837592_2017_华信永道_2017年公司年度报告._2018-04-25.txt

1 2017 年度报告 华信永道 NEEQ : 837592 华信永道（北京）科技股份有限公司 2 公司年度大事记 公司董事会于 2017 年 6 月 12 日召开一届董事会第十一次 会议，通过了刘景郁辞去财务 负责人职务，并聘任杨明飞为 公司财务负责人，任期至本届 董事会届期满的议案。 2017 年 8 月 25 日第一届董 事会第十四次会议审议通过了 《关于以自有资金购买办公场 地的议案》，因公司经营发展需 要，决定购买位于长春净月高 新技术产业开发区南环城路与 和融路交汇处—证大立方大厦 一层办公楼，预计建筑面积 1630.69 平方米，成交金额 1,312.2162 万元，该房产将用 于位于长春市的分子公司办 公。本次购买资产不构成重大 资产重组，不构成关联交易。 本次实际采购价格为约 1136 万 元，低于预计金额。 公司董事会于 2017 年 6 月 30 日召开了第一届董事会第十 二次会议，会议通过了《关于< 华信永道（北京）科技股份有 限公司 2017 年股票发行方案> 的议案》及《关于认购华信永 道（北京）科技股份有限公司 定向发行股份的补充协议》等 定向增发的议案，并与 2017 年 7 月 16 日召开的 2017 年第二次 临时股东大会通过以上议案， 成功向平潭盈胜创业投资合伙 企业（有限合伙）定向增发股 票 285.7 万股，平潭盈科盛鑫 创业投资合伙企业（有限合 伙）定向增发股票 214.3 万 股，发行价格为 7 元/股，共募 集资金 3500 万元。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、华信永道 指 华信永道（北京）科技股份有限公司 天职事务所 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 条例 指 《住房公积金管理条例》 长春真万 指 长春市真万软件开发有限公司 长春华信永道 指 长春华信永道科技有限公司 云南华信永道 指 云南商厦住房置业信息服务有限公司 长春黑格 指 长春黑格科技有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统 《审计报告》 指 天职事务所出具的编号为天职业字[2018] 13177 号 的审计报告 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘景郁、主管会计工作负责人杨明飞及会计机构负责人（会计主管人员）邱靖之保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 报告期内,公司自然人股东刘景郁、王弋、姚航、李宏伟、韩占 远、吴文、李凯直接持有公司 32.56%的股权,全部签署了一致 行动协议,成为实际控制人。同时通过北京众邦融鑫投资顾问 中心(有限合伙)间接持有公司 21.00%的股权,加强了对公司实 际控制。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经 营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、 公司治理结构不够健全、运作不够规范,可能会导致实际控制 人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。 核心技术人员和关键管理人员流失风 险 软件行业企业面临的人力资源群体通常具有人员素质高、流动 性大、知识结构更新快、人力成本不断上升的特点,建立吸引并 留住高素质人才的机制是软件企业的重要课题。随着公司业务 的进一步快速发展,公司对优秀的专业技术人才和管理人才的 需求将不断增加。倘若公司不能吸引到业务快速发展所需的人 才、不能有效消化高素质人员的较高人力成本或者公司核心骨 干人员流失,将会对公司经营发展造成不利的影响。 税收优惠政策变化风险 2015 年 8 月公司高新技术企业复审申请已经评审通过,2017 年 公司按 15%的所得税率计缴。公司的全资子公司长春真万实施 所得税“两免三减半”政策,2017 年所得税免税。公司销售软 件产品收入按 17%的法定税率征收增值税后,对其增值税税负 超过 3%的部分实行即征即退政策。公司提供技术转让、技术 开发收入,免征增值税。综上,上述税收优惠系对软件行业长期 6 发展的支持,并对公司业绩有一定的影响,如果未来国家及地方 政府税收优惠政策和政府补助政策出现不可预测的调整,或是 公司未来不能被认定为高新技术企业,将对公司的盈利能力产 生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 华信永道（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hi-Think Yondervision(Beijing)Tech.Co.Ltd 证券简称 华信永道 证券代码 837592 法定代表人 刘景郁 办公地址 北京市海淀区北太平庄路 18 号城建大厦 A 座 12 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 付琦 职务 董事会秘书 电话 010-84933266 传真 010-84933266 转 8000 电子邮箱 fuqi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北太平庄路 18 号城建大厦 A 座 12 层,100018 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 7 月 6 日 挂牌时间 2016 年 6 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 住房公积金行业软件开发、运维、系统集成和业务外包服务等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 45,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘景郁、姚航、王弋、李宏伟、韩占远、吴文及李凯 实际控制人 刘景郁、姚航、王弋、李宏伟、韩占远、吴文及李凯 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 911101086646328871 否 注册地址 北京市海淀区知春路 113 号银网 中心 B 座 817 否 注册资本 45,000,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街 19 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张居忠、周春阳 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 138,703,362.22 106,352,978.15 30.42% 毛利率% 45.50% 38.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,668,197.81 10,944,165.20 107.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 22,437,328.90 10,945,689.85 104.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 31.27% 20.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 30.95% 20.42% - 基本每股收益 0.54 0.27 100% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 181,079,755.91 99,620,192.23 81.77% 负债总计 61,504,187.03 37,666,182.02 63.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 116,676,545.11 59,084,290.70 97.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.59 1.48 75.00% 资产负债率%（母公司） 36.85% 37.00% - 资产负债率%（合并） 33.97% 37.81% - 流动比率 2.67 2.40 - 利息保障倍数 65.42 89.76 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,871,210.63 -938,072.89 1,152.29% 应收账款周转率 3.55 4.99 - 存货周转率 3.19 5.93 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 81.77% 45.31% - 营业收入增长率% 30.42% 61.15% - 净利润增长率% 111.26% 313.01% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,000,000 40,000,000 12.50% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -33,506.71 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,070.88 非经常性损益合计 270,564.17 所得税影响数 39,695.26 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 230,868.91 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 （一）会计政策变更对财务报表的影响 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 49,396,889.23 28,679,078.09 - - 11 存货 4,164,208.23 13,338,950.16 - - 其他流动资产 486,370.35 3,653,047.53 - - 递延所得税资产 1,270,409.14 1,029,085.09 - - 资产总计 108,317,875.65 99,700,159.57 - - 预收款项 783,589.74 12,314,654.59 - - 应交税费 2,566,348.12 542,154.43 - - 负债合计 28,159,310.86 37,666,182.02 - - 盈余公积 1,768,275.81 481,560.43 - - 未分配利润 22,439,586.12 5,738,829.34 - - 归属于母公司所有 者权益合计 77,071,762.86 59,084,290.70 - - *少数股东权益 3,086,801.93 2,949,686.85 - - 所有者权益合计 80,158,564.79 62,033,977.55 - - 负债和所有者权益 总计 108,317,875.65 99,700,159.57 - - 营业收入 114,351,942.12 106,352,978.15 - - 营业成本 71,880,030.54 67,704,315.78 - - 资产减值损失 4,201,679.03 3,825,739.07 - - 营业利润 11,440,079.07 7,992,769.82 - - 利润总额 15,212,774.95 11,765,465.70 - - 减：所得税费用 703,046.31 1,021,613.65 - - 净利润 14,509,728.64 10,743,852.05 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于软件和信息技术服务业。 公司定位于全国住房公积金行业、银行业信息化解决方案供应商和服务商。是北京市认定的“高 新技术企业”和“软件认定企业”，为全国各地的城市住房公积金中心、行业分中心、公积金监管部 门和银行等客户提供住房公积金信息系统相关的软件产品和定制开发、系统集成服务、系统运维技术 支持、公积金服务外包等业务。截至本报告期，公司在全国有超过 90 个客户，其中：高端（大中城 市）市场占有率第一，15 个省会或副省级城市；客户范围广泛，覆盖全国 20 个省自治区直辖市。 公司拥有自主知识产权的软件著作权 64 项，公司主要的收入来自于销售具有自主知识产权的软 件产品及服务。对于软件产品和定制开发业务，公司在销售具有自主知识产权的产品基础上，根据最 终用户的需求，提供定制化的开发；对于系统集成业务，公司根据销售合同中的产品配置、数量、型 号与供应商签署采购合同，由供应商直接供货给最终用户；对于服务外包业务，公司会依据客户的需 求，建设并维护公积金综合信息服务平台并组建服务外包团队，为客户提供外包服务；公司在 2016 年 也成立了 12329 热线服务团队，专门为客户提供公积金业务外包服务。 公司销售模式主要为直销，通过销售服务网络的持续完善，及时有效掌握客户需求变化信息、在 降低公司经营风险的同时增强市场开拓能力和快速响应能力。目前公司产品主要向国内销售，已经建 立起了广泛的销售网络，客户遍及全国各个地区。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司管理层未来不断加强公积金领域以及金融行业的市场拓展；实施部门制定了严格的项目实施 工作流程和考核制度，目的是不断提高项目的交付能力；同时增加研发投入，开发符合市场需求的新 的产品和服务。我们的目标是在未来的三年里，无论是营业收入、营业利润等都保持一个稳定的增长， 同时提高市场占有率，为客户提供优质高效的服务。 1、公司财务状况 截止到 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 18,107.98 万元，其中流动资产 16,396.39 万元，非流 动资产 1,711.59 万元；公司负债为 6,150.42 万元，主要是应付账款 1,526.21 万元，预收账款 3,454.19 13 万元；公司股东权益合计 11,957.56 万元,年末每股净资产为 2.66 元，年初为 1.55 元，增长 71.56%。 2、公司经营成果 2017 年 1-12 月，公司实现收入 13,870.34 万元，营业成本为 7,559.36 万元，毛利率为 45.50%； 较上年同期稳步增长。 3、现金流量情况 报告期内，经营活动现金流量净额为 987.12 万元，比去年同期的-93.81 万元增加 1152.29%。 4、经营情况变动的原因 今年公司主要收入大幅增加，主要原因是一方面在多个省份签订了几个大的住房公积金信息管理 系统项目；另一方面，公司加强项目成本管理，增收节支，公司的毛利一直比较稳定；2017 年度净利 润为 2,269.75 万元，上年同期为 1,074.39 万元，增长 111.26%。 (二) 行业情况 公司所处行业为计算机软件和信息技术服务类，市场所细分的行业主要是住房公积金管理中心的 行业客户。主要客户群很明确即全国有住房公积金管理中心及银行系统客户。公积金全国共设立住房 公积金管理中心 342 个；未纳入设区城市统一管理的分支机构 156 个，其中，省直分支机构 24 个， 石油、电力、煤炭等行业分支机构 81 个，区县分支机构 51 个。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 72,616,135.07 40.10% 41,303,638.52 41.46% 75.81% 应收账款 49,473,017.57 27.32% 28,679,078.09 28.79% 72.51% 存货 34,061,244.79 18.81% 13,338,950.16 13.39% 155.35% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,908,729.70 1.61% 2,476,331.41 2.49% 17.46% 在建工程 - 360,812.76 0.36% -100% 短期借款 1,000,000.00 0.55% 6,000,000.00 6.02% -83.33% 长期借款 - - - - - 资产总计 181,079,755.91 - 99,620,192.23 - 81.77% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比上年增加 3,131.25 万元，增长比例为 75.81%，主要是因为公司在 2017 年定向增发股 票 500 万股，并收到募集资金 3,500 万元。 2、报告期末应收账款为 49,473,017.57 元，较 2016 年增长了 2,079.39 万元，增长比例为 72.51%， 主要原因是报告期内主营业务收入的增长，2017 年主营业务收入较 2016 年增加了 3,235.04 万元。 2017 年增加的应收账款均在信用期内，并按照账龄分析法计提了相应的坏账准备。 3、报告期末存货为 3,406.12 万元，增长 2,072.23 万元，同比增长了 155.35%，主要原因是 2017 年 下半年新签订合同较多，但还未完工未验收，没有结转成本所致。 4、报告期末在建工程为 0.00 万元，上年末为 360,812.76 元，主要原因为 2016 年控股子公司云南华 14 信永道办公室装修，2017 年已经装修完毕，并转入长期待摊科目核算。 5、报告期末短期借款为 1,000,000.00 元，较上年末减少了 83.33%，由于 2017 年募集资金 3500 万 元，流动资金充足，所以短期借款大幅减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 138,703,362.22 - 106,352,978.15 - 30.42% 营业成本 75,593,593.24 54.50% 65,774,459.47 61.85% 14.93% 毛利率% 45.50% - 38.15% - - 管理费用 23,648,760.35 17.05% 21,280,227.39 20.01% 11.13% 销售费用 11,162,935.70 8.05% 7,051,512.87 6.63% 58.31% 财务费用 222,293.67 0.16% -168,849.64 -0.16% 231.65% 营业利润 25,034,304.08 18.05% 7,992,769.82 7.52% 213.21% 营业外收入 10,000.00 0.01% 3,774,602.80 3.55% -99.74% 营业外支出 5,929.12 - 1,906.92 0.00% 210.93% 净利润 22,697,502.07 16.36% 10,743,852.05 10.10% 111.26% 项目重大变动原因： 1、2017 年公司主营业务收入实现了较大增长，主营业务收入比 2016 年增长 30.42%，其中软件产品 收入增长了 45.12%。公司在 2017 年市场推展的效果显著，签约量和新客户数量均有较大增加，且公 司进一步加强了对项目实施过程及实施质量的管控，缩短了项目实施周期，保证了项目能够在 2017 年 顺利验收。 2、销售费用比上年增加了 411.14 万元，变动比例为 58.31%，主要原因为公司规模扩大，业务增加， 人员增多，相应的职工薪酬及差旅费增加。 3. 财务费用比上年增加 39.11 万元，变动比例为 231.65%，主要原因为公司报告期内偿还的借款金额 增加，相应利息费用增加，导致财务费用增加。 4.营业外收入比上年减少 99.74%，主要原因为自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政 府补助》（财会〔2017〕15 号）相关规定，采用未来适用法处理，对以前年度核算到营业外收入的增 值税即佂即退税款调整到其他收益科目核算。 5、营业外支出较上年增加 0.40 万元，主要原因为研发费用加计扣除自查补缴企业所得税产生滞纳金 所致。 6、营业利润和净利润分别比上年同期增加 1,704.15 万元、1,195.37 万元，变动比例分别为 213.21%、 111.26%，主要原因为自 2015 年住建部启动“双贯标”工作以及公司近十年对客户业务的了解以及开 发技术的掌握程度，公司市场占有率提高，另外公司形成了标准化、程序化开发流程、框架，提高了 开发效率，节约了成本，导致净利润提高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 15 主营业务收入 138,703,362.22 106,352,978.15 30.42% 其他业务收入 - - 0 主营业务成本 75,593,593.24 65,774,459.47 14.93% 其他业务成本 - - 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 软件产品 108,752,295.56 78.41% 74,940,955.03 70.46% 系统集成 29,951,066.66 21.59% 31,412,023.12 29.54% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司的主营业务主要分为软件产品类和系统集成类，其中软件产品类产生的收入占公司主营业务 收入的比例 2017 年为 78.41%，2016 年为 70.46%；系统集成类产生的收入占公司主营业务收入的比例 2017 年为 21.59%，2016 年为 29.54%。 收入构成并未发生较大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关系 1 第一大客户 9,148,034.19 6.60% 否 2 第二大客户 7,564,939.54 5.45% 否 3 第三大客户 7,032,959.84 5.07% 否 4 第四大客户 5,021,458.39 3.62% 否 5 大连华信计算机技术股份有限公司 5,014,593.18 3.62% 是 合计 33,781,985.14 24.36% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一大供应商 4,935,614.66 9.12% 否 2 第二大供应商 3,891,940.00 7.19% 否 3 第三大供应商 2,864,978.59 5.29% 否 4 第四大供应商 2,702,494.70 4.99% 否 5 第五大供应商 2,620,000.00 4.84% 否 合计 17,015,027.95 31.43% - 3. 现金流量状况 单位：元 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,871,210.63 -938,072.89 1152.29% 投资活动产生的现金流量净额 -8,514,115.66 -3,072,950.83 -177.07% 筹资活动产生的现金流量净额 29,525,801.58 8,910,313.83 231.37% 现金流量分析： 2017 年公司经营活动现金流量净额较 2016 年增加了 1,080.93 万元，增长比例为 1,152.29%， 增长的主要原因是企业严格的应收账款管理制度，2017 年主营业务收入较 2016 年增加了 3,235.04 万元，而应收账款增加 2,079.39 万元；以及严格的项目实施工作流程和考核制度，2017 年主营业务 收入较 2016 年增长了 30.42%，而主营业务成本较 2016 年仅增长 14.93%。 2017 年公司投资活动现金流量净额为-851.41 万元，较 2016 年减少了 544.12 万元，主要是因 公司经营发展需要，支付购买位于长春净月高新技术产业开发区南环城路与和融路交汇处—证大立 方大厦一层办公楼预付款。 2017 年公司筹资活动现金流量净额为 2,952.58 万元，较 2016 年增加了 2,061.55 万元，增长 比例为 231.37%。主要是因为公司在 2017 年定向增发股票 500 万股，共募集资金 3,500.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司共有三家全资子公司，分别为“长春市真万软件开发有限公司”、“长春华信永道科技有 限公司”、“长春黑格科技有限公司”。另外还有一家拥有 55%股权的控股子公司“云南商厦住房置 业技术服务有限公司”。其中，报告期内投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司情况： 长春市真万软件开发有限公司为公司持股 100%的控股子公司，2017 年并表营业收入 1,764.56 万 元，净利润 285.35 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策的变更 （1）公司技术软件开发项目主要经过需求分析、设计、开发、内部测试阶段、用户测试验收（UAT 测试）、上线运行（有时会有初验）、验收（或终验）阶段，项目在用户测试验收（UAT 测试）阶段已 完成软件开发工作，具备运行条件并经过客户确认。 17 根据 2017 年 7 月 5 日，财政部修订发布的《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕 22 号），为了更好的过渡到此准则的执行，基于上述技术软件开发项目的业务模式，同时参照同类上 市公司的收入政策，公司对技术软件开发项目采取谨慎、更加符合公司业务模式的收入确认方法。 本公司自 2017 年 1 月 1 日起更改软件开发类收入政策，采用追溯重述法处理，会计政策变 更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 ① 用户验收测试（即 UAT 测试）前不进行收入确认；②在完成 UAT 测试并取得 UAT 测试报告后，根据合同收款权利与实际发 生成本占项目预计总成本比例孰低的原则确认完工进度，根据 合同约定的软件开发收入总额乘以完工进度确认收入，按项目 预计总成本乘以完工进度确认劳务成本，当合同中对 UAT 测试 阶段未约定收款权利时，不确认收入、成本；③项目结束并取 得客户终验报告后，根据合同收入总额扣除以前会计期间已累 计确认的收入后的金额，确认当期合同收入，按照提供劳务总 成本扣除以前会计期间累计确认劳务成本后的金额，结转当期 劳务成本。 增加上期合并及母公司营业收入- 7,998,963.97 元、-6,713,429.35 元；增加上 期合并及母公司营业成本-4,175,714.76 元、- 8,295,613.54 元；增加上期合并及母公司资产 减值损失-375,939.96 元、-227,939.96 元； 增加上期合并及母公司所得税费用 318,567.34 元、318,567.34 元；增加上期合并及母公司净 利润-3,765,876.59 元、1,491,556.81 元。 （2）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号） 相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计 入“其他收益”科目核算 增加本期合并及母公司其他收益 2,187,979.88 元、2,187,979.88 元，增加本 期合并及母公司营业利润 2,187,979.88 元、2,187,979.88 元。 （3）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容 和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、 持续经营损益列报 增加本期合并及母公司持续经营净利润 22,697,502.07 元、19,642,495.60 元，增加上期 合并及母公司持续经营净利润 10,743,852.05 元、9,539,379.68 元。 （4）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目， 并追溯调整。 增加本期合并及母公司资产处置收益-33,506.71 元、-33,506.71 元； 对上期金额无影响。 18 2.前期会计差错更正 （1）更正合并商誉 公司 2016 年 8 月 26 日取得云南商厦住房置业信息服务有限公司 55%股权，进行企业合并时将云 南商厦公允价值与净资产的差额全部计入合并商誉，未按持股比例计算合并商誉。 对上期报表影响：减少商誉 79,967.34 元，减少少数股东权益 79,967.34 元。 （2）更正现金流量表 公司 2016 年将收到的银行存款利息收入 310,502.65 元，列示为收取利息、手续费及佣金的现金， 该科目为金融企业使用，本公司不适用该科目，应列示为收到其他与经营活动有关的现金。 对上期报表影响：增加合并现金流量表收到其他与经营活动有关的现金 310,502.65 元，减少收 取利息、手续费及佣金的现金 310,502.65 元。 （3）更正管理费用-研究开发费 公司 2016 年将部分研发项目支出计入了主营业务成本，未计入研发支出。 对上期报表影响：增加管理费用-研究开发费 1,294,839.96 元，减少主营业务成本 1,294,839.96 元。 （4）更正售后服务费 公司 2016 年将售后服务费支出计入了主营业务成本，未计入销售费用。 对上期报表影响：增加销售费用-售后服务费 635,016.35 元，减少主营业务成本 635,016.35 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 9 月 19 日，本公司投资设立子公司长春黑格科技有限公司，注册资本 200.00 万元，本公 司认缴出资 200.00 万元，实缴出资 0 元，持股比例为 100%。长春黑格自设立日起纳入公司合并报表 范围。 (八) 企业社会责任 公司自成立以来，履行“诚信、责任、创新、共赢”的企业文化，将社会责任作为企业应尽的义 务及自身文化贯彻始终。按时缴纳各种税款，诚信经营，为客户提供精益求精的服务。力所能及地向 社会提供更多的就业岗位。2017 年提出了“节能环保、道德诚信”的宗旨，并围绕其开展工作。 19 三、 持续经营评价 报告期内无对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。公司主营业务没有变化，主营业务收入 持续增长，扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东的净利润同比都是增长，公司具有持续经 营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 公司所处行业为计算机软件和信息技术服务类，细分的行业主要是住房公积金管理中心的行业客 户。主要客户群很明确，全国有住房公积金管理中心一共是 517 个。 从国家政策层面来说，新的《住房公积金管理条例》正在抓紧时间修订，制度的红利会进一步得 到保障和提高。住房和城乡建设部在 2016 年先后颁布了《综合服务平台建设导则》 （建金[2016]14 号）、 《住房公积金信息化建设导则》（建金[2016]124 号），要求各地公积金管理中心进一步规范业务管理， 加强风险防范，加大监督力度。明确要求各地公积金中心优化业务流程、健全服务制度，全面推行服 务承诺、实施“一站式”业务办理、开展预约和上门服务；加快信息化建设、开通住房公积金服务热 线、建立信息共享机制。各地要积极与房地产管理、人民银行、工商、公安等部门协商，尽快和房地 产交易系统、人民银行征信系统、工商登记系统、个人身份核查系统联网，提高业务办理效率等。 从以上信息可以看出，无论是从国家政策、住建部具体要求上都给出了未来住房公积金发展的方 向，就是不断提升服务质量、提供业务处理效率、加强横向的信息共享、加强风险防范。这些都需要 采用信息化等高科技手段来实现。所以未来整个住房公积金行业的信息化投入会逐渐增加。 (二) 公司发展战略 华信永道作为住房公积金行业领先的 IT 解决方案提供商，在副省级及省会以上城市的住房公积 金管理中心客户中一直保持 40%以上的市场占有率。同时公司每年在中小城市以及行业客户的市场占 有率也保持比较高的增长。 华信永道将继续坚持服务于住房公积金行业和银行客户的发展思路。公司依托自身的平台优势和 技术优势，不断挖掘公积金行业内客户的应用需求，向客户推出基于云计算的客户服务中心平台等解 决方案。同时积极尝试在基于公积金数据价值向金融行业客户提供数据增值服务等应用，不断拓展公 司垂直领域的客户群；随着住建部基础数据标准和结算平台的贯标要求的深入，需要建设综合服务平 台系统的住房公积金管理中心会越来越多，从而促进公司不断做大做强，实现公司业务稳步增长。 (三) 经营计划或目标 公司管理层未来不断加强公积金领域以及金融行业的市场拓展；实施部门制定了严格的项目实施 工作流程和考核制度，目的是不断提高项目的交付能力；同时增加研发投入，开发符合市场需求的新 的产品和服务。我们的目标是在未来的三年里，无论是营业收入、营业利润等都保持一个稳定的增长， 同时提高市场占有率，为客户提供优质高效的服务。 20 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 实际控制人不当控制的风险 报告期内，公司自然人股东刘景郁、王弋、姚航、李宏伟、韩占远、吴文、李凯直接持有公司 36.64% 的股权，全部签署了一致行动协议，成为实际控制人。同时通过北京众邦融鑫投资顾问中心（有限合 伙）间接持有公司 23.63%的股权，加强了对公司实际控制。实际控制人能对公司的发展战略、人事安 排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、 运作不够规范，可能会导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。 应对措施：公司建立了较为完整的内部管理制度，逐步提升公司内部控制的有效性，健全公司治 理结构，规范运作，尽可能降低或消除实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。 2、 核心技术人员和关键管理人员流失风险 软件行业属于技术资本和智力资本密集型行业，人力资源是企业成败的关键因素，行业内的市场 竞争也越来越体现为高素质人才的竞争。而软件行业企业面临的人力资源群体通常具有人员素质高、 流动性大、知识结构更新快、人力成本不断上升的特点，建立吸引并留住高素质人才的机制是软件企 业的重要课题。公司自成立以来，非常重视人才的培养、引进和公司文化的建设。经过多年的积累和 磨合，公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的优秀员工团队，并对 公司持续、快速发展起到了关键作用。同时，公司的核心骨干人员还持有了公司的股份，体现了员工 与公司利益的高度一致。 随着公司业务的进一步快速发展，公司对优秀的专业技术才和管理人才的需求将不断增加。倘若 公司不能吸引到业务快速发展所需的人才、不能有效消化高素质人员的较高人力成本或者公司核心骨 干人员流失，将会对公司经营发展造成不利的影响。 应对措施：在 2014 年底公司 37 位骨干成员通过北京众邦融鑫投资顾问中心（有限合伙）平台持 股公司的股份，未来公司还会陆续对其他的核心骨干成员做股权激励，以保证公司的核心人员的稳定。 报告期内，核心技术人员和关键管理人员没有流失。 3、 税收优惠政策变化风险 公司 2012 年度被认定为高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按 15%的 税率征收企业所得税。2015 年 8 月公司高新技术企业复审申请已经评审通过，2017 年按 15%的所得 税率计缴。同时，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《企业研究开发费税前扣除 管理办法（试行）》（国税发[2008]116 号）的有关规定，研发费用计入当期损益，未形成无形资产的， 允许再按其当年研发费用实际发生额的 50%，直接抵扣当年的应纳税所得额。 根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》及《关于印发进一步鼓 励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，公司销售软件产品收入按 17％的法定税率 征收增值税后，对其增值税税负超过 3％的部分实行即征即退政策。 根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通 知》（财税[2012]27 号）的有关规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经 认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三 年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。长春真万报告期内符合上 述免征企业所得税的规定，报告期内享受该项税收优惠政策。 根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》及其附 21 件《营业税改征增值税试点过渡政策》的规定，公司提供技术转让、技术开发收入，免征增值税。 综上所述，上述税收优惠系对软件行业长期发展的支持，并对公司业绩有一定的影响，如果未来 国家及地方政府税收优惠政策和政府补助政策出现不可预测的调整，或是公司未来不能被认定为高新 技术企业，将对公司的盈利能力产生不利影响。 应对措施：公司将继续加大对新业务、新技术的研发投入，在保持公司技术优势的情况下，保证 公司持续符合高新技术企业的相关认定条件；此外，随着公司业务规模的不断扩大，公司盈利能力及 抗风险能力不断加强，税收优惠政策对公司盈利水平的影响也会进一步降低。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 30,000,000 345,471.69 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 40,000,000 5,014,593.18 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 70,000,000 5,360,064.87 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 刘景郁、王华、王 弋 公司在杭州 银行股份有 限公司北京 中关村支行 申请人民币 8,500,000 是 2017 年 6 月 30 日 2017-023 23 1,000 万元综 合授信项 下，公司拟 向该行先行 借款人民币 500 万元， 公司关 联方 刘景郁、王 华、王弋为 该笔借款提 供连带责任 保证担保。 刘景郁、王弋 公司向招商 银行股份有 限公司北京 分行申请银 行授信业 务，申请 金 额为 1,000 万元，期限 24 个月。北 京中关村科 技融资担保 有限公 司 （以下简称 “担保公司”） 与公司签订 《最高额委 托保证合 同》为 公司 提供担保。 公司关联方 刘景郁、王 弋因上述事 项为担保公 司提供 反担 保，反担保 的形式为： 连带责任保 证。 1,000,000 是 2017 年 6 月 30 日 2017-023 总计 - 9,500,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易事项为关联方向公司提供无偿连带责任保证担保，不存在损害公司及股东利 益的情形，对公司持续性及生产经营无不利影响。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.0000% 25,337,291 25,337,291 56.3051% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.0000% 4,103,958 4,103,958 9.1199% 董事、监事、高管 0 0.0000% 3,397,625 3,397,625 7.5503% 核心员工 0 0.0000% 0 0 0.0000% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 40,000,000 100% 25,337,291 19,662,709 43.6949% 其中：控股股东、实际控 制人 24,100,000 60.25% 13,553,958 10,546,042 23.4357% 董事、监事、高管 13,590,500 33.98% 3,397,625 10,192,875 22.6508% 核心员工 0 0.0000% 0 0 0.0000% 总股本 40,000,000 - 50,674,582 45,000,000 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 北京众邦融鑫 投资顾问中心 (有限合伙) 9,450,000 0 9,450,000 21.0000% 3,150,000 6,300,000 2 刘景郁 7,511,500 0 7,511,500 16.6923% 5,633,625 1,877,875 3 中 房 基 金 ( 大 连)有限合伙企 业 6,000,000 0 6,000,000 13.3333% 0 6,000,000 4 大连华信计算 机技术股份有 限公司 5,600,000 0 5,600,000 12.4444% 0 5,600,000 5 王弋 5,214,500 0 5,214,500 11.5877% 3,910,875 1,303,625 合计 33,776,000 0 33,776,000 75.0577% 12,694,500 21,081,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：上述股东之间无关联关系 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东和实际控制人为刘景郁、姚航、王弋、李宏伟、韩占远、吴文及李凯等 7 个自然人， 报告期内均没有变化。公司控股股东、实际控制人的简介如下： 1、 刘景郁，中国籍，学历本科，没有取得其他国家或地区的居留权，1997 年 8 至 2000 年 1 月，于长 春长联计算机技术有限公司任客户经理；2000 年 1 月至 2005 年 10 月，北京中联云达软件工程有 限公司历任部门经理、总监；2005 年 10 月至 2007 年 8 月，于北京中联云达软件工程有限公司任 华东区总经理；2007 年 9 月至 2016 年 6 月担任华信永道（北京）科技有限公司董事、总经理、财 务负责人；2016 年 6 月至 2017 年 6 月任公司董事长、财务负责人。2017 年 6 月至今任公司董事 长职务。 2、 王弋，中国籍，学历本科，没有取得其他国家或地区的居留权，1996 年 7 月至 2002 年 12 月，历 任长春长联计算机技术有限公司项目经理、部门经理；2003 年 1 月至 2006 年 3 月，任北京华信 正合信息技术有限公司总监；2006 年 4 月至 2008 年 2 月任北京同方北美科技有限公司项目总监。 2008 年至 2015 年 11 月任华信永道（北京）科技有限公司董事、副总经理；2015 年 11 月至 2016 年 6 月任公司董事、副总经理；2016 年 6 月至今任公司董事、总经理。 3、 姚航，中国籍，学历本科，没有取得其他国家或地区的居留权，1997 年 7 月至 2001 年 7 月，历任 交通银行长春分行科技处助理工程师、业务运行二科科长；2001 年 8 月至 2006 年 4 月，历任神 州数码（中国）有限公司金融事业部客户经理、华东区销售经理；2006 年 5 月至 2008 年 4 月，为 中联云达系统集成（上海）有限公司华东区销售总监；2008 年 5 月至 2015 年 11 月任华信永道（北 京）科技有限公司董事、副总经理；2015 年 11 月至今任公司董事、副总经理。 4、 李宏伟，中国籍，学历本科，没有取得其他国家或地区的居留权，1993 年至 2000 年在中国建设银 行吉林省分行任主任科员；2000 年至 2003 年在北京中联兴达软件工程有限公司任项目经理；2003 年至 2008 年在北京同方北美科技有限公司任高级项目经理；2008 年至 2015 年 11 月份就职于华 信永道（北京）科技有限公司任部门总经理，2015 年 11 月份至今任公司部门总经理。 5、 韩占远，中国籍，学历大专，没有取得其他国家或地区的居留权，1999 年至 2001 年在中国食品电 子商务网任工程师；2001 年至 2003 年在伯纳德电器公司任工程师；2003 年至 2008 年在北京中联 兴达软件工程有限公司任工程师；2008 年至 2015 年 11 月份任华信永道（北京）科技有限公司任 技术总监，2015 年 11 月至今任公司技术总监。 6、 吴文，中国籍，学历硕士，没有取得其他国家或地区的居留权，2004 年至 2007 年在同方北美科技 有限公司任项目经理；2008 年至 2015 年 11 月份就职于华信永道（北京）科技有限公司任部门总 监，2015 年 11 月份至今任公司部门总监。2017 年 3 月至今担任公司总经理助理、部门总监职务。 7、 李凯，中国籍，学历本科，没有取得其他国家或地区的居留权，1990 年至 1992 年在黑龙江省齐齐 哈尔市碾子山区计经委任科员；1992 年至 1995 年在吉林省富杰通信公司任工程师；1995 年至 1998 年在长春长联软件工程有限公司任工程师；1998 年至 2005 年在方正奥德计算机系统有限公司长 春分公司任项目经理；2005 年至 2008 年在同方北美北京科技有限公司任程序员；2008 年 4 月至 2015 年 11 月份就职于华信永道（北京）科技有限公司任部门总监，2015 年 11 月份至今任公司部 26 门总监。 (二) 实际控制人情况 公司的控股股东和实际控制人为相同自然人，详见第六节股东变动及股东情况的三（一）控股股 东情况。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 8 月 3 日 2017 年 10 月 10 日 7 5,000,000 35,000,000 0 0 0 2 0 否 募集资金使用情况： 截止 2017 年 12 月 31 日，公司已使用 2017 年股票发行募集资金 34,986,258.99 元，用途为补充 流动资金。募集资金专项账户余额为 13,741.01 元，整体使用情况如下： 项目 金额（元） 募集资金总额 35,000,000.00 具体用途 累计使用金额 其中：2017 年度 减：1、支付项目保证金 1,961,154.80 1,961,154.80 2、支付技术开发费 4,329,042.00 4,329,042.00 3、支付职工薪酬 11,011,492.86 11,011,492.86 4、支付采购款 9,788,424.00 9,788,424.00 5、支付房租物业费 1,783,803.17 1,783,803.17 6、支付日常运营费用 6,144,458.17 6,144,458.17 加：7、利息收入 32,116.01 32,116.01 截至 2017 年 12 月 31 日募集资金余额 13,741.01 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 28 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 招商银行北京分行 青年路支行 1,000,000.00 5.22% 2018/6/28 否 银行贷款 杭州银行中关村支 行 5,000,000.00 5.22% 2017/12/25 否 银行贷款 杭州银行中关村支 行 3,500,000.00 5.22% 2018/2/9 否 合计 - 9,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘景郁 董事长 男 44 本科 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 是 王弋 董事、总经 理 男 44 本科 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 是 姚航 董事、副总 经理 男 44 本科 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 是 卢政茂 董事 男 37 硕士 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 否 孙宝安 董事 男 45 本科 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 否 盛斌 监事会主席 男 50 本科 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 是 李佳慧 职工监事 男 40 硕士 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 是 余超 监事 男 31 博士 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 否 王海波 副总经理 男 44 本科 2017 年 4 月- 2018 年 11 月 是 杨明飞 财务负责人 男 35 本科 2017 年 6 月- 2018 年 11 月 是 付琦 董事会秘书 男 47 硕士 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 30 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间没有关联关系，刘景郁、王弋、姚航是公司控股股东、实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘景郁 董事长 7,511,500 0 7,511,500 16.6923% 0 王弋 董事、总经理 5,214,500 0 5,214,500 11.5877% 0 姚航 董事、副总经 理 864,500 0 864,500 1.9211% 0 合计 - 13,590,500 0 13,590,500 30.2011% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 刘景郁 董事长、财务 总监 离任 董事长 公司业务发展需要 杨明飞 财务经理 新任 财务总监 公司业务发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨明飞先生，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于内蒙古财经学院财政税收 专业，本科学历。2004 年 1 月至 2005 年 6 月任内蒙古国力实业有限公司财务部会计；2005 年 6 月至 2007 年 7 月任华源润通（北京）科技有限公司会计；2007 年 7 月至 2011 年 6 月历任中国保险在线财 务经理、财务总监；2011 年 7 月至 2013 年 2 月任北京方维企业顾问有限公司项目负责人；2013 年 3 月至 2015 年 11 月任大华会计师事务所高级项目经理；2015 年 12 月至 2017 年 3 月任某三板挂牌公司 财务总监及董事会秘书；2017 年 4 月至今任公司财务总监，2017 年 6 月至今任公司财务总监、财务 负责人。 王海波先生，1974 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于东北电力大学 管理系工 业管理工程专业，本科学历。1997 年 8 月至 2001 年 1 月任长春名门饭店信息部经理；2001 年 2 月至 2012 年 4 月，任方正宽带网络科技有限公司技术部主管、技术部经理、销售总监、产品市场事业部总 经理；2012 年 5 月至 2017 年 4 月任北京中企金源信息技术有限公司总经理；2017 年 4 月至今任公司 副总经理。 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 50 销售人员 20 23 技术人员 334 442 财务人员 6 8 员工总计 380 523 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 23 24 本科 297 418 专科 59 81 专科以下 1 0 员工总计 380 523 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 培训：公司有较完备的培训体系及制度，每年都有针对各部门及公司级的培训计划，保证了公 司战略目标、员工工作效率及梯队建设等。报告期内，除常规培训外，公司还专门外请专家对管理 人员进行了有针对性的培训，效果明显。 薪酬政策：参考公司内部岗位职级制定薪酬标准。 公司始终保持较好的人才结构，本科以上学历专业技术人员占据公司技术人员中较高比例。 报告期内，公司规模扩大，业务增加，人员数量特别是技术人员增加数量超过 100 人，相应的职 工薪酬增加，薪酬变动合理。为调动销售人员的积极性，2017 年奖金与 2016 年相比增加 55 万左 右，所以销售人员职工薪酬较去年增加。由于 2016 年中期合并长春真万、云南商厦等子公司，所 以 2016 年职工薪酬合并半年数，2017 年合并全年数，2017 年工资、福利、五险一金等，华信永 道较去年增长 90 万，长春真万较去年增长 50 万，云南商厦较去年增长 50 万。 离退休职工人数：1 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自 的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 公司“三会“的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真履 行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规以及《华信永道（北京）科技股份有限公司 信息披露管理制度》的规定，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的 治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资等重大决策事项均按照《公司法》、 《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够 最大限度的促进公司的规范运作。 33 4、 公司章程的修改情况 2017 年 6 月 30 日公司第一届董事会第十二次会议通过了关于《修改公司章程》的议案，并报请 2017 年第二次临时股东大会审议，2017 年 7 月 16 日第二次临时股东大会审议通过了该议案。具体为：1、 第一章第五条 原文为：公司注册资本为人民币 4,000 万元。修改为：公司注册资本为人民币 4,500 万 元。2、第三章第十七条原文为：公司股份总数为 4,000 万股，均为人民币普通股。修改为：公司股份 总数为 4,500 万股，均为人民币普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一届董事会第九次会议审议通过了董事 会授权总经理可在 2017 年度根据公司发展需 要在全国范围内合并、撤、立非独立法人分 支机构的议案。 一届董事会第十次会议审议通过了 “2016 年度总经理工作报告”；“2016 年度董 事会工作报告”；“2016 年年报及年报摘 要”；“2016 年度财务决算报告”；“2016 年度 财务预算报告”；“2016 年度利润分配方 案”；“控股股东及其他关联方资金占用情况 的专项说明”；“续聘 2017 年度审计机构的议 案”；“对 2016 年度关联交易进行确认及预计 2017 年度日常关联交易的议案”；“聘任副总 经理的议案”；“使用自有闲置资金购买理财 产品的议案”“会计估计变更”；“提议召开 2016 年度股东大会”等议案。 一届董事会第十一次会议审议通过了 “2017 年第一次股票发行方案”；“关于签署 附生效条件的《股票发行认购合同》的议 案”；“关于认购华信永道(北京)科技股份有 限公司定向发行股份的补充协议”；“公司募 集资金管理制度”；“修改《公司章程》”；“提 请股东大会授权董事会全权办理本次股票发 行相关事宜”；“开设公司 2017 年第一次股 票发行募集资金专项账户”；“向银行申请综 合授信额度”；“聘任财务负责人”；“提议召 开 2017 年第一次临时股东大会”等议案。 一届董事会第十二次会议审议通过了 “2017 年股票发行方案”；“关于签署附生效 条件的《股份认购协议》的议案”；“关于认 购华信永道（北京）科技股份有限公司定向 34 发行股份的补充协议”；“修改《公司章 程》”；“关于提请股东大会授权董事会全权办 理本次股票发行相关事宜的议案”；“关于开 设公司 2017 年股票发行募集资金专项账户 的议案”；“关于向银行申请综合授信额度及 申请贷款的议案”；“关于公司关联交易的议 案”；“关于为北京中关村科技融资担保有限 公司提供反担保并签署反担保合同的议案”； “提议召开 2017 年第二次临时股东大会” 等议案。 一届董事会第十三次会议审议通过了 “2017 年半年度报告”。 一届董事会第十四次会议审议通过了 “关于以自有资金购买办公场地的议案”。 监事会 2 一届监事会第四次会议审议通过了 “2016 年工作报告”；“2016 年年度报告及年 报摘要”；“2016 年度财务决算报告”；“2016 年度财务预算报告”；“2016 年度利润分配方 案”；“控股股东及其他关联方资金占用情况 的专项说明”；“续聘 2017 年度审计机构的议 案”；“对 2016 年度关联交易进行确认及预计 2017 年度日常关联交易的议案”；“聘任副总 经理的议案”；“使用自有闲置资金购买理财 产品的议案”“会计估计变更”；等议案。 一届监事会第五次会议审议通过了 “2017 年半年度报告”。 股东大会 3 2016 年度股东大会审议通过了“董事会 工作报告”；“监事会工作报告”；“2016 年年 报及年报摘要”；“2016 年度财务决算报 告”；“2016 年度财务预算报告”；“2016 年度 利润分配方案”；“控股股东及其他关联方资 金占用情况的专项说明”；“续聘 2017 年度审 计机构的议案”；“对 2016 年度关联交易进行 确认及预计 2017 年度日常关联交易的议 案”； 2017 年第一次临时股东大会审议否决了 “2017 年第一次股票发行方案”；否决了 “关于签署附生效条件的《股票发行认购协 议》”；否决了“关于认购华信永道(北京)科 技股份有限公司定向发行股份的补充协议”； 审议通过了“公司募集资金管理制度”；否决 了“修改《公司章程》的议案”；否决了“关 于提请股东大会授权董事会办理本次股票发 行相关事宜的议案”等议案。 35 2017 年第二次临时股东大会审议通过了 “2017 年股票发行方案”；“关于签署附生效 条件的《股份认购协议》的议案”；“关于认 购华信永道(北京)科技股份有限公司定向发 行股份的补充协议”；“修改《公司章程》”； “关于提请股东大会授权董事会全权办理本 次股票发行相关事宜的议案”；“关于向银行 申请综合授信额度及申请贷款的议案”；“关 于公司关联交易的议案”；“关于为北京中关 村科技融资担保有限公司提供反担保 并签署 反担保合同的议案”等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的 规定，规范 股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 （2）董事会：目前公司有 5 名董事，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。 公司 全体董事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权、勤勉履行职责。 （3）监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事 会议事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认 真、依法履行职责、能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性 进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权 利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 公司在管理制度上，逐步建立与完善符合现代企业管理理念的创新管理制度和模式，着眼长远和 宏观布局，在研发管理、财务管理、人力资源管理、合同管理、资产管理等诸多方面建立符合现代企 业管理理念的创新管理制度。报告期内，公司会计核算体系运转正常，财务管理和及风险控制严格按 照公司的规章制度进行，未发现上述管理制度存在重大缺陷。公司将根据实际情况进一步完善公司管 理制度，加强内部治理和风险控制，确保公司发展的安全性和可持续性。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》对信息披露和投资者关系进行了专章规定。公司董事长为公司投资者关系管 理工作第一责任人。董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系 管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公 司的对外发言人，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时 知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法 性、真实性和完整性。公司按照要求在全国股份转让系统公司要求的平台披露信息。公司及其董事、 监事、高级管理人员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏。 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法 产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股 股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及软件著作权等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负 责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计 准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》，为更好地落实年报信息披露 工作，提高披露质量，公司计划尽快建立《年度报告重大差错责任追究制度》，并将在一届董事会第十 七次会议及 2017 年度股东大会上提请审议。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018]13177 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 张居忠、周春阳 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 天职业字[2018]13177 号 华信永道（北京）科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了华信永道（北京）科技股份有限公司（以下简称“华信永道”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2017 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合 并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华信永道 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于华信永道，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华信永道的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 38 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华信永道、终止运营或别无其他现实的选择。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华 信永道持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致华信永道不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就华信永道中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 39 中国·北京 二○一八年四月二十四日 中国注册会计师： 张居忠 中国注册会计师： 周春阳 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 72,616,135.07 41,303,638.52 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 49,473,017.57 28,679,078.09 预付款项 六、3 31,850.00 163,600.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 7,018,468.43 3,221,781.41 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 34,061,244.79 13,338,950.16 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、6 763,171.09 3,653,047.53 流动资产合计 163,963,886.95 90,360,095.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 40 投资性房地产 - - 固定资产 六、7 2,908,729.70 2,476,331.41 在建工程 六、8 360,812.76 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 3,872,217.14 4,965,426.29 开发支出 - 商誉 六、10 97,737.85 97,737.85 长期待摊费用 六、11 1,615,975.86 330,703.12 递延所得税资产 六、12 1,805,192.41 1,029,085.09 其他非流动资产 六、13 6,816,016.00 非流动资产合计 17,115,868.96 9,260,096.52 资产总计 181,079,755.91 99,620,192.23 流动负债： 短期借款 六、14 1,000,000.00 6,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、15 15,262,072.72 12,717,530.11 预收款项 六、16 34,541,869.15 12,314,654.59 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、17 8,729,879.97 5,349,011.06 应交税费 六、18 1,689,388.59 542,154.43 应付利息 六、19 - 9,570.00 应付股利 - - 其他应付款 六、20 280,976.60 137,106.64 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 六、21 - 596,155.19 流动负债合计 61,504,187.03 37,666,182.02 非流动负债： 长期借款 - - 41 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 61,504,187.03 37,666,182.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 45,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、23 42,787,957.53 12,863,900.93 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、24 2,445,809.99 481,560.43 一般风险准备 - - 未分配利润 六、25 26,442,777.59 5,738,829.34 归属于母公司所有者权益合 计 116,676,545.11 59,084,290.70 少数股东权益 2,899,023.77 2,869,719.51 所有者权益合计 119,575,568.88 61,954,010.21 负债和所有者权益总计 181,079,755.91 99,620,192.23 法定代表人：刘景郁 主管会计工作负责人：杨明飞 会计机构负责人：邱靖之 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 63,936,833.43 34,191,065.05 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四、1 49,005,017.57 24,980,078.09 42 预付款项 31,850.00 163,600.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四、2 7,728,115.82 2,672,699.51 存货 36,424,083.34 14,026,298.21 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 388,094.43 3,367,410.39 流动资产合计 157,513,994.59 79,401,151.25 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、3 4,603,948.00 4,603,948.00 投资性房地产 - - 固定资产 1,997,074.23 1,280,810.80 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 3,849,717.14 4,912,926.29 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,131,210.56 330,703.12 递延所得税资产 1,825,601.91 1,029,085.09 其他非流动资产 6,816,016.00 - 非流动资产合计 20,223,567.84 12,157,473.30 资产总计 177,737,562.43 91,558,624.55 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 24,635,563.25 13,717,530.11 预收款项 29,916,375.62 9,037,657.92 应付职工薪酬 7,394,409.58 4,130,743.83 应交税费 1,591,541.56 297,646.68 应付利息 - 9,570.00 应付股利 - - 其他应付款 953,615.04 89,815.64 持有待售负债 - - 43 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 596,155.19 流动负债合计 65,491,505.05 33,879,119.37 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 65,491,505.05 33,879,119.37 所有者权益： 股本 45,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 42,787,957.53 12,863,900.93 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 2,445,809.99 481,560.43 一般风险准备 - - 未分配利润 22,012,289.86 4,334,043.82 所有者权益合计 112,246,057.38 57,679,505.18 负债和所有者权益合计 177,737,562.43 91,558,624.55 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 138,703,362.22 106,352,978.15 其中：营业收入 六、26 138,703,362.22 106,352,978.15 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 115,823,531.31 98,360,208.33 44 其中：营业成本 六、26 75,593,593.24 65,774,459.47 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、27 381,740.45 597,119.17 销售费用 六、28 11,162,935.70 7,051,512.87 管理费用 六、29 23,648,760.35 21,280,227.39 财务费用 六、30 222,293.67 -168,849.64 资产减值损失 六、31 4,814,207.90 3,825,739.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、32 -33,506.71 - 其他收益 六、33 2,187,979.88 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,034,304.08 7,992,769.82 加：营业外收入 六、34 10,000.00 3,774,602.80 减：营业外支出 六、35 5,929.12 1,906.92 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,038,374.96 11,765,465.70 减：所得税费用 六、36 2,340,872.89 1,021,613.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,697,502.07 10,743,852.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 22,697,502.07 10,743,852.05 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 29,304.26 -200,313.15 2.归属于母公司所有者的净利润 22,668,197.81 10,944,165.20 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - 45 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 22,697,502.07 10,743,852.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 22,668,197.81 10,944,165.20 归属于少数股东的综合收益总额 29,304.26 -200,313.15 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.54 0.27 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：刘景郁 主管会计工作负责人：杨明飞 会计机构负责人：邱靖之 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 134,543,285.20 99,987,322.18 减：营业成本 十四、4 79,601,333.20 62,750,274.75 税金及附加 294,620.16 554,905.35 销售费用 10,993,579.86 7,025,674.27 管理费用 18,301,908.01 19,728,598.45 财务费用 237,316.88 -157,930.82 资产减值损失 5,310,112.15 3,414,739.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -33,506.71 - 其他收益 2,187,979.88 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,958,888.11 6,671,061.11 加：营业外收入 10,000.00 3,774,220.53 减：营业外支出 5,929.12 1,906.92 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,962,958.99 10,443,374.72 减：所得税费用 2,320,463.39 903,995.04 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,642,495.60 9,539,379.68 46 （一）持续经营净利润 19,642,495.60 9,539,379.68 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 19,642,495.60 9,539,379.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 146,485,880.61 104,269,383.91 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 770,772.17 4,245,880.03 47 收到其他与经营活动有关的现金 37、1 501,144.17 310,502.65 经营活动现金流入小计 147,757,796.95 108,825,766.59 购买商品、接受劳务支付的现金 59,246,225.05 48,193,836.35 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 58,906,882.69 39,859,004.77 支付的各项税费 3,766,424.54 8,657,790.29 支付其他与经营活动有关的现金 37、2 15,967,054.04 13,053,208.07 经营活动现金流出小计 137,886,586.32 109,763,839.48 经营活动产生的现金流量净额 9,871,210.63 -938,072.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 6,100.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 6,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,520,215.66 3,072,950.83 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 8,520,215.66 3,072,950.83 投资活动产生的现金流量净额 -8,514,115.66 -3,072,950.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 34,924,056.60 3,033,303.91 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 9,500,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 44,424,056.60 9,033,303.91 偿还债务支付的现金 14,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 398,255.02 122,990.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 14,898,255.02 122,990.08 筹资活动产生的现金流量净额 29,525,801.58 8,910,313.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 48 五、现金及现金等价物净增加额 30,882,896.55 4,899,290.11 加：期初现金及现金等价物余额 41,303,638.52 36,404,348.41 六、期末现金及现金等价物余额 72,186,535.07 41,303,638.52 法定代表人：刘景郁 主管会计工作负责人：杨明飞 会计机构负责人：邱靖之 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 136,658,296.25 101,915,608.43 收到的税费返还 770,772.17 4,245,880.03 收到其他与经营活动有关的现金 1,283,203.06 297,780.59 经营活动现金流入小计 138,712,271.48 106,459,269.05 购买商品、接受劳务支付的现金 67,112,739.90 53,571,986.10 支付给职工以及为职工支付的现金 44,939,420.98 35,360,794.05 支付的各项税费 2,802,383.29 8,381,350.34 支付其他与经营活动有关的现金 15,638,115.85 11,284,902.07 经营活动现金流出小计 130,492,660.02 108,599,032.56 经营活动产生的现金流量净额 8,219,611.46 -2,139,763.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 6,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 6,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,435,344.66 1,346,581.77 投资支付的现金 - 4,603,948.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 8,435,344.66 5,950,529.77 投资活动产生的现金流量净额 -8,429,244.66 -5,950,529.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 34,924,056.60 取得借款收到的现金 9,500,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 49 筹资活动现金流入小计 44,424,056.60 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,500,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 398,255.02 122,990.08 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 14,898,255.02 122,990.08 筹资活动产生的现金流量净额 29,525,801.58 5,877,009.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 29,316,168.38 -2,213,283.36 加：期初现金及现金等价物余额 34,191,065.05 36,404,348.41 六、期末现金及现金等价物余额 63,507,233.43 34,191,065.05 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 12,863,900.93 - - - 481,560.43 - 5,738,829.34 2,869,719.51 61,954,010.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 12,863,900.93 - - - 481,560.43 - 5,738,829.34 2,869,719.51 61,954,010.21 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 5,000,000.00 - - - 29,924,056.60 - - - 1,964,249.56 - 20,703,948.25 29,304.26 57,621,558.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,668,197.81 29,304.26 22,697,502.07 （二）所有者投入和 减少资本 5,000,000.00 - - - 29,924,056.60 - - - - - - - 34,924,056.60 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 29,924,056.60 - - - - - - - 34,924,056.60 51 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,964,249.56 -1,964,249.56 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,964,249.56 -1,964,249.56 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,000,000.00 - - - 42,787,957.53 - - - 2,445,809.99 - 26,442,777.59 2,899,023.77 119,575,568.88 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 12,863,900.93 - - - 963,493.52 - 8,671,441.7 - 62,498,836.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 963,493.52 - - 13,395,217.13 - - 14,358,710.65 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 12,863,900.93 - - - - - -4,723,775.43 - 48,140,125.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 481,560.43 - 10,462,604.77 2,869,719.51 13,813,884.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,944,165.20 -200,313.15 10,743,852.05 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 3,070,032.66 3,070,032.66 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 3,150,000.00 3,150,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 53 4．其他 - - - - - - - - - - - -79,967.34 -79,967.34 （三）利润分配 - - - - - - - - 481,560.43 - -481,560.43 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 481,560.43 -481,560.43 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 12,863,900.93 - - - 481,560.43 - 5,738,829.34 2,869,719.51 61,954,010.21 法定代表人：刘景郁 主管会计工作负责人：杨明飞 会计机构负责人：邱靖之 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 54 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 12,863,900.93 - - - 481,560.43 - 4,334,043.82 57,679,505.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 12,863,900.93 - - - 481,560.43 - 4,334,043.82 57,679,505.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 29,924,056.60 - - - 1,964,249.56 - 17,678,246.04 54,566,552.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,642,495.60 19,642,495.60 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 - - - 29,924,056.60 - - - - - - 34,924,056.60 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 29,924,056.60 - - - - - - 34,924,056.60 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,964,249.56 - -1,964,249.56 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,964,249.56 - -1,964,249.56 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 55 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,000,000.00 42,787,957.53 2,445,809.99 22,012,289.86 112,246,057.38 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 12,863,900.93 - - - 963,493.52 - 8,671,441.70 62,498,836.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 963,493.52 - - 13,395,217.13 - 14,358,710.65 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 12,863,900.93 - - - - - -4,723,775.43 48,140,125.50 56 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 481,560.43 - 9,057,819.25 9,539,379.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,539,379.68 9,539,379.68 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 481,560.43 - -481,560.43 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 481,560.43 - -481,560.43 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 57 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 12,863,900.93 - - - 481,560.43 - 4,334,043.82 57,679,505.18 58 华信永道（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 华信永道（北京）科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是由华信永道（北 京）科技有限公司整体变更设立，于 2015 年 12 月在北京市工商行政管理局海淀分局变更登记 注册。 经全国中小企业股份转让系统公司股转系统函（2016）3391 号文件批准，本公司股票于 2016 年 6 月 1 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司证券简称：华信永道，证券代 码：837592。截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 4,500 万元。公司住所：北京市 海淀区知春路 113 号银网中心 B 座 817。法定代表人：刘景郁 公司主要的经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训（不 得面向全国招生）；数据处理；计算机系统服务；批发计算机、软件及辅助设备。（企业依法自 主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 24 日决议批准报出。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务 报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。公司本期新增子公司：长春黑格科技有 限公司（以下简称“长春黑格”），具体情况详见本附注七、合并范围的变动。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现可能导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、重要会计政策及会计估计 59 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的 一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本公司营业周期为 12 个月，并以营 业周期作为资产和负债的流动性划分标准 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的 资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情形 （1）判断多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权过程中的各项 交易是否属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、取 得对象、取得方式、取得时点以及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 60 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于 “一揽子交易”的会计处理方法 如果多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于 “一揽子交易”，本公司将各项交易作为一项取得对被购买方控制权的交易，并区分企业合并 的类型分别进行会计处理。 （3）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易不属于 “一揽子交易”的会计处理方法 如果不属于“一揽子交易”，在合并财务报表中，本公司区分企业合并的类型分别进行会 计处理。对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的， 转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、处置对价、出售股权的对象、处置方式、 处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理 方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公 司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计 处理方法 61 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决 权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化 主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可 变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的 主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主 体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有 时也称为特殊目的主体）。 2、合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的 确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 3、报告期内增减子公司的处理 （1）增加子公司或业务 A、同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 62 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体 自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体 自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B、非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 （2）处置子公司或业务 A、编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B、编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表。 C、编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分 为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的 资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企 业的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 63 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其 他综合收益。 （十）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利 率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号— —或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》 原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时， 相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该 金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的 金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制 的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认 部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 65 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融 负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价 值累计损失一并转出计入减值损失。 （十一）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额前五名，且期末单项余额分别占应收账款、其他应收 款余额的 5%以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。单独测试未发 生减值的应收账款，将其归入相应组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项 金额重大的应收账款一起按信用风险特征划分为账龄分析法组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 66 （2） 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 10.00 10.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项， 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正 常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分 有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成 本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （十三）持有待售 67 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极 可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指 企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉 的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一 年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不 得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资 产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认 的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则 计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产 负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量 规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处 置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规 定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是 否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在 母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十四）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的 持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损 益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列 报。 68 （十五）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债 务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合 并财务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价 或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交 易”。属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积 不足冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净 资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处 理，直至处置该项投资时转入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作 为其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其 初始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资 成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、 非货币性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 ——债务重组》和《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的原则确定。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成 本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金 股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否 69 减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时 调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交 易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面 价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益 变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 4. 长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股 权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额， 确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关 金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权 益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 70 （十六）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限 （年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 办公家具 年限平均法 3 和 5 5 31.67 和 19 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用 寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果 不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十七）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实 际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的 差额计提相应的减值准备 （十八） 借款费用 71 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化 的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 （十九）无形资产 1. 无形资产包括软件、非专利技术及软件著作权等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 软件 5 非专利技术 10 软件著作权 10 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 72 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 （二十） 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下： 项 目 摊销年限 装修费 根据租赁合同年限确定摊销年限 （二十一）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。 1. 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2. 辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债，同时计入当期损益。 3. 设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够 73 可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量， 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十三）收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司系统集成收入以及软件销售收入：以将产品交付给客户并取得验收单时确认收 入。 2. 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，分阶段确认提供劳务收入。提 供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关 的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量。 本公司软件开发收入分阶段确认：①用户验收测试（即 UAT 测试）前不进行收入确认； ②在完成 UAT 测试并取得 UAT 测试报告后，根据合同收款权利与实际发生成本占项目预计 总成本比例孰低的原则确认完工进度，根据合同约定的软件开发收入总额乘以完工进度确 认收入，按项目预计总成本乘以完工进度确认劳务成本，当合同中对 UAT 测试阶段未约定 收款权利时，不确认收入、成本；③项目结束并取得客户终验报告后，根据合同收入总额 扣除以前会计期间已累计确认的收入后的金额，确认当期合同收入，按照提供劳务总成本 扣除以前会计期间累计确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 本公司软件服务收入按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，根据 合同约定的服务期间，按月进行分摊，并结转相应的成本。 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）政府补助 74 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。 4.政府补助采用净额法： （1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值； （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接 冲减相关成本。 5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 6. 本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲 减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 7. 本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政 将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供 贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十五）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认 为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的 初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有 75 租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在 租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各 个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%；6%；17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 10% ；15%；25% 注 1：各产品类别增值税税率： （1）系统集成、软件销售：增值税税率 17%； （2）技术开发：免增值税； （3）技术服务：增值税税率 6%。 （4）子公司云南商厦和长春华信为小规模纳税人，增值税税率为 3%。 （二） 重要税收优惠政策及其依据 1． 所得税 （1）本公司于 2015 年 11 月 24 日获得核发编号为“GR201511002843”《高新技术企业证 书》，有效期三年，依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，2017 年度公司按 15%的税率 征收企业所得税。 （2）根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》（财税[2012]27 号）的有关规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条 件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二 76 年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满 为止。 子公司长春市真万软件开发有限公司 2017 年 4 月 25 日完成企业所得税减免备案，2017 年度免交企业所得税。 （3）子公司云南云南商厦住房置业信息服务有限公司、长春华信永道科技有限公司执行 小型微利企业 20%减按 50%的所得税税率。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 公司技术软件开发项目主要经过需求分析、设计、开发、内部测试阶段、用户测试验收（UAT 测试）、上线运行（有时会有初验）、验收（或终验）阶段，项目在用户测试验收（UAT 测试） 阶段已完成软件开发工作，具备运行条件并经过客户确认。 根据 2017 年 7 月 5 日，财政部修订发布的《企业会计准则第 14 号——收入》 （财会〔2017〕 22 号），为了更好的过渡到此准则的执行，基于上述技术软件开发项目的业务模式，同时参照 同类上市公司的收入政策，公司对技术软件开发项目采取谨慎、更加符合公司业务模式的收入 确认方法。本公司自 2017 年 1 月 1 日起更改软件开发类收入政策，采用追溯重述法处理，会 计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 ①用户验收测试（即 UAT 测试）前不进行收入确认；②在完成 UAT 测试并取得 UAT 测试报告后，根据合同收款权利与实际发 生成本占项目预计总成本比例孰低的原则确认完工进度，根据 合同约定的软件开发收入总额乘以完工进度确认收入，按项目 预计总成本乘以完工进度确认劳务成本，当合同中对 UAT 测试 阶段未约定收款权利时，不确认收入、成本；③项目结束并取 得客户终验报告后，根据合同收入总额扣除以前会计期间已累 计确认的收入后的金额，确认当期合同收入，按照提供劳务总 成本扣除以前会计期间累计确认劳务成本后的金额，结转当期 劳务成本。 增加上期合并及母公司营业收入- 7,998,963.97 元、-6,713,429.35 元；增 加上期合并及母公司营业成本- 4,175,714.76 元、-8,295,613.54 元；增 加上期合并及母公司资产减值损失- 375,939.96 元、-227,939.96 元；增加上 期合并及母公司所得税费用 318,567.34 元、318,567.34 元；增加上期合并及母公 司净利润-3,765,876.59 元、1,491,556.81 元。 （2）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕 15 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其 他收益”科目核算 增加本期合并及母公司其他收益 2,187,979.88 元、 2,187,979.88 元，增加本期合并及母公司营业利润 2,187,979.88 元、2,187,979.88 元。 （3）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变 更导致影响如下： 77 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加本期合并及母公司持续经营净利润 22,697,502.07 元、 19,642,495.60 元，增加上期合并及母公司持续经营净利润 10,743,852.05 元、9,539,379.68 元。 （4）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目， 并追溯调整。 增加本期合并及母公司资产处置收益-33,506.71 元、- 33,506.71 元；对上期金额无影响。 2.会计估计的变更 （1）会计估计变更的内容和原因 公司出于财务核算的谨慎性考虑,为使关联企业应收款项坏账准备的计提更加合理和规范， 更加客观、公允的反映公司资产状况和经营成果，同时根据《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》等相关规定，自 2017 年 5 月 1 日起变更应收款项会计估计,对应收款项按组 合计提的坏账准备时，对于关联公司应收款项一律按照账龄分析法计提坏账准备。 （2）本次会计估计变更对公司的影响 本次会计估计变更采用未来适用法处理，无需对以前年度进行追溯调整，对公司以前各年 度财务状况和经营成果不产生影响。 因本次会计估计变更，本期资产减值损失增加 1,928,537.08 元，所得税费用减少 289,280.56 元，净利润减少 1,639,256.52 元。 3.前期会计差错更正 （1）更正合并商誉 公司 2016 年 8 月 26 日取得云南商厦住房置业信息服务有限公司 55%股权，进行企业合并 时将云南商厦公允价值与净资产的差额全部计入合并商誉，未按持股比例计算合并商誉。 对上期报表影响：减少商誉 79,967.34 元，减少少数股东权益 79,967.34 元。 （2）更正现金流量表 公司 2016 年将收到的银行存款利息收入 310,502.65 元，列示为收取利息、手续费及佣金 的现金，该科目为金融企业使用，本公司不适用该科目，应列示为收到其他与经营活动有关的 现金。 对上期报表影响：增加合并现金流量表收到其他与经营活动有关的现金 310,502.65 元， 减少收取利息、手续费及佣金的现金 310,502.65 元。 （3）更正管理费用-研究开发费 78 公司 2016 年将部分研发项目支出计入了主营业务成本，未计入研发支出。 对上期报表影响：增加管理费用-研究开发费 1,294,839.96 元，减少主营业务成本 1,294,839.96 元。 （4）更正售后服务费 公司 2016 年将售后服务费支出计入了主营业务成本，未计入销售费用。 对上期报表影响：增加销售费用-售后服务费 635,016.35 元，减少主营业务成本 635,016.35 元。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 18,289.92 11,757.72 银行存款 72,168,245.15 41,291,880.80 其他货币资金 429,600.00 合计 72,616,135.07 41,303,638.52 （2）期末存在保函保证金429,600.00元。 2.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 55,896,710.27 100.00 6,423,692.70 11.49 49,473,017.57 合计 55,896,710.27 100.00 6,423,692.70 49,473,017.57 （续上表） 79 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 30,796,576.45 100.00 2,117,498.36 6.88 28,679,078.09 合计 30,796,576.45 100.00 2,117,498.36 28,679,078.09 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 47,820,493.51 4,782,049.35 10.00 1-2 年（含 2 年） 7,988,216.76 1,597,643.35 20.00 2-3 年（含 3 年） 88,000.00 44,000.00 50.00 合计 55,896,710.27 6,423,692.70 （3）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 比例(%) 已计提坏账准备 大连华信计算机技术股份有限公司 11,648,314.01 20.84 1,928,537.08 抚顺市住房公积金管理中心 9,860,000.00 17.64 986,000.00 红河哈尼族彝族自治州住房公积金 管理中心 3,787,999.70 6.78 378,799.97 茂名市住房公积金管理中心 3,132,660.00 5.60 313,266.00 韶关市住房公积金管理中心 3,011,360.00 5.39 301,136.00 合计 31,440,333.71 56.25 3,907,739.05 3.预付款项 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 31,850.00 100.00 163,600.00 100.00 合计 31,850.00 100.00 163,600.00 100.00 4.其他应收款 （1）分类列示 80 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 8,375,895.48 100.00 1,357,427.05 16.21 7,018,468.43 合计 8,375,895.48 100.00 1,357,427.05 7,018,468.43 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,071,194.90 100.00 849,413.49 20.86 3,221,781.41 合计 4,071,194.90 100.00 849,413.49 3,221,781.41 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,449,900.48 744,990.05 10.00 1-2 年（含 2 年） 269,135.00 53,827.00 20.00 2-3 年（含 3 年） 196,500.00 98,250.00 50.00 3 年以上 460,360.00 460,360.00 100.00 合计 8,375,895.48 1,357,427.05 （3）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 6,634,591.88 3,870,143.00 备用金 530,892.47 201,051.90 增值税退税 1,117,207.71 其他 93,203.42 81 款项性质 期末余额 期初余额 合计 8,375,895.48 4,071,194.90 （4）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京市海淀区国税局 退税款 1,117,207.71 1 年以内 13.34 111,720.77 贵港市住房公积金管理中心 保证金 957,393.80 1 年以内 11.43 95,739.38 呼伦贝尔市公共资源交易中心 保证金 746,350.00 1 年以内 8.91 74,635.00 北京城建集团有限责任公司 物业管理分公司 押金 742,043.49 1 年以内 8.86 74,204.35 贵港市住房公积金管理中心 保证金 529,481.80 1 年以内 6.32 52,948.18 合计 4,092,476.80 48.86 409,247.68 （5）应收政府补助情况 补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间 北京市海淀区国税局 增值税即征即退 1,117,207.71 1 年以内 2018 年 合计 1,117,207.71 5.存货 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 29,067,135.97 29,067,135.97 10,857,495.11 10,857,495.11 库存商品 2,001,222.23 2,001,222.23 665,875.52 665,875.52 发出商品 5,541,550.72 2,548,664.13 2,992,886.59 4,364,243.66 2,548,664.13 1,815,579.53 合计 36,609,908.92 2,548,664.13 34,061,244.79 15,887,614.29 2,548,664.13 13,338,950.16 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 发出商品 2,548,664.13 2,548,664.13 合计 2,548,664.13 2,548,664.13 82 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊费用-房租 570,698.21 433,335.77 待摊费用-其他 192,472.88 53,034.58 预交税费 3,166,677.18 合计 763,171.09 3,653,047.53 7.固定资产 项目 电子设备 办公家具 运输工具 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,285,825.26 678,900.95 5,964,726.21 2.本期增加金额 924,437.21 217,127.90 302,901.79 1,444,466.90 （1）购置 924,437.21 217,127.90 302,901.79 1,444,466.90 3.本期减少金额 547,980.70 547,980.70 （1）处置或报废 547,980.70 547,980.70 4.期末余额 5,662,281.77 896,028.85 302,901.79 6,861,212.41 二、累计折旧 1.期初余额 3,141,751.81 346,642.99 3,488,394.80 2.本期增加金额 853,055.35 90,713.78 29,579.09 973,348.22 （1）计提 853,055.35 90,713.78 29,579.09 973,348.22 3.本期减少金额 509,260.31 509,260.31 （1）处置或报废 509,260.31 509,260.31 4.期末余额 3,485,546.85 437,356.77 29,579.09 3,952,482.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,176,734.92 458,672.08 273,322.70 2,908,729.70 2.期初账面价值 2,144,073.45 332,257.96 2,476,331.41 83 8.在建工程 （1）按项目列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 云南商厦办公区装修工程 360,812.76 360,812.76 合计 360,812.76 360,812.76 （2）重要在建工程项目变化情况 项目名称 预算数 期初余额 本期 增加 本期转入 固定资产 额 其他减少 额 工程累计投入占 预算的比例 （%） 云南商厦办公 区装修工程 600,000.00 360,812.76 245,618.26 606,431.02 101.07 合计 360,812.76 245,618.26 606,431.02 （续上表） 工程进度（%） 累计利息资本 化金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 期末余额 100.00 自有资金 合计 注：本期在建工程转入长期待摊费用。 9.无形资产 项目 软件 非专利技术 著作权 合计 一、账面原值 1.期初余额 978,141.13 3,160,000.00 7,657,921.27 11,796,062.40 2.本期增加金额 34,039.00 34,039.00 （1）购置 34,039.00 34,039.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,012,180.13 3,160,000.00 7,657,921.27 11,830,101.40 二、累计摊销 1.期初余额 636,981.68 1,342,999.63 3,033,654.43 5,013,635.74 2.本期增加金额 128,135.58 999,112.57 1,127,248.15 84 项目 软件 非专利技术 著作权 合计 （1）计提 128,135.58 999,112.57 1,127,248.15 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 765,117.26 1,342,999.63 4,032,767.00 6,140,883.89 三、减值准备 1.期初余额 1,817,000.37 1,817,000.37 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,817,000.37 1,817,000.37 四、账面价值 1.期末账面价值 247,062.87 3,625,154.27 3,872,217.14 2.期初账面价值 341,159.45 4,624,266.84 4,965,426.29 10.商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 云南商厦住房置业信息服务有限公司 97,737.85 97,737.85 合计 97,737.85 97,737.85 （2）公司按照相关子公司未来5年盈利预测的净利润及风险报酬率折现计算预计可收回金 额与商誉和账面净资产之和比较，进行商誉减值测试，不存在减值 11.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 昆明分公司装修费 272,175.35 55,357.68 216,817.67 长春分公司 12 层装修费 35,416.66 14,166.66 21,250.00 长春分公司 14 层装修费 23,111.11 17,333.34 5,777.77 城建大厦装修款 846,846.96 23,523.52 823,323.44 长春分公司 12 层装修费(新增） 76,850.00 12,808.32 64,041.68 云南商厦办公室装修费用 606,431.02 121,665.72 484,765.30 合计 330,703.12 1,530,127.98 244,855.24 1,615,975.86 85 12.递延所得税资产及递延所得税负债 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 12,034,616.05 1,805,192.41 6,860,567.25 1,029,085.09 合计 12,034,616.05 1,805,192.41 6,860,567.25 1,029,085.09 （2）未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 112,168.20 472,009.10 可抵扣亏损 579,383.86 583,815.21 内部未实现利润 5,120,981.11 4,184,243.84 合计 5,812,533.17 5,240,068.15 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2020 年 4,662.98 4,662.98 2021 年 514,372.55 579,152.23 2022 年 60,348.33 合计 579,383.86 583,815.21 13.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付长春写字楼购房款 6,816,016.00 合计 6,816,016.00 14.短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,000,000.00 6,000,000.00 合计 1,000,000.00 6,000,000.00 15.应付账款 （1）分类列示 86 项目 期末余额 期初余额 应付货款 10,554,889.30 12,717,530.11 应付服务费 4,707,183.42 合计 15,262,072.72 12,717,530.11 （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京中科汇联科技股份有限公司 2,569,230.69 尚未结算 合计 2,569,230.69 16.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 货款 34,541,869.15 12,314,654.59 合计 34,541,869.15 12,314,654.59 17.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,249,529.95 58,258,992.21 55,174,520.28 8,334,001.88 离职后福利中-设定提存计划负债 99,481.11 4,106,366.76 3,809,969.78 395,878.09 合计 5,349,011.06 62,365,358.97 58,984,490.06 8,729,879.97 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,136,890.51 52,008,150.16 49,237,533.88 7,907,506.79 二、职工福利费 540,150.80 540,150.80 三、社会保险费 54,883.13 2,106,253.19 1,962,770.36 198,365.96 其中：1．医疗保险费 51,144.33 1,773,333.95 1,645,405.50 179,072.78 2．工伤保险费 1,125.32 180,990.56 176,636.98 5,478.90 3．生育保险费 2,613.48 151,928.68 140,727.88 13,814.28 四、住房公积金 57,756.31 3,586,834.80 3,416,461.98 228,129.13 五、工会经费 3,449.48 3,449.48 六、职工教育经费 14,153.78 14,153.78 87 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 合计 5,249,529.95 58,258,992.21 55,174,520.28 8,334,001.88 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 95,071.46 3,959,753.63 3,672,458.41 382,366.68 2.失业保险费 4,409.65 146,613.13 137,511.37 13,511.41 合计 99,481.11 4,106,366.76 3,809,969.78 395,878.09 18.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 342,831.42 增值税 935,628.71 189,989.26 城市维护建设税 98,839.66 109,639.85 教育费附加 70,599.75 78,314.18 代扣代缴个人所得税 240,717.46 163,110.09 其他 771.59 1,101.05 合计 1,689,388.59 542,154.43 19.应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 9,570.00 合计 9,570.00 20.其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 3,000.00 备用金 38,839.92 机票款 104,040.08 74,894.00 应付社保 141,838.55 其他 32,097.97 23,372.72 合计 280,976.60 137,106.64 21.其他流动负债 88 项 目 期末余额 期初余额 预提房租 577,826.74 预提物业费 18,328.45 合 计 596,155.19 22.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积 金转 股 其他 合计 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 40,000,000.00 -20,337,291.00 -20,337,291.00 19,662,709.00 其中：境内法人持股 25,050,000.00 -16,033,333.00 -16,033,333.00 9,016,667.00 境内自然人持股 14,950,000.00 -4,303,958.00 -4,303,958.00 10,646,042.00 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 5,000,000.00 20,337,291.00 25,337,291.00 25,337,291.00 股份合计 40,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 45,000,000.00 注：2017 年 1 月 6 日解禁限售股 11,534,123.00 股，2017 年 6 月 23 日解禁限售股 8,803,168.00 股 23.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 12,863,900.93 29,924,056.60 42,787,957.53 合计 12,863,900.93 29,924,056.60 42,787,957.53 24.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 481,560.43 1,964,249.56 2,445,809.99 合计 481,560.43 1,964,249.56 2,445,809.99 25.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 5,738,829.34 8,671,441.70 89 项目 本期金额 上期金额 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -13,395,217.13 调整后期初未分配利润 5,738,829.34 -4,723,775.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,668,197.81 10,944,165.20 减：提取法定盈余公积 1,964,249.56 481,560.43 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 26,442,777.59 5,738,829.34 26.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 138,703,362.22 106,352,978.15 合计 138,703,362.22 106,352,978.15 主营业务成本 75,593,593.24 65,774,459.47 合计 75,593,593.24 65,774,459.47 27.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 157,958.58 316,292.08 应缴流转税税额的 7% 教育费附加 112,827.55 225,922.92 应缴流转税税额的 5% 印花税 95,546.30 54,904.17 其他 15,408.02 合计 381,740.45 597,119.17 28.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 人员费用 4,596,545.67 3,360,737.98 咨询服务费 1,511,164.17 488,133.50 差旅费 1,723,960.20 1,384,622.60 办公费 786,978.07 462,444.84 物业费用 50,948.32 30,864.65 折旧与摊销 51,573.00 44,034.70 会务费 106,731.57 招待费 688,182.35 373,546.30 交通费 170,195.29 62,765.33 90 费用性质 本期发生额 上期发生额 售后服务费 1,234,367.78 635,016.35 租赁费 132,979.29 151,357.88 通讯费 40,991.42 39,034.49 其他 68,318.57 18,954.25 合计 11,162,935.70 7,051,512.87 29.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 人员费用 5,771,939.78 3,873,850.69 固定资产折旧 407,433.56 92,224.43 无形资产摊销 44,979.31 20,197.76 租赁费 473,877.42 346,949.87 通讯费 290,181.14 195,718.68 咨询服务费 982,022.78 1,196,579.06 差旅费 506,469.80 602,759.00 交通费 90,840.65 30,712.20 汽车费用 9,428.57 19,328.57 长期待摊费用摊销 121,665.72 55,618.26 办公费 1,013,258.60 904,768.02 广告宣传费 33,946.89 物业费 230,722.21 140,905.21 业务招待费 190,416.51 112,909.97 研究与开发费 13,311,191.16 13,539,700.59 其他 204,333.14 114,058.19 合计 23,648,760.35 21,280,227.39 30.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 388,685.02 132,560.08 减：利息收入 191,144.17 310,502.81 手续费 24,752.82 9,093.09 合计 222,293.67 -168,849.64 91 31.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 4,814,207.90 1,277,074.94 2．存货跌价损失 2,548,664.13 合计 4,814,207.90 3,825,739.07 32.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 -33,506.71 合计 -33,506.71 33.其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退 1,887,979.88 中关村科技园补助 300,000.00 合计 2,187,979.88 34.营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 3,774,220.53 其他 10,000.00 382.27 10,000.00 合计 10,000.00 3,774,602.80 10,000.00 35.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 滞纳金 5,929.12 1,906.92 5,929.12 合计 5,929.12 1,906.92 5,929.12 92 36.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 2,340,872.89 1,021,613.65 其中：当期所得税 3,116,980.21 1,533,824.51 递延所得税 -776,107.32 -512,210.86 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 利润总额 25,038,374.96 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,755,756.24 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 -526,772.65 不可抵扣的费用 23,424.23 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 85,869.76 研发费加计扣除的影响 -997,404.69 所得税费用合计 2,340,872.89 37.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 300,000.00 利息收入 191,144.17 310,502.65 其他 10,000.00 合计 501,144.17 310,502.65 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保函保证金 429,600.00 咨询服务费 2,493,186.95 1,684,712.56 93 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 2,230,430.00 1,987,381.60 办公费 1,800,236.67 1,367,212.86 租赁费 606,856.71 498,307.75 物业费 281,670.53 171,769.86 招待费 878,598.86 486,456.27 研究与开发费 5,962,686.30 4,276,733.50 通讯费 331,172.56 234,753.17 银行手续费 24,752.82 9,092.93 其他付现费用 420,597.94 210,818.53 往来款 507,264.70 2,125,969.04 合计 15,967,054.04 13,053,208.07 38.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 22,697,502.07 10,743,852.05 加：资产减值准备 4,814,207.90 3,825,739.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 973,348.22 521,857.14 无形资产摊销 1,127,248.15 1,170,049.76 长期待摊费用摊销 244,855.24 119,082.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 33,506.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 388,685.02 132,560.08 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -776,107.32 -512,210.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -20,722,294.63 -7,716,048.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,982,123.18 -14,290,064.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,072,382.45 5,067,109.53 其他 94 项目 本期发生额 上期发生额 经营活动产生的现金流量净额 9,871,210.63 -938,072.89 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 72,186,535.07 41,303,638.52 减：现金的期初余额 41,303,638.52 36,404,348.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 30,882,896.55 4,899,290.11 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 72,186,535.07 41,303,638.52 其中：1.库存现金 18,289.92 11,757.72 2.可随时用于支付的银行存款 72,168,245.15 41,291,880.80 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 72,186,535.07 41,303,638.52 39.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 429,600.00 保函保证金 合计 429,600.00 40.政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 增值税即征即退 1,887,979.88 其他收益 1,887,979.88 中关村科技园补助 300,000.00 其他收益 300,000.00 合计 2,187,979.88 2,187,979.88 七、合并范围的变动 95 1.其他原因的合并范围变动 2017 年 9 月 19 日，本公司投资设立子公司长春黑格科技有限公司，注册资本 200.00 万 元，本公司认缴出资 200.00 万元，实缴出资 0 元，持股比例为 100%。长春黑格自设立日起纳 入公司合并报表范围。 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 长春市真万软件开发有限公司 长春市 长春市 计算机软硬件、游 戏开发及销售 100.00 100.00 非同一控制下 企业合并 云南商厦住房置业信息服务有限 公司 昆明市 昆明市 软件和信息技术服 务业 55.00 55.00 非同一控制下 企业合并 长春华信永道科技有限公司 长春市 长春市 软件和信息技术服 务业 100.00 100.00 设立 长春黑格科技有限公司 长春市 长春市 软件和信息技术服 务业 100.00 100.00 设立 （2）重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的 持股比例 少数股东的 表决权比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 云南商厦住房置业信息服务有限公司 45.00% 45.00% 29,304.26 2,899,023.77 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 云南商厦住房置业信息服务有限公司 流动资产 5,461,794.73 非流动资产 4,111,085.95 资产合计 9,572,880.68 流动负债 3,130,605.63 非流动负债 负债合计 3,130,605.63 营业收入 3,705,077.02 96 项目 期末余额或本期发生额 云南商厦住房置业信息服务有限公司 净利润（净亏损） 65,120.58 综合收益总额 65,120.58 经营活动现金流量 1,322,565.08 （续上表） 项目 期初余额或上期发生额 云南商厦住房置业信息服务有限公司 流动资产 5,159,788.49 非流动资产 5,088,804.47 资产合计 10,248,592.96 流动负债 3,871,438.49 非流动负债 负债合计 3,871,438.49 营业收入 564,465.37 净利润（净亏损） -618,182.55 综合收益总额 -618,182.55 经营活动现金流量 -1,216,261.55 2.在合营安排或联营企业中的权益 公司无重要的合营企业或联营企业。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公 司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付 账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司管理层全面负 责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标 是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用 风险主要产生于应收款项。本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对债务人 的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 97 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会用书面催款、诉诸法律等方式，以确保整体信用 风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面 金额，本公司没有提供其他可能令本公司承受信用风险的担保。 2.流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部 门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的 情况下拥有充足的资金偿还债务。 3.市场风险 市金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率变动而发生波动的风险。公司 所有业务均以人民币结算，汇率变动将对公司经营情况产生影响较小，期末公司无外币金融资 产及金融负债。 （2）利率风险 本公司期末金融机构借款利率均为固定利率，利率变动的风险较小。 （3）其他价格风险 无。 十、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、1。 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京众邦荣鑫投资顾问中心 本公司持股 5%以上的的股东 中房基金（大连）有限合伙企业 本公司持股 5%以上的的股东 大连华信计算机技术股份有限公司 本公司持股 5%以上的的股东 平潭盈胜创业投资合伙企业（有限合伙） 本公司持股 5%以上的的股东 98 4.关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 大连华信计算机技术股份有限公司 软件服务 345,471.69 1,833,545.21 （2）出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 大连华信计算机技术股份有限公司 系统集成 433,846.15 大连华信计算机技术股份有限公司 软件开发 5,014,593.18 14,865,304.75 （3）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 刘景郁、王华 华信永道（北京）科技股 份有限公司 677,695.00 2016-7-28 2017-7-27 是 刘景郁、王华 华信永道（北京）科技股 份有限公司 1,223,239.03 2016-8-10 2017-8-9 是 刘景郁、王华 华信永道（北京）科技股 份有限公司 1,099,065.97 2016-9-22 2017-9-21 是 刘景郁、王华 华信永道（北京）科技股 份有限公司 1,500,000.00 2016-6-30 2017-6-29 是 刘景郁、王华 华信永道（北京）科技股 份有限公司 1,500,000.00 2016-7-27 2017-7-26 是 刘景郁、王华 华信永道（北京）科技股 份有限公司 5,000,000.00 2017-6-29 2017-12-20 是 刘景郁、王华 华信永道（北京）科技股 份有限公司 3,500,000.00 2017-8-10 2017-12-20 是 （4）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,149,663.68 1,281,420.00 5.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 99 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 大连华信计算机技 术股份有限公司 11,648,314.01 1,928,537.08 11,488,352.84 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 大连华信计算机技术股份有限公 司 933,471.69 849,000.00 十一、承诺及或有事项 本公司本年度无需要披露的承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债 表日后事项中的非调整事项。 十三、其他重要事项 本公司本年度无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 55,376,710.27 100.00 6,371,692.70 11.51 49,005,017.57 合计 55,376,710.27 100.00 6,371,692.70 49,005,017.57 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 26,686,576.45 100.00 1,706,498.36 6.39 24,980,078.09 合计 26,686,576.45 100.00 1,706,498.36 24,980,078.09 100 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 47,300,493.51 4,730,049.35 10.00 1-2 年（含 2 年） 7,988,216.76 1,597,643.35 20.00 2-3 年（含 3 年） 88,000.00 44,000.00 50.00 合计 55,376,710.27 6,371,692.70 （3）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 比例(%) 已计提坏账准备 大连华信计算机技术股份有限公司 11,648,314.01 21.03 1,928,537.08 抚顺市住房公积金管理中心 9,860,000.00 17.81 986,000.00 红河哈尼族彝族自治州住房公积金管理中 心 3,787,999.70 6.84 378,799.97 茂名市住房公积金管理中心 3,132,660.00 5.66 313,266.00 韶关市住房公积金管理中心 3,011,360.00 5.44 301,136.00 合计 31,440,333.71 56.78 3,907,739.05 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 9,161,438.02 100.00 1,433,322.20 15.65 7,728,115.82 合计 9,161,438.02 100.00 1,433,322.20 7,728,115.82 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,461,103.90 100.00 788,404.39 22.78 2,672,699.51 合计 3,461,103.90 100.00 788,404.39 2,672,699.51 101 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,262,034.02 826,203.40 10.00 1-2 年（含 2 年） 242,544.00 48,508.80 20.00 2-3 年（含 3 年） 196,500.00 98,250.00 50.00 3 年以上 460,360.00 460,360.00 100.00 合计 9,161,438.02 1,433,322.20 （3）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 7,420,134.42 3,260,052.00 备用金 530,892.47 201,051.90 增值税退税 1,117,207.71 其他 93,203.42 合计 9,161,438.02 3,461,103.90 （4）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 北京市海淀区国税局 退税款 1,117,207.71 1 年以内 12.19 111,720.77 贵港市住房公积金管理中心 保证金 957,393.80 1 年以内 10.45 95,739.38 呼伦贝尔市公共资源交易中心 保证金 746,350.00 1 年以内 8.15 74,635.00 北京城建集团有限责任公司 物业管理分公司 押金 742,043.49 1 年以内 8.10 74,204.35 京神州泰岳软件股份有限公司 保证金 430,000.00 3 年以上 4.69 430,000.00 合计 3,992,995.00 43.58 786,299.50 （5）应收政府补助情况 补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、 金额及依据 北京市海淀区国税局 增值税即征即退 1,117,207.71 1 年以内 2018 年 合计 1,117,207.71 102 3.长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 云南商厦住房置业信息服务有限公司 3,850,000.00 长春市真万软件开发有限公司 723,948.00 长春华信永道科技有限公司 30,000.00 长春黑格科技有限公司 合计 4,603,948.00 （续上表） 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 资产减 值准备 其他权 益变动 现金 红利 本期计提 减值准备 其他 云南商厦住房置业信息服务有限公司 3,850,000.00 长春市真万软件开发有限公司 723,948.00 长春华信永道科技有限公司 30,000.00 长春黑格科技有限公司 合计 4,603,948.00 4.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 134,543,285.20 99,987,322.18 合计 134,543,285.20 99,987,322.18 主营业务成本 79,601,333.20 62,750,274.75 合计 79,601,333.20 62,750,274.75 十五、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.27 0.54 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 30.95 0.53 0.53 103 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》 的要求，报告期非经常性损益情况 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -33,506.71 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 300,000.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,070.88 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 270,564.17 减：所得税影响金额 39,695.26 扣除所得税影响后的非经常性损益 230,868.91 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 230,868.91 归属于少数股东的非经常性损益 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务办公室