837653_2017_汉威光电_2017年年度报告_2018-04-18.txt

1 2017 年度报告 汉威光电 NEEQ : 837653 郑州汉威光电股份有限公司 Zhengzhou Sunway Opto-electronic Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1.公司 2017 年 1 月成功中标郑东 新区龙湖区龙湖中环南路等 34 条道 路信号灯项目 2. 公司 2017 年 6 月中标郑州至少林 寺高速公路照明改造工程项目 3.公司 2017 年 11 月中标河南省交通厅京珠高速公路新乡至郑州管理处数字化改造 工程 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ..................................................................................11 第五节 重要事项 ...............................................................................................20 第六节 股本变动及股东情况 ...............................................................................22 第七节 融资及利润分配情况 ...............................................................................24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况......................................................25 第九节 行业信息 ...............................................................................................28 第十节 公司治理及内部控制 ...............................................................................29 第十一节 财务报告.............................................................................................35 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、汉威光电 指 郑州汉威光电股份有限公司 子公司、京汉威 指 北京京汉威光电技术有限公司 河南汉威科技 指 河南汉威科技有限公司 推荐主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 会计师事务所、注册会计师 指 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所、律师 指 上海锦天城(郑州)律师事务所 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 公司章程 指 《郑州汉威光电股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东 大会议事》 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人及《公 司章程》认定的其他人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上期、上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人宋明、主管会计工作负责人尚碧璠及会计机构负责人（会计主管人员）王利芳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 主营业务集中,收入不稳定风险 报告期公司营业收入按照地域划分,主要集中在华北及华中区域 (河南省及周边地区为主)的营业收入占总营业收入的比重为 91.78%,业务范围呈现集中化。智能交通工程施工业务覆盖区域 单一,此类工程业务量与道路新建及改扩建密切相关,如后期河 南及周边省份道路工程数量出现大幅缩减,公司收入会因此受到 影响。综上,公司存在由主营业务覆盖区域集中所带来的收入不 稳定风险。 受国家交通基本建设政策影响,存在收 入下降的风险 智能交通与城镇公路、高速公路等道路建设密切相关,此类工程 建设多由政府有关部门规划,其中政策性影响、建设规划影响等 方面对智能交通系统的运用起决定性作用,道路的新建及改扩建 的数量直接影响智能交通产业的产能及收益,因此,公司存在受 国家交通基本建设政策影响带来的收入下降风险。 税收优惠政策变化的风险 2015 年 8 月公司通过了高新技术企业认定,根据《中华人民共和 国企业所得税法》(2007 年 3 月 16 日中华人民共和国主席令第 六十三号)第二十八条以及《中华人民共和国企业所得税法实施 条例》(2007 年 12 月 6 日中华人民共和国国务院令第五百一十 二号)第九十三条规定,公司执行所得税减按 15%税率征收优惠 政策。如未来国家取消企业所得税税率优惠政策,或公司后期未 通过高新技术企业复审,公司存在企业所得税税率升高导致净利 润下降的风险。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为宋明,持有公司 10.00%股权,同时持有公司控 6 股股东河南汉威科技有限公司97.00%股权,由于河南汉威科技有 限公司是公司的控股股东且持有公司 70.60%的股权,因此,宋明 对公司直接或间接持股比例为 78.48%。公司实际控制人宋明通 过行使其股东权利或通过其推选的董事行使权利,能够在公司经 营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。若宋明利 用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不 当控制,可能损害公司和少数股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 郑州汉威光电股份有限公司 英文名称及缩写 Zhengzhou Sunway Opto-electronic Co.,Ltd 证券简称 汉威光电 证券代码 837653 法定代表人 宋明 办公地址 郑州经济技术开发区经北一路 3 号电子生产楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 阮秀娟 职务 董事会秘书 电话 0371-65923999 传真 0371-65923666 电子邮箱 ruanxiujuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州经济技术开发区经北一路 3 号电子生产楼 邮编 450016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 2 日 挂牌时间 2016 年 6 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M74 专业技术服务 主要产品与服务项目 智能交通产品研发、生产、销售与服务,LED 显示屏的研发、生产、 销售、咨询及服务;公路交通工程专业承包通信、监控、收费综合 系统工程,城市综合系统工程,城市及道路照明工程专业承包 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,010,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 河南汉威科技有限公司 实际控制人 宋明 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410100750749141G 否 注册地址 郑州经济技术开发区经北一路 3 号电子生产楼 否 注册资本 50,010,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王猛、丁娜 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式由协议转让自动变更为集合竞价交易。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,203,038.04 81,697,644.34 -36.10% 毛利率% 35.11% 29.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,826,759.19 10,319,490.80 -43.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,124,905.99 8,839,637.67 -64.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.17% 11.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.31% 10.24% - 基本每股收益 0.12 0.21 -42.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 119,963,682.69 126,431,532.77 -5.12% 负债总计 30,138,198.39 33,992,286.57 -11.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 89,825,484.30 91,500,225.11 -1.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.83 -1.64% 资产负债率%（母公司） 25.12% 32.27% - 资产负债率%（合并） 25.12% 26.89% - 流动比率 3.41 3.20 - 利息保障倍数 - 171.31 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,335,965.36 -4,353,291.66 291.49% 应收账款周转率 1.18 2.81 - 存货周转率 4.38 2.48 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.12% -15.13% - 营业收入增长率% -36.10% -16.54% - 净利润增长率% -30.66% 0.86% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,010,000 50,010,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 3,180,000.00 其他营业外收入和支出 -1,349.18 非经常性损益合计 3,178,650.82 所得税影响数 476,797.62 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,701,853.20 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是集智能交通技术咨询、服务、施工及智能交通产品研发、生产、销售、服务相结合，同时提 供 LED 显示屏、LED 灯光照明产品的研发、生产、销售为一体的专业化生产商。公司拥有多项专利技术 和相关经营资质，为高速公路建设单位、各大集成商、医院、银行、车站等机关事业单位提供品质优良、 性能稳定的技术产品，为城市道路和公路建设提供满意的服务，LED 产品遍及全国 20 多个城市，得到了 客户对产品质量和服务的认可。公司通过建设单位招投标的形式参与项目竞标，多年来与多家集成商建 立相互信赖的合作关系，客户群稳定、信誉优良是公司发展的根基。 公司主要收入来源为智能交通技 术咨询、技术服务、工程施工，智能交通产品的研发、生产及售后服务；LED 显示屏、LED 照明产品及 相关器件的研发、设计、生产及销售。智能交通业务主要通过投标方式获取施工资格，全面提升自身竞 争力是公司发展的根本；公司以拥有多项智能交通和 LED 产品的自主专利及相关资质，来保证公司为智 能交通工程施工招标业主和 LED 产品市场需求者提供完善、高质量、高效率的服务及产品；同时，公司 提出 7*24 小时售后服务，以保证品牌的生存、发展、壮大，获得客户的信赖，并进一步提高市场占有 率。 在报告期内公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司共签订产品及项目合同共计 7742 万元，其中：智能交通项目签订合同 6066 万， 累计完成当期已开工项目的 80%，实现产值 3786 万元，完成当年公司计划任务的 75%；LED 产品签订合 同 1676 万元，实现产值 1158 万元，完成了多家集成商及大宗客户的订单，报告期，公司不仅保持在高 12 速公路上的项目推广，在城市智能化交通领域方面也逐渐涉足，扩大公司其他产品的市场应用。报告期 内公司多次组织安排公司安全生产、规章制度、职业健康、消防、礼仪等方面的培训，加强全员安全生 产意识，完成了多种交通信号灯电路、结构的设计，并在部分产品成功通过了各项测试。 (二) 行业情况 公司经营范围包括智能交通产品研发、生产、销售与服务,LED 显示屏的研发、生产、销售、咨询及 服务;公路交通工程专业承包通信、监控、收费综合系统工程,城市综合系统工程,城市及道路照明工程 专业承包。其产品主要用于高速公路、政府机构、银行、城市广场、道路交通等方面，目前在城市智慧 交通上也开始崭露头角，虽然未达到成熟阶段，但在产品的结构、性能以及稳定性等方面逐渐得到业主 的认可。报告期，公司受国家基础建设投资方向等政策性影响，智能交通产品及 LED 产品收入均出现了 下滑趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,567,216.54 11.31% 28,916,902.97 22.87% -53.08% 应收账款 43,009,470.08 35.85% 36,703,471.96 29.03% 17.18% 存货 5,865,426.38 4.89% 9,609,210.73 7.60% -38.96% 长期股权投资 - - - 0.00% - 固定资产 17,163,283.58 14.31% 18,325,489.80 14.49% -6.34% 在建工程 - - - 0.00% - 短期借款 - - - 0.00% - 长期借款 - - - 0.00% - 资产总计 119,963,682.69 - 126,431,532.77 - -5.12% 资产负债项目重大变动原因： 报告期资产总额 119,963,682.69 元，较上年同期的 126,431,532.77 元下降了 5.12%，其中流动资 产同比减少 5.37%，主要因素有：报告期公司在不影响业务经营的前提下，合理利用公司闲置资金，在 银行购买了保本保收益理财产品，致使报告期货币资金总额 13,567,216.54 元，较上年同期的 28,916,902.97 元下降了 53.08%；其他流动资产总额 14,009,730.04 元（其中报告期末未收回理财产品 14,000,000.00 元），较上年同期的 111,483.97 元，上升了 124.67%。按照《企业会计准则》要求，公 13 司智能交通产品收入确认采用工程计量完工百分比法，年末公司对年内在建项目进行完工确认，其中郑 州至少林寺高速公路照明改造工程项目以及京珠数字化改造项目共计量 1,005 万元，至报告期末所计量 资金未及时收回，使应收账款余额较期初增加了 6,305,998.12 元，提高了 17.18%，影响资产总额变动 5.26%。公司本着诚实守信的原则，按期支付材料和劳务协作款项，不恶意拖欠，在工程施工项目逐渐 完工进行结算的同时，成本的相应结转形成了存货同比降低 38.96%，影响资产总额变动-3.12%。报告期 公司负债总额 30,140,331.06 元，较上年同期的 33,992,286.57 元减少了 3,851,955.51 元，降低了 11.33%，主要因素为报告期内公司按约支付其他公司款项，使得流动负债同期降低 11.05%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 52,203,038.04 - 81,697,644.34 - -36.10% 营业成本 33,876,757.91 64.89% 57,343,100.69 70.19% -40.92% 毛利率% 35.11% - 29.81% - - 管理费用 8,232,882.54 15.77% 9,275,038.52 11.35% -11.24% 销售费用 1,170,041.11 2.24% 2,225,362.82 2.72% -47.42% 财务费用 6,084.53 0.01% -536,735.22 -0.66% 101.13% 营业利润 5,945,413.21 11.39% 9,465,564.87 11.59% -37.19% 营业外收入 1,860,000.00 3.56% 1,770,547.29 2.17% 5.05% 营业外支出 1,349.18 0.00% 29,543.61 0.04% -95.43% 净利润 6,765,529.74 12.96% 9,756,658.11 11.94% -30.66% 项目重大变动原因： 近年来，国家在基础设施建设领域不断全面推广 PPP 模式，并出台了大量 PPP 政策，加上交通建设 投资政策性较强等因素，公司 2017 年在产能方面受到较大的冲击，营业收入同比下降 36.1%，通过有效 的成本控制，使得营业成本及销售费用同期分别降低 40.92%和 47.42%。同时在管理费用方面，由本期 的 8,232,882.54 元，较上年同期减少了 1,042,155.98 元，降低 11.24%，主要原因为公司新三板中介费 用较上年同期减少了 66 万元，研究开发费用同期减少支出 47 万，除此之外，公司在日常办公费用上积 极压缩不必要开支，力行节约，使公司费用得到有效控制；营业外收入指标中本期较上年同期增加 1,409,452.71 元,增长 79.61%，其中主要因素为本期收到政府补助 318 万元（其中挂牌新三板收到政府 补贴 180 万元，占营业外收入总额的 56.6%），较上年同期的 146 万增长了 117.81%。综上各种因素，影 14 响本期净利润较上年同期减少 2,991,128.37 元,同比降低 30.66%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 49,440,863.91 80,548,210.38 -38.62% 其他业务收入 2,762,174.13 1,149,433.96 140.31% 主营业务成本 33,757,840.00 57,343,100.69 -41.13% 其他业务成本 118,917.91 - 100% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% LED 产品 11,581,768.48 22.19% 34,090,731.41 41.73% 工程施工 37,859,095.43 72.52% 46,457,478.97 56.86% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期公司收入总额 52,203,038.04 元,较上年同期降低 36.10%，主要因素为公司收入结构以智能 交通为主，该收入的产生与国家交通基本建设密切相关，2017 年公司受此政策性影响较大，市场招标情 况不理想，导致公司在智能交通收入方面较上年同期下降了 18.5%，与此相应，公司的 LED 产品收入也 受到不同程度的影响，客户产品需求量下降，报告期 LED 产品收入较上期下降 66.02%。公司后期也在不 断地与各个集成商结合，共同做好产品的市场推广，积极有序地按照客户要求组织生产，按时保质保量 完成公司订单，严格按照公司产品完成生产、调试以及安装等流程，确保满足客户的需求。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 兰州朗青交通科技有限公司 8,274,596.38 15.85% 否 2 河南省交通运输厅京珠高速公路新乡 至郑州管理处 5,319,819.81 10.19% 否 3 郑州郑少高速公路发展有限公司 4,593,902.33 8.80% 否 4 郑州交通重点工程建设管理中心 4,020,940.54 7.70% 否 5 河南紫光捷通有限公司 2,413,435.90 4.62% 否 合计 24,622,694.96 47.16% - 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河南恒天特种电缆有限公司 2,687,013.19 15.22% 否 2 河南紫光捷通有限公司 1,214,128.21 6.88% 否 3 荥阳市金榜电子设备安装队 1,028,033.01 5.82% 否 4 郑州光华灯具有限公司 984,205.11 5.58% 否 5 西安格宾电子科技有限公司 782,051.26 4.43% 否 合计 6,695,430.78 37.93% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,335,965.36 -4,353,291.66 291.49% 投资活动产生的现金流量净额 -14,305,610.00 -546,385.29 -2,518.23% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,380,041.79 1,134,200.00 -927.02% 现金流量分析： 1、报告期经营活动产生的现金流量净额为 8,335,965.36 元，较上年同期增加了 12,689,257.02 元，主 要原因为报告期受收入下滑的影响，使得本期收到销售商品现金减少 170 万；由于报告期中标项目减少， 公司材料采购支出和应交税金也随之相应分别减少 837 万和 195 万，受招投标项目的减少，在项目投标 保证金支出方面也有明显的降低，较上年同期减少 892 万元。综上几点，使得经营活动所产生的净流量 较上年同期上升 291.49%。 2、投资活动产生的现金流量净额为-14,305,610.00 元，较上年同期减少了 13,759,224.71 元，主要因 为报告期内公司为了能够更加有效地利用公司闲置资金，提高资金使用效率，经公司股东大会决议，购 买了银行或金融机构保本保收益理财产品，详见公告编号 2017-022。截止报告期末，尚有 1400 万投资 款未到期收回。 3、筹资活动产生的现金流量净额为-9,380,041.79 元，较上年同期减少了 10,514,241.79 元，主要因 素为报告期经公司董事会及股东大会一致通过，对 2016 年所有者权益实施了 10 派 0 送 1.5 元的利润分 派，实际分派红利 7,501,500.00 元,详见全国中小企业股转系统，公告编号 2017-014。 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2008 年 9 月 1 日，北京京汉威光电技术有限公司取得了北京市工商行政管理局海淀分局颁发的注册 号为 110108011302165 的《企业法人营业执照》，公司类型为有限责任公司，住所为：北京市海淀区上 地信息路 2 号 2 号楼 21E ；法定代表人为：宋明；注册资本为：1,001.00 万元；经营范围为：技术咨 询、技术服务；销售电子产品。（未取得行政许可的项目除外） 根据公司经营战略发展的需要，为了优 化内部管理结构，降低经营、管理成本，提高运营、管理效率，公司按照《公司法》、《公司章程》等有 关规定，公司经 2016 年第二次临时股东大会审议决议通过了《关于拟注销子公司北京京汉威光电技术 有限公司的议案》，并于 2017 年 7 月 25 日，经主管登记机关核准，北京京汉威光电技术有限公司完成 注销手续，同时在全国中小企业股份转让系统指定网站发布注销公告，公告编号为：2017-019。 报告期内，公司无其他参股或者控股的公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期公司为了充分发挥自有资金的使用效率，提高公司短期闲置资金的收益，降低经营成本，实 现股东利益最大化，公司自 2017 年 8 月开始购买银行或相关金融机构发售的低风险、短期理财产品， 累计共计 17 笔，均为保本类型产品，实现利息收益 105,610.45 元，截止报告期末，未到期理财产品余 额为 1400 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。受影响的报表项目名称为：不 影响，影响金额为：不影响。 2、本公司根据财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会〔2017〕 15 号），自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。自 2017 年 1 月 1 日， 与本公司日常经营活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。本次 会计政策变更采用未来适用法处理。受影响的报表项目名称为（1）营业外收入（2）其他收益，影 响金额为（1）-1,320,000.00（2）1,320,000.00； 3、 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 17 30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资 产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。受影响的 报表项目名称为（1）营业外收入（2）营业外支出（3）资产处置收益，影响金额为（1）0.00（2） 0.00（3）0.00。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 为了优化公司内部管理结构，降低经营管理成本，提高运营管理效率，公司按照《公司法》、《公司 章程》等有关规定，经第一届董事会第六次会议审议通过了《关于拟注销子公司北京京汉威光电技术有 限公司的议案》，该议案经 2016 年第二次临时股东大会决议通过。公司于 2017 年 7 月 25 日经主管登记 机关核准完成所有注销手续，注销公告详见公告编号 2017-019。 (八) 企业社会责任 公司秉承“创新发展、品质优良、卓越服务、合作共赢”的企业发展理念，充分利用公司的管理模 式、专业化技术团队力量以及优质的服务，为客户提供安全、可靠、优质的产品和售后服务，扩大在高 速公路和城市道路建设方面提供更多智能化、多元化的产品，回报社会。 为了公司的持续发展需要以及对股东的回报，公司报告期内制定了权益分派方案。同时重视公司发 展，强化技术力量，夯实研发队伍，并不断完善劳动用工和福利保障制度。报告期内，公司诚信经营、 照章纳税、始终将社会责任意识融入企业发展中，秉承社会责任，支持地区经济发展。 三、 持续经营评价 公司报告期内受国家交通基本建设投向等政策的影响，整体业绩下滑 36.1%，在收入下降的同时， 公司有效地控制生产成本及各项费用，保持了毛利率的稳定。自公司挂牌以来，通过逐步健全公司体制， 完善公司管理制度。在 LED 产品和道路交通指示产品设计方面逐渐向低碳、节能、环保方面发展,智能 交通技术方面也在不断的进行技术改进，满足客户对智慧城市、智慧交通方面的需求。 报告期内，不存在对公司持续经营能力产生重大不利影响的事项。 18 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、主营业务集中,收入不稳定风险：报告期公司营业收入按照地域划分,主要集中在华北及华中区 域(河南省及周边地区为主)的营业收入占总营业收入的比重为 91.78%,业务范围呈现集中化。智能交通 工程施工业务覆盖区域单一,此类工程业务量与道路新建及改扩建密切相关,如后期河南及周边省份道 路工程数量出现大幅缩减,公司收入会因此受到影响。综上,公司存在由主营业务覆盖区域集中所带来的 收入不稳定风险。 应对措施：针对上述风险，公司正在积极拓展智能交通业务的国内市场，通过积极研发，增加公司 的资质和专利，在技术方面不断拓展，从而提升在国内市场的影响力。 2、受国家交通基本建设政策影响,存在收入下降的风险：智能交通与城镇公路、高速公路等道路建 设密切相关,此类工程建设多由政府有关部门规划,其中政策性影响、建设规划影响等方面对智能交通系 统的运用起决定性作用,道路的新建及改扩建的数量直接影响智能交通产业的产能及收益,因此,公司存 在受国家交通基本建设政策影响带来的收入下降风险。 应对措施：公司在提升自身竞争力来扩大市场覆盖率及增加业务量的基础上，对智能交通产品及 LED 产品的研发及拓展正逐步加大，提升公司产品的销量，以提升公司收益。 3、税收优惠政策变化的风险：2015 年 8 月公司通过了高新技术企业认定,根据《中华人民共和国企 业所得税法》(2007 年 3 月 16 日中华人民共和国主席令第六十三号)第二十八条以及《中华人民共和国 企业所得税法实施条例》(2007 年 12 月 6 日中华人民共和国国务院令第五百一十二号)第九十三条规定, 公司执行所得税减按 15%税率征收优惠政策。如未来国家取消企业所得税税率优惠政策,或公司后期未通 过高新技术企业复审,公司存在企业所得税税率升高导致净利润下降的风险。 应对措施：密切关注政府建设新动向，抓住一切机遇，寻求市场并打开市场。 4、实际控制人控制不当风险：公司实际控制人为宋明,持有公司 10.00%股权,同时持有公司控股股 东河南汉威科技有限公司 97.00%股权,由于河南汉威科技有限公司是公司的控股股东且持有公司 70.60% 的股权,因此,宋明对公司直接或间接持股比例为 78.48%。公司实际控制人宋明通过行使其股东权利或通 19 过其推选的董事行使权利,能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。若宋明利 用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和少数股东的利益。 应对措施：公司实际控制人与高级管理人员商议决定实行放权管理、全面监督的策略，公司全体员 工均有权利和义务参与公司经营管理。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 500,000.00 135,520.50 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 500,000.00 135,520.50 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为了充分发挥公司自有资金的使用效率，提高公司短期闲置资金的收益，降低经营成本，实现股 东利益最大化，经 2017 年第一次临时股东大会决议审议通过，在保障公司资金流动性和安全性的前 提下，使用总额不超过 2,000 万元的自有闲置资金购买银行或相关金融机构发售的低风险、短期型理 财产品，有效期内投资额度可滚动使用，理财取得的收益可进行再投资，再投资的金额不包含在上述 额度内。 以上理财产品的投入不会对公司后期经营带来不利影响。 21 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺报告期内不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、控 股股东 、实 际控制 人、 全体董 事、 监事、 高级 管理人 员关 于避免 同业 竞争的 承诺： （1）本人、本单位将不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人、本单位在作为公司股东期间，本承诺持续有效。 （3）本人、本单位保证严格履行上述承诺，如出现因本人、本单位及本人、本单位控制的其他企业违 反上述承诺而导致公司的权益受到损害的情况，本人/本单位愿意承担因此给公司造成的全部损失。 报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - 20,220,000 20,220,000 40.43% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 13,020,000 13,020,000 26.03% 董事、监事、高管 - - 13,466,900 13,466,900 26.93% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 50,010,000 100.00% -20,220,000 29,790,000 59.57% 其中：控股股东、实际控制 人 40,310,000 80.60% -13,020,000 27,290,000 54.57% 董事、监事、高管 34,782,500 69.55% -13,466,900 21,315,600 42.62% 核心员工 - - - - - 总股本 50,010,000 - 0 50,010,000 - 普通股股东人数 15 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 河南汉威科技 有限公司 35,310,000 0 35,310,000 70.6% 23,540,000 11,770,000 2 宋明 5,000,000 0 5,000,000 10% 3,750,000 1,250,000 3 贺丽华 5,000,000 0 5,000,000 10% 0 5,000,000 4 盛毅 1,500,000 0 1,500,000 3% 1,125,000 375,000 5 邱玮 700,000 0 700,000 1.4% 525,000 175,000 合计 47,510,000 0 47,510,000 95% 28,940,000 18,570,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名股东之前不存在关联方关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 河南汉威科技有限公司持有公司股份 35,310,000.00 股，占总股本的 70.60%，为公司控股股东。河 南汉威科技有限公司基本情况如下： 河南汉威科技有限公司成立于 2004 年 7 月 28 日，注册编号为 91410000726996927E，注册资本 5000 万元，法定代表人宋明，注册地址郑州经济技术开发区经北一路， 营业范围为从事货物和技术进出口业务（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技 术除外）；电子衡器及相关器件的研发、生产及销售，技术咨询、技术服务，安装施工；电子电气产品 销售，相关技术服务及咨询（上述涉及审批、许可及资质，凭有效批文，许可证及资质证生产经营）。 股东宋明持股 97.00%、股东香港特通科技有限公司持股 3.00%。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为宋明，宋明通过持有河南汉威科技有限公司 97.00%的股权，控制公司 68.48%表 决权，同时直接持有公司 10.00%的股权，因此宋明合计控制公司 78.48%表决权，系公司实际控制人。 宋明简历如下： 宋明先生，公司董事长，出生于 1969 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权，博士 研究生，高级工程师，1996 年 7 月毕业于湖南大学工业自动化专业，中国共产党党员。1996 年 7 月至 1997 年 6 月在河南豫新国际集团公司担任工程师；1997 年 8 月至 2001 年 1 月在美国 Sunnytech 公司担 任工程师；2001 年 3 月至 2003 年 7 月在河南汉威科技有限公司担任董事长；自 2003 年 7 月任郑州汉威 光电技术有限公司董事长职务，现任郑州汉威光电股份有限公司董事长。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-6-22 1.50000 0 0 合计 1.50000 0 0 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 0 6.0 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 宋明 董事长 男 48 博士 2016.1-2019.1 是 盛毅 总经理兼董 事 男 48 本科 2016.1-2019.1 是 邱玮 副总经理兼 董事 男 48 大专 2016.1-2019.1 是 于省宽 董事 男 59 本科 2016.1-2019.1 否 李红霞 董事 女 43 大专 2016.1-2019.1 是 李涛 监事会主席 女 47 本科 2016.1-2019.1 是 於仁军 监事 男 43 大专 2017.8-2019.1 是 柳晓威 监事 男 37 本科 2016.1-2019.1 是 尚碧璠 财务负责人 女 46 大专 2017.5-2019.1 是 阮秀娟 董事会秘书 女 47 大专 2016.1-2019.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长宋明先生系公司实际控制人，同时于省宽先生是宋明先生的姐夫。除此之外，公司董事、监事、 高级管理人员之间不存在任何直系血亲关系、三代以内旁系血亲关系、近姻亲关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 宋明 董事长 5,000,000 0 5,000,000 10.00% 0 盛毅 董事兼总经理 1,500,000 0 1,500,000 3.00% 0 邱玮 董事兼副总经 理 700,000 0 700,000 1.40% 0 于省宽 董事 0 0 0 0.00% 0 李红霞 董事 650,000 0 650,000 1.30% 0 李涛 监事会主席 250,000 0 250,000 0.50% 0 於仁军 监事 0 0 0 0.00% 0 柳晓威 监事 0 0 0 0.00% 0 尚碧璠 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 阮秀娟 董事会秘书 100,000 0 100,000 0.20% 0 26 合计 - 8,200,000 0 8,200,000 16.4% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 阮秀娟 财务负责人兼 董事会秘书 离任 董事会秘书 内部分工需要 尚碧璠 无 新任 财务负责人 内部分工需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公司因业务发展及内部工作职责分工需要，于 2017 年 5 月聘请尚碧璠女士担任公司财务负责人。 尚碧璠女士，出生于 1971 年 9 月,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,2015 年 7 月毕业于河南财政税 务高等专科学校。1992 年 7 月至 1999 年 7 月在河南新汉塑胶材料有限公司任出纳；自 1999 年 7 月至 2000 年 12 月在河南省日用杂品公司财务部从事会计工作；2000 年 12 月至 2016 年 5 月在河南中豫电子 有限公司工作，先后担任主管会计、财务经理；2016 年 6 月至 2017 年 5 月，在河南汉威汽车贸易有限 公司工作，任财务部经理，2017 年 5 月至今任郑州汉威光电股份有限公司财务部负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 16 生产人员 45 41 销售人员 5 5 技术人员 35 37 财务人员 5 7 员工总计 103 106 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 2 本科 24 28 专科 41 41 27 专科以下 36 34 员工总计 103 106 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期公司员工年龄结构合理，管理岗位员工稳定，整体教育程度有所提升，并对专业技术人员进 行有效补充，充实了技术力量，保持技术人员、工程人员和管理人员的合理比例，符合公司智能交通及 高新技术产业的发展方向。公司定期或不定期对员工进行专业知识、安全教育以及公司制度、社会礼仪 等培训与解读，报告期内公司采取多元化渠道进行人员补充，员工部分流动未对公司正常生产经营造成 重大影响。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，公司不断完善法人治理结构，建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均履行了 通知义务，股东及股东代理人（或有）均予以出席，并对各项议案予以审议 参与表决。通过参加公司股东大 会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公 司股东提供合适的保护，并保证股东，特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董 事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等 事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。 截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限 度的促进公司的规范运作。 30 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，规范三会运作制度。 截止报告期末，公司 保持正常的经营状态，合法、合规履行以上规范和要求，遵照公司章程规定执行。 报告期内公司未进行《公司章程》的修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第七次会议:审议通过 《关于 公司 2016 年度财务审计报告的议案》、 《关于公 司 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关于公 司 2016 年度总经理工作报告的议案》、 《关于公 司 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于制定< 郑州汉威光电股份有限公司年度报告重大差错 责任追究制度>的议案》 、《关于继续聘用中勤 万信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配预案》、 《关于预计 2017 年日常性 关联交易的议案》、《关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》。 2、第一届董事会第八次会议: 审议通过《关于 免去阮秀娟公司财务负责人职务的议案》、《关 于聘任尚碧璠为公司财务负责人的议案》。 3、第一届董事会第九次会议: 审议通过《关 于授权使用自有闲置资金购买理财产品》的议 案。 4、第一届董事会第十次会议: 审议通过《公司 31 2017 年半年度报告》。 5、第一届董事会第十一次会议：审议通过《关 于申请银行授信暨资产抵押的议案》、《关于提 请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、第一届监事会第四次会议:审议通过 《关于 公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 公司 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于公 司 2017 年度财务预算报告的议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配的预案》、《关于公司 2016 年度年度报告及摘要的议案》、《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》。 2、第一届监事会第五次会议: 审议通过《关 于提名於仁军先生为公司监事候选人的议案》。 3、第一届监事会第六次会议：审议通过《公司 2017 年半年度报告》。 股东大会 2 1、2016 年年度股东大会：审议通过《公司 2016 年度董事会工作报告》的议案；《公司 2016 年 度监事会工作报告》的议案；《公司 2016 年度 财务决算报告》的议案；《公司 2017 年度财务 预算报告》的议案；《公司 2016 年度利润分配 预案》的议案；《预计公司 2017 年度日常性关 联交易》的议案；《继续聘用中勤万信会计师事 务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年年度审计 机构》的议案；《公司 2016 年度年度报告及摘 要》的议案；《郑州汉威光电股份有限公司年度 报告重大差错责任追究制度》的议案。 2、2017 年第一次临时股东大会：审议通过《关 于选举於仁军先生为公司监事的议案》、《关于 授权使用自有闲置资金购买理财产品的议案》。 32 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等事项，均符合法律、行政法规、和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司在有限公司阶段，由于管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理存在不规范之处。自成立股份 公司后，公司积极对有限公司时期治理不规范的情况进行整改，在报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理， 形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董 事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经 营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度较为健全，并不断完善以适应公 司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司在今后的治理中加强制度建 设，充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展提供保障。 报告期内公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经营治理以及引入 职业经理人的情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司审议通过的《公司章程》对投资者关系管理进行了专门规定，公司同时配套制定了《对 外投资管理制度》、《信息披露管理制度》。公司指定董事会秘书为信息披露负责人，负责公司具体信息披露事 务，公司董事长为信息披露第一责任人，公司及董事、监事、高级管理人员、持有公司 5%以上股份的股东或 潜在股东、公司的实际控制人为信息披露义务人。日常工作中，公司设置专人负责与投资者关系的维护和管 理，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投 资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公 司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 33 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司的主营业务为智能交通产品及 LED显示屏、照明产品的研发、生产和销售。公司具有 独立的研发、销售、经营、财务、行政管理体系。公司业务独立、完整，具有直接面向市场独立经营的能力。 2、资产独立情况 公司设立以来，历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了 工商行政管理部门的变更登记确认。公司的房产、机器设备等有形资产及商标、专利等无形资产均由公司实 际控制和使用，主要财产权属明晰，报告期内，公司不存在资产被持股 5%以上的主要股东占用的情形。 3、人员独立情况 公司独立招聘经营所需工作人员，根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司的董事、 监事及高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会和董事会 作出人事任免决定的情况。公司劳动、人事及工资管理完全独立于股东，不存在控股股东、实际控制人及其 他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任命的情况。截至报告期末，公司高级管理人员和 业务部门负责人均不存在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务或在控股股东、 实际控制人控制的其他企业领取薪酬的情况。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务部，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范 的财务会计制度及财务管理制度；公司在银行独立开户，不存在与主要股东及其控制的其他企业共用银行账 户的情形；公司依法独立纳税，不存在与主要股东及其控制的其他企业混合纳税的情形。 5、机构独立情况 公司已建立了股东大会、董事会、监事会等公司治理机构，下设财务部、采购部、行政部、 市场部、生产部、销售部、技术研发部、工程部共八个部门。公司已经建立健全内部经营管理机构，独立行 使经营管理职权，不存在与主要股东及其控制的其他企业间机构混同、混合经营、合署办公的情形，完全拥 有机构设置自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理是一项长 期 而 持 续地 系 统工 程 ，需 要 根据 公 司所 处 行业 、 经营 现 状和 发 展情 况 不断 调 整、 完 善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，结合公司的实际情况 及行业特点，从会计人员、财务部门、财务管理制度等方面完善公司的财务管理体系，并根据公司经营情况 新增项目管理软件，有效地加强了公司项目管理。 34 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期 内，公司未发生上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了年度报告重大差错追究制度，且报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 相关制度已经披露，详见公告编号 2017-008。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 勤信审字【2018】第 0878 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 王猛、丁娜 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 郑州汉威光电股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了郑州汉威光电股份有限公司（以下简称“汉威光电”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉威光电 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于汉威光电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 汉威光电管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汉威光电 2017 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 36 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汉威光电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉威光电、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汉威光电的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 汉威光电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致汉威光电不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就汉威光电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 37 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王猛 二〇一八年四月十八日 中国注册会计师： 丁娜 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 13,567,216.54 28,916,902.97 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 200,000.00 应收账款 六、（三） 43,009,470.08 36,703,471.96 预付款项 六、（四） 895,867.38 4,144,383.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（五） 23,761,488.80 27,164,350.79 买入返售金融资产 存货 六、（六） 5,865,426.38 9,609,210.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 14,009,730.04 111,483.97 38 流动资产合计 101,109,199.22 106,849,804.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 六、（八） 17,163,283.58 18,325,489.80 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 74,000.00 92,500.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 159,009.50 305,787.50 递延所得税资产 六、（十一） 1,458,190.39 857,951.35 其他非流动资产 非流动资产合计 18,854,483.47 19,581,728.65 资产总计 119,963,682.69 126,431,532.77 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十二） 23,148,979.63 22,895,653.99 预收款项 六、（十三） 5,038,123.45 7,194,833.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十四） 应交税费 六、（十五） 1,126,742.21 259,868.07 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十六） 341,134.87 2,989,736.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 39 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,654,980.16 33,340,092.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 六、（十七） 313,218.23 422,194.56 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 六、（十八） 170,000.00 230,000.00 非流动负债合计 483,218.23 652,194.56 负债合计 30,138,198.39 33,992,286.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 50,010,000.00 50,010,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 30,276,842.69 30,276,842.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 1,603,017.44 975,763.57 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） 7,935,624.17 10,237,618.85 归属于母公司所有者权益合计 89,825,484.30 91,500,225.11 少数股东权益 939,021.09 所有者权益合计 89,825,484.30 92,439,246.20 负债和所有者权益总计 119,963,682.69 126,431,532.77 法定代表人：宋明 主管会计工作负责人：尚碧璠 会计机构负责人：王利芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 40 货币资金 13,567,216.54 28,912,102.38 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 应收账款 十四、（一） 43,009,470.08 36,703,471.96 预付款项 895,867.38 4,144,383.70 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、（二） 23,761,488.80 27,164,350.79 存货 5,865,426.38 9,609,210.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,009,730.04 111,483.97 流动资产合计 101,109,199.22 106,845,003.53 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8,010,000.00 投资性房地产 固定资产 17,163,283.58 18,325,489.80 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 74,000.00 92,500.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 159,009.50 305,787.50 递延所得税资产 1,458,190.39 857,951.35 其他非流动资产 非流动资产合计 18,854,483.47 27,591,728.65 资产总计 119,963,682.69 134,436,732.18 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 23,148,979.63 22,895,653.99 预收款项 5,038,123.45 7,194,833.45 41 应付职工薪酬 应交税费 1,126,742.21 259,868.07 应付利息 应付股利 其他应付款 341,134.87 12,379,736.50 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,654,980.16 42,730,092.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 313,218.23 422,194.56 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 170,000.00 230,000.00 非流动负债合计 483,218.23 652,194.56 负债合计 30,138,198.39 43,382,286.57 所有者权益： 股本 50,010,000.00 50,010,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 30,769,489.84 30,769,489.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,603,017.44 975,763.57 一般风险准备 未分配利润 7,442,977.02 9,299,192.20 所有者权益合计 89,825,484.3 91,054,445.61 负债和所有者权益合计 119,963,682.69 134,436,732.18 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 52,203,038.04 81,697,644.34 其中：营业收入 六、（二十三） 52,203,038.04 81,697,644.34 42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,683,235.28 72,232,079.47 其中：营业成本 六、（二十三） 33,876,757.91 57,343,100.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十四） 395,875.59 1,054,932.94 销售费用 六、（二十五） 1,170,041.11 2,225,362.82 管理费用 六、（二十六） 8,232,882.54 9,275,038.52 财务费用 六、（二十七） 6,084.53 -536,735.22 资产减值损失 六、（二十八） 4,001,593.60 2,870,379.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十九） 105,610.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、（三十） 1,320,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,945,413.21 9,465,564.87 加：营业外收入 六、（三十一） 1,860,000.00 1,770,547.29 减：营业外支出 六、（三十二） 1,349.18 29,543.61 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,804,064.03 11,206,568.55 减：所得税费用 六、（三十三） 1,038,534.29 1,449,910.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,765,529.74 9,756,658.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 6,765,529.74 9,756,658.11 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 938,770.55 -562,832.69 2.归属于母公司所有者的净利润 5,826,759.19 10,319,490.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 43 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,765,529.74 9,756,658.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,826,759.19 10,319,490.80 归属于少数股东的综合收益总额 938,770.55 -562,832.69 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.21 （二）稀释每股收益 法定代表人：宋明 主管会计工作负责人：尚碧璠 会计机构负责人：王利芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、（三） 52,203,038.04 81,697,644.34 减：营业成本 十四、（三） 33,876,757.91 57,343,100.69 税金及附加 395,875.59 1,054,932.94 销售费用 1,170,041.11 2,225,362.82 管理费用 8,232,882.54 9,275,038.52 财务费用 9,439.49 -537,712.83 资产减值损失 4,001,593.60 2,870,379.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、（四） -384,625.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,320,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,451,822.16 9,466,542.48 加：营业外收入 1,860,000.00 1,770,547.29 减：营业外支出 749.18 29,543.61 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,311,072.98 11,207,546.16 减：所得税费用 1,038,534.29 1,449,910.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,272,538.69 9,757,635.72 44 （一）持续经营净利润 6,272,538.69 9,757,635.72 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 6,272,538.69 9,757,635.72 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,595,646.43 51,299,781.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 34,214,699.88 38,683,213.17 经营活动现金流入小计 83,810,346.31 89,982,994.53 45 购买商品、接受劳务支付的现金 28,757,829.90 37,135,299.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,548,128.00 6,169,066.18 支付的各项税费 2,484,579.82 4,427,523.76 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 37,683,843.23 46,604,396.61 经营活动现金流出小计 75,474,380.95 94,336,286.19 经营活动产生的现金流量净额 8,335,965.36 -4,353,291.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十三） 24,000,000.00 投资活动现金流入小计 24,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 305,610.00 546,385.29 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十三） 38,000,000.00 投资活动现金流出小计 38,305,610.00 546,385.29 投资活动产生的现金流量净额 -14,305,610.00 -546,385.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十三） 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 18,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,501,500.00 65,800.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,878,541.79 筹资活动现金流出小计 9,380,041.79 18,865,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 -9,380,041.79 1,134,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,349,686.43 -3,765,476.95 加：期初现金及现金等价物余额 28,916,902.97 32,682,379.92 46 六、期末现金及现金等价物余额 13,567,216.54 28,916,902.97 法定代表人：宋明 主管会计工作负责人：尚碧璠 会计机构负责人：王利芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,595,646.43 51,299,781.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 34,211,344.92 38,602,509.28 经营活动现金流入小计 83,806,991.35 89,902,290.64 购买商品、接受劳务支付的现金 28,757,829.90 37,135,299.64 支付给职工以及为职工支付的现金 6,548,128.00 6,098,906.68 支付的各项税费 2,484,579.82 4,427,168.76 支付其他与经营活动有关的现金 47,073,243.23 46,598,229.61 经营活动现金流出小计 84,863,780.95 94,259,604.69 经营活动产生的现金流量净额 -1,056,789.60 -4,357,314.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,519,763.91 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 24,000,000.00 投资活动现金流入小计 31,519,763.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 305,610.00 546,385.29 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 38,000,000.00 投资活动现金流出小计 38,305,610.00 546,385.29 投资活动产生的现金流量净额 -6,785,846.09 -546,385.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 18,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,501,500.00 65,800.00 支付其他与筹资活动有关的现金 750.15 47 筹资活动现金流出小计 7,502,250.15 18,865,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 -7,502,250.15 1,134,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,344,885.84 -3,769,499.34 加：期初现金及现金等价物余额 28,912,102.38 32,681,601.72 六、期末现金及现金等价物余额 13,567,216.54 28,912,102.38 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库 存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,010,000.00 30,276,842.69 975,763.57 10,237,618.85 939,021.09 92,439,246.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制下 企业 合 并 其他 二、本年期初余额 50,010,000.00 30,276,842.69 975,763.57 10,237,618.85 939,021.09 92,439,246.20 三 、本期增 减变动金额 （减少以“－”号填列） 627,253.87 -2,301,994.68 -939,021.09 -2,613,761.90 （一）综合收益总额 5,826,759.19 938,770.55 6,765,529.74 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 49 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 627,253.87 -8,128,753.87 -1,877,791.64 -9,379,291.64 1．提取盈余公积 627,253.87 -627,253.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -7,501,500.00 -1,877,791.64 -9,379,291.64 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,010,000.00 30,276,842.69 1,603,017.4 4 7,935,624.17 89,825,484.30 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 50,010,000.00 30,276,842.69 893,891.62 1,501,853.7 8 82,682,588.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,010,000.00 30,276,842.69 893,891.62 1,501,853.7 8 82,682,588.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 975,763.57 9,343,727.23 -562,832.69 9,756,658.11 （一）综合收益总额 10,319,490.80 -562,832.69 9,756,658.11 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 975,763.57 -975,763.57 51 1．提取盈余公积 975,763.57 -975,763.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,010,000.00 30,276,842.69 975,763.57 10,237,618.85 939,021.09 92,439,246.20 法定代表人：宋明 主管会计工作负责人：尚碧璠 会计机构负责人：王利芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 52 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,010,000.00 30,769,489.84 975,763.57 9,299,192.20 91,054,445.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,010,000.00 30,769,489.84 975,763.57 9,299,192.20 91,054,445.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 627,253.87 -1,856,215.18 -1,228,961.31 （一）综合收益总额 6,272,538.69 6,272,538.69 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 627,253.87 -8,128,753.87 -7,501,500.00 1．提取盈余公积 627,253.87 -627,253.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -7,501,500.00 -7,501,500.00 4．其他 53 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,010,000.00 30,769,489.84 1,603,017.44 7,442,977.02 89,825,484.30 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 50,010,000.00 30,769,489.84 517,320.05 81,296,809.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,010,000.00 30,769,489.84 517,320.05 81,296,809.89 54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 975,763.57 8,781,872.15 9,757,635.72 （一）综合收益总额 9,757,635.72 9,757,635.72 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 975,763.57 -975,763.57 1．提取盈余公积 975,763.57 -975,763.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 55 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,010,000.00 30,769,489.84 975,763.57 9,299,192.20 91,054,445.61 56 郑州汉威光电股份有限公司 财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司的基本情况 (一) 公司概况 1．企业注册地和总部地址 公司注册地址和总部地址：郑州经济技术开发区经北一路 3 号电子生产楼。 2．企业的行业性质 公司所属行业为专业技术服务业。 3．经营范围 经营范围：LED 显示屏、LED 照明产品及相关器件的研发、生产销售、技术咨询、技术 服务、安装施工；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备，零配件、 原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；公路交 通工程专业承包通信、监控、收费综合系统工程,城市及道路照明工程专业承包；智能交通 产品的研发、生产销售及售后服务。 (二) 合并财务报表范围 报告期内，纳入合并财务报表范围的子公司 1 家，详见本附注七、合并范围的变更及本 附注八、在其他主体中的权益。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注七。 (三) 财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2018 年 04 月 18 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于本附注四、“重要会计政策和会计估计”进行编制。 57 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 (一)会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (二)营业周期 正常营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司正常营业周期短于一年。 正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一 年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 (三)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份 额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 58 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2．非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不 属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 59 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 (五)合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根 据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 处置、研究与开发活动以及融资活动等。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2．合并财务报表编制的方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 60 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期 投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 61 分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 (六)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排分类 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企 业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2．共同经营会计处理方法 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。 (七)现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 (八)外币业务和外币报表折算 1．外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 62 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2．外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。 (九)金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2.金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 63 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 64 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确 认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的 利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3.金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 65 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 66 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5.金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的 股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6.金融负债的终止确认 67 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 8.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工 具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价 值变动额。 (十)应收款项 1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额大于等于 100 万元的应收款项确认为单项金额重 大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具 有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 账龄分析法组合 按账龄计提坏账准备 （2）账龄分析法 68 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的；本公司合并范围内的母子公司之间应收款 项不计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。 4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货的核算方法 1．存货的分类 本公司存货包含如下种类：原材料、在产品、工程施工、库存商品等。 2．发出存货的计价方法 存货领用和发出时，其他存货采用月末一次加权平均法确定其实际成本。 工程施工按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同 有关的直接费用和间接费用。未满足上述条件的，则计入当期损益。 3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。通常按照存货类别项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同 或类似最终用途或目的，且难以与其它项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。可 变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 69 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 划分为持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 70 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 (十三) 长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合 营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 71 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 72 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 73 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制 方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 74 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十四) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 75 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备及其他固定资 产等。 2．固定资产的初始计量及后续计量 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 3．折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备及其他 年限平均法 4 5.00 23.75 (十五) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 76 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 (十七) 无形资产 1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 （2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的， 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为 本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的估计方法 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方 面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 77 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 （5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2．内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； （2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对 性和形成成果的可能性较大等特点。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资 78 产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产 等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应 当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回 金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并 确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减 值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不 含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对 象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存 金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 79 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司 对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二 个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币 种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成 本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3．辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债， 同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职 工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬 的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期 职工福利的有关规定。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 80 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进 行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1．预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确 定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二) 股份支付 1．股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．股份支付的会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 81 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 3．权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 4．可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估 计。 5．修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 82 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十三) 收入 公司的营业收入主要包括销售商品收入、建造合同收入以及提供劳务收入，收入确认 原则如下： （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 1）LED 产品销售收入：本公司根据与客户签定的销售合同或订单约定的交货时间、方 式，将产品发给客户，客户收到货物并验收合格后，公司在取得验收单时确认销售收入。 （2）建造合同 1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 3）本公司按完工百分比法确认建造合同收入时，建造合同收入的确认标准，确定建造 合同完工百分比的依据和方法：公司与业主、监理三方签字确认的计量单验收的完工进度， 并参照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定建造合同完工百分比。 4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 83 债。 （3）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (二十四) 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规 定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； 84 （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调 整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产/递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 85 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 86 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 87 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1.重要会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已 按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的 披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊 销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助在相关资产的使用寿命 内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 88 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 1 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政 部制定的《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》。本次会计政策变更采用未来适 用法处理。 无 不影响 不影响 2 本公司根据财政部于 2017 年 5 月 10 日 颁布的《企业会计准则第 16 号—政府 补助》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准 则的企业范围内施行。自 2017 年 1 月 1 日，与本公司日常经营活动相关的政府 补助，从“营业外收入”项目重分类至 “其他收益”项目。本次会计政策变更 采用未来适用法处理。 无 （1）营业外收入 （2）其他收益 （1）-1,320,000.00 （2）1,320,000.00 3 本公司编制 2017 年度报表执行《财政 部关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将原 列报于“营业外收入”和“营业外支出”的 非流动资产处置利得和损失和非货币 性资产交换利得和损失变更为列报于 “资产处置收益”。此项会计政策变更采 用追溯调整法。 无 （1）营业外收入 （2）营业外支出 （3）资产处置收益 不影响 2.重要会计估计变更 本报告期无会计估计变更。 (二十八) 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 89 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （三十）前期会计差错更正 无 五、 税项 主要税种及税率 90 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 3.00%、6.00%、 11.00%、17.00% 城市维护建 设税 实际的流转税 7.00% 教育费附加 实际的流转税 3.00% 地方教育费 附加 实际的流转税 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% 本公司 2015 年 8 月 3 日取得高新技术企业认定证书,有效期至 2018 年。 六、 合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 1 月 1 日，“期 末”系指 2017 年 12 月 31 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 32,666.31 10,851.75 银行存款 13,534,550.23 28,906,051.22 其他货币资金 - - 合计 13,567,216.54 28,916,902.97 其中：存放在境外的款项总额 - - (二) 应收票据 1．应收票据种类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 200,000.00 商业承兑汇票 - - 合计 - 200,000.00 2．期末本公司无已背书给他方但尚未到期的票据情况。 3．期末无已质押的应收票据情况。 4．期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。 (三) 应收账款 91 1． 应收账款按种类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 48,863,643.54 100.00 5,854,173.46 11.98 43,009,470.08 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 48,863,643.54 / 5,854,173.46 / 43,009,470.08 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 39,932,602.31 100.00 3,229,130.35 8.09 36,703,471.96 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 39,932,602.31 / 3,229,130.35 / 36,703,471.96 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 24,522,312.60 1,226,115.63 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 18,900,404.00 1,890,040.40 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 549,215.00 109,843.00 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 4,283,983.73 2,141,991.86 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 607,728.21 486,182.57 80.00 5 年以上 - - - 合计 48,863,643.54 5,854,173.46 / （3）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,625,043.11 元。 92 3.按欠款方归集的前五名应收账款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 河南高速公路发展有限责任公 司连霍郑洛段改建工程项目部 工程款 10,647,184.60 1-2 年 /3-4 年 21.79 2,211,203.97 河南省交通运输厅京珠高速公 路新乡至郑州管理处 工程款 5,100,455.70 1 年以内 10.44 255,022.79 郑州郑少高速公路发展有限公 司 工程款 5,096,100.82 1 年以内 10.43 254,805.04 河南省弘阳高速公路有限公司 工程款 3,622,969.00 1 年以内 /1-2 年 7.41 253,454.95 云南康迪科技有限公司 货款 3,016,820.00 1 年以内 /1-2 年 6.17 273,317.00 合计 / 27,483,530.12 / 56.24 3,247,803.75 4．本期无实际核销的应收账款情况。 5. 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6. 应收账款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位情况。 (四) 预付款项 1. 按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 414,690.90 46.29 3,796,973.18 91.61 1-2 年 409,952.00 45.76 318,536.00 7.69 2-3 年 42,350.00 4.73 16,100.00 0.39 3 年以上 28,874.48 3.22 12,774.52 0.31 合计 895,867.38 100.00 4,144,383.70 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 江苏迪生建设集团有限公司 非关联方 200,000.00 1-2 年 货未到 深圳金三立视频科技股份有限公 司 非关联方 149,212.00 1 年以内 货未到 郑州市二七区恒业路桥建设劳务 服务中心 非关联方 129,200.00 1 年以内 货未到 北京诚信圣通科技有限责任公司 非关联方 110,600.00 1-2 年/2-3 年 /3-4 年 货未到 武汉万集信息技术有限公司 非关联方 94,800.00 1 年以内/1-2 年 货未到 合计 / 683,812.00 / / 93 3. 期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位情况。 (五) 其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 27,628,584.58 100.00 3,867,095.78 14.00 23,761,488.80 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 27,628,584.58 / 3,867,095.78 / 23,761,488.80 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 29,654,896.08 100.00 2,490,545.29 8.40 27,164,350.79 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 29,654,896.08 / 2,490,545.29 / 27,164,350.79 2. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,443,203.80 322,160.19 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 15,647,050.54 1,564,705.05 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 2,929,781.95 585,956.39 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 2,308,548.29 1,154,274.15 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 300,000.00 240,000.00 80.00 5 年以上 - - 100.00 94 合计 27,628,584.58 3,867,095.78 / 3．计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期提坏账准备金额 1,376,550.49 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 2,030,302.57 2,944,266.24 资金往来 21,023,671.55 23,640,872.95 保证金 4,573,611.07 3,068,757.50 押金 999.39 999.39 合计 27,628,584.58 29,654,896.08 5．期末其他应收款前五名单位情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(％) 河南正茂建设工程有限公司 资金往来 6,000,000.00 1-2 年 21.72 资兴市星石科技有限公司 资金往来、保证金 4,905,205.00 1-2 年 17.75 河南诠美装饰工程有限公司 资金往来 4,500,000.00 1-2 年 16.29 兰州朗青交通科技有限公司 资金往来、保证金 3,160,485.96 2-3 年/3-4 年 11.44 河南意达电子技术有限公司 资金往来 2,000,000.00 1 年以内 7.24 合计 / 20,565,690.96 / 74.44 6．其他应收款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位情况。 (六) 存货 1、存货分类 项目 期末账面余额 期初账面余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 2,288,294.75 - 2,288,294.75 1,413,703.65 - 1,413,703.65 在产品 2,018,868.26 - 2,018,868.26 1,795,057.93 - 1,795,057.93 工程施工 1,558,263.37 - 1,558,263.37 6,400,449.15 - 6,400,449.15 库存商品 - - - - 合计 5,865,426.38 - 5,865,426.38 9,609,210.73 - 9,609,210.73 存货中的工程施工 95 项目 期末账面余额 期初账面余额 合同成本 68,974,117.59 67,603,726.18 合同毛利 42,274,459.16 41,434,541.85 减：工程结算 109,690,313.38 102,637,818.88 账面余额 1,558,263.37 6,400,449.15 减：跌价准备 - 账面价值 1,558,263.37 6,400,449.15 2、存货跌价准备 本公司存货不存在减值情形，未计提减值准备。 3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 截止 2017 年 12 月 31 日，存货期末余额不含有借款费用资本化的情况。 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 14,000,000.00 - 待抵扣税金 9,730.04 41,754.51 税金重分类 - 69,729.46 合计 14,009,730.04 111,483.97 (八) 固定资产 1． 固定资产明细情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 16,512,298.00 4,744,727.69 2,170,401.04 941,424.35 24,368,851.08 2.本期增加金额 - 19,829.06 222,222.22 32,948.72 275,000.00 （1）购置 - 19,829.06 222,222.22 32,948.72 275,000.00 （2）在建工程转入 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - （2）企业合并减少 - - - - - 4.期末余额 16,512,298.00 4,764,556.75 2,392,623.26 974,373.07 24,643,851.08 二、累计折旧 1.期初余额 937,365.98 2,691,808.94 1,538,297.52 875,888.84 6,043,361.28 96 2.本期增加金额 784,334.28 451,062.76 178,141.59 23,667.59 1,437,206.22 （1）计提 784,334.28 451,062.76 178,141.59 23,667.59 1,437,206.22 （2）企业合并增加 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - （2）企业合并减少 - - - - - 4.期末余额 1,721,700.26 3,142,871.70 1,716,439.11 899,556.43 7,480,567.50 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 14,790,597.74 1,621,685.05 676,184.15 74,816.64 17,163,283.58 2.期初账面价值 15,574,932.02 2,052,918.75 632,103.52 65,535.51 18,325,489.80 2．截至 2017 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产情况。 3．本公司正在办理产权证书的固定资产（员工宿舍）原值为 2,359,666.00 元。未办妥 房产证的原因是：房屋产权证书集中办理。 未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 原值 累计折旧 期末净值 员工宿舍 2,359,666.00 280,210.50 2,079,455.50 合计 2,359,666.00 280,210.50 2,079,455.50 4．截至 2017 年 12 月 31 日，无通过经营租赁租出的固定资产。 (九) 无形资产 1. 无形资产明细情况 项目 ERP 系统 合计 一、账面原值 1.期初余额 185,000.00 185,000.00 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 97 项目 ERP 系统 合计 4.期末余额 185,000.00 185,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 92,500.00 92,500.00 2.本期增加金额 18,500.00 18,500.00 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 111,000.00 111,000.00 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 74,000.00 74,000.00 2.期初账面价值 92,500.00 92,500.00 2. 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在无形资产所有权或使用权受限的情况。 3. 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无内部研发形成的无形资产。 (十) 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少原因 装修费用 305,787.50 - 146,778.00 - 159,009.50 - 合计 305,787.50 - 146,778.00 - 159,009.50 - (十一) 递延所得税资产 1．未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,721,269.27 1,458,190.39 5,719,675.67 857,951.35 合计 9,721,269.27 1,458,190.39 5,719,675.67 857,951.35 (十二) 应付账款 1．应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 98 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 16,992,880.81 73.40 16,184,252.91 70.69 1-2 年 5,119,639.02 22.12 1,356,456.76 5.92 2-3 年 - - 1,007,285.72 4.40 3 年以上 1,036,459.80 4.48 4,347,658.60 18.99 合计 23,148,979.63 100.00 22,895,653.99 100.00 2．大额应付账款金额明细情况 单位名称 与本公司关 系 账龄 金额 占应付账款总额 的比例(%) 北京中交国通智能交通系统技术 有限公司 非关联方 1-2 年 1,200,000.00 5.18 郑州光华灯具有限公司 非关联方 1 年以内 915,736.00 3.96 西安格宾电子科技有限公司 非关联方 1 年以内 915,000.00 3.95 北京市中山新技术设备研究所 非关联方 1 年以内 723,000.00 3.12 合肥市捷越达机电设备有限公司 非关联方 1 年以内 699,240.00 3.02 合计 / / 4,452,976.00 19.23 (十三) 预收账款 1．预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 827,550.00 4,482,633.45 1-2 年 4,210,573.45 2,712,200.00 2-3 年 - - 3 年以上 - - 合计 5,038,123.45 7,194,833.45 2．预收款项期末账龄超过 1 年的重要预收款项。 单位名称 与本公司关系 账龄 金额 占预收账款总额的 比例(%) 中铁电气化局集团第三工程有限公司京 港澳高速公路安全运行保障示范工程 （河南省）项目经理部 非关联方 1-2 年 1,111,106.95 22.05 中交隧道局电气化工程有限公司岳常高 速公路机电工程项目经理部 非关联方 1-2 年 1,090,600.00 21.65 北京瑞华赢科技发展有限公司淮息高速 公路交通机电工程项目经理部 非关联方 1-2 年 1,000,000.00 19.85 合计 / / 3,201,706.95 63.55 (十四) 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 99 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 - 6,029,611.93 6,029,611.93 - 二、离职后福利-设定提存计划 - 518,516.07 518,516.07 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 - 6,548,128.00 6,548,128.00 - 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 - 4,742,523.75 4,742,523.75 - 二、职工福利费 - 666,672.24 666,672.24 - 三、社会保险费 - 265,508.88 265,508.88 - 其中：医疗保险费 - 241,963.66 241,963.66 - 工伤保险费 - 23,545.22 23,545.22 - 生育保险费 - - - - 四、住房公积金 - 220,880.00 220,880.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 134,027.06 134,027.06 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 - 6,029,611.93 6,029,611.93 - 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 497,081.96 497,081.96 - 2、失业保险费 - 21,434.11 21,434.11 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 518,516.07 518,516.07 - (十五) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 823,800.72 255,599.80 增值税 238,058.04 - 城市维护建设税 16,664.07 - 教育费附加 7,141.75 1,471.06 地方教育费附加 4,761.16 980.70 印花税 5,895.00 - 100 项目 期末余额 期初余额 代扣个人所得税 1,844.04 1,816.51 房产税 28,577.43 - 合计 1,126,742.21 259,868.07 (十六) 其他应付款 1. 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 141,134.87 41.37 124,968.84 4.18 1－2 年 - - 221,652.23 7.42 2－3 年 - - 300,000.00 10.03 3 年以上 200,000.00 58.63 2,343,115.43 78.37 合计 341,134.87 100.00 2,989,736.50 100.00 2. 本公司期末无应付其他关联方款项。 3. 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 与本公司关系 账龄 金额 占其他应付款总 额的比例(%) 未偿还或结转 的原因 陕西汉唐计算机有限责任公司 非关联方 3 年以上 200,000.00 58.63 押金 合计 / / 200,000.00 58.63 / 4. 按其他应付对象归集的期末余额前五名情况 单位名称 与本公司关系 账龄 金额 占其他应付款总额 的比例(%) 陕西汉唐计算机有限责任公司 非关联方 3 年以上 200,000.00 58.63 河南祥杰电力工程有限公司 非关联方 1 年以内 104,671.61 30.68 张原原 非关联方 1 年以内 6,391.00 1.87 刘平 非关联方 1 年以内 5,323.32 1.56 海港区彩龙商贸广场钰广消防器材经销部 非关联方 1 年以内 3,000.00 0.88 合计 / / 319,385.93 93.62 (十七) 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 313,218.23 422,194.56 质保金 合计 313,218.23 422,194.56 / 注：本公司为客户提供两年质保期，质保金额按照上年收入金额 6‰计提预计负债。 101 (十八) 递延收益 项目 期末余额 期初余额 纯电动汽车补贴 170,000.00 230,000.00 合计 170,000.00 230,000.00 注：2015 年 10 月 21 日本公司购买新能源纯电动客车，根据财政部、科技部、工业和 信息化部、发展和改革委《关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知》（财建〔2013〕 551 号）取得政府补助 300,000.00 元，计入递延收益。本期摊销 60,000.00 元。 (十九) 股本 股东名称 期初余额 本期变动 期末余额 金额 比例（%） 本年增加 本年减少 金额 比例（%）（%） 河南汉威科技有 限公司 35,310,000.00 70.60 - - 35,310,000.00 70.60 宋明 5,000,000.00 10.00 - - 5,000,000.00 10.00 贺丽华 5,000,000.00 10.00 - - 5,000,000.00 10.00 盛毅 1,500,000.00 3.00 - - 1,500,000.00 3.00 邱玮 700,000.00 1.40 - - 700,000.00 1.40 李红霞 650,000.00 1.30 - - 650,000.00 1.30 徐玉琴 300,000.00 0.60 - - 300,000.00 0.60 李涛 250,000.00 0.50 - - 250,000.00 0.50 杜兴宝 200,000.00 0.40 - - 200,000.00 0.40 黎建军 200,000.00 0.40 - - 200,000.00 0.40 于蕴琦 200,000.00 0.40 - - 200,000.00 0.40 樊琦 400,000.00 0.80 - - 400,000.00 0.80 王铁军 100,000.00 0.20 - - 100,000.00 0.20 龚虹 100,000.00 0.20 - - 100,000.00 0.20 阮秀娟 100,000.00 0.20 - - 100,000.00 0.20 合计 50,010,000.00 100.00 - - 50,010,000.00 100.00 (二十) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 23,055,989.84 - - 23,055,989.84 其他资本公积 7,220,852.85 - - 7,220,852.85 102 合计 30,276,842.69 - - 30,276,842.69 (二十一) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 975,763.57 627,253.87 - 1,603,017.44 合计 975,763.57 627,253.87 - 1,603,017.44 (二十二) 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 10,237,618.85 893,891.62 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后期初未分配利润 10,237,618.85 893,891.62 加：本期归属于母公司股东的净利润 5,826,759.19 10,319,490.80 减：提取法定盈余公积 627,253.87 975,763.57 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 7,501,500.00 - 其他 - - 期末未分配利润 7,935,624.17 10,237,618.85 (二十三) 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,440,863.91 33,757,840.00 80,548,210.38 57,343,100.69 其他业务 2,762,174.13 118,917.91 1,149,433.96 - 合计 52,203,038.04 33,876,757.91 81,697,644.34 57,343,100.69 1．主营业务收入-按类别分类 分类 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 LED 产品 11,581,768.48 7,799,341.03 34,090,731.41 24,054,736.10 工程施工 37,859,095.43 25,958,498.97 46,457,478.97 33,288,364.59 合计 49,440,863.91 33,757,840.00 80,548,210.38 57,343,100.69 2．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比 例（％） 103 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比 例（％） 兰州朗青交通科技有限公司 8,274,596.38 15.85 河南省交通运输厅京珠高速公路新乡至郑州管理处 5,319,819.81 10.19 郑州郑少高速公路发展有限公司 4,593,902.33 8.80 郑州交通重点工程建设管理中心 4,020,940.54 7.70 河南紫光捷通有限公司 2,413,435.90 4.62 合计 24,622,694.96 47.16 (二十四) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 营业税 - 606,295.10 城市维护建设税 125,999.40 206,937.45 教育费附加 55,879.41 103,946.12 地方教育费附加 37,252.93 70,106.86 房产税 142,887.15 47,629.05 车船税 12,201.62 10,300.44 印花税 20,337.90 9,717.92 水利建设基金 1,317.18 - 合计 395,875.59 1,054,932.94 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 449,606.15 415,637.05 差旅费 122,885.61 89,211.73 办公费 72,403.99 65,914.07 招投标费 316,531.91 198,685.46 运输费 46,550.89 635,156.67 广告费 147,147.73 179,873.41 折旧及摊销 792.36 100,837.51 质保费 -108,976.33 215,828.29 公证费 48,301.96 18,279.67 其他 74,796.84 305,938.96 合计 1,170,041.11 2,225,362.82 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 104 项目 本期发生额 上期发生额 折旧及摊销 207,107.13 380,226.01 税金 - 32,578.56 职工薪酬 1,688,875.2 1,236,749.36 办公费 309,871.38 851,291.56 业务招待费 520,119.34 603,366.27 差旅费 154,662.70 103,468.20 中介机构费 325,294.70 988,603.76 房租 873.79 - 研发支出 4,185,629.11 4,653,137.46 其他 840,449.19 425,617.34 合计 8,232,882.54 9,275,038.52 (二十七) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 - 66,777.61 减：利息收入 65,404.43 634,503.95 手续费及其他 71,488.96 - 汇兑损益 - 30,991.12 合计 6,084.53 -536,735.22 (二十八) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账准备 4,001,593.60 2,870,379.72 合计 4,001,593.60 2,870,379.72 (二十九) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 理财产品 105,610.45 - 合计 105,610.45 - (三十) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 105 项目 本期金额 上期金额 2016 年度经开区科技型企业研发费用 梯次补贴 500,000.00 - 2017 科技型企业研发费用后补专项资 金 820,000.00 - 合计 1,320,000.00 - (三十一) 营业外收入 1．营业外收入分项目列示： 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,860,000.00 1,460,000.00 1,860,000.00 其他 - 310,547.29 - 合计 1,860,000.00 1,770,547.29 1,860,000.00 2. 计入当期损益的政府补助明细： 补助项目 本期金额 文件号 与资产相关/与收益相关 纯电动汽车补贴 60,000.00 财建〔2013〕551 号 与资产相关 区级新三板奖励资金 1,600,000.00 郑经管政〔2015〕48 号 与收益相关 市级新三板企业奖补资金 200,000.00 郑财预〔2016〕830 号 与收益相关 合计 1,860,000.00 / / (三十二) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠支出 - - - 违约金、赔偿金及罚款支出 - - - 其他 1,349.18 29,543.61 1,349.18 合计 1,349.18 29,543.61 1,349.18 (三十三) 所得税费用 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,638,773.33 1,820,895.29 递延所得税调整 -600,239.04 -370,984.85 合计 1,038,534.29 1,449,910.44 (三十四) 现金流量表注释 106 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 3,120,000.00 1,400,000.00 利息收入 65,404.43 634,503.95 保证金 23,142,331.51 18,225,829.20 往来款 7,886,963.94 18,422,880.02 合计 34,214,699.88 38,683,213.17 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 财务费用付现支出 9,467.00 73,711.11 管理费用付现支出 886,862.29 1,863,615.60 销售付现支出 322,183.90 1,332,887.32 保证金 27,452,890.78 17,215,499.50 往来款 9,012,439.26 26,118,683.08 其他 3,044.00 - 合计 37,683,843.23 46,604,396.61 3．收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 银行理财 24,000,000.00 - 合计 24,000,000.00 - 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 银行理财 38,000,000.00 - 合计 38,000,000.00 - 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 存单质押 - 20,000,000.00 资金往来款 - - 合计 - 20,000,000.00 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 107 项目 本期金额 上期金额 对少数股东清算分配款 1,877,791.64 - 手续费 750.15 合计 1,878,541.79 - (三十五) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,765,529.74 9,756,658.11 加：资产减值准备 4,001,593.60 2,870,379.72 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 1,437,206.22 1,454,316.48 无形资产摊销 18,500.00 18,500.00 长期待摊费用摊销 146,778.00 134,546.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - - 公允价值变动损益（收益以“-”填列） - - 财务费用（收益以“-”填列） - 65,800.00 投资损失（收益以“-”填列） -105,610.45 - 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -600,239.04 -370,984.85 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - - 存货的减少（增加以“-”填列） 3,743,784.35 27,068,883.81 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -3,456,213.41 -33,547,136.18 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -3,615,363.65 -11,804,255.25 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 8,335,965.36 -4,353,291.66 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 13,567,216.54 28,916,902.97 减：现金的期初余额 28,916,902.97 32,682,379.92 108 项目 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -15,349,686.43 -3,765,476.95 2．现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 13,567,216.54 28,916,902.97 其中：库存现金 32,666.31 10,851.75 可随时用于支付的银行存款 13,534,550.23 28,906,051.22 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 13,567,216.54 28,916,902.97 七、 合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无 （二）同一控制下企业合并 无 （三）处置子公司 子公司全称 子公司类 型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 北 京 京 汉 威 光 电 技 术 有 限 公 司 80.02%控股 北京市海淀区上地信 息路 2 号 2 号楼 21E 1,001.00 万元 技术咨询、技术服务；销售电子产品。 （未取得行政许可的项目除外） - （四）本期发生的吸收合并 无 （五）其他原因的合并范围变动 无 八、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1．企业集团的构成 无 2．重要的非全资子公司 109 无 九、 关联方及其他关联方 （一）本公司的子公司情况 详见附注七、（一）在子公司中的权益 （二）本公司的合营和联营企业情况 无 （三）其他关联方情况 1.关联自然人： 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宋明 董事长，持有公司 10.00%的股份 盛毅 董事、总经理，持有公司 3%的股份 于省宽 董事 邱玮 董事、副总经理兼工程部经理， 持有公司 1.40%的股份 李红霞 董事， 持有公司 1.30%的股份 李涛 监事会主席， 持有公司 0.50%的股份 王铁军 持有公司 0.20%的股份 於仁军 监事 柳晓威 监事 阮秀娟 董事会秘书， 持有公司 0.20%的股份 尚碧璠 财务总监 贺丽华 持有公司 10.00%的股份 2.关联法人 其他关联方名称 与本公司关系 新乡市日升投资管理有限公司 于省宽持有该公司 30.00%的股权 新乡日升数控轴承装备股份有限公司 于省宽持有该公司 11.81%的股权 新乡市瑞博印刷包装机械有限公司 于省宽持有该公司 25.00%的股权 上海大乘印刷机械有限公司 于省宽持有该公司 32.00%的股权 河南汉威汽车贸易有限公司 汉威光电控股股东汉威科技持该公司 51.00%股权、 汉威光电实际控制人宋明持该公司 49.00%股权并任 该公司法定代表人兼董事长 110 其他关联方名称 与本公司关系 商丘中豫汽车贸易有限公司 河南汉威汽车贸易有限公司持有该公司 100.00%股 权，汉威光电实际控制人宋明任该公司法定代表人兼 执行董事 安阳汉威汽车贸易有限公司 河南汉威汽车贸易有限公司持有该公司 100.00%股 权，汉威光电实际控制人宋明任该公司法定代表人、 执行董事兼总经理 河南建威投资有限公司 汉威光电实际控制人宋明持该公司 10.00%股权并任 该公司法定代表人、执行董事兼总经理 郑州汉威汽车销售服务有限公司 汉威光电实际控制人宋明持该公司 100.00%股权并任 该公司法定代表人兼董事长 许昌许继晶锐科技有限公司 宋明持有该公司 10%的股权并担任该公司董事职务 洛阳中豫汽车贸易有限公司 宋明持有该公司 50%的股权并担任该公司法定代表 人 （四）关联方交易 1．购销商品的关联方交易 无 2．接受劳务的关联方交易 单位名称 交易性质 本期发生额 上期发生额 郑州汉威汽车销售服务有限公司 维修费 135,520.50 169,959.00 合计 / 135,520.50 169,959.00 3．关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 4．关联租赁情况 （1）本公司作为出租方 无 （2）本公司作为承租方 无 （五）关联方应收应付款项 （1）关联方其他应收款 无 （2）关联方其他应付款 111 单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 郑州汉威汽车销售服务 有限公司 16,435.00 135,520.50 134,950.50 17,005.50 合计 16,435.00 135,520.50 134,950.50 17,005.50 （3）关联方应收账款 无 （4）关联方应付账款 无 十、 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在重要的或有事项。 十一、 承诺事项及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在重要的承诺及或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 1、本公司于 2018 年第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于资本公积转增股本 的议案》公司以现有总股本 50,010,000.00 股为基数，以资本公积金向权益分派的权益登记 日登记在册的股东实施每 10 股转增 6 股，共计转增 30,006,000.00 股，权益分派后公司总股 本由 50,010,000.00 股增至 80,016,000.00 股。 十三、 其他重要事项 1、本公司 2017 年 12 月 26 日召开的第一届董事会第十一次会议决议通过了《关于申 请银行授信暨资产抵押的议案》，议案内容为：公司拟向上海浦东发展银行郑州分行营业部 申请综合授信及贷款，授信及贷款额度不超过人民币 1500 万元，公司拟以自有厂房做质押 担保。 十四、 母公司会计报表的主要项目 （一）应收账款 1. 按类别列示： 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 - - - - - - - - - - 112 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 款项 按组合计提坏账准备的应收账款： 按 账 龄 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收款项 48,863,643.54 100.00 5,854,173.46 11.98 43,009,470.08 39,932,602.31 100.00 3,229,130.35 8.09 36,703,471.96 组合小计 48,863,643.54 100.00 5,854,173.46 11.98 43,009,470.08 39,932,602.31 100.00 3,229,130.35 8.09 36,703,471.96 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 - - - - - - - - - - 合计 48,863,643.54 100.00 5,854,173.46 11.98 43,009,470.08 39,932,602.31 100.00 3,229,130.35 8.09 36,703,471.96 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 24,522,312.60 1,226,115.63 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 18,900,404.00 1,890,040.40 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 549,215.00 109,843.00 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 4,283,983.73 2,141,991.86 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 607,728.21 486,182.57 80.00 5 年以上 - - 100.00 合计 48,863,643.54 5,854,173.46 / （3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 2. 本报告期内，计提、转回或收回的应收款项情况 本期计提坏账准备金额 2,625,043.11 元。 3. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 河南高速公路发展有限责任公司 连霍郑洛段改建工程项目部 工程款 10,647,184.60 1-2 年/3-4 年 21.79 2,211,203.97 河南省交通运输厅京珠高速公路 新乡至郑州管理处 工程款 5,100,455.70 1 年以内 10.44 255,022.79 郑州郑少高速公路发展有限公司 工程款 5,096,100.82 1 年以内 10.43 254,805.04 河南省弘阳高速公路有限公司 工程款 3,622,969.00 1 年以内/1-2 年 7.41 253,454.95 113 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 云南康迪科技有限公司 货款 3,016,820.00 1 年以内/1-2 年 6.17 273,317.00 合计 / 27,483,530.12 / 56.24 3,247,803.75 4. 本期无实际核销的应收账款情况。 5. 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6. 应收账款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位情况。 （二）其他应收款 1．按类别列示 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款： 按账龄计提坏账 准备的其他应收 款 27,628,584.5 8 100.00 3,867,095.7 8 14.00 23,761,488.8 0 29,654,896.0 8 100.00 2,490,545.2 9 8.40 27,164,350.7 9 纳入合并范围内 的关联方应收款 项组合单独计提 坏账准备的应收 款项 - - - - - - - - - 组合小计 27,628,584.5 8 100.00 3,867,095.7 8 14.00 23,761,488.8 0 29,654,896.0 8 100.00 2,490,545.2 9 8.40 27,164,350.7 9 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 - - - - - - - - - 合计 27,628,584.5 8 100.00 3,867,095.7 8 14.00 23,761,488.8 0 29,654,896.0 8 100.00 2,490,545.2 9 8.40 27,164,350.7 9 2． 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,443,203.80 322,160.19 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 15,647,050.54 1,564,705.05 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 2,929,781.95 585,956.39 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 2,308,548.29 1,154,274.15 50.00 114 4 至 5 年（含 5 年） 300,000.00 240,000.00 80.00 5 年以上 - - 100.00 合计 27,628,584.58 3,867,095.78 / 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 1,376,550.49 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 4．期末其他应收款金额前五名的情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例 河南正茂建设工程有限公司 资金往来 6,000,000.00 1-2 年 21.72 资兴市星石科技有限公司 资金往来、保证金 4,905,205.00 1-2 年 17.75 河南诠美装饰工程有限公司 资金往来 4,500,000.00 1-2 年 16.29 兰州朗青交通科技有限公司 资金往来、保证金 3,160,485.96 2-3 年/3-4 年 11.44 河南意达电子技术有限公司 资金往来 2,000,000.00 1 年以内 7.24 合计 / 20,565,690.96 / 74.44 5．其他应收款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位情况。 （三）营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 49,440,863.91 80,548,210.38 其他业务收入 2,762,174.13 1,149,433.96 合计 52,203,038.04 81,697,644.34 主营业务成本 33,757,840.00 57,343,100.69 其他业务成本 118,917.91 - 合计 33,876,757.91 57,343,100.69 （四）投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 -490,236.09 - 理财产品 105,610.45 - 合计 -384,625.64 - 十五、 补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 本年 上年 115 项目 本年 上年 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,860,000.00 1,460,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -1,349.18 281,003.68 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 1,320,000.00 - 小计 3,178,650.82 1,741,003.68 所得税影响额 476,797.62 261,150.55 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 2,701,853.20 1,479,853.13 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 2017 年度加权平均净资 产收益率（%） 2017 年度每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 6.17 0.12 0.12 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 3.31 0.06 0.06 十六、 财务报告批准 本财务报告于 2018 年 4 月 18 日由本公司董事会批准报出。 郑州汉威光电股份有限公司 二○一八年四月十八日 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室