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北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 1 2017 年度报告 龙鼎源 NEEQ:837651 北京龙鼎源科技股份有限公司 Beijing Dragon Resources Limited 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 2 公司年度大事记 2017 年 12 月公司荣获由北京软件和信 息服务业协会颁发的“2017 年北京市诚信 系统集成企业”的证书，这是公司继 2015 年、2016 年后连续第三年获得该项荣誉称 号。 2017 年 12 月公司荣获由北京市经信 委、工商局、地税局、首都精神文明办四家 政府主管部门联合颁发的“北京市诚信创建 企业”的称号。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 4 释义 释义项目 释义 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《公司章程》 指 《北京龙鼎源科技股份有限公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司、本公司、股份公司、龙鼎源 指 北京龙鼎源科技股份有限公司 股东大会 指 北京龙鼎源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京龙鼎源科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京龙鼎源科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 技术开发中心 指 北京龙鼎源科技股份有限公司技术开发中心 西安分公司 指 北京龙鼎源科技股份有限公司西安分公司 ODA 指 ODA LLC，公司全资子公司 重庆合众 指 重庆合众联信智能技术有限公司，公司控股子公司 瀚晨科技 指 北京瀚晨科技有限公司，公司控股子公司 新时代证券、主办券商 指 新时代证券股份有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市盈科律师事务所 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日——2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日——2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贺荣、主管会计工作负责人徐阳及会计机构负责人（会计主管人员）王会保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 石油、天然气行业投资放缓导致的风险 公司主要业务领域集中在石油、天然气等行业，产品及服务需 求受油气开采及相关领域投资规模的影响。 应收账款余额较大的风险 公司应收账款虽然有所减少，但金额仍然较大，从而对公司的 资产质量和正常经营造成不利影响。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人凭借其控股地位，可能给公司经营 和其他少数权益股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京龙鼎源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Dragon Resources Limited 证券简称 龙鼎源 证券代码 837651 法定代表人 贺荣 办公地址 北京市密云区十里堡镇统军庄村东 500 米（统军庄工业大院） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 鲍渝亮 职务 董事、董事会秘书、人力资源总监 电话 （010）89023470 传真 （010）89023407 电子邮箱 baoyuliang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市密云区十里堡镇统军庄村东 500 米（统军庄工业大院）， 101500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司企管部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 9 月 22 日 挂牌时间 2016 年 6 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息 系统集成服务-信息系统集成服务 主要产品与服务项目 工业自动化产品和系统 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 38,343,940 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 贺荣 实际控制人 贺荣 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911102287239878069 否 注册地址 北京市密云区十里堡镇统军庄村 东 500 米（统军庄工业大院） 否 注册资本 38,343,940 否 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 何降星、刘佳妮 会计师事务所办公地址 北京市海淀区中关村南大街甲 18 号北京国际大厦 B 座 17 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，股转系统交易方式变更后，公司股票转让方式为集合竞价。 2018 年 4 月 2 日，新增股份完成工商变更备案并取得营业执照后，注册资本由 38,343,940 元变更 为 41,427,440 元，普通股总股本由 38,343,940 股变更为 41,427,440 股。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 112,573,268.89 90,358,038.30 24.59% 毛利率% 33.36% 40.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,736,222.44 11,414,918.87 20.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,722,981.30 11,114,368.55 -12.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.57% 12.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.19% 12.04% - 基本每股收益 0.36 0.33 9.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 200,048,813.59 175,876,649.12 13.74% 负债总计 68,105,127.09 64,010,606.87 6.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 124,947,928.95 111,866,042.25 11.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.26 2.92 11.69% 资产负债率%（母公司） 35.07% 22.81% - 资产负债率%（合并） 34.04% 36.40% - 流动比率 2.42 3.49 - 利息保障倍数 7.69 15.47 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,703,573.63 1,409,008.90 659.65% 应收账款周转率 1.30 1.16 - 存货周转率 3.36 2.69 - 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.74% 22.64% - 营业收入增长率% 24.59% 14.46% - 净利润增长率% 20.34% 439.84% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 38,343,940 38,343,940 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 4,295,562.65 所得税影响数 282,321.51 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,013,241.14 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要为油气行业在线监测及控制领域提供控制设备、整体解决方案以及运营维护服务，所提供 的产品包括 SCADA 软件和硬件、PLC、RTU、DCS 系统等，提供的整体解决方案包括 SCADA 系统解决方案、 远程计量调压系统解决方案、DCS 系统解决方案、管道泄漏检测系统、生产管理系统等，应用于油气田 集输、管道输送、原油/成品油储运、城市天然气管网/加气站、海上平台等领域，覆盖油气开采、运输 （长输管线）、储运及分配（城市天然气管网）等全过程。除油气行业外，公司提供的解决方案、产品 及服务还广泛应用于电力控制以及污水处理等领域。 1、提供整体解决方案 在国内油气田控制系统项目、支干线/联络线输油气项目、城市燃气输配管网等项目中，公司直接 参与商业竞标，作为项目的总承包商或专业承包商，提供包括软件开发、系统集成、现场调试、开车投 运、系统保运、系统培训等在内的一系列专业服务。 2、自主研发产品销售 公司一直致力于自主研发和自有品牌的建设，注重吸引和培养研发人才，持续加大研发投入，研发 出符合市场需求的产品。公司自主研发的主要产品包括 SCADA 软件，DCS 系统，微型一体化可组态控制 器，小型一体化可编程控制器，一体化远传监控站，以及集合 PLC、RTU 和 DCS 优点的大、中型混合可 编程序逻辑控制器等。 3、运营维护 除销售控制设备和提供整体解决方案外，公司利用客户资源优势和人员技术优势，向客户提供油气 田、输油气管线相关监测及控制系统、仪器仪表设备的常规或应急维护服务。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划，顺应石油天然气产业发展周期及国 产化的趋势，不断加大新产品新技术的研发力度，加强内部控制管理，积极进行全国及海外市场布局， 同时结合资本运作方式提高综合竞争力，保持并增强持续盈利能力。报告期内，公司实现营业收入 11,257.3 万元，同比增长 24.59%，实现归属于挂牌公司股东的净利润为 1,373.62 万元，同比增长 20.34%。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 11 报告期内，具体经营层面，公司主要进展如下： 1、经营层面：产品线不断创新迭代，打造天然气行业一站式解决方案 公司在对原有产品线持续进行创新迭代的基础上，加速创新产品在行业的应用领域。报告期内，公 司独立开发的 UHC5000 混合控制器，集成了 PLC、RTU 及 DCS 的优点于一身，能够更加高效、稳定的满 足客户的控制需求，目前已广泛应用于油气行业多个分输站、处理厂等过程计量及控制应用场合；此外， 公司联合设计院共同研发的应力监测系统通过自控工业技术采集数据，结合人工智能分析，能有效监测 燃气运输异常，降低人工检查成本，满足客户安全运营需求，受到客户的广泛好评。 同时，伴随天然气基建的加速推进客户的需求也在逐步升级，公司紧跟大客户需求变化，基于多年 深耕油气行业经验，立足于解决行业痛点，不断升级业务模式，从产品销售到软硬件系统集成，再到包 括软件设计、系统集成、现场调试、系统培训、技术支持、售后服务等的一站式行业解决方案，此外， 公司还在为客户提供运营服务的过程中，深挖客户需求，在增加客户粘性的同时强化产品、服务及行业 解决方案。目前公司基于行业特性及客户需求痛点打造的远程调压、无人值守站、一体化控制小屋、能 源管控、泡排采气等解决方案在市场中认可度高，体现了公司在行业内的领先地位。 2、市场层面：全国及海外市场布局加速，区域深耕打造行业标杆 公司根据产品、区域特点构建并完善了以办事处、分公司为主要形式的销售体系，加速国内外销售 体系的建设。报告期内，公司在重庆、武汉、青海等客户较集中的地区设立办事处，在西安建立了分公 司，贴近客户提供更及时、精准的服务，并以城市为核心辐射华北、西南、西北、华中等区域，逐步建 立起覆盖全国的营销体系。同时，公司积极响应国家“一带一路”发展规划，报告期内在印度尼西亚建 立办事处，未来将加速海外市场布局，为公司未来业务的进一步拓展打下坚实的基础。 在全国及海外市场布局的基础上，公司还通过加强区域深耕，打造行业示范标杆。报告期内，公司 针对长庆区域客户进行了深度服务，通过派驻项目团队、技术团队和研发团队，实时跟踪客户痛点及需 求，深化一站式行业解决方案，实现了区域客户服务金额同比近 50%的高速增长。未来，公司将在持续 推进区域市场深耕的基础上，大力推进公司成熟创新产品及解决方案在其他区域市场的应用，助力公司 进入新一轮高速发展期。 3、研发层面：聚焦控制安全及国产替代产品，打造整体解决方案 天然气是国家战略级能源，其基础建设涉及国家机密，国产化替代外国产品是行业必然趋势。报告 期内，公司持续推进 DRAC-100、DRAC-200、DRESS21C、UHC5000、JDI 等产品的研发，在工控底层芯片 形成了核心技术。其中 DRAC200M 系列产品实现了自主研发的 PLC 运行时系统的商用，客户认可度高， 表明公司自主研发的产品逐步受到市场的认可。此外，天然气能源易燃易爆，客户对于安全的控制需求 逐年提升，公司基于对安全控制场景需求的了解进行了大量研发工作，完成了功能安全实时操作、安全 功能和非安全功能的时间和空间隔离、运行时系统和上位机编程组态等系统的集成和开发工作，未来伴 随产品的不断完善及成熟，将进一步提升公司自主研发产品的核心竞争力。 报告期内，公司研发投入占营业收入比为 7.34%，共获得多项知识产权成果，包括状态监测系统及 应急预警系统、安全可编程逻辑控制器通信系统、工程结构数据的传输系统和工程状态检测系统、可编 程控制器冗余控制方法和系统等多项专利和软件著作权。 (二) 行业情况 1、伴随我国能源结构持续升级，天然气产业进入新一轮发展周期 近年来，我国受上个经济周期粗犷式发展影响，环境问题日趋严重，党的十九大报告中明确指出， 我国必须“推进能源生产和消费革命，构建清洁低碳、安全高效的能源体系”，能源结构升级已经上升 至国家战略。 受制于“富煤、贫油、少气”的资源特点约束，我国的能源消费结构目前以煤炭为主，2017 年 6 月 7 日，国家发展改革委与国家能源局颁布《天然气发展“十三五”规划》，指出到未来逐步将天然气培育 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 12 成为我国现代清洁能源体系的主体能源之一，到 2020 年，天然气在一次能源消费结构中的占比力争达 到 10%左右。天然气作为清洁能源代表，在我国现代能源体系的地位将不断上升，带动天然气产业进入 新一轮发展周期。 2、“煤改气”等政策推动天然气需求快速提升，“气荒”加速天然气基础设施建设推进 伴随我国“煤改气”政策的持续推进，我国天然气消费量快速提升，截至 2017 年，我国天然气消 费量达 2352 亿立方米，同比增长 17%，根据《天然气发展十三五规划》，2020 年我国天然气消费量预计 达到 3100 亿立方米以上，复合增速超过 10%。 2017 年冬季，国内部分地区出现了大面积的天然气供应紧张问题，主要是由于我国天然气产业基础 建设的发展尚不足以支撑我国迅猛增长的天然气消费需求，未来伴随我国天然气消费需求的持续快速增 长及政策的不断出台，天然气产业链各环节的基建将加速推进，在此过程中，天然气行业企业将受益于 行业周期快速发展。 3、工控产品国产化替代不断推进，控制安全产品重要性随产业发展提升 国家政策持续推进我国工控领域产品国产化替代，2016 年 12 月工信部与财政部发布《智能制造发 展规划（2016 至 2020）》，规划设定目标“到 2020 年，我国自产智能制造关键技术装备和核心产品的市 场份额将达到 50%”。在此背景下，随着我国工业化水平不断提高，国内本土工业自动化控制企业发展迅 速，根据工控网统计，我国本土工控品牌市场份额已经从 2009 年的 24.8%，提升至了 2016 年的 34.7%。 未来伴随国产化替代的持续推进，拥有自主研发能力进行国产化替代且具备行业品牌地位的企业将发展 迅速。 随着天然气消费量快速增长，终端网点及运储设施将不断增加，企业对控制安全的需求不断提升。 据不完全统计，2017 年我国共发生燃气爆炸事故 702 起，造成 1112 余人受伤，126 人死亡，直接造成 的经济损失达上亿元。国家安全监管总局部署“科技强安”专项行动，推动矿山、能源、化工等危险领 域自动化程度，到 2018 年 6 月底，要实现高危作业场所作业人员减少 30%以上，未来伴随天然气基础设 施加速建设，具备安全控制能力的产品及解决方案将受益于行业周期实现高速增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 24,071,323.69 12.03% 21,689,910.16 12.33% 10.98% 应收账款 77,708,282.14 38.84% 64,278,363.03 36.55% 20.89% 存货 22,617,484.62 11.31% 21,968,850.39 12.49% 2.95% 长期股权投资 - 固定资产 21,650,287.72 10.82% 28,686,801.00 16.31% -24.53% 在建工程 短期借款 10,000,000.00 5.69% -100.00% 长期借款 12,000,000.00 6.00% 30,493,498.11 17.34% -60.65% 一年内到期的 非流动负债 8,000,000.00 4.00% 100.00% 资产总计 200,048,813.59 - 175,876,649.12 - 13.74% 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 13 资产负债项目重大变动原因： 2017 年度收入的增长导致应收账款规模有所增大，但由于公司持续重视应收款项的催收，3 年以上 应收款比例较小且基本已取得回款计划；年度内纳入报表合并的子公司范围变动，导致固定资产规模有 较大变化；2017 年归还了上年度取得的 1 年期银行贷款，并补充了 2 年期流动资金贷款，导致账面短期 借款、长期借款、一年内到期的非流动负债金额的变化。 2017 年末公司资产负债率为 34.04%，流动比率为 2.42，债务风险较低；适当利用供应商信用，提 高了资金使用效率。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 112,573,268.89 - 90,358,038.30 - 24.59% 营业成本 75,014,625.95 66.64% 53,830,076.71 59.57% 39.35% 毛利率% 33.36% - 40.43% - - 管理费用 15,689,347.50 13.94% 15,252,378.89 16.88% 2.86% 销售费用 5,935,925.74 5.27% 4,900,892.05 5.42% 21.12% 财务费用 1,880,714.31 1.67% 821,693.80 0.91% 128.88% 营业利润 15,632,254.12 13.89% 13,504,122.22 14.95% 15.76% 营业外收入 468,200.33 0.42% 389,659.89 0.43% 20.16% 营业外支出 14,550.55 0.01% 36,071.28 0.04% -59.66% 净利润 13,681,979.99 12.15% 11,414,918.87 12.63% 19.86% 项目重大变动原因： 公司增加了销售运营力度，年度销售额、收入额都有大幅提升；受油气开采及相关领域投资规模的 影响，市场竞争加剧，公司调整了投标和谈判策略，以稳定和扩张市场份额为首要目标，导致年度成本 增长幅度高于收入增长；年中补充了银行贷款 2000 万元作为流动资金，使年度财务费用增幅较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 109,276,620.24 87,190,061.38 25.33% 其他业务收入 3,296,648.65 3,167,976.92 4.06% 主营业务成本 74,461,655.18 53,830,076.71 38.33% 其他业务成本 552,970.77 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 供货收入 5,236,188.05 4.65% 9,845,158.52 10.90% 整体解决方案收入 76,094,669.85 67.60% 46,856,828.40 51.86% 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 14 运营维护服务 24,735,573.47 21.97% 30,488,074.46 33.74% 其他 6,506,837.52 5.78% 3,167,976.92 3.51% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 2015-2016 年度受市场投资规模的影响，公司重点发展了油气田、输油气管线的备件和运营维保业 务，供货及运营维保业务收入占比较大。2017 年在国家能源升级背景下，公司积极把握天然气产业发展 周期，做大做强主业，通过内生加外延的方式，扩大了整体解决方案业务规模。导致产品类型收入占比 有较大变动。控股子公司瀚晨房产出租增加了其他收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 新地能源工程技术有限公司 14,479,704.27 12.86% 否 2 长庆油田分公司（第三采气厂） 9,890,826.36 8.79% 否 3 北京市燃气集团工程建设管理分公司 8,207,754.13 7.29% 否 4 长庆油田分公司（第二采气厂） 6,753,192.44 6.00% 否 5 长庆油田苏里格南作业分公司 5,768,201.37 5.12% 否 合计 45,099,678.57 40.06% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 鄂尔多斯市德馨电子科技有限公司 2,750,542.00 5.96% 否 2 鄂尔多斯市恒瑞电子科技有限公司 2,318,594.00 5.03% 否 3 北京天环燃气有限公司 1,803,680.00 3.91% 否 4 乌审旗正信电子科技有限公司 1,767,401.13 3.83% 否 5 霍尼韦尔（天津）有限公司 1,624,400.00 3.52% 否 合计 10,264,617.13 22.25% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,703,573.63 1,409,008.90 659.65% 投资活动产生的现金流量净额 -19,234,274.74 -14,608,364.07 -31.67% 筹资活动产生的现金流量净额 8,222,034.92 18,465,986.61 -55.47% 现金流量分析： 本年度销售收款情况好于上年，且加大了应收款项的催收力度，加之取得了供货商较高的采购授信， 2017 年的经营现金净流入大幅增长；2017 年公司支付瀚晨科技 85%股权并购款，导致当年投资活动现金 流出额较大；年度内新取得银行贷款融资 2000 万，归还 2016 年度贷款 1000 万，影响了筹资活动现金 净流量。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 15 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司 ODA LLC 100%股权转让给 WABC LLC，于 2017 年 11 月 20 日披露了《出售资产暨 关联交易的公告》（公告编号：2017-021）,报告期内转让股权取得投资收益为 3,613,310.74 元，占净利 润比例为 26.41%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。 该项会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币 性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。由于上期 不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对 2017 年财务报表的可比数据无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本年度将北京瀚晨科技有限公司和 ODA LLC 等两家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本 财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司响应政府号召，投入资金将供暖锅炉由燃煤型改造为燃气型，积极推进节能减排措 施；公司还通过组织员工参加无偿义务献血等活动，履行企业的社会责任。 三、 持续经营评价 公司成立至今，经过多年技术积累，逐步形成了有效的自主核心技术体系，公司拥有持续经营所需 要的研发资源；公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，具备完全独立自主的经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司 的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为，报告期内公司 也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持续经营和发展能力。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 16 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 1、天然气管网建设加速推进，国内管网、国外管道及 LNG 建设成为重点 从天然气管网建设来看，截至 2017 年年底，我国干线管道密度只有 7.3 米/平方公里，仅为美国的 1/8、法国的 1/9、德国的 1/10，未来存在很大提升空间。根据 2017 年 5 月国家发改委印发的《中长期 油气管网规划》，到 2020 年，天然气管道里程达到 10.4 万公里，2025 年，天然气管道里程达到 16.3 万 公里。天然气管网建设将是现阶段燃气产业链核心，其中从管网结构角度来看，伴随着我国西气东输、 陕京、川气东送等一批长距离干线陆续建成，天然气管网支线建设将成为下一步天然气基建的核心重点。 从天然气对外依存度来看，2017 年我国天然气产量为 1476 亿立方米，天然气进口依存度达 39.40%， 根据《中长期油气管网规划》中指引，未来我国将“坚持通道多远、海陆并举、均衡发展，巩固和完善 西北、东北、西南和海上油气进口通道”“强陆海内外联动、东西双向开放，促进“一带一路”沿线国 家和地区能源互联互通”，未来我国将在加速推进国内基建的同时，加强推动国外管道及 LNG 的建设及 投资。 2、伴随客户需求的逐步提升，基于细分场景的解决方案能力成为行业竞争的关键要素 伴随天然气产业基础设施建设的加速推进，天然气用户数及消费量也在快速增长，市场对于设备的 安全管控、效率优化要求越来越高，同时伴随人力成本的逐步提升，传统单一、细分的软硬件系统集成 模式已越来越无法满足客户对解决方案、专业服务方面的需求。 未来伴随客户需求的逐步提升，具备规模体量、品牌、行业经验等的企业，将通过内生、外延的方 式，逐步转型成为天然气产业运营服务商，在不同细分场景下提供全面的一站式解决方案，在满足客户 需求的同时实现企业长期高速稳定的发展。 3、工业物联网加速发展，具备核心竞争优势的企业将受益于行业发展 伴随大数据、云计算、5G、低功耗广域通信网等新技术的快速发展及加速融合，云计算技术为企业 带来更加灵活、经济、可靠的数据储存和软件运行环境，物联网帮助企业更有效的收集设备、产线等终 端数据，工业物联网发展迅速，基于工业物联网的产业生态逐步形成，驱动传统产业加速变革。 在此背景下，工业物联网与天然气产业的结合将实现提高产业运行效率、监测过程安全、减少人工 成本等功能，将成为天然气产业下一轮发展周期的“风口”。未来，深耕行业懂得客户痛点、需求，掌 握核心技术研发能力并基于行业打造完善解决方案的企业才能在未来的竞争中占据领先地位。 (二) 公司发展战略 公司将在能源升级背景下，积极探索把握天然气产业发展周期，做大做强主业，一方面，基于客户 需求挖掘，通过内生加外延的方式，积极打造升级行业一站式解决方案；另一方面，伴随天然气产业基 础建设持续扩张，人力成本增高，天然气产业将进入智慧运营时代，公司将跟随行业变革，结合多年行 业经验，开放拥抱物联网、云平台、大数据计算、人工智能等新技术，积极探索商业模式的转型升级， 为公司长期稳定的快速增长寻找新的利润增长点。 1、产业地位 经过近 20 年的发展，公司已成为国内最具影响力的燃气行业自控服务商之一，在所处行业的市场 地位、核心技术、核心团队、企业资质、业务协同等方面已取得领先优势，公司的品牌也得到了行业和 社会的广泛认可。在行业进入上升周期时，公司凭借多年的行业信誉积累以及前瞻性的需求预判布局， 占据天然气自控产业的制高点，保持了领先的产业地位。 2、客户资源优势 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 17 公司成立于 2000 年，一直专注于提供油气行业全产业链的控制设备和整体解决方案，与客户建立 了良好、稳定的合作关系。服务的客户包含产业链上游的天然气开采公司如：青海油田、长庆油田、塔 里木油田、中石油煤层公司、石化普光气田、中石化胜利油田等；产业链中游的管网建设公司如：中石 化管道局、中国石化天然气分公司、中海油气电集团等；产业链下游的燃气应用及服务公司如：北京燃 气、山西天然气股份有限公司、安徽省天然气有限公司、重庆燃气、中山燃气、江西省天然气产业集团、 中石油昆仑燃气、北华燃气等。目前公司持有《中国石油天然气集团公司物资供应商准入证》以及中石 油多家下属分公司市场准入证或被列入供应商名录，同时公司也被列入中石化、中海油的采购管理系统 供应商名录，并长期与北京燃气、重庆燃气开展深度合作，广泛的客户基础和良好的合作关系为公司业 务的开拓提供了坚实的基础。 3、技术优势 公司一直重视技术人员的培养和研发支出的投入。目前，公司工程技术人员 100 余名，开发技术人 员 20 余名，致力于自主品牌控制设备的研发和系统集成配套软件的开发，主要技术骨干人员持有德国 TÜVRheinland 认证的软硬件设计研发和软硬件应用方面的功能安全工程师资质证书。公司通过了 CMMI3 认证，具备较强的软件开发实力。公司拥有数十项专利、软件著作权和新产品新技术，主要研发产品通 过了 CE 认证和防爆认证，相关专利和技术已经有效地应用于产品的研发和配套软件的开发，具备一定 的市场竞争力。 (三) 经营计划或目标 业务方面：在公司战略指导下，积极推进各项业务的稳步快速发展，并依据市场变化及公司业务发 展现状，不断调整及优化资源配置，提升公司整体的盈利能力。 市场方面：一方面，持续推进全国及海外销售体系布局，迅速打开市场；一方面，持续推进区域深 耕，并将成功案例逐步复制到其他区域。 研发方面：在运营效率亟待提升、国产化替代推进、控制安全愈发重要的趋势下，深挖客户需求， 基于客户需求持续研发控制安全、效率提升、国产化替代等新产品。 资本方面：根据公司战略及业务发展情况，通过内部发育或外部合作的方式，完善公司董办建设， 并在此过程中一方面制定好融资规划，另一方面寻找合适的并购标的进行并购，加速公司业务的发展及 市场的开拓。 (四) 不确定性因素 不适用。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款余额较大的风险 报告期内，公司应收账款金额仍然保持在较高水平。报告期末公司 应收账款账面金额为 77,708,282.14 元，占期末资产总额的比例为 38.84%。公司主要客户为中石油、中石化、中海油等各油 气田下属公司和地方燃气公司，资信良好，且公司已经充分计提了坏账准备，但仍存在应收账款发生坏 账损失的风险，从而对公司的资产质量和正常经营造成不利影响。 应对措施：公司一方面协调销售、营运、财务等部门，严格执行合同评审和风险评估流程，做好事 前控制，另一方面在合同执行过程中要求项目负责人准确及时地掌控项目进度、确认收入并回收款项， 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 18 对于以往遗留的应收账款，一方面加强与客户沟通积极催收，与客户就收款进度安排达成一致，另一方 面必要时采取法律措施保障公司利益。 2、石油、天然气行业竞争加剧导致的风险 公司主要业务领域集中在石油、天然气等行业，公司主要客户为全国各大油气田下属公司和地方燃 气公司，产品及服务需求受油气开采及相关领域投资规模的影响，用户压缩开支控制成本，导致竞争加 剧，毛利率下降。 应对措施：公司针对行业竞争加剧的局面，采取适宜的投标和谈判策略，首先力争获得更多订单， 稳定和扩张市场份额；其次在保证质量的前提下主推自主研发产品、使用国产替代产品、另寻国外产品 代理等途径，以降低成本；同时要求项目执行人员密切关注用户现实和潜在需求，通过备件供应和改造 服务等方式增加收入和利润，深层次挖掘用户需求痛点，提供高附加值方案和技术服务；另外公司采取 投资或收购等资本运作手段，打通上下游、拓展产业链，在激烈的市场环境中争取更大的话语权。 3、实际控制人不当控制风险 目前，公司控股股东、实际控制人贺荣直接持有公司 50.07%股份，担任公司董事长。若公司的实际 控制人凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事任免、财务等进行不当控制， 可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司按照法律法规和《公司章程》、三会议事规则等规章制度，建立健全了法人治理结 构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，同时公司将会通过加强对管理层培训等形式，增强大 股东和管理层诚信规范经营意识，督促管理层合规行使权力、忠实履行职责。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 贺荣 公司全资子 公司 ODA LLC 100%股权转 让给控股股 东为贺荣的 公司 WABC LLC 7,476,317.54 是 2017 年 11 月 20 日 2017-021 贺荣及其配偶 为公司贷款 提供保证担 保 20,000,000.00 是 2018 年 4 月 19 日 2018-041 总计 - 27,476,317.54 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关于公司全资子公司 ODA LLC 100%股权转让给控股股东为贺荣的公司 WABC LLC，本次关联交易有 利于优化公司资产负债结构，集中资金开展主营业务，符合公司的发展战略，不会对公司正常经营活动 造成影响。交易完成后，将促进公司主营业务发展及其他更具价值领域拓展，符合公司及全体股东的利 益。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 20 关于贺荣及其配偶为公司贷款提供保证担保，本次关联交易进一步补充了公司可用的流动资金，保 障了公司正常生产经营，进一步促进了公司的业务发展，本次关联交易不存在损害公司及其他非关联方 股东利益的情形。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 交易标的：ODA LLC 100%股权； 交易对手：WABC LLC； 交易事项：WABC LLC 受让 ODA LLC 100%股权； 交易价格：ODA LLC 资产评估价格为 1,123,717.54 美元，WABC LLC 在 2018 年底前分期支付。 交易对手 WABC LLC 的 100%控股股东贺荣先生为北京龙鼎源科技股份有限公司控股股东、实际控制 人、董事长，本次转让构成关联交易。 从交易标的资产评估价格看，本次交易事项不构成重大资产重组。 公司于 2017 年 11 月 16 日召开了第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于转让 ODA 有限责任 公司 100%股权给 WABC LLC 的议案》，2017 年 11 月 20 日披露了《第一届董事会第十二次会议决议公告》 （公告编号：2017-020）；于 2017 年 11 月 20 日披露了《出售资产暨关联交易的公告》 （公告编号：2017-021） ；于 2017 年 12 月 5 日召开了 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于转让 ODA 有限责任公司 100% 股权给 WABC LLC 的议案》，2017 年 12 月 6 日披露了《2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编 号：2017-023）。 本次交易有利于优化公司资产负债结构，集中资金开展主营业务，符合公司的发展战略，不会对公 司正常经营活动造成影响。交易完成后，将促进公司主营业务发展及其他更具价值领域拓展，符合公司 及全体股东的利益。 (三) 承诺事项的履行情况 2016 年 2 月，公司向全国股转系统提交挂牌申请同时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、 高级管理人员签署了《保证挂牌公司独立性的承诺书》、《关于避免同业竞争的承诺书》以及《关于减 少和规范关联交易的承诺书》。报告期内，全体相关人员都严格履行承诺内容，未发生任何违背承诺事 项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 控股子公司瀚晨科技 名下房地产 抵押 45,826,380.69 22.91% 银行贷款 总计 - 45,826,380.69 22.91% - 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,381,610 11.43% 8,000,000 12,381,610 32.29% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 4,800,000 4,800,000 12.52% 董事、监事、高管 654,110 1.71% 3,200,000 3,854,110 10.05% 核心员工 2,927,500 7.63% 0 2,927,500 7.63% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,962,330 88.57% -8,000,000 25,962,330 67.71% 其中：控股股东、实际控制 人 19,200,000 50.07% -4,800,000 14,400,000 37.55% 董事、监事、高管 14,762,330 38.50% -3,200,000 11,562,330 30.15% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 38,343,940 - 0 38,343,940 - 普通股股东人数 29 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 贺荣 19,200,000 0 19,200,000 50.07% 14,400,000 4,800,000 2 陈公豪 6,400,000 0 6,400,000 16.69% 4,800,000 1,600,000 3 杨暾 4,140,800 0 4,140,800 10.80% 3,105,600 1,035,200 4 张健 2,259,200 0 2,259,200 5.89% 1,694,400 564,800 5 吴震 1,758,940 0 1,758,940 4.59% 1,319,205 439,735 合计 33,758,940 0 33,758,940 88.04% 25,319,205 8,439,735 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东陈公豪、吴震为公司控股股东及实际控制人贺荣之妹夫、表弟，除此之外，公司普通股前 五名或持股 10%及以上股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 贺荣持有公司 50.07%的股份，为公司的控股股东及实际控制人，其基本情况如下： 贺荣，男，1970 年 7 月出生，中国国籍，拥有美国永久居留权，硕士学历，毕业于美国中央城大学。 1991 年 7 月至 1996 年 4 月，担任中国石油吐哈油田开发事业部自动化仪表工程师；1996 年 4 月至 2005 年 6 月，担任霍尼韦尔（中国）有限公司石油、天然气销售部经理；2005 年 7 月至 2015 年 11 月，历任 龙鼎源有限执行董事、总经理、总裁；2015 年 11 月起，担任龙鼎源董事长，任期三年，自 2015 年 11 月 6 日至 2018 年 11 月 5 日。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人与控股股东情况一致。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016- 10-17 2016- 12-29 4.00 3,785,000 15,140,000 25 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司在 2016 年度完成了首次定向发行股票募集资金事项,该次发行股份数量为 3,785,000 股人 民币普通股，发行价格为人民币 4.00 元/股,募集资金总额 15,140,000.00 元。上述募集资金已全部 到位，2016 年 11 月 21 日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为天健验字[2016]1-26 号 的《验资报告》。 2016 年 12 月 20 日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了关于公司股票发行股份登 记的函(股转系统函【2016】9393 号)，公司在中国登记结算有限责任公司北京分公司办理完成股份 登记工作，新增无限售条件股份于 2016 年 12 月 29 日起在全国中小企业股份转让系统有限责任公 司挂牌并公开转让。2016 年 12 月 26 日，《股票发行情况报告书》在全国中小企业股份转让系统有限责 任公司指定信息披露平台上进行了公开披露。 此次募集资金用途为收购瀚晨科技 85%股权，截止 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金已使用完 毕，公司募集资金专户余额为 2,083.01 元，全部为利息收入。此次募集资金使用情况如下： 项 目 金 额 （元） 一、募集资金总额 15,140,000.00 二、2016 年度募集资金使用情况 其中： 股权收购款支出 11,985,000.00 发行费用支出 200,000.00 存款利息扣除银行手续费 -4,426.87 三、截止 2016 年 12 月 31 日募集资金账户余额 2,959,426.87 四、2017 年募集资金使用 其中： 股权收购款支出 2,830,000.00 发行费用支出 130,000.00 存款利息扣除银行手续费 -2,656.14 五、截止 2017 年 12 月 31 日募集资金账户余额 2,083.01 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 24 此次募集资金使用与发行方案中披露的募集资金用途一致，不存在变相改变募集资金用途和损 害股东利益的情形，不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移定向发行募集资金的情 形。另外，公司第一次股票发行募集资金于取得全国股份转让系统出具的股份登记函后进行使用， 不存在取得股票发行股份登记函之前使用股票发行募集的资金的情形，不存在其他违法违规使用募 集资金的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 工行密云支行 20,000,000 5.70% 2017.7.26-2019.7.25 否 银行贷款 工行密云支行 10,000,000 5.22% 2016.11.08-2017.11.07 否 合计 - 30,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 贺荣 董事长 男 47 研究生 2015.11-2018.11 是 杨暾 董事/总经理 男 42 本科 2015.11-2018.11 是 陈公豪 董事/副总经 理 男 48 本科 2015.11-2018.11 是 张健 董事/副总经 理 男 43 本科 2015.11-2018.11 是 鲍渝亮 董事/董秘/ 人力资源总 监 男 47 本科 2015.11-2018.11 是 吴震 监事会主席 男 38 大专 2015.11-2018.11 是 孔方圆 监事 女 37 本科 2015.11-2018.11 是 马晶晶 监事 女 34 本科 2015.11-2018.11 是 徐阳 财务总监 女 45 大专 2015.11-2018.11 是 徐仁佐 研发总监 男 46 本科 2015.11-2018.11 是 孔佳 项目总监 男 35 本科 2015.11-2018.11 是 殷涛 项目总监 男 34 本科 2015.11-2018.11 是 王玥 技术开发中 心总经理 男 35 研究生 2015.11-2018.11 是 张凤岐 西安分公司 总经理 男 34 大专 2015.11-2018.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 10 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、副总经理陈公豪为公司控股股东及实际控制人、董事长贺荣之妹夫；公司监事会主席吴 震为公司控股股东及实际控制人、董事长贺荣之表弟；公司的其他董事、监事、高级管理人员相互间及 与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 贺荣 董事长 19,200,000 0 19,200,000 50.07% 0 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 26 杨暾 董事/总经理 4,140,800 0 4,140,800 10.80% 0 陈公豪 董 事 / 副 总 经 理 6,400,000 0 6,400,000 16.69% 0 张健 董 事 / 副 总 经 理 2,259,200 0 2,259,200 5.89% 0 鲍渝亮 董事/董秘/人 力资源总监 0 165,000 165,000 0.43% 0 吴震 监事会主席 1,758,940 0 1,758,940 4.59% 0 孔方圆 监事 0 12,500 12,500 0.03% 0 徐阳 财务总监 0 85,000 85,000 0.22% 0 徐仁佐 研发总监 0 125,000 125,000 0.33% 0 孔佳 项目总监 0 125,000 125,000 0.33% 0 殷涛 项目总监 0 165,000 165,000 0.43% 0 王玥 技术开发中心 总经理 0 30,000 30,000 0.08% 0 张凤岐 西安分公司总 经理 0 150,000 150,000 0.39% 0 合计 - 33,758,940 857,500 34,616,440 90.28% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 工程与生产人员 127 136 研发人员 22 25 销售人员 12 20 行政与管理人员 34 49 员工总计 195 230 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 15 21 本科 85 121 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 27 专科 63 73 专科以下 32 15 员工总计 195 230 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 ：截止 2017 年 12 月 31 日，公司在职员工 230 人，2017 年期末比期初增加人员 35 人。其中，行政与管理人员增加 15 人，工程与生产人员增加 9 人，销售人员增加 8 人，研发人员增 加 3 人。 2、员工培训 ：公司高度重视员工的培训和发展工作，制定了年度培训计划，包括新员工入职培训、 新员工试用期间岗位技能培训及实习、在职员工业务与管理技能培训等，提升员工和部门的工作效率， 支撑公司业务的可持续发。 3、员工薪酬政策 ：公司向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司按要求为员工购买五险一 金，还为员工提供宿舍、工作餐、班车、体检、商业保险等形式福利待遇。 4、报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 罗纹 行政专员 1,452,500 任航 销售经理 280,000 阚伟 研发经理 232,500 陈敏 项目经理 200,000 黄圣海 项目经理 140,000 张俊俊 部门经理 100,000 谢文涛 项目经理 100,000 黄庆 办事处经理 100,000 洪宇锋 项目经理 80,000 王翠 工程师 70,000 刘江江 研发经理 50,000 赵亮 项目经理 45,000 米利周 部门副经理 40,000 张秀梅 项目经理 25,000 陈源 项目经理 12,500 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司原核心员工为罗纹、任航、陈敏、黄圣海、阚伟、黄庆、谢文涛、张俊俊、宋健玮、洪宇锋、 王翠、刘江江、王勃、赵亮、米利周、张秀梅、陈源共 17 名。其中王勃 2017 年 8 月 10 日办理离职手 续，宋健玮 2017 年 8 月 14 日办理离职手续，故公司核心员工变动为 15 名。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 我国天然气产业政策推动力度持续加强，近年来主要政策如下： 从 2014 年 11 月，国务院印发《能源发展战略行动计划（2014 至 2020）》中提出提高天然气消费比 重，到 2020 年，非化石能源占一次能源消费比重达到 15%，天然气到比重达到 10%以上。 2016 年 12 月，国家能源局发布《能源发展十三五规划》报告中提出逐步降低煤炭消费比重，提高 天然气和非石化能源消费比重，在“十三五”期间天然气替代燃煤锅炉 18.9 万蒸吨的目标，相当于新 增 1379.70 万立方米的替代需求。 2017 年 1 月，国家发展改革委发布《天然气发展十三五规划》其中最大看点在于天然气发展十三五 规划要求以提高天然气在一次能源消费结构中的比重为发展目标，大力发展天然气产业，逐步将天然气 培育成主体能源之一。 2017 年 5 月国务院印发《关于深化石油天然气体制改革的若干意见》中称有序放开油气勘探开采机 制，允许引进非公有制经济主体参与；加大对国内外油气资源利用能力；推进非居民用气价格市场化改 革，深化油气产业链下游竞争性环节改革。 2017 年 5 月，国家发改委印发《中长期管网规划》称到 2020 年，天然气管道里程达到 10.4 万公里， 2025 年，天然气管道里程达到 16.3 万公里。除此之外，国家还颁布了其他相关的政策文件，对天然气 行业的发展也具有极大的推动作用。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本公司自股份改制以来，已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会和董事会秘书制度等各项制度， 形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前，公司在公司治理方 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 29 面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制 度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理办法》、《信息披露管理制度》、《财务管理制度》、 《募集资金管理制度》等。自股份公司成立以来，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均能够按 照有关法律法规和《公司章程》等规定依法规范运作，未出现违法违规情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度，公司章程包含投资者关系管理的工作内容、公司与投 资者沟通的方式等。公司制定投资者关系管理制度，以规范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资 者的合法权益，建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理，能够保护股东与投 资者充分行使知情权、参与权和表决权等权利，能给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是 中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在报告期内，公司包括对外投资、出售资产、关联交易等所有重大决策均能按照《公司章程》及三 会议事规则严格履行相关程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未发生修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2016 年度工作报告、2017 年半年报、对外投资、 出售资产、关联交易 监事会 2 2016 年度工作报告、2017 年半年报 股东大会 2 2016 年度工作报告、出售资产、关联交易 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会 议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三 会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚 信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司结合自身的经营特点和风险因素，制定了适应公司现阶段发展情况的内部控制体系，并已得到 有效执行。未来随着经营环境的变化、管理的不断深化，公司将持续完善和优化内部控制体系，监督控 制政策和控制程序的有效性，使之始终适应公司的发展需要。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人。公司董事会秘书全面负责公司投资者关系管理工 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 30 作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资 者关系管理活动。公司严格按照投资者关系管理规定、信息披露管理制度等的要求，通过全国股转系统 信息披露平台（），真实、准确、及时、完整地披露有关信息，平等对待全体投资者， 保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、网络平台进行投资 者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范运作，逐步建立健全了 公司治理结构。 1、业务独立：公司产品开发、项目执行等均已形成了较为齐备的工作流程，具备独立完整的采购、 研发、销售、售后服务体系，自主组织经营，不受其他公司干预。公司的业务独立于控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及影响公 司独立性的重大或频繁的关联交易； 2、资产独立：公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业之间的资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企 业。公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存 在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形； 3、人员独立：公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 等高级管理人员均专职在公司工作，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职； 4、财务独立：公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的 会计核算制度和财务管理制度。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户 的情形。公司独立进行纳税申报和缴纳税款。公司拥有独立自主筹借、使用资金的权利，不存在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司资金使用的情况； 5、机构独立：公司依照《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、 决策、监督及经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责。公司 目前已经具备较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股东或其他单位或 个人的控制。公司各内部组织机构和各经营管理部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间 不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司管理和风险控制等内部控制管理制度能够得到有效执行，满足公司当前发展需要。 同时公司将根据情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 31 1、关于会计核算体系 ：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定执行，从公司 自身出发，制定会计核算的具体细节，并按照要求进行独立核算，以保障公司正常进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 ：报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作，严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 ：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取事前防范，事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司上述管理制度未出现重大缺陷 。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等情况。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审〔2018〕1-353 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区中关村南大街甲 18 号北京国际大厦 B 座 17 层 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 何降星、刘佳妮 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2018〕1-353 号 北京龙鼎源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京龙鼎源科技股份有限公司（以下简称龙鼎源公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙鼎源公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 32 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于龙鼎源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 龙鼎源公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估龙鼎源公司公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 龙鼎源公司治理层（以下简称治理层）负责监督龙鼎源公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 龙鼎源公司公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致龙鼎源公司公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就龙鼎源公司公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 33 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何降星 中国·杭州 中国注册会计师：刘佳妮 二〇一八年四月十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 24,071,323.69 21,689,910.16 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（一）、2 2,790,000.00 6,502,501.00 应收账款 五、（一）、3 77,708,282.14 64,278,363.03 预付款项 五、（一）、4 3,606,820.33 459,277.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（一）、5 4,382,494.77 1,391,961.55 买入返售金融资产 存货 五、（一）、6 22,617,484.62 21,968,850.39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、（一）、7 9,411.33 其他流动资产 五、（一）、8 556,567.85 613,473.09 流动资产合计 135,732,973.40 116,913,747.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 34 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 五、（一）、9 21,650,287.72 28,686,801.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（一）、10 27,937,505.70 9,590,761.50 开发支出 五、（一）、11 11,601,103.83 5,286,243.82 商誉 长期待摊费用 五、（一）、12 1,379,686.31 1,795,675.98 递延所得税资产 五、（一）、13 1,747,256.63 1,618,419.01 其他非流动资产 五、（一）、14 11,985,000.00 非流动资产合计 64,315,840.19 58,962,901.31 资产总计 200,048,813.59 175,876,649.12 流动负债： 短期借款 五、（一）、15 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（一）、16 30,119,277.63 15,999,976.56 预收款项 五、（一）、17 1,329,238.43 1,896,512.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（一）、18 793,178.02 1,040,744.17 应交税费 五、（一）、19 7,863,369.81 3,924,378.58 应付利息 五、（一）、20 34,833.33 15,950.00 应付股利 其他应付款 五、（一）、21 7,965,229.87 570,176.54 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（一）、22 8,000,000.00 其他流动负债 五、（一）、23 69,370.00 流动负债合计 56,105,127.09 33,517,108.76 非流动负债： 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 35 长期借款 五、（一）、24 12,000,000.00 30,493,498.11 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,000,000.00 30,493,498.11 负债合计 68,105,127.09 64,010,606.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、25 38,343,940.00 38,343,940.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）、26 55,466,257.62 55,466,257.62 减：库存股 其他综合收益 五、（一）、27 654,335.74 专项储备 盈余公积 五、（一）、28 3,542,129.86 2,238,942.09 一般风险准备 未分配利润 五、（一）、29 27,595,601.47 15,162,566.80 归属于母公司所有者权益合计 124,947,928.95 111,866,042.25 少数股东权益 6,995,757.55 所有者权益合计 131,943,686.50 111,866,042.25 负债和所有者权益总计 200,048,813.59 175,876,649.12 法定代表人：贺荣 主管会计工作负责人：徐阳会计机构负责人：王会 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 23,360,926.05 20,744,619.04 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,790,000.00 6,502,501.00 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 36 应收账款 十三、（一）、1 77,708,282.14 64,278,363.03 预付款项 3,606,820.33 459,277.26 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（一）、2 4,382,494.77 1,364,503.52 存货 22,617,484.62 21,968,850.39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 9,411.33 其他流动资产 556,567.85 613,473.09 流动资产合计 135,022,575.76 115,940,998.66 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（一）、3 39,950,000.00 6,222,600.00 投资性房地产 固定资产 3,304,021.63 2,658,746.91 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 457,391.10 485,949.00 开发支出 11,601,103.83 5,286,243.82 商誉 长期待摊费用 1,379,686.31 1,660,487.72 递延所得税资产 1,747,256.63 1,618,419.01 其他非流动资产 11,985,000.00 非流动资产合计 58,439,459.50 29,917,446.46 资产总计 193,462,035.26 145,858,445.12 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 30,119,277.63 15,888,873.57 预收款项 1,329,238.43 1,896,512.91 应付职工薪酬 793,178.02 1,040,744.17 应交税费 7,861,482.24 3,913,869.02 应付利息 34,833.33 15,950.00 应付股利 其他应付款 7,699,719.87 510,067.43 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 37 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 55,837,729.52 33,266,017.10 非流动负债： 长期借款 12,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,000,000.00 负债合计 67,837,729.52 33,266,017.10 所有者权益： 股本 38,343,940.00 38,343,940.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 55,466,257.62 55,466,257.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,542,129.86 2,238,942.09 一般风险准备 未分配利润 28,271,978.26 16,543,288.31 所有者权益合计 125,624,305.74 112,592,428.02 负债和所有者权益合计 193,462,035.26 145,858,445.12 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 112,573,268.89 90,358,038.30 其中：营业收入 五、（二）、1 112,573,268.89 90,358,038.30 利息收入 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 38 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 100,782,927.64 76,853,916.08 其中：营业成本 五、（二）、1 75,014,625.95 53,830,076.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二）、2 1,241,613.19 627,456.21 销售费用 五、（二）、3 5,935,925.74 4,900,892.05 管理费用 五、（二）、4 15,689,347.50 15,252,378.89 财务费用 五、（二）、5 1,880,714.31 821,693.80 资产减值损失 五、（二）、6 1,020,700.95 1,421,418.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二）、7 3,613,310.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、8 228,602.13 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,632,254.12 13,504,122.22 加：营业外收入 五、（二）、9 468,200.33 389,659.89 减：营业外支出 五、（二）、10 14,550.55 36,071.28 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,085,903.90 13,857,710.83 减：所得税费用 五、（二）、11 2,403,923.91 2,442,791.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,681,979.99 11,414,918.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 13,681,979.99 11,414,918.87 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -54,242.45 2.归属于母公司所有者的净利润 13,736,222.44 11,414,918.87 六、其他综合收益的税后净额 五、（二）、12 -654,335.74 278,050.59 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -654,335.74 278,050.59 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 39 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -654,335.74 278,050.59 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -654,335.74 278,050.59 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 13,027,644.25 11,692,969.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,081,886.70 11,692,969.46 归属于少数股东的综合收益总额 -54,242.45 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.33 （二）稀释每股收益 0.36 0.33 法定代表人：贺荣 主管会计工作负责人：徐阳会计机构负责人：王会 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（二）、1 108,668,099.29 87,470,285.09 减：营业成本 十三、（二）、1 74,524,465.70 54,366,483.30 税金及附加 1,037,763.58 627,456.21 销售费用 5,935,925.74 4,900,892.05 管理费用 11,563,556.40 11,119,745.73 财务费用 985,842.17 -55,056.59 资产减值损失 1,022,555.13 1,440,186.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（二）、2 1,199,891.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 228,602.13 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,026,484.17 15,070,577.58 加：营业外收入 418,466.57 379,696.44 减：营业外支出 14,550.55 36,071.28 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,430,400.19 15,414,202.74 减：所得税费用 2,398,522.47 2,437,478.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,031,877.72 12,976,724.62 （一）持续经营净利润 13,031,877.72 12,976,724.62 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 40 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 13,031,877.72 12,976,724.62 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,831,120.77 88,590,297.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 1,802,441.71 247,300.48 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 41 经营活动现金流入小计 108,633,562.48 88,837,597.55 购买商品、接受劳务支付的现金 48,469,511.34 46,663,134.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,633,516.03 25,953,696.56 支付的各项税费 9,922,393.08 7,261,280.92 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 9,904,568.40 7,550,476.49 经营活动现金流出小计 97,929,988.85 87,428,588.65 经营活动产生的现金流量净额 10,703,573.63 1,409,008.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 221,906.71 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,287,050.80 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,508,957.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,745,605.62 2,623,364.07 投资支付的现金 11,985,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,997,626.63 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,743,232.25 14,608,364.07 投资活动产生的现金流量净额 -19,234,274.74 -14,608,364.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,140,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 25,140,000.00 偿还债务支付的现金 10,034,812.28 345,678.58 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,743,152.80 920,655.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、3 5,407,679.24 筹资活动现金流出小计 11,777,965.08 6,674,013.39 筹资活动产生的现金流量净额 8,222,034.92 18,465,986.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 522,263.54 五、现金及现金等价物净增加额 -308,666.19 5,788,894.98 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 42 加：期初现金及现金等价物余额 19,735,833.91 13,946,938.93 六、期末现金及现金等价物余额 19,427,167.72 19,735,833.91 法定代表人：贺荣 主管会计工作负责人：徐阳会计机构负责人：王会 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,456,504.52 85,859,985.15 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,034,610.61 236,003.64 经营活动现金流入小计 106,491,115.13 86,095,988.79 购买商品、接受劳务支付的现金 48,491,623.82 47,283,076.78 支付给职工以及为职工支付的现金 27,885,029.90 24,517,843.85 支付的各项税费 9,150,919.80 6,761,769.28 支付其他与经营活动有关的现金 11,633,117.39 6,086,407.28 经营活动现金流出小计 97,160,690.91 84,649,097.19 经营活动产生的现金流量净额 9,330,424.22 1,446,891.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,765,021.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 221,906.71 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,986,927.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,745,605.62 2,623,364.07 投资支付的现金 21,000,000.00 11,985,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,745,605.62 14,608,364.07 投资活动产生的现金流量净额 -18,758,677.91 -14,608,364.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,140,000.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 25,140,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 871,880.27 45,466.12 支付其他与筹资活动有关的现金 5,407,679.24 筹资活动现金流出小计 10,871,880.27 5,453,145.36 筹资活动产生的现金流量净额 9,128,119.73 19,686,854.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -300,133.96 6,525,382.17 加：期初现金及现金等价物余额 19,016,904.04 12,491,521.87 六、期末现金及现金等价物余额 18,716,770.08 19,016,904.04 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 38,343,940.00 55,466,257.62 654,335.74 2,238,942.09 15,162,566.80 111,866,042.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 38,343,940.00 55,466,257.62 654,335.74 2,238,942.09 15,162,566.80 111,866,042.25 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -654,335.74 1,303,187.77 12,433,034.67 6,995,757.55 20,077,644.25 （一）综合收益总 额 -654,335.74 13,736,222.44 -54,242.45 13,027,644.25 （二）所有者投入 和减少资本 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 45 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,303,187.77 -1,303,187.77 1．提取盈余公积 1,303,187.77 -1,303,187.77 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 46 2．本期使用 （六）其他 7,050,000.00 7,050,000.00 四、本年期末余额 38,343,940.00 55,466,257.62 3,542,129.86 27,595,601.47 6,995,757.55 131,943,686.50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,558,940.00 44,422,578.37 376,285.15 941,269.63 5,045,320.39 85,344,393.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,558,940.00 44,422,578.37 376,285.15 941,269.63 5,045,320.39 85,344,393.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,785,000.00 11,043,679.25 278,050.59 1,297,672.46 10,117,246.41 26,521,648.71 （一）综合收益总额 278,050.59 11,414,918.87 11,692,969.46 （二）所有者投入和减少资 本 3,785,000.00 11,043,679.25 14,828,679.25 1．股东投入的普通股 3,785,000.00 11,043,679.25 14,828,679.25 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 47 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,297,672.46 -1,297,672.46 1．提取盈余公积 1,297,672.46 -1,297,672.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,343,940.00 55,466,257.62 654,335.74 2,238,942.09 15,162,566.80 111,866,042.25 法定代表人：贺荣 主管会计工作负责人：徐阳会计机构负责人：王会 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 48 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 38,343,940.00 55,466,257.62 2,238,942.09 16,543,288.31 112,592,428.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 38,343,940.00 55,466,257.62 2,238,942.09 16,543,288.31 112,592,428.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,303,187.77 11,728,689.95 13,031,877.72 （一）综合收益总额 13,031,877.72 13,031,877.72 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 49 （三）利润分配 1,303,187.77 -1,303,187.77 1．提取盈余公积 1,303,187.77 -1,303,187.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,343,940.00 55,466,257.62 3,542,129.86 28,271,978.26 125,624,305.74 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 50 一、上年期末余额 34,558,940.00 44,422,578.37 941,269.63 4,864,236.15 84,787,024.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,558,940.00 44,422,578.37 941,269.63 4,864,236.15 84,787,024.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,785,000.00 11,043,679.25 1,297,672.46 11,679,052.16 27,805,403.87 （一）综合收益总额 12,976,724.62 12,976,724.62 （二）所有者投入和减少资 本 3,785,000.00 11,043,679.25 14,828,679.25 1．股东投入的普通股 11,043,679.25 14,828,679.25 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,297,672.46 -1,297,672.46 1．提取盈余公积 1,297,672.46 -1,297,672.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 51 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,343,940.00 55,466,257.62 2,238,942.09 16,543,288.31 112,592,428.02 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 52 北京龙鼎源科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 北京龙鼎源科技股份有限公司(以下简称公司、本公司)前身系原北京龙鼎源科技有限公 司(以下简称龙鼎源有限公司)，龙鼎源有限公司系由贺荣、邓江宏、邓江膺共同出资组建， 于 2000 年 9 月 22 日在北京市工商行政管理局门头沟分局登记注册，龙鼎源有限公司成立时 注册资本 200 万元。龙鼎源有限公司以 2015 年 4 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公 司，于 2015 年 10 月 19 日在北京工商行政管理局密云分局登记注册，总部位于北京市。公 司现持有统一社会信用代码为 911102287239878069 营业执照，核准日期 2016 年 12 月 27 日，注册资本 3,834.394 万元，股份总数 3,834.394 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条 件的流通股份 25,962,330 股；无限售条件的流通股份 12,381,610 股。公司股票已于 2016 年 6 月 8 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属软件和信息技术服务业。公司主要为油气行业在线监测及控制领域提供控制设 备、整体解决方案以及运营维护服务，所提供的产品包括 SCADA 软件和硬件、PLC、RTU、DCS 系统等，提供的整体解决方案包括 SCADA 系统解决方案、远程计量调压系统解决方案、DCS 系统解决方案、管道泄漏检测系统、生产管理系统等，应用于油气田集输、管道输送、原油 /成品油储运、城市天然气管网/加气站、海上平台等领域，覆盖油气开采、运输(长输管线)、 储运及分配(城市天然气管网)等全过程。除油气行业外，公司提供的解决方案、产品及服务 还广泛应用于多晶硅制造、电力控制以及污水处理等领域。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 17 日第一届董事会第十五次会议批准对外报出。 本公司将北京瀚晨科技有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注 合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 53 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 54 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入 其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 55 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 56 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 57 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 根据公司目前实际经营情况，以应收款项单项金额在 50 万元以上(含)的款项作为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 58 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 59 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 60 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 通用设备 年限平均法 3-10 0-5 9.50-33.33 运输工具 年限平均法 4-10 5-10 9.00-23.75 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 61 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 36.25 非专利技术 10 专利权 10 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预计无形资产 为企业带来未来经济利益的期限。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 本公司的研发项目，前期调研、预研等活动，属于研究阶段；通过立项评估的研发项目， 即进入了开发阶段；本公司对进入开发阶段的研发项目进行资本化处理。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 62 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 63 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 2. 收入确认的具体方法 1) 销售商品：本公司销售的商品，如需安装调试，在货物发至项目现场安装调试完成 并取得客户出具的验收报告后确认商品销售收入实现；如无需安装调试，在货物发至客户指 定地点并取得客户签字或盖章确认的货物签收单后确认销售收入实现。 2) 提供劳务：本公司提供劳务收入主要系运维服务收入及整体解决方案收入，本公司 提供的运维服务在服务已提供后根据合同约定的运行维护费在约定的服务期间内平均计量 或按客户确认的工作量及计费标准确认；本公司提供的整体解决方案一般为短期技术服务， 在服务提供完毕并取得客户出具的验收报告单后一次性确认技术服务收入。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 64 (二十) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 65 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十三) 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确 认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十四) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十五) 会计政策变更说明 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准 则第 16 号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利 得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 66 更采用追溯调整法。由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对 2017 年财务报表的可比数据无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%，11%，6% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%，12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%，25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 北京瀚晨科技有限公司 25% (二) 税收优惠 本公司已取得国家级高新技术企业证书，编号为 GR201611000044，有效期自 2016 年 12 月 1 日至 2019 年 12 月 1 日。依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，本公司 2017 年度享受减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 50,855.57 20,430.76 银行存款 19,376,312.15 18,552,841.71 其他货币资金 4,644,155.97 3,116,637.69 合 计 24,071,323.69 21,689,910.16 其中：存放在境外的款项总额 945,291.12 (2) 其他说明 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 67 其他货币资金为本公司保函保证金。 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 2,790,000.00 2,790,000.00 6,145,001.00 6,145,001.00 商业承兑汇票 357,500.00 357,500.00 合 计 2,790,000.00 2,790,000.00 6,502,501.00 6,502,501.00 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 2,400,000.00 小 计 2,400,000.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 89,356,659.64 100.00 11,648,377.50 13.04 77,708,282.14 合 计 89,356,659.64 100.00 11,648,377.50 13.04 77,708,282.14 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 75,067,823.10 100.00 10,789,460.07 14.37 64,278,363.03 合 计 75,067,823.10 100.00 10,789,460.07 14.37 64,278,363.03 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 68 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 65,707,946.09 3,285,397.30 5.00 1-2 年 13,610,254.81 1,361,025.48 10.00 2-3 年 4,035,602.42 1,210,680.73 30.00 3-4 年 86,853.90 43,426.95 50.00 4-5 年 560,517.92 392,362.54 70.00 5 年以上 5,355,484.50 5,355,484.50 100.00 小 计 89,356,659.64 11,648,377.50 13.04 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 861,007.43 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 2,090.00 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 山西国兴煤层气输配有限公司 6,520,000.00 7.30 5,691,892.65 廊坊开发区中油龙慧自动化工程 有限公司 6,452,256.70 7.22 993,122.85 河北华燃长通燃气有限公司 5,760,559.89 6.45 328,439.19 新地能源工程技术有限公司 5,570,500.60 6.23 278,525.03 北京市燃气集团有限责任公司工 程建设管理分公司 5,417,678.60 6.06 270,883.93 小 计 29,720,995.79 33.26 7,562,863.65 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 3,569,448.76 98.96 3,569,448.76 423,532.22 92.22 423,532.22 1-2 年 37,371.57 1.04 37,371.57 3 年以上 35,745.04 7.78 35,745.04 合 计 3,606,820.33 100.00 3,606,820.33 459,277.26 100.00 459,277.26 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 69 珠海市科麦斯投资有限公司 2,479,841.40 68.75 乌审旗正信电子科技有限公司 345,732.87 9.59 中鼎天机械设备（北京）有限公司 95,940.00 2.66 苏州 UL 美华认证有限公司 93,280.00 2.59 北京华环电子设备有限公司 90,120.60 2.50 小 计 3,104,914.87 86.09 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 4,690,663.71 100.00 308,168.94 6.57 4,382,494.77 合 计 4,690,663.71 100.00 308,168.94 6.57 4,382,494.77 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 1,541,739.71 100．00 149,778.16 9.71 1,391,961.55 合 计 1,541,739.71 100．00 149,778.16 9.71 1,391,961.55 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,535,948.71 226,797.44 5.00 1-2 年 31,215.00 3,121.50 10.00 2-3 年 10,000.00 3,000.00 30.00 3-4 年 22,500.00 11,250.00 50.00 4-5 年 90,000.00 63,000.00 70.00 5 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00 小 计 4,690,663.71 308,168.94 6.57 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 159,693.52 元。 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 70 本期实际核销其他应收款 550.00 元。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 647,355.90 1,446,815.62 应收暂付款 23,118.63 94,924.09 备用金 402,088.03 应收股权处置款 3,618,101.15 合 计 4,690,663.71 1,541,739.71 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应 收款余额 的比例(%) 坏账准备 是否 为关 联方 WABC LLC 应收股权处置款 3,618,101.15 1 年以内 77.13 180,905.06 是 北京康宏瑞普 物业管理有限 公司 押金 132,345.90 1 年以内 2.82 6,617.30 否 中国石化国际 事业有限公司 北京招标中心 投标保证金 100,000.00 1 年以内 2.13 5,000.00 否 中化国际招标 有限责任公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 2.13 5,000.00 否 云南招标股份 有限公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 2.13 5,000.00 否 小 计 4,050,447.05 86.34 202,522.36 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 13,636,387.94 13,636,387.94 14,616,905.89 14,616,905.89 在产品 8,981,096.68 8,981,096.68 7,145,494.14 7,145,494.14 库存商品 206,450.36 206,450.36 合 计 22,617,484.62 22,617,484.62 21,968,850.39 21,968,850.39 7. 一年内到期的非流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 办公室装修工程 4,863.59 4,863.59 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 71 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 车位费 4,547.74 4,547.74 合 计 9,411.33 9,411.33 8. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 房屋租金 352,304.05 333,491.57 待认证进项税 39,840.88 5,679.95 软件使用权 160,377.35 车辆保险 115,927.06 其他 48,495.86 113,924.22 合 计 556,567.85 613,473.09 9. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 27,314,437.50 2,478,724.87 7,316,076.35 37,109,238.72 本期增加金额 19,769,100.00 253,695.36 1,463,141.03 21,485,936.39 1) 购置 253,695.36 1,463,141.03 1,716,836.39 2) 企业合并增加 19,769,100.00 19,769,100.00 本期减少金额 27,314,437.50 179,172.50 1,229,092.64 28,722,702.64 1) 处置或报废 151,979.46 966,548.00 1,118,527.46 2) 处置子公司减少 27,314,437.50 27,193.04 262,544.64 27,604,175.18 期末数 19,769,100.00 2,553,247.73 7,550,124.74 29,872,472.47 累计折旧 期初数 1,488,291.73 1,892,871.11 5,041,274.88 8,422,437.72 本期增加金额 2,104,475.38 204,689.54 865,564.97 3,174,729.89 1) 计提 1,307,662.93 204,689.54 865,564.97 2,377,917.44 2) 企业合并增加 796,812.45 796,812.45 本期减少金额 2,169,933.20 162,161.39 1,042,888.27 3,374,982.86 1) 处置或报废 147,801.32 913,021.20 1,060,822.52 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 72 项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合 计 2) 处置子公司减少 2,169,933.20 14,360.07 129,867.07 2,314,160.34 期末数 1,422,833.91 1,935,399.26 4,863,951.58 8,222,184.75 账面价值 期末账面价值 18,346,266.09 617,848.47 2,686,173.16 21,650,287.72 期初账面价值 25,826,145.77 585,853.76 2,274,801.47 28,686,801.00 (2) 经营租出固定资产 项 目 期末账面价值 房屋及建筑物 18,346,266.09 小 计 18,346,266.09 (3) 其他说明 1) 固定资产本期增加金额中“企业合并增加”，系本公司之子公司北京瀚晨科技有限公 司固定资产。 2) 固定资产本期减少金额中“处置子公司减少”，系本公司处置 ODA LLC 所致。 3) 本公司长期借款 2,000.00 万元，抵押物为本公司之子公司北京瀚晨科技有限公司的 房屋和土地。 4) 经营租出的固定资产将在 2018 年转为自用房产。 10. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计 账面原值 期初数 9,104,812.50 26,110.00 537,571.67 9,668,494.17 本期增加金额 28,863,396.52 3,961.00 24,808.23 28,892,165.75 1) 购置 3,961.00 24,808.23 28,769.23 2) 企业合并增加 28,863,396.52 28,863,396.52 本期减少金额 9,104,812.50 9,104,812.50 其中：处置子公司减少 9,104,812.50 9,104,812.50 期末数 28,863,396.52 30,071.00 562,379.90 29,455,847.42 累计摊销 期初数 17,406.67 60,326.00 77,732.67 本期增加金额 1,383,281.92 2,611.00 54,716.13 1,440,609.05 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 73 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计 1) 计提 810,224.48 2,611.00 54,716.13 867,551.61 2) 企业合并增加 573,057.44 573,057.44 期末数 1,383,281.92 20,017.67 115,042.13 1,518,341.72 账面价值 期末账面价值 27,480,114.60 10,053.33 447,337.77 27,937,505.70 期初账面价值 9,104,812.50 8,703.33 477,245.67 9,590,761.50 11. 开发支出 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其 他 确认 为 无形 资产 转入当期损益 LDY2015-YF-001 静态微应 力应变检测与分析系统 289,855.72 384,173.13 674,028.85 LDY2016-YF-002 井口抽油 机控制器研制 147,907.56 276,494.76 424,402.32 LDY2015-YF-003 安全控制 器系统 3,440,476.24 4,194,190.29 7,634,666.53 LDY2015-YF-004JDI 综 合 开发平台研发 1,127,773.67 565,572.55 1,693,346.22 LDY2016-YF-003-R 油气生 产物联网 RTU 项目 228,317.83 265,361.33 493,679.16 LDY2016-YF-005 高速脉冲 卡及热电阻采集卡的研发 40,040.90 34,255.42 74,296.32 LDY2016-YF-006 大应力检 测工程实施方案 11,871.90 18,397.01 30,268.91 LDY2017-YF-001 撬装化机 柜间（高寒无市电） 279,861.45 279,861.45 LDY2017-YF-002 工业无线 通讯平台的研发 71,362.57 71,362.57 LDY2017-YF-005 面向城市 燃气行业的 4G 多串口可编 程控制器的研发项目 225,191.50 225,191.50 其他 1,949,361.04 1,949,361.04 合 计 5,286,243.82 8,264,221.05 1,949,361.04 11,601,103.83 (2) 其他说明 本公司的研发项目，前期调研、预研等活动，属于研究阶段；通过立项评估的研发项目， 即进入了开发阶段；本公司对进入开发阶段的研发项目进行资本化处理。期末，本公司的研 发项目进度分别为： 1) LDY2015-YF-001 静态微应力应变检测与分析系统、LDY2016-YF-002 井口抽油杨控制 器研制、LDY2015-YF-004JDI 综合开发平台研发，LDY2016-YF-005 高速脉冲卡及热电阻采集 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 74 卡的研发，LDY2016-YF-006 大应检测工程实施方案项目基本完成，尚待最终评估、确认验 收； 2) LDY2015-YF-003 安全控制器系统项目主体功能基本实现，尚有部分需要补充完善； 3) LDY2016-YF-003-R 油气生产物联网 RTU、LDY2017-YF-001 撬装化机柜间（高寒无市 电）、LDY2017-YF-002 工业无线通讯平台的研发、LDY2017-YF-005 面向城市燃气行业的 4G 多串口可编程控制器的研发项目处于详细设计、开发阶段，后续仍需继续投入研发。 12. 长期待摊费用 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 办公楼工程 1,204,073.51 94,104.91 126,594.15 983,374.45 厂房工程 591,602.47 221,850.96 369,751.51 其他 29,417.47 2,857.12 26,560.35 合 计 1,795,675.98 29,417.47 318,812.99 126,594.15 1,379,686.31 (2) 其他说明 其他减少系公司处置 ODA LLC 所致。 13. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 11,648,377.50 1,747,256.63 10,789,460.07 1,618,419.01 合 计 11,648,377.50 1,747,256.63 10,789,460.07 1,618,419.01 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 308,168.94 149,778.16 小 计 308,168.94 149,778.16 14. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 股权收购款 11,985,000.00 合 计 11,985,000.00 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 75 15. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 16. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 30,119,277.63 15,999,976.56 合 计 30,119,277.63 15,999,976.56 17. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 1,329,238.43 1,896,512.91 合 计 1,329,238.43 1,896,512.91 18. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 861,875.56 26,573,285.16 26,847,883.59 587,277.13 离职后福利—设定提存 计划 178,868.61 2,852,503.69 2,825,471.41 205,900.89 合 计 1,040,744.17 29,425,788.85 29,673,355.00 793,178.02 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 765,495.96 22,212,149.37 22,502,038.49 475,606.84 职工福利费 1,231,693.04 1,231,693.04 社会保险费 96,379.60 1,532,858.36 1,517,567.67 111,670.29 其中：医疗保险费 85,291.68 1,365,384.98 1,351,732.44 98,944.22 工伤保险费 4,264.58 65,700.67 65,154.70 4,810.55 生育保险费 6,823.34 101,772.71 100,680.53 7,915.52 住房公积金 1,428,555.47 1,428,555.47 工会经费和职工教育经费 34,778.92 34,778.92 补充医疗保险 133,250.00 133,250.00 小 计 861,875.56 26,573,285.16 26,847,883.59 587,277.13 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 76 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 170,395.51 2,740,387.87 2,714,447.79 196,335.59 失业保险费 8,473.10 112,115.82 111,023.62 9,565.30 小 计 178,868.61 2,852,503.69 2,825,471.41 205,900.89 19. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 5,150,616.74 2,028,854.12 企业所得税 2,072,775.54 1,582,370.96 代扣代缴个人所得税 126,350.78 86,511.81 城市维护建设税 257,394.24 100,764.85 教育费附加 153,136.51 59,470.63 地方教育附加 102,091.01 39,647.09 水利基金 1,004.99 988.16 其他 25,770.96 合 计 7,863,369.81 3,924,378.58 20. 应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 34,833.33 短期借款应付利息 15,950.00 合 计 34,833.33 15,950.00 21. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 53,500.00 111,609.11 应付暂收款 946,729.87 458,567.43 应付股权收购款 6,965,000.00 合 计 7,965,229.87 570,176.54 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 77 22. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00 23. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 维修基金 69,370.00 合 计 69,370.00 24. 长期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 12,000,000.00 20,087,998.11 信用借款 10,405,500.00 合 计 12,000,000.00 30,493,498.11 (2) 其他说明 期末抵押借款和信用借款减少系本公司处置原子公司 ODA LLC 所致。 25. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 38,343,940 38,343,940 26. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 55,466,257.62 55,466,257.62 合 计 55,466,257.62 55,466,257.62 27. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 本期所 得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于母 公司 税后归 属于少 数股东 以后将重分类进损益 654,335.74 654,335.74 -654,335.74 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 78 项 目 期初数 本期发生额 期末数 本期所 得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于母 公司 税后归 属于少 数股东 的其他综合收益 外币财务报表折 算差额 654,335.74 654,335.74 -654,335.74 其他综合收益合计 654,335.74 654,335.74 -654,335.74 28. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,238,942.09 1,303,187.77 3,542,129.86 合 计 2,238,942.09 1,303,187.77 3,542,129.86 (2) 其他说明 本期按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 29. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 15,162,566.80 5,045,320.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,736,222.44 11,414,918.87 减：提取法定盈余公积 1,303,187.77 1,297,672.46 期末未分配利润 27,595,601.47 15,162,566.80 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 109,276,620.24 74,461,655.18 87,190,061.38 53,830,076.71 其他业务收入 3,296,648.65 552,970.77 3,167,976.92 合 计 112,573,268.89 75,014,625.95 90,358,038.30 53,830,076.71 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 6,235.00 城市维护建设税 489,758.44 285,094.54 教育费附加 285,917.16 167,466.77 地方教育费附加 190,611.43 111,644.49 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 79 项 目 本期数 上年同期数 印花税[注] 63,241.40 41,896.01 房产税[注] 160,451.83 9,869.40 土地使用税[注] 37,878.76 车船税[注] 13,754.17 5,250.00 合 计 1,241,613.19 627,456.21 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税、 印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费 用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 3,351,173.30 2,589,162.06 办公费用 623,463.04 461,568.89 差旅费 930,610.02 757,439.58 招待费 629,431.58 516,881.89 折旧与摊销 324,499.49 162,438.48 其他 76,748.31 413,401.15 合 计 5,935,925.74 4,900,892.05 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 5,953,603.30 6,168,339.02 研发费用 1,949,361.04 1,454,688.17 办公费用 2,310,594.21 1,889,217.77 差旅费用 306,773.81 363,498.82 车辆交通费 776,187.72 399,785.14 中介机构服务费 883,404.58 2,192,681.66 招待费用 660,698.11 251,521.80 税费 571,236.16 665,179.61 折旧 1,308,454.78 1,328,233.15 摊销 885,784.10 440,661.47 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 80 项 目 本期数 上年同期数 其他 83,249.69 98,572.28 合 计 15,689,347.50 15,252,378.89 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 1,762,036.13 936,605.57 减：利息收入 43,843.57 33,245.23 汇兑损失 134,983.79 192,779.35 减：汇兑收益 3,280.00 302,619.19 手续费支出 30,817.96 28,173.30 合 计 1,880,714.31 821,693.80 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,020,700.95 1,421,418.42 合 计 1,020,700.95 1,421,418.42 7. 投资收益 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 处置长期股权投资产生的投资收益 3,223,014.72 其他 390,296.02 合 计 3,613,310.74 (2) 其他说明 本期投资收益系公司处置 ODA LLC 所致。 8. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置利得 228,602.13 228,602.13 合 计 228,602.13 228,602.13 9. 营业外收入 (1) 明细情况 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 81 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 337,824.00 201,025.22 337,824.00 无法支付款项 66,822.00 165,634.34 66,822.00 其他 63,554.33 23,000.33 63,554.33 合 计 468,200.33 389,659.89 468,200.33 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 中关村国家自主创新示范区 企业改制上市和并购支持 300,000.00 与收益相关 北京中关村企业信用促进补 贴 30,400.00 40,400.00 与收益相关 十里堡政府支持项目 150,000.00 小 计 330,400.00 190,400.00 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之政府补助说明。 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 4,318.14 1,170.40 4,318.14 违约金、滞纳金 17,943.53 其他 10,232.41 16,957.35 10,232.41 合 计 14,550.55 36,071.28 14,550.55 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 2,532,761.53 2,640,397.71 递延所得税费用 -128,837.62 -197,605.75 合 计 2,403,923.91 2,442,791.96 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 16,085,903.90 13,857,710.83 按适用税率计算的所得税费用 2,412,885.59 2,078,656.62 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 82 项 目 本期数 上年同期数 子公司适用不同税率的影响 -92,137.09 19,106.19 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 218,354.61 418,961.67 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 23,758.62 22,075.69 研发费、残疾人工资加计扣除 -158,937.82 -96,008.21 所得税费用 2,403,923.91 2,442,791.96 12. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说 明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 押金保证金 799,459.72 往来款 559,967.90 1,333.39 政府补助 337,824.00 201,703.40 利息收入 43,843.57 33,245.23 其他 61,346.52 11,018.46 合 计 1,802,441.71 247,300.48 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 备用金 402,088.03 押金保证金 58,109.11 付现期间费用 9,444,371.26 7,238,205.58 往来款 312,270.91 合 计 9,904,568.40 7,550,476.49 3. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 龙源依雷资金拆借款 5,219,000.00 增资发行费用 188,679.24 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 83 合 计 5,407,679.24 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,681,979.99 11,414,918.87 加：资产减值准备 1,020,700.95 1,421,418.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 2,377,917.44 1,824,348.03 无形资产摊销 867,551.61 20,552.27 长期待摊费用摊销 318,812.99 347,209.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列) -228,602.13 1,170.40 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 4,318.14 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,762,036.13 936,605.57 投资损失(收益以“－”号填列) -3,613,310.74 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -128,837.62 -197,605.75 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -648,634.23 -3,977,084.45 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -17,487,701.43 -4,897,154.58 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 12,777,342.53 -5,763,420.37 其他 278,050.59 经营活动产生的现金流量净额 10,703,573.63 1,409,008.90 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,427,167.72 19,735,833.91 减：现金的期初余额 19,735,833.91 13,946,938.93 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 84 补充资料 本期数 上年同期数 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -308,666.19 5,788,894.98 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 本期数 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 21,000,000.00 其中：北京瀚晨科技有限公司 21,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,373.37 其中：北京瀚晨科技有限公司 2,373.37 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 20,997,626.63 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 本期数 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,765,021.00 其中：ODA LLC 3,765,021.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 477,970.20 其中：ODA LLC 477,970.20 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 3,287,050.80 (4) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 19,427,167.72 19,735,833.91 其中：库存现金 50,855.57 20,430.76 可随时用于支付的银行存款 19,376,312.15 18,552,841.71 可随时用于支付的其他货币资金 1,162,561.44 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 85 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 19,427,167.72 19,735,833.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 943,760.00 1,820,107.90 其中：支付货款 943,760.00 1,820,107.90 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,644,155.97 保函保证金性质的定期存款、保函保证金 固定资产 18,346,266.09 用于借款抵押 无形资产 27,480,114.60 用于借款抵押 合 计 50,470,536.66 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 3.94 6.5342 25.74 其中：美元 3.94 6.5342 25.74 应收账款 32,560.00 6.5342 212,753.55 其中：美元 32,560.00 6.5342 212,753.55 3. 政府补助 (1) 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 中关村国家自主创新示 范区企业改制上市和并 购支持 300,000.00 营业外收入 中关村国家自主创新示范区 企业改制上市和并购支持资 金管理办法 北京中关村企业信用促 进补贴 30,400.00 营业外收入 中科园发〔2007〕39 号关于 停止专利中介代理服务支持 的通知 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 86 项 目 金额 列报项目 说明 残疾人就业岗位补贴 5,000.00 营业外收入 京发残联〔2014〕47 号关于 调整北京市用人单位安排残 疾人就业岗位补贴和超比例 奖励标准的通知 中关村国家自主创新示 范区技术创新能力建设 专项资金 2,000.00 营业外收入 中科园发〔2013〕43 号关于 印发《中关村国家自主创新示 范区技术创新能力建设专项 资金管理办法》的通知 专利资助金 424.00 营业外收入 北京市专利资助金管理办法 小 计 337,824.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 337,824.00 元。 六、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例(%) 股权取得 方式 北京瀚晨科技有 限公司 2017.1.1 39,950,000.00 85.00 现金收购 (续上表) 被购买方名称 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末 被购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 北京瀚晨科技有 限公司 2017.1.1 实际实施控制 923,809.56 -361,616.34 2. 合并成本及商誉 (1) 明细情况 项 目 北京瀚晨科技有限公司 合并成本 39,950,000.00 现金 39,950,000.00 合并成本合计 39,950,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 39,950,000.00 商誉 (2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明 根据评估结果和产权交易合同确定合并成本；由于使用现金收购，故按应支付的款项作 为合并成本公允价值。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 87 3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债 (1) 明细情况 项 目 北京瀚晨科技有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产 47,265,000.00 34,342,503.48 货币资金 2,373.37 2,373.37 固定资产 18,972,287.55 19,333,187.55 无形资产 28,290,339.08 15,006,942.56 负债 265,000.00 265,000.00 应付款项 265,000.00 265,000.00 净资产 47,000,000.00 34,077,503.48 减：少数股东权益 7,050,000.00 5,111,625.52 取得的净资产 39,950,000.00 28,965,877.96 (2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法 可辨认资产、负债公允价值按照“资产基础法”经评估后确定。 (二) 处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权 子公司 名称 股权处置 价款 股 权 处 置 比例(%) 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧 失 控 制 权 时 点 的 确 定 依据 处置价款与处置投 资 对应的合并财务报 表 层面享有该子公司 净 资产份额的差额 ODA LLC 7,422,491.47 100.00 股权转让 2017.12.31 控制权转移 3,223,014.72 (续上表) 子公司 名称 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失 丧失控制权之日剩余 股权公允价值的确定 方法及主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益、其他所 有者权益变动转 入投资损益的金 额 ODA LLC 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业 务 性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 88 北京瀚晨科技有 限公司 北京市密 云区 北京市密 云区 其他 85.00 股权收购 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东 宣告分派的股 利 期末少数股东 权益余额 北京瀚晨科技有限公司 15% -54,242.45 6,995,757.55 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京瀚晨科 技有限公司 710,397.64 33,272,887.07 33,983,284.71 267,397.57 267,397.57 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京瀚晨科 技有限公司 2,373.37 34,340,130.11 34,342,503.48 265,000.00 265,000.00 (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 上年同期数 营业收入 净利润 综 合 收 益 总 额 经营活动现 金流量 营 业 收 入 净利润 综合收益总额 经营活动现 金流量 北京瀚晨科 技有限公司 923,809.56 -361,616.34 -361,616.34 708,024.27 -1,275,161.06 -1,275,161.06 -2,918.02 (二) 其他 公司 2017 年 8 月与自然人王田共同设立重庆合众联信智能技术有限公司。重庆合众联 信智能技术有限公司注册资本 1,000.00 万元，尚未实缴出资，本公司对其控制权比例为 51.00%，重庆合众联信智能技术有限公司尚未开展经营业务。 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 89 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 33.26%(2016 年 12 月 31 日：37.09%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄 分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 2,790,000.00 2,790,000.00 小 计 2,790,000.00 2,790,000.00 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 6,502,501.00 6,502,501.00 小 计 6,502,501.00 6,502,501.00 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 20,000,000.00 21,680,425.89 9,107,506.35 12,572,919.54 应付账款 30,119,277.63 30,119,277.63 30,119,277.63 应付利息 34,833.33 34,833.33 34,833.33 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 90 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 其他应付款 7,965,229.87 7,965,229.87 7,965,229.87 小 计 58,119,340.83 59,799,766.72 47,226,847.18 12,572,919.54 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 40,493,498.11 55,553,189.74 11,677,060.48 2,381,430.71 41,494,698.55 应付账款 15,999,976.56 15,999,976.56 15,999,976.56 应付利息 15,950.00 15,950.00 15,950.00 其他应付款 570,176.54 570,176.54 570,176.54 小 计 57,079,601.21 72,139,292.84 28,263,163.58 2,381,430.71 41,494,698.55 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币20,000,000.00元， （2016年12月31日：银行借款人民币20,087,998.11元（$2,895,776.00））；在其他变量不变 的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司实际控制人 本公司实际控制人为贺荣。贺荣持有本公司 50.06%的股权及表决权。 注：本公司在年度报告“普通股股本结构”中披露贺荣持股比例为 50.07%，系四舍五 入差异。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 91 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 WABC LLC 同受实际控制人控制的公司 北京天空物联科技有限公司（原北京依雷特 文化传播有限公司） 贺荣配偶持有其 100%股权，贺荣为法定代表人 任航 销售部经理，持有公司 0.73%的股权 杨暾 董事、总经理，持有公司 10.80%的股权 陈公豪 董事、副总经理，持有公司 16.69%的股权 张健 董事、副总经理，持有公司 5.89%的股权 孔佳 项目总监，持有公司 0.33%的股权 陈敏 项目部经理，持有公司 0.52%的股权 赵亮 项目经理，持有公司 0.12%的股权 张秀梅 项目经理，持有公司 0.07%的股权 吴震 监事会主席、销售经理持有公司 4.59%的股权 王玥 技术开发中心总经理，持有公司 0.08%的股权 阚伟 研发经理，持有公司 0.61%的股权 米利周 装配制造部副经理，持有公司 0.10%的股权 鲍渝亮 董事、董事会秘书、人力资源总监，持有公司 0.43%的股权 黄庆 武汉办事处经理，持有公司 0.26%的股权 王翠 工程师，持有公司 0.18%的股权 孔方圆 监事，持有公司 0.03%的股权 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 贺荣及其配偶 20,000,000.00 2017.7.26 2021.6.21 否 2. 关联方资产转让情况 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 WABC LLC 股权转让 7,422,491.47 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 92 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 3,354,884.91 3,306,009.20 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 WABC LLC 3,618,101.15 180,905.06 任航 [注] 20,000.00 2,000.00 20,000.00 1,000.00 小 计 3,638,101.15 182,905.06 20,000.00 1,000.00 [注]：任航为公司股东之一，期末其他应收款余额为备用金。 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 北京依雷特文化传播有限公司 104,624.21 小 计 104,624.21 其他应付款 贺荣 5,133.54 1,198.00 杨暾 69,307.00 237.00 陈公豪 6,012.00 张健 1,797.33 13,260.04 孔佳 1,476.33 1,362.04 陈敏 7,412.13 9,820.30 赵亮 972.80 张秀梅 9,545.91 吴震 3,073.00 王玥 700.00 阚伟 520.70 1,834.00 米利周 1,863.00 鲍渝亮 600.00 1,719.00 任航 4,156.91 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 93 项目名称 关联方 期末数 期初数 黄庆 2,385.00 3,256.00 王翠 204.00 孔方圆 845.10 小 计 114,955.65 33,735.48 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2018年 2月 5日，公司向 16名股东定向增发 3,083,500 股，集资金总额为 12,950,700.00 元；该事项已由亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2018 年 2 月 7 日出 具了文号为亚会 B 验字（2018）0017 号的《验资报告》。 十二、分部信息 (一) 确定报告分部考虑的因素 公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。 (二) 报告分部的财务信息 项 目 系统集成 合 计 主营业务收入 109,276,620.24 109,276,620.24 主营业务成本 74,461,655.18 74,461,655.18 资产总额 200,048,813.59 200,048,813.59 负债总额 68,105,127.09 68,105,127.09 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 94 按信用风险特征组合计提坏 账准备 89,356,659.64 100.00 11,648,377.50 13.04 77,708,282.14 合 计 89,356,659.64 100.00 11,648,377.50 13.04 77,708,282.14 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 75,067,823.10 100.00 10,789,460.07 14.37 64,278,363.03 合 计 75,067,823.10 100.00 10,789,460.07 14.37 64,278,363.03 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 65,707,946.09 3,285,397.30 5.00 1-2 年 13,610,254.81 1,361,025.48 10.00 2-3 年 4,035,602.42 1,210,680.73 30.00 3-4 年 86,853.90 43,426.95 50.00 4-5 年 560,517.92 392,362.54 70.00 5 年以上 5,355,484.50 5,355,484.50 100.00 小 计 89,356,659.64 11,648,377.50 13.04 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 861,007.43 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 2,090.00 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 山西国兴煤层气输配有限公司 6,520,000.00 7.30 5,691,892.65 廊坊开发区中油龙慧自动化工程 有限公司 6,452,256.70 7.22 993,122.85 河北华燃长通燃气有限公司 5,760,559.89 6.45 328,439.19 新地能源工程技术有限公司 5,570,500.60 6.23 278,525.03 北京市燃气集团有限责任公司工 程建设管理分公司 5,417,678.60 6.06 270,883.93 小 计 29,720,995.79 33.26 7,562,863.65 2. 其他应收款 (1) 明细情况 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 95 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 4,690,663.71 100.00 308,168.94 6.57 4,382,494.77 合 计 4,690,663.71 100.00 308,168.94 6.57 4,382,494.77 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 1,511,674.76 100.00 147,171.24 9.74 1,364,503.52 合 计 1,511,674.76 100.00 147,171.24 9.74 1,364,503.52 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,535,948.71 226,797.44 5.00 1-2 年 31,215.00 3,121.50 10.00 2-3 年 10,000.00 3,000.00 30.00 3-4 年 22,500.00 11,250.00 50.00 4-5 年 90,000.00 63,000.00 70.00 5 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00 小 计 4,690,663.71 308,168.94 6.57 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 161,547.70 元。 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销其他应收款金额 550.00 元。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 647,355.90 1,416,750.67 应收暂付款 23,118.63 94,924.09 备用金 402,088.03 应收股权处置款 3,618,101.15 合 计 4,690,663.71 1,511,674.76 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 96 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 WABC LLC 应收股权 处置款 3,618,101.15 1 年以内 77.13 180,905.06 北京康宏瑞普物 业管理有限公司 押金 132,345.90 1 年以内 2.82 6,617.30 中国石化国际事 业有限公司北京 招标中心 投标保证 金 100,000.00 1 年以内 2.13 5,000.00 中化国际招标有 限责任公司 投标保证 金 100,000.00 1 年以内 2.13 5,000.00 云南招标股份有 限公司 投标保证 金 100,000.00 1 年以内 2.13 5,000.00 小 计 4,050,447.05 86.34 202,522.36 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 39,950,000.00 39,950,000.00 6,222,600.00 6,222,600.00 合 计 39,950,000.00 39,950,000.00 6,222,600.00 6,222,600.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期 计提 减值 准备 减值准 备期末 数 ODA LLC 6,222,600.00 6,222,600.00 北京瀚晨科技有限公司 39,950,000.00 39,950,000.00 小 计 6,222,600.00 39,950,000.00 6,222,600.00 39,950,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 108,668,099.29 74,524,465.70 87,190,061.38 54,366,483.30 其他业务收入 280,223.71 合 计 108,668,099.29 74,524,465.70 87,470,285.09 54,366,483.30 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 97 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置长期股权投资产生的投资收益 1,199,891.47 合 计 1,199,891.47 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 3,837,594.73 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 337,824.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 120,143.92 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 98 项 目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 4,295,562.65 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 282,321.51 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 4,013,241.14 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.57 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.19 0.25 0.25 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 13,736,222.44 非经常性损益 B 4,013,241.14 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 9,722,981.30 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 111,866,042.25 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 处置子公司导致其他综合收益减少 I1 -654,335.74 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 0 无 I2 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 118,734,153.47 加权平均净资产收益率 M=A/L 11.57% 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 99 项 目 序号 本期数 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.19% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 13,736,222.44 非经常性损益 B 4,013,241.14 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 9,722,981.30 期初股份总数 D 38,343,940.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 38,343,940.00 基本每股收益 M=A/L 0.36 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.25 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 北京龙鼎源科技股份有限公司 2018 年 4 月 19 日 北京龙鼎源科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-039 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司企管部。