司 18.18%的股份）1 00%的出资额以及股东重庆泰通企业管理咨询有限公司（持有公司 3.03%的股份）100%的出资额。 除上述情况外，本公司各股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为重庆华博药业集团有限公司，报告期末华博集团持有公司 17,544,000 股股份，占 公司股份总额的 42.53%，为公司控股股东。华博集团基本情况如下：成立时间：2002 年 4 月 25 日 法定代表人：卢小梅 注册资本：1,000 万元 注册地址：重庆市巴南区南彭公路物流基地环道东路 14 号 7#库房北区 1-1 号 经营范围：批发药品；销售保健食品；批发预包装食品；批发医疗器械 II 类、 III 类；销售日用 化学品、消毒制剂（均不含危险化学品）、化妆品，市场信息咨询，中药材收购，货物仓储（不含危 险化学品），自有房屋出租；销售：电气产品、电子产品（不含电子出版物）、家用电器、机电产品、 体育器材、实验仪器设备及用品、化工产品（不含危险化学品）、医学模型、计算机软硬件及辅助设 备、通讯设备（不含卫星地面接收和发射设备）、科教设备、生物标本、劳保用品（不含特殊劳动保 护产品）。（以上经营范围涉及行政许可的，在许可核定的范围和期限内经营，未取得许可或超过许 可核定范围和期限的不得经营。） 主营业务：目前华博集团已注销药品经营许可证、药品经营质量管理规范证书和医疗器械经营许 可证，主要负责集团内公司的投资管理。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为戴鹤鹏、卢小梅。报告期内，戴鹤鹏担任公司董事长、卢小梅担任公司董事、 总经理。戴鹤鹏分别通过华博集团、重庆鼎实和重庆知临间接控制公司 66.77%的股份，戴鹤鹏与卢小 公告编号：2021-015 27 梅通过英美亚太以及重庆泰通共同控制公司 21.21%的股份。戴鹤鹏与卢小梅系夫妻关系，其间接控制 公司股份的比例为 87.98%。 戴鹤鹏：男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，葡萄牙里斯本大学学院管理学博士研 究生学历，职称为经济师。2006 年加入中国民主促进会，现任中国民主促进会重庆市委委员、中国民 主促进会重庆市经济委员会副主任，中国民主促进会重庆市民营企业家联合会副会长、政协重庆市长 寿区委常委，重庆市长寿区工商联副主席，重庆江苏商会常务副会长，重庆市医药行业协会常务理事。 曾任江苏省南通市委办秘书，中国医药（集团）上海公司重庆分公司业务经理，重庆秀山医药有限公 司董事长、重庆华博药业集团有限公司总经理。2012 年 8 月起在华博军卫工作，曾担任董事、董事长 和总经理的职务，现任华博军卫董事长。 卢小梅：女，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，重庆大学高级管理人员 EMBA 硕士研 究生学历，职称为经济师。曾任农行南通分行会计、营业部主任等职。2005 年 11 月起在华博集团工 作，曾人华博集团执行董事、总经理。现任华博集团董事长以及华博军卫董事、总经理。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 质押借 款 中国民 生银行 股份有 限公司 银行 16,000,000. 00 2020 年 7 月 24 日 2021 年 7 月 2 4 日 年利率 5.655 0% 公告编号：2021-015 28 重庆分 行 2 质押借 款 重庆药 易商业 保理有 限公司 非 银 行 金 融 机构 1,000,000.0 0 2020 年 11 月 2 4 日 2021 年 11 月 23 日 年利率 11.00% 3 质押借 款 重庆药 易商业 保理有 限公司 非 银 行 金 融 机构 5,500,000.0 0 2020 年 1 月 19 日 2021 年 1 月 1 8 日 年利率 10.20% 4 抵押借 款 重庆银 行股份 有限公 司南岸 支行 银行 13,000,000. 00 2020 年 2 月 4 日 2021 年 1 月 2 5 日 年利率 5.655 0% 5 抵押贷 款 重庆银 行股份 有限公 司南岸 支行 银行 10,000,000. 00 2020 年 2 月 21 日 2021 年 2 月 2 1 日 年利率 4.050 0% 6 质押贷 款 抵押贷 款 重庆三 峡银行 股份有 限公司 茶园支 行 银行 3,780,043.0 0 2020 年 4 月 17 日 2021 年 1 月 1 2 日 年利率 7.300 0% 7 抵押贷 款 重庆三 峡银行 股份有 限公司 茶园支 行 银行 2,000,000.0 0 2020 年 3 月 4 日 2021 年 3 月 4 日 年利率 2.950 0% 8 信用借 款 中国农 业银行 股份有 限公司 银行 5,000,000.0 0 2020 年 3 月 27 日 2021 年 3 月 2 7 日 年利率 3.050 0% 9 信用借 款 重庆渝 北银座 村镇银 行 银行 2,000,000.0 0 2020 年 5 月 9 日 2021 年 3 月 8 日 月借款 利率 1 0.044% 合计 - - - 58,280,043. 00 - - - 公告编号：2021-015 29 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 戴鹤鹏 董事长 男 1975 年 6 月 2018 年 9 月 8 日 2021 年 9 月 8 日 卢小梅 董事 总经理 女 1974 年 3 月 2018 年 9 月 8 日 2021 年 9 月 8 日 沈华 董事 男 1959 年 5 月 2018 年 9 月 8 日 2021 年 9 月 8 日 陈俊 董事 副总经理 男 1974 年 9 月 2018 年 9 月 8 日 2021 年 9 月 8 日 谭萍 董事 女 1973 年 9 月 2018 年 9 月 8 日 2021 年 9 月 8 日 肖瑜 监事会 主席 女 1988 年 11 月 2018 年 9 月 8 日 2021 年 9 月 8 日 邓浩 监事 男 1981 年 4 月 2018 年 9 月 8 日 2021 年 9 月 8 日 朱齐坪 职 工 代 表 监 事 男 1973 年 1 月 2020 年 5 月 27 日 2021 年 9 月 8 日 罗飞 副总经理 女 1982 年 5 月 2018 年 9 月 8 日 2021 年 9 月 8 日 伍家骏 财务总监 女 1974 年 12 月 2018 年 9 月 8 日 2021 年 9 月 8 日 颜利 董事会 秘书 女 1990 年 3 月 2018 年 9 月 8 日 2021 年 9 月 8 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公告编号：2021-015 30 报告期内，戴鹤鹏、卢小梅为实际控制人。戴鹤鹏分别持有公司股东重庆华博药业集团有限公司 （持有公司 42.53%的股份）85%的出资额、公司股东重庆鼎实企业管理咨询中心（有限合伙）（持有公 司 12.12%的股份）46%的出资额以及公司股东重庆知临商务信息咨询中心（有限合伙）（持有公司 12. 12%的股份）66%的出资额。戴鹤鹏和卢小梅共同持有公司股东英美集团亚太投资有限公司（持有公司 18.18%的股份）100%的出资额以及股东重庆泰通企业管理咨询有限公司（持有公司 3.03%的股份）10 0%的出资额。除上述情况外，本公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，与控股股东、实际 控制人也无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 戴鹤鹏 董事长 0 0 0 0.00% 0 0 卢小梅 董事总经理 0 0 0 0.00% 0 0 沈华 董事 0 0 0 0.00% 0 0 陈俊 董事副总经 理 0 0 0 0.00% 0 0 谭萍 董事行政总 监 0 0 0 0.00% 0 0 肖瑜 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 邓浩 监事 0 0 0 0.00% 0 0 朱齐坪 监事 0 0 0 0.00% 0 0 罗飞 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 伍家骏 财务总监 0 0 0 0.00% 0 0 颜利 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 叶锦雯 职工代表监事 离任 - 个人原因辞职 公告编号：2021-015 31 朱齐坪 职工 新任 职工代表监事 职工代表大会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 朱齐坪，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，2017 年毕业于国家开放大学药学专业。2013 年 8 月至 2019 年 1 月，任重庆金冠百联医药有限公司业务员；2019 年 1 月至今，任重庆华博军卫医药股 份有限公司销售主管。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 17 0 0 17 财务人员 9 0 2 7 销售人员 32 1 0 33 采购人员 15 0 1 14 仓储人员 28 0 8 20 质管人员 15 0 2 13 信息人员 4 1 0 5 行政人员 7 3 0 10 生产人员 2 2 0 4 员工总计 129 7 13 123 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 33 35 专科 68 61 专科以下 24 23 员工总计 129 123 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策：公司依据国家和地方相关法律、法规、规范性文件，结合公司实际情况，建立 了一套较为完善的薪酬管理体系，并实行全员劳动合同制，与员工签订《劳动合同》等合同文书，依 法为员工缴纳五险及代缴个人所得税。同时，公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪 酬体系及绩效考核制度，通过对员工工作行为进行考核，以此来评定员工的工作成果并进行奖励分配， 引导和激励员工承担更多的工作责任和积极贡献，使员工的工作行为符合企业的核心理念要求，在实 现企业经营目标的同时，提高员工满意度和成就感，最终达到企业与个人发展的“双赢”。 公告编号：2021-015 32 2、培训情况：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，按照入职培训系统化、岗位培训方案化 的要求，多层次、多形式地开展员工培训工作，包括新员工培训、在职人员业务培训、一线员工的操 作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力， 以实现公司与员工共同发展。 3、离退休职工人数情况：公司全资子公司军卫物流有退休员工共 4 人，其中一人为外部劳动力市 场返聘，其他 3 人均为在公司退休，退休后在原岗位继续工作。4 人年工资费用约 25 万元，个人意外 商业险约 1000 元。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-015 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效 的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内公司已有的治理制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制 度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管 理制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》等。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司目前已经根据《公司法》、行业规范及公司的实际情况建立了股东大会、董事会、监事会，并 制定了相应的议事规则，严格按照相关规定召开股东大会、董事会和监事会，“三会”权责分明、协调 运作，有利于保护中小股东的合法权利。 截止报告期末，公司董事会成员 5 人，监事会成员 3 人，除职工代表监事 2 人外，其余 6 人的任 命均履行了董事会、监事会、股东大会的审批程序。公司董事会在监事会的监督下领导高级管理层， 严格按照《公司章程》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易 管理制度》等内控制度勤勉尽责，履行相关权利和义务，对公司全体股东负责，给所有股东提供了切 实可行的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《对外投资管理制 度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、“三会”议事规则等相关规定履行了必要的决策程 序。截至报告期末，公司决策程序及信息披露未出现违法、违规和重大缺陷现象。 公告编号：2021-015 34 4、 公司章程的修改情况 1、公司于 2020 年 3 月 2 日召开第三届董事会第十九次会议，并于 2020 年 3 月 19 日召开 2020 年第二次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于拟修订<公司章程>的议案》，修订内容如下： 增加公司的经营范围：货物进出口、技术进出口、代理进出口。 2、公司于 2020 年 6 月 3 日召开第三届董事会第二十三次会议，并于 2020 年 6 月 23 日召开 202 0 年第三次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于拟修订<公司章程>的议案》，修订内容如下： 原规定 修订后 第四十八条 …… 在股东大会结束之前，召集股东持股比例不得低于 10%。 …… 第四十八条 …… 在股东大会决议公告之前，召集股东持股比 例不得低于 10%。 …… 第四十九条 对于监事会或股东自行召集的股东大 会，董事会将予配合。 …… 第四十九条 对于监事会或股东自行召集的 股东大会，董事会、董事会秘书将予配合，并 及时履行信息披露义务。 …… 第五十三条 召集人将在年度股东大会召开 20 日前 以书面送达方式通知各股东，临时股东大会将于会 议召开 15 日前以书面方式通知各股东。 第五十三条 召集人将在年度股东大会召开 20 日前以书面送达方式或公告方式通知各股 东，临时股东大会将于会议召开 15 日前以书 面方式或公告方式通知各股东。 第五十四条股东大会会议通知包括以下内容： …… （三）有权出席股东大会股东的股权登记日； …… 第五十四条股东大会会议通知包括以下内 容： …… （三）有权出席股东大会股东的股权登记日； 股权登记日与会议日期之间的间隔不得多于 7 个交易日，且应当晚于公告的披露时间。股 公告编号：2021-015 35 权登记日一旦确定，不得变更； …… 新增条款 第六十条 公司董事会和其他符合有关条件 的股东可以向公司股东征集其在股东大会的 投票权。 前款所指的条件是： （一）有合理的理由和依据征集股东的投票 权并向被征集投票权的股东充分披露有关信 息； （二）按照其征集投票权时对被征集投票权 的股东所作出的承诺和条件行使该投票权。 第七十三条 出席会议的董事、监事、召集人或其代 表、会议主持人应当在会议记录上签名，召集人应 当保证会议记录内容真实、准确。 …… 第七十三条 股东大会会议记录由信息披露 事务负责人负责。出席会议的董事、监事、信 息披露事务负责人、召集人或其代表、会议 主持人应当在会议记录上签名，并保证会议 记录内容真实、准确和完整。 …… 第七十八条 股东大会审议有关关联交易事项时，关 联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权 的股份数不计入有效表决总数。 …… 第七十八条 股东大会审议有关关联交易事 项时，关联股东不应当参与投票表决，其所 代表的有表决权的股份数不计入有效表决总 数；全体股东均为关联方的除外。 …… 第八十三条 除累积投票制外，股东大会将对所有提 案进行逐项表决，对同一事项有不同提案的，将按 第八十三条 除累积投票制外，股东大会将对 所有提案进行逐项表决，对同一事项有不同 公告编号：2021-015 36 提案提出的时间顺序进行表决。 …… 提案的，将按提案提出的时间顺序进行表决， 股东在股东大会上不得对同一事项不同的提 案同时投同意票。 …… 第九十四条 公司董事为自然人，有下列情形之一 的，不能担任公司的董事： …… （六）被中国证监会处以证券市场禁入处罚，期限 未满的； （七）法律、行政法规或部门规章规定的其他内容； …… 第九十四条 公司董事为自然人，有下列情形 之一的，不能担任公司的董事： …… （六）被中国证监会采取证券市场禁入措施 或者认定为不适当人选，期限未满的； （七）被全国股转公司或者证券交易所采取 认定其不适合担任公司董事、监事、高级管 理人员的纪律处分，期限尚未届满； （八）法律、行政法规或部门规章规定的其 他内容； （九）中国证监会和全国股转公司规定的其 他情形。 …… 第九十九条 董事可以在任期届满以前提出辞职。董 事辞职应向董事会提交书面辞职报告。 如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数 时，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法 律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行董事 职务。 …… 第九十九条 董事可以在任期届满以前提出 辞职。董事辞职应向董事会提交书面辞职报 告，不得通过辞职等方式规避其应当承担的 职责。 如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最 低人数时，董事的辞职报告应当在下任董事 填补因其辞职产生的缺额后方能生效。辞职 公告编号：2021-015 37 报告尚未生效之前，拟辞职董事仍应当继续 履行职责。公司应当在 2 个月内完成董事补 选。 …… 第一百一十二条 董事会每年至少召开两次会议，由 董事长召集，于会议召开 10 日以前书面通知全体 董事和监事。 开两次会议，由董事长召集，于会议召开 10 日以前书面送达或公告送达全体董事和监 事。 第一百一十四条 董事会召开临时董事会会议的通 知方式为：书面或电话；通知时限为：会议召开前 五日。 第一百一十四条 董事会召开临时董事会会 议的通知方式为：书面送达或公告送达；通 知时限为：会议召开前五日。 第一百二十条 董事会应当对会议所议事项的决定 做成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上 签名。 …… 第一百二十条 董事会应当对会议所议事项 的决定做成会议记录，董事会会议记录应当 真实、准确、完整。出席会议的董事、信息披 露事务负责人和记录人应当在会议记录上签 名。 …… 第一百二十三条 本章程第九十三条关于不得担任 董事的情形、同时适用于高级管理人员。 …… 第一百二十三条 本章程第九十四条关于不 得担任董事的情形、同时适用于高级管理人 员。财务负责人作为高级管理人员，除符合 前款规定外，还应当具备会计师以上专业技 术职务资格，或者具有会计专业知识背景并 从事会计工作三年以上。 …… 新增条款 第一百三十一条 公司高级管理人员辞职应 公告编号：2021-015 38 当提交书面辞职报告，不得通过辞职等方式 规避其应当承担的职责。 董事会秘书辞职未完成工作移交且相关公告 未披露时，辞职报告应当在董事会秘书完成 工作移交且相关公告披露后方能生效，再此 之前，拟辞职董事会秘书仍应当继续履行职 责。 除上述情形外，高级管理人员的辞职自辞职 报告送达董事会时生效。 第一百三十六条 监事任期届满未及时改选，或者监 事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的， 在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、 行政法规和本章程的规定，履行监事职务。 第一百三十六条 监事在任期内辞职应当提 交书面辞职报告，不得通过辞职等方式规避 其应当承担的职责。除下列情形外，监事辞 职自辞职报告送达监事会时生效： （一）监事任期届满未及时改选； （二）监事在任期内辞职导致监事会成员低 于法定人数 （三）职工代表监事辞职导致职工代表监事 人数少于监事会成员的三分之一。 在上述情形下，辞职报告应当在下任监事填 补因其辞职产生的空缺方能生效。辞职报告 尚未生效之前，拟辞职监事仍应当继续履行 职责。 发生上述情形的，公司应当在 2 个月内完成 监事补选。 公告编号：2021-015 39 第一百三十七条 监事应当保证公司披露的信息真 实、准确、完整。 第一百三十七条 监事应当保证公司披露的 信息真实、准确、完整。监事有权了解公司经 营情况。公司应当采取措施保障监事的知情 权，为监事正常履行职责提供必要的协助任 何人不得干预、阻挠。 第一百四十三条 监事会每 6 个月至少召开一次会 议。监事可以提议召开临时监事会会议。 第一百四十三条 监事会每 6 个月至少召开 一次会议，由监事会主席召集，于会议召开 10 日以前书面通知全体监事。 监事可以提议召开临时监事会会议。召开临 时监事会会议的通知方式为：书面送达或公 告送达；通知时限为：会议召开前五日。 第一百四十六条 监事会应当将所议事项的决定做 成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签 名。 …… 第一百四十六条 监事会应当将所议事项的 决定做成会议记录，监事会会议记录应当真 实、准确、完整。出席会议的监事、记录人应 当在会议记录上签名。 …… 3、公司于 2020 年 8 月 17 日召开第三届董事会第二十五次会议，并于 2020 年 9 月 3 日召开 202 0 年第四次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于拟修订<公司章程>的议案》，修订内容如下： 增加公司的经营范围：一、二类医疗器械的零售。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 15 1、2020 年 1 月 10 日，召开第三届董事会第十五次会议，审议《关于 全资子公司签订应收账款保理合同的议案》； 2、2020 年 1 月 19 日，召开第三届董事会第十六次会议，审议《关于 申请银行综合授信的议案》； 公告编号：2021-015 40 3、2020 年 2 月 7 日，召开第三届董事会第十七次会议，审议《关于申 请银行综合授信的议案》； 4、2020 年 2 月 18 日，召开第三届董事会第十八次会议，审议《关于 申请银行综合授信的议案》； 5、2020 年 3 月 2 日，召开第三届董事会第十九次会议，审议《关于拟 修订<公司章程>的议案》、《关于召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》； 6、2020 年 3 月 19 日，召开第三届董事会第二十次会议，审议《关于 申请银行综合授信的议案》； 7、2020 年 4 月 1 日，召开第三届董事会第二十一次会议，审议《关于 公司 2019 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司〈2019 年度董事会工作报 告〉的议案》、《关于公司〈2019 年度总经理工作报告〉的议案》、《关于控 股股东及其他关联方资金占用情况专项说明的议案》、《关于续聘中兴财光华 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的议案》、《关于 公司 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2020 年度财务预算报告的 议案》、《关于 2019 年度权益分派预案的议案》、《关于召开公司 2019 年年度 股东大会的议案》； 8、2020 年 4 月 30 日，召开第三届董事会第二十二次会议，审议《关 于向银行申请授信的议案》； 9、2020 年 6 月 3 日，召开第三届董事会第二十三次会议，审议《关于 拟修订<公司章程>的议案》、《关于召开 2020 年第三次临时股东大会的议 案》； 10、2020 年 7 月 15 日，召开第三届董事会第二十四次会议，审议《关 于申请银行授信的议案》； 11、2020 年 8 月 17 日，召开第三届董事会第二十五次会议，审议《关 于公司<2020 年半年度报告>的议案》、《关于拟修订<公司章程>的议案》、 《关于召开 2020 年第四次临时股东大会的议案》； 12、2020 年 9 月 15 日，召开第三届董事会第二十六次会议，审议《关 于全资子公司设立分公司的议案》； 13、2020 年 10 月 21 日，召开第三届董事会第二十七次会议，审议 《关于对外投资设立全资子公司的议案》、《关于注销全资子公司分公司的议 案》； 14、2020 年 11 月 17 日，召开第三届董事会第二十八次会议，审议 《关于全资子公司签订应收账款保理合同的议案》； 15、2020 年 12 月 15 日，召开第三届董事会第二十九次会议，审议 《关于全资子公司购买重庆华博健康药房连锁有限公司门店资产组的议 案》。 监事会 2 1、2020 年 4 月 1 日，召开第三届监事会第四次会议，审议《关于公司 〈2019 年度监事会工作报告〉的议案》、《关于公司<2019 年年度报告>及摘 要的议案》、《关于控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明的议案》、 《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审 计机构的议案》、《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 20 20 年度财务预算报告的议案》、《关于 2019 年度权益分派预案的议案》； 2、2020 年 8 月 17 日，召开第三届监事会第五次会议，审议《关于公 司<2020 年半年度报告>的议案》。 公告编号：2021-015 41 股东大会 5 1、2020 年 1 月 17 日，召开 2020 年第一次临时股东大会，审议《关于 预计 2020 年日常性关联交易的议案》； 2、2020 年 3 月 19 日，召开 2020 年第二次临时股东大会，审议《关于 拟修订<公司章程>的议案》； 3、2020 年 4 月 23 日，召开 2019 年年度股东大会，审议《关于公司<2 019 年年度报告>及摘要的议案》、《关于公司〈2019 年度董事会工作报告〉 的议案》、《关于公司〈2019 年度监事会工作报告〉的议案》、《关于控股股 东及其他关联方资金占用情况专项说明的议案》、《关于续聘中兴财光华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的议案》、《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2020 年度财务预算报告的议 案》、《关于 2019 年度权益分派预案的议案》； 3、2020 年 6 月 23 日，召开 2020 年第三次临时股东大会，审议《关于 拟修订<公司章程>的议案》； 5、2020 年 9 月 3 日，召开 2020 年第四次临时股东大会，审议《关于 拟修订<公司章程>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会和监事会的召集、召开程序合法合规，与会股东、董事、监事或授权代表均能 按照会议要求对议案进行审议、表决，会议决议真实、有效，相关会议材料齐全完备。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司按照国家有关法律法规和《公司章程》的规定，建立了较完善的内部控制制度。 公司董事会及高级管理人员严格按照相关管理制度履行自身义务，不存在违反法律法规和《公司章程》 的情形，也不存在损害公司及股东利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立至今，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司各股东，具有独立完整的 采购、销售、物流等业务系统，具备独立运作、自主经营的能力。具体情况如下： 1、业务独立 报告期内，公司业务结构完整，主营业务突出，拥有独立的采购、验收、仓储、销售、配送、财 务管理系统及硬件设备。公司能够独立支配和使用人、财、物等生产要素并获取业务收入和利润，具 有独立自主的经营能力。 2、资产独立 根据中兴财光华审验字（2017）第 102007 号验资报告，所有股东认缴出资已实缴到账，未出现 股东抽逃出资等违法行为。公司在生产经营过程中，资产与股东资产严格分开，公司拥有业务开展所 需的信息系统、设施设备、商标等知识产权的完全产权，不存在与股东共用的情况。 3、人员独立 公告编号：2021-015 42 除董事沈华、监事邓浩之外（未在公司领取报酬），公司董事会、监事会成员及高级管理人员均全 职在公司工作并领取报酬，不存在在持有公司 5%以上股份的股东单位及其下属企业担任除董事、监 事以外的行政职务的情况，亦没有在与本公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。公司其他普通 员工均全职在公司工作并领取报酬，没有在其他企业中兼职的情况。 4、机构独立 公司建立了“三会一层”的法人治理结构，并严格按照《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规 则和《总经理工作细则》等规定履行职责。公司董事会、监事会成员的选举经过了股东大会及职工代 表大会的审议，不存在不适宜担任董事、监事的情形。 5、财务独立 公司成立了独立的财务部门，拥有独立的财务管理体统，配备了专职的财务会计人员，严格按照 公司财务管理制度进行会计核算和财务管理。公司及下属控股公司均开设了独立的银行对公账户，资 金流向清晰可查。公司财务决策具有独立性，不存在股东干预或占用公司资金的情形。 同时，为保证公司业务经营的独立性，公司实际控制人戴鹤鹏、卢小梅夫妇以及控股股东华博集 团分别出具了《避免同业竞争承诺函》和《关于重庆华博军卫医药股份有限公司控股股东及关联方占 用资金的承诺书》，避免同业竞争及资金占用。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司为适应《公司法》、《证券法》等有关国家法律法规的规定和全国中小企业股份转让系统的要 求，结合公司现阶段发展的特点和风险因素，制定了与之相匹配的会计核算体系、财务管理和风险控 制等重大内部管理制度，均经过法定程序审议通过，并得到了有效的执行。 1、关于会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司需要按照《会计准则》制定会计核算的具 体细节 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司严格公司财务管理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 公司对市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等做了有效分析，采取事前防范、事中控制等 措施，从企业规范治理的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司按照全国股份转让系统的有关规定建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，为避免年 度报告出现重大差错，明确了对年报信息重大差错的认定、处理程序以及责任追究，加大对年度报告 信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性。 报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错的情形。 公告编号：2021-015 43 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-015 44 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大 不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错 报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）第 102039 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2021 年 4 月 13 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李秋波 张军 4 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 24,178,086.82 8,895,785.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 58,407,358.17 56,921,941.82 应收款项融资 五、3 884,435.50 预付款项 五、4 5,254,105.99 8,120,859.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 1,866,369.13 2,438,518.23 公告编号：2021-015 45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 20,228,577.54 49,584,184.67 合同资产 五、7 4,533,328.53 5,565,920.52 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 1,816,396.39 6,309,023.94 流动资产合计 116,284,222.57 138,720,669.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、9 5,000,000.00 5,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、10 1,571,918.41 2,428,415.62 在建工程 五、11 51,726,051.29 15,063,434.82 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、12 16,604,403.28 17,055,862.26 开发支出 商誉 五、13 39,455.77 长期待摊费用 五、14 68,037.08 566,480.90 递延所得税资产 五、15 517,553.40 2,350,973.73 其他非流动资产 五、16 9,360,000.00 非流动资产合计 84,847,963.46 42,504,623.10 资产总计 201,132,186.03 181,225,292.49 流动负债： 短期借款 五、17 49,968,701.39 36,400,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、18 4,284,106.60 4,991,193.61 应付账款 五、19 36,008,786.95 36,055,224.81 预收款项 五、20 合同负债 五、21 165,146.06 744,056.60 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 公告编号：2021-015 46 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、22 671,506.36 597,342.03 应交税费 五、23 1,304,356.98 781,201.49 其他应付款 五、24 1,454,782.19 1,016,550.19 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、25 36,332.57 96,727.35 流动负债合计 93,893,719.10 80,682,296.08 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、26 2,850,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 2,850,000.00 负债合计 93,893,719.10 83,532,296.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、27 41,250,000.00 41,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、28 10,494,944.96 10,439,944.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、29 6,984,056.16 6,287,104.88 一般风险准备 未分配利润 五、30 48,509,465.81 39,715,946.57 归属于母公司所有者权益合 计 107,238,466.93 97,692,996.41 少数股东权益 公告编号：2021-015 47 所有者权益合计 107,238,466.93 97,692,996.41 负债和所有者权益总计 201,132,186.03 181,225,292.49 法定代表人：戴鹤鹏 主管会计工作负责人：伍家骏 会计机构负责人：傅丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 19,520,410.32 4,651,283.25 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 42,155,299.93 52,391,168.28 应收款项融资 预付款项 2,295,725.25 6,634,950.29 其他应收款 十三、2 30,052,702.17 15,214,347.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 14,862,450.29 28,582,108.23 合同资产 3,073,565.94 5,125,231.22 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 128,306.45 3,222,624.87 流动资产合计 112,088,460.35 115,821,714.02 非流动资产： 债权投资 0 0 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 60,111,790.00 40,111,790.00 其他权益工具投资 5,000,000.00 5,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,271,699.00 2,047,433.38 在建工程 166,371.67 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 501,706.20 595,986.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 50,908.54 446,177.67 递延所得税资产 411,069.02 388,739.95 公告编号：2021-015 48 其他非流动资产 非流动资产合计 67,513,544.43 48,590,127.02 资产总计 179,602,004.78 164,411,841.04 流动负债： 短期借款 38,949,270.83 28,900,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,118,789.31 1,991,193.81 应付账款 18,845,121.63 19,030,843.66 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 358,352.89 345,764.57 应交税费 393,900.11 686,500.94 其他应付款 10,479,742.89 7,612,724.55 其中：应付利息 应付股利 合同负债 142,075.05 604,342.95 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 33,333.34 78,564.58 流动负债合计 70,320,586.05 59,249,935.06 非流动负债： 长期借款 2,850,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 2,850,000.00 负债合计 70,320,586.05 62,099,935.06 所有者权益： 股本 41,250,000.00 41,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,440,857.24 10,440,857.24 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2021-015 49 专项储备 盈余公积 6,984,056.16 6,287,104.88 一般风险准备 未分配利润 50,606,505.33 44,333,943.86 所有者权益合计 109,281,418.73 102,311,905.98 负债和所有者权益合计 179,602,004.78 164,411,841.04 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五、31 266,133,326.21 242,973,534.60 其中：营业收入 五、31 266,133,326.21 242,973,534.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 251,397,188.75 229,527,897.32 其中：营业成本 五、31 227,917,194.67 206,130,422.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、32 619,968.36 835,043.92 销售费用 五、33 11,319,672.70 11,864,174.34 管理费用 五、34 8,173,749.83 8,002,971.30 研发费用 0 0 财务费用 五、35 3,366,603.19 2,695,284.94 其中：利息费用 3,218,629.96 2,616,406.51 利息收入 51,676.10 41,564.67 加：其他收益 五、36 907,477.50 52,571.24 投资收益（损失以“-”号填列） 五、37 200,000.00 365,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 公告编号：2021-015 50 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -5,583.42 132,067.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、39 -394,027.29 211,571.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、40 0 24,386.49 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,444,004.25 14,231,233.25 加：营业外收入 五、41 158,457.54 11,872.95 减：营业外支出 五、42 2,852,153.28 2,128,753.24 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,750,308.51 12,114,352.96 减：所得税费用 五、43 3,259,837.99 1,863,127.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,490,470.52 10,251,225.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,490,470.52 10,251,225.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 9,490,470.52 10,251,225.58 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 9,490,470.52 10,251,225.58 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 9,490,470.52 10,251,225.58 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 0.23 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 0.23 0.25 公告编号：2021-015 51 法定代表人：戴鹤鹏 主管会计工作负责人：伍家骏 会计机构负责人：傅丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、4 180,264,658.11 160,259,587.18 减：营业成本 十三、4 152,523,562.91 130,917,739.57 税金及附加 286,971.51 437,764.18 销售费用 7,912,585.06 8,083,833.88 管理费用 5,814,619.69 5,664,387.24 研发费用 财务费用 2,568,989.02 2,221,652.41 其中：利息费用 2,532,589.05 2,159,760.04 利息收入 26,927.14 38,106.65 加：其他收益 117,836.75 46,854.86 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 200,000.00 365,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -127,516.91 422,700.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） -293,590.74 63,540.17 资产处置收益（损失以“-”号填列） 25,527.11 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,054,659.02 13,857,832.94 加：营业外收入 91,458.75 11,500.26 减：营业外支出 2,798,242.05 2,017,285.43 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,347,875.72 11,852,047.77 减：所得税费用 1,378,362.97 1,789,195.83 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,969,512.75 10,062,851.94 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 公告编号：2021-015 52 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,969,512.75 10,062,851.94 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 262,822,428.60 226,815,397.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、44 1,846,781.18 774,208.93 经营活动现金流入小计 264,669,209.78 227,589,605.97 购买商品、接受劳务支付的现金 211,069,188.58 195,080,379.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2021-015 53 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,214,060.79 11,468,203.13 支付的各项税费 4,436,134.76 6,311,150.90 支付其他与经营活动有关的现金 五、44 6,480,972.81 10,301,927.61 经营活动现金流出小计 233,200,356.94 223,161,661.13 经营活动产生的现金流量净额 31,468,852.84 4,427,944.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 200,000.00 365,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 46,950.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 200,000.00 411,950.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 18,640,302.51 6,856,877.92 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、44 9,360,000.00 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 28,000,302.51 11,856,877.92 投资活动产生的现金流量净额 -27,800,302.51 -11,444,927.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 63,280,043.00 64,050,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、44 72,971,130.00 34,126,831.52 筹资活动现金流入小计 136,251,173.00 98,176,831.52 偿还债务支付的现金 46,763,693.34 48,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,347,295.96 6,150,919.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 73,810,000.00 37,444,304.34 筹资活动现金流出小计 123,920,989.30 92,395,224.18 筹资活动产生的现金流量净额 12,330,183.70 5,781,607.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,345.42 -3,170.86 五、现金及现金等价物净增加额 15,989,388.61 -1,238,546.60 加：期初现金及现金等价物余额 3,904,591.58 5,143,138.18 六、期末现金及现金等价物余额 19,893,980.19 3,904,591.58 法定代表人：戴鹤鹏 主管会计工作负责人：伍家骏 会计机构负责人：傅丽 公告编号：2021-015 54 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 199,335,269.40 172,611,275.97 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 644,659.20 560,975.65 经营活动现金流入小计 199,979,928.60 173,172,251.62 购买商品、接受劳务支付的现金 142,589,787.49 148,271,361.85 支付给职工以及为职工支付的现金 6,537,503.10 7,344,844.87 支付的各项税费 3,891,273.94 5,173,474.78 支付其他与经营活动有关的现金 5,343,757.38 7,620,436.38 经营活动现金流出小计 158,362,321.91 168,410,117.88 经营活动产生的现金流量净额 41,617,606.69 4,762,133.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 200,000.00 365,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 44,250.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 200,000.00 409,250.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 148,566.88 309,533.25 投资支付的现金 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 20,148,566.88 5,309,533.25 投资活动产生的现金流量净额 -19,948,566.88 -4,900,283.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 46,780,043.00 56,550,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 125,042,462.71 64,442,493.55 筹资活动现金流入小计 171,822,505.71 120,992,493.55 偿还债务支付的现金 39,640,043.00 48,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,286,666.80 5,907,967.81 支付其他与筹资活动有关的现金 135,813,958.76 67,831,810.90 筹资活动现金流出小计 177,740,668.56 122,539,778.71 筹资活动产生的现金流量净额 -5,918,162.85 -1,547,285.16 公告编号：2021-015 55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,345.42 -3,170.86 五、现金及现金等价物净增加额 15,741,531.54 -1,688,605.53 加：期初现金及现金等价物余额 2,660,089.44 4,348,694.97 六、期末现金及现金等价物余额 18,401,620.98 2,660,089.44 公告编号：2021-015 56 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 41,250,00 0.00 10,43 9,944. 96 6,287, 104.8 8 39,715, 946.57 97,692, 996.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 41,250,00 0.00 10,43 9,944. 96 6,287, 104.8 8 39,715, 946.57 97,692, 996.41 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 55,00 0.00 696,9 51.28 8,793,5 19.24 9,545,4 70.52 （一）综合收益总额 9,490,4 70.52 9,490,4 70.52 （二）所有者投入和减少资本 55,00 0.00 55,000. 00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 55,00 0.00 公告编号：2021-015 57 （三）利润分配 696,9 51.28 -696,95 1.28 1．提取盈余公积 696,9 51.28 -696,95 1.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,250,00 0.00 10,49 4,944. 96 6,984, 056.1 6 48,509, 465.81 107,23 8,466.9 3 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 公告编号：2021-015 58 一、上年期末余额 41,250,00 0.00 10,439, 944.96 5,239,1 58.12 34,112, 999.69 91,042, 102.77 加：会计政策变更 41,661. 57 483,00 6.49 524,66 8.06 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 41,250,00 0.00 10,439, 944.96 5,280,8 19.69 34,596, 006.18 91,566, 770.83 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,006,2 85.19 5,119,9 40.39 6,126,2 25.58 （一）综合收益总额 10,251, 225.58 10,251, 225.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,006,2 85.19 -5,131, 285.19 -4,125,0 00.00 1．提取盈余公积 1,006,2 85.19 -1,006, 285.19 2．提取一般风险准备 -4,125, 000.00 -4,125,0 00.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 公告编号：2021-015 59 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,250,00 0.00 10,439, 944.96 6,287,1 04.88 39,715, 946.57 97,692, 996.41 法定代表人：戴鹤鹏 主管会计工作负责人：伍家骏 会计机构负责人：傅丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 41,250, 000.00 10,44 0,857. 24 6,287, 104.88 44,33 3,943. 86 102,31 1,905. 98 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 41,250, 000.00 10,44 0,857. 24 6,287, 104.88 44,33 3,943. 86 102,31 1,905. 98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 696,95 1.28 6,272, 561.47 6,969, 512.75 （一）综合收益总额 6,969, 6,969, 公告编号：2021-015 60 512.75 512.75 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 696,95 1.28 -696,9 51.28 1．提取盈余公积 696,95 1.28 -696,9 51.28 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,250, 000.00 10,44 0,857. 24 6,984, 056.16 50,60 6,505. 33 109,28 1,418. 73 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 公告编号：2021-015 61 一、上年期末余额 41,250, 000.00 10,440, 857.24 5,239,1 58.12 39,027, 422.99 95,957, 438.35 加：会计政策变更 41,661. 57 374,95 4.12 416,61 5.69 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 41,250, 000.00 10,440, 857.24 5,280,8 19.69 39,402, 377.11 96,374, 054.04 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 1,006,2 85.19 4,931,5 66.75 5,937,8 51.94 （一）综合收益总额 10,062, 851.94 10,062, 851.94 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,006,2 85.19 -5,131, 285.19 -4,125, 000.00 1．提取盈余公积 1,006,2 85.19 -1,006, 285.19 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -4,125, 000.00 -4,125, 000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2021-015 62 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,250, 000.00 10,440, 857.24 6,287,1 04.88 44,333, 943.86 102,31 1,905.9 8 法定代表人：戴鹤鹏 主管会计工作负责人：伍家骏 会计机构负责人：傅丽 公告编号：2021-015 63 财务报表附注 一、 公司基本情况 公司名称：重庆华博军卫医药股份有限公司 公司挂牌时间：2016 年 06 月 03 日 公司股票代码：837626 公司类型：股份有限公司(台港澳与境内合资) 法定代表人：戴鹤鹏 注册资本：人民币 4,125.00 万元 统一社会信用代码：91500000050391812Q 公司注册地址：重庆市南岸区南坪西路花园八村 9 栋 0301 号 公司经营范围：批发化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、 中成药、生物制品、中药饮片、第二类精神药品、蛋白同化制剂、肽类激素、保 健用品；批发销售保健食品；批发预包装食品、乳制品（婴幼儿配方奶粉）；批 发易制毒：高锰酸钾，药品批发，第三类医疗器械经营，危险化学品经营（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部 门批准文件或许可证件为准）一般项目：中药材收购；批发销售化学试剂、化工 产品（不含危险化学品及易制毒类产品）、化学助剂、生物试剂、检测试剂、食 品安全检测产品、化妆品、消毒液、消毒剂、日用百货、日用化工设备、医学模 型、计算机软件及辅助设备、通信设备、科教设备、生物标本、劳保用品（不含 特殊劳保保护产品）、杀虫剂、农药；帐篷、篷布、针纺织品、背囊、箱包、行军 床、担架、睡袋、汽车装具、电气产品、电器产品、电子产品、家用电器、机电 产品、清洗设备、体育器材、实验仪器设备及用品、检测装备、训练器材及救生 器材、消防器材、应急救援设备、警用器械、橡塑制品、心理康复训练和测评系 统的研发、生产、销售及相关技术服务；市场信息咨询（产品信息咨询）；会议 服务；一、二类医疗器械的研发、生产、销售及相关技术服务、技术转让（须取 得相关行政许可或审批后方可从事经营）；销售汽车、汽车零配件、轮胎、五金 交电，货物进出口，技术进出口，进出口代理，文具用品批发，办公用品销售， 纸制品销售，户外用品销售，安防设备制造，安防设备销售，第二类医疗器械销 售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 公司组织架构：股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股 东大会负责。公司内部下设医疗器械事业部、医院事业部、市场事业部、卫勤事 业部、采购事业部、物流部、质管部、财务部、信息部、行政人事部等部门。 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注七“在其他主体中 的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注六“合并范围 的变更”。 公告编号：2021-015 64 本公司及其子公司主要从事药品的批发采购、销售以及药品的仓储服务和计算 机软硬件开发、销售；销售。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会 2021 年 4 月 13 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部于 2006 年 02 月 15 日及以后发布的颁布的《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资 产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价 值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金 流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 公告编号：2021-015 65 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合 并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是 指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理 费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商 誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合 公告编号：2021-015 66 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发 企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准），判断该多 次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 公告编号：2021-015 67 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本 公告编号：2021-015 68 位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际 采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门 借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益 之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算 的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具 的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负 债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：① 取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回 购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定 义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分 类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现 金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于 管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现 金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致， 即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损 公告编号：2021-015 69 益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因 终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产 的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融 资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综 合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投 资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊 余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允 价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管 理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价 值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变 动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期 损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之 一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件 载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和 金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员 报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用 风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变 动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际 公告编号：2021-015 70 利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融 负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准 备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权 平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系 列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表 日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及 未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融 工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的 情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预 期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失 向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何 其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现 金流量的现值之间的差额。 公告编号：2021-015 71 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑 合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显 著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增 加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后 已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和 实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利 率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初 始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入 按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有 的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计 入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组 合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表（需要注意的是，实务中有的公司可能编制的是逾期天数与违约损失 率对照表），计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组 合 内 容 1、特殊性质款项组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括 关联方往来。 2、账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特 征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定 损失准备。 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失 公告编号：2021-015 72 的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组 合 内 容 1、特殊性质款项组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包 括：关联方借款、垫付职工社保。 2、保证金押金组合 以应收款项款项性质为信用风险特征划分组合，包括：保证金、押 金 3、账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特 征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定 损失准备。 C、按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前 经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金 融资产的损失准备。 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出 售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、发出商品、库存商品等。 公告编号：2021-015 73 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、周转材料发出时采用加权平均法计价；库存商品、发出商品发出时采用个 别认定法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按预计 的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后 的金额。 11、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权 利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收 客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差 额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生信用损失，认定相关合 同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于 同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其 流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同 资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合 同负债或其他非流动负债。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非 持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件 的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计 划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求 相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 公告编号：2021-015 74 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的 资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划 分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再 将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按 照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划 分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或 损失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算。其会 计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 公告编号：2021-015 75 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于 “一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期 股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可 供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被 购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行 会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之 间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 公告编号：2021-015 76 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投 资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业 务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2021-015 77 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计 政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 公告编号：2021-015 78 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能 够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始 计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考 虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确 定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5 5.00 19.00 办公设备 5 5.00 19.00 房屋构筑物 30 2.00 3.27 生产设备 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备 累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： 公告编号：2021-015 79 ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会 行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计 入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关 费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 公告编号：2021-015 80 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其 使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资 产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不 作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 税 种 预计使用寿命 依据 软件 3 年 预估使用寿命 土地使用权 50 年 土地使用权证 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无 形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形 成项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 公告编号：2021-015 81 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当 期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金 融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他 长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主 要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入 公告编号：2021-015 82 相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，由本公司聘请独立精算师 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变 量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列 示，并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价 值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补 偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金 额不超过所确认负债的账面价值。 23、收入的确认原则 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资 本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取 得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 公告编号：2021-015 83 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的， 本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法 摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某 一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所 带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履 约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认 收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对 于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收 入。 （2）具体会计政策 ①销售商品 本公司商品出库发出，取得客户单位提供的验收单确认风险转移时，确认 销售收入的实现。 外销：产品销售以离岸价结算，依据货物运输签收单，确认收入。 ②提供劳务 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入， 已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表 日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变 化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的 部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产 以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已 完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合 同资产和合同负债以净额列示。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收 公告编号：2021-015 84 到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府 补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用 寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用净额法，用于补偿公司已 发生的相关成本费用或损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的 相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期 间，冲减相关成本费用。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部 分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公司收到政府对公司贷款利息补助时，于收到当月冲减财务费用-利息支 出。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应 纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 公告编号：2021-015 85 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益 外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时 性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差 异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； 公告编号：2021-015 86 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来 很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记 的金额予以转回。 27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营： 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且 该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处 置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三“12、持有待售资产”相关描述。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称 “新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入 准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留 公告编号：2021-015 87 存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执 行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 资产 合同资产 5,565,920.52 应收账款 62,487,862.34 56,921,941.82 存货 负债 合同负债 744,056.60 预收款项 840,783.95 其他流动负债 96,727.35 股东权益 盈余公积 未分配利润 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响 如下： 对合并资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 资产 合同资产 4,533,328.53 应收账款 58,407,358.17 62,940,686.69 存货 20,228,577.54 20,228,185.46 负债 合同负债 165,146.06 预收款项 201,478.63 应交税费 1,304,356.98 1,304,298.17 其他流动负债 36,332.57 股东权益 盈余公积 6,984,096.02 6,984,062.69 未分配利润 48,564,914.68 48,564,614.74 对合并利润表的影响： 报表项目 新准则下 本期发生额 原准则下 本期发生额 营业收入 营业成本 227,917,194.67 226,955,533.75 销售费用 11,319,672.70 12,281,725.70 利润总额 12,750,308.51 12,749,916.43 所得税费用 3,259,837.99 3,259,779.18 公告编号：2021-015 88 净利润 9,490,470.52 9,490,137.25 综合收益总额 9,490,470.52 9,490,137.25 基本每股收益 0.23 0.23 ② 其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 报告期内本公司没有会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入按 13%、9%、6%、3%的税率计算 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税 13.00、9.00、6.00、3.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 5.00、15.00、25.00 本公司及全资子公司重庆军卫医药物流有限公司和重庆军卫科技有限公司 享受西部大开发 15%企业所得税优惠政策，重庆华博祥鹏医药有限公司按照小 微企业税收优惠政策执行的所得税税率为 5%，新成立子公司重庆华博康健药房 连锁有限公司执行的所得税税率为 25%。 2、优惠税负及批文 本公司经重庆市南岸区国家税务局审批（南岸国税税通〔2016〕1963 号）， 公司 2016 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日期间享受西部大开发所得税优惠政 策，执行 15%的企业所得税税率。根据财税[2011]58 号文件，自 2011 年 01 月 01 日起至 2020 年 12 月 31 日止，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税 率征收企业所得税。公司自 2014 年开始按照 15%计缴企业所得税。 本公司及全资子公司重庆军卫医药物流有限公司和重庆军卫科技有限公司 2020 年度享受西部大开发 15%所得税优惠政策。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019 的规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微 利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超 过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税。本公司的全资子公司重庆华博祥鹏医药有限公司符合文件规定，2020 公告编号：2021-015 89 年度执行的所得税税率为 5%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2020 年 01 月 01 日】，期末指【2020 年 12 月 31 日】，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 1,621.21 12,587.37 银行存款 19,892,358.98 3,892,004.21 其他货币资金 4,284,106.63 4,991,193.61 合 计 24,178,086.82 8,895,785.19 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 2020.12.31 2019.12.31 其他货币资金-银行承兑汇票保证金 4,284,106.63 4,991,193.61 合 计 4,284,106.63 4,991,193.61 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司除银行承兑汇票保证金受限外，无其他因抵 押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2020.12.31 2020.1.1 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 60,463,631.18 2,056,273.01 58,407,358.17 58,949,243.55 2,027,301.73 56,921,941.82 合 计 60,463,631.18 2,056,273.01 58,407,358.17 58,949,243.55 2,027,301.73 56,921,941.82 （续） 项 目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 64,696,192.98 2,208,330.64 62,487,862.34 合 计 64,696,192.98 2,208,330.64 62,487,862.34 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 公告编号：2021-015 90 组合类别 2020.12.31 账面余额 预期信用 损失率% 坏账准备 2020.1.1 账面余额 预期信 用损失 率% 坏账准备 2019.12.31 账面余额 预期信 用损失 率% 坏账准备 组合计提： 特 殊 性 质 款 项组合 8,735.91 23,768.26 23,768.26 账龄组合 60,454,895.27 3.40 2,056,273.01 58,925,475.29 3.44 2,027,301.73 64,672,424.72 3.41 2,208,330.64 合计 60,463,631.18 3.40 2,056,273.01 58,949,243.55 3.44 2,027,301.73 64,696,192.98 3.41 2,208,330.64 ①组合——账龄组合 项目 2020.12.31 2020.1.1 金 额 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 金 额 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 59,303,997.75 3.15 1,868,075.92 58,034,867.46 3.15 1,828,098.32 1 至 2 年 942,244.51 13.33 125,601.19 407,792.10 13.33 54,358.69 2 至 3 年 208,653.01 30.00 62,595.90 482,815.73 30.00 144,844.72 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 60,454,895.27 2,056,273.01 58,925,475.29 2,027,301.73 （续） 项目 2019.12.31 金 额 整个存续期预期信用 损失率（%） 坏账准备 1 年以内 63,781,816.89 3.15 2,009,127.23 1 至 2 年 407,792.10 13.33 54,358.69 2 至 3 年 482,815.73 30.00 144,844.72 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 64,672,424.72 2,208,330.64 ②坏账准备的变动 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏 账准备 2,027,301.73 186,117.41 157,146.13 2,056,273.01 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 31,922,228.77 元，占应收账款期末余额合计数的比例 52.79%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 1,005,550.21 元。 公告编号：2021-015 91 单位名称 金 额 账 龄 比例(%) 坏账准备 武警重庆市总队医院 21,937,446.97 1年以内 36.28 691,029.58 重庆市长寿区妇幼保健计划生育 服务中心 3,460,748.85 1年以内 5.72 109,013.59 上药控股镇江有限公司 3,174,912.07 1年以内 5.25 100,009.73 重庆市长寿区人民医院 1,840,716.64 1年以内 3.04 57,982.57 重庆金冠百联医药有限公司 1,508,404.24 1年以内 2.50 47,514.73 合 计 31,922,228.77 52.79 1,005,550.21 （4）其他情况说明： 2020 年 7 月 1 日本公司与中国民生银行股份有限公司重庆分行签订编 号为公授信字第 ZH2000000083570 号的《综合授信合同》，民生银行同意在 2020 年 7 月 17 日至 2021 年 7 月 21 日实际形成的最高额授信额度不超过人 民币 20,000,000.00 元，以基于重庆药品交易所电子交易平台交易在 2020 年 7 月 22 日已产生的 2,054.49 万元应收账款以及 2020 年 7 月 23 日至 2022 年 7 月 21 日期间将要产生的全部应收账款作为质押。截至 2020 年 12 月 31 日，重庆药品交易所电子交易平台交易上形成的应收账款质押金额为 2,481,024.24 元。 2020 年 11 月 23 日，重庆军卫医药物流有限公司与重庆药易商业保理 有限公司签订编号为药易（2020）年（药交保）字第（0047）号<保理业务 合同>，以基于重庆药品交易所电子交易平台交易在 2020 年 11 月 23 日已 产生的 2,934,240.45 元应收账款以及 2020 年 11 月 23 日至 2023 年 11 月 23 日 期间将要产生的全部应收账款作为质押，融资金额不超过 300.00 万元。截 至 2020 年 12 月 31 日，重庆药品交易所电子交易平台交易上形成的应收账 款质押金额为 657,518.37 元。 2020 年 1 月 13 日，重庆华博祥鹏医药有限公司与重庆药易商业保理有 限公司签订编号为药易（2020）年（药交保）字第（0003）号<保理业务合 同>，以基于重庆药品交易所电子交易平台交易在 2020 年 1 月 13 日已产生 的 8,380,564.87 元应收账款以及 2020 年 1 月 13 日至 2022 年 1 月 13 日期间 将要产生的全部应收账款作为质押，融资金额不超过 600.00 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，重庆药品交易所电子交易平台交易上形成的应收账款 质押金额为 2,636,229.98 元。 2020 年 1 月 17 日本公司与重庆三峡银行股份有限公司茶园支行签订编 号为公授信字渝三银 SXC013120204100001 号的《银行综合授信合同》，本公 司以与武警山西省总队保障大队机关服务中心、联勤保障部队第五采购服 务站、陆军后勤部队采购服务站、中国人民武装警察部队后勤部直属保障 大队采购服务站交易形成的 13,145,469.21 元应收账款作为质押。截至 2020 年 12 月 31 日，与武警山西省总队保障大队机关服务中心，联勤保障部队 第五采购服务站，陆军后勤部队采购服务站、中国人民武装警察部队后勤 部直属保障大队采购服务站交易形成应收账款质押金额为 762,810.00 元。 公告编号：2021-015 92 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司用于融资质押的应收账款余额为 6,537,582.59 元。 3、应收款项融资 （1）应收款项融资分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收票据—银行承兑汇票 884,435.50 合 计 884,435.50 （2）坏账准备 2020 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇 票坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行 或其他出票人违约而产生重大损失。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 24,043,286.99 商业承兑汇票 合 计 24,043,286.99 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 5,077,445.71 96.64 8,120,859.52 100.00 1 至 2 年 176,660.28 3.36 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 5,254,105.99 100.00 8,120,859.52 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 贵州百灵企业集团制药 股份有限公司 非关联方 1,620,138.81 30.84 1年以内 合同未履行 完 公告编号：2021-015 93 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 河北杏林医药有限公司 非关联方 345,600.00 6.58 1年以内 合同未履行 完 重庆医药（集团）股份 有限公司 非关联方 280,990.50 5.35 1年以内 合同未履行 完 深圳市美康人生健康管 理有限公司 非关联方 189,212.79 3.60 1年以内 合同未履行 完 重庆医药集团医贸药品 有限公司 非关联方 158,482.89 3.01 1年以内 合同未履行 完 合 计 2,594,424.99 49.38 5、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 1,866,369.13 2,438,518.23 合 计 1,866,369.13 2,438,518.23 （1）其他应收情况 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,953,248.41 86,879.28 1,866,369.13 2,548,785.37 110,267.14 2,438,518.23 合 计 1,953,248.41 86,879.28 1,866,369.13 2,548,785.37 110,267.14 2,438,518.23 （2）坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合类别 2020.12.31 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失 率% 坏账准备 2019.12.31 账面余额 未来 12 月 内预期信用 损失率% 坏账准备 组合计提： 特殊性质款项组合 115,581.34 26,653.43 保证金押金组合 1,587,463.25 5.00 79,373.16 1,730,159.25 5.00 86,507.96 账龄组合 250,203.82 3.00 7,506.12 791,972.69 3.00 23,759.18 合计 1,953,248.41 4.45 86,879.28 2,548,785.37 4.33 110,267.14 ①组合——账龄组合 项目 2020.12.31 2019.12.31 金 额 未来 12 个月 内预期信用 损失率 （%） 坏账准备 金 额 未来 12 个月 内预期信用 损失率 （%） 坏账准备 1 年以内 250,203.82 3.00 7,506.12 791,972.69 3.00 23,759.18 公告编号：2021-015 94 项目 2020.12.31 2019.12.31 金 额 未来 12 个月 内预期信用 损失率 （%） 坏账准备 金 额 未来 12 个月 内预期信用 损失率 （%） 坏账准备 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 250,203.82 3.00 7,506.12 791,972.69 3.00 23,759.18 ②坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2020年1月1日余额 110,267.14 110,267.14 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 500.00 500.00 本期转回 23,887.86 23,887.86 本期转销 本期核销 其他变动 2020年12月31余额 86,879.28 86,879.28 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 员工社保款 115,581.34 26,653.43 保证金、押金 1,587,463.25 1,730,159.25 备用金及其他 250,203.82 791,972.69 合 计 1,953,248.41 2,548,785.37 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 2020 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 1,140,000.00 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 58.36%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 57,000.00 元。 单位名称 是否为关联 方 款项性质 金 额 账 龄 比例 （%） 坏账准备 重庆市巴南区劳动和社 会保障监察大队 非关联方 保证金 320,000.00 1-2 年 16.38 16,000.00 河南大新药业有限公司 非关联方 保证金 300,000.00 1-2 年 15.36 15,000.00 公告编号：2021-015 95 单位名称 是否为关联 方 款项性质 金 额 账 龄 比例 （%） 坏账准备 重庆市长寿区妇幼保健 计划生育服务中心 非关联方 保证金 300,000.00 1-2 年 15.36 15,000.00 中国人民武装警察部队 后勤部物资采购站 非关联方 保证金 200,000.00 1-2 年 10.24 10,000.00 广州白云山和黄医药有 限公司 非关联方 保证金 20,000.00 1 年以 内、1-2 年 1.02 1,000.00 合 计 1,140,000.00 58.36 57,000.00 6、存货 （1） 存货分类 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 498,909.62 498,909.62 库存商品 17,331,232.58 332,987.50 16,998,245.08 在产品 25,330.54 25,330.54 发出商品 2,715,688.61 9,596.31 2,706,092.30 合 计 20,571,161.35 342,583.81 20,228,577.54 （续） 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 129,260.61 129,260.61 库存商品 43,728,709.63 424,380.92 43,304,328.71 在产品 130.43 130.43 发出商品 6,169,759.33 19,294.41 6,150,464.92 合 计 50,027,860.00 443,675.33 49,584,184.67 （2） 存货跌价准备 项 目 2020.01.01 本期计提 本期减少 2020.12.31 转回 转销 库存商品 424,380.92 332,987.50 424,380.92 332,987.50 发出商品 19,294.41 9,596.31 19,294.41 9,596.31 合 计 443,675.33 342,583.81 443,675.33 342,583.81 （3）存货跌价准备计提依据 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备；存货可变 公告编号：2021-015 96 现净值是按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司 2020 年度因对外销售转销前期计提的跌价准备 443,675.33 元，按单 个品种法计提存货跌价准备 342,583.81 元。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在用于债务担保的存货。 7、合同资产 项目 2020年12月31日 2020年1月1日 2019年12月31日 合同资产 4,726,345.15 5,746,949.43 — 减：合同资产减值准备 193,016.62 181,028.91 — 小计 4,533,328.53 5,565,920.52 — 减：列示于其他非流动资产的部分 ——原值 — ——减值准备 — 小计 合 计 4,533,328.53 5,565,920.52 — 合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。2020 年 12 月 31 日，计提减值准备的合同资产如下： ①组合计提减值准备的合同资产： 项目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 账龄组合 4,726,345.15 4.08 193,016.62 预期信用损失 合计 4,726,345.15 4.08 193,016.62 8、其他流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 待抵扣税金 1,624,942.33 6,144,660.51 待摊销的油卡 108,410.40 多交所得税 82,707.55 应收出口退税 40,997.12 一年内到期的预付租金 67,749.39 55,953.03 合 计 1,816,396.39 6,309,023.94 9、其他权益工具投资 项 目 2020.12.31 2019.12.31 公告编号：2021-015 97 广州两山阿尔威产业投资基金合 伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 项目 成本 累计计入其 他综合收益 的公允价值 变动 公允价值 本期股利收入 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 本期终 止确认 期末仍持 有 广州两山阿尔威产 业投资基金合伙企 业（有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 200,000.00 非交易性权益工具 投资 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 200,000.00 10、固定资产及累计折旧 2020 年 12 月 31 日固定资产情况 项 目 运输设备 办公设备 生产设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 730,261.35 4,504,296.18 311,223.08 5,545,780.61 2、本年增加金额 53,398.06 58,891.92 112,289.98 （1）购置 58,891.92 58,891.92 （2）在建工程转入 （3）股东捐赠 53,398.06 53,398.06 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 783,659.41 4,563,188.10 311,223.08 5,658,070.59 二、累计折旧 1、期初余额 550,041.35 2,512,172.28 55,151.36 3,117,364.99 2、本年增加金额 97,937.05 865,371.92 5,478.22 968,787.19 （1）计提 97,937.05 865,371.92 5,478.22 968,787.19 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）资产处置 4、年末余额 647,978.40 3,377,544.20 60,629.58 4,086,152.18 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 135,681.01 1,185,643.90 250,593.50 1,571,918.41 2、期初账面价值 180,220.00 1,992,123.90 256,071.72 2,428,415.62 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在质押、抵押等权利受限的情 况。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置、融资租赁租入、经营租赁租出的 固定资产。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司固定资产未发生减值。 公告编号：2021-015 98 11、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 大健康产业物 流中心项目— 一期工程 51,559,679.62 51,559,679.62 15,063,434.82 15,063,434.82 洗 消 机 模 具 （厚源塑胶） 166,371.67 166,371.67 合 计 51,726,051.29 51,726,051.29 15,063,434.82 15,063,434.82 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例(%) 工程进度（%） 大健康产业物流中 心项目—一期工程 86,699,300.00 自筹 59.47 59.47 合计 86,699,300.00 36.14 36.14 （续） 工程名称 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 金额 其中：利息 资本化金额 转入固定 资产 其他减 少 余 额 其中：利 息资本化 金额 大健康产业物 流中心项目 15,063,434.82 36,496,244.80 259,472.21 51,559,679.62 285,138.88 合计 15,063,434.82 36,496,244.80 259,472.21 51,559,679.62 285,138.88 12、无形资产 2020 年 12 月 31 日无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 17,607,601.00 1,276,627.89 18,884,228.89 2、本年增加金额 163,716.81 163,716.81 （1）购置 163,716.81 163,716.81 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 17,607,601.00 1,440,344.70 19,047,945.70 二、累计摊销 公告编号：2021-015 99 项 目 土地使用权 软件 合 计 1、期初余额 1,156,054.76 672,311.87 1,828,366.63 2、本年增加金额 355,709.16 259,466.63 615,175.79 （1）计提 355,709.16 259,466.63 615,175.79 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,511,763.92 931,778.50 2,443,542.42 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 16,095,837.08 508,566.20 16,604,403.28 2、期初账面价值 16,451,546.24 604,316.02 17,055,862.26 注：2015 年 12 月 17 日，本公司下属全资子公司重庆军卫医药物流有限公司与 重庆市土地和矿业权交易中心签订《国有建设用地使用权成交确认书》（渝地交 易工【2015】161 号）及《国有建设用地使用权出让合同》，重庆军卫医药物流 有限公司以出让方式取得坐落于重庆市巴南区南彭功能区组团 A 分区 A42-1/01 号地块，土地面积 33437 平方米，用途为仓储用地，土地综合成本 17,607,601.00 元；2015 年度预付土地成本 8,540,000.00 元，2016 年度付清所有土地出让成本， 并于 2016 年 10 月 27 日取得渝（2016）巴南区不动产权第 000875381 号《不动产 权证书》，使用期限至 2066 年 04 月 29 日止。 截至 2020 年 12 月 31 日，无形资产-土地使用权已用于本公司向重庆银行股份有 限公司南坪支行融资 12,000,000.00 元提供抵押担保，抵押信息详见附注五、17 短期借款。 截至 2020 年 12 月 31 日，无形资产未发生减值。 13、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的 事项 2020.01.01 本年增加 本年减少 2020.12.31 重庆军卫科技有限公司 39,455.77 39,455.77 合 计 39,455.77 39,455.77 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的 事项 2020.01.01 本年增加 本年减少 2020.12.31 重庆军卫科技有限公司 39,455.77 39,455.77 合 计 39,455.77 39,455.77 注：结合重庆军卫科技有限公司的历史经营数据，企业业务收入持续下 滑，业绩不及预期。预期收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，预 公告编号：2021-015 100 算毛利率和费用率根据过往表现确定，编制未来 5 年的净利润及现金流量预 测，并假设 5 年之后现金流量维持不变，采用 5.11%的折现率计算现值，根 据预测结果，本期末商誉发生减值。 14、长期待摊费用 2020 年 12 月 31 日长期待摊费用情况 项 目 2020.01.01 本年增加 额 本年摊销 额 其他减 少额 2020.12.31 其他减少 的原因 仓库及办 公室装修 费 506,880.45 491,864.11 15,016.34 保 密 室 装 修 59,600.45 22,350.30 37,250.15 杀 毒 软 件 服务费 2,376.24 264.04 2,112.20 净 水 器 租 金 4,900.00 2,041.61 2,858.39 库房房租 12,000.00 1,200.00 10,800.00 合计 566,480.90 19,276.24 517,720.06 68,037.08 15、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 80,284.24 535,600.43 信用减值准备 308,904.82 2,143,152.29 477,157.22 2,762,273.11 未来税前可抵扣费用纳税时间产生 的暂时性差异 108,212.84 721,418.94 111,064.75 740,431.64 未实现内部交易损益 135.77 543.09 678.86 2,715.45 并购子公司资产评估公允价值调整 359.26 7,185.31 2,289.14 15,260.96 可抵扣亏损 19,656.48 78,625.92 1,759,783.76 7,039,135.01 合 计 517,553.41 3,486,525.98 2,350,973.73 10,559,816.17 注：未来税前可抵扣费用纳税时间产生的暂时性差异为对职工教育经费超出 扣除标准，累计结转以后年度扣除额计提递延所得税资产。 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣暂时性差异 公告编号：2021-015 101 项 目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣亏损 2,864,190.44 合 计 2,864,190.44 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2020.12.31 2019.12.31 备注 2020年 2021年 759,585.50 2022年 1,175,064.32 2023年 721,719.66 2025年 207,820.96 合 计 2,864,190.44 16、其他非流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 药店收购款 9,360,000.00 合 计 9,360,000.00 17、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 信用借款 7,000,000.00 抵押借款 21,000,000.00 12,000,000.00 质押借款 21,890,000.00 24,400,000.00 短期借款利息 78,701.39 合 计 49,968,701.39 36,400,000.00 （2）短期借款明细 贷款单位 2020.12.31 2019.12.31 中国民生银行重庆南坪支行 16,000,000.00 16,900,000.00 重庆药易商业保理有限公司 4,000,000.00 7,500,000.00 重庆银行股份有限公司南坪支行 19,000,000.00 12,000,000.00 重庆三峡银行茶园支行 3,890,000.00 中国农业银行股份有限公司重庆南岸支行 5,000,000.00 渝北银座村镇银行 2,000,000.00 短期借款利息 78,701.39 公告编号：2021-015 102 贷款单位 2020.12.31 2019.12.31 合 计 49,968,701.39 36,400,000.00 A、截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。 B、借款情况 2020 年 7 月 1 日本公司与中国民生银行股份有限公司重庆分行签订编号为 公授信字第 ZH2000000083570 号的《综合授信合同》，民生银行同意在 2020 年 7 月 17 日至 2021 年 7 月 21 日实际形成的最高额授信额度不超过人民币 20,000,000.00 元，以基于重庆药品交易所电子交易平台交易在 2020 年 7 月 22 日已产生的 2,054.49 万元应收账款以及 2020 年 7 月 23 日至 2022 年 7 月 21 日期间将要产生的全部应收账款作为质押。戴鹤鹏为本公司提供担保， 承担最高额连带责任保证，与中国民生银行股份有限公司重庆分行签订编 号为个高保字 DB200000060059 号《最高额保证合同》。借款金额 16,000,000.00 元，借款利率 5.6550%，借款期限 2020 年 7 月 24 日至 2021 年 7 月 24 日。 2020 年 11 月 23 日，重庆军卫医药物流有限公司与重庆药易商业保理有限 公司签订编号为药易（2020）年（药交保）字第（0047）号<保理业务合 同>，以基于重庆药品交易所电子交易平台交易在 2020 年 11 月 23 日已产 生的 2,934,240.45 元应收账款以及 2020 年 11 月 23 日至 2023 年 11 月 23 日期 间将要产生的全部应收账款作为质押，融资金额不超过 300.00 万元。戴鹤 鹏、卢小梅、重庆华博祥鹏医药有限公司为重庆军卫医药物流有限公司提 供担保，承担最高额连带责任保证，与重庆药易商业保理有限公司签订药 易（2020）年（最高保）字第（0047）号《最高额保证合同》。借款金额 1,000,000.00 元，借款利率 11.00%，借款期限 2020 年 11 月 24 日至 2021 年 11 月 23 日。 2020 年 1 月 13 日，重庆华博祥鹏医药有限公司与重庆药易商业保理有限公 司签订编号为药易（2020）年（药交保）字第（0003）号<保理业务合 同>，以基于重庆药品交易所电子交易平台交易在 2020 年 1 月 13 日已产生 的 8,380,564.87 元应收账款以及 2020 年 1 月 13 日至 2022 年 1 月 13 日期间 将要产生的全部应收账款作为质押，融资金额不超过 600.00 万元。戴鹤 鹏、卢小梅、重庆军卫医药物流有限公司为重庆华博祥鹏医药有限公司提 供担保，承担最高额连带责任保证，与重庆药易商业保理有限公司签订药 易（2020）年（最高保）字第（0003）号《最高额保证合同》。借款金额 550.00 万元，借款利率 10.20%，于 2020 年 10 月归还 250.00 万元，借款期 限 2020 年 1 月 19 日至 2021 年 1 月 18 日。 2018 年 01 月 25 日，本公司与重庆银行股份有限公司南坪支行签订《最高 额授信业务总合同》（合同编号：2018 年重银南坪支授字第 0180 号），授信 本公司于 2018 年 01 月 25 日至 2021 年 01 月 25 日期间可以最高额授信融资 不超过 13,000,000.00 元。并以本公司下属子公司重庆军卫医药物流有限公 司拥有的位于重庆市巴南区南彭功能区组团 A 分区 A42-1/01 号地块（房地 产证号：（2016）巴南区不动产权第 000875381 号），土地面积 33437 平方 公告编号：2021-015 103 米，用途为仓储用地，土地综合成本 17,606,601.00 元作为抵押标的物。 2020 年 2 月 4 日，本公司借款金额 13,000,000.00 元，借款利率 5.6550%，于 2020 年 7 月归还银行 100 万元，借款到期日为 2021 年 1 月 25 日。 2020 年 2 月 21 日重庆军卫医药物流有限公司与重庆银行股份有限公司南坪 支行签订编号为 2020 年重银南坪支贷字第 0153 号的《流动资金贷款合 同》，重庆华博药业集团有限公司以位于重庆经开区南坪西路花园八村 9 栋 0101 号、0201 号商铺（房地产证号分别为：111 房产证 2008 号第 01891 号、111 房产证 2008 号第 01892 号）作为抵押标的物。戴鹤鹏、卢小梅、 重庆华博军卫医药股份有限公司、重庆金冠百联医药有限公司为重庆军卫 医药物流有限公司提供担保，承担最高额连带责任保证，与重庆银行股份 有限公司南坪支行分别签订了编号为（2020）年（重银南坪）支（保）第 （0155）号、（2020）年（重银南坪）支（保）第（0156）号和（2020）年 （重银南坪）支（保）第（0157）号的《重庆银行股份有限公司保证合 同》。借款金额 1,000.00 万元，于 2020 年 8 月归还银行 242.00 万元，2020 年 9 月归还银行 58.00 万元，借款利率 4.0500%，借款期限 2020 年 2 月 21 日至 2021 年 2 月 21 日。 2020 年 1 月 17 日本公司与重庆三峡银行股份有限公司茶园支行签订编号为 公授信字渝三银 SXC013120204100001 号的《银行综合授信合同》，本公司以 与武警山西省总队保障大队机关服务中心，联勤保障部队第五采购服务 站，陆军后勤部队采购服务站、中国人民武装警察部队后勤部直属保障大 队采购服务站交易形成的 13,145,469.21 元应收账款作为质押。重庆华博军 卫旅游开发有限公司以位于巴南区南彭鸳鸯村石堡组 318 号 36 套房产作为 抵押标的物。戴鹤鹏、卢小梅、重庆军卫医药物流有限公司为本公司提供 担保，承担最高额连带责任保证，与重庆三峡银行股份有限公司茶园支行 分别签订了编号为渝三银 GBC0132020410000101 号、渝三银 GBC0132020410000102 号和渝三银 GBC0132020410000104 号的《最高额保证 合同》。借款金额 3,780,043.00 元，借款利率 7.3000%，于 2020 年 10 月归还 银行 1,890,043.00 元，借款期限 2020 年 4 月 17 日至 2021 年 1 月 12 日。 2020 年 2 月 25 号本公司与重庆三峡银行股份有限公司茶园支行签订编号为 渝三银 LJC01320202100001 号的《流动资金借款合同》，以戴鹤鹏拥有的位 于南岸区铜元局街道铜元局新村 1 号 D1 栋 2-4 层 4 号住宅，面积 226.65 平 方米，评估价格 425 万元作为抵押标的物。卢小梅、戴鹤鹏为本公司提供 担保，承担最高额连带责任保证，与重庆三峡银行股份有限公司茶园支行 分别签订了编号为渝三银 BZC01312020210000101 号和渝三银 BZC01312020210000102 号的《最高额保证合同》借款金额 2,000,000.00 元， 借款利率 2.9500%，借款期限 2020 年 3 月 4 日至 2021 年 3 月 4 日。 2020 年 3 月 20 日本公司与中国农业银行签订编号为 55010120200000499 的 《流动资金借款合同》，本合同的借款的担保方式为信用，合同约定本次贷 款 500 万元专项用于政府安排下的防疫用品采购，不得挪用。借款金额 5,000,000.00 元，借款利率 3.0500%，借款期限 2020 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 27 日。 公告编号：2021-015 104 2020 年 5 月 9 号本公司与重庆渝北银座村镇银行签到合同编号为 8060005649 的《借款合同》，借款金额 2,000,000.00 元，借款利率 10.044%， 借款期限 2020 年 5 月 9 日至 2021 年 3 月 8 日。 18、应付票据 种 类 2020.12.31 2019.12.31 银行承兑汇票 4,284,106.60 4,991,193.61 商业承兑汇票 合 计 4,284,106.60 4,991,193.61 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在已到期未支付的应付票据；本公司 开出的银行承兑汇票均以全额存入保证金方式开具。 19、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2020.12.31 2019.12.31 采购货款 17,854,341.45 36,055,224.81 应付工程款 18,154,445.50 合 计 36,008,786.95 36,055,224.81 （2）应付账款账龄列示 项 目 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 33,521,752.06 35,022,944.45 1 年以上 2,487,034.89 1,032,280.36 合 计 36,008,786.95 36,055,224.81 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 2020.12.31 未偿还或结转的原因 贵州景诚制药有限公司 527,155.20 尾款未结算 重庆六福堂医药有限公司 183,514.05 尾款未结算 合 计 710,669.25 20、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2020.12.31 2019.12.31 预收货款 840,783.95 合 计 840,783.95 公告编号：2021-015 105 （2）预收款项账龄列示 项 目 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 840,783.95 1 年以上 合 计 840,783.95 （3）账龄超过 1 年的重要预收账款 无。 21、合同负债 项目 2020.12.31 2019.12.31 合同负债 165,146.06 — 减：列示于其他非流动负债的部分 — 合 计 165,146.06 — （1）分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 预收货款 165,146.06 — 合 计 165,146.06 — 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 一、短期薪酬 597,342.03 11,167,829.80 11,093,665.47 671,506.36 二、离职后福利-设定提存计划 120,395.32 120,395.32 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 597,342.03 11,288,225.12 11,214,060.79 671,506.36 （2）短期薪酬列示 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 1、工资、奖金、津贴和补 贴 597,342.03 9,642,976.47 9,568,812.14 671,506.36 2、职工福利费 372,766.19 372,766.19 3、社会保险费 730,334.74 730,334.74 其中：医疗保险费 727,008.59 727,008.59 公告编号：2021-015 106 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 工伤保险费 1,374.04 1,374.04 生育保险费 1,952.11 1,952.11 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经 费 421,752.40 421,752.40 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 597,342.03 11,167,829.80 11,093,665.47 671,506.36 （3）设定提存计划列示 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 1、基本养老保险 111,391.22 111,391.22 2、失业保险费 9,004.10 9,004.10 合 计 120,395.32 120,395.32 23、应交税费 税 项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 1,188,284.78 128,508.99 企业所得税 71,651.70 608,306.98 城市维护建设税 23,587.75 6,785.05 教育费附加 10,109.04 2,872.53 地方教育附加 6,739.37 1,915.02 印花税 3,984.34 32,812.92 合 计 1,304,356.98 781,201.49 24、其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 71,793.02 应付股利 其他应付款 1,454,782.19 944,757.17 合 计 1,454,782.19 1,016,550.19 （1）应付利息情况 项 目 2020.12.31 2019.12.31 短期借款应付利息 63,841.52 公告编号：2021-015 107 分期付息到期还本的长期借款利息 7,951.50 合 计 71,793.02 （2）其他应付款情况 ①按账龄列示其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 1,331,302.43 793,956.91 1 年以上 123,479.76 150,800.26 合 计 1,454,782.19 944,757.17 ②按款项性质列示其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 关联方往来拆借款 26,130.00 625,000.00 保证金 1,303,000.52 135,000.00 代垫往来款 125,651.67 138,800.26 代扣职工社保及公积金 45,956.91 合 计 1,454,782.19 944,757.17 ③账龄超过 1 年的重要其他应付款： 单位名称 2020.12.31 未偿还或结转的原因 湖南高城消防实业有限公司重庆分公司 100,000.00 尚未结算 合 计 100,000.00 25、其他流动负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 待转销项税 36,332.57 合 计 36,332.57 26、长期借款 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 信用借款 抵押借款 保证借款 2,850,000.00 质押借款 减：一年内到期的长期借款 合 计 2,850,000.00 27、股本 公告编号：2021-015 108 项目 2020.01.01 本期增减 2020.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 股份总数 41,250,000.00 41,250,000.00 28、资本公积 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 资本溢价 10,439,944.96 55,000.00 10,494,944.96 其他资本公积 合 计 10,439,944.96 55,000.00 10,494,944.96 注：其他资本公积为股东重庆华博药业集团有限公司对本公司无偿捐赠固定 资产。 29、盈余公积 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 6,287,104.88 696,951.28 6,984,056.16 任意盈余公积 合 计 6,287,104.88 696,951.28 6,984,056.16 30、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 39,715,946.57 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 39,715,946.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,490,470.52 减：提取法定盈余公积 696,951.28 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 48,509,465.81 31、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 2020年度 2019 年度 公告编号：2021-015 109 收入 成本 收入 成本 主营业务 265,872,687.02 227,917,194.67 242,335,835.08 206,130,422.82 其他业务 260,639.19 637,699.52 合 计 266,133,326.21 227,917,194.67 242,973,534.60 206,130,422.82 （2）主营业务收入与主营业务成本按产品类型分类 项 目 2020年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 制剂药 245,017,521.85 211,643,961.51 218,580,677.80 189,930,898.88 中药饮片 2,100,254.76 1,684,950.46 2,247,493.79 1,896,701.17 生物制品 14,337,842.46 11,194,690.56 20,141,360.86 13,267,910.35 计生用品 540,223.61 493,278.95 374,974.32 373,762.12 医疗器械 3,835,069.81 2,861,817.42 836,101.22 556,657.46 办公电脑配件 41,774.53 38,495.77 108,494.69 104,492.84 仓储服务 46,732.40 合 计 265,872,687.02 227,917,194.67 242,335,835.08 206,130,422.82 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示 地区名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 东北片区 605,443.27 541,156.79 89,505.33 69,292.16 华北片区 13,855,292.00 9,852,560.00 1,767,946.80 1,415,621.34 华东片区 7,110,290.65 3,406,897.71 2,828,010.35 1,824,209.01 华南片区 2,087,645.05 1,539,807.51 302,001.36 243,821.55 华中片区 293,065.64 215,918.14 501,655.71 353,660.83 西北片区 849,483.22 648,384.82 233,282.52 147,110.87 西南片区 240,645,910.19 211,395,336.70 236,613,433.01 202,076,707.06 境外 425,557.00 317,133.00 合 计 265,872,687.02 227,917,194.67 242,335,835.08 206,130,422.82 （4）主营业务收入按业务板块列示 项目 2020 年度 2019 年度 商业分销和调拨业务 97,535,983.94 84,693,165.76 卫勤业务 17,886,582.59 4,036,221.94 医院、诊所及卫生院纯销业务 137,349,229.20 153,451,309.30 公告编号：2021-015 110 防疫物资国内零售 12,633,559.36 防疫物资境外销售 425,557.40 办公电脑配件销售 41,774.53 108,405.68 仓储服务 46,732.40 合 计 265,872,687.02 242,335,835.08 （5）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 仓储服务 咨询服务 其它 合计 在某一时段内确认收入 在某一时点确认收入 265,872,687.02 260,639.19 266,133,326.21 合 计 265,872,687.02 260,639.19 266,133,326.21 32、税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 140,099.04 209,727.91 教育费附加 60,077.81 89,883.41 地方教育费附加 40,051.86 59,966.90 印花税 110,304.45 109,289.74 车船使用税 1,939.20 1,603.20 土地使用税 267,496.00 267,496.00 其他税费 97,076.76 合 计 619,968.36 835,043.92 33、销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 6,431,343.75 6,302,592.06 咨询、服务费 834,328.98 562,046.36 业务招待费 186,674.00 188,332.41 广告费和业务宣传费 4,854.37 折旧费 872,822.29 912,409.93 办公费 254,674.02 297,932.75 差旅费 229,958.18 263,044.47 运输仓储费 244,546.16 修理费 12,738.54 4,437.35 租赁费 1,134,661.08 1,579,327.19 公告编号：2021-015 111 低值易耗品 66,930.60 15,881.88 汽车费用 316,634.47 359,630.35 装修费用 501,176.84 531,118.80 无形资产摊销费 188,142.50 161,101.33 样品费 61,451.45 129,101.37 通信费 5,458.68 15,866.62 物管水电费 222,677.32 290,874.17 药品销毁费 1,076.77 合 计 11,319,672.70 11,864,174.34 34、管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 4,873,459.71 5,192,975.93 咨询、服务费 637,341.42 559,790.37 业务招待费 1,273,700.96 358,206.88 广告费和业务宣传费 726.00 1,800.00 资产折旧摊销费 522,998.19 530,881.23 办公费 149,244.67 320,495.64 租赁费 207,472.36 327,406.47 差旅费 119,243.21 250,283.96 修理费 14,506.45 12,918.00 运输、仓储及汽车费用 50,216.36 87,344.95 诉讼费 26,567.92 通讯费 29,906.48 51,603.01 会务费 11,551.47 低值易耗品 49,263.90 26,467.61 物管水电费 185,038.35 179,673.63 保险费 21,026.28 50,610.59 装修费 13,037.57 40,961.56 合 计 8,173,749.83 8,002,971.30 35、财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息支出 2,978,629.96 2,033,933.69 公告编号：2021-015 112 减：利息收入 51,676.10 41,564.67 手续费 53,900.26 57,050.45 汇兑损益 9,345.42 -3,170.86 承兑汇票贴现 136,403.65 66,563.51 保理费 240,000.00 582,472.82 合 计 3,366,603.19 2,695,284.94 36、其他收益 项 目 2020 年度 2019 年度 政府补助 897,167.00 52,451.86 个税返还 10,310.50 119.38 合 计 907,477.50 52,571.24 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 2020 年度 2019 年度 与资产相关： 与收益相关： 897,167.00 52,451.86 其中：稳岗补贴 91,083.00 23,782.00 市级扶持资金 200,000.00 经信委奖励资金 300,000.00 商务局扶持资金 260,000.00 互助保障补贴 670.00 670.00 社保补贴 45,414.00 27,999.86 合 计 897,167.00 52,451.86 37、投资收益 项目 2020 年度 2019 年度 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 200,000.00 365,000.00 合 计 200,000.00 365,000.00 38、信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 坏账损失 -5,583.42 132,067.18 合 计 -5,583.42 132,067.18 公告编号：2021-015 113 39、资产减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 合同资产坏账准备 -11,987.71 存货跌价损失 -342,583.81 211,571.06 商誉减值 -39,455.77 合 计 -394,027.29 211,571.06 40、资产处置收益 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 24,386.49 其中：固定资产处置利得 24,386.49 无形资产处置利得 其他 合 计 24,386.49 41、营业外收入 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 多收货款 3,000.00 3,000.00 无需支付的应付款 74,579.48 74,579.48 违约金收入 66,600.00 66,600.00 其他（长短款、药品报溢等） 14,278.06 11,872.95 14,278.06 合 计 158,457.54 11,872.95 158,457.54 42、营业外支出 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 1,741,997.22 1,263,281.00 1,741,997.22 滞纳金 5.76 1,632.31 5.76 其他（商品损失等） 1,110,150.30 863,839.93 1,110,150.30 合 计 2,852,153.28 2,128,753.24 2,852,153.28 公告编号：2021-015 114 43、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 1,426,417.66 1,860,524.11 递延所得税费用 1,833,420.33 2,603.27 合 计 3,259,837.99 1,863,127.38 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 12,750,308.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,912,546.28 子公司适用不同税率的影响 -44,883.40 调整以前期间所得税的影响 -13,125.00 非应税收入的影响 残疾人工资加计扣除对所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 577,576.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 31,173.14 税率调整导致期初递延所得税资产的变化 796,550.12 所得税费用 3,259,837.99 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 利息收入 51,676.10 41,564.67 保证金 381,206.00 580,400.00 政府补助 1,013,269.16 52,571.24 个税返还及其他 10,310.68 往来款 390,319.24 99,673.02 合 计 1,846,781.18 774,208.93 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 公告编号：2021-015 115 往来款 360,777.94 883,897.13 手续费 53,900.26 56,637.95 付现费用 5,879,992.03 6,905,545.32 保证金 177,000.00 1,622,064.25 商品损耗 808,419.65 捐赠支出 9,200.00 23,731.00 滞纳金及其他 102.58 1,632.31 合 计 6,480,972.81 10,301,927.61 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 垫付的在建工程款 5,000,000.00 药房收购款 9,360,000.00 合 计 9,360,000.00 5,000,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 关联方往来 72,971,130.00 34,126,831.52 合 计 72,971,130.00 34,126,831.52 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 关联往来 73,570,000.00 36,861,831.52 保理手续费 240,000.00 582,472.82 合 计 73,810,000.00 37,444,304.34 45、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,490,470.52 10,251,225.58 加：信用减值损失 5,583.42 -132,067.18 资产减值准备 394,027.29 -211,571.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 968,787.19 1,058,187.34 无形资产摊销 615,175.79 581,064.57 公告编号：2021-015 116 长期待摊费用摊销 517,720.06 568,180.36 资产处置损益（收益以“－”号填列） -24,386.49 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,344,077.54 2,613,648.15 投资损失（收益以“－”号填列） -200,000.00 -365,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,833,420.33 2,603.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 29,456,698.65 -21,393,653.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,350,592.75 -11,266,398.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,606,515.20 22,746,111.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,468,852.84 4,427,944.84 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,893,980.19 3,904,591.58 减：现金的期初余额 3,904,591.58 5,143,138.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,989,388.61 -1,238,546.60 （2） 现金和现金等价物的构成 项 目 2020 年度 2019 年度 一、现金 19,893,980.19 3,904,591.58 其中：库存现金 1,621.21 12,587.37 可随时用于支付的银行存款 19,892,358.98 3,892,004.21 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 公告编号：2021-015 117 三、期末现金及现金等价物余额 19,893,980.19 3,904,591.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 46、所有权或使用权受到限制的资产 种 类 2020 年度 2019 年度 受限原因 货币资金 4,284,106.63 4,991,193.61 银行承兑汇票保证金 应收账款 6,537,582.59 20,512,949.14 质押、保理 无形资产-土地使用权 16,095,837.08 16,451,546.24 抵押 合 计 26,917,526.30 41,955,688.99 47、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减成本 费用 稳岗补贴 91,083.00 91,083.00 收到 贷款贴息资金 116,102.16 116,102.16 收到 市级扶持资金 200,000.00 200,000.00 收到 经信委奖励资金 300,000.00 300,000.00 收到 商务局扶持资金 260,000.00 260,000.00 收到 互助保障补贴 670.00 670.00 收到 社保补贴 45,414.00 45,414.00 收到 合 计 1,013,269.16 897,167.00 116,102.16 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 稳岗补贴 与收益相关 91,083.00 贷款贴息资金 与收益相关 116,102.16 市级扶持资金 与收益相关 200,000.00 经信委奖励资金 与收益相关 300,000.00 商务局扶持资金 与收益相关 260,000.00 互助保障补贴 与收益相关 670.00 社保补贴 与收益相关 45,414.00 合 计 897,167.00 116,102.16 （3）本期退回的政府补助情况 公司本期无需要披露的退回政府补助。 公告编号：2021-015 118 六、合并范围的变更 本公司于 2020 年 10 月 21 日召开的第三届董事会第二十七次会议，审议 通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》，一致同意设立新子公司，本公 司于 2020 年 10 月 22 日成立了全资子公司重庆华博康健药房连锁有限公司，截 至年末，尚未实际出资。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 重 庆 军卫 医 药物 流有限公司 重庆市 重庆市巴南区南彭公路物 流基地环道东路14号 医药仓储 物流配送 100.00 2015年08月28日新 设立 重 庆 军卫 科 技有 限公司 重庆市 重庆市巴南区南彭公路物 流基地环道东路14号 软件和信息技 术服务业 100.00 2015年10月27日收 购70.00%股权； 2016年10月05日收 购少数股东30.00% 股权。 重 庆 华博 祥 鹏医 药有限公司 重庆市 重庆市江津区几江街道东 门转盘祥和大厦附楼3层1 号 医药批发及配 送 100.00 2017年12月21日收 购100.00%股权 重 庆 华博 康 健药 房连锁有限公司 重庆市 重庆市巴南区南彭公路物 流基地环道东路14号 药品批发，药 品零售 100.00 2020年10月22日新 设立 八、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1、债务工具投资 2、权益工具投资 （二）其他非流动金融资产 1、债务工具投资 2、权益工具投资 （三）衍生金融资产 （四）一年内到期的其他债权投资 （五）应收款项融资 （六）其他权益工具投资 5,000,000.00 5,000,000.00 （七）投资性房地产 1、出租的土地使用权 2、出租的建筑物 3、持有并准备增值后转让的土地使 用权 （八）生物资产 公告编号：2021-015 119 项 目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 1、消耗性生物资产 2、生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 5,000,000.00 5,000,000.00 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的 定性及定量信息 其他权益工具投资采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，近期 内并无引入其他外部投资者，也无股东之间转让股权等可作为确定公允价 值的参考依据交易实际发生的。导致公允价值的近期信息不足，而成本代 表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内 对公允价值的恰当估计，采用成本价值作为公允价值。 九、关联方及其交易 1、本公司的控股股东为重庆华博药业集团有限公司，实际控制人为戴鹤鹏和卢 小梅，二人为夫妻关系，二人已经签署一致行动人协议。 控股股东的基本情况 控股股东名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 重庆华博药业集团有限公司 重庆市 重庆市巴南区南彭公路 物流基地环道东路14号 7#库房北区1-1号 批发零售 销售租赁 42.53% 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 上海云攀投资咨询有限公司 本公司股东 重庆鼎实企业管理咨询中心（有限合伙） 本公司股东 重庆知临商务信息咨询中心（有限合伙） 本公司股东 重庆泰通企业咨询管理有限公司 本公司股东 英美集团亚太投资有限公司 本公司股东 重庆鸣吉科技股份有限公司 受同一控制人控制 重庆中大矿业投资有限公司 受同一控制人控制 重庆诚金典当有限公司 受同一控制人控制 重庆允升企业管理咨询有限公司 受同一控制人控制 重庆泽灌亨商贸有限公司 受同一控制人控制 公告编号：2021-015 120 关联方名称 关联方与本公司关系 重庆市长寿区聚商小额贷款有限公司 受同一控制人控制 重庆华博军卫旅游开发有限公司 受同一控制人控制 沈华 董事 罗飞 质量副总 陈俊 董事、经营副总 朱齐坪 监事 邓浩 监事 肖瑜 监事 伍家骏 财务总监 谭萍 副总经理、董事 重庆市源驰商贸有限公司 本公司行政总监、董事谭萍参股的公司 颜利 董事会秘书 4、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 重庆鸣吉科技股份有限公司 5,000.00 5,000.00 其他应付款 重庆华博药业集团有限公司 26,130.00 625,000.00 合 计 31,130.00 630,000.00 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本公司作为采购方： 销售方 采购品类 2020 年度采购金额 （含税） 2019 年度采购金额 （含税） 重庆鸣吉科技股份有限公司 固定资产及耗材等 199,655.80 合 计 199,655.80 注：本公司以市场公允价格向关联方重庆鸣吉科技股份有限公司采购办公用电脑、打印机 及耗材等。 本公司作为销售方： 2020 年度，本公司未向关联方销售药品等。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无. （3）关联租赁、仓储物流服务情况 公告编号：2021-015 121 本公司作为承租方、接受服务方： 出租方、提供服务方 种类 2020 年度确认的费用 2019 年度确认的费用 重庆华博药业集团有限公司 办公房屋租赁 75,000.00 75,000.00 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行 完毕 重庆军卫医药物流有限 公司 7,000,000.00 2020 年 2 月 21 日 2021 年 2 月 21 日 否 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行 完毕 戴鹤鹏 16,000,000.00 2020 年 7 月 24 日 2021 年 7 月 24 日 否 戴鹤鹏、卢小梅、重庆华 博祥鹏医药有限公司 1,000,000.00 2020 年 11 月 24 日 2021 年 11 月 23 日 否 戴鹤鹏、卢小梅、重庆军 卫医药物流有限公司 3,000,000.00 2020 年 1 月 19 日 2021 年 1 月 18 日 否 戴鹤鹏、卢小梅、重庆华 博军卫医药股份有限公 司 7,000,000.00 2020 年 2 月 21 日 2021 年 2 月 21 日 否 戴鹤鹏、卢小梅、重庆军 卫医药物流有限公司 1,890,000.00 2020 年 4 月 17 日 2021 年 1 月 12 日 否 卢小梅、戴鹤鹏 2,000,000.00 2020 年 3 月 4 日 2021 年 3 月 4 日 否 （4）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 项 目 本期数 上期数 关键管理人员报酬 1,320,400.00 1,474,691.68 （8）其他关联交易 无 十、承诺及或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、2021 年 1 月 21 日在全国中小企业股份转让系统发布的《关于全资子公 司签订应收账款保理合同的公告》（公告编号：2021-005），本公司下属全资 子公司重庆华博祥鹏医药有限公司拟与重庆药易保理有限公司签订协议， 关联方 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 重庆华博药业集团有限公 司 625,000.00 72,971,130.00 73,570,000.00 26,130.00 公告编号：2021-015 122 对方为华博祥鹏提供总计不超过 300 万元（大写：叁佰整）的应收账款保 理融资额；公司全资子公司重庆军卫医药物流有限公司与实际控制人戴鹤 鹏、卢小梅夫妇对本次融资授信提供最高额连带责任保证，担保期限为十 二个月。本公司下属全资子公司重庆华博祥鹏医药有限公司 2021 年 1 月 20 日与重庆药易保理有限公司签订的保理业务合同（合同编号：药易 （2021）年（药交保）字第（0002）号），以重庆华博祥鹏有限公司在重庆 药品交易所电子交易平台于 2021 年 1 月 20 日已产生的应收账款以及在 2021 年 1 月 20 日至 2024 年 01 月 20 日期间将要产生的应收账款用于保理 质押； 2、2021 年 1 月 29 日在全国中小企业股份转让系统发布的《关于向深圳前 海微众银行股份有限公司申请授信的公告》（公告编号：2021-008），本公司 及全资子公司重庆军卫医药物流有限公司、重庆华博祥鹏医药有限公司根 据日常经营需要，拟向深圳前海微众银行股份有限公司合计申请不超过 1500 万元的信用授信，期限为 24 个月。本公司及全资子公司重庆军卫医药 物流有限公司分别于 2020 年 11 月 11 日、2020 年 11 月 12 日签订了编号为 DHDE20201111013257 和 DHDE20201112001050 的《借款额度合同》，本公司实 际控制人戴鹤鹏为借款额度合同提供全额连带责任担保； 3、2021 年 1 月 29 日在全国中小企业股份转让系统发布的《关于申请流动 资金贷款的公告》（公告编号：2021-010），本公司拟向重庆银行股份有限公 司南岸支行申请不超过 1300 万元的贷款， 用于补充公司的流动资金，贷 款期限为三年，以本公司的全资子公司重庆军卫医药物流有限公司拥有的 土地使用权作为抵押物，国有土地使用证号：渝（2016）巴南区不动产权 第 000875381 号；土地使用权面积 33437 平方米。本公司 2021 年 1 月 25 日 与重庆银行股份有限公司南岸支行分别签订了编号为 2021 年重银南岸支行 贷字第 0074 号《重庆银行股份有限公司“年审贷”贷款合同》、（2021）年 （重银南岸）支（抵）字第（0075）号《重庆银行股份有限公司抵押合 同》、2021）年（重银南岸）支（保）字第（0076）号《重庆银行股份有限 公司保证合同》，本公司向重庆三峡银行股份有限公司融资贷款 1300 万 元；本公司实际控制人戴鹤鹏、卢小梅夫妇对本次融资授信提供全额连带 责任担保。 十二、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2020.12.31 2020.1.1 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 43,646,969.26 1,491,669.33 42,155,299.93 53,739,133.26 1,347,964.98 52,391,168.28 公告编号：2021-015 123 合 计 43,646,969.26 1,491,669.33 42,155,299.93 53,739,133.26 1,347,964.98 52,391,168.28 （续） 项 目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 59,031,060.18 1,514,660.68 57,516,399.50 合 计 59,031,060.18 1,514,660.68 57,516,399.50 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 组合类别 2020.12.31 账面余额 预期信用损失 率% 坏账准备 2020.1.1 账面余额 预期信用损 失率% 坏账准备 组合计提： 特殊性质款项组合 60,388.12 16,375,055.67 账龄组合 43,586,581.14 3.42 1,491,669.33 37,364,077.59 3.61 1,347,964.98 合计 43,646,969.26 3.37 1,491,669.33 53,739,133.26 2.51 1,347,964.98 （续） 组合类别 2019.12.31 账面余额 预期信用损失 率% 坏账准备 组合计提： 特殊性质款项组合 16,375,055.67 账龄组合 42,656,004.51 3.55 1,514,660.68 合计 59,031,060.18 2.57 1,514,660.68 ①组合——账龄组合 项目 2020.12.31 2020.1.1 金 额 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 金 额 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 42,762,322.04 3.15 1,347,013.14 36,474,969.96 3.15 1,148,961.55 1 至 2 年 615,606.09 13.33 82,060.29 406,291.90 13.33 54,158.71 2 至 3 年 208,653.01 30.00 62,595.90 482,815.73 30.00 144,844.72 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 43,586,581.14 1,491,669.33 37,364,077.59 1,347,964.98 （续） 公告编号：2021-015 124 项目 2019.12.31 金 额 整个存续期预期信用 损失率（%） 坏账准备 1 年以内 41,766,896.88 3.15 1,315,657.25 1 至 2 年 406,291.90 13.33 54,158.71 2 至 3 年 482,815.73 30.00 144,844.72 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 42,656,004.51 1,514,660.68 ②坏账准备的变动 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏 账准备 1,347,964.98 143,704.35 1,491,669.33 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 31,922,228.77 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 73.14%，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 1,005,550.20 元。 单位名称 金 额 账 龄 比例(%) 坏账准备 武警重庆市总队医院 21,937,446.97 1年以内 50.26 691,029.58 重庆市长寿区妇幼保健计划生育 服务中心 3,460,748.85 1年以内 7.93 109,013.59 上药控股镇江有限公司 3,174,912.07 1年以内 7.27 100,009.73 重庆市长寿区人民医院 1,840,716.64 1年以内 4.22 57,982.57 重庆金冠百联医药有限公司 1,508,404.24 1年以内 3.46 47,514.73 合 计 31,922,228.77 73.14 1,005,550.20 （4）其他情况说明： 2020 年 7 月 1 日本公司与中国民生银行股份有限公司重庆分行签订编 号为公授信字第 ZH2000000083570 号的《综合授信合同》，民生银行同意在 2020 年 7 月 17 日至 2021 年 7 月 21 日实际形成的最高额授信额度不超过人 民币 20,000,000.00 元，以基于重庆药品交易所电子交易平台交易在 2020 年 7 月 22 日已产生的 2,054.49 万元应收账款以及 2020 年 7 月 23 日至 2022 年 7 月 21 日期间将要产生的全部应收账款作为质押。截至 2020 年 12 月 31 日，重庆药品交易所电子交易平台交易上形成的应收账款质押金额为 2,481,024.24 元。 2020 年 1 月 17 日本公司与重庆三峡银行股份有限公司茶园支行签订编 公告编号：2021-015 125 号为公授信字渝三银 SXC013120204100001 号的《银行综合授信合同》，本公 司以与武警山西省总队保障大队机关服务中心、联勤保障部队第五采购服 务站、陆军后勤部队采购服务站、中国人民武装警察部队后勤部直属保障 大队采购服务站交易形成的 13,145,469.21 元应收账款作为质押。截至 2020 年 12 月 31 日，与武警山西省总队保障大队机关服务中心，联勤保障部队 第五采购服务站，陆军后勤部队采购服务站、中国人民武装警察部队后勤 部直属保障大队采购服务站交易形成应收账款质押金额为 762,810.00 元。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司用于融资质押的应收账款余额为 3,243,834.24 元。 2、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 30,052,702.17 15,214,347.88 合 计 30,052,702.17 15,214,347.88 （1）其他应收情况 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 30,119,787.65 67,085.48 30,052,702.17 15,297,620.80 83,272.92 15,214,347.88 合 计 30,119,787.65 67,085.48 30,052,702.17 15,297,620.80 83,272.92 15,214,347.88 （2）坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合类别 2020.12.31 账面余额 未来 12 月内 预期信用损 失率% 坏账准备 2019.12.31 账面余额 未来 12 月 内预期信用 损失率% 坏账准备 组合计提： 特殊性质款项组合 28,679,247.21 13,362,392.21 保证金押金组合 1,193,463.25 5.00 59,673.16 1,260,803.25 5.00 63,040.16 账龄组合 247,077.19 3.00 7,412.32 674,425.34 3.00 20,232.76 合计 30,119,787.65 0.22 67,085.48 15,297,620.80 0.54 83,272.92 ①组合——账龄组合 项目 2020.12.31 2019.12.31 金 额 未来 12 月 内预期信用 损失率 （%） 坏账准备 金 额 未来 12 月内 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 247,077.19 3.00 7,412.32 674,425.34 3.00 20,232.76 1 至 2 年 2 至 3 年 公告编号：2021-015 126 项目 2020.12.31 2019.12.31 金 额 未来 12 月 内预期信用 损失率 （%） 坏账准备 金 额 未来 12 月内 预期信用损 失率（%） 坏账准备 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 247,077.19 7,412.32 674,425.34 20,232.76 ②坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用 损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2020 年 1 月 1 日余额 83,272.92 83,272.92 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 16,187.44 16,187.44 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余额 67,085.48 67,085.48 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 员工社保款 37,466.95 22,931.01 保证金、押金 1,193,463.25 1,260,803.25 备用金及其他 247,077.19 674,425.34 关联方往来 28,641,780.26 13,339,461.20 合 计 30,119,787.65 15,297,620.80 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 2020 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 29,441,780.26 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 97.75%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 40,000.00 元。 单位名称 是否为关 联方 款项性质 金 额 账 龄 比例 （% ） 坏账准备 重庆军卫医药物流有限公司 关联方 关联方往来 19,198,380.26 1 年以内 63.74 公告编号：2021-015 127 重庆华博康健药房连锁有限 公司 关联方 关联方往来 9,443,400.00 1 年以内 31.35 河南大新药业有限公司 非关联方 保证金 300,000.00 1-2 年 1.00 15,000.00 重庆市长寿区妇幼保健计划 生育服务中心 非关联方 保证金 300,000.00 1-2 年 1.00 15,000.00 中国人民武装警察部队后勤 部物资采购站 非关联方 保证金 200,000.00 1-2 年 0.66 10,000.00 合 计 29,441,780.26 97.75 40,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 60,111,790.00 60,111,790.00 40,111,790.00 40,111,790.00 合 计 60,111,790.00 6,111,790.00 40,111,790.00 40,111,790.00 （2）对子公司投资 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 重庆泰庆医药有限公司 4,828,790.00 4,828,790.00 重庆军卫医药物流有限公司 25,000,000.00 20,000,000.00 45,000,000.00 重庆华博祥鹏医药有限公司 10,283,000.00 10,283,000.00 合 计 40,111,790.00 20,000,000.00 60,111,790.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 180,004,018.92 152,523,562.91 159,647,079.17 130,917,739.57 其他业务 260,639.19 612,508.01 合 计 180,264,658.11 152,523,562.91 160,259,587.18 130,917,739.57 （2）主营业务收入与主营业务成本按产品类型分类 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 制剂药 160,623,092.09 137,301,037.18 137,700,977.05 116,143,784.80 中药饮片 766,694.68 744,342.05 893,908.58 876,753.17 生物制品 14,261,744.18 11,145,097.76 19,907,976.40 13,028,289.08 计生用品 517,418.16 471,268.50 308,115.92 312,255.06 医疗器械 3,835,069.81 2,861,817.42 836,101.22 556,657.46 公告编号：2021-015 128 合 计 180,004,018.92 152,523,562.91 159,647,079.17 130,917,739.57 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 东北片区 358,753.00 296,909.00 89,505.33 69,292.16 华北片区 13,855,292.00 9,852,560.00 1,767,946.80 1,415,621.34 华东片区 4,356,411.54 1,310,491.00 1,369,315.32 801,111.41 华南片区 951,154.43 716,061.00 129,682.78 75,042.79 华中片区 286,609.00 212,350.00 501,655.71 353,660.83 西北片区 744,908.00 544,845.00 233,282.52 147,110.87 西南片区 159,025,333.95 139,273,213.91 155,555,690.71 128,055,900.17 境外 425,557.00 317,133.00 合 计 180,004,018.92 152,523,562.91 159,647,079.17 130,917,739.57 （4）主营业务收入按业务板块列示 项目 2020 年度 2019 年度 商业分销和调拨业务 41,869,841.06 40,420,515.39 卫勤业务 17,886,582.59 4,036,221.94 医院纯销业务 113,793,434.21 115,190,341.84 防疫物资境外销售 425,557.40 防疫物资国内零售 6,028,603.66 合 计 180,004,018.92 159,647,079.17 （5）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 仓储服务 咨询服务 其它 合计 在某一时段内确认收入 在某一时点确认收入 180,004,018.92 260,639.19 180,264,658.11 合 计 180,004,018.92 260,639.19 180,264,658.11 5、投资收益 项目 2020 年度 2019 年度 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 200,000.00 365,000.00 合 计 200,000.00 365,000.00 十四、补充资料 公告编号：2021-015 129 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2020 年度 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 1,013,269.16 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,693,695.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,310.50 非经常性损益总额 -1,670,116.08 减：非经常性损益的所得税影响数 -254,912.95 非经常性损益净额 -1,415,203.13 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -1,415,203.13 2、净资产收益率及每股收益 公告编号：2021-015 130 2020 年度报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 9.26 0.23 0.23 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 10.65 0.26 0.26 重庆华博军卫医药股份有限公司 2021 年 4 月 13 日 公告编号：2021-015 131 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆市南岸区南坪西路花园八村九栋 0301 号