837667_2018_益生康健_2018年年度报告_2019-04-24.txt

公告编号：2019-017 1 年度报告 2018 益 生 康 健 NEEQ:837667 青岛益生康健电子商务股份有限公司 QINGDAO YEECARE E-COMMERCE CO., LTD 公告编号：2019-017 2 公司年度大事记 2018 年 1 月，荣获中国市场学会、中国管理科 学研究院、发现杂志社和管理观察杂志社联合 颁发的“2017-2018 中国最受消费者信赖品牌” 荣誉证书。 2018 年 3 月，荣获中国保护消费者基金会颁 发的“保护消费者权益 3·15 信用单位”荣 誉证书。 2018 年 3 月，荣获中国质量检验协会颁发的“全 国产品和服务质量诚信示范企业”荣誉证书。 2018 年 3 月，荣获中国质量检验协会颁发的“全 国电子商务行业质量领军企业”荣誉证书。 公告编号：2019-017 3 目录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 25 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 31 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 34 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 35 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 41 公告编号：2019-017 4 释义 释义项目 释义 益生康健、股份公司或公司、本公司 指 青岛益生康健电子商务股份有限公司 有限公司 指 青岛益生康健电子商务有限公司 股东大会 指 青岛益生康健电子商务股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛益生康健电子商务股份有限公司董事会 监事会 指 青岛益生康健电子商务股份有限公司监事会 CRM 指 Customer Relationship Management 的缩写,即客户 关系管理。是利用相应的信息技术以及互联网技术来 协调企业与顾客间在销售、营销和服务上的交互,从 而提升其管理方式,向客户提供创新式的个性化的客 户交互和服务的过程。 ERP 指 Enterprise Resource Planning 的缩写,即企业资源 计划,是一个针对物流、人流、资金流、信息流集成一 体化的,以管理会计为核心,进行跨地区、跨部门、甚 至跨公司整合实时信息的企业管理软件。 B2C 指 Business-to-Customer 的缩写,即“商家对客户”。 是商家直接面对终端消费者销售产品和服务商业零 售模式。 C2C 指 Customer to Customer 的缩写,即“个人对个人”。 是指一个消费者通过网络进行交易,将它出售给另一 个消费者的模式。 公司章程 指 青岛益生康健电子商务股份有限公司章程 券商、主办券商 指 国元证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-017 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王志鸿、主管会计工作负责人袁经伟及会计机构负责人（会计主管人员）孙苓芝保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品质量和食品安 全的风险 公司的业务涉及营养保健品、日用品和医疗器械的销售，其中，营养保健品销售占公 司总营业收入的 50%以上。随着国家对产品质量和食品安全的日趋重视，消费者维权 意识的增强，产品质量及食品安全控制成为了营养保健品经营企业的重中之重。作为 业内领先的营养保健品经销企业，公司设立了严格的产品甄选标准和流程、标准化的 库房收发货流程和规范化的质量控制体系，以保证公司产品质量和食品安全。但如果 公司的质量管理工作出现纰漏或采购的产品出现质量安全问题，不仅会产生赔偿的风 险，还可能会对公司的品牌形象和产品销售产生极大的不利影响。 高素质销售专员不 足的风险 营养保健品的销售要求销售人员不仅要具有丰富的营养健康知识，还要具备良好的服 务意识，但目前这类复合型的销售人才仍然较为缺失。由此，公司制定了标准化的人 才培养机制和系统化的健康知识培训体系，以提高销售专员的业务能力，并因此积累 了一定量的高素质的销售专员。但若公司这类销售专员的培养、保留和引进无法跟上 公司业务快速发展的步伐，将可能对公司经营产生不利的影响。 无实际控制人的风 险 公司股权较为分散，无单一股东所持股份数额超过 50%，公司任何单一股东均无法控 制股东大会或对股东大会决议产生重大影响，也无单一股东能够决定董事会多数席 位。公司的股东之间不存在签订与公司控制权相关的任何协议(包括但不限于一致行 动协议、安排等)的情形，公司的经营方针及重大事项决策系由全体股东充分讨论后 公告编号：2019-017 6 确定，无任何一方能够决定或作出实质性影响。由于公司无控股股东及实际控制人， 决定了公司所有重大行为必须民主决策，由股东大会充分讨论后确定，避免因单个股 东控制引起决策失误而导致公司出现重大损失的可能性，但可能存在决策效率降低的 风险。 运营境外子公司的 法律和投资风险 公司子公司北京益生康健商贸有限公司于 2015 年 7 月分别设立了两家境外全资子公 司，分别是在香港设立的 HONGKONG GOOD NUTRITIONLAND LIMITED(中文名:香港好营 养天地有限公司)，在美国加利福尼亚州设立的 GOOD NUTRITIONLAND INC.(中文名: 美国好营养天地有限公司)。并先后分别取得了北京市商务委员会出具的《企业境外 投资证书》、国家外汇管理局北京外汇管理部经办的《业务登记凭证》、北京市发展 和改革委员会出具的《关于北京益生康健商贸有限公司在香港/美国投资设立全资子 公司项目备案的通知》。由于公司缺乏运营境外子公司的经验，境外子公司运营过程 中可能面临海外目标市场上法律和经济方面的风险。 会员流失的风险 公司进口的膳食营养补充剂一直以来深受消费者的喜爱，同时，也是公司竞争优势的 集中体现。但根据新《食品安全法》以及国家食品药品监督管理总局的相关规定，公 司部分优质膳食营养补充剂进口将受到限制。这将可能导致公司会员的流失，进而可 能产生公司竞争优势被削弱的风险。 扶持企业发展资金 不能持续享受的风 险 2010 年 8 月 9 日，上饶五洲与上饶县人民政府签订协议，约定以 2010 年 8 月为基准 月份，奖励政策五年内不变，按照上饶五洲实际上缴税收的一定比例从县级财政所得 部分的一定比例奖励给上饶五洲，作为扶持企业发展资金。2011 年 2 月 11 日，上饶 五洲与上饶县湖村乡人民政府、上饶县人民政府签订协议，将原授权县财政局直接奖 励给上饶五洲改为授权县财政局划拨给上饶县湖村乡人民政府，再由上饶县湖村乡人 民政府按上饶五洲实际上缴税收的比例奖励给上饶五洲；2015 年 8 月 9 日，上饶县湖 村乡人民政府与上饶五洲签订了补充协议，以 2015 年 8 月为基准月份，奖励政策五 年内不变。如果上饶五洲政府奖励政策在未来发生重大变化或不再具备享受企业政府 奖励政策的条件，可能减少公司的非经营性收入，进而影响公司经营业绩。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 公告编号：2019-017 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 青岛益生康健电子商务股份有限公司 英文名称及缩写 QINGDAO YEECARE E-COMMERCE CO., LTD 证券简称 益生康健 证券代码 837667 法定代表人 王志鸿 办公地址 山东省青岛市黄岛区峨眉山路 396 号 37 栋 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 袁经伟 职务 董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书 电话 0532-59688190 传真 0532-59688186 电子邮箱 dshms@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛市黄岛区峨眉山路 396 号 37 栋 邮编:266555 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 12 日 挂牌时间 2016 年 6 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F51 批发业 主要产品与服务项目 营养保健品、日用品、医疗器械的销售业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370211579768317X 否 注册地址 山东省青岛市黄岛区峨眉山路 396 号 37 栋 否 注册资本 30,000,000.00 否 注册资本与总股本一致 公告编号：2019-017 8 五、中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号国元大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 时彦禄、谭哲 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 187,292,917.46 214,650,516.01 -12.75% 毛利率% 60.70% 54.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,802,223.62 16,226,704.01 -14.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 13,467,202.42 14,356,964.32 -6.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.29% 27.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 21.75% 24.81% - 基本每股收益 0.46 0.54 -14.81% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 134,029,614.20 161,952,874.62 -17.24% 负债总计 89,658,031.10 95,928,467.42 -6.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 44,371,583.10 66,024,407.20 -32.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.48 2.20 -32.73% 资产负债率%（母公司） 67.30% 57.25% - 资产负债率%（合并） 66.89% 59.23% - 流动比率 1.00 1.28 - 利息保障倍数 15.84 40.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 38,019,477.67 14,552,949.41 161.25% 应收账款周转率 10.72 10.08 - 存货周转率 3.29 3.12 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -17.24% 16.95% - 营业收入增长率% -12.75% -3.80% - 净利润增长率% -14.94% 6.48% - 公告编号：2019-017 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 382,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,185.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,568.18 非经常性损益合计 431,154.01 所得税影响数 96,132.81 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 335,021.20 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 0.00 25,573,736.12 0.00 16,177,233.82 应收账款 25,573,736.12 0.00 16,177,233.82 0.00 应付票据及应付账款 0.00 11,332,993.53 0.00 11,797,644.60 应付账款 11,332,993.53 0.00 11,797,644.60 0.00 应付利息 40,652.85 0.00 46,003.37 0.00 其他应付款 2,163,642.75 2,204,295.60 2,323,408.77 2,369,412.14 管理费用 17,902,421.24 13,432,163.64 19,824,357.93 14,254,431.85 研发费用 0.00 4,470,257.60 0.00 5,569,926.08 财务费用 256,984.07 256,984.07 617,111.57 617,111.57 其中:利息费用 0.00 540,415.02 0.00 572,365.35 利息收入 0.00 41,817.11 0.00 50,972.51 2018 年 6 月 15 日、9 月 7 日，财政部印发了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号，以下简称“《通知》”）和《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解 读》，对一般企业财务报表格式进行了修订，并对部分报表项目的列报明确了相关要求。 因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用《通知》附件 1 的要求编制财务报表，并对比较 报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经 营成果和现金流量无重大影响。 公告编号：2019-017 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司是一家专注于营养保健品、家用医疗器械、日用品等销售的 B2C 企业,致力于为客户提供有 针对性的营养健康知识、产品以及向客户提供健康咨询与指导、健康教育、健康追踪等营养健康管理 服务。公司采用媒体分账或买断的模式与电视、网络、报纸、杂志、信息流等媒体进行良好的合作,并 进行公司产品的推广。消费者通过在线电话、微信、自营网站、第三方电商平台等方式完成产品订单。 消费者在完成首次购买并达到一定的消费额后,将成为公司的会员。销售专员透过在线电话、微信等方 式与会员取得“一对一”的互动,在为会员提供营养健康、身体调理服务的基础上,再有针对性的给会 员推荐适宜产品,引导会员形成黏性消费。 公司在接到会员或消费者的产品订单后,通过 CRM 系统完成订单处理,在发放会员或消费者订购的 产品的时候,给会员或消费者推送公司的产品宣传资料。公司主要采用货到付款的方式,通过第三方快 递公司为会员或消费者提供送货服务。 公司分别在北京、上海、成都、广州、沈阳五地设立了实体门店,并有意将其打造成区域中心店, 覆盖整块区域半径,为会员提供产品展示、健康常识答疑等线下服务体验。 总之，公司通过高质量的产品供应、严格的产品质量控制体系、精准的媒体投放、高品质的会员 服务，辅之以养生、调理等营养健康知识的传播，获取了大量的目标客户群，培育了众多的黏性会员， 进而得以获取合理的回报。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-017 12 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司在业务经营、公司治理等方面严格按照发展规划积极有效开展各项业务，整体 经营情况良好。具体如下： 1、财务状况 （1）截至报告期末，公司资产总额13,402.96万元，较期初16,195.29万元减少17.24%。 报告期末资产总额主要构成项目为货币资金3,713.54万元，占资产总额的27.71%；存货1,641.77万 元，占资产总额的12.25%；固定资产4,952.87万元，占资产总额的36.95%。 报告期末资产较期初主要变化项目为：报告期末应收账款余额867.03万元，较上期末2,557.37万元 减少66.10%，主要原因为本期收回第三方代收货款导致；报告期末预付账款余额758.96万元，较上期 末512.32万元增加48.14%，主要原因为本期预付供应商货款增加所致；报告期末存货余额1,641.77万元， 较上期末2,826.55万元减少41.92%，主要原因为本期加强存货科学管理，提高存货周转率，减少了存货 资金占用；报告期末其他流动资产余额9.34万元，较上期末141.92万元减少93.42%，主要原因为待抵扣 进项税额减少所致；报告期末投资性房地产余额378.26万元，上期末余额为0，主要原因为公司房屋建 筑物对外出租，转入投资性房地产所致；报告期末长期待摊费用余额152.49万元，较上期末234.24万元 减少34.90%，主要原因为装修费用正常摊销所导致的减少；报告期末递延所得税资产余额621.69万元， 较上期末449.52万元增加38.30%，主要原因为公司对可抵扣亏损、未实现内部交易按照企业会计准则 的规定，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认了相关的递延所得税资 产所致。 （2）截至报告期末，公司负债总额 8,965.80 万元，较期初 9,592.85 万元减少 6.54%。 报告期末负债总额主要构成项目为应付账款 1,088.06 万元，占负债总额的 12.14%，为应付供应商 的货款；预收账款 3,695.15 万元，占负债总额的 41.21%，为公司收取的会员预存款；递延收益 1,212.98 万元，占负债总额的 13.53%，为公司授予客户尚未使用的积分、红包的折算价值。 报告期末负债较期初主要变化项目为：报告期末一年内到期的非流动负债余额 234.54 万元，较上 期末 141.78 万元增加 65.43%，主要原因为公司按照企业会计准则的规定预估销售退货金额，确认为 预计负债所致。 2、经营成果 报告期间，公司营业总收入 18,729.29 万元，比去年同期减少 2,735.76 万元，减少 12.75%；毛利 率 60.70%，比去年同期 54.43%提高了 6.27 个百分点，毛利率增加的主要原因是去年同期取得的服务 收入 1,825.78 万元、占营业总收入比例 8.51%、毛利率为 28.59%，去年同期取得的医疗器械收入为 公告编号：2019-017 13 1,716.90 万元、占营业总收入比例为 8%、毛利率为 7.04%，两类收入的影响降低了集团整体毛利率水 平，报告期间不存在上述因素的影响，因此报告期间毛利率较去年同期有所提高。营业利润 1,484.49 万元，比去年同期减少 547.50 万元，减少 26.94%；净利润 1,380.22 万元，比去年同期减少 242.45 万 元，减少 14.94%。 收入和利润变化的主要原因是，公司优化了营销策略，进一步挖掘会员、供应商、市场等资源， 由粗放型营销逐步转向精细化营销，减少了在传统媒体上的广告宣传等方面的投放力度，加大了在网 络渠道方面的营销力度，公司在优化调整过程中，始终保持着产品及服务在市场的认可度，虽然集团 整体收入较去年同期有所下降，但集团整体毛利率较去年有所提高。 报告期间税金及附加 202.04 万元，比去年同期减少 96.87 万元，减少 32.41%，主要原因为收入减 少从而税金及附加相应减少所致；报告期间财务费用 245.61 万元，比去年同期增加 219.91 万元，增 加 855.75%，主要原因为公司全资子公司香港好营养天地有限公司（HONGKONG GOOD NUTRITIONLAND LIMITED）应收账款人民币余额较大，2018 年度人民币持续贬值产生汇兑损失所致；报告期间资产减 值损失-28.47 万元，比去年同期减少 68.01 万元，减少 171.98%，主要原因为报告期间收回第三方应收 账款，报告期末应收账款余额减少，从而坏账准备减少所致；报告期间营业外收入 6.02 万元，比去年 同期减少 120.38 万元，减少 95.24%，主要原因为去年同期取得新三板挂牌补助 95 万元，报告期间无 此收入所致；报告期间所得税费用 110.29 万元，比去年同期减少 425.44 万元，减少 79.41%，主要原 因为报告期末递延所得税资产增加，导致递延所得税费用较去年同期减少，另外公司全资子公司香港 公司 2018 年度取得了香港税务局免税批复，报告期间冲回以前年度计提的企业所得税，导致当期所 得税费用较去年同期减少，两项因素共同作用导致报告期间所得税费用较去年同期有所降低。 报告期内，公司较好的完成了年度经营计划与目标，各项经营指标良好，保持了稳定的盈利水平， 为公司持续健康发展奠定了良好的基础。 3、现金流量 （1）报告期内经营活动产生的现金流量净额为 3,801.95 万元，较去年同期 1,455.29 万元增加 161.25%，增加主要原因为公司严格执行费用预算管理并加强资金管控，提高资金使用效率，减少营运 资金占用，使经营活动现金支出较上年减少，经营活动产生的现金流量净额较上年同期有较大增幅； （2）报告期内投资活动产生的现金流量较去年同期无较大变化； （3）报告期内筹资活动产生的现金流量为净流出3,712.72万元，较去年同期净流入739.75万元有较 大幅度减少，主要原因是报告期间累计分配现金股利3,600万元所致。 公告编号：2019-017 14 （二） 行业情况 《“健康中国 2030”规划纲要》提出关于健康中国建设的主要指标，到 2030 年我国健康产业市场 总规模将达到 16 万亿。目前我国消费者用于保健品领域的平均支出占其总支出的 0.07%，而欧美国家 的消费者则为 25%，伴随着我国居民社会生活水平的大幅度提高，慢性疾病预防已经纳入国家“十二 五”目标规划中，成为我国预防医学的首要目标，通过健康的生活方式、借助膳食营养等手段预防糖尿 病、高血压、脑卒中等慢性疾病，正越来越被人们重视。因此我国保健食品市场潜力巨大，营养保健 食品行业已经进入了发展的战略机遇期。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 37,135,351.97 27.71% 36,439,183.57 22.50% 1.91% 应收票据与应收账款 8,670,324.81 6.47% 25,573,736.12 15.79% -66.10% 存货 16,417,743.07 12.25% 28,265,455.70 17.45% -41.92% 投资性房地产 3,782,551.81 2.82% 0.00% 100.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 49,528,713.49 36.95% 54,733,444.89 33.80% -9.51% 在建工程 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 10,000,000.00 7.46% 9,000,000.00 5.56% 11.11% 长期借款 5,724,007.96 4.27% 6,907,180.67 4.26% -17.13% 预收款项 36,951,470.84 27.57% 41,790,781.38 25.80% -11.58% 资产负债项目重大变动原因： 资产负债表项目本期末发生重大变动的原因如下： 报告期末存货余额1,641.77万元，较上期末2,826.55万元减少41.92%，主要原因为本期加强存货科 学管理，提高存货周转率，减少了存货资金占用。 公告编号：2019-017 15 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 187,292,917.46 —— 214,650,516.01 —— -12.75% 营业成本 73,605,168.72 39.30% 97,822,898.04 45.57% -24.76% 毛利率 60.70% —— 54.43% —— —— 管理费用 13,373,912.43 7.14% 13,432,163.64 6.26% -0.43% 研发费用 3,275,426.98 1.75% 4,470,257.60 2.08% -26.73% 销售费用 78,372,559.68 41.84% 75,885,394.38 35.35% 3.28% 财务费用 2,456,118.79 1.31% 256,984.07 0.12% 855.75% 资产减值损失 -284,664.71 -0.15% 395,451.04 0.18% -171.98% 其他收益 370,968.18 0.20% 921,731.00 0.43% -59.75% 投资收益 0.00% 0.00% 0.00% 公允价值变动收益 0.00% 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00% 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00% 0.00% 0.00% 营业利润 14,844,947.52 7.93% 20,319,957.83 9.47% -26.94% 营业外收入 60,185.83 0.03% 1,264,011.59 0.59% -95.24% 营业外支出 0.00% 0.00% 0.00% 净利润 13,802,223.62 7.37% 16,226,704.01 7.56% -14.94% 项目重大变动原因： 占营业收入10%以上的利润表项目报告期间发生重大变动的原因如下： 报告期间，公司营业总收入18,729.29万元，比去年同期减少2,735.76万元，减少12.75%；毛利率 60.70%，比去年同期54.43%提高了6.27个百分点，毛利率增加的主要原因是去年同期取得的服务收入 1,825.78万元、占营业总收入比例8.51%、毛利率为28.59%，去年同期取得的医疗器械收入为1,716.90万 元、占营业总收入比例为8%、毛利率为7.04%，两类收入的毛利率较低，降低了集团整体毛利率水平， 报告期间不存在上述因素的影响，因此报告期间毛利率较去年同期有所提高。 报告期间公司不断优化营销策略，进一步挖掘会员、供应商、市场等资源，由粗放型营销逐步转 向精细化营销，减少了在传统媒体上的广告宣传等方面的投放力度，加大了在网络渠道方面的营销力 度，公司在优化调整过程中，始终保持着产品及服务在市场的认可度，虽然集团整体收入较去年同期 有所下降，但集团整体毛利率较去年有所提高。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 186,157,813.82 214,100,987.72 -13.05% 其他业务收入 1,135,103.64 549,528.29 106.56% 主营业务成本 73,538,340.96 97,822,898.04 -24.83% 其他业务成本 66,827.76 - 100.00% 公告编号：2019-017 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% (一)主营业务 186,157,813.82 99.39 214,100,987.72 99.74 膳食补充剂 100,695,753.73 53.75 85,433,979.43 39.79 保健食品 44,329,477.98 23.67 52,346,794.81 24.39 日用品 10,369,534.66 5.54 13,954,337.71 6.50 医疗器械 12,453,487.82 6.65 17,168,966.30 8.00 物流服务 12,496,129.47 6.67 20,787,722.60 9.68 天然食品 2,538,963.34 1.36 5,661,039.20 2.64 药类 1,397,918.43 0.75 490,384.65 0.23 咨询服务 1,876,548.39 1.00 18,257,763.02 8.51 (二)其他业务 1,135,103.64 0.61 549,528.29 0.26 广告收入 975,821.08 0.52 549,528.29 0.26 房租 159,282.56 0.09 0.00 0.00 合计 187,292,917.46 100.00 214,650,516.01 100.00 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% (一)主营业务 186,157,813.82 99.395 214,100,987.72 99.744 东北地区 14,782,563.33 7.893 16,636,772.32 7.751 华北地区 57,712,773.89 30.816 81,334,067.70 37.891 华东地区 47,136,830.57 25.167 49,637,046.42 23.125 华南地区 20,779,150.88 11.094 18,740,990.91 8.731 华中地区 14,122,995.26 7.541 15,175,857.83 7.070 西北地区 12,254,748.78 6.543 12,132,496.61 5.652 西南地区 19,368,751.11 10.341 20,443,755.93 9.524 (二)其他业务 1,135,103.64 0.605 549,528.29 0.256 东北地区 0.00 0.000 9,433.96 0.004 华北地区 161,981.13 0.086 35,849.05 0.017 华东地区 437,787.44 0.234 360,377.36 0.168 华南地区 47,457.72 0.025 0.00 0.000 华中地区 110,518.87 0.059 101,415.09 0.047 西北地区 0.00 0.000 4,716.98 0.002 西南地区 377,358.48 0.201 37,735.85 0.018 合计 187,292,917.46 100.000 214,650,516.01 100.000 收入构成变动的原因： 按照产品大类分，报告期间咨询服务收入较去年同期减少 965 万元，减少 52.89%，主要原因为去 年同期在血糖项目的投入力度较大，开发了大量血糖产品会员，因此在大数据定制化服务方面的服务 收入较大，报告期间减少了在血糖项目的投入力度，因此咨询服务收入较去年同期降低；物流服务收 公告编号：2019-017 17 入较去年同期减少 829 万元，减少 39.89%，主要原因是本期包裹数量较上年同期减少导致；天然食品 收入较去年同期减少 312 万元，减少 55.15%，主要原因是报告期间产品结构进行调整，降低了天然食 品销售额。 按照销售区域大类分，报告期间主营业务收入各销售区域较去年同期无重大变动。其他业务收入 华北地区和西南地区合计收入 54 万元，较去年同期 7 万元有较大增长，主要原因为广告类收入的影 响，总金额较小，非公司主营业务，收入具有不确定性，因此不具备可比性。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 北京优康贝健康管理有限公司 1,754,542.77 0.94% 否 2 营养屋（成都）生物医药有限公司 377,358.48 0.20% 否 3 宁波康和生物科技有限公司 225,485.84 0.12% 否 4 赵坤 233,124.17 0.12% 否 5 张玢 232,011.61 0.12% 否 合计 2,822,522.87 1.50% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购 占比 是否存在关联 关系 1 营养屋(成都)生物医药有限公司 5,946,680.14 11.90% 否 2 北京雅思联合医疗科技发展中心 5,661,752.56 11.33% 否 3 北京蓝普利贸易有限责任公司 4,687,743.00 9.38% 否 4 北京誉晟德商贸有限公司 4,507,049.46 9.02% 否 5 上海紫峰医药科技有限公司 2,982,983.19 5.97% 否 合计 23,786,208.35 47.60% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 38,019,477.67 14,552,949.41 161.25% 投资活动产生的现金流量净额 -333,740.73 -465,363.00 28.28% 筹资活动产生的现金流量净额 -37,127,190.76 7,397,514.39 -601.89% 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 3,801.95 万元，较去年同期 1,455.29 万元增加 161.25%， 增加主要原因为公司严格执行费用预算管理并加强资金管控，提高资金使用效率，减少营运资金占用， 使经营活动现金支出较上年减少，经营活动产生的现金流量净额较上年同期有较大增幅；报告期内投 公告编号：2019-017 18 资活动产生的现金流量较去年同期略有减少，主要原因为购置固定资产支出减少所致；报告期内筹资 活动产生的现金流量为净流出 3,712.72 万元，较去年同期净流入 739.75 万元有较大幅度减少，主要原 因是报告期间累计分配现金股利 3,600 万元所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司不涉及合并报表范围外单个子公司的净利润或者单个参股公司的投资收益对公司 净利润影响达到 10%以上情况。公司合并报表范围内子公司的情况： 子公司全称 注册资本/投资 总额（万元） 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上饶市五洲聚源广告传媒有限公司 200 100 非同一控制下合并 北京康源网物流有限公司 50 100 非同一控制下合并 上海既盈电子商务有限公司 100 100 非同一控制下合并 北京益生康健医药有限公司 100 100 非同一控制下合并 北京旭业利嘉信息技术有限公司 100 100 非同一控制下合并 青岛益生康健健康科技有限公司 1000 100 非同一控制下合并 青岛益生新科信息技术有限公司 680 100 设立 北京益生康健商贸有限公司 100 100 非同一控制下合并 成都益生康健商贸有限公司 50 100 非同一控制下合并 广州既盈电子商务有限公司 50 100 非同一控制下合并 天津益生电子商务有限公司 50 100 非同一控制下合并 沈阳益生既盈商贸有限公司 50 100 非同一控制下合并 香港好营养天地有限公司（HONGKONG GOOD NUTRITIONLANDLIMITED） 12.89 100 非同一控制下合并 美国好营养天地有限公司（GOOD NUTRITIONLAND INC.） 30 100 非同一控制下合并 青岛益生康健医药有限公司 200 100 设立 青岛益生康健健康管理有限公司 30 100 设立 青岛时代康源电子商务有限公司 30 100 设立 青岛时代康源健康管理有限公司 30 100 设立 青岛益家兴健康管理有限公司 30 100 设立 青岛益健兴健康管理有限公司 30 100 设立 青岛益凯尔健康管理有限公司 30 100 设立 青岛益健源健康管理有限公司 30 100 设立 青岛益启健健康管理有限公司 30 100 设立 青岛益启健电子商务有限公司 30 100 设立 青岛诚益健健康管理有限公司 30 100 设立 青岛健智道健康管理有限公司 30 100 设立 青岛网点驿商贸有限公司 30 100 设立 公告编号：2019-017 19 青岛易天康健康管理有限公司 30 100 设立 青岛吉吉太电子商务有限公司 30 100 设立 青岛一养一生健康管理有限公司 30 100 设立 青岛诚益健商贸有限公司 30 100 设立 青岛金色路由商贸有限公司 30 100 设立 青岛点对点商贸有限公司 30 100 设立 青岛前卫潮流商贸有限公司 30 100 设立 青岛一点通服务外包有限公司 100 100 设立 北京康美优活商贸有限公司 30 100 设立 北京易恒康泰商贸有限公司 30 100 设立 北京尚品优活商贸有限公司 30 100 设立 北京乐康优品食品销售有限公司 30 100 设立 北京康华创食品销售有限公司 30 100 设立 北京易汇生活食品销售有限公司 30 100 设立 北京易动联商贸有限公司 30 100 设立 北京颐养阁贸易有限公司 30 100 设立 北京盛衡食品销售有限公司 30 100 设立 北京泰德博汇贸易有限公司 30 100 设立 北京同裕商贸有限公司 30 100 设立 北京益科盈达日用品销售有限公司 30 100 设立 北京乐通科源贸易有限公司 30 100 设立 北京泛海锦辉商贸有限公司 30 100 设立 北京汇达普安贸易有限公司 30 100 设立 北京智美易购商贸有限公司 30 100 设立 北京益信汇达日用品销售有限公司 30 100 设立 北京益生康健盈安贸易有限公司 1000 100 设立 北京益生康健乾通科技服务有限公司 100 100 设立 上饶市康源广告传媒有限公司 100 100 设立 注：上表中香港好营养天地有限公司（HONGKONG GOOD NUTRITIONLAND LIMITED）、美国好营养天地有限公司 （GOOD NUTRITIONLAND INC.）的投资总额货币单位均为美元。天津益生电子商务有限公司已于 2018 年 10 月完成注 销，自注销之日起，不再纳入合并报表范围。 公告编号：2019-017 20 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2018年6月15日、9月7日，财政部印发了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15号，以下简称“《通知》”）和《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解 读》，对一般企业财务报表格式进行了修订，并对部分报表项目的列报明确了相关要求。 因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用《通知》附件 1 的要求编制财务报表，并对比 较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、 经营成果和现金流量无重大影响。 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 0.00 25,573,736.12 0.00 16,177,233.82 应收账款 25,573,736.12 0.00 16,177,233.82 0.00 应付票据及应付账款 0.00 11,332,993.53 0.00 11,797,644.60 应付账款 11,332,993.53 0.00 11,797,644.60 0.00 应付利息 40,652.85 0.00 46,003.37 0.00 其他应付款 2,163,642.75 2,204,295.60 2,323,408.77 2,369,412.14 管理费用 17,902,421.24 13,432,163.64 19,824,357.93 14,254,431.85 研发费用 0.00 4,470,257.60 0.00 5,569,926.08 财务费用 256,984.07 256,984.07 617,111.57 617,111.57 其中:利息费用 0.00 540,415.02 0.00 572,365.35 利息收入 0.00 41,817.11 0.00 50,972.51 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 为了整合集团专业资源，提高业务单元的运营效率，使其更加专业化、更具竞争力，从而提高集 团整体运营管控的效率和效益，增强公司的综合实力，促进公司健康发展。公司于 2018 年共投资设立 40 家全资子公司，分别为： 2018 年 5 月，公司出资设立北京益生康健盈安贸易有限公司、北京益生康健乾通科技服务有限公 司，注册资本分别为人民币 10,000,000.00 元、人民币 1,000,000.00 元。 2018 年 6 月，公司出资设立青岛一点通服务外包有限公司、上饶市康源广告传媒有限公司，注册 资本均为人民币 1,000,000.00 元。 公告编号：2019-017 21 本公司子公司北京益生康健盈安贸易有限公司出资设立 17 家子公司，包括北京康美优活商贸有 限公司、北京易恒康泰商贸有限公司、北京尚品优活商贸有限公司、北京乐康优品食品销售有限公司、 北京康华创食品销售有限公司、北京易汇生活食品销售有限公司、北京易动联商贸有限公司、北京颐 养阁贸易有限公司、北京盛衡食品销售有限公司、北京泰德博汇贸易有限公司、北京同裕商贸有限公 司、北京益科盈达日用品销售有限公司、北京乐通科源贸易有限公司、北京泛海锦辉商贸有限公司、 北京汇达普安贸易有限公司、北京智美易购商贸有限公司、北京益信汇达日用品销售有限公司，注册 资本均为人民币 30.00 万元。 本公司子公司青岛益生康健健康科技有限公司出资设立青岛益生康健健康管理有限公司、青岛时 代康源电子商务有限公司、青岛时代康源健康管理有限公司、青岛益家兴健康管理有限公司、青岛益 健兴健康管理有限公司等 5 家全资子公司，后青岛益生康健健康科技有限公司将这 5 家公司的相应股 权转让给本公司另一家全资子公司青岛益生新科信息技术有限公司。 本公司子公司青岛益生新科信息技术有限公司出资设立 14 家子公司，包括青岛一养一生健康管 理有限公司、青岛前卫潮流商贸有限公司、青岛益启健健康管理有限公司、青岛益启健电子商务有限 公司、青岛网点驿商贸有限公司、青岛吉吉太电子商务有限公司、青岛益凯尔健康管理有限公司、青 岛金色路由商贸有限公司、青岛益健源健康管理有限公司、青岛诚益健商贸有限公司、青岛健智道健 康管理有限公司、青岛诚益健健康管理有限公司、青岛易天康健康管理有限公司、青岛点对点商贸有 限公司，注册资本均为人民币 30.00 万元。 上述 40 家公司自成立之日起，纳入合并报表范围。 公司于 2018 年 5 月 28 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于注销天津益生电子 商务有限公司的议案》，决定注销公司全资子公司青岛益生康健健康科技有限公司的全资子公司北京 益生康健商贸有限公司的全资子公司天津益生电子商务有限公司，该公司已于 2018 年 10 月完成注 销，自注销之日起，不再纳入合并报表范围。 （八） 企业社会责任 公司作为一家公众公司，积极打造负责任的“企业公民”形象，始终秉承“诚信、创新、多赢” 的核心价值观及“让人人都拥有一份健康”的愿景，紧跟国、内外最新的营养健康品发展动态，与全 球众多优秀营养健康品生产企业、供应商建立紧密的合作关系，采购遍及全球，让中国老百姓足不出 户就能购买和享受到高质价廉、国内外知名的营养保健品，享受高品质的健康生活。公司以促进企业 的“健康、可持续发展战略”为指导，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会 责任，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者，积极参与环境保护以促进公司与 社会、自然的和谐发展。在未来益生康健将继续放眼全球，不断引进更好的健康产品，进一步提升健 康服务品质，为中国消息者带来更多的实惠和健康。 公告编号：2019-017 22 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务数据及业务经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；客户资源及渠道稳定，拥有与当前经营紧密相关的要素或 资源；公司和全体员工没有发生重大违法、违规行为。综上所述，公司经营情况保持健康持续成长， 公司产品市场占有率稳定，经营业绩稳定，资产负债结构合理，不存在法律法规或公司章程规定终止 经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、产品质量和食品安全的风险 公司的业务涉及营养保健品、日用品和医疗器械的销售，其中，营养保健品销售占公司总营业 收入的 50%以上。随着国家对产品质量和食品安全的日趋重视，消费者维权意识的增强，产品质量及 食品安全控制成为了营养保健品经营企业的重中之重。如果公司的质量管理工作出现纰漏或采购的 产品出现质量安全问题，不仅会产生赔偿的风险，还可能会对公司的品牌形象和产品销售产生极大 的不利影响。 公司采取的措施：公司设立了严格的产品甄选标准和流程、标准化的库房收发货流程和规范化 的质量控制体系以保证公司产品质量和食品安全。在采购产品质量控制方面，除让供货商出具产品 质检报告以外，产品开发部质检员还对产品的外观是否完好、标签与产品物资是否一致、产品包装 及规格是否正确进行检查，同时公司还集中组织外部随检、临检、抽检。产品检验由具有国家 CMA 或 CNAS 检验资质的第三方检验机构执行，检验方法严格按照国家标准进行。对抽检不合格产品予以 退货；抽检 2 次不合格的话，将终止与该产品的供货商合作。同时，产品确定引进需通过 9 道质检 关，即国家质量认证关，全员质检关，独特工艺技术关，消费者认可关，满足大众营养关、价格实 惠关，先进健康理念关，国内外知名品牌关，专业评审安全监测关。 2、高素质销售专员不足的风险 营养保健品的销售要求销售人员不仅要具有丰富的营养健康知识，还要具备良好的服务意识， 但目前这类复合型的销售人才仍然较为缺失。若公司这类销售专员的培养、保留和引进无法跟上公 公告编号：2019-017 23 司业务快速发展的步伐，将可能对公司经营产生不利的影响。 公司采取的措施：公司制定了标准化的人才培养机制和系统化的健康知识培训体系，以提高销 售专员的业务能力，公司使用专员分级模式将更高素质的销售专员升为高星级销售专员，通过会员 的认同感来激励销售专员往更高星级发展，并因此积累了一定量的高素质的销售专员。 3、经济增速持续下滑的风险 营养保健品行业的发展很大程度上依赖于公众消费水平的提升，而消费水平的提升离不开经济 的稳步增长。但目前中国经济增速正处于换档期，存在经济增速持续下滑的风险。一旦经济增速继 续下行，公众将可能会进一步压缩在营养保健品上的消费，因此将会使行业的发展受到较大的影 响。 公司采取的措施：虽然经济若出现增速下行态势，公众可能会削减营养保险品上的消费，但随 着公众对健康意识的不断增强以及国家政策层面给予行业的支持，将会抵销不利因素产生的影响。 《“健康中国 2030”规划纲要》提出关于健康中国建设的主要指标，到 2030 年我国健康产业市场总 规模将达到 16 万亿。目前我国消费者用于保健品领域的平均支出占其总支出的 0.07%，而欧美国家 的消费者则为 25%，随着中国公众的健康意识的不断增强，健康消费需求也会随之由疾病治疗向疾病 预防和保健转变，这些因素将很可能带动行业新一轮的高速发展。公司将紧跟行业发展，（1）继续 加强与国际知名品牌的合作，获取优质的供货商资源；（2）优化营销策略，精准化营销，加强在网 络渠道方面的营销力度；（3）继续加强与央视等知名媒体合作，以提高公司知名度；（4）通过广告 投放、自营网站、第三方电商平台等方式进行推广，在不断吸引新会员的同时，通过高品质的会员 服务，辅之以养生、调理等营养健康知识的传播，使老会员产生黏性消费。 4、无实际控制人的风险 公司股权较为分散，无单一股东所持股份数额超过50%，公司任何单一股东均无法控制股东大会 或对股东大会决议产生重大影响，也无单一股东能够决定董事会多数席位。公司的股东之间不存在 签订与公司控制权相关的任何协议（包括但不限于一致行动协议、安排等）的情形，公司的经营方 针及重大事项决策系由全体股东充分讨论后确定，无任何一方能够决定或作出实质性影响。由于公 司无控股股东及实际控制人，决定了公司所有重大行为必须民主决策，由股东大会充分讨论后确 定，避免因单个股东控制引起决策失误而导致公司出现重大损失的可能性，但可能存在决策效率降 低的风险。 公司采取的措施：加强股东之间在日常事务中的沟通，以提高决策效率。 5、运营境外子公司的法律和投资风险 公告编号：2019-017 24 公司子公司北京益生康健商贸有限公司于 2015 年 7 月分别设立了两家境外全资子公司，分别是 在香港设立的 HONGKONG GOOD NUTRITIONLAND LIMITED（中文名：香港好营养天地有限公司），在美国 加利福尼亚州设立的 GOOD NUTRITIONLAND INC.（中文名：美国好营养天地有限公司）。由于公司缺乏 运营境外子公司的经验，境外子公司运营过程中可能面临海外目标市场上法律和经济方面的风险。 公司采取的措施：在当地聘请有经验的专业人员从事相关工作，在当地聘请专业服务机构提供咨 询服务。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-017 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 第五节 二（一） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节 二（三） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情 （一） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2018 年 6 月 13 日召开 2018 年第 1 次临时股东大会，审议通过： 对全资子公司青岛益生新科信息技术有限公司注册资本由人民币 100 万增加到人民币 680 万元。 对全资子公司增资是根据公司发展战略提出的，从公司长远利益出发所做出的慎重决策，为公司长期 发展奠定良好的基础，增强了公司综合竞争力。 公司全资子公司青岛益生新科信息技术有限公司投资设立 14 家全资子公司，主要经营营养保健 品、日用品、医疗器械等零售业务，注册地为山东省青岛市，注册资本均为每家人民币 30 万元。此次 对外投资是为了整合集团专业资源，提高业务单元的运营效率，使其更加专业化、更具竞争力，从而 提高集团整体运营管控的效率和效益，增强公司的综合实力，促进公司健康发展。 公司于 2018 年 12 月 17 日召开 2018 年第 3 次临时股东大会，审议通过： 授权青岛益生康健电子商务股份有限公司的全资子公司北京益生康健乾通科技服务有限公司，青 岛益生康健电子商务股份有限公司全资子公司的全资子公司北京康美优活商贸有限公司、北京尚品优 活商贸有限公司、北京颐养阁贸易有限公司和北京智美易购商贸有限公司，每家公司在不超过人民币 500 万元的额度内利用闲置自有资金购买银行理财产品。 公告编号：2019-017 26 （二） 承诺事项的履行情况 1. 提供信息的真实性、准确性、完整性的承诺 公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 截至本年报披露之日，公司及上述人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 2. 公司股东王志鸿、罗敏、毛成胜已出具承诺： 对因未足额缴纳社保和公积金给公司造成的潜在经济损失及其他可能带来的损失将由股东王志 鸿、罗敏、毛成胜个人承担全部责任。 截至本年报披露之日，公司及上述人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 3. 避免同业竞争的承诺 公司全体股东、董事、高级管理人员均向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下： （1） 本人及本人控制和可以施加重大影响的其他企业目前没有以任何形式从事与股份公司及股份公 司控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 （2） 本人在作为股份公司的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间，保证本人及本人 控制和可以施加重大影响的其他企业不在中国境内、外以任何形式直接或间接从事与股份公司主 营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括但不限于在中国境内、外投资、 收购、兼并与股份公司主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。 （3） 本人将不会利用股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的地位，通过任何途径或方式 损害股份公司及股份公司其他股东的合法利益。 承诺人因违反上述承诺所获的利益及权益将归股份公司及其控股企业所有；承诺人同意承担并赔 偿因违反上述承诺而给股份公司及其控股企业造成的一切经济损失，以及股份公司及其控股企业 为主张其经济损失而支出的所有费用。 截至本年报披露之日，公司及上述人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 4. 公司股东及董事、监事、高级管理人员出具了《关于关联关系及关联交易承诺》，出具如下声明与 承诺： （1） 公司将尽量避免关联交易事项，对于不可避免的关联交易事项，在平等、自愿基础上，按照公平、 公正原则，依据市场价格和条件，以合同方式协商确定关联交易。 （2） 关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不 高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对 人的合法权益。 公告编号：2019-017 27 （3） 公司承诺不发生与关联方之间的往来款拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。 （4） 公司承诺不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合 法权益。 （5） 公司保证严格遵守公司章程以及关联交易决策制度中关于关联交易事项的回避规定。 截至本年报披露之日，公司及上述人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 51,973,025.07 38.78% 银行借款抵押 总计 - 51,973,025.07 38.78% - 公告编号：2019-017 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 9,152,500 30.51 9,152,500 30.51 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 1,800,000 6.00 1,800,000 6.00 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 20,847,500 69.49 20,847,500 69.49 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 5,400,000 18.00 5,400,000 18.00 核心员工 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 6 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王志鸿 7,200,000 7,200,000 24.00 5,400,000 1,800,000 2 毛成胜 6,960,000 6,960,000 23.20 0 6,960,000 3 罗敏 6,960,000 6,960,000 23.20 0 6,960,000 4 拉萨经济技术开发区 盈克嘉企业投资咨询 有限公司 4,410,000 4,410,000 14.70 0 4,410,000 5 JIMMY YUE (岳黔明) 2,250,000 2,250,000 7.50 0 2,250,000 6 天津健盟企业管理咨 询中心(有限合伙) 2,220,000 2,220,000 7.40 0 2,220,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00 5,400,000 24,600,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 王志鸿直接持有本公司股份 720 万股，占公司总股本的 24%，通过天津健盟企业管理咨询中心(有限 合伙)间接持有本公司股份 137.55 万股，占公司总股本的 4.585%，合计持有本公司股份 857.55 万股，占 公司总股本的 28.585%。其他股东之间没有任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 29 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 公司无控股股东。 （二） 实际控制人情况 公司股权较为分散。公司任何单一股东所持股份数额均未超过 50%，任何单一股东都不能够控制 股东大会或对股东大会决议产生重大影响，也无单一股东能够决定董事会多数席位。公司的股东之间 不存在签订与公司控制权相关的任何协议（包括但不限于一致行动协议、安排等）的情形，公司的经 营方针及重大事项决策系由全体股东充分讨论后确定，无任何一方能够决定或做出实质性影响。因此， 公司无控股股东也无实际控制人。 公告编号：2019-017 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 交通银行股份有限 公司青岛分行 10,000,000.00 5.88 2015.12.30-2023.12.29 否 银行借款 中信银行股份有限 公司青岛分行 15,000,000.00 5.66 2018.6.26-2019.4.20 否 合计 - 25,000,000.00 - - - 2015 年 12 月公司向交通银行股份有限公司青岛分行取得长期借款人民币 1000 万元，还款方式为按 月等额本息还款，截止 2018 年 12 月 31 日，长期借款余额人民币 572 万元、划分至一年内到期的长期 借款人民币 119 万元。 2018 年 6 月公司向中信银行股份有限公司青岛分行取得短期借款人民币 1500.00 万元，2018 年 11 月还款人民币 500.00 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，短期借款余额人民币 1000 万元。2019 年 1 月该 短期借款已全部还清。 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 29 日 5.00 0 0 2018 年 10 月 19 日 7.00 0 0 合计 12.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用 √不适用 公告编号：2019-017 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王志鸿 董事长、总经理 男 1974-03 硕士 2019.01.21-2022.01.20 是 袁经伟 董事、副总经理、 财务负责人、董 事会秘书 男 1977-12 大学本科 2019.01.21-2022.01.20 是 胡军 董事 男 1972-09 大学本科 2019.01.21-2022.01.20 否 石少明 董事 男 1982-04 大学本科 2019.01.21-2022.01.20 是 吴家亮 董事 男 1977-03 大学本科 2019.01.21-2022.01.20 否 范海艳 监事会主席 女 1977-05 大学本科 2019.01.21-2022.01.20 是 柯静 监事 女 1982-07 大专 2019.01.21-2022.01.20 是 郑士丹 职工监事 女 1978-08 大学本科 2019.01.21-2022.01.20 是 曲静 副总经理 女 1964-03 大专 2019.01.21-2022.01.20 是 陈全亮 副总经理 男 1969-11 硕士 2019.01.21-2022.01.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。公司无控股股东和实际控制人。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王志鸿 董事长、总经理 8,575,500 0 8,575,500 28.585 0 袁经伟 董事、副总经理、财务 负责人、董事会秘书 66,000 303,300 369,300 1.231 0 范海艳 监事会主席 10,500 -10,500 0 0.000 0 柯静 监事 5,100 -5,100 0 0.000 0 陈全亮 副总经理 385,200 0 385,200 1.284 0 曲静 副总经理 78,000 0 78,000 0.260 0 合计 - 9,120,300 287,700 9,408,000 31.360 0 注： 1. 王志鸿直接持有本公司股份 720 万股，占公司总股本的 24%，通过天津健盟企业管理咨询中心(有限合 伙)间接持有本公司股份 137.55 万股，占公司总股本的 4.585%，合计持有本公司股份 857.55 万股，占 公司总股本的 28.585%。 2. 袁经伟、陈全亮、曲静均通过天津健盟企业管理咨询中心(有限合伙)间接持有本公司股份。 公告编号：2019-017 32 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 石少明 董事、副总经理 离任 董事 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 会员服务中心 282 188 仓储物流中心 37 10 技术中心 39 23 财务中心 17 11 市场营销中心 12 13 媒体拓展与广告策划部 19 14 产品开发中心 10 12 行政管理中心 48 39 培训中心 14 14 员工总计 478 324 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 6 本科 105 84 专科 237 157 专科以下 129 77 员工总计 478 324 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动与人才引进 截至报告期末，公司因业务发展及转型需要，逐渐扩大语音智能机器人的应用，同时引进物流仓 配外包服务，并逐渐扩大使用范围，对公司人员进行整合精减，控制人力成本支出，但公司核心团队 公告编号：2019-017 33 仍保持稳定，中层管理人员得到进一步精炼。公司通过常规社会招聘、猎头推荐、组织各类行业活动 等多方面措施吸引符合岗位要求及企业文化的人才，一方面补充企业成长所需要的新鲜血液，推动企 业内部优胜劣汰，另一方面巩固、增强企业研发和管理团队，从而为企业持久发展提供坚实的人力资 源保障。 2、 员工培训 公司设立专门的培训教室，搭建了完善的员工培育平台，且不断完善培训体制。按照入职培训系 统化，岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工 入职培训，销售人员产品知识与技巧培训、骨干员工管理领导力培训等全方位培训。同时公司配置了 专门的活动场地，人事部门定期组织开展丰富多彩的文化活动，如运动会、拓展训练等，不断提高公 司员工整体素质，进一步加强公司员工创新力与凝聚力，以实现公司与员工双赢并进。 3、 员工薪酬政策 公司依据现有的组织架构和管理模式，为最大限度的激发员工工作积极性，在客观公正，员工激 励与保障兼顾的基础上，制定完善的薪酬体制与合理的绩效制度，按员工职责和实际绩效来支付报酬。 并按照国家和地方社会保险政策，为员工缴纳养老、失业、工伤、生育、医疗等社会保险和住房公积 金。公司还为员工提供定期体检、节日慰问、生日贺礼等企业福利以提供更好的保障。 4、 需公司承担费用的离退休人数 报告期内无。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-017 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完 善法人治理机构，建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。公司“三会”的召集、召开、 表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公 司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，公司除了制定和 通过了《公司章程》、“三会”议事规则，同时制定和通过了《投资管理制度》、《关联交易决策 制度》、《对外担保管理制度》等内部管理制度，对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保 等事项均进行了相应制度性规定。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律 法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》和《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关规定， 结合公司的具体情况制定了公司章程、信息披露管理办法、关联交易制度、重大投资业务管理办法及 三会议事规则等健全的法人治理结构制度体系，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识 别和控制经营管理中的重大风险，为全体股东提供合适的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 公告编号：2019-017 36 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按 照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 公司于 2018 年 12 月 17 日召开 2018 年第 3 次临时股东大会，审议通过修订公司章程，公司经营范围增 加“自有房屋对外出租、代收水电费”经营项目；修订召开股东会通知方式，增加“公告”方式。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议 类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事 会 7 第一届董事会第 11 次会议： 审议通过《2017 年度报告及年度报告摘要》 审议通过《2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项审核报告》 审议通过《2017 年度董事会工作报告》 审议通过《2017 年度总经理工作报告》 审议通过《2018 年度财务预算方案》 审议通过《2017 年度利润分配方案》 第一届董事会第 12 次会议： 审议通过《2018 年第一季度报告》 第一届董事会第 13 次会议： 审议通过《关于设立青岛一点通服务外包有限公司的议案》 审议通过《关于青岛益生新科信息技术有限公司增加注册资本的议案》 审议通过《关于青岛益生新科信息技术有限公司投资设立 14 家子公司的议案》 审议通过《关于青岛益生康健健康科技有限公司将其持有的 5 家全资子公司股权转让给青 岛益生新科信息技术有限公司的议案》 审议通过《关于注销天津益生电子商务有限公司的议案》 审议通过《2018 年第一季度利润分配方案》 第一届董事会第 14 次会议： 审议通过《关于北京益生康健盈安贸易有限公司增加注册资本的议案》 审议通过《关于北京益生康健盈安贸易有限公司投资设立 17 家子公司的议案》 审议通过《青岛益生康健电子商务股份有限公司将其持有的全资子公司上海既盈电子商务 有限公司股权转让给北京益生康健盈安贸易有限公司的议案》 审议通过《北京益生康健商贸有限公司将其持有的 3 家全资子公司股权转让给北京益生康 健盈安贸易有限公司的议案》 第一届董事会第 15 次会议： 审议通过《关于变更青岛益生康健健康科技有限公司 5 家全资子公司股权转让价格的议案》 公告编号：2019-017 37 第一届董事会第 16 次会议： 审议通过《2018 年半年度报告》 审议通过《2018 年第二季度利润分配方案》 第一届董事会第 17 次会议： 审议通过《关于增加公司经营范围并修改公司章程》 审议通过《关于修改股东大会议事规则》 审议通过《关于使用闲置自有资金购买银行理财产品》 审议通过《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构》 监事 会 5 第一届监事会第 7 次会议： 审议通过《2017 年度报告及年度报告摘要》 审议通过《2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项审核报告》 审议通过《2017 年度监事会工作报告》 审议通过《2018 年度财务预算方案》 审议通过《2017 年度利润分配方案》 第一届监事会第 8 次会议： 审议通过《2018 年第一季度报告》 第一届监事会第 9 次会议： 审议通过《2018 年第一季度利润分配方案》 第一届监事会第 10 次会议： 审议通过《2018 年半年度报告》 审议通过《2018 年第二季度利润分配方案》 第一届监事会第 11 次会议： 审议通过《关于增加公司经营范围并修改公司章程》 审议通过《关于修改股东大会议事规则》 审议通过《关于使用闲置自有资金购买银行理财产品》 审议通过《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构》 股东 大会 4 2017 年年度股东大会： 审议通过《2017 年度报告及年度报告摘要》 审议通过《2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项审核报告》 审议通过《2017 年度董事会工作报告》 审议通过《2017 年度监事会工作报告》 审议通过《2018 年度财务预算方案》 审议通过《2017 年度利润分配方案》 2018 年第 1 次临时股东大会： 审议通过《关于青岛益生新科信息技术有限公司增加注册资本的议案》 审议通过《关于青岛益生新科信息技术有限公司投资设立 14 家子公司的议案》 审议通过《2018 年第一季度利润分配方案》 2018 年第 2 次临时股东大会： 审议通过《2018 年第二季度利润分配方案》 2018 年第 3 次临时股东大会： 审议通过《关于增加公司经营范围并修改公司章程》 审议通过《关于修改股东大会议事规则》 审议通过《关于使用闲置自有资金购买银行理财产品》 审议通过《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构》 公告编号：2019-017 38 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，运 作较为规范，会议记录、决议齐备。公司报告期内股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序、出席现场会议 人员资格及召集人资格、表决程序和表决结果均严格按照合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议、董事会会议、监事会会议和形成 的决议均符合相关法律法规的要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证 监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时，公司加强了对董 事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 未来，公司仍将继续加强公司董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，在未来工作中进一步 改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康快速的发展奠定基础。 报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 （四） 投资者关系管理情况 公司制定了《公司章程》、《关联交易管理制度》、《防范大股东及其关联方资金占用制度》、《对外投资管理 制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》等制度，已经建立起完善有效的投资者关系管理、纠纷 解决机制、关联股东和董事回避制度以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度，且运行良好。 公司授权董事会秘书处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联 系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公司 经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见：不适用 公告编号：2019-017 39 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、人员、财务、机构方面规范运 作，均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求，具有独立、完整的业务体系及面向市场 自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司主要从事营养保健品、日用品、医疗器械的销售业务。 公司设立了会员服务中心、仓储物流中心、技术中心、财务中心、市场营销中心、媒体拓展与广 告策划部、产品开发中心、行政管理中心、培训中心等职能部门，公司具有完整的业务流程，拥有独 立的生产经营场所。公司能独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和开展经营活动。公司 与股东及其控制的其他企业间不存在业务被控制的情况。 2、资产独立情况 股份公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。 公司拥有的资产主要包括房屋建筑物、运输设备、电子及其他设备，资产的权属完全由公司独立享有， 产权关系清晰，不存在与股东及其控制的其他企业共用的情况。公司未有以资产、权益或信誉为关联 方的债务提供担保的情形，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用 而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况 公司已经建立起独立的人事档案、人事聘用和任免制度。依照《劳动法》的相关规定，公司与全 体员工均签订了劳动合同，依法为员工缴纳社会保险，并按时向员工发放工资。公司的董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员和财务人员不存 在在股东及其控制的其他企业领薪的情形。 天津健盟企业管理咨询中心(有限合伙)持有本公司 5%的股份，其执行事务合伙人王志鸿为本公司 董事长。因天津健盟企业管理咨询中心(有限合伙)为本公司股权激励持股平台，除持有本公司股份外 并无实际业务发生，王志鸿担任该企业执行事务合伙人不影响本公司人员独立性。除此外，公司其他 高级管理人员和财务人员不存在在股东及其控制的其他企业任职的情形。 4、财务独立情况 公告编号：2019-017 40 公司设独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了财务管 理制度，能够独立做出财务决策；公司及子公司拥有独立的银行账户，独立对外签订合同，不存在与 股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司及子公司均独立纳税，不存在股东干预公司资金 运用的情况。2017 年公司无资金被股东及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其它方 式占用的情形。 5、机构独立情况 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，设立了相应的经营管理职能部门，并建立了 完整的内部规章制度。公司与股东及其控制的其他企业完全分开并独立运行，拥有机构设置自主权， 不存在合署办公、混合经营的情形。 公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所根据自身需要设立，并按照各自规章制度行使各自 职能，不存在与股东及其控制的其他企业混同的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公 司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司 管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》。公司信息披露责任人及公 司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2019-017 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2019]京会兴审字第 01000042 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 时彦禄、谭哲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 [2019]京会兴审字第 01000042 号 青岛益生康健电子商务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛益生康健电子商务股份有限公司（以下简称益生康健）合并及母公司财务报表（以 下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了益生康健 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于益生康健，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 益生康健管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括益生康健 2018 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 公告编号：2019-017 42 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估益生康健的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算益生康健、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督益生康健的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对益 生康健持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致益生康健不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6、就益生康健实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用）。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：（项目合伙人）时彦禄 中国·北京 中国注册会计师： 谭哲 二○一九年四月二十五日 公告编号：2019-017 43 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 37,135,351.97 36,439,183.57 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、(二) 8,670,324.81 25,573,736.12 其中：应收票据 应收账款 8,670,324.81 25,573,736.12 预付款项 六、(三) 7,589,556.63 5,123,177.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、(四) 1,654,608.97 2,051,189.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、(五) 16,417,743.07 28,265,455.70 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、(六) 93,354.97 1,419,188.64 流动资产合计 71,560,940.42 98,871,931.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 六、(七) 3,782,551.81 固定资产 六、(八) 49,528,713.49 54,733,444.89 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、(九) 988,879.98 1,083,281.80 开发支出 商誉 六、(十) 426,634.71 426,634.71 长期待摊费用 六、(十一) 1,524,944.40 2,342,428.26 递延所得税资产 六、(十二) 6,216,949.39 4,495,153.68 公告编号：2019-017 44 其他非流动资产 非流动资产合计 62,468,673.78 63,080,943.34 资产总计 134,029,614.20 161,952,874.62 流动负债： 短期借款 六、(十三) 10,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、(十四) 10,880,550.86 11,332,993.53 其中：应付票据 应付账款 10,880,550.86 11,332,993.53 预收款项 六、(十五) 36,951,470.84 41,790,781.38 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、(十六) 2,866,089.65 3,183,685.56 应交税费 六、(十七) 6,370,010.47 8,112,076.86 其他应付款 六、(十八) 2,383,101.29 2,204,295.60 其中：应付利息 32,742.43 40,652.85 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、(十九) 2,345,447.07 1,417,752.76 其他流动负债 流动负债合计 71,796,670.18 77,041,585.69 非流动负债： 长期借款 六、(二十) 5,724,007.96 6,907,180.67 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、(二十一) 12,129,765.78 11,967,526.72 递延所得税负债 六、(十二) 7,587.18 12,174.34 其他非流动负债 非流动负债合计 17,861,360.92 18,886,881.73 负债合计 89,658,031.10 95,928,467.42 公告编号：2019-017 45 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十二) 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、(二十三) 848,946.89 848,946.89 减：库存股 其他综合收益 六、(二十四) 243,965.92 -300,986.36 专项储备 盈余公积 六、(二十五) 4,097,239.64 1,889,475.02 一般风险准备 未分配利润 六、(二十六) 9,181,430.65 33,586,971.65 归属于母公司所有者权益合计 44,371,583.10 66,024,407.20 少数股东权益 所有者权益合计 44,371,583.10 66,024,407.20 负债和所有者权益总计 134,029,614.20 161,952,874.62 法定代表人：王志鸿 主管会计工作负责人：袁经伟 会计机构负责人：孙苓芝 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,497,125.65 3,522,025.52 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五、(一) 550,000.00 其中：应收票据 应收账款 550,000.00 预付款项 54,048.11 410,665.41 其他应收款 十五、(二) 261,151.35 18,814,314.26 其中：应收利息 应收股利 存货 11,661,613.91 15,611,890.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 16,023,939.02 38,358,895.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 公告编号：2019-017 46 长期股权投资 十五、(三) 38,545,900.92 20,881,934.51 投资性房地产 3,782,551.81 固定资产 48,890,079.37 53,945,478.71 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 784,591.03 878,112.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,519,044.34 2,304,551.74 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 93,522,167.47 78,010,077.43 资产总计 109,546,106.49 116,368,973.15 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 9,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,581,600.80 7,615,556.49 其中：应付票据 应付账款 3,581,600.80 7,615,556.49 预收款项 385,581.32 应付职工薪酬 20,000.00 108,000.00 应交税费 173,437.07 2,800,475.19 其他应付款 52,650,136.03 39,072,374.38 其中：应付利息 32,742.43 40,652.85 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,190,000.05 1,121,689.32 其他流动负债 流动负债合计 68,000,755.27 59,718,095.38 非流动负债： 长期借款 5,724,007.96 6,907,180.67 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2019-017 47 非流动负债合计 5,724,007.96 6,907,180.67 负债合计 73,724,763.23 66,625,276.05 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 848,946.89 848,946.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,097,239.64 1,889,475.02 一般风险准备 未分配利润 875,156.73 17,005,275.19 所有者权益合计 35,821,343.26 49,743,697.10 负债和所有者权益合计 109,546,106.49 116,368,973.15 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、(二十七) 187,292,917.46 214,650,516.01 其中：营业收入 六、(二十七) 187,292,917.46 214,650,516.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 172,818,938.12 195,252,289.18 其中：营业成本 六、(二十七) 73,605,168.72 97,822,898.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、(二十八) 2,020,416.23 2,989,140.41 销售费用 六、(二十九) 78,372,559.68 75,885,394.38 管理费用 六、(三十) 13,373,912.43 13,432,163.64 研发费用 六、(三十一) 3,275,426.98 4,470,257.60 财务费用 六、(三十二) 2,456,118.79 256,984.07 其中：利息费用 1,004,418.36 540,415.02 利息收入 102,057.38 41,817.11 资产减值损失 六、(三十三) -284,664.71 395,451.04 加：其他收益 六、(三十四) 370,968.18 921,731.00 公告编号：2019-017 48 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,844,947.52 20,319,957.83 加：营业外收入 六、(三十五) 60,185.83 1,264,011.59 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,905,133.35 21,583,969.42 减：所得税费用 六、(三十六) 1,102,909.73 5,357,265.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,802,223.62 16,226,704.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 六、(三十七) 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,802,223.62 16,226,704.01 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 13,802,223.62 16,226,704.01 六、其他综合收益的税后净额 六、(三十八) 544,952.28 -895,307.74 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 544,952.28 -895,307.74 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 544,952.28 -895,307.74 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 544,952.28 -895,307.74 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 14,347,175.90 15,331,396.27 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,347,175.90 15,331,396.27 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.46 0.54 （二）稀释每股收益 0.46 0.54 法定代表人：王志鸿 主管会计工作负责人：袁经伟 会计机构负责人：孙苓芝 公告编号：2019-017 49 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、(四) 61,373,125.34 88,671,832.57 减：营业成本 十五、(四) 54,220,430.60 72,949,647.29 税金及附加 648,194.71 1,019,342.75 销售费用 2,518,070.29 3,636,458.16 管理费用 1,463,125.90 1,547,751.56 研发费用 财务费用 983,088.86 536,724.95 其中：利息费用 1,004,418.36 540,415.02 利息收入 28,092.76 9,227.98 资产减值损失 加： 其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、(五) 20,959,450.51 10,897,763.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,499,665.49 19,879,671.00 加：营业外收入 950,000.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,499,665.49 20,829,671.00 减：所得税费用 422,019.33 2,483,259.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,077,646.16 18,346,411.73 （一）持续经营净利润 22,077,646.16 18,346,411.73 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 22,077,646.16 18,346,411.73 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.74 0.61 （二）稀释每股收益 0.74 0.61 公告编号：2019-017 50 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 215,363,775.77 230,792,105.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十九)1 3,460,897.24 5,736,120.77 经营活动现金流入小计 218,824,673.01 236,528,225.91 购买商品、接受劳务支付的现金 70,091,497.95 91,677,040.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 46,000,499.77 53,922,508.92 支付的各项税费 16,028,912.54 20,520,096.87 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十九)2 48,684,285.08 55,855,630.00 经营活动现金流出小计 180,805,195.34 221,975,276.50 经营活动产生的现金流量净额 38,019,477.67 14,552,949.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 333,740.73 465,363.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 公告编号：2019-017 51 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 333,740.73 465,363.00 投资活动产生的现金流量净额 -333,740.73 -465,363.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,114,861.98 1,056,720.07 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,012,328.78 545,765.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 52,127,190.76 1,602,485.61 筹资活动产生的现金流量净额 -37,127,190.76 7,397,514.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 137,622.22 -227,726.06 五、现金及现金等价物净增加额 696,168.40 21,257,374.74 加：期初现金及现金等价物余额 36,439,183.57 15,181,808.83 六、期末现金及现金等价物余额 37,135,351.97 36,439,183.57 法定代表人：王志鸿 主管会计工作负责人：袁经伟 会计机构负责人：孙苓芝 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,593,215.53 103,492,929.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 279,277,051.77 116,882,311.02 经营活动现金流入小计 349,870,267.30 220,375,240.22 购买商品、接受劳务支付的现金 62,199,229.23 78,887,004.85 支付给职工以及为职工支付的现金 933,617.88 1,475,906.33 支付的各项税费 4,563,808.06 5,108,569.28 支付其他与经营活动有关的现金 246,938,386.12 152,411,946.84 经营活动现金流出小计 314,635,041.29 237,883,427.30 经营活动产生的现金流量净额 35,235,226.01 -17,508,187.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 20,822,326.88 10,897,763.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2019-017 52 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,822,326.88 10,897,763.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 155,262.00 投资支付的现金 18,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,955,262.00 投资活动产生的现金流量净额 1,867,064.88 10,897,763.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,114,861.98 1,056,720.07 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,012,328.78 545,765.54 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 52,127,190.76 1,602,485.61 筹资活动产生的现金流量净额 -37,127,190.76 7,397,514.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -24,899.87 787,090.45 加：期初现金及现金等价物余额 3,522,025.52 2,734,935.07 六、期末现金及现金等价物余额 3,497,125.65 3,522,025.52 公告编号：2019-017 53 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 848,946.89 -300,986.36 1,889,475.02 33,586,971.65 66,024,407.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 848,946.89 -300,986.36 1,889,475.02 33,586,971.65 66,024,407.20 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 544,952.28 2,207,764.62 -24,405,541.00 -21,652,824.10 （一）综合收益总额 544,952.28 13,802,223.62 14,347,175.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,207,764.62 -38,207,764.62 -36,000,000.00 1．提取盈余公积 2,207,764.62 -2,207,764.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2019-017 54 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 848,946.89 243,965.92 4,097,239.64 9,181,430.65 44,371,583.10 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 848,946.89 594,321.38 54,833.85 19,194,908.81 50,693,010.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 848,946.89 594,321.38 54,833.85 19,194,908.81 50,693,010.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -895,307.74 1,834,641.17 14,392,062.84 15,331,396.27 （一）综合收益总额 -895,307.74 16,226,704.01 15,331,396.27 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,834,641.17 -1,834,641.17 1．提取盈余公积 1,834,641.17 -1,834,641.17 2．提取一般风险准备 公告编号：2019-017 55 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 848,946.89 -300,986.36 1,889,475.02 33,586,971.65 66,024,407.20 法定代表人：王志鸿 主管会计工作负责人：袁经伟 会计机构负责人：孙苓芝 公告编号：2019-017 56 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 848,946.89 1,889,475.02 17,005,275.19 49,743,697.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 848,946.89 1,889,475.02 17,005,275.19 49,743,697.10 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,207,764.62 -16,130,118.46 -13,922,353.84 （一）综合收益总额 22,077,646.16 22,077,646.16 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,207,764.62 -38,207,764.62 -36,000,000.00 1．提取盈余公积 2,207,764.62 -2,207,764.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 公告编号：2019-017 57 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 848,946.89 4,097,239.64 875,156.73 35,821,343.26 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 848,946.89 54,833.85 493,504.63 31,397,285.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 848,946.89 54,833.85 493,504.63 31,397,285.37 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,834,641.17 16,511,770.56 18,346,411.73 （一）综合收益总额 18,346,411.73 18,346,411.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,834,641.17 -1,834,641.17 1．提取盈余公积 1,834,641.17 -1,834,641.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2019-017 58 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 848,946.89 1,889,475.02 17,005,275.19 49,743,697.10 59 三、 财务报表附注 青岛益生康健电子商务股份有限公司 2018年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、历史沿革 青岛益生康健电子商务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由青岛益生康健电子商务有 限公司整体变更设立。青岛益生康健电子商务有限公司（以下简称“有限公司”）成立于 2011 年 8 月 12 日，系由北京益生康健电子商务有限公司出资组建，并取得青岛市黄岛区市场监督管理局颁发的注册号 为 370211020001201 的企业法人营业执照，有限公司注册资本 3,000 万元。本次出资已经山东润德有限 责任公司会计师事务所以“(2011)润德所验字 1-022 号”验资报告审验。 因北京益生康健电子商务有限公司战略转型，2015 年 8 月 23 日，根据有限公司股东会决议和股权 转让协议，北京益生康健电子商务有限公司将其持有的有限公司 100.00%的股权分别转让给天津健盟企 业管理咨询中心（有限合伙）、王志鸿、毛成胜、罗敏。转让后，有限公司注册资本仍为 3,000 万元，各 股东出资情况为：天津健盟企业管理咨询中心（有限合伙）出资 150.00 万元，占注册资本的 5.00%；王 志鸿出资 720.00 万元，占注册资本的 24.00%；毛成胜出资 1,170.00 万元，占注册资本的 39.00%；罗敏 出资 960.00 万元，占注册资本的 32.00%。 2015 年 9 月 15 日，根据有限公司股东会决议和股权转让协议，毛成胜、罗敏将其分别持有的有限 公司 5.90%股权、8.80%股权转让给拉萨经济技术开发区盈克嘉投资咨询有限公司。转让后，有限公司注 册资本仍为 3,000 万元，各股东出资情况为：天津健盟企业管理咨询中心（有限合伙）出资 150.00 万元， 占注册资本的 5.00%；王志鸿出资 720.00 万元，占注册资本的 24.00%；毛成胜出资 993.00 万元，占注册 资本的 33.10%；罗敏出资 696.00 万元，占注册资本的 23.20%；拉萨经济技术开发区盈克嘉投资咨询有 限公司出资 441.00 万元，占注册资本的 14.70%。 2015 年 9 月 28 日，根据有限公司股东会决议和股权转让协议，毛成胜将其持有的有限公司 9.90% 股权转让给美国自然人 JIMMY YUE (中文姓名：岳黔明)。转让后，有限公司注册资本仍为 3,000 万元，各 股东出资情况为：天津健盟企业管理咨询中心（有限合伙）出资 150.00 万元，占注册资本的 5.00%；王 志鸿出资 720.00 万元，占注册资本的 24.00%；毛成胜出资 696.00 万元，占注册资本的 23.20%；罗敏出 资 696.00 万元，占注册资本的 23.20%；拉萨经济技术开发区盈克嘉投资咨询有限公司出资 441.00 万元， 占注册资本的 14.70%；美国自然人 JIMMY YUE (中文姓名：岳黔明) 出资 297.00 万元，占注册资本的 9.90%。 2015 年 12 月 10 日，青岛益生康健电子商务有限公司整体变更为青岛益生康健电子商务股份有限公 司，此次变更经青岛市商务局核发的“青商资审字[2015]第 2464 号”核准。变更时，以 2015 年 10 月 31 日 经审计的账面净资产为基数，各发起人股东共同确认以 2015 年 10 月 31 日的净资产折合股份共计 30,000,000.00 股（每股面值 1 元），其中：30,000,000.00 元折为公司股本，其余部分计入资本公积—股本 溢价。上述出资已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）以“[2015]京会兴验字第 01010058 号”验资 报告验证。公司注册资本仍为 3,000 万元，股权结构比例为：王志鸿净资产折合股份 7,200,000.00 股，占 公司总股本的 24.00%；毛成胜净资产折合股份 6,960,000.00 股，占公司总股本的 23.20%；罗敏净资产折 合股份 6,960,000.00 股，占公司总股本的 23.20%；拉萨经济技术开发区盈克嘉企业投资咨询有限公司净 60 资产折合股份 4,410,000.00 股，占公司总股本的 14.70%；美国自然人 JIMMY YUE 净资产折合股份 2,970,000.00 股，占公司总股本的 9.90%；天津健盟企业管理咨询中心（有限合伙）净资产折合股份 1,500,000.00 股，占公司总股本的 5.00%。 2016 年 6 月 29 日起，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：益生康健； 证券代码：837667；转让方式：协议转让。 2017 年 5 月，股东美国自然人 JIMMY YUE 将其持有的本公司 720,000.00 股股权转让给股东天津健 盟企业管理咨询中心（有限合伙），此次变更后公司的注册资本公司仍为 3,000.00 万元，股权结构比例 为：王志鸿持有本公司 7,200,000.00 股，占公司总股本的 24.00%；毛成胜持有本公司 6,960,000.00 股， 占公司总股本的 23.20%；罗敏持有本公司 6,960,000.00 股，占公司总股本的 23.20%；拉萨经济技术开发 区盈克嘉企业投资咨询有限公司持有本公司4,410,000.00股，占公司总股本的14.70%；美国自然人 JIMMY YUE 持有本公司 2,250,000.00 股，占公司总股本的 7.50%；天津健盟企业管理咨询中心（有限合伙）持有 本公司 2,220,000.00 股，占公司总股本的 7.40%。 2、其他信息 公司经营范围包括批发及进出口：预包装食品、保健食品、膳食补充剂、医疗器械 II 类、日用品、 散装食品、乳制品、禽蛋、服装、针纺织品、工艺品、首饰(不含贵金属)、文化体育用品、计算机及相关 零部件、五金交电、家用电器、厨房用具、卫生间洁具、化妆品、家用电子产品；自有房屋对外出租、 代收水电费；一般经济信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。注册 地址：青岛经济技术开发区峨眉山路 396 号 37 栋。法定代表人：王志鸿。成立日期：2011 年 8 月 12 日。 统一社会信用代码 91370211579768317X。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本报告期纳入合并范围的子公司为五十五家，具体见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主 体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准 则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 本公司主营业务为保健营养品、膳食补充剂等产品的销售，根据实际生产经营特点，依据相关企业 会计准则的规定，制定的具体会计估计及会计政策包括收入确认和计量、应收款项坏账准备的确认和计 量等，详见本附注四相关政策描述。 （一）遵循企业会计准则的声明 61 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月为一个正常的营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲 减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 62 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价 值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外 的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认 并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公 允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他 法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于 出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期 损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值 的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 63 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的合并范围和编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动， 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享 有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可 变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制 被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新 评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实 质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主 体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、 所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所 有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易 表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归 属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公 司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公 司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损 益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分 配抵销。 64 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资 产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负 债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利 润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初 数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流 量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期 股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在 达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债 或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断 是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相 65 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和 合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很 小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用近似汇率折算。按 照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融 资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 66 债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债 务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认 该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： 67 (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定 其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 68 ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值 损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款单项金额大于等于 100 万元、其他应收 账款单项金额大于等于 100 万元的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了 减值的，按其未来现金流量低于账面价值的差额 计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 计提方法 关联方款项、房租押金、职工应承担的住房公 积金及社会保险、员工借款 不计提 其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款 项组合 账龄分析法 不计提坏账说明：关联方款项、房租押金、职工应承担的住房公积金及社会保险、员工借款，预计 可以收回，风险较小，不计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 69 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 一年以内（含一年） 2 2 一至二年（含二年） 5 5 二至三年（含三年） 30 30 三至四年（含四年） 50 50 四至五年（含五年） 80 80 五年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表 明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际 情况，本公司单独进行减值测试 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 并据此计提相应的坏账准备 （十二）存货 1、存货的分类 存货主要包括库存商品、发出商品、周转材料、低值易耗品等。 2、取得和发出存货的计价方法 存货取得时按实际成本计价；库存商品、发出商品、周转材料的领用或销售采用加权平均法进行核 算；低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 70 采用永续盘存制。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残 值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的 固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法 核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保 留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务 报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为 持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司 停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情 况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件 的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 71 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不 包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单 位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提 出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定 程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而 能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料， 表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合 考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 72 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方 以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合 并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并 协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 73 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当 期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）投资性房地产 1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后 转让的土地使用权。 2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。 对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计 提折旧。 对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。 3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性 房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不再转回。 （十六）固定资产 1、固定资产的确认条件： 74 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量； 2、各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧率： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-50 年 5% 1.9%-4.75% 机器设备 5 年 5% 19.00% 电子及其他设备 3-5 年 5% 19.00%-31.67% 运输设备 4-5 年 5% 19.00%-23.75% 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定 资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面 价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失，将固定资产的账面价值减记至可收回金额。对计提了减 值准备的固定资产，在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。 （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、公司计划终止或重 组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对公司产生负面影响； （4）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对公司产生不利影响； （5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低； （6）公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； （7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减 去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不 予转回。 75 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法： 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入固定资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 （十七）在建工程 本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，按成本进行初始计量， 工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件的借款费用等。 本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产，并按建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定 资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面 价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。 （1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 76 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十九）无形资产 1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下： （1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定； （2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确 定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整； 77 （3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外； （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会 计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补 助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。 2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下： （1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是 指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是 指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。 （2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件 时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性： ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下： 本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他 法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业 比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司 确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 78 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确 定的无形资产。 4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产 使用寿命内采用直线法摊销。 即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销 金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时， 还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额； 对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产 的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。 5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。 对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失： （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。 （二十）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、商誉等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可 收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应 的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的 情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了 进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 79 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 80 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的 公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的 公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 81 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件）， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取 得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待 期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但 在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十五）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债 和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生 的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。 对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先 股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业 服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交 易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十六）收入 1、销售商品收入的确认 （1）本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 82 ②不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）本公司商品销售收入确认的具体方法： 保健食品、日用品、膳食补充剂、天然食品、药类、医疗器械类等产品发货并交付后，价款已全 部取得或虽部分取得、但其余应收款项确信能够收回时确认销售收入。 2、提供劳务收入的确认 （1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入； 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入本公司； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法： ①已完工作的测量； ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； ③已经发生的成本占估计总成本的比例。 （2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）本公司的劳务收入主要包括物流服务，具体收入确认方法如下： 物流服务收入：包裹交付第三方物流并妥投，价款已全部取得或虽部分取得、但其余应收款项确 信能够收回时确认销售收入。 （4）咨询服务业务按照合同约定履行合同义务，在服务交接结算完毕时确认收入。 83 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资 产账面价值的，调整资产账面价值。 84 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认 相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表 日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 85 租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分 为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （三十一）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工 所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按 其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十二）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判 断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资 产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在回购期间按期计提利 息，计入财务费用。 （三十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 86 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司 信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与 其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的 企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其 控股子公司以外的企业。 （三十四）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。 经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一 个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； (4) 销售产品或提供劳务的方式； 87 (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十五）重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 2018 年 6 月 15 日、9 月 7 日，财政部印发了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号，以下简称“《通知》”）和《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题 的解读》，对一般企业财务报表格式进行了修订，并对部分报表项目的列报明确了相关要求。 因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用《通知》附件 1 的要求编制财务报表，并对比较 报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经 营成果和现金流量无重大影响。对 2017 年度的财务报表列报项目主要影响如下： 项目 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度 合并 合并（经重述） 母公司 母公司（经重述） 应收票据及应收账款 25,573,736.12 - 应收账款 25,573,736.12 - 应付票据及应付账款 11,332,993.53 7,615,556.49 应付账款 11,332,993.53 7,615,556.49 应付利息 40,652.85 40,652.85 其他应付款 2,163,642.75 2,204,295.60 39,031,721.53 39,072,374.38 管理费用 17,902,421.24 13,432,163.64 1,547,751.56 1,547,751.56 研发费用 4,470,257.60 财务费用 256,984.07 256,984.07 536,724.95 536,724.95 其中：利息费用 540,415.02 540,415.02 利息收入 41,817.11 9,227.98 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配劳务， 销售服务、无形资产、不动产收入为基础计算的销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 3%、5%、6%、10%、11%、 16%、17% 城市维护建设税 实缴增值税 5%、7% 88 税种 计税依据 税率或征收率 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%为计税依据 1.2% 对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为为计税依据 12% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%等 注 1：根据财税〔2018〕32 号《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》，自 2018 年 5 月 1 日 起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，将制造业等行业增值税税率从 17%降至 16%，将交 通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从 11%降至 10%。 注 2：企业所得税：除以下三家公司及享受小规模纳税人所得税税收优惠政策的企业之外其他公司 均按应纳税所得额的 25%计缴。 （1）本公司全资子公司的全资子公司美国好营养天地有限公司（GOOD NUTRITIONLAND INC.）由联 邦税和州税构成，联邦税按应纳税所得额的 15%-39%计缴；州税为应纳税所得额 0-9050 美元适用 800 美 元固定税额，应纳税所得额高于 9050 美元按应纳税所得额的 8.84%计缴。 （2）本公司全资子公司的全资子公司香港好营养天地有限公司（HONGKONG GOOD NUTRITIONLAND LIMITED）按应纳税所得额的 16.50%计缴。 （3）本公司全资子公司北京旭业利嘉信息技术有限公司按应纳税所得额的 15%计缴。 （4）公司下属子公司中的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企 业所得税。 （二）税收优惠及批文 （1）公司全资子公司北京旭业利嘉信息技术有限公司为高新技术企业，于 2016 年 12 月 22 日取得 GR201611006056 号高新技术企业证书，自 2016 年-2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。 （2）根据国家对小型微利企业的相关税收优惠政策，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万 元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，公司的小型 微利企业均享有相应的所得税税收优惠。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 89 项目 期末余额 期初余额 库存现金 593,129.04 1,052,219.31 银行存款 36,542,222.93 35,386,964.26 其他货币资金 合计 37,135,351.97 36,439,183.57 其中：存放在境外的款项总额 2,608,374.95 4,574,925.00 注：报告期内本公司不存在因抵押或冻结对使用有限制、有潜在收回风险的货币资金，截止 2018 年 12 月 31 日存放在境外的款项为 371,867.64 美元、64,109.75 港币，折合人民币 2,608,374.95 元。 （二）应收票据及应收账款 1、总情况表 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 8,670,324.81 25,573,736.12 合计 8,670,324.81 25,573,736.12 2、应收账款 （1）应收账款分类及披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 8,854,072.49 100.00 183,747.68 2.08 8,670,324.81 26,095,649.07 100.00 521,912.95 2.00 25,573,736.12 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合计 8,854,072.49 100.00 183,747.68 2.08 8,670,324.81 26,095,649.07 100.00 521,912.95 2.00 25,573,736.12 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 8,631,864.59 172,637.29 2.00 一至二年 222,207.90 11,110.39 5.00 合计 8,854,072.49 183,747.68 2.08 90 续表一 账龄 期初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 26,095,649.07 521,912.95 2.00 合计 26,095,649.07 521,912.95 2.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 521,912.95 338,165.27 - 183,747.68 合计 521,912.95 338,165.27 - 183,747.68 （3）本报告期实际核销的应收账款：无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,183,666.46 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 92.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 166,707.48 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收款项： 无。 （6）转移应收账款且继续涉入的资产、负债的金额： 无。 （7）其他说明： 无。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 一年以内 7,522,194.24 99.11 4,853,031.52 94.73 一至二年 43,305.80 0.57 270,146.00 5.27 二至三年 24,056.59 0.32 合计 7,589,556.63 100.00 5,123,177.52 100.00 2、期末账龄超过 1 年且金额重要的预付款项：无。 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 账龄 未结算原因 北京蓝普利贸易有限责任公司 非关联方 1,806,097.00 23.80 1 年以内 预付货款 Captek Softgel Inc. 非关联方 1,098,440.40 14.47 1 年以内 预付货款 广州蓝普利贸易有限公司 非关联方 927,679.12 12.22 1 年以内 预付货款 91 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 账龄 未结算原因 北京青云航空设备有限公司 非关联方 804,983.97 10.61 1 年以内 预付房租 广东瑞邦日化有限公司 非关联方 649,896.82 8.56 1 年以内 预付货款 合计 5,287,097.31 69.66 （四）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,654,608.97 2,051,189.73 合计 1,654,608.97 2,051,189.73 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,742,949.54 90.48 88,340.57 5.07 1,654,608.97 2,080,341.69 91.90 29,151.96 1.40 2,051,189.73 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 183,317.00 9.52 183,317.00 100.00 183,317.00 8.10 183,317.00 100.00 合计 1,926,266.54 100.00 271,657.57 14.10 1,654,608.97 2,263,658.69 100.00 212,468.96 9.39 2,051,189.73 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 582,028.83 11,640.57 2.00 一至二年 166,000.00 8,300.00 5.00 二至三年 228,000.00 68,400.00 30.00 合计 976,028.83 88,340.57 9.05 续表一 账龄 期初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 752,598.53 15,051.96 2.00 一至二年 255,000.00 12,750.00 5.00 二至三年 4,500.00 1,350.00 30.00 合计 1,012,098.53 29,151.96 2.88 92 组合中，按其他分析方法计提坏账准备的其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 坏账准备 房租押金 661,938.64 859,980.15 不计提 职工应承担的社会保险、住房 公积金 104,982.07 208,263.01 不计提 合 计 766,920.71 1,068,243.16 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 心桥盛世文化传播 （北京）有限公司 183,317.00 183,317.00 100.00 预计无法收回 合计 183,317.00 183,317.00 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 212,468.96 59,188.61 271,657.57 合计 212,468.96 59,188.61 271,657.57 （3）本报告期实际核销的其他应收款：无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 496,297.83 213,258.60 保证金、押金 1,324,986.64 1,842,137.08 职工应承担的社会保险、住房公积金 104,982.07 208,263.01 合计 1,926,266.54 2,263,658.69 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司的 关系 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 北京青云航空设备有限公司 非关联关系 435,371.00 注 1 22.60 - 威时沛运货运（广州）有限 公司 非关联关系 262,205.68 1 年以内 13.61 5,244.11 北京京东世纪贸易有限公司 非关联关系 230,000.00 注 2 11.94 35,000.00 心桥盛世文化传播（北京） 有限公司 非关联关系 183,317.00 1-2 年 9.52 183,317.00 北京空间变换科技有限公司 非关联关系 130,000.00 注 3 6.75 3,800.00 合计 1,240,893.68 64.42 227,361.11 注 1：一年以内 216,688.00 元，一至二年 17,082.00 元，二至三年 127,361.00 元，三至四年 74,240.00 元。 93 注 2：一年以内 50,000.00 元，一至二年 80,000.00 元，二至三年 100,000.00 元。 注 3：一年以内 90,000.00 元，一至二年 40,000.00 元。 （6）涉及政府补助的应收款项： 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： 无。 （9）其他说明： 无。 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 108,992.92 108,992.92 275,655.50 275,655.50 库存商品 15,226,226.68 15,226,226.68 26,637,013.85 - 26,637,013.85 发出商品 1,082,523.47 1,082,523.47 1,352,786.35 1,352,786.35 合计 16,417,743.07 16,417,743.07 28,265,455.70 28,265,455.70 注：将存货账面成本与可变现净值比较，进行存货跌价测试，不存在减值。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 93,354.97 1,419,188.64 合计 93,354.97 1,419,188.64 （七）投资性房地产 1、采用成本计量模式的投资性房地产 94 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 4,255,973.83 4,255,973.83 (1)外购 (2)存货\固定资产\在建工程转入 4,255,973.83 4,255,973.83 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 4,255,973.83 4,255,973.83 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 473,422.02 (1)计提或摊销 59,861.16 59,861.16 (2)固定资产转入 413,560.86 413,560.86 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 473,422.02 473,422.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 (2)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,782,551.81 3,782,551.81 2.期初账面价值 2、未办妥产权证书的投资性房地产情况： 无。 95 3、其他说明： 具体资产的抵押情况见本附注“六、（八）固定资产、7”。 期末抵押的投资性房地产原值为 4,255,973.83 元，累计折旧 473,422.02 元，净值为 3,782,551.81 元。 （八）固定资产 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 49,528,713.49 54,733,444.89 固定资产清理 合计 49,528,713.49 54,733,444.89 2、固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 58,308,890.59 210,182.00 5,921,771.44 64,440,844.03 2.本期增加金额 234,688.77 234,688.77 (1)购置 234,688.77 234,688.77 (2)投资性房地产转入 3.本期减少金额 4,255,973.83 4,255,973.83 (1)处置或报废 (2)转入投资性房地产 4,255,973.83 4,255,973.83 4.期末余额 54,052,916.76 210,182.00 6,156,460.21 60,419,558.97 二、累计折旧 1.期初余额 5,188,992.16 92,059.74 4,426,347.24 9,707,399.14 2.本期增加金额 1,087,012.20 24,827.76 485,167.24 1,597,007.20 (1)计提 1,087,012.20 24,827.76 485,167.24 1,597,007.20 (2)投资性房地产转入 3.本期减少金额 413,560.86 413,560.86 (1)处置或报废 - (2)转入投资性房地产 413,560.86 413,560.86 4.期末余额 5,862,443.50 116,887.50 4,911,514.48 10,890,845.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 48,190,473.26 93,294.50 1,244,945.73 49,528,713.49 2.期初账面价值 53,119,898.43 118,122.26 1,495,424.20 54,733,444.89 96 3、暂时闲置的固定资产情况：无。 4、通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 5、通过经营租赁租出的固定资产：无。 6、未办妥产权证书的固定资产情况：无。 7、固定资产抵押情况 2015 年 12 月 29 日，本公司与交通银行股份有限公司青岛分行签订《固定资产贷款合同》，向该银 行取得长期借款人民币 1,000 万元，用于购买山东省青岛市黄岛区峨眉山路 396 号 37 栋房产。2016 年 1 月 11 日，双方签订《抵押合同》，抵押合同编号为“2016-555-抵 001”，抵押物为山东省青岛市黄岛区峨 眉山路 396 号 37 栋房产。 2018 年 6 月 26 日，本公司与中信银行股份有限公司青岛分行签订《流动资金借款合同》，向该银行 取短期借款人民币 1,500 万元，用于采购货物。同月，双方签订《抵押合同》，抵押合同编号为（2018） 信青开银最抵字第 180010 号最高额抵押合同，抵押物为山东省青岛市黄岛区峨眉山路 396 号 38 栋房产 （不动产权属证书编号为鲁（2016）青岛市黄岛区不动产证明第 0003637 号）。 期末上述抵押房屋建筑物的固定资产原值为 54,052,916.76 元，累计折旧 5,862,443.50 元，净值为 48,190,473.26 元。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 办公软件 商标 合计 一、账面原值 1.期初余额 292,284.46 1,086,324.79 1,378,609.25 2.本期增加金额 71,453.00 - 71,453.00 （1）购置 71,453.00 - 71,453.00 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 363,737.46 1,086,324.79 1,450,062.25 二、累计摊销 1.期初余额 87,115.13 208,212.32 295,327.45 2.本期增加金额 57,222.30 108,632.52 165,854.82 （1）计提 57,222.30 108,632.52 165,854.82 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 144,337.43 316,844.84 461,182.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 97 项目 办公软件 商标 合计 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 219,400.03 769,479.95 988,879.98 2.期初账面价值 205,169.33 878,112.47 1,083,281.80 2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 3、其他说明：无。 （十）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名 称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 期末账面价值 企业合并 形成的 其他 处置 其他 北京旭 业利嘉 信息技 术有限 公司 259,983.47 259,983.47 259,983.47 青岛益 生康健 健康科 技有限 公司 143,171.23 143,171.23 143,171.23 北京益 生康健 商贸有限公司 23,480.01 23,480.01 23,480.01 合计 426,634.71 426,634.71 426,634.71 注：按照相关子公司资产预计未来现金流量的现值与商誉和资产组账面净资产之和比较，进行商誉 减值测试，不存在减值。 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 2,248,568.66 812,220.66 1,436,348.00 车位费 93,859.60 5,263.20 88,596.40 合计 2,342,428.26 817,483.86 1,524,944.40 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 455,405.25 100,853.77 734,381.91 157,641.92 可抵扣亏损 17,417,816.04 3,268,799.09 12,071,215.89 2,426,044.36 预计负债 1,155,447.02 133,462.97 296,063.44 74,015.86 未实现的内部交易 11,293,819.16 2,647,435.45 8,099,094.92 1,836,958.09 98 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 超支职工教育经费 1,973.83 493.45 超支广告费 663,981.10 66,398.11 合计 30,986,468.57 6,216,949.39 21,202,729.99 4,495,153.68 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评 估增值 30,389.46 7,587.18 48,766.81 12,174.34 合计 30,389.46 7,587.18 48,766.81 12,174.34 3、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 4,713,929.15 合计 4,713,929.15 注：本公司的未确认递延的可抵扣亏损系子公司香港好营养天地有限公司（HONGKONG GOOD NUTRITIONLAND LIMITED）开展离岸贸易未来可能免征企业所得税所致。 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 9,000,000.00 合计 10,000,000.00 9,000,000.00 2、抵押借款明细情况如下： 借款人 抵押物 抵押物权属 借款期限 借款银行 借款金额 资产权属证书编号 青岛益生康健 电子商务股份 有限公司 山东省青岛市 黄岛区峨眉山 路 396 号 38 栋 青岛益生康健电 子商务股份有限 公司 2018.6.26- 2019.4.20 中信银行股份 有限公司青岛 分行 10,000,000.00 鲁（2016）青岛市 黄岛区不动产证明 第 0003637 号 合计 10,000,000.00 注：2018 年 6 月 26 日，本公司与中信银行股份有限公司青岛分行签订《流动资金借款合同》，向该 银行取短期借款人民币 1,500.00 万元，用于采购货物。同月，双方签订《抵押合同》，抵押合同编号为 （2018）信青开银最抵字第 180010 号最高额抵押合同，抵押物为山东省青岛市黄岛区峨眉山路 396 号 38 栋房产（不动产权属证书编号为鲁（2016）青岛市黄岛区不动产证明第 0003637 号）。2018 年 11 月 本公司还款 500.00 万元。 （十四）应付票据及应付账款 1、总情况表 99 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 10,880,550.86 11,332,993.53 合计 10,880,550.86 11,332,993.53 2、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 一年以内 10,594,879.58 11,038,488.40 一至二年 179,971.85 188,805.70 二至三年 67,159.99 三年以上 105,699.43 38,539.44 合计 10,880,550.86 11,332,993.53 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 一年以内 34,203,189.25 39,134,346.88 一至二年 1,825,153.29 2,537,231.19 二至三年 848,273.26 112,964.50 三至四年 71,761.15 3,560.79 四至五年 3,093.89 2,678.02 合计 36,951,470.84 41,790,781.38 2、账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,178,216.43 42,275,669.42 42,593,540.70 2,860,345.15 二、离职后福利-设定提存计划 5,469.13 3,487,653.98 3,487,378.61 5,744.50 合计 3,183,685.56 45,763,323.40 46,080,919.31 2,866,089.65 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,175,456.04 38,559,132.66 38,875,974.23 2,858,614.47 二、职工福利费 180,970.01 180,970.01 三、社会保险费 1,279.07 2,290,844.06 2,290,779.66 1,343.47 其中：医疗保险费 1,279.07 2,006,501.38 2,006,436.98 1,343.47 100 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 73,570.28 73,570.28 生育保险费 210,772.40 210,772.40 四、住房公积金 1,101,117.00 1,101,117.00 五、工会经费和职工教育经费 1,481.32 143,605.69 144,699.80 387.21 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 3,178,216.43 42,275,669.42 42,593,540.70 2,860,345.15 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 5,469.13 3,346,209.64 3,345,934.27 5,744.50 2.失业保险费 - 141,444.34 141,444.34 - 合计 5,469.13 3,487,653.98 3,487,378.61 5,744.50 注：期末余额中无属于拖欠性质的款项。 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 4,337,833.55 5,040,207.96 增值税 1,555,132.83 2,444,720.43 个人所得税 60,324.41 196,650.03 房产税 77,079.75 93,771.39 城建税 108,272.24 172,441.11 教育费附加 45,813.00 74,128.02 地方教育费附加 30,451.61 49,418.69 文化事业建设费 120,000.00 6,150.00 土地使用税 5,086.32 5,086.32 水利基金 4,017.06 6,687.93 印花税 25,999.70 22,814.98 合计 6,370,010.47 8,112,076.86 （十八）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 32,742.43 40,652.85 应付股利 其他应付款 2,350,358.86 2,163,642.75 合计 2,383,101.29 2,204,295.60 2、应付利息 101 项目 期末余额 期初余额 长期借款应付利息 32,742.43 40,652.85 合计 32,742.43 40,652.85 3、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 广告宣传费 188,653.91 352,322.64 房租水电费 68,695.91 68,338.11 邮资费 1,296,451.65 1,159,697.87 通讯费 66,195.82 167,812.16 服务费 105,859.39 27,806.17 押金保证金 360,000.35 207,247.56 其他 264,501.83 180,418.24 合计 2,350,358.86 2,163,642.75 4、重要的账龄超过 1 年的其他应付款：无。 （十九）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,190,000.05 1,121,689.32 一年内到期的预计负债 1,155,447.02 296,063.44 合计 2,345,447.07 1,417,752.76 注：一年内到期的预计负债系期末根据退货率（退货金额除以发货总额）预计的退货金额。 （二十）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 5,724,007.96 6,907,180.67 合计 5,724,007.96 6,907,180.67 2、抵押借款明细情况如下： 借款人 抵押物 抵押物权属 借款期限 借款银行 借款金额 抵押资产证书编号 青岛益生康健 电子商务股份 有限公司 山东省青岛市 黄岛区峨眉山 路 396 号 37 栋 青岛益生康健电 子商务股份有限 公司 2015.12.30- 2023.12.29 交通银行股份 有限公司青岛 分行 5,724,007.96 2016-555-抵 001 合计 5,724,007.96 注 1：长期借款合同编号为 2015-555-固贷 001，贷款利率采用浮动利率，2018 年度实际贷款利率 为 5.88%，还款方式为按月等额本息还款。 （二十一）递延收益 1、递延收益明细 102 项目 期末余额 期初余额 递延收益—积分 2,523,230.97 2,330,856.83 递延收益—红包 9,606,534.81 9,636,669.89 合计 12,129,765.78 11,967,526.72 注：期末余额为本公司授予客户尚未使用的积分、赠券和红包的折算价值。 2、涉及政府补助的项目明细：无 。 （二十二）股本 股东 期初余额 比例 (%) 本次变动增减 （＋，－） 期末余额 比例 (%) 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 王志鸿 7,200,000.00 7,200,000.00 24.00 5,400,000.00 1,800,000.00 毛成胜 6,960,000.00 6,960,000.00 23.20 6,960,000.00 罗敏 6,960,000.00 6,960,000.00 23.20 6,960,000.00 拉萨经济技术开发区 盈克嘉企业投资咨询 有限公司 4,410,000.00 4,410,000.00 14.70 4,410,000.00 JIMMY YUE (岳黔明) 2,250,000.00 2,250,000.00 7.50 2,250,000.00 天津健盟企业管理咨 询中心(有限合伙) 2,220,000.00 2,220,000.00 7.40 2,220,000.00 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 5,400,000.00 24,600,000.00 （二十三）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 848,946.89 848,946.89 合计 848,946.89 848,946.89 （二十四）其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资 产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -300,986.36 544,952.28 544,952.28 243,965.92 103 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -300,986.36 544,952.28 544,952.28 243,965.92 其他综合收益合计 -300,986.36 544,952.28 544,952.28 243,965.92 （二十五）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,889,475.02 2,207,764.62 4,097,239.64 合计 1,889,475.02 2,207,764.62 4,097,239.64 注：本期增加系按母公司净利润的 10.00%计提的法定盈余公积金。 （二十六）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 33,586,971.65 19,194,908.81 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 33,586,971.65 19,194,908.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,802,223.62 16,226,704.01 减：提取法定盈余公积 2,207,764.62 1,834,641.17 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 36,000,000.00 其他 期末未分配利润 9,181,430.65 33,586,971.65 （二十七）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 186,157,813.82 73,538,340.96 214,100,987.72 97,822,898.04 其他业务 1,135,103.64 66,827.76 549,528.29 合计 187,292,917.46 73,605,168.72 214,650,516.01 97,822,898.04 104 2、业务（分产品） 类 别 收入 成本 毛利 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 （一）主营业务 186,157,813.82 214,100,987.72 73,538,340.96 97,822,898.04 112,619,472.86 116,278,089.68 膳食补充剂 100,695,753.73 85,433,979.43 31,080,872.20 28,612,755.03 69,614,881.53 56,821,224.40 保健食品 44,329,477.98 52,346,794.81 18,478,896.62 21,352,645.27 25,850,581.36 30,994,149.54 日用品 10,369,534.66 13,954,337.71 5,322,843.83 7,752,999.49 5,046,690.83 6,201,338.22 医疗器械 12,453,487.82 17,168,966.30 9,369,213.12 15,960,933.16 3,084,274.70 1,208,033.14 物流服务 12,496,129.47 20,787,722.60 6,390,181.94 7,265,336.18 6,105,947.53 13,522,386.42 天然食品 2,538,963.34 5,661,039.20 1,969,879.40 3,477,429.88 569,083.94 2,183,609.32 药类 1,397,918.43 490,384.65 904,507.27 363,383.94 493,411.16 127,000.71 咨询服务 1,876,548.39 18,257,763.02 21,946.58 13,037,415.09 1,854,601.81 5,220,347.93 （二）其他业务 1,135,103.64 549,528.29 66,827.76 1,068,275.88 549,528.29 广告收入 975,821.08 549,528.29 975,821.08 549,528.29 房租 159,282.56 66,827.76 92,454.80 合计 187,292,917.46 214,650,516.01 73,605,168.72 97,822,898.04 113,687,748.74 116,827,617.97 3、业务（分地区） 类 别 收入 成本 毛利 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 （一）主营业务 186,157,813.82 214,100,987.72 73,538,340.96 97,822,898.04 112,619,472.86 116,278,089.68 东北地区 14,782,563.33 16,636,772.32 6,132,935.31 7,603,931.90 8,649,628.02 9,032,840.42 华北地区 57,712,773.89 81,334,067.70 20,951,347.15 38,623,738.85 36,761,426.74 42,710,328.85 华东地区 47,136,830.57 49,637,046.42 19,192,345.70 21,992,690.38 27,944,484.87 27,644,356.04 华南地区 20,779,150.88 18,740,990.91 8,237,346.86 7,916,570.23 12,541,804.02 10,824,420.68 华中地区 14,122,995.26 15,175,857.83 5,849,482.47 6,837,805.11 8,273,512.79 8,338,052.72 西北地区 12,254,748.78 12,132,496.61 5,393,611.39 5,934,230.93 6,861,137.39 6,198,265.68 西南地区 19,368,751.11 20,443,755.93 7,781,272.08 8,913,930.64 11,587,479.03 11,529,825.29 （二）其他业务 1,135,103.64 549,528.29 66,827.76 1,068,275.88 549,528.29 东北地区 - 9,433.96 - 9,433.96 华北地区 161,981.13 35,849.05 161,981.13 35,849.05 华东地区 437,787.44 360,377.36 66,827.76 370,959.68 360,377.36 华南地区 47,457.72 47,457.72 华中地区 110,518.87 101,415.09 110,518.87 101,415.09 西北地区 4,716.98 4,716.98 西南地区 377,358.48 37,735.85 377,358.48 37,735.85 合计 187,292,917.46 214,650,516.01 73,605,168.72 97,822,898.04 113,687,748.74 116,827,617.97 105 （二十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 646,524.19 1,011,993.97 教育费附加 284,308.67 457,085.15 地方教育费附加 189,210.83 304,723.39 河道维护费/水利基金/防洪保安费 22,193.01 46,728.34 房产税 474,592.91 506,984.11 车船税 2,220.00 420.00 印花税 180,428.13 248,385.17 文化事业建设费 200,593.21 392,475.00 土地使用税 20,345.28 20,345.28 合计 2,020,416.23 2,989,140.41 （二十九）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 35,727,844.77 42,451,021.10 广告费用 19,015,986.75 10,417,138.86 房租水电费 5,348,743.34 5,479,949.88 通讯费 2,211,176.72 2,646,421.40 运费 4,336,299.21 7,208,898.10 办公费 1,606,601.76 1,668,376.20 折旧、摊销费用 1,544,300.46 2,383,001.84 交通差旅费 337,128.18 452,583.08 服务费 8,004,925.67 2,844,775.54 业务招待费 143,973.56 179,933.46 其他 95,579.26 153,294.92 合计 78,372,559.68 75,885,394.38 （三十）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 6,729,224.05 7,129,754.68 房租水电费 2,578,151.19 2,362,623.68 办公费 1,559,818.72 2,105,368.21 中介机构服务费 1,807,934.47 1,006,567.40 交通差旅费 135,353.81 261,929.44 折旧、摊销费用 211,594.96 180,796.69 业务招待费 145,481.83 174,032.65 其他费用 206,353.40 211,090.89 合计 13,373,912.43 13,432,163.64 106 （三十一）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 3,259,577.92 4,247,567.59 中介机构服务费 15,849.06 222,690.01 合计 3,275,426.98 4,470,257.60 （三十二）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,004,418.36 540,415.02 减：利息收入 102,057.38 41,817.11 手续费 312,027.20 300,532.83 汇兑损益 1,241,730.61 -542,146.67 合计 2,456,118.79 256,984.07 （三十三）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -284,664.71 395,451.04 合计 -284,664.71 395,451.04 （三十四）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税及附加税减免 8,568.18 与收益相关 政府补助 362,400.00 921,731.00 与收益相关 合计 370,968.18 921,731.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 上饶县财政局产业发展引导基金 300,000.00 921,731.00 与收益相关 中关村示范区科技型小微企业研发费用支持资金 62,400.00 与收益相关 合计 362,400.00 921,731.00 （三十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 与企业日常活动无关的政府补助 20,000.00 990,000.00 其他 40,185.83 274,011.59 合计 60,185.83 1,264,011.59 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 取得时间 与资产相关/与收益相关 上海市黄浦区财政局科技投入支持资金 20,000.00 2018 年 8 月 与收益相关 合计 20,000.00 107 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,828,349.91 4,346,698.83 递延所得税费用 -1,725,440.18 1,010,566.58 合计 1,102,909.73 5,357,265.41 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 14,905,133.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,726,283.34 子公司适用不同税率的影响 -1,468,034.55 调整以前期间所得税的影响 -2,177,444.84 非应税收入的影响 196,964.89 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,057.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 777,798.31 其他 10,284.97 所得税费用 1,102,909.73 （三十七）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 发生金额 归属于母公司所有 者的损益 持续经营净利润 13,802,223.62 13,802,223.62 16,226,704.01 16,226,704.01 终止经营净利润 合计 13,802,223.62 13,802,223.62 16,226,704.01 16,226,704.01 （三十八）其他综合收益 详见本附注六、（二十四） （三十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 102,057.38 41,817.11 营业外收入 39,614.06 1,056,262.35 其他收益 362,400.00 921,731.00 往来款 2,956,825.80 3,716,310.31 合计 3,460,897.24 5,736,120.77 2、支付的其他与经营活动有关的现金 108 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 39,793,254.12 44,926,068.74 管理费用 6,465,199.79 6,038,681.41 研发费用 15,849.06 222,690.01 财务费用 174,811.19 161,678.86 往来款 2,235,170.92 4,506,510.98 合计 48,684,285.08 55,855,630.00 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,802,223.62 16,226,704.01 加：资产减值准备 -284,664.71 395,451.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,656,868.36 2,434,715.86 无形资产摊销 165,854.82 129,082.67 长期待摊费用摊销 817,483.86 991,411.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,004,418.36 540,415.02 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,721,795.71 1,017,874.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,587.16 -4,587.16 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,847,712.63 6,271,125.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,833,612.96 -11,527,368.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,097,649.36 -1,921,874.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 38,019,477.67 14,552,949.41 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 37,135,351.97 36,439,183.57 减：现金的期初余额 36,439,183.57 15,181,808.83 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 696,168.40 21,257,374.74 2、现金和现金等价物的构成 109 项目 期末余额 期初余额 一、现金 37,135,351.97 36,439,183.57 其中：库存现金 593,129.04 1,052,219.31 可随时用于支付的银行存款 36,542,222.93 35,386,964.26 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 37,135,351.97 36,439,183.57 （四十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 3,782,551.81 见本附注六、（七） 固定资产 48,190,473.26 见本附注六、（八） 合计 51,973,025.07 （四十二）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 371,867.64 6.8632 2,552,201.99 港币 64,109.75 0.8762 56,172.96 应收账款 其中：美元 43,554.98 6.8632 298,926.54 其他应收款 其中：美元 33,513.76 6.8632 230,011.64 应付账款 其中：美元 3,738.00 6.8632 25,654.64 其他应付款 其中：美元 3,090.00 6.8632 21,207.29 2、境外经营实体说明 重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据 美国好营养天地有限公司 （GOOD NUTRITIONLAND INC.） 美国洛杉矶 美元 以美元作为主要业务结算 货币 香港好营养天地有限公司 （HONGKONG GOOD NUTRITIONLANDLIMITED） 香港 港币 根据当地法律要求以港币 作为记账本位币 （四十三）政府补助 详细情况见本附注“六、（三十四）其他收益”和“六、（三十五）营业外收入”列示的政府补助明细。 110 七、合并范围的变更 1、设立子公司 本期新设立纳入合并范围的子公司如下： 子公司全称 注册地 持股比例（%） 取得方式 成立时间 注册资本（人 民币万元） 直接 间接 青岛益生康健健康管理有限公司 青岛 100.00 设立 2018/4/24 30.00 青岛时代康源电子商务有限公司 青岛 100.00 设立 2018/4/24 30.00 青岛时代康源健康管理有限公司 青岛 100.00 设立 2018/4/24 30.00 青岛益家兴健康管理有限公司 青岛 100.00 设立 2018/4/24 30.00 青岛益健兴健康管理有限公司 青岛 100.00 设立 2018/4/24 30.00 青岛益凯尔健康管理有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/25 30.00 青岛益健源健康管理有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/25 30.00 青岛益启健健康管理有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/25 30.00 青岛益启健电子商务有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/25 30.00 青岛诚益健健康管理有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/25 30.00 青岛健智道健康管理有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/25 30.00 青岛网点驿商贸有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/25 30.00 青岛易天康健康管理有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/25 30.00 青岛吉吉太电子商务有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/25 30.00 青岛一养一生健康管理有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/21 30.00 青岛诚益健商贸有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/25 30.00 青岛金色路由商贸有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/25 30.00 青岛点对点商贸有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/21 30.00 青岛前卫潮流商贸有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/25 30.00 青岛一点通服务外包有限公司 青岛 100.00 设立 2018/6/7 100.00 北京康美优活商贸有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京易恒康泰商贸有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京尚品优活商贸有限公司 北京 100.00 设立 2018/7/4 30.00 北京乐康优品食品销售有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京康华创食品销售有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京易汇生活食品销售有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京易动联商贸有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京颐养阁贸易有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京盛衡食品销售有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京泰德博汇贸易有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京同裕商贸有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京益科盈达日用品销售有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京乐通科源贸易有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京泛海锦辉商贸有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京汇达普安贸易有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京智美易购商贸有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 111 北京益信汇达日用品销售有限公司 北京 100.00 设立 2018/6/28 30.00 北京益生康健盈安贸易有限公司 北京 100.00 设立 2018/5/23 1,000.00 北京益生康健乾通科技服务有限公司 北京 100.00 设立 2018/5/18 100.00 上饶市康源广告传媒有限公司 上饶 100.00 设立 2018/6/1 100.00 注：2018 年 5 月，公司出资设立北京益生康健盈安贸易有限公司、北京益生康健乾通科技服务有限 公司，注册资本分别为人民币 10,000,000.00 元、人民币 1,000,000.00 元。 2018 年 6 月，公司出资设立青岛一点通服务外包有限公司、上饶市康源广告传媒有限公司，注册资 本均为人民币 1,000,000.00 元。 本公司子公司北京益生康健盈安贸易有限公司出资设立一系列共计 17 家子公司，包括北京康美优 活商贸有限公司、北京易恒康泰商贸有限公司、北京尚品优活商贸有限公司、北京乐康优品食品销售有 限公司、北京康华创食品销售有限公司、北京易汇生活食品销售有限公司、北京易动联商贸有限公司、 北京颐养阁贸易有限公司、北京盛衡食品销售有限公司、北京泰德博汇贸易有限公司、北京同裕商贸有 限公司、北京益科盈达日用品销售有限公司、北京乐通科源贸易有限公司、北京泛海锦辉商贸有限公司、 北京汇达普安贸易有限公司、北京智美易购商贸有限公司、北京益信汇达日用品销售有限公司，注册资 本均为人民币 30.00 万元。 本公司子公司青岛益生康健健康科技有限公司出资设立青岛益生康健健康管理有限公司、青岛时代 康源电子商务有限公司、青岛时代康源健康管理有限公司、青岛益家兴健康管理有限公司、青岛益健兴 健康管理有限公司等 5 家全资子公司，后青岛益生康健健康科技有限公司将这 5 家公司的相应股权转让 给本公司另一家全资子公司青岛益生新科信息技术有限公司。 本公司子公司青岛益生新科信息技术有限公司出资设立一系列共计 14 家子公司，包括青岛一养一 生健康管理有限公司、青岛前卫潮流商贸有限公司、青岛益启健健康管理有限公司、青岛益启健电子商 务有限公司、青岛网点驿商贸有限公司、青岛吉吉太电子商务有限公司、青岛益凯尔健康管理有限公司、 青岛金色路由商贸有限公司、青岛益健源健康管理有限公司、青岛诚益健商贸有限公司、青岛健智道健 康管理有限公司、青岛诚益健健康管理有限公司、青岛易天康健康管理有限公司、青岛点对点商贸有限 公司，注册资本均为人民币 30.00 万元。 2、注销子公司 公司于 2018 年 5 月 28 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于注销天津益生电子 商务有限公司的议案》，决定注销公司全资子公司青岛益生康健健康科技有限公司的全资子公司北京益 生康健商贸有限公司的全资子公司天津益生电子商务有限公司。 112 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司全称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上饶市五洲聚源广告传媒有限公司 上饶 上饶 保健品销售、货 运代理 100.00 非同一控制下合并 北京康源网物流有限公司 北京 北京 货运代理、仓储 服务 100.00 非同一控制下合并 上海既盈电子商务有限公司 上海 上海 预包装食品；电 子商务 100.00 非同一控制下合并 北京益生康健医药有限公司 北京 北京 药品销售 100.00 非同一控制下合并 北京旭业利嘉信息技术有限公司 北京 北京 计算机信息技术 100.00 非同一控制下合并 青岛益生康健健康科技有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 非同一控制下合并 青岛益生新科信息技术有限公司 青岛 青岛 经济贸易咨询 100.00 设立 北京益生康健商贸有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 非同一控制下合并 成都益生康健商贸有限公司 成都 成都 保健品销售 100.00 非同一控制下合并 广州既盈电子商务有限公司 广州 广州 保健品销售 100.00 非同一控制下合并 天津益生电子商务有限公司 天津 天津 保健品销售 100.00 非同一控制下合并 沈阳益生既盈商贸有限公司 沈阳 沈阳 保健品销售 100.00 非同一控制下合并 香港好营养天地有限公司 （HONGKONG GOOD NUTRITIONLANDLIMITED） 香港 香港 保健品销售 100.00 非同一控制下合并 美国好营养天地有限公司（GOOD NUTRITIONLAND INC.） 美国 美国 保健品销售 100.00 非同一控制下合并 青岛益生康健医药有限公司 青岛 青岛 药品销售 100.00 设立 青岛益生康健健康管理有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛时代康源电子商务有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛时代康源健康管理有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛益家兴健康管理有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛益健兴健康管理有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛益凯尔健康管理有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛益健源健康管理有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛益启健健康管理有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛益启健电子商务有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛诚益健健康管理有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛健智道健康管理有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛网点驿商贸有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛易天康健康管理有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛吉吉太电子商务有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 113 青岛一养一生健康管理有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛诚益健商贸有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛金色路由商贸有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛点对点商贸有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛前卫潮流商贸有限公司 青岛 青岛 保健品销售 100.00 设立 青岛一点通服务外包有限公司 青岛 青岛 现代外包服务 100.00 设立 北京康美优活商贸有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京易恒康泰商贸有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京尚品优活商贸有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京乐康优品食品销售有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京康华创食品销售有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京易汇生活食品销售有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京易动联商贸有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京颐养阁贸易有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京盛衡食品销售有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京泰德博汇贸易有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京同裕商贸有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京益科盈达日用品销售有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京乐通科源贸易有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京泛海锦辉商贸有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京汇达普安贸易有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京智美易购商贸有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京益信汇达日用品销售有限公司 北京 北京 保健品销售 100.00 设立 北京益生康健盈安贸易有限公司 北京 北京 经济贸易咨询 100.00 设立 北京益生康健乾通科技服务有限公司 北京 北京 现代外包服务 100.00 设立 上饶市康源广告传媒有限公司 上饶 上饶 保健品销售、货 运代理 100.00 设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相 关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司与金融工具相关的风险主要体现在以下几个方面： 1、信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司 金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司制定《应收账款管理制度》等一系列内控制度，确定信用额度、进行信 114 用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表 日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括利率风险、汇率风险。 （1）利率风险 因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款 利率水平上升，从而增加公司的融资成本。 （2）汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承 受汇率风险主要与美元和港币有关，本公司的香港及美国子公司主要以美元和港币进行销售、采购， 本公司的其他主要业务活动均以人民币计价结算。 除下表所述资产及负债的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额折合 成人民币后的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 2018 年 12 月 31 日 货币资金-美元 371,867.64 货币资金-港币 64,109.75 应收账款-美元 43,554.98 其他应收款-美元 33,513.76 应付账款-美元 3,738.00 其他应付款-美元 3,090.00 本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。 3、流动性风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司 经营需要，并降低现金流量波动的影响。 十、关联方及关联交易 （一）本公司的股东情况 115 股东名称 企业 类型 注册 地 法人代 表 业务性质 注册资本 （万元） 控制人对本 企业的持股 比例(%) 控制人对本 企业的表决 权比例(%) 本企业最 终控制方 社会统一信 用代码 毛成胜 23.20 23.20 王志鸿 24.00 24.00 罗敏 23.20 23.20 天津健盟企业管理 咨询中心（有限合 伙） 有限合 伙企业 天津 王志鸿 企业管理 咨询 7.40 7.40 9112022235 1565441Q 拉萨经济技术开发 区盈克嘉企业投资 咨询有限公司 有限责 任公司 西藏 林栋梁 企业投资 咨询 100.00 14.70 14.70 9154009169 69311447 岳黔明 7.50 7.50 （二）本公司的子公司情况 子公司全称 级次 注册地 业务性质 注册资本/投资 总额（万元） 持股比例(%) 直接 间接 上饶市五洲聚源广告传媒有限公司 一级 上饶 保健品销售、货 运代理 200.00 100.00 北京康源网物流有限公司 一级 北京 货运代理、仓储 服务 50.00 100.00 上海既盈电子商务有限公司 二级 上海 预包装食品；电 子商务 100.00 100.00 北京益生康健医药有限公司 二级 北京 药品销售 100.00 100.00 北京旭业利嘉信息技术有限公司 一级 北京 计算机信息技术 100.00 100.00 青岛益生康健健康科技有限公司 一级 青岛 保健品销售 1,000.00 100.00 青岛益生新科信息技术有限公司 一级 青岛 经济贸易咨询 680.00 100.00 北京益生康健商贸有限公司 二级 北京 保健品销售 100.00 100.00 成都益生康健商贸有限公司 二级 成都 保健品销售 50.00 100.00 广州既盈电子商务有限公司 二级 广州 保健品销售 50.00 100.00 沈阳益生既盈商贸有限公司 二级 沈阳 保健品销售 50.00 100.00 香港好营养天地有限公司（HONGKONG GOOD NUTRITIONLAND LIMITED） 三级 香港 保健品销售 12.89 100.00 美国好营养天地有限公司（GOOD NUTRITIONLAND INC.） 三级 美国 保健品销售 30.00 100.00 青岛益生康健医药有限公司 二级 青岛 药品销售 200.00 100.00 青岛益生康健健康管理有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛时代康源电子商务有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛时代康源健康管理有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 116 青岛益家兴健康管理有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛益健兴健康管理有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛益凯尔健康管理有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛益健源健康管理有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛益启健健康管理有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛益启健电子商务有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛诚益健健康管理有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛健智道健康管理有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛网点驿商贸有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛易天康健康管理有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛吉吉太电子商务有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛一养一生健康管理有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛诚益健商贸有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛金色路由商贸有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛点对点商贸有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛前卫潮流商贸有限公司 二级 青岛 保健品销售 30.00 100.00 青岛一点通服务外包有限公司 一级 青岛 现代外包服务 100.00 100.00 北京康美优活商贸有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京易恒康泰商贸有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京尚品优活商贸有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京乐康优品食品销售有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京康华创食品销售有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京易汇生活食品销售有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京易动联商贸有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京颐养阁贸易有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京盛衡食品销售有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京泰德博汇贸易有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京同裕商贸有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京益科盈达日用品销售有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京乐通科源贸易有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京泛海锦辉商贸有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京汇达普安贸易有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京智美易购商贸有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京益信汇达日用品销售有限公司 二级 北京 保健品销售 30.00 100.00 北京益生康健盈安贸易有限公司 一级 北京 经济贸易咨询 1,000.00 100.00 北京益生康健乾通科技服务有限公司 一级 北京 现代外包服务 100.00 100.00 上饶市康源广告传媒有限公司 一级 上饶 保健品销售、货 运代理 100.00 100.00 117 注 1：上表中香港好营养天地有限公司（HONGKONG GOOD NUTRITIONLAND LIMITED）、美国好营养 天地有限公司（GOOD NUTRITIONLAND INC.）的投资总额货币单位均为美元。 注 2：经董事会决议，2018 年 6 月，公司全资子公司青岛益生康健健康科技有限公司的全资子公司 北京益生康健商贸有限公司将其持有的全资子公司成都益生康健商贸有限公司、广州既盈电子商务有限 公司和沈阳益生既盈商贸有限公司 100.00%的股权，转让给公司全资子公司北京益生康健盈安贸易有限 公司。 公司将其持有的全资子公司上海既盈电子商务有限公司 100.00%的股权，转让给公司全资子公司北 京益生康健盈安贸易有限公司。 （三）其他关联方情况 无。 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况：无。 (2) 出售商品/提供劳务情况表：无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 3、关联租赁情况 ：无。 4、关联担保情况 ：无。 5、关联方资金拆借：无。 6、关联方资产转让、债务重组情况：无。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目：无。 2、应付项目：无。 十一、承诺事项 无需要披露的重大承诺事项。 十二、或有事项 无需要披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、注销子公司 公司于 2019 年 2 月 21 日召开第二届董事会第 1 次会议，审议通过了《关于注销北京益生康健盈安贸易 有限公司投资设立的 10 家子公司的议案》，决定注销公司全资子公司北京益生康健盈安贸易有限公司投资设立的 10 家全资子公司，这 10 家子公司包括北京尚品优活商贸有限公司、北京康华创食品销售有限公司、北京易汇生 活食品销售有限公司、北京易动联商贸有限公司、北京颐养阁贸易有限公司、北京泰德博汇贸易有限公司、北京 泛海锦辉商贸有限公司、北京汇达普安贸易有限公司、北京智美易购商贸有限公司、北京益信汇达日用品销售有 118 限公司，相关注销手续正在办理中。 2、设立子公司 公司全资子公司青岛益生新科信息技术有限公司于 2019 年 1 月 30 日设立 10 家全资子公司，这 10 家公司 包括青岛泛海锦辉商贸有限公司、青岛益康汇商贸有限公司、青岛新能倍健健康管理有限公司、青岛目的地商贸 有限公司、青岛益学智商贸有限公司、青岛益健一生商贸有限公司、青岛益益康康商贸有限公司、青岛新视线商 贸有限公司、青岛司客通商贸有限公司、青岛益汇益盈商贸有限公司，以上公司的主营业务均为保健品销售，注 册资本均为人民币 30.00 万元。 2019 年 1 月，本公司投资设立全资子公司青岛康源网物流有限公司，主营业务为货运代理、仓储服务，注册 资本为人民币 50.00 万元。 3、参股设立合营企业 公司全资子公司青岛益生新科信息技术有限公司（以下简称“益生新科”）与新疆新高文化传媒广告发展有限 公司于 2019 年 4 月 8 日签订《新公司设立协议书》，双方拟投资设立新疆礼物电子商务有限公司（暂定名，以 下简称“新疆礼物”），注册资本人民币 500 万元，益生新科拟参股投资人民币 200 万元，占新疆礼物 40%的股 权。 4、对子公司增资 2019 年 2 月，公司对全资子公司青岛益生新科信息技术有限公司增资人民币 3,100,000.00 元，增资 后青岛益生新科信息技术有限公司的注册资本由 6,800,000.00 元变更为 9,900,000.00 元。 十四、其他重要事项 无。 十五、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、总情况表 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 550,000.00 合计 550,000.00 2、应收账款 （1）应收账款分类及披露 119 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 550,000.00 100.00 550,000.00 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 550,000.00 100.00 550,000.00 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 应收关联方款项 550,000.00 不计提 合计 550,000.00 （3）本报告期实际核销的应收账款：无。 （4）按欠款方归集的期末余额前四名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款总额比例 坏账准备 青岛益生康健健康管理有限公司 货款 200,000.00 一年以内 36.37% 不计提 青岛时代康源电子商务有限公司 货款 150,000.00 一年以内 27.27% 不计提 青岛时代康源健康管理有限公司 货款 100,000.00 一年以内 18.18% 不计提 青岛益家兴健康管理有限公司 货款 100,000.00 一年以内 18.18% 不计提 合计 550,000.00 100.00% （5）因金融资产转移而终止确认的应收款项： 无。 （6）转移应收账款且继续涉入的资产、负债的金额： 无。 （7）期末余额中应收关联方款项明细如下： 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额 比例 坏账准备 青岛益生康健健康管理有限公司 本公司全资子公司 的全资子公司 200,000.00 一年以内 36.37% 不计提 青岛时代康源电子商务有限公司 本公司全资子公司 的全资子公司 150,000.00 一年以内 27.27% 不计提 青岛时代康源健康管理有限公司 本公司全资子公司 的全资子公司 100,000.00 一年以内 18.18% 不计提 120 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额 比例 坏账准备 青岛益家兴健康管理有限公司 本公司全资子公司 的全资子公司 100,000.00 一年以内 18.18% 不计提 合计 550,000.00 100.00% （二）其他应收款 1、总情况表 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 261,151.35 18,814,314.26 合计 261,151.35 18,814,314.26 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金 额 计提 比例 （%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 261,151.35 100.00 261,151.35 18,814,314.26 100.00 18,814,314.26 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 合计 261,151.35 100.00 261,151.35 18,814,314.26 100.00 18,814,314.26 组合中，按其他分析方法计提坏账准备的其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 坏账准备 关联方往来 259,220.18 18,802,888.02 不计提 职工应承担的社会保险、住房 公积金 1,931.17 11,426.24 不计提 合 计 261,151.35 18,814,314.26 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。 （3）本报告期实际核销的其他应收款：无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 121 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 259,220.18 18,802,888.02 职工应承担的社会保险、住房公积金 1,931.17 11,426.24 合计 261,151.35 18,814,314.26 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司的关系 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 广州既盈电子商务有限公司 本公司的全资子公 司的全资子公司 124,408.72 1 年以内 47.64 北京易恒康泰商贸有限公司 本公司的全资子公 司的全资子公司 101,375.00 1 年以内 38.82 成都益生康健商贸有限公司 本公司的全资子公 司的全资子公司 24,436.46 1 年以内 9.36 青岛益凯尔健康管理有限公司 本公司的全资子公 司的全资子公司 5,000.00 1 年以内 1.91 青岛网点驿商贸有限公司 本公司的全资子公 司的全资子公司 4,000.00 1 年以内 1.53 合计 259,220.18 99.26 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （9）期末余额中应收关联方款项明细如下： 单位名称 与本公司的关系 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 广州既盈电子商务有限公司 本公司的全资子公 司的全资子公司 124,408.72 1 年以内 47.64 北京易恒康泰商贸有限公司 本公司的全资子公 司的全资子公司 101,375.00 1 年以内 38.82 成都益生康健商贸有限公司 本公司的全资子公 司的全资子公司 24,436.46 1 年以内 9.36 青岛益凯尔健康管理有限公司 本公司的全资子公 司的全资子公司 5,000.00 1 年以内 1.91 青岛网点驿商贸有限公司 本公司的全资子公 司的全资子公司 4,000.00 1 年以内 1.53 合计 259,220.18 99.26 122 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 38,545,900.92 38,545,900.92 20,881,934.51 20,881,934.51 合计 38,545,900.92 38,545,900.92 20,881,934.51 20,881,934.51 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 上饶市五洲聚源广告传媒有限公司 7,906,136.15 7,906,136.15 北京康源网物流有限公司 800,489.40 800,489.40 上海既盈电子商务有限公司 1,136,033.59 1,136,033.59 北京旭业利嘉信息技术有限公司 157,493.31 157,493.31 青岛益生康健健康科技有限公司 9,881,782.06 9,881,782.06 青岛益生新科信息技术有限公司 1,000,000.00 5,800,000.00 6,800,000.00 北京益生康健盈安贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京益生康健乾通科技服务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 青岛一点通服务外包有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上饶市康源广告传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 20,881,934.51 18,800,000.00 1,136,033.59 38,545,900.92 注：2018 年 5 月，公司出资设立北京益生康健盈安贸易有限公司、北京益生康健乾通科技服务有限 公司，注册资本分别为人民币 10,000,000.00 元、人民币 1,000,000.00 元。 2018 年 6 月，公司出资设立青岛一点通服务外包有限公司、上饶市康源广告传媒有限公司，注册资 本均为人民币 1,000,000.00 元。 2018 年 7 月，公司对子公司青岛益生新科信息技术有限公司增资人民币 5,800,000.00 元，增资后青 岛益生新科信息技术有限公司的注册资本由 1,000,000.00 元变更为 6,800,000.00 元。 经董事会决议，2018 年 6 月，公司将其持有的全资子公司上海既盈电子商务有限公司 100.00%的股 权，转让给公司全资子公司北京益生康健盈安贸易有限公司。 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 59,658,832.73 53,638,759.82 87,102,232.57 72,176,968.29 其他业务 1,714,292.61 581,670.78 1,569,600.00 772,679.00 合计 61,373,125.34 54,220,430.60 88,671,832.57 72,949,647.29 123 2、业务（分产品） 类 别 收入 成本 毛利 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 （一）主营业务 59,658,832.73 87,102,232.57 53,638,759.82 72,176,968.29 6,020,072.91 14,925,264.28 膳食补充剂 19,361,555.67 24,350,973.29 17,668,327.00 20,106,800.09 1,693,228.67 4,244,173.20 保健食品 20,750,571.42 29,144,678.37 18,844,864.82 24,042,992.19 1,905,706.60 5,101,686.18 日用品 5,813,262.97 9,648,875.32 5,295,223.83 7,994,301.49 518,039.14 1,654,573.83 医疗器械 10,848,591.35 19,401,705.41 9,785,598.77 16,289,803.03 1,062,992.58 3,111,902.38 天然食品 2,365,983.40 4,556,000.18 2,044,745.40 3,743,071.49 321,238.00 812,928.69 咨询服务 518,867.92 518,867.92 （二）其他业务 1,714,292.61 1,569,600.00 581,670.78 772,679.00 1,132,621.83 796,921.00 房租 1,714,292.61 1,569,600.00 581,670.78 772,679.00 1,132,621.83 796,921.00 合计 61,373,125.34 88,671,832.57 54,220,430.60 72,949,647.29 7,152,694.74 15,722,185.28 3、业务（分地区） 类 别 收入 成本 毛利 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 （一）主营业务 59,658,832.73 87,102,232.57 53,638,759.82 72,176,968.29 6,020,072.91 14,925,264.28 东北地区 2,836,451.77 1,122,451.75 2,646,858.20 851,609.43 189,593.57 270,842.32 华北地区 28,993,843.30 44,823,280.16 26,306,293.43 37,676,531.18 2,687,549.87 7,146,748.98 华东地区 25,069,148.20 38,613,149.33 22,249,025.24 31,727,493.06 2,820,122.96 6,885,656.27 华南地区 1,376,833.92 1,380,963.75 1,182,144.85 1,033,294.36 194,689.07 347,669.39 西南地区 1,382,555.54 1,162,387.58 1,254,438.10 888,040.26 128,117.44 274,347.32 （二）其他业务 1,714,292.61 1,569,600.00 581,670.78 772,679.00 1,132,621.83 796,921.00 华东地区 1,714,292.61 1,569,600.00 581,670.78 772,679.00 1,132,621.83 796,921.00 合计 61,373,125.34 88,671,832.57 54,220,430.60 72,949,647.29 7,152,694.74 15,722,185.28 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 20,959,450.51 10,897,763.14 合计 20,959,450.51 10,897,763.14 124 （六）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,077,646.16 18,346,411.73 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,407,309.53 2,213,786.43 无形资产摊销 111,299.22 108,632.52 长期待摊费用摊销 780,244.20 780,244.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,004,418.36 540,415.02 投资损失（收益以“－”号填列） -20,959,450.51 -10,897,763.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,950,276.62 3,207,257.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,359,780.21 -11,344,281.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,503,702.22 -20,462,889.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 35,235,226.01 -17,508,187.08 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,497,125.65 3,522,025.52 减：现金的期初余额 3,522,025.52 2,734,935.07 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -24,899.87 787,090.45 125 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 382,400.00 1,911,731.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,185.83 274,011.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,568.18 小计 431,154.01 2,185,742.59 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 96,132.81 546,435.65 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 335,021.20 1,639,306.94 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.29% 0.4601 0.4601 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.75% 0.4489 0.4489 青岛益生康健电子商务股份有限公司 二〇一九年四月二十五日 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室