837617_2018_科信华正_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1 科 信 华 正 NEEQ : 837617 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 NINGBO KEXIN HUAZHENG ENGINEERING CONSULTING STOCK CO., LTD. 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 1.2018 年 3 月，公司获 2017 年度高新区建筑行业“走出去”发展先进企业。 2.2018 年 5 月，公司获 2017 年度宁海县优秀监理企业称号。 3.2018 年 7 月，公司获评 2018“宁波·竞争力”百强企业。 4.2018 年 9 月，公司通过工程咨询乙级资信评价。 5.2018 年 10 月，公司获 2017 年度宁波市优秀监理企业称号。 6.2018 年 10 月，公司总经理张少炯获 2017 年度宁波市优秀总监理工程师称号。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公告编号：2019-001 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 20 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 24 第九节 行业信息 .......................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 28 第十一节 财务报告 ........................................................ 33 公告编号：2019-001 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、科信华正 指 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 三会 指 宁波科信华正工程咨询股份有限公司股东大会、董事 会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元,万元 指 人民币元,人民币万元 关联关系 指 公司与实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与 其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致 公司利益转移的其他关系 公告编号：2019-001 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人庄明国、主管会计工作负责人陈燕及会计机构负责人（会计主管人员）陈燕保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、业务区域集中风险 目前,公司业务主要客户多为市政、公路等工程建设管理部门 以及房屋建筑业主单位,客户多集中在浙江省内区域。近年来, 公司已意识到发展地域的限制性,不断丰富业务类型,增强市场 竞争能力。另一方面,如果省内建筑行业增速下滑,将有可能导 致区域内务量增速放缓甚至下滑,公司的经营业绩将受到不利 影响。 二、实际控制人的风险 公司无控股东,实际制人为庄明国、张少炯等七人。共同实际控 制人持有公司不少于 52%的股权,庄明国任董事长,张少炯任公 司董事兼总经理。 能够对董事会、股东会决议事项产生重大 影响。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构,逐步建立 健全了包括关联交易管理办法、对外担保管理办法、会计内控 制度在内的一系列内控制度并认真执行, 从制度上有效降低 了大股东由于个人在重大事项上的主观错误判断与公司利益 公告编号：2019-001 6 发生冲突时可能导致的对公司的潜在风险。但如果上述制度不 能得到严格执行,公司则存在实际控制人利用其控制地位损害 本公司及其他中小股东利益的风险。 三、工程项目延期风险 在工程建设监理业务执行过程中,由于工程项目建设周期较长, 可能因国内经济形势和政策发生变化, 或因客户资金状况和 市场预期变化导致项目延期,相应地,随着工期延长或中途停 建,公司监理业务成本可能会随之增加,甚至导致成本超支,项 目毛利率随之降低,对公司业绩产生不利影响。 四、行业政策调控风险 公司主要从事的工程建设监理业务的发展与宏观经济运行特 别是建筑业的运行情况密切相关,行业发展受宏观调控政策、 经济运行周期的综合影响。未来如果建筑业产值增速出现持续 大幅度下滑甚至出现负增长,那么公司业务量的增加也将可能 随之放缓或下滑,从而经营业绩将有可能受到影响。 五、市场竞争风险 公司所处的工程监理行业面临激烈的市场竞争。根据国家统计 局数据显示全国工程监理行业有超过 6,000 家企业,其中包括 大型中央企业、地方国有企业、民营企业和跨国公司等。如果 公司未能持续保持自己的核心竞争优势,根据技术发展和客户 需求及时提升服务技术水平,公司将存在因竞争优势减弱而导 致的经营业绩下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-001 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO KEXIN HUAZHENG ENGINEERING CONSULTING STOCK CO., LTD. 证券简称 科信华正 证券代码 837617 法定代表人 庄明国 办公地址 宁波高新区江南路 598 号 5-28、5-36、5-37 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马惠惠 职务 董事会秘书 电话 0574-87328278 传真 0574-87320205 电子邮箱 M15088414593@ 公司网址 http://www.z- 联系地址及邮政编码 浙江省宁波市高新区江南路 598 号九五大厦 A-10 楼,315040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 宁波科信华正工程咨询股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 4 月 29 日 挂牌时间 2016 年 6 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M74 专业技术服务业(依据为《上市公司行业分类指引》(2012 年 修订))、M7481 工程管理服务(依据为《国民经济行业分类》 (GB/T4754-2011)) 主要产品与服务项目 房屋建筑工程和市政公用工程的工程建设监理、工程建设管理、 工程咨询及其他咨询 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 17,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 庄明国、干成慎、丁炯、张少炯、赵永武、孙建华、王炜铭 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913302007048468998 否 注册地址 宁波高新区江南路 598 号 5- 28、5-36、5-37 否 公告编号：2019-001 8 注册资本 17,500,000.00 否 无 五、中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对 签字注册会计师姓名 陈刚、周平 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 2-9 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-001 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 81,716,956.86 63,193,802.65 29.31% 毛利率% 20.44% 18.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,593,908.65 2,451,169.55 169.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 5,673,513.15 1,749,961.19 237.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 26.34% 11.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 23.53% 8.13% - 基本每股收益 0.38 0.14 171.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 64,596,859.72 49,665,849.13 30.06% 负债总计 36,999,325.99 26,912,224.05 37.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,597,533.73 22,753,625.08 21.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.30 21.29% 资产负债率%（母公司） 57.28% 54.19% - 资产负债率%（合并） 57.28% 54.19% - 流动比率 1.53 1.61 - 利息保障倍数 19.50 6.35 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,687,602.63 1,460,617.08 700.18% 应收账款周转率 2.35 2.18 - 存货周转率 - 92.49 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 30.06% 3.33% - 营业收入增长率% 29.31% 31.91% - 净利润增长率% 169.01% 34.83% - 五、 股本情况 公告编号：2019-001 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 17,500,000 17,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 920,395.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,845.23 非经常性损益合计 943,240.73 所得税影响数 238,310.18 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 704,930.55 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应 收 票据 及 应收账款 - 31,944,549.22 - 26,879,263.24 应收票据 874,002.38 - - - 应收账款 31,070,546.84 - 26,879,263.24 - 应 付 票据 及 应付账款 - 350,000.00 - 345,600.00 应付账款 350,000.00 - 345,600.00 - 其他应付款 7,295,080.39 7,307,166.70 8,758,959.78 8,771,170.89 应付利息 12,086.31 - 12,211.11 - 注：根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通 知》，（财会【2018】15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”）。新修订的财务报表格式主要将 资产 负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分析单独列示，新增“研 发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。本公司按照《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017 年度比较财务报表已重新 表述。 公告编号：2019-001 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司的主营业务为房屋建筑工程和市政公用工程的工程建设监理、工程建设管理、工程咨询及 编制立项、可行性研究报告等其他咨询。公司客户主要集中在房屋建筑和市政工程领域，如各地重 点工程建设管理部门等。经过多年积累，公司已形成适应市场竞争、符合公司业务发展需要的商业 模式和盈利模式。公司主要商业模式包括业务承揽模式、服务模式及盈利模式。1、业务承揽模式 公司获取项目主要有参加招投标、建设单位直接委托两种方式。招投标方式的项目信息主要由 公司市场部人员主动搜寻或客户与公司联系获得，主要包括参加邀请招标或者公开招标。此外，因 公司在行业内具有一定的优势和地位，在当地具有一定的知名度，部分建设单位会直接委托公司进 行工程建设监理服务。 2、服务模式 (1) 工程建设监理服务模式 工程建设监理服务主要是代表业主监控工程质量、进度和投资，是业主和承包商之间的桥梁。 监理的职责就是在贯彻执行国家有关法律、法规的前提下，促使甲、乙双方签订的工程承包合同得 到全面履行。工程建设监理的服务对象主要以建设单位为主。对于项目中大型、复杂项目的施工技 术方案编写和审查、论证以及重大质量、安全事故的鉴定等环节，公司会根据实际情况向相关专家 咨询专业方案或审查、论证、鉴定意见。工程建设监理业务的周期一般由工程项目的技术条件、业 主的政策风险和财务风险等具体情况决定。公司按照合同约定完成相关工作后，经客户确认后按照 合同所约定的条款收取费用。也有部分项目需要在工程竣工验收后留有一定时间的保修期，待保修 期结束，公司收取最后一笔费用。 (2) 工程建设管理服务模式 工程建设管理是指从事工程建设管理的企业，受工程项目建设单位委托，对工程建设全过程进 行专业化管理和服务的活动。 工程建设阶段可分为工程前期阶段、工程实施阶段、工程综合验收阶段、工程运行及保修期阶 段。 公司对应不同的项目阶段指派相应的工程技术人员参与到该项目的各个阶段中，并出具项目管理工 作总结交由业主审核。 (3)工程咨询及其他咨询服务模式 工程咨询服务主要是参照委托方特有的项目管理办法与要求，对项目的质量、进度、安全管理 及项目管理状况、实测实量、细部整改过程进行复核。 其他咨询服务主要是为委托方编制项目建议书、编制项目可行性研究报告、项目申请报告、资 金申请报告、评估咨询等服务。 3、盈利模式 公司的盈利主要是依据合同中约定的支付方式来收取相应的监理费、管理费及咨询服务费。其盈利 主要取决于主营业务的收入及成本的控制。在主营业务收入方面，公司将在稳定现有成熟客户的前提 下，积极开拓新的业务渠道，通过不同的方式获取新的客户或招投标机会。在成本控制方面，公司将 有效的稳定现有工程技术人员，并且通过公司内部和外部的培训来培养一批复合型人才，提高公司现 有年轻工程技术人员的业务水平及知识水平。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 公告编号：2019-001 12 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 随着公司监理业务向专业化、规范化、现代化的方向稳步发展，监理从业人员队伍不断发展壮大， 营业收入稳步增长。公司 2018 年营业收入实现 8,171.7 万元，较上年增长 29.31%。公司信用等级连 续四年保持 A 级，继续取得宁波市优秀监理企业称号，公司知名度和影响力得到进一步提升。在承接 大型、特大型房产项目上，公司继续保持宁波市领先的地位。年度内先后承接了温州多孚项目、蓝光 杭州湾项目、中南绿地余姚北项目、海曙气象路招商和金茂项目、海曙气象路中铁建滨江等项目。 （二） 行业情况 2018 年，全过程工程咨询已经在行业内成为了最大的热点，全国各地涌现出了很多的全过程工 程咨询试点企业，住建部和发改委先后下发了相应的征求意见稿，各省市也在积极推进全过程工程 咨询，甚至于出现了全过程工程咨询项目还没有、但培训班异常火爆的现象。 2018 年的最后几天，住建部关于调整工程监理企业甲级资质标准注册人员指标的通知在行业内 掀起了波澜：自 2019 年 2 月 1 日起，审查工程监理专业甲级资质（含升级、延续、变更）申请时， 对注册人员指标，按相应专业乙级资质标准要求核定。重点加强对注册监理工程师在岗执业履职行 为的监督检查。如此，既是减轻企业的负担，也为下一步加强对挂证的查处创造了条件。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 15,587,971.89 24.13% 5,798,699.63 11.68% 168.82% 应收票据与应 收账款 37,368,463.88 57.85% 31,944,549.22 64.32% 16.98% 存货 - - - - - 投资性房地产 1,272,508.14 1.97% 735,295.15 1.48% 73.06% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,826,209.27 9.02% 4,876,142.60 9.82% 19.48% 在建工程 - - - - - 短期借款 8,000,000.00 12.38% 8,000,000.00 16.11% 0.00% 公告编号：2019-001 13 长期借款 - - - - - 预收账款 4,317,500.00 6.68% 118,296.00 0.24% 3,550.00% 应付职工薪酬 14,437,810.25 22.35% 8,750,237.98 17.62% 65.00% 资产负债项目重大变动原因： 资产负债项目期末余额与上一年度相比，变动较大的科目和变动原因：1、货币资金本年期末余额 较上一年度增加 9,789,272.26 元，增幅 168.82%。主要变动原因是本年收入和利润均有不同程度的增 长，致使公司可流动资金增加。2、投资性房地产本年期末余额较上年增长 73.06%，主要原因系购入 人才公寓。3、固定资产本年期末余额较上年增长 19.48%，主要原因系购入车辆。4、应付职工薪酬期 末余额较上年增幅为 65%，主要变动原因是本年职工增加及薪酬变动,因营业收入增加，业绩考核奖励 提高。5、预收账款本年期末余额较上年增幅 3550%，主要变动原因分别预收宁波万高置业有限公司和 台州万桥置业有限公司工程咨询服务费 1,250,000.00 元和 3,000,000.00 元。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 81,716,956.8 6 - 63,193,802.6 5 - 29.31% 营业成本 65,013,764.5 7 79.56% 51,697,880.6 2 81.81% 25.76% 毛利率 20.44% - 18.19% - - 管理费用 6,480,871.94 7.93% 7,875,402.11 12.46% -17.71% 研发费用 - - - - - 销售费用 754,457.41 0.92% 853,390.16 1.35% -11.59% 财务费用 428,162.37 0.52% 577,789.56 0.91% -25.90% 资产减值损失 921,790.44 1.13% -16,692.65 -0.03% 5,622.13% 其他收益 920,395.50 1.13% 1,112,966.76 1.76% -17.30% 投资收益 8,997.18 0.01% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 8,416,008.34 10.30% 3,222,468.90 5.10% 161.17% 营业外收入 33,225.54 0.04% 31,127.71 0.05% 6.74% 营业外支出 10,380.31 0.01% 209,149.99 0.33% -95.04% 净利润 6,593,908.65 8.07% 2,451,169.55 3.88% 169.01% 项目重大变动原因： 1、营业收入本年发生额较上期发生额增加 29.31%，毛利率增加 2.25%，主要变动原因是房地产发 展势头仍持续，经几年的努力，公司监理在业内已有一定的行业优势，所以本年房地产监理发展良好。 公告编号：2019-001 14 同时，本年借住建部全过程咨询的东风，以工程咨询、监理服务牵头带动其他工程咨询业务，公司加 大业务推广力度，各项收入均有不同程度的增长,其中工程监理费收入较上期增加 1355 万元，增幅 28.34%；工程咨询服务收入较上期增加 380.36 万元，增幅 29.54%；工程建设管理服务收入较上期增 加 80.98 万元，增幅 103.17%；其他咨询服务收入较上期增加 35.68 万元，增幅 22.56%。2、营业利润 和净利润本年发生额较上年增加 161.17%，主要原因是 1）本期营业收入较上年增加 29.31%，本期营 业成本较上年增加 25.76%，所以毛利率较上年增加 2.25%。2）本年公司控制费用支出，期间费用均较 上年有所减少，其中销售费用、管理费用和财务费用分别较上年减少 11.59%、17.11%和 25.90%。3） 本年控制营业外支出，较上年减少营业外支出 198,769.68 元，减幅 95.04%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 81,582,654.55 63,060,108.05 29.37% 其他业务收入 134,302.31 133,694.60 0.45% 主营业务成本 64,927,730.64 51,647,354.01 25.71% 其他业务成本 86,033.93 50,526.61 70.27% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工 程 建 设 监 理 服务 61,370,364.88 75.10% 47,818,014.84 75.67% 工 程 建 设 管 理 服务 1,594,781.70 1.95% 784,942.84 1.24% 工程咨询服务 16,679,145.75 20.41% 12,875,546.62 20.37% 其他咨询服务 1,938,362.22 2.37% 1,581,603.75 2.50% 合计 81,582,654.55 99.83% 63,060,108.05 99.78% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 营业收入本年发生额较上期发生额增加29.31%，毛利率增加2.25%，主要变动原因是房地产发展势头仍 持续，经几年的努力，公司监理在业内已有一定的行业优势，所以本年房地产监理发展良好。同时， 本年借住建部全过程咨询的东风，以工程咨询、监理服务牵头带动其他工程咨询业务，公司加大业务 推广力度，各项收入均有不同程度的增长,其中工程监理费收入较上期增加1355万元，增幅28.34%；工 程咨询服务收入较上期增加380.36万元，增幅29.54%；工程建设管理服务收入较上期增加80.98万元， 增幅103.17%；其他咨询服务收入较上期增加35.68万元，增幅22.56%。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 宁波市鄞州区石碶街道新村建设办公 室 3,732,694.66 4.57% 否 公告编号：2019-001 15 2 宁波市鄞州城投置业有限公司 3,679,245.29 4.50% 否 3 宁波万凌置业有限公司 3,301,886.80 4.04% 否 4 宁波万楚置业有限公司 2,405,660.38 2.94% 否 5 宁波开万云海置业有限公司 1,886,792.46 2.31% 否 合计 15,006,279.59 18.36% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 中审众环会计师事务所(特殊普通合 伙)浙江分所 141,509.43 1.61% 否 2 宁波东盛工程造价咨询有限公司 193,358.49 2.20% 否 3 宁波通聚鑫国际贸易有限公司 223,000.00 2.54% 否 4 象山广源经济信息咨询中心 270,000.00 3.07% 否 5 宁波科信海图建筑信息咨询有限公司 291,262.14 3.31% 否 合计 1,119,130.06 12.73% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,687,602.63 1,460,617.08 700.18% 投资活动产生的现金流量净额 -26,882.61 -2,172,544.23 98.76% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,462,107.92 -4,330,564.81 66.24% 现金流量分析： 1、本年经营活动产生的现金流量净额较上年增加 10,226,985.55 元，增幅 700.18%，其中经营活动现 金流入额较上年增加 22,785,280.52 元，增幅 34.43%；经营活动现金流出额较上年增加 12,558,294.97 元，增幅 19.4%；主要原因是本年主营收入增加 18,522,546.50 元，增幅 29.37%。2、投资活动产生的 现金流量净额较上年增加 2,145,661.62 元，增幅 98.76%，其中投资活动现金流入额较上年增加 2,050,005.97 元，增幅 9761.93%，主要系理财产品 200 万收回；其中投资活动现金流出额较上年减 少 95,655.65 元，减幅 4.4%。3、筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 2,868,456.89 元，增幅 66.24%，其中筹资活动现金流入额较上年增加 4,572,047.16 元，增幅 41.31%，主要是关联单位流动 资金借款增加，与支付其他与筹资活动有关的现金相抵后，关联单位借款净流入额为 74.28 万元； 筹 资活动现金流出额较上年增加 1,703,590.27 元，增幅 11.06%，主要是本年分配股利 175 万元。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 贵州黔甬建设发展有限公司系公司参股公司，公司出资 630 万元，持股比例为 31.5%，报告期内 未发生变动。2018 年度净利润-30,717.43 元，截止 2018 年 12 月 31 日，该公司所有者权益为- 785,170.57 元，按照公司持股比例计算的净资产份额为-247,328.73 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 公告编号：2019-001 16 购买浦发银行理财产品—利多多现金管理 1 号 2,000,000.00 元，已赎回，共产生收益 8,997.18 元。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 主要会计政策变更 一、财务报表格式变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企 业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目 并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应 付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股 利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报； （8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用” 项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新 增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的公司净利 润和公司股东权益无影响。 二、个人所得税手续费返还 财政部于 2018 年 9 月发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中华 人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其 他收益”项目中填列。公司上期未发生代扣代缴个人所得税手续费返还，因此不影响公司可比期间列 报项目数据。 本期无会计估计变更。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司诚信经营，依法纳税。尽全力对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终 把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任。 二、 持续经营评价 公司自成立以来，坚持依法合规、规范管理，公司经营持续正常。 公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的规定，严格建立规范的公司法 人治理结构和“三会”议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成有效的职责分工 和制衡机制，不断完善公司治理，保障了公司的合规、稳健经营和持续、健康发展。公司在业务、 人员、资产、财务上保持独立，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司严格按照相关规 定，加强信息披露事务管理，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息，以确保所有投资者能够 公告编号：2019-001 17 及时、准确的获取公司信息。业务方面，与绿地、绿城、中海、中梁、华润、美的、合能、北京建 工、上海大发等大型地产、央企建立良好的合作关系，在宁波地区塑造了公司形象，打响企业品 牌。公司经营业绩呈良性发展，市场与业务范围不断拓展。 2018 年度，公司实现营业总收入 8171.70 万元，较去年增长 1852.32 万元，增幅 29.3%。本年度 公司经营情况仍然保持健康持续发展，公司经营业绩稳定，资产负债结构合理，公司具备持续经营能 力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 三、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 四、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、业务区域集中风险 目前，公司业务主要客户多为市政、公路等工程建设管理部门以及房屋建筑业主单位， 客户多集中在浙江省内区域。近年来，公司已意识到发展地域的限制性，不断丰富业务类型， 增强市场竞争能力。另一方面，如果省内建筑行业增速下滑，将有可能导致区域内业务量增 速放缓甚至下滑，公司的经营业绩将受到不利影响。 应对措施：随着公司的不断发展壮大，公司将逐步加大省外业务市场开拓力度，但由于行业竞争 和地方保护，省外业务开拓壁垒较高。 二、实际控制人的风险 公司无控股东,实际制人为庄明国、张少炯等七人。截至 2016 年年底,共同实际控制人持有公司 不少于 52%的股权,庄明国任董事长,张少炯任公司董事兼总经理。能够对董事会、股东会决议事项产 生重大影响。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构,逐步建立健全了包括关联交易管理办法、对 外担保管理办法、会计内控制度在内的一系列内控制度并认真执行, 从制度上有效降低了大股东由于 个人在重大事项上的主观错误判断与公司利益发生冲突时可能导致的对公司的潜在风险。但如果上述 制度不能得到严格执行,公司则存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益的风 险。 应对措施：为了尽可能避免此类事情的发生，在本公司章程、三会议事规则等制度中健全了公司 的决策程序及其他救济措施。此外，本公司实际控制人还在《管理层书面声明》、《关于规范关联交 易的承诺》中都对遵守相关内部决策程序做了承诺。 三、工程项目延期风险 在工程建设监理业务执行过程中,由于工程项目建设周期较长,可能因国内经济形势和 政策发生变化, 或因客户资金状况和市场预期变化导致项目延期,相应地,随着工期延长或中 途停建,公司监理业务成本可能会随之增加,甚至导致成本超支,项目毛利率随之降低,对公司 业绩产生不利影响。 应对措施：公司将加强项目成本管理，制定延期和停建项目管理业务规则，严格控制延 期和停建项目的成本支出，并且，在签订业务条款时，将强化付款节点复核，同时加强应收 账款催收管理。 四、行业政策调控风险 公司主要从事的工程建设监理业务的发展与宏观经济运行特别是建筑业的运行情况密 切相关，行业发展受宏观调控政策、经济运行周期的综合影响。未来如果建筑业产值增速出 现持续大幅度下滑甚至出现负增长，那么公司业务量的增加也将可能随之放缓或下滑，从而 经营业绩将有可能受到影响。 应对措施：虽然近几年建筑行业呈现一个下滑的趋势，但我国经济仍处于快速发展的通 公告编号：2019-001 18 道之中。我国经济的持续快速增长，将对基础设施建设提出更高的要求，对建筑行业形成长 期利好。并且随着城市化进程成为中国经济发展规划的重点之一，对房屋建筑工程、市政工 程、公路工程以及电力、水利工程的建设需求随之加大，有利于公司业务的发展。 五、市场竞争的风险 公司所处的工程监理行业面临激烈的市场竞争。根据国家统计局数据显示全国工程监理 行业有超过 6,000 家企业，其中包括大型中央企业、地方国有企业、民营企业和跨国公司等。 如果公司未能持续保持自己的核心竞争优势,根据技术发展和客户需求及时提升服务技术水 平,公司将存在因竞争优势减弱而导致的经营业绩下降的风险。 应对措施：未来，公司将在稳定现有成熟客户的基础上，积极拓展新的业务渠道，并且 通过资本市场的并购能力，吸纳新的业务增长点。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-001 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 二（三） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 148,400.00 134,302.31 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 11,000,000.00 7,639,047.16 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 浙江科信联合 工程项目管理 咨询有限公司 保证担保 13,200,000.0 0 已事后补充履 行 2019 年 4 月 2 5 日 2019-004 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联担保的真实目的是公司日常经营管理的实际需要向银行申请贷款，关联方浙江科信 联合工程项目管理咨询有限公司为上述贷款提供担保。 公告编号：2019-001 20 本次交易对公司整体经营有重要的促进作用，有助于公司业务的发展，满足公司的资金需要。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 货币资金 保函保证金 1,867,836.10 2.89% 保函保证金 投资性房地产-房屋 抵押 1,272,508.14 1.96% 银行抵押贷款 固定资产-房屋 抵押 3,394,510.75 5.25% 银行抵押贷款 总计 - 6,534,854.99 10.10% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 8,608,27 3 49.19% 0 8,608,27 3 49.19% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 8,891,72 7 50.81% 0 8,891,72 7 50.81% 其中：控股股东、实际控制人 7,190,00 0 41.09% 0 7,190,00 0 41.09% 董事、监事、高管 6,411,27 2 36.64% 0 6,411,27 2 36.64% 核心员工 - - - - - 总股本 17,500,0 00 - 0 17,500,0 00 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 公告编号：2019-001 21 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 宁 波 科 明 投 资 管 理 合 伙 企 业 (有限合伙) 7,110,000 0 7,110,000 40.63% 893,727 6,216,273 2 宁 波 信 正 投 资 管 理 合 伙 企 业 (有限合伙) 3,200,000 0 3,200,000 18.29% 808,000 2,392,000 3 庄明国 2,280,350 0 2,280,350 13.03% 2,280,350 0 4 丁炯 1,105,470 0 1,105,470 6.32% 1,105,470 0 5 孙建华 1,022,400 0 1,022,400 5.84% 1,022,400 0 合计 14,718,22 0 0 14,718,22 0 84.11% 6,109,947 8,608,273 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、公司股东庄明国为信正合伙之合伙人，对信正合伙出资86万元（占比21.5%），并担任该企 业执行事务合伙人；孙建华为信正合伙之合伙人，对信正合伙出资15万元（占比3.75%）；丁炯为科 明合伙之合伙人，对科明合伙出资100.56万元（占比12.57%）。2、庄明国、丁炯、孙建华、干成 慎、赵永武、王炜铭、张少炯七人于2015年10月10日签署《一致行动协议》，约定在处理公司所有 需要股东大会或董事会同意的事项时均采取并保持一致意见；任何一方拟就有关公司经营发展的重 大事项向股东大会、董事会提出议案之前，或在行使股东大会或董事会等事项的表决权之前，一致 行动人内部先对相关议案或表决事项进行协调，形成一致意见，然后按一致意见行使股东权利；若 各方无法对相关议案或表决事项达成一致意见，应再充分沟通协商，努力达成一致意见，协商不成 的，则以庄明国的意见作为各方最终意见，各方须按上述最终意见行使股东权利。 根据上述分析，庄明国、丁炯、孙建华、干成慎、赵永武、王炜铭、张少炯七人符合“多人共同 控制”科信华正的条件，因此认定上述七人为公司实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 无 （二） 实际控制人情况 庄明国先生：1960 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1974 年 9 月至 1978 年 7 月，于岱山县秀山中学就读初、高中；1979 年 3 月至 1981 年 3 月，于浙江水产技工学校学习；1981 年 4 月至 1990 年 10 月，于宁波海洋渔业公司财务科工作；期间，1983 年 9 月至 1986 年 7 月就读于 公告编号：2019-001 22 宁波广播电视大学工业会计专业；1990 年 11 月至 1997 年 6 月，于宁波市审计局固定资产投资审计处 担任主任科员；1997 年 7 月至 1999 年 1 月，于宁波世明会计师事务所工作，并任副所长；1999 年 1 月至 2003 年 11 月，于宁波审计事务所担任副所长；2003 年 12 月至今，于宁波科信建设工程造价咨 询有限公司任董事长及总经理；2008 年 7 月至今，任宁波科信华正工程咨询有限公司董事长；2015 年 3 月至今，于贵州黔甬建设发展有限公司任副董事长；2015 年 7 月至今，于宁波信正投资管理合伙企 业（有限合伙）执行事务合伙人；2015 年 10 月至今，任股份公司董事长，任期三年。丁炯先生：1965 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，绍兴师范文秘专业大专学历。1984 年 9 月至 1986 年 7 月， 就读于绍兴师范专科学院文秘专业；1986 年 8 月至 2000 年 4 月，任宁波房地产总公司任办公室主任； 2000 年 5 月至 2008 年 7 月，任宁波华正建设工程咨询有限公司任总经理；2008 年 7 月至 2015 年 2 月，任宁波科信华正工程咨询有限公司总经理；2015 年 3 月至 2015 年 9 月，任宁波科信华正工程咨 询有限公司副董事长；2015 年 10 月至今，任股份公司副董事长。 孙建华先生：1974 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，天津理工大学工程造价专业本科 学历。2004 年 9 月至 2008 年 7 月就读于天津理工大学工程造价专业；1992 年至 1995 年，就读浙江 经济高等专科学校；1995 年 8 月至 2001 年 5 月，宁波永泰集团有限公司从事财务工作；2001 年 6 月 至今，任宁波科信建设工程造价咨询有限公司造价咨询一部经理；2015 年 10 月至今，任股份公司监 事会主席。 赵永武先生：1972 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，郑州工业大学水利水电建筑工程专 业本科学历。1990 年 9 月至 1993 年，就读于安徽省全椒县三圣中学就读；1993 年 9 月至 1997 年 7 月 就读于郑州工业大学水利水电建筑工程专业；1997 年 7 月至 2001 年 1 月，任中国核工业华兴建设有 限公司工作；2001 年 2 月至 2015 年 9 月，任宁波科信建设工程造价咨询有限公司造价咨询二部经理； 2003 年 12 月至今，于宁波科信建设工程造价咨询有限公司任董事；2015 年 10 月起，任股份公司董 事。 干成慎先生：1952 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1968 年 11 月至 1972 年 6 月，于宁波市甬江人民公社联生产大队从事支农工作，任该生产大队会计；1972 年 7 月至 1994 年 2 月，于宁波铝制品厂任财务科员；1994 年 3 月至 1995 年 10 月，任宁波开发区胜达电脑公司总会计 师；1995 年 10 月至 1999 年 6 月，任宁波明州会计师事务所任审计一部经理；1990 年 7 月至 1992 年 6 月，于中国社会科学院研究生院财会专业攻读在职研究生结业；1999 年 7 月 20 日至今，任宁波科 信会计师事务所有限公司任总经理及董事长；2000 年 6 月至今，任宁波科信投资咨询事务所任法定代 表人；2002 年 11 月至 2015 年 9 月，任宁波科信华正工程咨询有限公司副董事长；2003 年 12 月至 今，任宁波科信建设工程造价咨询有限公司任副董事长；2009 年 6 月至今，任宁波科信科技服务有限 公司任执行董事、总经理；2015 年 10 月起，任股份公司副董事长。 王炜铭先生：1963 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，浙江财政学院财政专业专科学历。 1979 年 9 月至 1982 年 7 月，于浙江财政学院财政专业学习；1982 年 9 月至 1988 年 6 月，于宁波市 财政局行政事业财务处工作；期间于 1989 年 7 月至 1990 年 6 月，浙江财政学院财政专业学习深造； 1990 年 7 月至 1995 年 5 月，于宁波市财政局预算处工作；1995 年 5 月至 1999 年 6 月，在宁波明州 会计师事务所有限公司工作；1999 年 7 月至 2011 年 6 月，在宁波科信会计师事务所有限公司工作； 2011 年 7 月至 2015 年 9 月，任宁波科信华正工程咨询有限公司副总经理；2015 年 10 月起，任股份 公司副总经理，任期三年。2017 年 3 月起，任股份公司顾问。 张少炯先生：1972 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，浙江工业大学机械制造本科学历。 1990 年 9 月至 1994 年 7 月就读于浙江工业大学机械制造专业；1994 年 7 月至 2012 年 12 月，在宁波 港建设开发有限公司工作；2013 年 1 月至 2015 年 2 月，任宁波科信华正工程咨询有限公司常务副总 经理；2015 年 3 月至今任宁波科信华正工程咨询有限公司总经理；2015 年 7 月至今，任宁波科明投 公告编号：2019-001 23 资管理合伙企业（有限合伙）任执行事务合伙人；2015 年 10 月至今，任股份公司总经理。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行借款 上海浦发银行宁波 高新区支行 5,000,000.00 5.66% 2018.3.8- 2019.3.7 否 银行借款 上海浦发银行宁波 高新区支行 3,000,000.00 5.45% 2018.11.15- 2019.11.15 否 财务资助 宁波科明合伙企业 （有限合伙） 2,500,000.00 4.35% 2018.3.6- 2018.3.12 否 财务资助 宁波科明合伙企业 （有限合伙） 3,000,000.00 4.35% 2018.11.14- 2018.11.29 否 财务资助 宁波信正合伙企业 （有限合伙） 2,139,047.16 - 2018 年 否 合计 - 15,639,047.16 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含 税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 4 月 25 日 1.00 - - 合计 1.00 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-001 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 庄明国 董事长 男 1962 年 7 月 大专 2015 年 10 月 1 日至 2021 年 9 月 31 日 否 干成慎 副董事长 男 1952 年 8 月 大专 2015 年 10 月 1 日至 2021 年 9 月 31 日 否 丁炯 副董事长 男 1965 年 5 月 大专 2015 年 10 月 1 日至 2021 年 9 月 31 日 是 张少炯 总经理 男 1972 年 7 月 本科 2015 年 10 月 1 日至 2021 年 9 月 31 日 是 赵永武 董事 男 1972 年 8 月 本科 2015 年 10 月 1 日至 2021 年 9 月 31 日 否 孙建华 监事会主席 男 1974 年 11 月 本科 2015 年 10 月 1 日至 2021 年 9 月 31 日 否 骆奡擘 监事 男 1982 年 5 月 本科 2015 年 10 月 1 日至 2021 年 9 月 31 日 是 王雪丽 监事 女 1983 年 10 月 大专 2015 年 10 月 1 日至 2021 年 9 月 31 日 是 赵剑平 副总经理 男 1969 年 9 月 本科 2015 年 10 月 1 日至 2021 年 9 月 31 日 是 王定超 副总经理 男 1976 年 11 月 大专 2015 年 10 月 1 日至 2021 年 9 月 31 日 是 李志敏 副总经理 男 1967 年 3 月 大专 2018 年 10 月 1 日至 2021 年 9 月 31 日 是 陈燕 财务总监 女 1969 年 12 月 大专 2015 年 10 月 1 日至 2021 年 9 月 31 日 是 马惠惠 董事会秘书 女 1985 年 11 月 本科 2015 年 10 月 1 是 公告编号：2019-001 25 日至 2021 年 9 月 31 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、公司董事张少炯兼任公司总经理职务； 2、公司董事庄明国、干成慎、丁炯、张少炯、赵永武是公 司的实际控制人； 3、公司监事孙建华是公司的实际控制人之一。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 庄明国 董事长 2,280,350 0 2,280,350 13.03% 0 丁炯 副董事长 1,105,470 0 1,105,470 6.32% 0 干成慎 副董事长 982,782 0 982,782 5.62% 0 赵永武 董事 1,020,270 0 1,020,270 5.83% 0 孙建华 监事会主席 1,022,400 0 1,022,400 5.84% 0 合计 - 6,411,272 0 6,411,272 36.64% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李志敏 总经理助理 新任 副总经理 管理人员新增 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李志敏先生：男，1967 年 3 月生，中国籍，无境外永久居住权。1983 年 7 月至 1986 年 7 月浙江 省象山第一中学读高中。1989 年 9 月一 1993 年 7 月安徽理工大学通风与安全专业学习，获大学学士。 l993 年 7 月至 2000 年 9 月，在宁波华联集团华联房地产开发公司工程部任工程部经理。2000 年 9 月 至 2002 年 9 月，上海泛华建设工程有限公司任项目经理，2003 年 9 月，任宁波华正建设监理有限公 司任总助。2008 年 8 月至 2018 年 9 月任宁波科信华正工程咨询有限公司总经理助理兼工程部经理， 公告编号：2019-001 26 20l8 年 10 月起，任宁波科信华正工程咨询有限公司副总经理兼工程部经理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 28 28 财务人员 16 16 业务人员 25 21 项目现场人员 433 450 员工总计 502 515 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 93 118 专科 277 280 专科以下 131 117 员工总计 502 515 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司依照按劳分配、绩效挂钩，市场可比的原则，建立了完整的薪酬分配和考核体系，员工的薪 酬水平与公司的经营效益、员工的技能、履职能力、工作业绩挂钩，实行以责任、能力、绩效为核心 的薪酬制度，使员工能合理分享公司经营成果，充分发挥薪酬的激励作用。公司坚持按需施教，务求 实效的原则，根据公司战略规划和员工职业发展的需要确定培训需求。由人力资源部根据实际情况进 行统筹安排，采取岗前培训、在岗培训、专项技能培训等多种培训形式，不断提高员工的履职能力和 综合素质。坚持对骨干人员进行持续的专业化培训与后备人员全面培养结合的思路。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-001 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-001 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》以及其它有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健 全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷的情况，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司制定有专门的《投资者关系管 理制度》，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机 制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策、人事变动、关联交易等事项均严格按照有关法律、法规及《公司章 程》等要求召集、召开公司监事会或/和董事会或/和股东大会审议，保证做到真实、准确、完整、及 时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 4 月 25 日，公司召开第一届董事 会第八次会议,审议通过以下议案:《关于 2017 年年度董事会工作报告的议案》 、《关 公告编号：2019-001 29 于 2017 年年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2017 年年度报告及其摘要的议案》、 《关于 2017 年年度财务决算报告的议案》、 《关于 2018 年年度财务预算报告的议案》 、 《关于预计 2018 年年度日常性关联交易的 议案》 、《关于 2017 年年度利润分配的议 案》 、《关于继聘中审众环会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司2018 年年度审计机构的 议案》 、《关于 2018 年度授权利用公司闲 置资金购买银行理财产品的议案》、《关于 提请召开公司 2017 年年度股东大会的议 案》; 2、2018 年 8 月 23 日，公司召开第一届董事 会第九次会议,审议通过以下议案: 《关于 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2018 年半年度报告的议案》 3、2018 年 10 月 26 日，公司召开第一届董 事会第十次会议,审议通过以下议案: 《关 于宁波科信华正工程咨询股份有限公司董 事会换届选举的议案》、《关于提请召开宁波 科信华正工程咨询股份有限公司 2018 年 第一次临时股东大会的议案》 4、2018 年 11 月 22 日，公司召开第二届董 事会第一次会议,审议通过以下议案:《关于 选举庄明国先生为公司第二届董事会董事 长的议案》、《关于续聘张少炯先生为公司总 经理的议案》、《关于续聘赵剑平先生、王定 超先生为公司副总经理的议案》、《关于聘任 李志敏先生为公司副总经理的议案》、《关于 续聘陈燕女士为公司财务负责人的议案》、 《关于续聘马惠惠女士为公司董事会秘书 的议案》 监事会 4 1、2018 年 4 月 25 日，公司召开第一届监事 会第五次会议,审议通过以下议案:《关于 2017 年年度监事会工作报告的议案》 、《关 于 2017 年年度报告及其摘要的议案》、《关 于 2017 年年度财务决算报告的议案》、《关 于 2018 年年度财务预算报告的议案》 、《关 于预计 2018 年年度日常性关联交易的议 案》 、《关于 2018 年度授权利用公司闲置 资金购买银行理财产品》议案; 2、2018 年 8 月 23 日，公司召开第一届监事 会第六次会议,审议通过以下议案: 《关于 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2018 公告编号：2019-001 30 年半年度报告的议案》 3、2018 年 10 月 26 日，公司召开第一届监 事会第七次会议,审议通过以下议案: 《关 于宁波科信华正工程咨询股份有限公司监 事会换届选举的议案》 4、2018 年 11 月 22 日，公司召开第二届监 事会第一次会议,审议通过以下议案:《关于 选举孙建华先生为公司第二届监事会主席 的议案》 股东大会 2 1、2018 年 5 月 15 日，公司召开 2017 年度 股东大会,审议通过以下议案:《关于 2017 年年度董事会工作报告的议案》 、《关于 2017 年年度监事会工作报告的议案》、《关 于 2017 年年度报告及其摘要的议案》、《关 于 2017 年年度财务决算报告的议案》、《关 于 2018 年年度财务预算报告的议案》 、《关 于预计 2018 年年度日常性关联交易的议 案》 、 《关于 2017 年年度利润分配的议案》 、 《关于继聘中审众环会计师事务所(特殊普 通合伙)为公司 2018 年年度审计机构的议 案》 、《关于 2018 年度授权利用公司闲置 资金购买银行理财产品的议案》 2、2018 年 11 月 12 日，公司召开 2018 年第 一次临时股东大会，审议通过以下议案: 《关于宁波科信华正工程咨询股份有限公 司董事会换届选举的议案》、《关于宁波科信 华正工程咨询股份有限公司监事会换届选 举的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、授权、委托、审议、表决、决议 等程序均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》、《公司章程》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则》等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 情况符合相关法律、法规、规范性文件的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公告编号：2019-001 31 报告期内，公司完善信息披露制度，严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细 则（试行）》规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，及时做好定期报告和临时公告的编 制及披露工作；做好股东大会的组织安排工作，切实保证股东履行相应的权利和义务；通过网站、邮 箱、电话等多种渠道，加强与投资者的联系，做好投资者的来访接待工作。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求， 本着“诚信、勤勉” 的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责， 维护了股东合法权益。监事会对公司的 正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。 监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、 高级管理人员勤 勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司的实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务是房屋建筑工程和市政公用工程的工程建设监理、工程建设管理、工程咨询及其他咨询。 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务上与公司持股 5%以上 的股东及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 （二）资产独立 公司主要资产均合法拥有，不存在资产被持股 5%以上股东及其控制的其他企业占用的情形，公司资产 具有独立性。 （三）人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资 报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 公司高级管理人员不存在在股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况， 也不存在持股 5%以上股东及其控制的其他企业领薪的情况。 （四）机构独立 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。本公司下设工程咨询部、 总工程师办公室、财务部、工程部、项目管理部、市场部、综合部等一级职能部门。各职能 部门间分工明确、各司其职，保证了公司的顺利运转。 （五）财务独立 公司设立独立的财务部门，建立独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立；公司 独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资 公告编号：2019-001 32 金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。综上，公司财务独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定, 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统性工程，需要根据公司所处的行业、经营现状和发展状 况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自 身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的 角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，规范公司运作，确保信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理人 员严格遵守公司各项制度，执行情况良好。 公司在报告期内已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2019-001 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字(2019) 030013 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 2-9 层 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 陈刚、周平 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2019）030013 号 宁波科信华正工程咨询股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了宁波科信华正工程咨询股份有限公司（以下简称“科信华正公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科信华正 公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于科信华正公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 科信华正公司管理层对其他信息负责。其他信息包括科信华正公司 2018 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 公告编号：2019-001 34 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 科信华正公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科信华正公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科信华正公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督科信华正公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对科信华正公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致科信华正公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 公告编号：2019-001 35 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师曹捷 中国注册会计师周平 中国 武汉 2019 年 4 月 25 日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （六）1 15,587,971.89 5,798,699.63 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （六）2 37,368,463.88 31,944,549.22 其中：应收票据 533,329.60 874,002.38 应收账款 36,835,134.28 31,070,546.84 预付款项 （六）3 26,979.12 43,516.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六）4 3,721,598.40 3,596,378.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）5 2,000,000.00 流动资产合计 56,705,013.29 43,383,143.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 公告编号：2019-001 36 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （六）6 投资性房地产 （六）7 1,272,508.14 735,295.15 固定资产 （六）8 5,826,209.27 4,876,142.60 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （六）9 115,296.73 166,111.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 （六）10 16,182.03 29,200.23 递延所得税资产 （六）11 661,650.26 475,956.13 其他非流动资产 非流动资产合计 7,891,846.43 6,282,705.32 资产总计 64,596,859.72 49,665,849.13 流动负债： 短期借款 （六）13 8,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （六）14 600,000.00 350,000.00 其中：应付票据 应付账款 600,000.00 350,000.00 预收款项 （六）15 4,317,500.00 118,296.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （六）16 14,437,810.25 8,750,237.98 应交税费 （六）17 2,581,056.45 2,386,523.37 其他应付款 （六）18 5,762,329.38 7,307,166.70 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 （六）19 1,300,629.91 公告编号：2019-001 37 流动负债合计 36,999,325.99 26,912,224.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 36,999,325.99 26,912,224.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 （六）20 17,500,000.00 17,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）21 884,311.02 884,311.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （六）22 1,096,322.28 436,931.41 一般风险准备 未分配利润 （六）23 8,116,900.43 3,932,382.65 归属于母公司所有者权益合计 27,597,533.73 22,753,625.08 少数股东权益 所有者权益合计 27,597,533.73 22,753,625.08 负债和所有者权益总计 64,596,859.72 49,665,849.13 法定代表人：庄明国 主管会计工作负责人：陈燕 会计机构负责人：陈燕 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （六）24 81,716,956.86 63,193,802.65 其中：营业收入 81,716,956.86 63,193,802.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 公告编号：2019-001 38 二、营业总成本 74,230,341.20 61,084,300.51 其中：营业成本 （六）24 65,013,764.57 51,697,880.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六）25 631,294.47 96,530.71 销售费用 （六）26 754,457.41 853,390.16 管理费用 （六）27 6,480,871.94 7,875,402.11 研发费用 财务费用 （六）28 428,162.37 577,789.56 其中：利息费用 456,270.24 569,115.71 利息收入 50,845.52 35,734.53 资产减值损失 （六）29 921,790.44 -16,692.65 加：其他收益 （六）30 920,395.50 1,112,966.76 投资收益（损失以“－”号填列） （六）31 8,997.18 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,416,008.34 3,222,468.90 加：营业外收入 （六）32 33,225.54 31,127.71 减：营业外支出 （六）33 10,380.31 209,149.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,438,853.57 3,044,446.62 减：所得税费用 （六）34 1,844,944.92 593,277.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,593,908.65 2,451,169.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,593,908.65 2,451,169.55 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,593,908.65 2,451,169.55 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 公告编号：2019-001 39 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 6,593,908.65 2,451,169.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,593,908.65 2,451,169.55 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （六）35 0.38 0.14 （二）稀释每股收益 （六）35 0.38 0.14 法定代表人：庄明国 主管会计工作负责人：陈燕 会计机构负责人：陈燕 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,280,131.06 60,819,605.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 20,141.29 收到其他与经营活动有关的现金 （六）36（1） 5,687,526.55 5,342,630.47 经营活动现金流入小计 88,967,657.61 66,182,377.09 购买商品、接受劳务支付的现金 250,000.00 1,300,000.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2019-001 40 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 58,888,695.78 51,055,464.58 支付的各项税费 5,009,128.80 3,108,550.23 支付其他与经营活动有关的现金 （六）36（2） 13,132,230.40 9,257,745.20 经营活动现金流出小计 77,280,054.98 64,721,760.01 经营活动产生的现金流量净额 11,687,602.63 1,460,617.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 41,218.79 210.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,997.18 投资活动现金流入小计 2,050,215.97 210.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,077,098.58 172,754.23 投资支付的现金 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,077,098.58 2,172,754.23 投资活动产生的现金流量净额 -26,882.61 -2,172,544.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （六）36（3） 7,639,047.16 3,067,000.00 筹资活动现金流入小计 15,639,047.16 11,067,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,204,907.92 437,626.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （六）36（4） 6,896,247.16 6,959,938.00 筹资活动现金流出小计 17,101,155.08 15,397,564.81 筹资活动产生的现金流量净额 -1,462,107.92 -4,330,564.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,198,612.10 -5,042,491.96 加：期初现金及现金等价物余额 3,521,523.69 8,564,015.65 六、期末现金及现金等价物余额 13,720,135.79 3,521,523.69 法定代表人：庄明国 主管会计工作负责人：陈燕 会计机构负责人：陈燕 公告编号：2019-001 41 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,500,000. 00 884,311.02 436,931.4 1 3,932,382. 65 22,753,625. 08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,500,000. 00 884,311.02 436,931.4 1 3,932,382. 65 22,753,625. 08 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 659,390.8 7 4,184,517. 78 4,843,908.6 5 （一）综合收益总额 6,593,908. 65 6,593,908.6 5 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 659,390.8 7 -2,409,39 0.87 -1,750,000. 00 1．提取盈余公积 659,390.8 7 -659,390.8 7 公告编号：2019-001 42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,750,00 0.00 -1,750,000. 00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,500,000. 00 884,311.02 1,096,32 2.28 8,116,900. 43 27,597,533. 73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,500,000. 00 884,311.02 191,814.45 1,726,330. 06 20,302,45 5.53 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2019-001 43 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,500,000. 00 884,311.02 191,814.45 1,726,330. 06 20,302,45 5.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 245,116.96 2,206,052. 59 2,451,169. 55 （一）综合收益总额 2,451,169. 55 2,451,169. 55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 245,116.96 -245,116.9 6 1．提取盈余公积 245,116.96 -245,116.9 6 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2019-001 44 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,500,000. 00 884,311.02 436,931.41 3,932,382. 65 22,753,62 5.08 法定代表人：庄明国 主管会计工作负责人：陈燕 会计机构负责人：陈燕 45 财务报表附注 （2018年12月31日） （一） 公司的基本情况 宁波科信华正工程咨询股份有限公司（原名宁波华正建设监理有限公司，以下简称“公司”或“本 公司”）为宁波市华中大酒店、宁波市华明物业管理有限公司分别出资 35 万元、15 万元设立，并于 1998 年 4 月 29 日取得宁波市工商管理局颁发的 330200000025277 的《企业法人营业执照》。上述出资业经宁 波中建会计师事务所审验，并由其出具宁中建验字（1998）第 234 号验资报告。 2001 年 10 月 11 日，根据宁波市国有资产管理局出具的甬国资企[2001]118 号关于公司改制国有资 产处置批复，公司进行改制。此次改制由宁波德威会计师事务所审计和评估，并由其出具德威财审字 【2001】372 号审计报告和德威评报字【2001】084 号评估报告。2001 年 11 月 1 日公司召开股东会，同 意原国有股东宁波华中大酒店和宁波华明物业管理有限公司将所持全部股权作价 20,718.11 元转让给自 然人丁炯、曾宁辉等 22 位公司职工。上述股权转让后，由丁炯、曾宁辉及王抗侮等其他 20 位自然人股 东各持股 39%、12%及 49%。 2006 年 4 月，公司召开股东会，同意股东曾宁辉、赵剑平、黄志根、黄勇民、钟旭东将其所持 12%、 1.6%、5.8%、5.8%、5.8%的股权作价 6 万元、0.8 万元、2.9 万元、2.9 万元、2.9 万元转让给丁炯；赵剑 平、蔡红伟、徐诚、杨海明、林跃生、陈国良、徐杭、龚惊洲、支转兴、董波、邬善平将其所持 4.2%、 0.3%、3.8%、1.3%、1.3%、1.3%、1.3%、1.3%、1.3%、1.3%、1.3%的股权作价 2.1 万、0.15 万、1.9 万、 0.65 万、0.65 万、0.65 万、0.65 万、0.65 万、0.65 万、0.65 万、0.65 万转让给王抗侮；蔡红伟、陈志良、 任培杰、王定超、严叶挺、俞建杰将其所持 3.5%、1.3%、1.3%、1.3%、1.3%、1.3%股权作价 1.75 万、0.65 万、0.65 万、0.65 万、0.65 万、0.65 万、转让给李志敏。上述股权转让后，由王抗侮 、李志敏及丁炯 3 位自然人股东分别持股 20%、10%及 70%。 2008 年 6 月，公司召开股东会，同意丁炯将其所持公司 70%股权作价 35 万转让给庄明国、王抗侮 将其所持公司 20%股权作价 10 万转让给赵永武、李志敏将其所持公司 10%股权作价 5 万转让给孙建华。 股权转让后，由庄明国、赵永武、孙建华 分别持股 70%、20%、10%。 2008 年 9 月，公司召开股东会，同意公司名称变更为宁波科信华正工程咨询有限公司。股东庄明国 将其所持本公司 26%、24%、20%股权分别作价 13 万、12 万、10 万转让给丁炯、赵建平、朱振；赵永武 将其所持有本公司 6%、14%股权分别作价 3 万、7 万转让给朱振、赵伟钢，孙建华将其所持有公司 10% 股权作价 5 万转让给赵伟钢。股权转让后，朱振、赵剑平、丁炯、赵伟钢分别持股 26%、24%、26%、 46 24%。 2008 年 9 月，公司召开股东会，同意新增注册资本 50 万元，新增注册资本由原股东丁炯、赵剑平、 朱振、赵伟钢分别以货币 14 万元、12.5 万元、13.5 万元、10 万元认缴，上述出资业经宁波鸿泰会计师 事务所审验，并由其出具甬鸿会验【2008】076 号验资报告，增资后股东丁炯、赵剑平、朱振、赵伟钢 分别持股 27%、24.5%、26.5%、22%。 2010 年 1 月，公司召开股东会，同意新增注册资本 200 万元，新增注册资本由原股东丁炯、朱振分 别以货币资金 93 万元、107 万元认缴，上述出资业经宁波海曙友益联合会计师事务所审验，并由其出具 友益字验【2010】第 040 号验资报告。增资后，股东丁炯、赵剑平、朱振、赵伟钢分别出资 120 万元、 24.5 万元、133.5 万元、22 万元，持股比例分别为 40%、8.16%、44.5%、7.34%。 2011 年 9 月，公司召开股东会，同意赵剑平、赵伟钢将其所持公司 8.17%、7.33%股权分别作价 24.5 万、22 万转让给赵永武，丁炯将其所持公司 22.7%股权作价 68.1 万转让给庄明国，朱振将其所持公司 15.38%、16%、0.47%、12.19%、0.46%股权分别作价 46.14 万、48 万、1.4 万、36.56 万、1.4 万转让给干 成慎、孙建华、赵永武、王炜铭、庄明国；股权转让后，丁炯、庄明国、孙建华、赵永武、干成慎、王 炜铭分别出资 51.9 万元、69.5 万元、48 万元、47.9 万元、46.14 万元、36.56 万元，持股比例分别为 17.3%、 23.16%、16%、15.97%、15.38%、12.19%。 2015 年 9 月，公司召开股东会，审议通过了公司以 2015 年 6 月 30 日为基准日整体变更为股份有限 公司的决议，根据股东会决议、发起人协议及变更后公司章程的规定，整体变更后公司注册资本为 6,390,000 元，股份总数 6,390,000 股（每股面值 1 元），全体发起人以其拥有宁波科信华正工程咨询有限 公司截至 2015 年 6 月 30 日止经审计的净资产 6,718,811.02 元折股投入本公司，本次整体变更设立业经 众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具众环审字（2015）011786 号验资报告。 2015 年 10 月，公司召开第二次临时股东大会，同意公司增加注册资本人民币 11,110,000.00 元，分 别由庄明国、宁波科明投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波信正投资管理合伙企业（有限合伙）认缴注 册资本 80 万元、711 万元、320 万元。上述出资业经浙江中兴会计师事务所有限公司审验，并由其出具 浙中兴会验[2015]15 号验资报告，上述股权变更后，公司合计注册资本金额为 1750 万元。 2016 年 5 月，根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于同意宁波科信华正工程咨询股份有限公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】3407 号），同意公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。公司股票代码为 837617，处于基础层。截止 2018 年 12 月 31 日，公司股权结构详见财务报表附注六（20）之说明。 截至2018年12月31日，本公司注册资本为人民币17,500,000.00元，实收资本为人民币17,500,000.00 元。 47 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：宁波高新区江南路598号5-28、5-36、5-37室 本公司总部办公地址：宁波高新区江南路598号5-28、5-36、5-37室 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 房屋建筑工程、市政公用工程、园林绿化工程、机电安装工程监理；工程咨询及项目管理；工程 项目代建；建筑工程勘察、设计。 3、 公司实际控制人情况 公司实际控制人情况详见财务报表附注（八）1 之说明。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2019年4月25日经公司第二届第三次董事会批准报出。 （二） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。 （四） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常 营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表 日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 48 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一 般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资 产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方 式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合 同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益 的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价 值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌 入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中 分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且 49 其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产 类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后， 不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或 现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； 50 b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资 产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论 单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的 公允价值是否严重或非暂时性下跌，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差 额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计 量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂 51 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回 购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方 式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合 同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益 的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价 值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌 入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中 分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后， 不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 52 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确 认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认 部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为 一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与 债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵 53 销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可 执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的 金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 6、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判 断依据或金额标准 单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占应收 账款（或其他应收款）总额10%（含10%）以上或期末单项金额达到100万 元金额及以上的款项。 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合 现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合2 在约定保证期间内的投标保证金、工程质保金、诚信保证金。 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账准备。如存在客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 54 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收 款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 7、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：公司按照单个项目为核算对象，核算各个项目的实际成本。各项 目未完工前，按各项目归集所发生的实际成本，包括人工薪酬成本、服务采购成本、其他直接成本及其 他间接费用等。资产负债表日，按照完工进度确认收入的同时结转该项目相应发生的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销 法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分 开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 55 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 8、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售类别的确认标准 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资 产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别， 同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间 和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定 条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有 待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转 让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产 减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 （2）持有待售类别的会计处理方法 本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后 的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认 为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值 减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续 资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为 持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 56 根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其 账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值 计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持 有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持 有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的 计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值， 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；；②可收回 金额。 9、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： 57 a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但 不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的 交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币 性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确 定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位 已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资 成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 58 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司 在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交 易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被 投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同 控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按 照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下 降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取 得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响， 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 59 10、 投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固 定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性 房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 60 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 5-10 5 9.50- 19.00 运输工具 5 5 19.00 电子设备及其他 3-5 5 19.00- 31.67 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使 用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费 用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可 使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣 工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 借款费用的核算方法 61 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列 条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 14、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 62 ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线 法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计 变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政 策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的 科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或 其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 15、 长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固 定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 63 16、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与 职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设 定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计 划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会 计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负 债或净资产。 17、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 64 ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况 下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币 时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收 到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算 的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工 具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通 过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。 65 本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件 和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中 的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现 金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得 的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权 益工具的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相 应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行 权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基 础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数 量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可 行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条 件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金 额。 19、 收入确认方法和原则 本公司的收入包括提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 66 本公司区分不同劳务，分别按以下方法计量计算完工百分比： A、工程建设监理服务：按业主确认的已完成工作量占合同约定总工作量比例计算项目完工百分比。 B、工程建设管理服务：按项目已经提供的劳务成本占预计劳务总成本的比例作为完工百分比。 C、工程咨询服务：项目周期一般较短，在项目完工后经业主确认后一次性确认收入。 D、其他咨询服务：项目周期一般较短，在向客户提供咨询服务报告时点一次性确认收入。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （2）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收 入。 20、 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除 与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具 备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 67 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接 计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的 公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的 差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 22、 经营租赁和融资租赁会计处理 68 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于 经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损 益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采 用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印 花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率； 否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率 的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率 法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 23、 主要会计政策和会计估计的变更 （1） 主要会计政策变更 ① 财务报表格式变更 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企 业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； 69 （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项 目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应 付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股 利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报； （8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项 目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增 “设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的公司净 利润和公司股东权益无影响。 ② 个人所得税手续费返还 财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中华人 民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收 益”项目中填列。公司上期未发生代扣代缴个人所得税手续费返还，因此不影响公司可比期间列报项目数 据。 （2）主要会计估计变更 本期无会计估计变更。 （五） 税项 1、 主要税种及税率 （1） 增值税销项税率分别为 3%、6%、11%、10%，按扣除进项税后的余额缴纳。 （2） 城市维护建设费为应纳流转税额的 5%、7%。 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4） 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。 （5） 房产税税率从租计征 12%，从价计征 1.2%。 （6） 土地使用税税率为 10 元/㎡/年。 （7） 企业所得税税率：总分支机构独立纳税，总公司企业所得税税率为 25% ，分公司为小型微利 企业，适用的企业所得税率为 20%。 70 注：自 2018 年 5 月 1 日起不动产租赁增值税由 11%改为 10%。 2、 税收优惠 根据财税[2018]77 号文规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税。本报告期内分公司均享受上述税收优惠政策。 （六） 会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2018 年 1-12 月发生额，上期发生额指 2017 年 1-12 月发生额，金额单位为 人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 104,471.77 212,530.26 银行存款 13,615,664.02 3,308,993.43 其他货币资金 1,867,836.10 2,277,175.94 合 计 15,587,971.89 5,798,699.63 注：期末其他货币资金系项目保函保证金。 2、 应收票据及应收账款 科目 期末余额 期初余额 应收票据 533,329.60 874,002.38 应收账款 36,835,134.28 31,070,546.84 合 计 37,368,463.88 31,944,549.22 以下是与应收票据有关的附注： （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 533,329.60 874,002.38 合 计 533,329.60 874,002.38 以下是与应收账款有关的附注： 71 （2）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合1 39,617,002.0 8 100.00 2,781,867.8 0 7.02 36,835,134.28 组合小计 39,617,002.0 8 100.00 2,781,867.8 0 7.02 36,835,134.28 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 39,617,002.0 8 100.00 2,781,867.8 0 7.02 36,835,134.28 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合1 33,023,165.8 9 100.0 0 1,952,619.0 5 5.91 31,070,546.84 72 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提比例 (%) 组合小计 33,023,165.8 9 100.0 0 1,952,619.0 5 5.91 31,070,546.84 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 33,023,165.8 9 100.0 0 1,952,619.0 5 5.91 31,070,546.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 32,071,216.04 1,603,560.80 5.00 1年至2年（含2年） 6,581,282.04 658,128.20 10.00 2年至3年（含3年） 289,047.00 57,809.40 20.00 3年至4年（含4年） 330,454.00 165,227.00 50.00 4年至5年（含5年） 239,303.00 191,442.40 80.00 5年以上 105,700.00 105,700.00 100.00 合 计 39,617,002.08 2,781,867.80 7.02 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 31,787,270.89 1,589,363.55 5.00 1年至2年（含2年） 466,744.00 46,674.40 10.00 2年至3年（含3年） 416,148.00 83,229.60 20.00 3年至4年（含4年） 239,303.00 119,651.50 50.00 5年以上 113,700.00 113,700.00 100.00 合 计 33,023,165.89 1,952,619.05 5.91 73 确定该组合的依据详见附注（四）6。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 829,248.75 元，本期无收回或转回的坏账准备。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 计提的坏账准 备期末余额 宁波教育实业集团育才建设开发有限公司 2,230,488.30 5.63 222,463.28 绿地控股集团宁波江北置业有限公司 1,780,000.00 4.49 89,000.00 宁波兴茂地产开发有限公司 1,734,248.00 4.38 86,712.40 宁波市海曙区城市管理局 1,563,155.00 3.95 80,669.75 宁波中海海润置业有限公司 1,456,916.00 3.68 72,845.80 合计 8,764,807.30 22.13 551,691.23 3、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 占总额的比例 (%) 金额 占总额的比例 (%) 1年以内（含1年） 26,886.91 99.66 43,516.24 100.00 1年至2年（含2年） 92.21 0.34 合计 26,979.12 100.00 43,516.24 100.00 4、 其他应收款 科目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,721,598.40 3,596,378.72 合 计 3,721,598.40 3,596,378.72 以下是与其他应收款有关的附注： 74 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合1 484,543.46 12.91 30,286.96 6.25 454,256.50 组合2 3,267,341.9 0 87.09 3,267,341.9 0 组合小计 3,751,885.3 6 100.00 30,286.96 0.81 3,721,598.4 0 合 计 3,751,885.3 6 100.00 30,286.96 0.81 3,721,598.4 0 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合1 299,377.49 8.28 19,139.27 6.39 280,238.22 组合2 3,316,140.50 91.72 3,316,140.5 0 75 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 组合小计 3,615,517.99 100.00 19,139.27 0.53 3,596,378.7 2 合 计 3,615,517.99 100.00 19,139.27 0.53 3,596,378.7 2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 364,265.77 18,213.29 5.00 1年至2年（含2年） 119,818.69 11,981.87 10.00 2年至3年（含3年） 459.00 91.80 20.00 合 计 484,543.46 30,286.96 6.25 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 271,969.49 13,598.47 5.00 1年至2年（含2年） 14,408.00 1,440.80 10.00 2年至3年（含3年） 8,000.00 1,600.00 20.00 3年至4年（含4年） 5,000.00 2,500.00 50.00 合 计 299,377.49 19,139.27 6.39 确定该组合的依据详见附注（四）6。 组合中，采用不计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 投标保证金 3,267,341.90 合 计 3,267,341.90 76 确定上述组合的依据详见附注（四）6。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,147.69 元，本期无收回或转回的坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 3,267,341.90 3,316,140.50 备用金借支及其他款项 484,543.46 299,377.49 合 计 3,751,885.36 3,615,517.99 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 仇彩霞 往来款 368,009.69 1 年以内/1-2 年 9.81 21,226.82 乐清绿城佳园房地 产开发有限公司 保证金 325,804.00 1-2 年 8.68 宁波市北仑区招投 标中心 保证金 200,000.00 1 年内 5.33 宁波奥克斯置业有 限公司 保证金 120,000.00 2-3 年 3.20 浙江温州多弗房地 产开发有限公司 保证金 100,000.00 1 年内 2.67 合计 1,113,813.6 9 29.69 21,226.82 5、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 77 6、 长期股权投资 被投资单位 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 一、联营企业 贵州黔甬建设发展有限公司 小计 合计 （续表） 被投资单位 本期增减变动 追加投 资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、联营企业 贵州黔甬建设发展有限公司 小计 合计 注：该联营企业初始投资成本为787,500.00元，截至2018年12月31日，该企业超额亏损，长期股权 投资账面价值为0.00元。 7、 投资性房地产 （1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量： 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1．期初余额 1,063,718.08 1,063,718.08 2．本期增加金额 747,522.60 747,522.60 （1）外购 747,522.60 747,522.60 3．本期减少金额 4．期末余额 1,811,240.68 1,811,240.68 二、累计折旧和累计摊销 78 项目 房屋、建筑物 合计 1．期初余额 328,422.93 328,422.93 2．本期增加金额 210,309.61 210,309.61 （1）计提或摊销 210,309.61 210,309.61 3．本期减少金额 4．期末余额 538,732.54 538,732.54 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 1,272,508.14 1,272,508.14 2．期初账面价值 735,295.15 735,295.15 注1：2014年1月，本公司与宁波科信建设工程造价咨询有限公司(现更名为浙江科信联合工程项目 管理咨询有限公司)签订房屋租赁协议书，约定：将本公司以自用的江南路598号九五商务房屋号5-28室 148.86平方米的房地产出租给浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司，租期为5年，从2014年1月1日 起至2019年1月1日。 注2：2016年9月，本公司与浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司签订房屋租赁协议书，约 定：将本公司以自用的舟山定海区临城街道翁山路416号中浪国际大厦C座604-1室60平方米的房地产出 租给浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司，租期为5年，从2016年9月8日起至2021年9月7日。 注3：投资性房地产抵押情况详见附注（六）13之说明。 8、 固定资产 科目 期末余额 期初余额 固定资产 5,826,209.27 4,876,142.60 固定资产清理 合 计 5,826,209.27 4,876,142.60 以下是与固定资产有关的附注： 79 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合计 一、账面原值 1．期初余额 5,626,314.33 16,488.00 1,142,796.66 704,864.12 7,490,463.11 2．本期增加金额 844,677.74 410,209.50 74,688.74 1,329,575.98 （1）购置 844,677.74 410,209.50 74,688.74 1,329,575.98 3．本期减少金额 167,488.00 4,349.00 171,837.00 （1）处置或报废 167,488.00 4,349.00 171,837.00 4．期末余额 6,470,992.07 16,488.00 1,385,518.16 775,203.86 8,648,202.09 二、累计折旧 1．期初余额 1,376,814.03 15,663.60 741,463.43 480,379.45 2,614,320.51 2．本期增加金额 113,769.41 148,150.49 108,997.56 370,917.46 （1）计提 113,769.41 148,150.49 108,997.56 370,917.46 3．本期减少金额 159,113.60 4,131.55 163,245.15 （1）处置或报废 159,113.60 4,131.55 163,245.15 4．期末余额 1,490,583.44 15,663.60 730,500.32 585,245.46 2,821,992.82 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 4,980,408.63 824.40 655,017.84 189,958.40 5,826,209.27 2．期初账面价值 4,249,500.30 824.40 401,333.23 224,484.67 4,876,142.60 注1：固定资产抵押情况详见附注（六）13之说明。 9、 无形资产 （1）无形资产情况 80 项目 管理软件 专利权 合计 一、账面原值 1．期初余额 264,289.86 11,500.00 275,789.86 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 264,289.86 11,500.00 275,789.86 二、累计摊销 1．期初余额 107,761.99 1,916.66 109,678.65 2．本期增加金额 48,897.84 1,916.64 50,814.48 （1）摊销 48,897.84 1,916.64 50,814.48 3．本期减少金额 4．期末余额 156,659.83 3,833.30 160,493.13 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 107,630.03 7,666.70 115,296.73 2．期初账面价值 156,527.87 9,583.34 166,111.21 （2）期末，无未办妥产权证书的无形资产。 10、 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 装修费 29,200.23 13,018.20 16,182.03 合 计 29,200.23 13,018.20 16,182.03 11、 递延所得税资产 81 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 2,744,930.50 661,650.26 1,959,735.12 475,956.13 合 计 2,744,930.50 661,650.26 1,959,735.12 475,956.13 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项 目 期末数 年初数 可抵扣亏损 369,099.64 482,634.03 应收账款—坏账准备 66,474.26 12,023.20 其他应收款—坏账准备 750.00 合 计 436,323.90 494,657.23 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 年初数 备注 2021 83,391.09 196,925.48 2022 285,708.55 285,708.55 合 计 369,099.64 482,634.03 12、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余额 受限原因 货币资金 1,867,836.10 保函保证金 投资性房地产 1,272,508.14 用于借款抵押 固定资产 3,394,510.75 用于借款抵押 合 计 6,534,854.99 注：投资性房地产、房屋建筑物抵押情况详见附注（六）13 之说明。 13、 短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 82 抵押保证借款 8,000,000.00 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 注：公司与上海浦发银行宁波高新区支行签订 500 万元借款合同，截止 2018 年末余额为 500 万元， 到期日为 2019 年 3 月 7 日，其担保情况如下：A)保证担保：浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司提 供最高额为 1320 万元连带责任保证；B)抵押担保：1)宁波科信科技服务有限公司以其持有的两处房地产 作抵押；2)本公司以自有的四处房地产作抵押。 公司与上海浦发银行宁波高新区支行签订 300 万元借款合同，截止 2018 年末余额为 300 万元，到 期日为 2019 年 11 月 15 日，其担保情况如下：A)保证担保：浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司提 供最高额为 1320 万元连带责任保证；B)抵押担保：1)宁波科信科技服务有限公司以其持有的两处房地产 作抵押；2)本公司以自有的四处房地产作抵押。 （2）期末，无已逾期尚未偿还的借款。 14、 应付票据及应付账款 科目 期末余额 期初余额 应付票据 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 应付账款 其中：应付材料采购款 应付固定资产采购款 600,000.00 600,000.00 350,000.00 350,000.00 合 计 600,000.00 350,000.00 15、 预收账款 （1）预收款项明细情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 4,317,500.00 118,296.00 合 计 4,317,500.00 118,296.00 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 83 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,748,334.48 61,666,057.55 55,987,758.44 14,426,633.59 二、离职后福利—设定提存计划 1,903.50 2,760,944.14 2,751,670.98 11,176.66 合计 8,750,237.98 64,427,001.69 58,739,429.42 14,437,810.25 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 8,747,455.06 55,052,095.97 49,373,907.44 14,425,643.59 2、职工福利费 3,307,750.53 3,307,750.53 3、社会保险费 879.42 1,837,568.36 1,837,457.78 990.00 其中：医疗保险费 693.30 1,676,934.72 1,677,420.89 207.13 工伤保险费 118.44 47,448.02 47,313.55 252.91 生育保险费 67.68 113,185.62 112,723.34 529.96 4、住房公积金 1,004,097.98 1,004,097.98 5、工会经费和职工教育经费 464,544.71 464,544.71 合计 8,748,334.48 61,666,057.55 55,987,758.44 14,426,633.59 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 1,861.20 2,664,572.63 2,655,648.99 10,784.84 2、失业保险费 42.30 96,371.51 96,021.99 391.82 合计 1,903.50 2,760,944.14 2,751,670.98 11,176.66 17、 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 586,670.10 1,512,729.49 企业所得税 1,595,895.12 372,231.74 个人所得税 311,003.95 460,773.59 城市维护建设税 37,383.27 11,779.42 教育费附加 26,661.64 6,826.72 房产税 22,220.04 21,032.51 84 税费项目 期末余额 期初余额 土地使用税 1,143.61 1,134.90 印花税 78.72 15.00 合计 2,581,056.45 2,386,523.37 18、 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 13,448.63 12,086.31 员工代垫费用 2,038,084.27 4,361,217.53 关联方资金往来 3,631,478.67 2,888,678.67 代扣代缴个税、社保费 79,317.81 45,184.19 合计 5,762,329.38 7,307,166.70 19、 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 待转销项税额 1,300,629.91 合计 1,300,629.91 20、 股本 单位：股 项 目 期初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 17,500,000.00 17,500,000.00 21、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 884,311.02 884,311.02 合 计 884,311.02 884,311.02 85 22、 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 436,931.41 659,390.87 1,096,322.28 合 计 436,931.41 659,390.87 1,096,322.28 注：2018年度计提盈余公积系根据2018年度的税后利润计提的法定盈余公积。 23、 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 年初未分配利润 3,932,382.65 加：本年归属于母公司所有者的净利润 6,593,908.65 – 减：提取法定盈余公积 659,390.87 10% 减：分配现金股利 1,750,000.00 每 10 股派 1.00 元 期末未分配利润 8,116,900.43 24、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,582,654.5 5 64,927,730.64 63,060,108.0 5 51,647,354.0 1 其他业务 134,302.31 86,033.93 133,694.60 50,526.61 合计 81,716,956.8 6 65,013,764.57 63,193,802.6 5 51,697,880.6 2 （2）主营业务收入和主营业务成本按服务类别列示 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工程建设监理服务 61,370,364.88 46,073,567.38 47,818,014.84 37,377,377.34 工程建设管理服务 1,594,781.70 1,256,565.40 784,942.84 679,430.91 工程咨询服务 16,679,145.75 16,074,293.16 12,875,546.62 12,385,501.24 其他咨询服务 1,938,362.22 1,523,304.70 1,581,603.75 1,205,044.52 86 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 81,582,654.55 64,927,730.64 63,060,108.05 51,647,354.01 25、 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 -267,606.21 城市维护建设税 268,775.02 184,577.25 教育费附加（地方教育附加） 194,503.79 126,764.54 水利建设基金 79.66 -5,428.00 房产税 43,252.55 42,065.03 印花税 23,024.94 13,888.30 城镇土地使用税 2,278.51 2,269.80 车船税 1,860.00 残疾人保证金 97,520.00 合 计 631,294.47 96,530.71 26、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 544,437.97 716,449.43 交通差旅费 53,687.64 30,307.07 其他费用 156,331.80 106,633.66 合 计 754,457.41 853,390.16 27、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,020,208.84 5,738,781.52 折旧、摊销费 461,100.09 603,038.98 业务招待费 116,071.00 127,706.40 交通差旅费 168,804.76 313,059.42 87 项目 本期发生额 上期发生额 会议费及考察费 78,552.83 144,567.64 中介机构服务费 440,188.57 444,137.98 其他费用 195,945.85 504,110.17 合 计 6,480,871.94 7,875,402.11 28、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 456,270.24 50,845.52 569,115.71 35,734.53 手续费及其他 22,737.65 44,408.38 合 计 428,162.37 577,789.56 29、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 921,790.44 -16,692.65 合计 921,790.44 -16,692.65 30、 其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 901,393.49 1,112,966.76 901,393.49 个人所得税手续费返还 19,002.01 19,002.01 合计 920,395.50 1,112,966.76 920,395.50 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 高新区2017年度稳增促调专项资金 7,678.00 与收益相关 88 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 2017建筑业扶持资金奖励 50,000.00 与收益相关 新三板挂牌政府补贴 500,000.00 与收益相关 新明街道人才补贴 540,000.00 与收益相关 高新区建设局2015年度人才补贴 5,000.00 与收益相关 2016年建筑业人才培育经费补贴 8,000.00 与收益相关 江北区慈城镇经济发展局本级一批稳增补助 358.00 与收益相关 东钱湖镇财政稳增促调补助 388.76 与收益相关 石碶街道补助款 1,542.00 与收益相关 税收减免 19,156.65 与收益相关 高新区企业扶持资金 830,000.00 与收益相关 高新区建设管理局建筑业补贴 50,000.00 与收益相关 稳定岗位补贴款 2,236.84 与收益相关 合 计 901,393.49 1,112,966.76 31、 投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 理财产品收益 8,997.18 合 计 8,997.18 32、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 税收返还 20,141.29 非流动资产毁损报废利得 32,810.07 32,810.07 与企业日常活动无关的政府补助 15.47 15.47 其他 400.00 10,986.42 400.00 合计 33,225.54 31,127.71 33,225.54 89 （2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 小微企业税收返还 20,141.29 与收益相关 宁海县经济和信息化局扶持资金 15.47 与收益相关 合 计 15.47 20,141.29 33、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 捐赠支出 205,000.00 非流动资产毁损报废损失 183.13 362.45 183.13 罚款支出 10,000.00 93.06 10,000.00 其他 197.18 3,694.48 197.18 合计 10,380.31 209,149.99 10,380.31 34、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,030,639.05 589,478.86 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -185,694.13 3,798.21 所得税费用 1,844,944.92 593,277.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 8,438,853.57 按适用税率计算的所得税费用 2,109,713.39 子公司适用不同税率的影响 -275,523.26 调整以前期间所得税的影响 4,658.52 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,043.48 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -5,833.33 90 项 目 本年发生额 当期所得税税率与递延所得税税率差额的影响 -12,113.88 所得税费用 1,844,944.92 35、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本期发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 6,593,908.65 2,451,169.55 发行在外普通股的加权平均数 17,500,000.00 17,500,000.00 基本每股收益（元/股） 0.38 0.14 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计 算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 17,500,000.00 17,500,000.00 发行在外普通股的加权平均数 17,500,000.00 17,500,000.00 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 36、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 5,687,526.55 5,342,630.47 其中： 收到政府补助 901,393.49 1,112,966.76 收到其他往来款净额及其他 4,786,133.06 4,229,663.71 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 13,132,230.40 9,257,745.20 91 其中： 付现费用 6,693,448.36 5,504,320.40 支付的其他往来款净额及费用 6,438,782.04 3,753,424.80 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金 7,639,047.16 3,067,000.00 其中： 收到关联方单位借款 7,639,047.16 3,067,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金 6,896,247.16 6,959,938.00 其中： 归还关联方单位借款 6,896,247.16 6,959,938.00 37、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,593,908.65 2,451,169.55 加：资产减值准备 921,790.44 -16,692.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 581,227.07 624,066.16 无形资产摊销 50,814.48 59,774.77 长期待摊费用摊销 13,018.20 30,845.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -32,626.94 362.45 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 456,270.24 569,115.71 投资损失（收益以“－”号填列） -8,997.18 92 项目 本年金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -185,694.13 3,798.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,117,943.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,424,999.60 -2,681,504.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,722,891.40 -698,260.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,687,602.63 1,460,617.08 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,720,135.79 3,521,523.69 减：现金的期初余额 3,521,523.69 8,564,015.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,198,612.10 -5,042,491.96 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上期金额 一、现金 13,720,135.79 3,521,523.69 其中：库存现金 104,471.77 212,530.26 可随时用于支付的银行存款 13,615,664.02 3,308,993.43 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,720,135.79 3,521,523.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：期末货币资金15,587,971.89元，其中：1,867,836.10元系保函保证金，不属于现金和现金等价 物。 93 （七） 在其他主体中的权益 1、 在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要合营企业和联营企业的基础信息 被投资单位名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 会计处理 方法 直接 间接 一、联营企业 1．贵州黔甬建设发展有限公司 贵州省 贵安新 区 贵州省 贵安新 区 服务业 31.50 权益法 （2）重要的联营企业的主要财务信息 项目 贵州黔甬建设发展有限公司 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 11.877.23 214,116.72 非流动资产 2,952.20 31,430.14 资产合计 14,829.43 245,546.86 流动负债 800,000.00 1,011,069.88 非流动负债 负债合计 800,000.00 1,011,069.88 少数股东权益 归属于母公司所有者的股东权益 -785,170.57 -765,523.02 按持股比例计算的净资产份额 -247,328.73 -241,139.75 调整事项 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 净利润 -30,717.43 -442,979.61 其中：终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -30,717.43 -442,979.61 本期收到的来自联营企业的股利 94 （八） 关联方关系及其交易 1、 本公司的实际控制人 实际控制人名称 关联关系 实际控制人直接对 本公司的持股比例 实际控制直接对本 公司的表决权比例 庄明国 本公司实际控制人之一 13.03% 13.03% 丁炯 本公司实际控制人之一 6.32% 6.32% 干成慎 本公司实际控制人之一 5.62% 5.62% 赵永武 本公司实际控制人之一 5.83% 5.83% 孙建华 本公司实际控制人之一 5.84% 5.84% 王炜铭 本公司实际控制人之一 4.45% 4.45% 张少炯 本公司实际控制人之一 41.09% 41.09% 注：2015年10月，庄明国等7位自然人签订一致行动人协议，约定在处理公司所有需要公司股东大 会或董事会决议的事项时均采取并保持一致意见。上述7位自然人直接持有公司41.09%的股权并通过宁 波信正投资管理合伙企业（有限合伙）和宁波科明投资管理合伙企业（有限合伙）间接持股11.40%的 股权。 2、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司 同受公司股东控制 宁波信正投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东，持股比例18.29% 宁波科明投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东，持股比例40.63% 宁波科信科技服务有限公司 同受公司股东控制 贵州黔甬建设发展有限公司 本公司之联营企业，持股比例为 31.50% 骆奡擘 本公司高级管理人员 3、 关联方交易 （1）关联租赁 本公司作为出租人的情况如下： 95 承租方名称 租赁资产种类 确认的租赁收益 本年数 上年同期数 浙江科信联合工程项目管 理咨询有限公司 办公楼 134,302.31 133,694.60 （2）关联担保 本年度，关联方为本公司担保的情况如下： 担保方 被担保方 担保金额 期末担保余 额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 浙 江 科 信 联 合 工 程 项 目 管 理 咨 询 有 限 公司 宁 波 科 信 华 正 工 程 咨 询 股 份 有限公司 13,200,000.0 0 3,000,000.00 2018-11-15 2019-11-15 否 浙 江 科 信 联 合 工 程 项 目 管 理 咨 询 有 限 公司 宁 波 科 信 华 正 工 程 咨 询 股 份 有限公司 8,800,000.00 5,000,000.00 2014-12-1 2019-12-8 否 关联方担保情况详见附注（六）13 之说明。 （3）关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明 宁波科明投资 管理合伙企业 （有限合伙） 224,431.51 5,500,000.00 5,500,000.00 224,431.51 不计息 宁波信正投资 管理合伙企业 （有限合伙） 2,664,247.16 2,139,047.16 1,396,247.16 3,407,047.16 不计息 合 计 2,888,678.67 7,639,047.16 6,896,247.16 3,631,478.67 4、 关联方应收应付款项余额 96 （1）应付关联方款项 项 目 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 宁波科明投资管理合伙企业（有限合伙） 224,431.51 224,431.51 其他应付款 宁波信正投资管理合伙企业（有限合伙） 3,407,047.16 2,664,247.16 其他应付款 骆奡擘 170,344.00 162,335.00 5、 关联方承诺事项 无。 （九） 承诺及或有事项 1、 截至2018年12月31日，本公司开具项目履约保函金额3,168,399.24元，为开具保函缴纳保证金 1,867,836.10元。 2、 除上述事项外，本公司不存在其他应披露的或有事项及重大资本性承诺事项 （十） 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 （十一） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—— 非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本期发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 920,395.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,845.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 97 项 目 本期发生额 小 计 943,240.73 减：非经常性损益的所得税影响数 238,310.18 少数股东损益的影响数 合 计 704,930.55 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计 算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.34 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 23.53 0.34 0.34 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 宁波科信华正工程咨询股份有限公司董事会 2019 年 4 月 25 日 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 宁波科信华正工程咨询股份有限公司董事会办公室