837619_2018_微柏软件_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1 微 柏 软 件 NEEQ : 837619 广州市微柏软件股份有限公司 Guangzhou Weepal Software Co., Ltd. Guangzhou Weepal Software Co., Ltd. 年度报告 2018 2 1、2018 年国家档案局将深中通道项目列为建设 项目电子文件归档和电子档案管理试点单位，该 项目应用我司“GIS+BIM 综合信息管理平台”进 行施工过程质量管控，是实现电子档案“单套 制”管理的国家“十三五”重大工程之一。 2、我司参与的《电子档案长久保存中数字签名技 术的应用研究》课题顺利完成结项验收，并获得 国家档案局优秀科技成果三等奖。 3、2018 年公司投资设立微柏能源科技有限公司 及天津傲深科技有限公司等控股子公司；并对深 圳傲深数据技术有限公司进行增资，达到控股。 公 司 年 度 大 事 记 公告编号：2019-019 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 23 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 26 第九节 行业信息 .......................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十一节 财务报告 ........................................................ 34 公告编号：2019-019 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、微柏软件、股份公司、 广州微柏 指 广州市微柏软件股份有限公司 有限公司、微柏有限 指 广州市微柏软件有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让行为 公司章程 指 广州市微柏软件股份有限公司章程 三会 指 股东(大)会、董事会和监事会 股东大会 指 广州市微柏软件股份有限公司股东大会 董事会 指 广州市微柏软件股份有限公司董事会 监事会 指 广州市微柏软件股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、技术总监、董事会秘书、财务经理 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2018 年 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 广东广信君达律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 USBKEY(UKEY) 指 USBKEY 是一种 USB 接口的硬件设备。它内置单片机或 智能卡芯片,有一定的存储空间,可以存储用户的私钥 以及数字证书,利用 USBKEY 内置的公钥算法实现对用 户身份的认证。 PKI/CA 指 PKI 指的是公钥基础设施。CA 指的是认证中心。PKI 从技术上解决了网络通信安全的种种障碍。CA 从运营、 管理、规范、法律、人员等多个角度来解决了网络信 任问题。 Socket 指 网络上的两个程序通过一个双向的通信连接实现数据 的交换,这个连接的一端称为一个 socket。 IOCP(I/OCompletion Port) 指 常称 I/O 完成端口。IOCP 模型属于一种通讯模型,适用 于(能控制并发执行的)高负载服务器的一个技术。用 于高效处理多个客户端进行数据交换的一个模型。 GIS 指 地理信息系统（Geographic Information System） BIM 指 建筑信息模型（Building Information Model） AI 指 人工智能（Artificial Intelligence） 公告编号：2019-019 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人阎申、主管会计工作负责人马艳丽及会计机构负责人（会计主管人员）马艳丽保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 公告编号：2019-019 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司规范治理和内部控制的风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制存在缺 陷。股份公司成立于 2016 年 1 月 19 日,成立时间较短,公司存在 相关内部控制制度不能有效执行的风险。 实际控制人控制风险 公司控股股东、实际控制人为阎申先生,阎申先生直接控制公司 38.80%的股份,对公司股东大会决议产生重大影响。若阎申先生 利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等 进行不当控制,可能损害公司的利益。 技术失密风险 为有效保护核心技术秘密,公司建立和健全了相关的管理制度并 采取有效措施,但上述方式并不能完全保证技术不外泄,如果出 现技术外泄情况,将对公司的持续技术创新能力产生一定的负面 影响。 产品更新换代风险 公司所处的软件行业更新换代速度较快,产品的开发周期也逐渐 缩短。对于为交通运输工程行业客户提供专业化软件系统和整 体解决方案的企业来说,快速的系统开发能力将成为影响其竞争 地位的重要因素。企业需及时把握市场的走向,设计和开发出符 合客户需要的产品或服务。如企业对开发技术、市场需求不能 做出正确的了解和判断,对行业关键技术的发展动态不能及时掌 控,则可能会错失市场机会,并面临着已有客户资源流失的风险。 技术人才流失风险 公司属于自主创新的软件企业,其产品的技术含量较高。公司所 处行业内的市场竞争主要体现为产品应用功能和研发实力的竞 争,因此拥有稳定、高素质的研发团队和持续的技术研发能力对 公司的发展至关重要。公司一直以来注重研发投入,成立至今通 过自主创新取得了多项软件著作权,同时研发团队也在不断壮 大,核心技术人员在技术研发领域积累了丰富经验。如果核心技 术人员流失,则会对公司的市场竞争力和技术革新能力带来不利 影响。 税收优惠政策改变风险 公司于 2015 年 10 月取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、 广东省国家税务局、广东省地方税务局共同颁发的高新技术企 业认证,有效期为三年；2018 年 10 月公司重新申请高新企业复 审认定，并于 2019 年 3 月取得新的高新证书，享受高新技术企 业所得税优惠税率 15%。如果未来国家对于高新技术企业认定 标准发生重大变化等原因导致公司未能取得高新技术企业资质, 或者国家对于高新技术企业的税收优惠政策出现重大变化,则公 司经营业绩将受到一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-019 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州市微柏软件股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Weepal Software Co., Ltd. 证券简称 微柏软件 证券代码 837619 法定代表人 阎申 办公地址 广州市天河区天河路 490 号 1601 房 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蔡佳宁 职务 董事会秘书 电话 020-38892149 传真 020-38892149 电子邮箱 karenatsai@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区天河路 490 号 1601 房,510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 2 月 6 日 挂牌时间 2016 年 6 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件和信息技术服务业(I65)——软件开发(I6510) 主要产品与服务项目 交通运输工程行业专业软件系统和整体解决方案 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 阎申 实际控制人及其一致行动人 阎申 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440106734918603D 否 注册地址 广州市天河区天河路 490 号 1601 房 是 注册资本 30,000,000.00 否 - 公告编号：2019-019 8 五、中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京西城区金融大街 35 号国际企业大厦 C 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 胡咸华、荀铁钢 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-019 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 68,145,492.01 45,069,455.90 51.20% 毛利率% 76.19% 79.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,652,111.32 17,140,288.13 20.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 15,816,557.79 13,733,612.57 15.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 30.54% 35.17% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 23.39% 28.18% - 基本每股收益 0.69 0.57 21.05% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 85,416,384.40 64,326,621.08 32.79% 负债总计 7,381,906.95 7,019,813.05 5.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 77,958,919.35 57,306,808.03 36.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.60 1.91 36.04% 资产负债率%（母公司） 8.53% 10.91% - 资产负债率%（合并） 8.64% 10.91% - 流动比率 10.45 7.89 31.44% 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,937,445.17 4,552,524.57 57.44% 应收账款周转率 1.62 2.04 - 存货周转率 53.19 482.66 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 32.79% 47.08% - 营业收入增长率% 51.20% 40.24% - 净利润增长率% 19.29% 37.83% - 五、 股本情况 单位：股 公告编号：2019-019 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,689,825.33 非经常性损益合计 5,689,825.33 所得税影响数 853,815.80 少数股东权益影响额（税后） 456.00 非经常性损益净额 4,835,553.53 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 29,098,417.30 - - - 应 收 票 据 及 应收账款 - 29,098,417.30 - 应付账款 1,638,539.04 - - 应 付 票 据 及 应付账款 - 1,638,539.04 - - 管理费用 16,468,753.93 5,815,049.63 - - 研发费用 - 10,653,704.30 - - 公告编号：2019-019 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司属于软件和信息技术服务业，公司的主营业务为立足工程建设信息化领域，围绕工程项目的全 生命周期，为行业单位的信息化管理提供专业应用及整体解决方案。 （一）产品与服务：公司主要产品系列有三大类，包括： 1、政府监督： 省、市质量安全监督管理系统，针对业务主管单位关注的市场从业单位及人员、建设项目质量监督、 安全监管、施工进度及交竣工管理等核心环节进行一站式管理。 2、建设项目管理： （1）GIS+BIM 综合信息管理平台，围绕工程建设项目中的参建方（业主、施工、监理），实现建设 施工、营运维护各阶段的智能化协同管理；平台采用三维 GIS 技术、BIM 技术、物联网、移动互联网等 技术辅助工程建设项目管理，实现管理规范化、可视化、精细化。 （2）数字化施工产品，提供面向各类工程建设场景的物联监测应用。 3、企业信息化： （1）施工单位生产管控系统，如拌和站、预制场等智能化生产管控、数字化加工系统； （2）设计单位、试验检测机构等行业参建单位的业务管理系统。 （二）经营模式： 现阶段公司以市场需求为导向，以互联网平台为基础，采用“标准平台+专项定制”的方式提供研 发及技术支持服务，从项目的建设施工至运营管理阶段逐步与客户结成牢固的合作伙伴关系。 （三）客户类型：主要为工程建设行业的业务主管部门、设计单位、各等级建设项目业主单位、施 工单位、监理单位、试验检测机构及交安机电单位等。 （四）关键资源： 1、核心产品均拥有自主知识产权，产品成熟度高、运行情况稳定； 2、各级工程建设单位数据中心，可实现质量监督、安全监管、行业服务、优化资源配置等； 3、参与工程单位信息化建设工作，形成紧密的战略合作关系； 4、前瞻性的行业研判能力及产品研发理念。 （五）销售渠道：主要通过竞争性谈判、公开投标等方式获得项目资源。公司按销售渠道和客户类 型的不同特点，实行直销和代理销售模式；通过设立子公司、分建办事处等方式扩充业务基础。 （六）收入模式：为工程建设相关单位提供信息化产品、服务，收取产品销售费或技术服务费。当 前，公司主要利用现有的项目实施经验及技术服务优势获取订单，然后组织研发、实施部署及运行维护 服务，从而获取技术服务及产品销售收益。 （七）业务资质：报告期内无变化。 （八）知识产权管理：公司报告期内合共申请了 11 项计算机软件著作权，累计拥有 44 项计算机软 件著作权；申请了 1 项专利，通过了高新技术企业的复审认定。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-019 12 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 公司继续夯实在交通建设信息化领域的市场地位，在其他工程建设行业大力推进市场拓展和业务创 新，提升公司的可持续发展能力。经过公司全体员工的共同努力，报告期内经营情况如下： 1、总体经营情况 报告期内，公司实现营业收入 6814.55 万元，同比上升 51.02%。毛利率为 76.19%，较去年同期毛 利率下降了 3.29%，主要原因是技术支持类人员人工成本投入增加；依据项目客户需求投入硬件设备增 加。公司全年实现净利润 2044.72 万元，同比上升 19.29%，主要原因是公司业务规模扩大，产品销售收 入增加；获得国家政策对研发投入的补助增加。经营活动产生的现金流量净额 193.74 万元，同比减少 57.44%，因公司人员队伍的扩充，对应为职工支付的现金增加；收入增加，相应的各项税费增加；公司 经营费用增加，综合导致本年度经营活动产生的现金流量净额同比减少。 2、经营情况分析 受益于“十三五”期间国家在交通基础设施建设领域的投入，报告期内公司的核心竞争优势得到进 一步体现，市场规模扩展较快；除公路建设外，产品的实施应用拓展至多个工程建设领域。为了做好中 长期发展规划布局，公司在报告期内在质量管理、数字化施工、企业信息化等多个核心领域继续加大研 发投入力度。市场渠道开拓方面，公司以设立办事处及成立子公司的方式积极扩充业务覆盖面，同时相 应完善市场及技术支持队伍的配备。 3、市场份额逐步扩大 秉持“为工程建设提供信息化支撑，提高管理效率，提高工程品质”的企业使命，在公路、水运、 水利、市政、住建及电力等领域，助力工程建设行业变革发展。GIS+BIM 综合信息管理平台目前已累计 应用于 200 多个大型建设项目，工程总造价超过 1 万亿，其中包括国家“十三五”重大工程——深中通 道项目；电子档案平台已全面应用于广东省在建项目，河南省息邢高速项目获国家档案局优秀成果展播。 广东省人大政务办公系统率先使用我司的单套制、无纸化的电子档案系统，意味着公司跨行业电子档案 项目成功落地。此外，深圳房建项目及天津市政项目也取得突破。 4、研发管理降本增效 报告期内，公司在平台和产品研发取得了较大突破。开发核心基础平台（微柏应用框架平台、微柏 工作流平台及微柏物联网平台等）成功应用于公司新产品研发，减少新产品开发周期，降低新产品研发 成本。同时，以 IT 自动化以及持续集成（CI）、持续部署（CD）为基础，来优化程序开发、测试、系 统运维等所有环节，通过人员组织培训和持续投入，做到测试、发布、部署的自动化。 5、持续助推行业变革 公司应用 BIM、云计算、大数据、物联网、移动智能终端、人工智能等关键技术，结合先进的精益 建造、项目管理理论方法，致力于推动行业参建单位实现智慧建造的转型。其中，智慧工地建设解决方 案及生产制造智能化解决方案等产品方案已走在了行业前列。 （1）智慧工地建设主解决方案由生产管控平台、安全监控平台、环境监测平台以及智慧试验室组 成，结合大数据分析技术、分布式计算及 BI 等技术手段，形成了工程建设大数据分析系统，指导企业 优化生产资源配置，提高管理效率，提升工程品质。 （2）生产制造智能化解决方案，集成 BIM、物联网、AI、VR、4G 通信等技术，使钢筋加工、混凝 土生产及预制梁生产等企业实现生产加工自动化。 公告编号：2019-019 13 6、基础研究成果显著 《电子档案长久保存中数字签名技术的应用研究》课题研究荣获国家档案局优秀科技成果奖。 7、影响经营的重大事项 无。 （二） 行业情况 1、国家整体经济环境 2018 年，全年国内生产总值达到 900,309 亿元，比上年增长 6.6%，经济运行保持在合理区间。 2、基建投资总体情况 基础设施投资（不含电力、热力、燃气及水生产和供应业）全年增长 3.8%，比上年回落 15.2 个百 分点，受到金融去杠杆和地方政府债务清理、融资渠道收缩的影响，2018 年基础设施投资增速较大幅度 下滑。 3、交通工程建设行业现状与前景 2018 年末举办的“2019 年全国交通运输工作会议”上披露的数字显示，2018 年中国公路、水路完 成投资 2.3 万亿，2018 年中国交通基础设施建设规模保持高位运行，供给侧结构性改革取得明显成效。 我国发展仍处于并将长期处于重要战略机遇期，呈现长期向好发展前景，交通运输仍处于基础设施发展、 服务水平提高和转型发展的黄金时期，其中交通信息化、智能化的发展将为交通运输提质增效增添了新 动能，为交通工程建设信息化产业的发展迎来重要机遇。 由此可见，在国内经济下行压力下公司所处的基础设施建设行业受到一定影响，但受益于公司对行 业信息化发展路径的提前研判以及国内市场的业务布局，报告期内公司业绩增幅较大。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 24,341,051.49 28.50% 7,967,231.45 12.39% 205.51% 应收票据与应 收账款 50,114,107.97 58.67% 29,098,417.30 45.24% 72.22% 存货 581,192.84 0.68% 28,980.67 0.05% 1,905.45% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 969,168.29 1.13% 799,872.63 1.24% 21.17% 固定资产 3,120,461.14 3.65% 3,220,833.44 5.01% -3.12% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比去年同期增加 205.51%，主要是年底账面存在 1000 万的闲置资金，尚未购买理财产 品，导致期末货币资金余额增大。如年度内资金购买理财产品将在财务报表中“其他流动资产”列示。 2、应收票据与应收账款比去年同期增加 72.22%，主要原因为本年营业收入较去年有大幅增长，由 于尚在回款周期，导致应收账款余额增加。 公告编号：2019-019 14 3、长期股权投资 969,168.29 元，主要是投入资金 98 万元到北京微柏软件有限公司，按权益法核算 长期股权投资-损益调整为-10,831.71 元。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 68,145,492.01 - 45,069,455.90 - 51.20% 营业成本 16,226,280.52 23.81% 9,249,565.00 20.52% 75.43% 毛利率 76.19% - 79.48% - - 管理费用 7,367,928.33 10.81% 5,815,049.63 12.90% 26.70% 研发费用 20,443,676.53 30.00% 10,653,704.30 23.64% 91.89% 销售费用 5,753,395.11 8.44% 3,048,454.55 6.76% 88.73% 财务费用 -62,348.09 -0.09% -51,144.32 -0.11% -21.91% 资产减值损失 1,694,495.02 2.49% 1,037,102.79 2.30% 63.39% 其他收益 5,780,835.23 8.48% 517,900.00 1.15% 1,016.21% 投资收益 634,442.99 0.93% 276,960.93 0.61% 129.07% 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 22,541,112.99 33.08% 15,667,432.03 34.76% 43.87% 营业外收入 2,553.85 0.00% 3,506,470.43 7.78% -99.93% 营业外支出 93,563.75 0.14% 16,516.83 0.04% 466.48% 净利润 20,447,169.42 30.01% 17,140,288.13 38.03% 19.29% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期收入较上年增长 51.20%，主要原因是在全国交通建设投入稳步增长的大环境下， 在研发创新驱动的引领下，依据市场需求不断升级和完善公司产品，加大市场推广投入等一系列经营工 作，使得营业收入增幅较大。 2、营业成本：较上年增加 75.43%，主要由于物联网类产品的销售收入增加对应的采购成本增加； 数字证书及服务器等硬件设备的使用量随着质量管理系统和电子档案系统的销售客户增加而增大；技术 支持类人员的人数及薪酬、出差成本等均有所增长，致使营业成本增幅较大。 3、研发费用：较上年增加 91.89%，主要原因是公司不断加大研发投入：完善研发团队建设，研发 人员同比增幅 37.23%；增加研发人员薪酬，激发研发人员积极性；增加院士工作站投入等。 4、营业利润：较上年增加 43.87%，主要原因是依据《企业会计准则》中对与企业日常经营活动相 关的政府补助，应当计入其他收益，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报的规定要求，报告 期列入金额为 578.08 万，致使营业利润增幅较大。 5、净利润：较上年同期增长 19.29%，主要原因为营业收入增幅较大，收到政府补助增加；成本、 费用增幅相对较大，综合致使净利润同比增幅较小。 公告编号：2019-019 15 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 68,145,492.01 45,069,455.90 51.20% 其他业务收入 主营业务成本 16,226,280.52 9,249,565.00 75.43% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 质量管理系统服 务收入 43,578,403.42 63.95% 27,337,339.60 60.66% 电子档案系统服 务收入 4,337,614.80 6.37% 3,617,521.45 8.03% 硬件产品销售收 入 5,761,879.78 8.46% 5,883,249.55 13.05% 软件产品销售收 入 14,467,594.01 21.22% 8,231,345.30 18.26% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 中交第四航务工程局有限公司 5,630,018.97 8.26% 否 2 中建交通建设工程（西藏）有限公司 3,614,439.06 5.30% 否 3 中交第四航务工程局有限公司 2,715,517.24 3.98% 否 4 达濠市政建设有限公司 2,375,000.00 3.49% 否 5 中交第一航务工程局有限公司 1,655,660.37 2.43% 否 合计 15,990,635.64 23.46% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 广东省电子商务认证有限公司 2,766,045.52 28.60% 否 2 湖南省新成输变电建设有限公司 1,380,000.00 14.27% 否 3 广州帝视尼电子科技有限公司 1,036,711.50 10.72% 否 公告编号：2019-019 16 4 上海威锐电子科技有限公司 622,430.00 6.43% 否 5 广州市洪邦计算机科技有限公司 596,410.00 6.17% 否 合计 6,401,597.02 66.19% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,937,445.17 4,552,524.57 57.44% 投资活动产生的现金流量净额 14,000,874.87 -21,348,371.15 -16,558.00% 筹资活动产生的现金流量净额 280,500.00 0.00 - 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额较去年同期变化较大的原因：因公司人员队伍的扩充，对应为 职工支付的现金增加；收入增加相应的支付各项税费增加；公司经营费用增加，综合导致本年度经营活 动产生的现金流量净额同比减少。 （2）投资活动产生的现金流量净额较去年同期变化较大的原因：公司因生产经营需要增加电子设 备和运输设备等固定资产投入；为提高公司闲置资金使用效率，增加公司收益，利用资金进行短期理财。 因期末账面存在 1000 万的闲置资金，尚未购买理财产品，导致支付投资活动的现金流减少，综合导致 投资活动现金流量净额变化较大。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 （1）控股子公司广东微柏信息技术有限公司报告期内未实缴注册资本，无盈利。 （2）控股子公司天津傲深科技有限公司 2018 年 6 月 14 日成立并纳入合并报表范围，实缴注册资 本 10 万元，2018 年净利润为-12,462.97 元。 （3）控股子公司深圳傲深数据技术有限公司 5 月 23 日通过受让股份达到控股，纳入合并报表范围， 未实缴注册资本，无盈利。 （4）控股子公司成都微柏信息技术有限公司 5 月 4 日成立并纳入合并报表范围，本报告期公司实 际投入 73 万元占实缴额的 80%,少数股东投入 18.25 万元占实缴额的 20%,本报告期归属于少数股东按实 际缴款比例 20%计算，2018 年净利润为-876,310.49 元。 （5）控股子公司广州市微柏能源科技有限公司 2 月 2 日成立并纳入合并报表范围，实缴注册资本 10 万元，2018 年净利润为-48,108.04 元。 （6）主要参股子公司北京微柏软件有限公司 2018 年净利润为 345,501.35 元，计入公司投资收益 金额为 169,295.66 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 为提高公司闲置资金使用效率，增加公司收益，公司在招商银行办理结构性存款业务，因临近年末 未办理年度最后一期理财，期末理财余额为 0。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 公告编号：2019-019 17 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更： （1）变更的内容及原因 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订：《企业会计准则解释第 9 号— —关于权益法下投资净损失的会计处理》 、 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产 生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础 的摊销方法》 、《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联 方》（统称“解释第 9-12 号”）)；《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 201815 号) 及相关解读。 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调 整。 （2）本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下： 1）解释第 9-12 号 本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的折旧和摊 销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。 对于权益法下有关投资净损失的会计处理，本集团采用追溯调整法对比较财务报表的相关项目进行 了调整。对于固定资产和无形资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露，本集 团采用未来适用法，未对比较财务报表数据进行调整。 采用解释第 9-12 号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。 2）财务报表列报 本集团根据财会 201815 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追溯 调整法对比较财务报表的列报进行了调整。相关列报调整影响详见附注。 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、公司 2018 年 6 月 14 日公司与赵艳君、张宇朋投资成立天津傲深科技有限公司，按章程的规定， 公司认缴注册资本 255 万元，占股 51%，戴梦岛为法定代表人并且为执行董事，对天津傲深表决权比例 为 51%，本年度纳入合并报表范围。 2、公司 2018 年 5 月 23 日通过受让深圳傲深数据技术有限公司股份达到控股，公司认缴注册资本 51 万元，占股 51%，本年度纳入合并表范围。 3、公司 2018 年 5 月 4 日与四川京川公路工程（集团）有限公司成立成都微柏信息技术有限公司， 公司认缴注册资本 255 万元，占股 51%，阎申为执行董事，对成都微柏表决权比例为 51%，本年度纳入 合并报表范围。 4、公司 2018 年 2 月 2 日与刘杰明成立广州市微柏能源科技有限公司，公司认缴注册资本 510 万元， 占股 51%，戴梦岛为法定代表人并且为执行董事，对微柏能源表决权比例为 51%，本年度纳入合并报表 范围。 （八） 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 三、持续经营评价 公告编号：2019-019 18 报告公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中可能导致对持续经 营假设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、 过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金的情形；在经营方面， 公司不存在关键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要 市场、人力资源 短缺的情形；此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经 营的情形。公司确认自身不存在影响未来持续经营能力的事项，公司有能力在未来继续发展，提升市场 占有率。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 1、基础设施建设投资回暖 十三届人大二次会议公告的政府工作报告中提到，“合理扩大有效投资，紧扣国家发展战略，加快 实施一批重点项目。完成铁路投资 8000 亿元、公路水运投资 1.8 万亿元，再开工一批重大水利工程， 加快川藏铁路规划建设，加大城际交通、物流、市政、灾害防治、民用和通用航空等基础设施投资力度。” 此外，粤港澳大湾区建设、长三角区域一体化建设及“一带一路”倡议的落实实施都将带来重要机遇。 展望 2019 年，国内经济下行压力有所增大，在消费外贸承压，制造业、地产投资增长乏力的情况下， 积极财政政策将发力补短板，带动基建投资回暖。 2、传统产业转型发展 在中国制造 2025 的战略带动下，基础设施建造领域正向智能制造快速迈进。目前国内基建行业正 处于生产数字化转型阶段，主要体现为利用机器视觉及测量传感技术大量采集生产数据，达到优化设备 参数降本增效的目的。此阶段，公司通过数字化质量管理及数字化施工系列产品助力传统企业提高管理 效率，提升工程品质。 下一阶段，人工智能技术将引领数字化生产发展成为智能化生产，AI 将从建造企业的日常数据中提 取特征信息，通过深度学习进而智能优化资产运营模式，实现产品质量控制。未来智能工厂能真正做到 生产现场无人管理，零人力成本，是先进工业发展的方向。“实现工程建设自动化”也是公司愿景所在。 3、“新基建”持续发力 2019 年，国家将大力推动“新基建”，5G、云服务、人工智能、工业互联网及物联网等领域将蓬勃 发展。上述技术成果结合基础设施建设的各类应用场景，将进一步拓宽行业信息化空间。 （二） 公司发展战略 1、总体战略 公司坚持以“实现工程建设自动化”为愿景，秉承“为工程建设提供信息化支撑，提升管理效率， 高工程品质”的企业使命，致力于引领工程建设行业的变革发展。 2、产品定位 （1）核心产品 GIS+BIM 综合信息管理平台，在工程建设管理信息化领域享有强大的技术领先优势，主要体现为通 过“数字化质量管理系统”整合应用建设项目超过 70%以上的质量数据，并通过由电子签名、电子档案 管理组成的综合档案业务管理平台，实现建设项目电子文件长期保存。平台应用 GIS+BIM 技术，对于实 现高效的项目管理，明确工作界面和协调机制，强化实施过程中的质量、进度、投资和安全控制目标， 具有重要意义。运营维护阶段，由平台产生的完整数字化资产模型可承载项目运营维护的所有管理任务 公告编号：2019-019 19 基础数据，为基建设施的智慧化管理提供数据保障。公司通过不断应用和放大这一产品组团的优势，不 仅实现了业务的高效增长，更孵化带动了其他产品线。 （2）多种衍生产品 公司为客户提供基于数字化质量管理平台的延展性配套应用，包括多品类的物联网集成产品及相关 技术服务； 以产品、工厂、生产工艺、生产流程等的全面化“数字孪生”为导向，助力传统基建配套厂商的数 字化转型，为其实现智能加工制造及生产管理提供咨询及信息化服务。 为行业单位提供企业信息化或项目信息化解决方案。 （3）跨行业应用 公司产品已在公路之外的多个工程建设领域获得实施应用，包括：水运、水利、市政、住建及电力 等，报告期内政务办公领域也取得突破，这些协同发展的新生力量均将引领公司赢得更广阔的市场份额。 3、运营战略 以公司本部作为研发与运营保障中心，面向全国市场推广核心业务；充分利用分支机构及合作单位 的资源优势，快速进入其他基建行业。 4、积极构建资本市场优势，走资本经营与产业运营互动发展之路。 （三） 经营计划或目标 2019年是公司年度工作计划主要为： （1）实现公司经营业绩稳步增长； （2）业务拓展方面，在既有的基建行业继续深入推广GIS+BIM综合信息管理平台及企业信息化解决 方案，并以深中通道项目的实施为依托，打造标杆工程项目；同时聚焦用户应用场景和需求，打造高价 值产品及技术服务；持续发挥各类产品的协同作用，提高业务综合竞争力。 （3）客户服务方面，将继续完善公司的客户服务管理体系，着重做好跟踪回访服务。 （4）技术方面，进一步积累关键技术能力，保持专业技术的领先地位；深入实施研发组织机构变 革，孵化内部创新团队。 （5）人员保障方面，继续坚持“精兵强将”策略，重视人才梯队建设及内部知识沉淀、共享； （6）以“诚实守信，进取创新，追求卓越”为导向，建立多层次内部激励及人文关怀机制，传承 和发扬公司文化。 （四） 不确定性因素 上述经营计划并不构成对投资者的任何承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且客观理解 经 营计划与实际之间的差异。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司规范治理和内部控制的风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制存在缺陷。股份公司成立于 2016 年 1 月 19 日，成立时间较短，公司存在相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：尽管股份公司已经逐步建立健全了法人治理结构，但“三会”运作规范性仍有待验证和 提高。公司股东、董事、监事、高级管理人员将认真学习各项公司治理制度，提高规范意识与执行能力， 保护公司及投资者权益。 2、实际控制人控制风险 公告编号：2019-019 20 公司控股股东、实际控制人为阎申先生，阎申先生直接控制公司 38.8%的股份，对公司股东大会决 议产生重大影响。若阎申先生利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制，可能损害公司的利益。 应对措施：公司目前已建立健全了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的法人治理机制，制 定完善了包括对外投资、对外担保、关联交易等管理制度和内控体系，能够有效保护中小股东的知情权、 参与权、质询权和表决权，避免实际控制人不当控制的风险。 3、技术失密风险 为有效保护核心技术秘密，公司建立和健全了相关的管理制度并采取有效措施，但上述方式并不能 完全保证技术不外泄，如果出现技术外泄情况，将对公司的持续技术创新能力产生一定的负面影响。 应对措施：公司目前主要产品都已申请了软件著作权及软件产品认证，发生较大范围的盗版、仿冒可能 性较小，一旦发生此类违法行为，公司可利用法律途径维护自身利益。 4、产品更新换代风险 公司所处的软件行业更新换代速度较快，产品的开发周期也逐渐缩短。对于为交通运输工程行业客 户提供专业化软件系统和整体解决方案的企业来说，快速的系统开发能力将成为影响其竞争地位的重要 因素。企业需及时把握市场的走向，设计和开发出符合客户需要的产品或服务。如企业对开发技术、市 场需求不能做出正确的了解和判断，对行业关键技术的发展动态不能及时掌控，则可能会错失市场机会， 并面临着已有客户资源流失的风险。 应对措施：公司通过定期走访客户，实时与客户讨论产品的优缺点、听取反馈建议，不断更新完善 自身产品。公司一直以来将研发作为重中之重，并加大研发投入，力求引领市场走向，从而降低此类风 险。 5、技术人才流失风险 公司属于自主创新的软件企业，其产品的技术含量较高。公司所处行业内的市场竞争主要体现为产 品应用功能和研发实力的竞争，因此拥有稳定、高素质的研发团队和持续的技术研发能力对公司的发展 至关重要。公司一直以来注重研发投入，成立至今通过自主创新取得了多项软件著作权，同时研发团队 也在不断壮大，核心技术人员在技术研发领域积累了丰富经验。如果核心技术人员流失，则会对公司的 市场竞争力和技术革新能力带来不利影响。 应对措施：公司未来拟通过股权激励、建立良好的企业文化和有竞争力的薪酬奖励机制等方式，吸 引和留住人才，一定程度上将技术人才流失的风险显著降低。 6、税收优惠政策改变风险 公司 2015 年 10 月 10 日取得高新企业证书，高新证书编号：GR201544001161，于 2018 年 10 月 10 日到期，2018 年重新申请高新企业，于 2019 年 3 月取得新的高新证书（编号：GR201844002503），根 据《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》规定，高新企 业企业所得税按 15%征收。如果未来国家对于高新技术企业认定标准发生重大变化等原因导致公司未能 取得高新技术企业资质，或者国家对于高新技术企业的税收优惠政策出现重大变化，则公司经营业绩将 受到一定的影响。 应对措施：公司将密切关注高新技术企业相关政策的动态信息，并于高新技术企业资格到期前及时 申请复核审查，以保证可持续享受高新技术企业所得税优惠。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2019-019 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 第五节（一） 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节（二） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 √是 □否 第五节（四） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司于 2017 年 11 月 9 日与关联方北京微柏软件有限公司（以下简称“北京微柏”）签订的借款协 议将于 2018 年 2 月 8 日到期，为满足北京微柏经营资金周转需要, 经第一届董事会第十一次会议和 2018 年第一次临时股东大会审议通过，公司与北京微柏就上述借款签订补充协议，将借款期限延长 12 个月。 （公告编号：2018-001、2018-005、2018-008）。公司于 2018 年 1 月 31 日收到北京微柏还款 220 万元， 报告期内该项借款及利息已结清。本次关联交易遵循平等自愿的原则，对公司持续经营能力、损益及资 产状况无不良影响，不存在损害公司及公司股东利益的行为。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 32,000,000.00 142,888.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 10,045,427.20 45,427.20 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编号 公告编号：2019-019 22 决策程序 时间 北京微柏软件 有限公司 延长借款期限 2,200,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 4 日 2018-001、201 8-005、2018-0 08 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易遵循平等自愿的原则，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，不存在损 害公司及公司股东利益的行为。 （四） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、为提高公司短期闲置资金的收益，经股东大会批准，公司在不超过 3,000 万元范围内购买理财 产品，在上述额度内，资金可以滚动使用，投资额度包括将投资收益进行再投资的金额。公司使用自有 闲置资金委托理财是确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司主营业务 的正常发展。通过适度的理财产品投资，提高资金使用效率，获得一定的投资收益，促进公司业务发展， 有利于全体股东的利益。（公告编号：2018-014） 2、经股东大会批准，本公司与刘杰明共同出资设立控股子公司广州市微柏能源科技有限公司，注 册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 5,100,000.00 元，占注册资本的 51.00%。 本次投资所需资金分批缴纳，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全 体股东利益的情形，本次投资使企业进入能源基础设施市场，对于企业开拓更大市场空间有积极意义。 （公告编号：2018-006） （五） 承诺事项的履行情况 公司控股股东实际控制人阎申及持股 5%以上的股东戴梦岛和闫利均出具了《避免同业竞争承诺函》。 承诺： “1、本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上 对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞争的业务、活 动或拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取 得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、 财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、自本承诺函签署之日起，如股份公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系密切的 家庭成员将不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与股份公司拓展后的产品或业务发生竞争 的，本人及本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争： A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； C、将相竞争的业务纳入到股份公司来经营； D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 3、本人在持有股份公司股份期间，或担任股份公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术 人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 4、若违反上述承诺，本人将对由此给股份公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。” 履行情况：遵守承诺。 公告编号：2019-019 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 8,400,000 28.00% 4,050,000 12,450,000 41.50% 其中：控股股东、实际控制人 165,000 0.55% 2,745,000 2,910,000 9.70% 董事、监事、高管 1,800,000 6.00% 4,050,000 5,850,000 19.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 21,600,000 72.00% -4,050,000 17,550,000 58.50% 其中：控股股东、实际控制人 11,475,000 38.25% -2,745,000 8,730,000 29.10% 董事、监事、高管 21,600,000 72.00% -4,050,000 17,550,000 58.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 普通股股东人数 5 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 阎申 11,640,000 0 11,640,000 38.80% 8,730,000 2,910,000 2 戴梦岛 9,360,000 0 9,360,000 31.20% 7,020,000 2,340,000 3 广 州 市 凯 申 投 资 咨 询 合 伙 企 业（有限合 伙） 5,400,000 0 5,400,000 18.00% 0 5,400,000 4 闫利 2,400,000 0 2,400,000 8.00% 1,800,000 600,000 5 上 海 富 诚 海 富 通 资 产 － 海 通 证 券 － 富 诚 海 富 通 － 星 通 资 本新三板 1 号专 项 资 产 管 理 计 划 1,200,000 0 1,200,000 4.00% 0 1,200,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 17,550,000 12,450,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、公司股东中,阎申先生和闫利先生系兄弟关系。 2、广州市凯申投资咨询合伙企业(有限合伙)中，阎申持有 75%的合伙份额，戴梦岛持有 25%的合伙份额。 二、 优先股股本基本情况 公告编号：2019-019 24 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 阎申，男，1967 年 5 月出生，中国国籍，加拿大永久居留权，本科学历，毕业于同济大学，路桥高 级工程师，注册造价工程师，一级建造师。1989 年 7 月至 2004 年 9 月在广东省长大公路工程有限公司 工作，历任技术主办、项目经理、广惠高速公路总工程师；2004 年 10 月至 2016 年 1 月，担任广州市微 柏软件有限公司执行董事和法定代表人；2016 年 1 月至今任股份公司董事长和法定代表人。 公司控股股东、实际控制人为阎申先生，报告期内未发生变化。 公告编号：2019-019 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-019 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 阎申 董事、董事长 男 1967 年 5 月 本科 2016 年 1 月 1 日 -2018 年 12 月 31 日 是 戴梦岛 董事、总经理 男 1967 年 11 月 本科 2016 年 1 月 1 日 -2018 年 12 月 31 日 是 李忠明 董事 男 1965 年 10 月 本科 2016 年 1 月 1 日 -2018 年 12 月 31 日 是 李航 董事 男 1968 年 10 月 本科 2016 年 1 月 1 日 -2018 年 12 月 31 日 否 陈永明 董事、技术总监 男 1981 年 5 月 本科 2016 年 1 月 1 日 -2018 年 12 月 31 日 是 闫利 监事、监事会主席 男 1971 年 10 月 本科 2016 年 1 月 1 日 -2018 年 12 月 31 日 否 彭源新 监事、研发经理 男 1977 年 2 月 本科 2016 年 1 月 1 日 -2018 年 12 月 31 日 是 龚磊 监事、技术经理 男 1986 年 6 月 本科 2016 年 1 月 1 日 -2018 年 12 月 31 日 是 马艳丽 财务经理 女 1980 年 3 月 本科 2016 年 1 月 1 日 -2018 年 12 月 31 日 是 蔡佳宁 董事会秘书 女 1987 年 6 月 本科 2016 年 1 月 1 日 -2018 年 12 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、公司董事阎申先生和监事闫利先生系兄弟关系。 2、公司控股股东、实际控制人均为阎申先生。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 阎申 董事、董事长 11,640,000 0 11,640,000 38.80% 0 戴梦岛 董事、总经理 9,360,000 0 9,360,000 31.20% 0 闫利 监事、监事会 主席 2,400,000 0 2,400,000 8.00% 0 合计 - 23,400,000 0 23,400,000 78.00% 0 公告编号：2019-019 27 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 6 财务人员 3 3 研发人员 94 129 技术支持人员 48 53 市场营销人员 12 13 其他人员 8 11 员工总计 169 215 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 86 120 专科 76 87 专科以下 7 6 员工总计 169 215 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司与员工签订《劳动合同书》， 按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险 和住房公积金。 2、培训计划，公司实行内部培养计划，定期举办各类专题培训。 3、需公司承担费用的离退休职工人数为零。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-019 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-019 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司 制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全公司内部管理 和控 制制度确保公司规范运作。 股份公司成立以来，公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《公司关联交易决策制度》、《对外担 保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《公司投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》、《关于防 止控股股东或实际控制人及关联方占用公司资金的管理制度》及《公司备用金和员工借款管理制度》等 在内的一系列管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司 法》、《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司将在未来的公司治理实践中，继续严格 执行相关法律法规《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理 和规范动作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》规定了公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还有知情权、 股东收益权、提案权及股东大会、董事会决议违法时的请求撤销权等权利。公司治理文件的修订和制定， 为公司科学、规范决策，维护全体股东权益特别是中小股东充分行使其合法权利提供了制度保证。公司 治理在实际运作过程中严格按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件和《公司章程》等各项制度的规定和要求， 召集、召开股东大会，履行了内部流程，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。董事会经过评估认 为：公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，在公司常年法律顾问单位指导下履行 了相应法律程序。没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或公司章程， 或者决议内容违反公司章程的情形。公司修订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于 加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 公告编号：2019-019 30 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司修改了公司章程中有关经营范围的信息，由“软件开发;信息技术咨询服务;计算机 技术开发；技术服务;信息系统集成服务;工程技术咨询服务; 贸易咨询服务;商品批发贸易（许可审批 类商品除外）”变更为“软件开发;信息技术咨询服务;计算机技术开发；技术服务;信息系统集成服务; 工程技术咨询服务; 贸易咨询服务;商品批发贸易（许可审批类商品除外）；档案管理服务;档案管理技 术服务；软件批发；软件零售；计算机网络系统工程服务；数据处理和存储服务。”。 （公告编号：2018-023）。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议通过: （1）《关于预计 2018 年年度日常性关联交 易的议案》、《关于修订<关联交易决策制度> 的议案》、《关于<公司章程修正案（三）> 的议案》、《关于参股公司借款延期暨关联 交易的议案》、《关于出资设立控股子公司 广州市微柏能源科技有限公司的议案》、《关 于提请召开2018年第一次临时股东大会的议 案》 （2）《关于出资设立控股子公司天津市微柏 科技有限公司的议案》、《关于出资设立控 股子公司成都微柏信息技术有限公司的议 案》 （3）《关于公司 2017 年年度报告及其摘要 的议案》、《关于公司 2017 年年度财务决算 报告的议案》、《关于公司 2017 年度董事会 工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度总 经理工作报告的议案》、《关于公司 2018 年 度财务预算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》、《关于出资设 立控股子公司天津市傲深科技有限公司的议 案》、《关于使用自有闲置资金委托理财的 议案》、《关于聘任中审华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议 案》、《关于提议召开 2017 年年度股东大会 的议案》 （4）《关于增持参股子公司深圳傲深数据技 术有限公司股权的议案》 （5）《关于公司经营范围变更及修改公司章 程的议案》、《关于提请召开 2018 年第二次 临时股东大会的议案》 （6）《广州市微柏软件股份有限公司 2018 年半年度报告》 监事会 2 审议通过: 公告编号：2019-019 31 （1）《关于公司 2017 年年度监事会工作报告 的议案》、《关于公司 2017 年年度报告及其摘 要的议案》、《关于公司 2017 年年度财务决算 报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算 报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配 预案的议案》、《关于聘任中审华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机 构的议案》 （2）《广州市微柏软件股份有限公司 2018 年 半年度报告》 股东大会 2 审议通过: （1）《关于预计 2018 年年度日常性关联交易 的议案》、《关于修订<关联交易决策制度>的 议案》、《关于<公司章程修正案（三）>的议 案》、《关于参股公司借款延期暨关联交易的 议案》、《关于出资设立控股子公司广州市微 柏能源科技有限公司的议案》 （2）《关于公司经营范围变更及修改公司章 程》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等 事项均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 等法律、法规及规章制度要求执行，依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情 况。 （三） 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和中国证 监会有关法律法规的要求，并结合公司实际情况建立并完善公司目前的治理机制，股东大会、董事会、 监事会和管理层均能很好的履行各自的权利和义务。公司重大的生产经营、投资决策、财务决策均按照 公司《章程》及公司内控制度的程序进行，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质 量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险。公司的治理结构和内控制度还将进一步的健全和完善， 以适应公司不断发展壮大的需要。 公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情 况。公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 公司及时发布相关公告与信息，真诚对待关注公司信息与发展、寻找投资机会的银行、证券公司、投资 机构等相关机构邮件和实地调研考察等，如实回答提出相关问题。公司在与上述单位的沟通与磋商中， 让投资者更好的了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场有了更深刻的认识。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 公告编号：2019-019 32 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： - 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。� （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有完整的业务及自主经营能力。 1、人员独立性：公司的董事、监事、高级管理人员的任免均依据《公司法》、《证券法》和《公司 章程》的规定，履行相应的程序。公司的总经理、技术总监、财务经理及董事会秘书等高级管理人员均 专职在本公司工作，并在本公司领取报酬。 2、资产独立性：广州市微柏软件股份有限公司整体变更设立，资产完整、权属清晰。股份公司的资 产与发起人的资产在产权上已经明确界定并划清，公司拥有独立于发起人的生产经营系统及配套设施； 拥有独立于发起人的与生产经营有关的设备、著作权的所有权；拥有独立的产品研发和产品销售系统。 公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 3、财务独立性：公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务部门，建立了独立完善的 财务会计核算体系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人 员未在任何关联单位兼职，能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业共用一个银行账户的情况。公司均独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不 存在控股股东和实际控制人干预本公司资金运用的情况。截至报告期末，公司无资金被控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 4、机构独立性：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、技术总 监、财务经理、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公 司的控股股东、实际控制人，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经 营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在 重大缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展 情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开 展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善 和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中 控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 公告编号：2019-019 33 层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司已建立《年报信息披露重大差 错责任追究制度》。 公告编号：2019-019 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2018]0276 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 胡咸华、荀铁钢 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 审字[2019]0459 号 广州市微柏软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的广州市微柏软件股份有限公司（以下简称贵公司）合并及母公司财 务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2018 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及合并及母公司财务 报表附注。 我们认为，后附的贵公司的合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除合并及母公司财务报表和 本审计报告以外的信息。 公告编号：2019-019 35 我们对合并及母公司财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对合并及母公司财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。 基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他信 息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并及母公司财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 在编制合并及母公司财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、停止营运 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的合并及母公司财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对合并及母公司财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能 保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响合并及母公司财务报表使用者依据合并 及母公司财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2019-019 36 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意合并及母公司财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致贵公司公司不能持续经营。 （5）评价合并及母公司财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务 报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：胡咸华 中国·天津 中国注册会计师：荀铁钢 2019 年 04 月 23 日 公告编号：2019-019 37 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七(一) 24,341,051.49 7,967,231.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 七(二) 50,114,107.97 29,098,417.30 其中：应收票据 应收账款 50,114,107.97 29,098,417.30 预付款项 七(三) 1,072,888.77 343,940.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七(四) 996,173.86 2,972,949.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七(五) 581,192.84 28,980.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七(六) 22,800.00 15,000,000.00 流动资产合计 77,128,214.93 55,411,518.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 七(七) 969,168.29 799,872.63 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 七(八) 3,120,461.14 3,220,833.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七(九) 3,507,053.20 4,332,900.32 开发支出 商誉 公告编号：2019-019 38 长期待摊费用 七(十) 175,865.60 300,006.08 递延所得税资产 七(十一) 515,621.24 261,489.77 其他非流动资产 非流动资产合计 8,288,169.47 8,915,102.24 资产总计 85,416,384.40 64,326,621.08 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 七(十二) 847,241.39 1,638,539.04 其中：应付票据 应付账款 847,241.39 1,638,539.04 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七(十三) 3,042,342.55 2,067,627.74 应交税费 七(十四) 3,286,830.61 3,313,646.27 其他应付款 七(十五) 205,492.40 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,381,906.95 7,019,813.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2019-019 39 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,381,906.95 7,019,813.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 七(十六) 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七(十七) 818,553.37 818,553.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七(十八) 5,387,230.56 3,248,825.47 一般风险准备 未分配利润 七(十九) 41,753,135.42 23,239,429.19 归属于母公司所有者权益合计 77,958,919.35 57,306,808.03 少数股东权益 75,558.10 所有者权益合计 78,034,477.45 57,306,808.03 负债和所有者权益总计 85,416,384.40 64,326,621.08 法定代表人：阎申 主管会计工作负责人：马艳丽 会计机构负责人：马艳丽 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 24,166,929.68 7,967,231.45 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 50,105,558.54 29,098,417.30 其中：应收票据 应收账款 50,105,558.54 29,098,417.30 预付款项 1,072,888.77 343,940.00 其他应收款 988,467.31 2,972,949.42 其中：应收利息 应收股利 存货 581,192.84 28,980.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 15,000,000.00 流动资产合计 76,915,037.14 55,411,518.84 公告编号：2019-019 40 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,801,168.29 799,872.63 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,115,575.14 3,220,833.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,507,053.20 4,332,900.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 175,865.60 300,006.08 递延所得税资产 515,535.68 261,489.77 其他非流动资产 非流动资产合计 9,115,197.91 8,915,102.24 资产总计 86,030,235.05 64,326,621.08 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 847,241.39 1,638,539.04 其中：应付票据 应付账款 847,241.39 1,638,539.04 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 2,999,991.98 2,067,627.74 应交税费 3,286,650.33 3,313,646.27 其他应付款 205,492.40 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,339,376.10 7,019,813.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-019 41 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,339,376.10 7,019,813.05 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 818,553.37 818,553.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,387,230.56 3,248,825.47 一般风险准备 未分配利润 42,485,075.02 23,239,429.19 所有者权益合计 78,690,858.95 57,306,808.03 负债和所有者权益合计 86,030,235.05 64,326,621.08 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 68,145,492.01 45,069,455.90 其中：营业收入 七(二十) 68,145,492.01 45,069,455.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 52,019,657.24 30,196,884.80 其中：营业成本 七(二十) 16,226,280.52 9,249,565.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七(二十一) 596,229.82 444,152.85 公告编号：2019-019 42 销售费用 七(二十二) 5,753,395.11 3,048,454.55 管理费用 七(二十三) 7,367,928.33 5,815,049.63 研发费用 七(二十四) 20,443,676.53 10,653,704.30 财务费用 七(二十五) -62,348.09 -51,144.32 其中：利息费用 利息收入 70,803.59 56,750.11 资产减值损失 七(二十六) 1,694,495.02 1,037,102.79 信用减值损失 加：其他收益 七(二十七) 5,780,835.23 517,900.00 投资收益（损失以“－”号填列） 七(二十八) 634,442.99 276,960.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 169,295.66 445.65 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,541,112.99 15,667,432.03 加：营业外收入 七(二十九) 2,553.85 3,506,470.43 减：营业外支出 七(三十) 93,563.75 16,516.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,450,103.09 19,157,385.63 减：所得税费用 七(三十一) 2,002,933.67 2,017,097.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,447,169.42 17,140,288.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,447,169.42 17,140,288.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 -204,941.90 2.归属于母公司所有者的净利润 20,652,111.32 17,140,288.13 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 公告编号：2019-019 43 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 20,447,169.42 17,140,288.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,652,111.32 17,140,288.13 归属于少数股东的综合收益总额 -204,941.90 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.69 0.57 （二）稀释每股收益 0.69 0.57 法定代表人：阎申 主管会计工作负责人：马艳丽 会计机构负责人：马艳丽 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 67,886,888.56 45,069,455.90 减：营业成本 15,983,570.93 9,249,565.00 税金及附加 595,543.17 444,152.85 销售费用 5,125,421.71 3,048,454.55 管理费用 7,047,144.49 5,815,049.63 研发费用 20,443,676.53 10,653,704.30 财务费用 -62,629.54 -51,144.32 其中：利息费用 利息收入 70,178.64 56,750.11 资产减值损失 1,693,639.44 1,037,102.79 信用减值损失 加： 其他收益 5,780,835.23 517,900.00 投资收益（损失以“－”号填列） 634,442.99 276,960.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 169,295.66 445.65 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,475,800.05 15,667,432.03 加：营业外收入 2,553.85 3,506,470.43 减：营业外支出 91,283.75 16,516.83 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,387,070.15 19,157,385.63 减：所得税费用 2,003,019.23 2,017,097.50 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,384,050.92 17,140,288.13 （一）持续经营净利润 21,384,050.92 17,140,288.13 （二）终止经营净利润 公告编号：2019-019 44 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 21,384,050.92 17,140,288.13 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.71 0.57 （二）稀释每股收益 0.71 0.57 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,582,863.78 31,911,753.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,675,003.09 收到其他与经营活动有关的现金 七(三十二) 9,619,636.87 6,456,593.90 经营活动现金流入小计 63,877,503.74 38,368,347.24 购买商品、接受劳务支付的现金 9,381,419.98 2,399,077.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 公告编号：2019-019 45 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,198,860.73 18,103,587.97 支付的各项税费 7,513,224.78 5,670,607.13 支付其他与经营活动有关的现金 七(三十二) 18,846,553.08 7,642,550.48 经营活动现金流出小计 61,940,058.57 33,815,822.67 经营活动产生的现金流量净额 1,937,445.17 4,552,524.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 465,607.40 276,515.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七(三十二) 50,000,000.00 59,000,000.00 投资活动现金流入小计 50,465,607.40 59,276,515.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,464,732.53 3,934,886.43 投资支付的现金 490,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七(三十二) 35,000,000.00 76,200,000.00 投资活动现金流出小计 36,464,732.53 80,624,886.43 投资活动产生的现金流量净额 14,000,874.87 -21,348,371.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 280,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 280,500.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 280,500.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 280,500.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,218,820.04 -16,795,846.58 加：期初现金及现金等价物余额 7,967,231.45 24,763,078.03 六、期末现金及现金等价物余额 24,186,051.49 7,967,231.45 法定代表人：阎申 主管会计工作负责人：马艳丽 会计机构负责人：马艳丽 公告编号：2019-019 46 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,291,883.18 31,911,753.34 收到的税费返还 2,675,003.09 收到其他与经营活动有关的现金 9,576,184.21 6,456,593.90 经营活动现金流入小计 63,543,070.48 38,368,347.24 购买商品、接受劳务支付的现金 9,095,360.98 2,399,077.09 支付给职工以及为职工支付的现金 25,909,631.55 18,103,587.97 支付的各项税费 7,503,542.27 5,670,607.13 支付其他与经营活动有关的现金 18,207,640.32 7,642,550.48 经营活动现金流出小计 60,716,175.12 33,815,822.67 经营活动产生的现金流量净额 2,826,895.36 4,552,524.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 465,607.40 276,515.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 59,000,000.00 投资活动现金流入小计 50,465,607.40 59,276,515.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,415,804.53 3,934,886.43 投资支付的现金 832,000.00 490,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00 76,200,000.00 投资活动现金流出小计 37,247,804.53 80,624,886.43 投资活动产生的现金流量净额 13,217,802.87 -21,348,371.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,044,698.23 -16,795,846.58 加：期初现金及现金等价物余额 7,967,231.45 24,763,078.03 公告编号：2019-019 47 六、期末现金及现金等价物余额 24,011,929.68 7,967,231.45 公告编号：2019-019 48 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股东权 益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000. 00 818,553.37 3,248,825. 47 23,239,42 9.19 57,306,808. 03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000. 00 818,553.37 3,248,825. 47 23,239,42 9.19 57,306,808. 03 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,138,405. 09 18,513,70 6.23 75,558.10 20,727,669. 42 （一）综合收益总额 20,652,11 1.32 -204,941.9 0 20,447,169. 42 （二）所有者投入和减少资本 280,500.00 280,500.00 1．股东投入的普通股 280,500.00 280,500.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,138,405. 09 -2,138,40 5.09 1．提取盈余公积 2,138,405. 09 -2,138,40 5.09 公告编号：2019-019 49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000. 00 818,553.37 5,387,230. 56 41,753,13 5.42 75,558.10 78,034,477. 45 项目 上期 少数股东权 益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000. 00 818,553.37 1,534,796. 66 7,813,169. 87 40,166,51 9.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2019-019 50 其他 二、本年期初余额 30,000,000. 00 818,553.37 1,534,796. 66 7,813,169. 87 40,166,51 9.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,714,028. 81 15,426,25 9.32 17,140,28 8.13 （一）综合收益总额 17,140,28 8.13 17,140,28 8.13 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,714,028. 81 -1,714,02 8.81 1．提取盈余公积 1,714,028. 81 -1,714,02 8.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2019-019 51 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000. 00 818,553.37 3,248,825. 47 23,239,42 9.19 57,306,80 8.03 法定代表人：阎申 主管会计工作负责人：马艳丽 会计机构负责人：马艳丽 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.0 0 818,553.37 3,248,825.47 23,239,429.19 57,306,808.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.0 0 818,553.37 3,248,825.47 23,239,429.19 57,306,808.03 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 2,138,405.09 19,245,645.83 21,384,050.92 （一）综合收益总额 21,384,050.92 21,384,050.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,138,405.09 -2,138,405.09 公告编号：2019-019 52 1．提取盈余公积 2,138,405.09 -2,138,405.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.0 0 818,553.37 5,387,230.56 42,485,075.02 78,690,858.95 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.0 0 818,553.37 1,534,796.66 7,813,169.87 40,166,519.9 0 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.0 818,553.37 1,534,796.66 7,813,169.87 40,166,519.9 公告编号：2019-019 53 0 0 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 1,714,028.81 15,426,259.32 17,140,288.1 3 （一）综合收益总额 17,140,288.13 17,140,288.1 3 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,714,028.81 -1,714,028.81 1．提取盈余公积 1,714,028.81 -1,714,028.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.0 0 818,553.37 3,248,825.47 23,239,429.19 57,306,808.0 3 公告编号：2019-019 54 广州市微柏软件股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：广州市微柏软件股份有限公司（以下简称：本公司或公司）。 注册地址：广州市天河区天河路490号1601房 总部地址：广州市天河区天河路490号1601房 营业期限：2002年2月6日至长期 股本：人民币3000万元 法定代表人：阎申 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：软件和信息技术服务业。 公司经营范围：软件开发；信息技术咨询服务；贸易咨询服务；计算机技术开发、技术服务；信 息系统集成服务；工程技术咨询服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；档案管理服务;档 案管理技术服务；软件批发；软件零售；计算机网络系统工程服务；数据处理和存储服务。 公司主要产品：公司主营为高速公路、一级公路、国道及省道的修建和改建施工工程提供管 理系统。企业目前拥有研发成熟可供市场使用的管理系统，主要产品包括：交通工程质量安全管 理系统，电子档案管理软件，综合信息管理系统，工地试验室数据采集系统，智能压浆数据采集 系统，智能张拉数据采集系统。产品的应用可以使得工程施工单位实现电子信息化管理。主要盈 利模式：为道路工程施工单位提供管理系统。 （三）公司历史沿革 广州市微柏软件股份有限公司（以下简称本公司）是经股东会决议批准，由广州市微柏软件 有限公司整体变更设立。于2016年1月19日在广州市工商行政管理局登记注册，领取企业法人营 业执照。成立时注册资本：人民币1000万元。 根据本公司股东大会决议，并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函 [2016]3817号文核准，公司于2016年5月13日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易（股票证券 代码为837619）。 公司现持有统一社会信用代码为91440106734918603D的营业执照，注册资本3,000万元，股 份总数3,000万股（每股面值1元）。其中：有限售条件的流通股份：1,755万股，无限售条件的流 通股份：1,245万股。 根据中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）2015年12月9日出具的CHW专字【2015】0195 号《审计报告》（审计基准日为2015年10月31日），有限公司经审计账面净资产为人民币 24,818,553.37元；根据天津华夏金信资产评估有限公司2015年12月15日出具的华夏金信评报字 【2015】第010号《广州市微柏软件有限公司拟股份制改组涉及的净资产价值资产评估报告》（评 公告编号：2019-019 55 估基准日为2015年10月31日），有限公司净资产评估值为人民币25,385,722.90元。公司股份总数 依据上述有限公司经审计的净资产值折股，折成股本10,000,000股，剩余14,818,553.37元计入 资本公积。 2016年1月4日，中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具了CHW验字【2016】第0002 号《验资报告》，对股份公司整体变更的净资产折股进行验证，确认公司已收到全体股东缴纳的 注册资本1,000万元。 股份公司股东及持股比例如下： 序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式 1 阎申 5,100,000 51.00 净资产折股 2 戴梦岛 3,600,000 36.00 净资产折股 3 闫利 900,000 9.00 净资产折股 4 上海富诚海富通资产管理有限公司 400,000 4.00 净资产折股 合计 10,000,000 100.00 2016年1月19日，广州市微柏软件股份有限公司取得了广州市工商行政管理局颁发统一社会 信用代码为91440106734918603D的《企业法人营业执照》，股份公司正式成立。 2016年8月22日，公司召开第一届董事会第三次会议及第一届监事会第二次会议，审议通过 了《2016年半年度资本公积及未分配利润转增股本预案》，上述公告预案相关事宜：根据公司2016 年度半年度报告，截止2016年6月30日止，公司未分配利润为6,433,942.85元，资本公积为 14,818,553.37元（股改时净资产折股，净资产大于股本所形成），盈余公积为714,882.54元。以 公司原总股本1000万股为基数，以资本公积14,000,000.00元向全体股东每10股转增14股；以未 分配利润6,000,000.00元向全体股东10股送红股6股，权益分派后公司总股本增至30,000,000股， 剩余资本公积为818,553.37元，本次利润分配后尚未分配的利润结转以后年度分配。2016年9月8 日，公司召开第三次临时股东大会，审议通过了《2016年半年度资本公积及未分配利润转增股本 预案》，并于2016年9月14日在全国中小企业股份转让系统对2016年半年度权益分派实施进行了公 告，公告编号为2016-009，本次权益分派权益登记日为：2016年9月23日，除权除息日为：2016 年9月26日。2016年10月8日公司召开第四次临时股东大会审议通过新的公司章程。 转增股本后股份公司股东及持股比例如下： 序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 1 阎申 15,300,000 51.00 公告编号：2019-019 56 2 戴梦岛 10,800,000 36.00 3 闫利 2,700,000 9.00 4 上海富诚海富通资产管理有限公司 1,200,000 4.00 合计 30,000,000 100.00 2017年10月公司股东阎申、闫利、戴梦岛与新股东广州市凯申投资咨询合伙企业（有限合伙） 签订股权转让协议，股东阎申将其持有的366万股股本、股东闫利将其持有的30万股股本、戴梦 岛将其持有的144万股股本转让给新股东广州市凯申投资咨询合伙企业（有限合伙），上述股权转 让已于2017年10月23日在中国证券登记结算中心进行登记。 序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 1 阎申 11,640,000 38.80 2 戴梦岛 2,400,000 8.00 3 闫利 9,360,000 31.20 4 上海富诚海富通资产管理有限公司 1,200,000 4.00 5 广州市凯申投资咨询合伙企业（有限合伙） 5,400,000 18.00 合计 30,000,000 100.00 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2019 年 04 月 23 日批准报出。 （五）合并财务报表范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。本 公司子公司的相关信息参见附注【八（一）】，本报告期内，新增加子公司有成都微柏信息技术 有限公司、广州市微柏能源科技有限公司、天津傲深科技有限公司，参见附注【八（三）】。 二、公司主要会计政策 （一）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国 财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求进行编制。 公告编号：2019-019 57 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报 表及其附注的披露要求。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；本公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的 被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允 价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能 够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （七）合并财务报表的编制方法 公告编号：2019-019 58 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企业、 被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表 决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：1 企业持有 的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度； 2 企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；3 其他合同安排产生的权利； 4 被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关， 并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权 利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本 公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被 投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于：1 本公司能否任命或批准被投资方的关键管 理人员；2 本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；3 本公司能否掌控被投 资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权；4 本公 司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时， 应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任 或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是 以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持 有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使 决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策 权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时 满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部 分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）：1 该部分 的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的 其他负债；2 除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该 部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如 果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的 公告编号：2019-019 59 净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合 并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权 投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主 体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负 债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数 股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东 权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数， 并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公 司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初 数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以 及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下 企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为 购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及 业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后 的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 公告编号：2019-019 60 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可 辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取 得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中 享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该 安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享 有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照 “权益法核算的长期股权投资”中所述的 会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本 公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产 生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用， 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共 同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资 产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于 本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （九）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的 期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 （十）金融工具 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； 公告编号：2019-019 61 C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确 认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入 当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公告编号：2019-019 62 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1 所转移金融资产的账面价值；2 因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额 计入当期损益：1 终止确认部分的账面价值；2 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金 融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：1 第一 层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；2 第二层次输 入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类 似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察 输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；3 第三 层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据 验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的 财务预测等。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发 生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金 流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 （1） 持有至到期投资 公告编号：2019-019 63 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失 一经确认，不得通过损益转回。 （十一）应收款项 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾 期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备， 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作 为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和 金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单 项金额重大的应收款项（或其他标准） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 本公司与同一控股股东的关联方之间发生的应收款项不计提坏账准备，与内部员工之间发 生备用金的应收款项不计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 公告编号：2019-019 64 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值 的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （十二）存货 1、存货的分类 本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、 产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采 用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调 整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳 务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同 订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十三）长期股权投资 1、投资成本的初始计量 公告编号：2019-019 65 （1） 企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢 价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润； 购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易 是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通 过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影 响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于 至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次 冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 公告编号：2019-019 66 者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他 所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业 合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投 资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不 构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不 足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产 的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相 关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组 债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的， 应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认 （1） 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期 股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资 符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 公告编号：2019-019 67 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报 表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股 权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原 计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被 投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司 按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本 公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关利润分配 是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 公告编号：2019-019 68 确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考 虑以下因素：1 被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整；2 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；3 对本公司与联营企业及合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销；4 本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和 其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控 制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和 其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司 能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 （1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股 权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的 账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于 该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 （2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十四）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 公告编号：2019-019 69 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很 可能流入本公司；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法 （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金 以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利 能力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估 计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固 定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受 捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率，预计净残值率 0-5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 4.75 运输设备 4-5 23.75-19 电子设备 3-5 31.67-19 办公设备 生产设备 3-5 3-5 31.67-19 31.67-19 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则 选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置 费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 公告编号：2019-019 70 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公 允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基 础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确 认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形 资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 50 法定使用年限 计算机软件 5 经济寿命 商标 10 法定年限 3、内部研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有 完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备 公告编号：2019-019 71 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象 包括以下情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④ 其他足以证明某项无形资产 实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置 费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十六）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可 使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入 开始生产经营当月的损益。 3、摊销年限 项目 摊销年限 依据 装修费 3 按实际使用寿命 （十七）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖 金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相 关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤 公告编号：2019-019 72 的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：1因过去事项导致现 在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；2因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额 能够可靠估计。 属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司 已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过 去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 2、离职后福利 - 设定提存计划 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3、离职后福利 - 设定受益计划 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务 的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债 或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划 义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债 或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资 产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：1修改设定受 益计划时；2本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利 得或损失。 4、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：1本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合 理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个 月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能 完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 5、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计 划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长 期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下 列组成部分：1 服务成本；2 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3 重新计量其他长 公告编号：2019-019 73 期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成 本。 （十八）收入 1、销售商品收入确认和计量原则 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进 度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额 结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 3、利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 4、无形资产使用费收入 无形资产使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 5、本公司收入确认具体方法 公司的营业收入分为技术服务收入、软件产品收入、商品销售收入。各类收入的确认方法及 相关成本核算方法如下： (1) 技术服务收入 公司主要提供的质量管理系统服务和电子档案管理系统，提供技术服务收入确认需满足以下 条件：公司按合同要求已提供技术服务，对方客户对提供的技术服务的验收报告进行确认，已经 收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，维护服务相关的成本能够可靠地计量。 (2) 软件产品收入： 公司主要销售的软件产品包括交通工程质量管理软件、电子档案管理软件，软件产品收入确 认需满足以下条件：公司按合同要求方应向买方提供软件产品，应保证合同项下所供的软件产品 符合项目需求，并提供著作权证书以供查阅，软件系统通过业主验收，已经收取货款或取得了收 款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 (3) 销售商品收入 公司主要销售试验机设备、视频监控系统、拌合站数据采集系统、软件产品。销售产品收入 公告编号：2019-019 74 确认需满足以下条件：公司将产品交付给购货方签收或需安装的设备安装完毕时，且产品销售收 入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 （十九）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所 有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外 的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值， 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收 入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入，或冲减相关成本；如果政府 补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入或冲减 相关成本。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递 延收益时，直接计入当期损益。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时 性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确 认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延 所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递 延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十一）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相 关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额 公告编号：2019-019 75 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易 相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与 租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产 本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产 的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认的融资费用；按自有固定资产的减值准备政策进行减值测试和计提减值准 备。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发 生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融 资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他 关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 三、重要会计政策、会计估计的变更 公告编号：2019-019 76 （一）重要会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 （1）变更的内容及原因 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订： - 《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 - 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方 法》 - 《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 - 《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》 (统称“解释第 9-12 号”) - 《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 201815 号) 及相关解读 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进 行调整。 本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下： 1）解释第 9-12 号 本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的折 旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。 对于权益法下有关投资净损失的会计处理，本集团采用追溯调整法对比较财务报表的相关项 目进行了调整。对于固定资产和无形资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定 及披露，本集团采用未来适用法，未对比较财务报表数据进行调整。 采用解释第 9-12 号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。 2）财务报表列报 本集团根据财会 201815 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采 用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。 相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目: 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据 应收账款 29,098,417.30 -29,098,417.30 应收票据及应收账款 29,098,417.30 29,098,417.30 应付票据 应付账款 1,638,539.04 -1,638,539.04 应付票据及应付账款 1,638,539.04 1,638,539.04 公告编号：2019-019 77 合计 30,736,956.34 30,736,956.34 2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目: 母公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据 应收账款 29,098,417.30 -29,098,417.30 应收票据及应收账款 29,098,417.30 29,098,417.30 应付票据 应付账款 1,638,539.04 -1,638,539.04 应付票据及应付账款 1,638,539.04 1,638,539.04 合计 30,736,956.34 30,736,956.34 2017 年度受影响的合并利润表项目: 合并利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 管理费用 16,468,753.93 -10,653,704.30 5,815,049.63 研发费用 10,653,704.30 10,653,704.30 合计 16,468,753.93 16,468,753.93 2017 年度受影响的母公司利润表项目: 母公司利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 管理费用 16,468,753.93 -10,653,704.30 5,815,049.63 研发费用 10,653,704.30 10,653,704.30 合计 16,468,753.93 16,468,753.93 2、其他会计政策变更:无 （二）重要会计估计变更: 本报告期未发生会计估计变更 四、前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 公告编号：2019-019 78 B、按 10%提取盈余公积金 C、 支付股利 六、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 17%/16%,6%， 3% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计算缴纳 7% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%，25% 注:子公司天津傲深和微柏能源为一般纳税人，广东微柏和成都微柏为小规模纳税人，深圳 傲深为暂时没有经营。 根据《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知财税〔2018〕32 号》为完善增值税制度， 将调整增值税税率有关政策通知如下：一、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适 用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。自 2018 年 5 月 1 日起执行。本年度销售货物 2018 年 4 月 30 日前按 17%，2018 年 5 月 1 日按 16%。 不同企业所得税税率纳税主体情况如下: 纳税主体名称 所得税税率 广州市微柏软件股份有限公司（以下简称：微柏股份） 15% 广东微柏信息技术有限公司（以下简称：广东微柏） 10% 成都微柏信息技术有限公司（以下简称：成都微柏） 10% 广州市微柏能源科技有限公司（以下简称：微柏能源） 10% 天津傲深科技有限公司（以下简称：天津傲深） 10% 深圳傲深数据技术有限公司（以下简称：深圳傲深） 10% （二）税收优惠及批文 公司2015年10月10日取得高新企业证书，高新证书编号：GR201544001161，于2018年10 月 10日到期 ， 2018 年重新 申请高新 企业，于 2019 年 3 月取得新 的高新 证书（编 号： GR201844002503），根据《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理 办法>的通知》规定，高新企业企业所得税按15%征收。 根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税 〔2017〕43号)规定：“ 一、自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所 得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其 所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司广东微柏、成都微柏、微 柏能源、天津傲深、深圳傲深为小微企业，企业所得税按10%征收。 公告编号：2019-019 79 七、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 40,861.86 16,504.77 银行存款 24,145,189.63 7,950,726.68 其他货币资金 155,000.00 合 计 24,341,051.49 7,967,231.45 其中：存放在境外的款项总额 注：公司其他货币资金 15.5 万元,为履约保证金。 （二）应收票据及应收账款 注 期末余额 期初余额 应收票据 1 应收账款 2 50,114,107.97 29,098,417.30 合 计 50,114,107.97 29,098,417.30 1、应收票据 本期未发生应收票据事项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 53,475,129.48 100.00 3,361,021.51 6.29 50,114,107.97 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 53,475,129.48 100.00 3,361,021.51 6.29 50,114,107.97 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 公告编号：2019-019 80 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 30,802,816.64 100.00 1,704,399.34 5.53 29,098,417.30 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 30,802,816.6 4 100.00 1,704,399.3 4 5.53 29,098,417.3 0 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 1 年以内 42,722,807.85 79.89 2,136,140.39 28,488,584.18 92.49 1,424,429.21 1 至 2 年 9,690,300.82 18.12 969,030.08 1,828,763.65 5.94 182,876.37 2 至 3 年 627,552.00 1.17 125,510.40 485,468.81 1.57 97,093.76 3 至 4 年 434,468.81 0.82 130,340.64 合 计 53,475,129.48 100.00 3,361,021.51 30,802,816.64 100.00 1,704,399.34 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,656,622.17 元 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款 总额的比 例％ 中交第四航务工程局有限公 司 软件产品销售 6,530,822.00 1 年以内 12.21 中建交通建设工程（西藏）有 限公司 技术服务费 3,831,305.40 1 年以内 7.16 广东新粤交通投资有限公司 软件产品销售 2,201,292.00 1-2 年 4.12 中交第四航务工程局有限公 司 软件产品销售 1,485,000.00 1 年以内 2.78 达濠市政建设有限公司 技术服务费 1,457,500.00 1 年以内 2.73 合 计 15,505,919.40 29.00 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 公告编号：2019-019 81 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （7）应收账款净额年末数比年初数增加 21,015,690.67 万元，增长比例为 72.22%，主要是营业 收入本年度比上年度增加 23,076,036.11 元，同比增加 51.2%；但因客户内部业主与项目施工之 间货款的结算需要一定时间，导致公司回款有一定的延迟，导致期末应收账款余额增幅较大所致。 （8）应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,072,888.77 100.00 343,940.00 100.00 合 计 1,072,888.77 100.00 343,940.00 100.00 注:预付帐款由期初 34.39 万元增长到 107.28 万元，增长了 212 %。主要为预付河南昊智明信息 技术有限公司合作款 94.84 万元所致。 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 年限 款项性质 河南昊智明信息技术有限公司 948,453.64 1 年以内 预付合作款项 广州一玛网络科技有限公司 36,000.00 1 年以内 知识产权贯标等预付款 广州帝视尼电子科技有限公司 25,070.50 1 年以内 视频设备货款 北京浩联迅通科技有限公司 19,400.00 1 年以内 设备动态网关预付款 广东南方信息安全研究院 15,000.00 1 年以内 信息安全等级保护测评预 付款 合 计 1,043,924.14 3、持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （四）其他应收款 项 目 注 期末余额 期初余额 应收利息 1 应收股利 2 其他 3 996,173.86 2,972,949.42 合 计 996,173.86 2,972,949.42 1、 应收利息 本公司本年度没有发生应收利息。 2、应收股利 公告编号：2019-019 82 本公司本年度没有发生应收股利。 3、其他 （1）按坏账计提方法分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 900,466.19 83.93 76,738.61 8.52 823,727.58 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 172,446.28 16.07 172,446.28 合 计 1,072,912.47 100.00 76,738.61 7.15 996,173.86 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 771,815.18 25.63 38,865.76 5.04 732,949.42 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 2,240,000.00 74.37 2,240,000.00 合 计 3,011,815.18 100.00 38,865.76 1.30 2,972,949.42 1）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄 理由 残疾人保障中心 169,946.28 1 年以内 多缴费用已收回不存在坏帐 朱皖悦 2,500.00 1 年以内 员工借支备用金不存在坏帐 合 计 172,446.28 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 公告编号：2019-019 83 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 267,360.27 29.69 13,368.01 766,315.18 99.29 38,315.76 1 至 2 年 632,505.92 70.24 63,250.59 5,500.00 0.71 550.00 2 至 3 年 600.00 0.07 120.00 合计 900,466.19 100.00 76,738.61 771,815.18 100.00 38,865.7 6 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 761,931.92 689,943.82 往来借款 2,200,000.00 代缴个人社保费、住房公房公积金 130,422.11 81,871.36 应退残疾人保障金 169,946.28 备用金 2,500.00 40,000.00 合 计 1,064,800.31 3,011,815.18 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 37,872.85 元。 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末总额 的比例％ 坏账准备 期末余额 广州开发区投资 集团有限公司 办 公 室 租 金 押金 490,946.00 1-2 年 45.76 49,094.60 广州壬峰物业管 理有限公司 办 公 室 物 业 押金 135,959.92 1-2 年 12.67 13,595.99 残疾人保障中心 残 疾 人 保 障 费退款 169,946.28 1 年以内 15.84 8,497.31 社会保险费 个 人 承 担 社 保费 86,681.11 1 年以内 8.08 4,334.06 中建交通建设工 程（西藏）有限公 司 109 线那羊段 第一标段 投标保证金 80,000.00 1 年以内 7.46 4,000.00 合 计 963,533.31 89.81 79,521.9 公告编号：2019-019 84 6 （6）其他应收款净额年末数比年初数减少 196.66 万元，减少比例为 66.50 %，主要收回关联方 北京微柏借款 220 万元所致。 （7）本报告期末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 （五）存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 581,192.8 4 581,192.84 28,980.67 28,980.67 合 计 581,192.8 4 581,192.84 28,980.67 28,980.67 (六)其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 银行理财产品 15,000,000.00 其他 22,800.00 小 计 22,800.00 15,000,000.00 减：减值准备 合 计 22,800.00 15,000,000.00 （七）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他权益变 动 一、合营企业 小 计 二、联营企业 北京微柏软件有限 公司 799,872.63 169,295.66 小 计 799,872.63 169,295.66 合 计 799,872.63 169,295.66 续表 被投资单位 本期增减变动 期末余额 其中：减值准备期 末余额 宣告发放现 计提减值准 其他 公告编号：2019-019 85 金股利或利 润 备 一、合营企业 小 计 二、联营企业 北京微柏软件有限 公司 969,168.29 小 计 969,168.29 合 计 969,168.29 注：1．本公司 2015 年 12 月 29 日与胡英注册成立北京微柏软件有限公司（以下简称“北京微柏”）， 注册资本人民币 500 万元，按章程规定胡英认缴出资 255 万占股 51%，本公司认缴出资 245 万元 占股 49%，公司截止 2017 年投入资金 98 万元，北京微柏 2018 年净利润 345,501.35 元,按权益法 计提投资收益 169,295.66 元。 （八）固定资产 注 期末余额 期初余额 固定资产 1 3,120,461.14 3,220,833.44 固定资产清理 2 合 计 3,120,461.14 3,220,833.44 1、 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,986,596.17 2,908,215.25 234,744.46 7,129,555.88 2.本期增加金额 756,490.52 697,442.01 10,800.00 1,464,732.53 （1）购置 756,490.52 697,442.01 10,800.00 1,464,732.53 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 206,649.25 206,649.25 （1）处置或报废 206,649.25 206,649.25 4.期末余额 4,536,437.44 3,605,657.26 245,544.46 8,387,639.16 二、累计折旧 1.期初余额 1,578,873.31 2,243,102.79 86,746.34 3,908,722.44 2.本期增加金额 690,024.08 695,966.12 44,807.02 1,430,797.22 公告编号：2019-019 86 （1）计提 690,024.08 695,966.12 44,807.02 1,430,797.22 3.本期减少金额 72,341.64 72,341.64 （1）处置或报废 72,341.64 72,341.64 4.期末余额 2,196,555.75 2,939,068.91 131,553.36 5,267,178.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,339,881.69 666,588.35 113,991.10 3,120,461.14 2.期初账面价值 2,407,722.86 665,112.46 147,998.12 3,220,833.44 注：固定资产账面价值本年末比上年年末减少 100,372.30 元，减少比率为 3.12%；主要为业务发 展需要添置汽车两台 756,490.52 元，处置报废汽车一台原值 206,649.25 元，已提折旧 72,341.64 元。 （2）报告期末公司无暂时闲置的固定资产。 （3）报告期末无通过融资租赁租入固定资产的情况。 （4）报告期末无通过经营租赁方式租出固定资产 （5）报告期末无固定资产处于抵押状态。 2、固定资产清理 公司本报告期末无未清理完毕的固定资产。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,142,253.26 6,142,253.26 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 公告编号：2019-019 87 4.期末余额 6,142,253.26 6,142,253.26 二、累计摊销 1.期初余额 1,809,352.94 1,809,352.94 2.本期增加金额 825,847.12 825,847.12 （1）计提 825,847.12 825,847.12 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,635,200.06 2,635,200.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,507,053.20 3,507,053.20 2.期初账面价值 4,332,900.32 4,332,900.32 注：（1）本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 0 元。 （2）本公司无土地使用权。 （十）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少 的原因 办公室装修 300,006.08 124,140.48 175,865.60 合 计 300,006.08 124,140.48 175,865.6 0 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 515,621.24 261,489.77 内部交易未实现利润 可供出售金融资产公允价值变动 公告编号：2019-019 88 可抵扣亏损 小 计 515,621.24 261,489.77 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 非同一控制企业合并资产评估增值 可供出售金融资产公允价值变动 小 计 注：递延所得税资产由期初 261,489.77 元增加到 515,621.24 元，增长了 97.19 %，原因是由于 收入增加应收帐款增加所致。 （2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细： 项 目 期末余额 期初余额 应纳税项目： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 可供出售金融资产公允价值变动 小 计 可抵扣差异项目： 可抵扣当期未扣除工资 资产减值准备 3,437,760.12 1,743,265.10 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 可供出售金融资产公允价值变动 小 计 3,437,760.12 1,743,265.10 （3）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 933,831.48 合 计 933,831.48 （4）未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度 年 度 期末余额 期初余额 到期年度 2018 933,831.48 2023 年度 合 计 933,831.48 注:本报告期间新成立的三个子公司可抵扣亏损 933,831.48 元，公司刚成立基于谨慎性原则未计 提递延所得税资产 （十二）应付票据及应付账款 注 期末余额 期初余额 公告编号：2019-019 89 应付票据 1 应付账款 2 847,241.39 1,638,593.04 合 计 847,241.39 1,638,593.04 1、应付票据 本期未发生应付票据事项。 2、应付账款 项 目 期末余额 期初余额 材料款 847,241.39 1,638,593.04 合 计 847,241.39 1,638,593.04 （十三）应付职工薪酬 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 2,067,627.74 26,080,698.87 25,105,984.06 3,042,342.55 二、离职后福利-设定提存 计划 1,092,876.67 1,092,876.67 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,067,627.7 4 27,173,575.5 4 26,198,860.7 3 3,042,342.55 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未付 金额 本期应付 本期支付 期末应付未付 金额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 2,067,627.74 23,515,316.70 22,540,601.89 3,042,342.55 二、职工福利费 1,350,922.27 1,350,922.27 三、社会保险费 882,586.26 882,586.26 其中：1．医疗保险费 782,091.82 782,091.82 2．工伤保险费 12,628.15 12,628.15 3．生育保险费 87,866.29 87,866.29 四、住房公积金 279,153.00 279,153.00 五、工会经费和职工教育经 费 24,526.49 24,526.49 六、非货币性福利 公告编号：2019-019 90 七、辞退福利 28,194.15 28,194.15 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股 份支付 - - - - 合 计 2,067,627.7 4 26,080,698.8 7 25,105,984.0 6 3,042,342.5 5 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 性 质 计算缴费 金额的公 式或依据 期初应付 未付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付 未付金额 一、基本养老保险费 1064673.02 1064673.02 二、失业保险费 28203.65 28203.65 三、企业年金缴费 - - - - 合 计 1,092,876.67 1,092,876.6 7 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 2,204,189.66 1,842,587.28 增值税 891,660.76 1,162,621.96 地方教育费附加 17,834.67 23,252.44 城市维护建设税 62,421.35 81,383.54 教育附加 26,752.01 34,878.66 代扣代缴个人所得税 75,611.86 161,477.49 印花税 8,360.30 7,444.90 合 计 3,286,830.61 3,313,646.27 （十五）其他应付款 注 期末余额 期初余额 应付利息 1 应付股利 2 其他 3 205,492.40 公告编号：2019-019 91 合 计 205,492.40 1、应付利息 本期未发生应付利息事项。 2、应付股利` 本期未发生应付股利事项。 3、其他 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 员工报销款 205,492.40 合 计 205,492.40 （2）期末其他应付款大额明细如下： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 账龄超过一年未偿还 或结转的原因 熊国川 87,371.50 2018.12 报销款 陆建伟 28,010.00 2018.12 报销款 游峰报 27,376.00 2018.12 报销款 朱炯轩 16,192.00 2018.12 报销款 蔡汉彬 10,115.50 2018.12 报销款 合 计 169,065.00 （十六）股本 股东姓名 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 阎申 11,640,000.00 11,640,000.00 闫利 2,400,000.00 2,400,000.00 戴梦岛 9,360,000.00 9,360,000.00 上海富诚海 富通资产管 理有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 广州市凯申 投资咨询合 伙企业（有限 合伙） 5,400,000.00 5,400,000.00 股份总数 30,000,000.0 30,000,000.00 公告编号：2019-019 92 0 （十七）资本公积 1、明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 （2）同一控制下企业合并 的影响 （3）其他 小 计 2、其他资本公积 （1）净资产折股 818,553.37 818,553.37 （2）政府因公共利益搬迁 给予补偿款的结余 小 计 818,553.37 818,553.37 合 计 818,553.37 818,553.37 1、 资本公积本期变动原因： （十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,248,825.47 2,138,405.09 5,387,230.56 合 计 3,248,825.47 2,138,405.09 5,387,230.56 注：本公司本年度母公司净利润 21,384,050.92 元，按净利润的 10%提取盈余公积金 2,138,405.09 元，各子公司亏损不计提盈余公积。 （十九）未分配利润 项 目 金 额 调整前 上年末未分配利润 23,239,429.19 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 23,239,429.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,652,111.32 减：提取法定盈余公积 2,138,405.09 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 公告编号：2019-019 93 期末未分配利润 41,753,135.42 （二十）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 68,145,492.01 45,069,455.90 1、主营业务收入 68,145,492.01 45,069,455.90 2、其他业务收入 合 计 68,145,492.01 45,069,455.90 二、营业成本 16,226,280.52 9,249,565.00 1、主营业务成本 16,226,280.52 9,249,565.00 2、其他业务成本 合 计 16,226,280.52 9,249,565.00 营业利润 51,919,211.49 35,819,890.90 合 计 51,919,211.49 35,819,890.90 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项 目 2018 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 （一）信息技术服务 47,916,018.22 11,494,205.79 76.01 1、质量管理系统服务收入 43,578,403.42 11,494,205.79 73.62 2、电子档案系统服务收入 4,337,614.80 - 100.00 （二）产品销售收入 20,229,473.79 4,732,074.73 76.61 3、硬件产品销售收入 5,761,879.78 4,393,837.64 23.74 4、软件产品销售收入 14,467,594.01 338,237.09 97.66 小 计 68,145,492.01 16,226,280.52 76.19 二．其他业务 小 计 合 计 68,145,492.01 16,226,280.52 76.19 项 目 2017 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 （一）信息技术服务 30,954,861.05 6,420,242.61 89.75 1、质量管理系统服务收入 27,337,339.60 6,420,242.61 89.75 公告编号：2019-019 94 2、电子档案系统服务收入 3,617,521.45 （二）产品销售收入 14,114,594.85 2,829,322.39 79.95 3、硬件产品销售收入 5,883,249.55 2,692,689.70 54.23 4、软件产品销售收入 8,231,345.30 136,632.69 98.34 小 计 45,069,455.90 9,249,565.00 79.48 二．其他业务 小 计 合 计 45,069,455.90 9,249,565.00 79.48 3、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 中交第四航务工程局有限公司 5,630,018.97 8.26 中建交通建设工程（西藏）有限公司 3,614,439.06 5.30 中交第四航务工程局有限公司 2,715,517.24 3.98 达濠市政建设有限公司 2,375,000.00 3.49 中交第一航务工程局有限公司 1,655,660.37 2.43 合 计 15,990,635.64 23.46 4、营业收入变动 营业收入本年较上年增加 23,076,036.11 元，增加比例 51.2%，主要是国家对高速公路 投入的增加，公司不断加大市场开拓力度，导致公司业务订单量增加所致。 （二十一）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 329,521.39 234,523.99 教育费附加 141,223.45 100,510.30 地方教育费附加 94,148.98 67,006.86 车船使用税 5,010.00 5,040.00 印花税 26,326.00 37,071.70 合 计 596,229.82 444,152.85 （二十二）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 2,356,309.48 1,634,242.74 招待费 1,487,747.37 614,187.77 服务费 807,725.92 差旅费 460,466.63 277,278.33 租金及管理费 205,702.01 167,235.96 公告编号：2019-019 95 社会保险费 127,694.60 71,383.72 车辆费 117,323.56 91,969.14 福利费 55,850.68 46,441.00 交通费 34,622.88 26,537.08 水电费 18,436.96 14,923.06 住房公积金 18,180.00 11,718.00 办公费 14,860.76 11,770.13 折旧费 21,300.49 8,347.31 其他 27,173.77 72,420.31 合 计 5,753,395.11 3,048,454.55 注: 1、本年度销售费用由年初的 3,048,454.55 元增加到年末的 5,753,395.11 元,增长 88.73%， 主要是公司开拓市场，加大市场投入；不断完善销售团队，增加销售人员,人员薪酬增加及营销 费用增加所致。 2、本年度公司服务费增加 807,725.92 元，增加 100%，主要是与四川京川工路工程（集团）有限 公司签定 54.5 万元的合作协议，为开拓四川市场，委托四川京川公司对成都交通建设行业信息 进行市场调研、业务拓展、市场情况分析等服务。 （二十三）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 3,098,271.18 2,464,871.57 招待费 773,948.09 422,385.63 折旧费 791,096.97 632,390.60 咨询服务费 685,680.95 865,987.70 租金及管理费 432,102.52 301,307.51 车辆费 344,954.68 271,105.44 差旅费 295,129.51 43,342.01 福利费 268,077.83 242,456.51 社会保险费 194,883.85 115,996.69 交通费 110,316.09 155,243.80 残疾人保障金 74,035.68 50,228.13 办公费 92,799.77 75,962.15 招聘费 53,811.33 22,111.13 装修费 41,530.10 56,016.06 离职补偿金 28,194.15 - 公告编号：2019-019 96 水电费 27,825.27 35,478.26 住房公积金 24,246.00 17,262.00 职工教育经费 8,521.92 8,199.45 其他 18,302.44 34,704.99 合 计 7,367,928.33 5,815,049.63 注: 本年度管理费用由年初的 5,815,049.63 元增加到年末的 7,367,928.33 元,增长 26.7%，主要 是公司业务发展员工增加人员薪酬增加所致。 （二十四）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 13,812,998.06 7,270,746.59 租金及管理费 1,983,973.74 1,083,025.99 服务费 1,219,339.36 社会保险费 1,154,939.54 546,995.99 福利费 777,153.20 494,813.88 折旧费用 412,351.34 204,034.65 差旅费 298,311.01 276,537.99 水电费 177,907.29 116,707.54 住房公积金 166,068.00 88,200.00 设备费 160,612.44 74,376.87 装修费 77,841.73 127,234.34 认证费 69,555.46 226,542.05 办公费 48,905.72 49,417.52 车辆费 28,112.68 26,989.15 通信费 27,453.43 45,855.07 职工教育经费 15,550.47 9,731.21 交通费 7,874.06 6,409.46 招待费 3,269.00 5,058.00 合 计 20,443,676.53 10,653,704.30 注: 本年度研发费用比上年度增加 9,789,972.23 元,增加 91.89% ，因公司根据生产经营的需要， 在国家政策导向指引下，加大研发投入力度增加研发人员，增强企业自主创新能力。 （二十五）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 公告编号：2019-019 97 减：利息收入 70,803.59 56,750.11 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 8,455.50 5,605.79 合 计 -62,348.09 -51,144.32 （二十六）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,694,495.02 1,037,102.79 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 1,694,495.02 1,037,102.79 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 代扣个人所得税手续费 43,207.14 政府补助 3,062,625.00 517,900.00 增值税即征即退退税款 2,675,003.09 合 计 5,780,835.23 517,900.00 与收益相关的政府补助： 补助项目 递延收益 期初余额 本期新增补助金额 计入其他收益金额 计入营业外 收入金额 其他 变动 递延收益 期末余额 广州市天河区财政局穗科创字 【2017】115 号 2017 年度广东 501,300.00 501,300.00 公告编号：2019-019 98 省企业研发费后补助资金 广州市工业和信息化委员会财 局“中国制造 2025”资金 1,400,000.00 1,400,000.00 广州市天河区财政局企业研发 后补助专项经费 126,000.00 126,000.00 广州市天河区财政局“创新载 体奖励” 300,000.00 300,000.00 广州市天河区财政局“CMMI 资 质奖励” 100,000.00 100,000.00 广州市天河区财政局“软件著 作权奖励” 10,000.00 10,000.00 天河区支持软件业发展和企业 R&D 投入专项资金款 395,200.00 395,200.00 天河区企业租金补贴专项款 199,600.00 199,600.00 广州市科技创新委员会软件能 力成熟度模型集成三级 CMMI3 款 16,650.00 16,650.00 广州市财政局支付科技创新委 员会软件能力成熟度模型集成 三级 CMMI3 补助 13,875.00 13,875.00 合 计 3,062,625.00 3,062,625.00 （二十八）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 169,295.66 445.65 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 公告编号：2019-019 99 持有至到期投资在持有期间的投资收益 7,667.88 8,870.90 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 457,479.45 267,644.38 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 合 计 634,442.99 276,960.93 注:可供出售金融资产在持有期间的投资收益 457,479.45 元是用闲置资金购买理财产品产生 的收益。 （二十九）营业外收入 项 目 本期发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产报废毁损利得 债务重组利得 接受捐赠 政府补助-高新入库企业补助资金 3,500,000.00 3,500,000.00 赔款 1,250.00 1,250.00 无法支付的款项 其他 1,303.85 1,303.85 6,470.43 6,470.43 合 计 2,553.85 2,553.85 3,506,470.4 3 3,506,470.4 3 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 上期发生 额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 36,031.75 36,031.75 其中：固定资产处置损失 36,031.75 36,031.75 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支出 公告编号：2019-019 100 税费滞纳金 6,202.87 6,202.87 代个人开发票代缴税费 47,471.62 47,471.62 10,313.96 10,313.96 其他 10,060.38 10,060.38 合 计 93,563.75 93,563.75 16,516.83 16,516.83 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,257,065.14 2,172,662.93 递延所得税调整 -254,131.47 -155,565.43 合 计 2,002,933.67 2,017,097.50 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 22,450,103.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,367,515.46 子公司适用不同税率的影响 140,545.06 调整以前期间所得税的影响 37,959.48 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 452,329.96 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 -254,131.47 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响 -1,741,284.83 所得税费用 2,002,933.67 （三十二）合并现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 70,803.59 56,750.11 政府补助 3,062,625.00 4,017,900.00 代收代付、往来 6,486,208.28 2,381,943.79 合 计 9,619,636.87 6,456,593.90 2、支付的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2019-019 101 项目 本期发生额 上期发生额 成本费用支付款项 14,040,384.79 7,642,550.48 押金保证金 570,693.00 代收代付、往来 4,235,475.29 合 计 18,846,553.08 7,642,550.48 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品本金 50,000,000.00 59,000,000.00 合 计 50,000,000.00 59,000,000.00 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 35,000,000.00 76,200,000.00 合 计 35,000,000.00 76,200,000.00 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,447,169.42 17,140,288.13 加：资产减值准备 1,694,495.02 1,037,102.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,430,797.22 1,277,104.25 无形资产摊销 825,847.12 500,495.72 长期待摊费用摊销 124,140.48 243,501.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -634,442.99 -276,960.93 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -254,131.47 155,565.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -552,212.17 -19,633.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -15,462,528.97 -18,976,645.67 公告编号：2019-019 102 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -5,717,720.24 3,471,707.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,937,445.17 4,552,524.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,341,051.49 7,967,231.45 减：现金的期初余额 7,967,231.45 24,763,078.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,373,820.04 -16,795,846.58 2、本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 832,000.00 其中：成都微柏公司 730,000.00 微柏能源公司 51,000.00 天津傲深公司 51,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：成都微柏公司 微柏能源公司 天津傲深公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：成都微柏公司 微柏能源公司 天津傲深公司 取得子公司支付的现金净额 832,000.00 3、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 24,186,051.49 7,967,231.45 其中：库存现金 40,861.86 16,504.77 可随时用于支付的银行存款 24,145,189.63 7,950,726.68 公告编号：2019-019 103 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 24,186,051.49 7,967,231.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 155,000.00 八、企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元） （一）子公司情况 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册 地 注册 资本 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例（%） 取得 方式 直接 间接 广东微柏信 息技术有限公 司 广州市天河区天河 路 490 号 16 楼 1605 房 同左 1000 软件开发;信息系统集成服 务，信息技术咨询服务;数据处 理和存储服务;贸易咨询服务; 计算机技术开发、技术服务; 工程技术咨询服务;商品批发 贸易。 51 51 设立 成立 深圳傲深数 据技术有限公 司 深圳市南山区桃源 街道笃学路 9 号国 家超级计算深圳中 心科研楼 7 楼 同左 100 互联网技术服务；经济信息咨 询；计算机软件的研发、销售、 租赁；计算机系统集成。 51 51 设立 成立 天津傲深科 技有限公司 天津滨海高新区华 苑产业园榕苑路 2 号 2-1206 同左 500 信息传输、软件和信息技术服 务业 51 51 设立 成立 成都微柏信 四川省成都市龙泉 同左 500 互联网技术服务；信息技术咨 51 51 设立 公告编号：2019-019 104 息技术有限公 司 驿区大面街道成龙 大道二段 888 号 50 栋 3 层 1 号 308 询服务；贸易咨询服务；工程 技术咨询服务；计算机软件的 研发、销售、租赁；计算机系 统集成 成立 广州市微柏 能源科技有限 公司 广州市天河区天河 路 490 号 16 楼 1604 房 同左 1000 新能源发电工程勘察设计、能 源技术咨询服务；能源技术研 究、技术开发服务；信息技术 咨询服务；工程技术咨询服 务；商品批发贸易；计算机技 术开发、技术服务；贸易咨询 服务；数据处理和存储服务； 电子、通信与自动控制技术研 究、开发；信息系统集成服务； 软件开发；电力电子技术服 务。 51 51 设立 成立 （二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 □适用 □√不适用 （三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经 营实体 名称 期末净资产 本期净利润 新纳入合并范围原因 深圳傲深数据技术有限公司 0.00 0.00 新设成立控股 51%股权 天津傲深科技有限公司 87,537.03 -12,462.97 新设成立控股 51%股权 成都微柏信息技术有限公司 36,189.51 -876,310.49 新设成立控股 51%股权 广州市微柏能源科技有限公司 51,891.96 -48,108.04 新设成立控股 51%股权 （三）同一控制下企业合并 1、本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得的 权益比例（%） 构成同一控制下 企业合并的依据 合并日 合并日的 确定依据 深圳傲深数据技术有限公司 51 新设成立 2018/5/23 控制 公告编号：2019-019 105 天津傲深科技有限公司 51 新设成立 2018/6/14 控制 成都微柏信息技术有限公司 51 新设成立 2018/5/4 控制 广州市微柏能源科技有限公司 51 新设成立 2018/2/2 控制 （续） 被合并方名称 合并当年年初至 合并日被合并方 的收入 合并当年年初至合 并日被合并方的净 利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被 合并方的净 利润 深圳傲深数据技术有限公司 天津傲深科技有限公司 成都微柏信息技术有限公司 广州市微柏能源科技有限公司 （四）重要的非全资子公司的相关信息 子公司名称 少数股 东持股 比例（%） 少数股东 表决权比 例（%） 当期归属于 少数股东的 损益 当期向少数 股东宣告分 派的股利 期末累计 少数股东 权益 深圳傲深数据技术有限公司 49.00 49.00 天津傲深科技有限公司 49.00 49.00 -6,106.86 42,893.14 成都微柏信息技术有限公司 49.00 49.0 -175,262.10 7,237.90 广州市微柏能源科技有限公 司 49.00 49.00 -23,572.94 25,427.06 注:成都微柏信息技术有限公司于 2018 年成立,按章程广州市微柏软件股份有限公司持有 51% 股权,本报告期广州微柏实际投入 73 万元占实缴额的 80%,少数股东投入 18.2 万元占实缴额 的 20%,本报告期归属于少数股东按实际缴款比例 20%计算。 1、重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深圳傲深数据技术 有限公司 成都微柏信息技术 有限公司 66,344.15 4,924.03 71,268.18 35,078.67 35,078.67 广州市微柏能源科 59,344.43 47.53 59,391.96 7,500.00 7,500.00 公告编号：2019-019 106 技有限公司 天津傲深科技有限 公司 87,489.21 87,489.21 -47.82 -47.82 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深圳傲深数据技术 有限公司 成都微柏信息技术 有限公司 广州市微柏能源科 技有限公司 天津傲深科技有限 公司 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合 收益 总额 经营活动现 金流量 营业 收入 净利 润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 深圳傲深数据技 术有限公司 成都微柏信息技 术有限公司 -876,310.49 -827,252.56 广州市微柏能源 科技有限公司 258,603.45 -48,108.04 -49,686.84 天津傲深科技有 限公司 -12,462.97 -12,510.79 九、在合营企业或联营企业中的权益 （一）合营企业和联营企业的基础信息 被投资单 主要经营地 注册 本企业持股比 本企业在被 业务性质 对合营企业 公告编号：2019-019 107 位名称 地 例(%) 投资单位表 决权比例 (%) 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 北京微 柏软件有 限公司 北京市门头勾区 龙兴南二路 5 号 院 4 号楼 810 室 北 京 市 49.00 49.00 软件开发 与服务 权益法 （二）重要合营企业的主要财务信息 项 目 北京微柏本期数 北京微柏上期数 流动资产 1,501,124.53 3,061,765.52 非流动资产 359,060.38 资产合计 1,501,124.53 3,420,825.90 流动负债 13,120.24 2,518,322.96 非流动负债 负债合计 13,120.24 2,518,322.96 净资产 1,488,004.29 902,502.94 按持股比例计算的净资产份额 729,122.10 442,226.44 调整事项 对联营企业权益投资的账面价值 969,168.29 799,872.63 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 3,038,023.21 1,441,735.06 净利润 345,501.35 909.49 其他综合收益 综合收益总额 345,501.35 909.49 企业本期收到的来自联营企业的股利 公告编号：2019-019 108 （三）重要联营企业的主要财务信息 项目 北京微柏本期数 北京微柏上期数 合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 其他综合收益 综合收益总额 联营企业： 投资账面价值合计 969,168.29 799,872.63 下列各项按持股比例计算的合计数 169,295.66 445.65 净利润 345,501.35 909.49 其他综合收益 综合收益总额 345,501.35 909.49 十、关联方及关联交易 （一）关联方关系 本公司控股股东情况 自然人阎申持有本公司38.8%的股权，广州市凯申投资咨询合伙企业（有限合伙）持有本公 司18%的股权，股东阎申持有广州市凯申投资咨询合伙企业（有限合伙）75%的股权，阎申间接持 有本公司13.5%股权，股东阎申共持有本公司52.3%的股权为本公司实际控制人。 2、本公司的子公司情况 子公司全称 子公司 类型 企业类 型 注册地 法定代 表人 组织机构代码 广东微柏信息技 术有限公司 控股子 公司 有限责 任公司 广州市天河区天河路 490 号 16 楼 1605 房 阎申 91440101MA5AN3XD50 公告编号：2019-019 109 深圳傲深数据技 术有限公司 控股子 公司 有限责 任公司 深圳市南山区桃源街道 笃学路 9 号国家超级计 算深圳中心科研楼 7 楼 江善东 91440300MA5ECUB65Q 广州市微柏能源 科技有限公司 控股子 公司 有限责 任公司 广州市天河区天河路 490 号 16 楼 1604 房 戴梦岛 91440101MA5APY08XB 成都微柏信息技 术有限公司 控股子 公司 有限责 任公司 四川省成都市龙泉驿区 大面街道成龙大道二段 888 号 50 栋 3 层 1 号 308 谭琳 91510112MA6CEE9U65 天津傲深科技有 限公司 控股子 公司 有限责 任公司 天津滨海高新区华苑产 业园榕苑路 2 号 2-1206 戴梦岛 91120116MA06CUTD0H 续 子公司全称 业务性质 注册资本 持股比 例（%） 表决权 比例（%） 期初金额 期末金额 广东微柏信息 技术有限公司 软件开发;信息系统集成服务;信 息技术咨询服务;数据处理和存 储服务;贸易咨询服务;计算机技 术开发、技术服务;工程技术咨询 服务;商品批发贸易。 1,000.00 1,000.00 51.00 51.00 深圳傲深数据 技术有限公司 互联网技术服务；经济信息咨询； 计算机软件的研发、销售、租赁； 计算机系统集成。 100.00 100.00 51.00 51.00 广州市微柏能 源科技有限公 司 新能源发电工程勘察设计、能源 技术咨询服务；能源技术研究、 技术开发服务；信息技术咨询服 务；工程技术咨询服务；商品批 发贸易；计算机技术开发、技术 服务；贸易咨询服务；数据处理 和存储服务；电子、通信与自动 控制技术研究、开发；信息系统 集成服务；软件开发；电力电子 1,000.00 1,000.00 51.00 51.00 公告编号：2019-019 110 技术服务。 成都微柏信息 技术有限公司 互联网技术服务；信息技术咨询 服务；贸易咨询服务；工程技术 咨询服务；计算机软件的研发、 销售、租赁；计算机系统集成 500.00 500.00 51.00 51.00 天津傲深科技 有限公司 信息传输、软件和信息技术服务 业 500.00 500.00 51.00 51.00 3、本公司的合营、联营公司情况 被投资单位 名称 关联 关系 企业类 型 注册地 法定代表人 组织机构代码 北京微柏软 件有限公司 联营 公司 有限责 任公司 北京市门头沟区龙兴南二 路 5 号院 4 号楼 810 室 胡英 91110109MA002 RLDIY （续表） 被投资单位 名称 业务性质 注册资本 本公司持 股比例（%） 表决权 比例（%） 期初金额 期末金额 北京微柏软 件有限公司 技术咨询、服务；经济信息咨询； 计算机技术开发；计算机系统集 成；销售计算机软硬件及辅助设 备；计算机维修；会议服务；计 算机技术培训；出版物零售；建 筑工程项目管理。 500.00 500.00 51.00 51.00 4、本公司其他关联方情况 公告编号：2019-019 111 关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 李忠明 公司董事 李航 公司董事 陈永明 公司董事 彭源新 公司监事 龚磊 公司监事 马艳丽 财务经理 蔡佳宁 董事会秘书 广州市凯申投资咨询合 伙企业（有限合伙） 阎申持有 75%的合伙份额，戴梦岛持有 25%的 合伙份额 91440101MA59ABDG29 佛山市顺德区雷工照明 有限公司（正在清算） 公司董事李航投资的公司。 （二）关联方交易情况： 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 关联方名称 关联交易类 型 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 北京微柏软 件有公司 采购服务院 士工作站 市场价 700,000.00 100.00 300,000.00 100.00 北京微柏软 件有公司 采购服务 市场价 874,360.00 8.10 2、关联托管情况： 本期间未发生。 3、关联承包情况： 本期间未发生。 公告编号：2019-019 112 4、关联租赁情况： 关联方名称 关联交易 类型 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 阎申 租赁业务 协议价与市场价 45,427.20 1.60 45,427.20 2.36 5、关联方担保情况 本期间未发生。 6、关联方资金拆借本期间未发生。本期间未发生。 7、关联方资产转让、债务重组情况：本期间未发生。 8、其他关联交易：本期间未发生。 （三）关联方应收应付款项 公司应收关联方款项： 项目名称 关联方名称 期 末 期 初 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 其他应收款 北京微柏软件有限公司 2,200,000.00 十一、承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 本年度公司未发生。 2、其他重大财务承诺事项本期间未发生。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 本公司无需要披露的重大或有事项 十二、资产负债表日后事项 （一）其他重要的资产负债表日后非调整事项 2019 年 2 月 26 日，公司第二届董事会第二次会议审议通过《关于公司拟收购四川京川公路工 程（集团）有限公司持有的成都微柏技术有限公司股权的议案》，公司拟收购成都微柏 49%的股权， 成都微柏注册资本为 500.00 万元人民币，其中公司认缴注册资本 255.00 万元，占比 51.00%，已 实缴 78.00 万元；京川集团认缴注册资本 245.00 万元，占比 49.00%，已实缴 18.25 万元。经双 方友好协商，本次股权转让的转让价格为 18.25 万元。本次股权转让完成后，标的股权的出资义 务由公司承担。股权转让完成后，公司持有成都微柏 100%股权。 公告编号：2019-019 113 2019 年 4 月 19 日《广州市微柏软件股份有限公司第二届董事会第三次会议决议公告》审议通 过《关于拟注销全资子公司成都微柏信息技术有限公司的议案》，基于经营发展需要，公司拟注 销全资子公司成都微柏信息技术有限公司。以上议案内容详见 2019 年 4 月 19 日于全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《关于拟注销全资子公司的 公告》（公告编号：2019-015）。 十三、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收票据及应收账款 注 期末余额 期初余额 应收票据 1 应收账款 2 50,105,558.54 29,098,417.30 合 计 50,105,558.54 29,098,417.30 1、 应收票据 本期未发生应收票据事项。 2、应收账款` （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 53,466,130.08 100.00 3,360,571.54 6.29 50,105,558.54 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合 计 53,466,130.08 100.00 3,360,571.54 6.29 50,105,558.54 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单 公告编号：2019-019 114 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 30,802,816.64 100.00 1,704,399.34 5.53 29,098,417.30 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合 计 30,802,816.64 100.00 1,704,399.34 5.53 29,098,417.30 1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位情况，本期没有发生。 2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 42,713,808.45 2,135,690.42 79.89 1 至 2 年 9,690,300.82 969,030.08 18.12 2 至 3 年 627,552.00 125,510.40 1.17 3 至 4 年 434,468.81 130,340.64 0.81 合 计 53,466,130.08 3,360,571.54 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,656,172.20 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例% 坏账准备 中交第四航务工程局有限公 司 6,530,822.00 12.21 326,541.10 中建交通建设工程（西藏）有 限公司 3,831,305.40 7.16 191,565.27 广东新粤交通投资有限公司 2,201,292.00 4.12 110,064.60 中交第四航务工程局有限公 司 1,485,000.00 2.78 74,250.00 达濠市政建设有限公司 1,457,500.00 2.73 72,875.00 合 计 15,505,919.40 29.00 775,295.97 （二）其他应收款 项 目 注 期末余额 期初余额 公告编号：2019-019 115 应收利息 1 应收股利 2 其他 3 988,467.31 2,972,949.42 合 计 988,467.31 2,972,949.42 1、 应收利息 本公司本年度没有发生应收利息 2、 应收股利 本公司本年度没有发生应收股利 3、其他 （1）按坏账计提方法分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 892,354.03 83.80 76,333.00 8.55 816,021.03 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 172,446.28 16.20 172,446.28 合 计 1,064,800.31 100.0 0 76,333.00 7.17 988,467.31 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 771,815.18 25.63% 38,865.76 5.04 732,949.42 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 2,240,000.00 74.37% 2,240,000.00 合 计 3,011,815.18 100.0 38,865.76 1.30 2,972,949.42 公告编号：2019-019 116 0 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 残疾人保障中心 169,946.28 1 年以内 朱皖悦 2,500.00 1 年以内 合 计 172,446.28 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 259,248.11 12,962.41 29.05 1 至 2 年 632,505.92 63,250.59 70.88 2 至 3 年 600.00 120.00 0.07 合 计 892,354.03 76,333.00 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 37,467.24 元； （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 761,931.92 689,943.82 往来借款 2,200,000.00 代缴个人社保费、住房公房公积金 130,422.11 81,871.36 应退残疾人保障金 169,946.28 备用金 2,500.00 40,000.00 合 计 1,064,800.31 3,011,815.18 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 广州开发区投资集团 有限公司 办公室租金 押金 490,946.00 1-2 年 46.11 49,094.60 广州壬峰物业管理有 限公司 办公室物业 押金 135,959.92 1-2 年 12.77 13,595.99 残疾人保障中心 残疾人保障 费退款 169,946.28 1 年以内 15.96 8,497.31 社会保险费 个人承担社 86,681.11 1 年以内 8.14 4,334.06 公告编号：2019-019 117 保费 中建交通建设工程（西 藏）有限公司 109 线那 羊段第一标段 投标保证金 80,000.00 1 年以内 7.51 4,000.00 合 计 963,533.31 90.49 79,521.96 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 对子公司投资 832,000.00 832,000.00 对联营、合营企 业投资 969,168.29 969,168.29 799,872.63 799,872.63 合 计 1,801,168.29 1,801,168.29 799,872.63 799,872.63 1、 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 成都微柏信息技 术有限公司 730,000.00 730,000.00 广州市微柏能源 科技有限公司 51,000.00 51,000.00 天津傲深科技有 限公司 51,000.00 51,000.00 合 计 832,000.00 832,000.00 2、 对联营、合营企业投资 公告编号：2019-019 118 被投资单位 投资成本 期初余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确认的 投资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 期末余额 减值 准备期末 余额 一、合营企业 小计 二、联营企业 北京微柏软件 有限公司 980,000.00 799,872.63 169,295.66 969,168.29 小 计 980,000.00 799,872.63 169,295.66 969,168.29 合 计 980,000.00 799,872.63 169,295.66 969,168.29 119 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 67,886,888.56 45,069,455.90 其中：主营业务收入 67,886,888.56 45,069,455.90 其他业务收入 合 计 67,886,888.56 45,069,455.90 营业成本 15,983,570.93 9,249,565.00 其中：主营业务成本 15,983,570.93 9,249,565.00 其他业务成本 合 计 15,983,570.93 9,249,565.00 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示 项 目 本期发生额 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 (一)信息技术服务 47,916,018.22 11,494,205.79 76.01 1、质量管理系统服务收入 43,578,403.42 11,494,205.79 73.62 2、电子档案系统服务收入 4,337,614.80 100.00 (二)产品销售收入 19,970,870.34 4,489,365.14 77.52 3、硬件产品销售收入 5,503,276.33 4,151,128.05 24.57 4、软件产品销售收入 14,467,594.01 338,237.09 97.66 合 计 67,886,888.56 15,983,570.93 76.46 二．其他业务 小 计 合 计 67,886,888.56 15,983,570.93 76.46 项 目 上期发生额 收入 成本 毛利 一、主营业务 (一)信息技术服务 30,954,861.05 6,420,242.61 89.75 1、质量管理系统服务收入 27,337,339.60 6,420,242.61 89.75 2、电子档案系统服务收入 3,617,521.45 (二)产品销售收入 14,114,594.85 2,829,322.39 79.95 120 3、硬件产品销售收入 5,883,249.55 2,692,689.70 54.23 4、软件产品销售收入 8,231,345.30 136,632.69 98.34 合 计 45,069,455.90 9,249,565.00 79.48 二、其他业务 小 计 合 计 45,069,455.90 9,249,565.00 79.48 3、本公司本期前五名客户收入 单 位 名 称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 中交第四航务工程局有限公司 5,630,018.97 8.29 中建交通建设工程（西藏）有限公司 3,614,439.06 5.32 中交第四航务工程局有限公司 2,715,517.24 4.00 达濠市政建设有限公司 2,375,000.00 3.50 中交第一航务工程局有限公司 1,655,660.38 2.44 合 计 15,990,635.64 23.55 （五）投资收益 与合并报表数据一致，详见“七 、合并财务项目附注（二十七）投资收益”。 （六）母公司现金流量表的补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 21,384,050.92 17,140,288.13 加：资产减值准备 1,693,639.44 1,037,102.79 固定资产折旧 1,386,755.22 1,277,104.25 无形资产摊销 825,847.12 500,495.72 长期待摊费用摊销 124,140.48 243,501.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） 36,031.75 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） -634,442.99 -216,983.97 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -254,045.91 155,565.43 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） - 121 存货的减少(增加以“-”填列) -552,212.17 -19,633.65 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -15,422,617.41 -18,976,645.67 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -5,760,251.09 3,411,730.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,826,895.36 4,552,524.57 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 24,166,929.68 7,967,231.45 减:现金等价物的期初余额 7,967,231.45 24,763,078.03 现金及现金等价物的净增加额 16,199,698.23 -16,795,846.58 十一四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 5,780,835.23 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 122 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -91,009.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） -456.00 所得税影响额 -853,815.80 合 计 4,835,553.53 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.54 0.69 0.69 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 23.39 0.53 0.53 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期发生额 123 归属于公司普通股股东的净利润 A 20,652,111.32 非经常性损益 B 4,835,553.53 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B 15,816,557.79 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 57,306,808.03 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 12 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 12 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净 资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计 月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E× F/K-G×H/K±I× J/K 67,632,863.69 加权平均净资产收益率 M=A/L 30.54 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 23.39 期初股份总数 N 30,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份 数 U 124 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月 数 V 加权平均股份数 W=N+O+P× Q/K-R-S×T/K 30,000,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.69 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.53 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.69 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U× V/K) 0.53 十六、财务报表的批准报出 本财务报表已经公司董事会批准报出。 广州市微柏软件股份有限公司（盖章） 日期：2019 年 4 月 23 日 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。