837589_2018_索泰检测_2018年年度报告_2019-04-24.txt

苏州索泰检测技术服务股份有限公司 公告编号：2019-009 1 证券代码：837589 证券简称：索泰检测 主办券商：浙商证券 2018 年度报告 索泰检测 NEEQ : 837589 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 STQ Testing Services Co., Ltd. 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 公告编号：2019-009 2 公司年度大事记 一、2018 年 04 月 27 日，新增 股份 400 万股在全国中小企业 股份转让系统挂牌； 四、2018 年 11 月 29 日，完成监 事会换届选举，选举陈凌、刘婷、 王前为公司第二届监事会监事， 任期三年； 二、2018 年 10 月获得“苏南国 家自主创新示范区瞪羚企业”称 号。 三、2018 年 11 月 29 日，完成董 事会换届选举，选举朱红卫、陈 健、秦协、陈林、张珩为公司第 二届董事会董事，任期三年； 五、2018 年 12 月全资子公司佛 山索泰通过 CNAS 现场评审，2019 年 1 月 9 日获得证书。 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 公告编号：2019-009 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 1 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 11 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 13 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 15 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 17 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 20 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 21 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 27 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 公告编号：2019-009 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、索泰检测 指 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 股东大会 指 苏州索泰检测技术服务股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州索泰检测技术服务股份有限公司董事会 监事会 指 苏州索泰检测技术服务股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《苏州索泰检测技术服务股份有限公司章程》 三会议事规则 指 “股东大会议事规则”、“董事会议事规则”、“监 事会议事规则” 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 大华所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 佛山索泰 指 佛山索泰检测技术服务有限公司 索泰汽车 指 苏州索泰汽车技术服务有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 公告编号：2019-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱红卫、主管会计工作负责人陈健及会计机构负责人（会计主管人员）吴银兰保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济下行风险 如若国内宏观经济不景气进入下行区间，将对公司造成不利影 响。首先，消费者的收入、购买力及消费者信心将会受到影响， 从而影响到国内消费需求。此外，生产制造型企业因为经济不 景气以及消费需求低迷而减缓或都暂停新产品的研发，对公司 的检测业务造成影响。尽管公司不断拓展销售渠道、研发新的 检测项目、拓展服务品种和范围、开发优质企业客户，但宏观 经济下行风险仍有可能对公司的业务造成不利影响。 公司公信力，品牌受不利影响的风险 独立第三方检测机构发展的关键是公信力，公信力是检测业务 扩张的核心要素之一。只有自身的技术能力和公正性得到社会 各界认可，才能够获得更多客户资源，品牌的知名度也会越来 越高，且拥有较高市场公信力的检测机构在竞争中居于有利地 位，实现良好发展。因此，对于检测的企业来说，如果出现对 社会公信力和品牌造成不利影响的事件，多年培育的市场公信 力将丧失，失去客户的认同，并可能被相关机构取消检测资质。 公司管理、销售及专业技术人才流失的 风险 公司业务经营的开拓和发展在很大程度上依赖于信心管理人员 在经营管理上发挥其才能，高级管理人员的行业经验、专业知 识对公司的发展十分关键。如果公司无法吸引或留任上述人员， 而又未能及时聘得具务同等 资历的人员替代，公司的业务管理 与增长将受到不利影响。尽管公司目前管理团队稳定、营销团 队充满活力，但是受发展前景、薪酬、福利、工作环境等因素 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 公告编号：2019-009 6 的影响，公司仍面临着经营管理和专业技术人才可能出现流失 的情况，从而给公司的经营带来一定的风险。 公司治理的风险 由于股份公司成立时间较短，治理制度的执行需要在实践当中 接受检验，内部控制体系也需要进一步完善。随着公司经营规 模的不断扩大、市场范围的不断扩展以及人员的不断增加，对 公司治理将会提出更高的要求。 外资检测机构冲击的风险 随着政府对检测市场监管的不断放开，民营检测机构将获得更 大的发展空间，但是上资检测机构的进入仍然会对民营检测机 构造成影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 公告编号：2019-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 英文名称及缩写 STQ Testing Services Co., Ltd 证券简称 索泰检测 证券代码 837589 法定代表人 朱红卫 办公地址 苏州市工业园区星湖街 218 号生物纳米园 B3 楼 301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈健 职务 董事会秘书 电话 0512-87661878 传真 0512-87661802 电子邮箱 jian.chen@stq- 公司网址 www.stq- 联系地址及邮政编码 苏州工业园区星湖街 218 号生物纳米园 B3 楼 301 室 215123 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 苏州工业园区星湖街 218 号生物纳米园 B3 楼 301 室（公司董事秘 书办公室） 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 16 日 挂牌时间 2016 年 6 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M74 专业技术服务 主要产品与服务项目 公司是一家专业性的第三方检测服务机构，主要从事消费品、汽 车及材料等领域的技术检测服务。公司业务重点为消费品（仪器 接触材料、电子电器、婴童产品、纺织品及杂货等）有害物质检 测，汽车及材料可靠性测试及力学性能测试等，为企业提供专业 的检测技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 19,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱红卫 实际控制人及其一致行动人 朱红卫 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 公告编号：2019-009 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320594581056108Y 否 注册地址 苏州市工业园区星湖街 218 号生 物纳米园 B3 楼 301 室 否 注册资本（元） 19,000,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 秦霞、程迎春 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 公告编号：2019-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,032,058.31 30,638,559.39 11.08% 毛利率% 50.86% 55.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 780,214.95 3,390,121.68 -76.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -304,742.94 2,347,149.54 -112.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.17% 18.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -1.24% 12.55% - 基本每股收益 0.04 0.31 -87.10% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,991,963.32 32,645,179.91 22.50% 负债总计 11,144,921.46 12,246,515.68 -9.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,847,041.86 20,398,664.23 41.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.52 1.36 11.76% 资产负债率%（母公司） 24.34% 36.01% - 资产负债率%（合并） 27.87% 37.51% - 流动比率 2.28 1.28 - 利息保障倍数 3.78 12.87 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,883,065.92 6,652,941.31 -41.63% 应收账款周转率 3.90 5.01 - 存货周转率 77.74 82.96 - 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 公告编号：2019-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.50% 44.27% - 营业收入增长率% 11.08% 55.52% - 净利润增长率% -76.99% -14.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 19,000,000.00 15,000,000.00 26.67% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,277,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,682.42 非经常性损益合计 1,275,817.58 所得税影响数 190,859.69 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,084,957.89 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 11,380.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 7,471,169.73 0.00 4,762,250.37 0.00 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 公告编号：2019-009 11 应收票据及应收账 款 0.00 7,482,549.73 4,762,250.37 应付账款 2,112,217.67 0.00 405,094.38 0.00 应付票据及应付账 款 0.00 2,112,217.67 0.00 405,094.38 应付利息 11,658.85 0.00 0.00 0.00 其他应付款 329,838.18 341,497.03 409,924.89 409,924.89 管理费用 7,959,870.75 5,826,164.55 6,829,379.58 5,040,704.88 研发支出 0.00 2,133,706.20 1,788,674.70 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会[2018]15 号）和财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的 解读》规定的要求，公司对比较期间即 2017 年度的相关数据进行了调整，因此本报告中“上年同期” 数与公司 2017 年年度报告披露数据存在差异。 第 1 页 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家独立的第三方民营检测服务机构，主要从事日常消费品类及汽车类产品的技 术检测服务。公司在汽车及零部件，仪器容器与炊具，玩具与婴幼儿用品，电子电器，纺织 品等领域为客户提供专业的化学检测服务，实用性检测服务，物理安全性能检测服务和可靠 性检测服务。公司自成立之日起，凭借专业的技术服务服务团队、先进的仪器设备和追求完 美的敬业精神，探索解决众多产品品质的技术及方法，为客户在产品质量方面提供了高效、 权威的解决方案，赢得了客户的依赖。 公司客户以汽车、电子、日常消费用品等行业的品牌商、贸易商、制造商。客户遍布全 球各地，目前以国际采购商、汽车车厂及零部件厂商为主。 公司完全依据国际、国家或行业标准展开校准和检测活动，并通过严格的过程质量控制， 确保准确客观提供校准和检测结果，将公司出具的检测数据以及结论性差错控制在较小的范 围内。 公司拥有现代化一流的检测设备，有一支高素质研发团队，截止报告期末，公司现有各 类检测设备近 400 台，技术团队超 40 人，获得 28 项国内专利，这些都为检测数据的高质量 提供了保证。 目前公司业务收入、现金流及利润来源于消费品、汽车及材料等领域的检测服务费收入。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、财务状况 报告期内，实现营业收入 34,032,058.31 元，同比增长 11.08%，系公司在报告期内大力 开发优质客户，提升销售收入。归属于挂牌公司股东的净利润 780,214.95 元，同比下降 76.99%，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-304,742.94 元，同比减少 -112.98%，报告期内全资子公司佛山索泰处于发展初期，取得相关资质需要一年的测试较验 期，成本投入较高，亏损 290.94 万，导致合并报表净利及扣除非经常性损益后净利下降。 第 2 页 本期产品毛利率为 50.86%，比上期略下降 4.93 个百分点。经营活动产生的现金流量净额 3,883,065.92 元，同比减少 41.63%，系公司报告期内采购及工资现金流出较多所致。截止 2018 年 12 月 31 日，归属于挂牌公司股东的净资产为 28,847,041.86 元，较同期增长 41.42%；财 务状况比较稳定。 二、业务经营状况 报告期内，公司全面围绕提升客户服务价值为中心，提升管理效率，提升投入产出比， 按照制定的经营目标，贯彻落实董事会的战略部署，持续开拓市场渠道，巩固并扩大市场份 额，把握客户需求，进一步巩固了公司行业地位，公司品牌形象和市场竞争力大幅提升。 三、公司治理逐步完善 报告期内，公司进一步建立完善了内部管理制度，综合管理水平得到较大程度的改善和 提高。公司努力优化人才结构，一方面加强对中、高层管理人员的培训；另一方面不断引进 各种管理和技术人才。公司不断完善人力资源管理机制，保证公司的人才发展需要。 四、技术研发 公司一直高度重视研发团队的建设，新能源汽车是国家战略性新兴产业，根据 2016 年 9 月《节能与新能源汽车技术路线图》的规划，新能源汽车未来市场空间巨大，新能源汽车 进入 1%到 10%的快速成长期，也带动了下游产业中检测行业的快速发展。公司不断加大对 研发经费的投入，积极推进新品研发，优化产品结构，加大汽车及汽车零部件检测投入。 (二) 行业情况 第三方检测行业是指第三方检测机构接受客户委托，综合运用科学方法及专业技术对某 种产品的质量、安全、性能、环保等方面进行评定，并出具评定报告。 第三方检测行业产业链上游主要为检测设备、检测试剂等行业；产业链下游主要为终端 的工业品和消费品生产制造商，检测报告的使用者多为政府、消费者或生产制造的下游厂商。 一、我国第三方检测行业发展现状 2009 年-2016 年，我国第三方检测行业呈现出较快的发展势头，市场规模不断增长。从 2009 年的 230.6 亿元增长到 2016 年的 761.6 亿元，市场规模扩大了约 2.3 倍；近七年来均 保持 14%以上的增长速度。 二、我国第三方检测市场发展趋势与前景预测 从 2006 年-2014 年我国检测行业的市场规模增速来看，行业整体保持了较高的增速。 基于基数的增长、经济增速放缓等因素考虑，未来几年我国检验检测市场规模增速将会逐年 放缓，预计到 2020 年，我国检验检测行业的市场规模可达到 5,000 亿元。未来几年，随着 我国检测市场化程度加大，在外资及民营检测机构的推动下，第三方检测市场规格将快速增 长，占检测市场的比重也将有所提升。 三、我国第三方检测行业存在的问题 （一） 市场化程度低、受体制影响较大 日前我国第三方检测市场化程度较低，国有第三方检测同机构占据了一半的市场份额。 尤其是近期频繁曝光的各类产品质量问题，使得国家质检局的公信力急速下降，且机构组织 效率低下，难以满足对市场的需求及新产品的检测能力。 （二） 缺乏竞争力，公信力不足 外资第三方检测机构和国内民营检测机构相比，在核心技术、企业信誉、管理经验及服 务水平上均存在较明显的优势。随着国内检测市场的逐步放开，外资机构有望获得更多的市 场份额，整个市场的竞争也将日益激烈。 第 3 页 四、中国第三方检测行业发展机遇分析 （一） 中国城镇化建设机遇分析 改革开放以来，我国对城镇化的重视程度不断提高，城镇化水平也有了明显提高，致使 城市人口的急剧增加，对工业产品、农产品的消费需求也快速增长，同时也对消费品的质量、 安全等方面提出了更高的要求。 （二） 经济全球化带来的机遇分析 世界经济格局调整和产业转移呈现加速态势，驱动传统产业创新和新兴产业崛起，迫切 要求我国建立更加坚实的质量基础，这为工业产品质量发展提供了基本动力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 11,696,441.34 29.25% 6,795,688.96 20.82% 72.12% 应收票据与 应收账款 9,990,476.82 24.98% 7482549.73 22.92% 33.52% 存货 215,107.82 0.54% 163,262.52 0.50% 31.76% 投资性房地 产 - - - - 长期股权投 资 - - - - 固定资产 11,422,204.70 28.56% 11,683,956.65 35.79% -2.24% 在建工程 - - - - 短期借款 6,000,000.00 15% 7,500,000.00 22.97% -20.00% 长期借款 - - - - 预付款项 267,248.00 0.67% 482,664.31 1.48% -44.63% 其他应收款 2,441,993.99 6.11% 266,481.14 0.82% 816.39% 其他流动资 产 771,381.55 1.93% 448,275.17 1.37% 72.08% 无形资产 202,348.22 0.51% 2,384,114.60 7.3% -91.51% 长期待摊费 用 2,058,145.54 5.15% 2,445,511.19 7.49% -15.84% 递延所得税 资产 141,598.1 0.35% 102,531.33 0.31% 38.10% 其他非流动 资产 785,017.24 1.96% 390,144.31 1.20% 101.21% 应付票据及 应付账款 2,581,530.81 6.46% 2,112,217.67 6.47% 22.22% 应付职工薪 酬 1,911,124.18 4.78% 2,005,035.37 6.14% -4.68% 第 4 页 应交税费 24,378.56 0.06% 287,765.61 0.88% -91.53% 其他应付款 460,160.68 1.15% 341,497.03 1.05% 34.75% 资本公积 3,965,945.68 9.92% 297,783.00 0.91% 1,231.82% 盈余公积 1,251,851.67 3.13% 869,409.87 2.66% 43.99% 资产总计 39,991,963.32 - 32,645,179.91 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金变动原因：本年末货币资金余额为 11,696,441.34 元，较上年末 6,795,688.96 元 增加 72.12%；货币资金增加原因主要为：一方面报告期内增发 400 万股募集 800.00 万 元，另一方面报告期内公司产业结构趋于稳定减少固定资产投入。 2、 应收票据与应收账款变动原因：本年末应收票据与应收账款账面价值为 9,990,476.82 元， 较上年末 7,482,549.73 元增加 33.52%；应收票据与应收账款增加的主要原因为应收账款 未到合同约定的结算日，导致有较多的应收账款尚未收回，因此年末应收账款余额增大。 3、 存货变动原因：本年末存货余额为 215,107.82 元，较上年末 163,262.52 元增加 31.76%； 存货增加原因：2018 年原材料价格上涨较快，造成存货价值较高。 4、 预付款项变动原因：本年末预付款项余额为 267,248.00 元，较上年末 482,664.31 元减少 44.63%，减少原因：供应商结算条件变更，导致预付款项减少； 5、 其他应收款变动原因：本年末其他应收款余额为 2,441,993.99 元，较上年末 266,481.14 元增加 816.39%；其他应收款增加原因：全资子公司索泰汽车所购土地被政府收回，政 府补偿土地出让金 2,029,795.55 元尚未收到； 6、 其他流动资产变动原因：本年末其他流动资产余额为 771,381.55 元，较上年末 448,275.17 元增加 72.08%；其他流动资产增加原因：1）全资子公司佛山索泰待抵扣进项税增加 95,631.28 元；2）待摊销场地租赁费 220,914.29 元； 7、 无形资产变动原因：本年末无形资产余额为 202,348.22 元，较上年末 2,384,114.60 元减 少 91.51%；变动原因：全资子公司索泰汽车所购土地被政府收回，导致无形资产减少； 8、 递延所得税资产变动原因：本年年末递延所得税资产余额为 141,598.10 元，较上年末 102,531.33 元增加 38.10%；递延所得税资产增加原因：应收账款增加导致坏账准备增加， 进而增加了递延所得税资产； 9、 其他非流动资产增加原因：本年末其他非流动资产余额为 785,017.24 元，较上年末 390,144.31 元增加 101.21%；其他非流动资产增加原因：办公室装修预付款增加所致； 10、 应交税费变动原因：本年末应交税费余额为 24,378.56 元，较上年末 287,765.61 元 减少 91.53%，减少原因：2018 年度加大研发费用投入导致交企业所得税减少所致； 11、 其他应付款变动原因：本年末其他应付款余额为 460,160.68 元，较上年末341,497.03 元增加 34.75%；增加原因：场地租赁费增加； 12、 资本公积变动原因：本年末资本公积余额为 3,965,945.68 元，较上年末 297,783.00 元增加 1,231.82%；增加原因：2018 年度溢价增发股份导致； 13、 盈余公积变动原因：本年末盈余公积余额为 1,251,851.67 元，较上年末 869,409.87 元增加 43.99%；增加原因：根据公司法和公司章程规定，按将利润 10%提取法定盈余公 积金 38.24 万元； 第 5 页 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 34,032,058.31 - 30,638,559.39 - 11.08% 营业成本 16,722,823.67 49.14% 13,544,452.80 44.21% 23.47% 毛利率% 50.86% - 55.79% - - 管理费用 6,923,769.70 20.34% 5,826,164.55 19.02% 18.84% 研发费用 5,033,549.75 14.79% 2,133,706.20 6.96% 135.91% 销售费用 5,365,088.30 15.76% 5,644,478.19 18.42% -4.95% 财务费用 -206,454.16 -0.61% 320,677.50 1.05% -164.38% 资产减值损 失 378,026.62 1.11% 221,871.89 0.72% 70.38% 其他收益 1,277,500.00 3.75% 1,229,916.98 4.01% 3.87% 投资收益 - - - - - 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,009,601.69 2.97% 4,157,938.01 13.57% -75.71% 营业外收入 8,069.85 0.02% 9,537.91 0.03% -15.39% 营业外支出 9,752.27 0.03% 12,428.84 0.04% -21.54% 净利润 780,214.95 2.29% 3,390,121.68 11.06% -76.99% 项目重大变动原因： 1、 研发费用变动原因：公司本年度研发费用 5,033,549.75 元，较上年同期增加了 135.91%； 报告期加大研发投入，年度内 14 个研发项目都处于研发中期，投入较大，导致研发费 用上升； 2、 财务费用变动原因：公司本年度财务费用-206,454.16 元，较上年同期减少 164.38%； 主要是报告期人民币对外币波动较大，外币结算业务收到的美元货款导致汇兑收益所 致。 3、 营业利润变动原因：公司本年度营业利润 1,009,601.69 元，较上年同期减少 75.71%； 主要原因：1）报告期全资子公司佛山索泰处于试产阶段投入较大，报告期亏损 290.94 万元，导致合并报表营业利润减少 290.94 万元；2）报告期人员增加及人工成本上升， 人工成长上升同比增加 30.49%。 4、 净利润变动原因：公司本年度净利润 780,214.95 元，较上年同期减少 76.99%；主要原 因：1）报告期全资子公司佛山索泰处于试产阶段投入较大，报告期亏损 290.94 万元， 导致合并报表营业利润减少 290.94 万元；2）报告期人员增加及人工成本上升，人工成 长上升同比增加 30.49%。 第 6 页 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 34,032,058.31 30,638,559.39 11.08% 其他业务收入 - - 主营业务成本 16,722,823.67 13,544,452.80 23.47% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 日常消费品类 检测 21,083,278.39 61.95% 20,447,763.16 66.74% 汽车类检测 11,149,778.43 32.76% 10,190,796.23 33.26% 安规检测 1,799,001.49 5.29% - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的主营业务收入来源于检测服务费收入，新增安规检测。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 常州金标轨道交通技术服务有限 公司 3,045,187.74 8.95% 否 2 常熟安通林汽车饰件有限公司 2,549,497.17 7.49% 否 3 瀚莎测试技术（上海）有限公司 1,881,428.30 5.53% 否 4 COOP FAR EAST LIMITED 1,221,998.97 3.59% 否 5 欧美罗有限公司苏州代表处 1,057,920.15 3.11% 否 合计 9,756,032.33 28.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 苏州美宝利汽车贸易有限公司 919,000.00 10.59% 否 2 苏州宏瑞达新能源装备有限公司 803,200.00 9.25% 否 第 7 页 3 上海天祥质量技术服务有限公司 657,479.56 7.57% 否 4 苏州工业园区中辰进出口有限公 司 615,000.00 7.09% 否 5 苏州蓝帆精密部件有限公司 510,000.00 5.88% 否 合计 3,504,679.56 40.38% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 3,883,065.92 6,652,941.31 -41.63 投资活动产生的现金流量 净额 -5,319,213.06 -12,944,962.66 -58.91% 筹资活动产生的现金流量 净额 5,809,797.73 4,725,936.45 22.93% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：报告期内本项目较上年度同期下降 41.63%，原因：报告 期末应收账款余额较上年同期净增长 33.52%，因本年应收账款未到合同约定的结算日， 导致有较多的应收账款尚未收回； 2、 投资活动产生的现金流量净额：报告期内本项目较上年同期减少 58.91%，主要原因为固 定资产购建支出减少； (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司共有 2 家控股子公司，除此之外，未参股其他公司。 1、 苏州索泰汽车技术服务有限公司 公司直接持有苏州索泰汽车技术服务有限公司 100.00%股份，是公司的全资子公司，苏 州索泰汽车服务有限公司注册资本 2,000.00 万元，成立于 2016 年 10 月 31 日，经营范围： “从事汽车、材料领域内的技术开发、技术咨询、技术服务，提供汽车质量检测技术服务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。2018 年末资产总额 2,200,737.58 元，2018 年度营业收入 0.00 元，净利润-134,706.04 元。 2、 佛山索泰检测技术服务有限公司 公司直接持有佛山索泰检测技术服务有限公司 100.00%股份，是公司的全资子公司，佛 山索泰检测技术服务有限公司注册资本 500.00 万元，成立于 2017 年 5 月 11 日，经营 范围：“环境检测；食品容器检测；玩具、纺织品、电子电器、杂货、汽车零件、高分 子材料、金属材料及一般消费品及化学品的质量检验、分析测试、消费品可靠性检测； 实验室建设咨询。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。2018 年末资产总额3,767,320.02元，2018年度营业收入747,284.88元，净利润2,909,496.97 元。 第 8 页 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号）和财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财 务报表格式有关问题的解读》规定的要求，公司对比较期间即 2017 年度的相关数据进行了 调整，主要影响如下： 母公司资产负债表 项目 调整前 调整数 （增加+/减少-） 调整后 应收票据 11,380.00 -11,380.00 - 应收账款 7,471,169.73 -7,471,169.73 - 应收票据及应收账 款 - 7,482,549.73 7482549.73 应付账款 2,112,217.67 -2,112,217.67 - 应付票据及应付账 款 - 2,112,217.67 2112217.67 应付利息 11,658.85 -11,658.85 - 其他应付款 329,838.18 11,658.85 341,497.03 管理费用 7,959,870.75 -2,133,706.20 5,826,164.55 研发支出 - 2,133,706.20 2,133,706.20 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到 对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要 位置，将社会责任意识融入至发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共 享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自 主经营的能力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等 第 9 页 经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发现违法、违规 行为，也未发现对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。 报告期内，公司实现营业收入 34,032,058.31 元，较上年增长 11.08%；归属于挂牌公 司股东的净利润 780,214.95 元，较上年同期减少 76.99%。截止报告期末，公司总资产 3,999,1963.32 元，较上年末增长 22.50%；归属于挂牌公司股东的净资产 28,847,041.86 元，较上年末增长 41.42%；公司报告期内流动资金充裕。目前公司经营正常，具有良好的 持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 检测行业与人类的生活起居是息息相关的，在当下人们的日常生活当中，检测行业不仅 确保了人们衣食住行的用品安全，同时检测行业还推动着新事物新产品的产生，对社会的良 性发展起着至关重要的作用，可以说检测行业是推进未来社会发展的重要环节之一。我国第 三方检测机构经过多年的发展，目前已经进入快速发展时期，规模效应和国际化发展水平不 断提升。我国检测服务体系已初步建立，并呈现多元化发展格局。随着国内宏观经济的进一 步走强，国内检测行业将迎来又一个快速发展周期。 (二) 公司发展战略 随着国内检测市场的进一步放开，公司将深耕于汽车及零部件检测及消费品有害物质检 测两大领域。公司下一个 5 年的发展方向将以夯实公司现有的消费品有害物质检测，快速壮 大发展汽车及零部件检测为方向，进一步加大投资力度，努力提升公司品牌影响力，打造具 备先进技术能力的专业检测机构。 (三) 经营计划或目标 不适用 (四) 不确定性因素 不适用 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 宏观经济下行风险 近年来，全球经济环境发展波动较大，宏观经济已经存在下行可能性。生产制造型企业 因为经济不景气以及消费需求低迷而减缓或者暂停新产品的研发，对公司的检测业务造成影 第 10 页 响。尽管公司不断拓展销售渠道、研发新的检测项目、拓展服务品种和范围、开发优质企业 客户，但宏观经济下行风险仍有可能对公司的业务造成不利影响。 应对措施：进一步加大公司软硬件的投入，加强公司品牌建设，吸引和留住专业技术人 才，形成公司的核心竞争力，强化公司在行业内的竞争优势。 2、 公司公信力、品牌受不利影响的风险 独立第三方检测机构发展的关键是公信力，公信力是检测业务扩张的核心要素之一。只 有自身的技术能力和公正性得到社会各界的认可，才能够获得更多客户资源，品牌的知名度 也会越来越高，且拥有较高市场公信力的检测机构在竞争中居于有利地位，实现良好发展。 因此，对检测企业来说，如果出现对社会公信力和品牌造成不利影响的事件，多年培育的市 场公信力将丧失，失去客户的认同，并可能被相关机构取消检测资质。 应对措施：加强体系监控，强化实验室，落实监督管理，强化公司的质量管理体系，确 保检测数据及出具检测报告的准确性，树立公司的品牌声誉，为公司快速健康的发展打好基 础。 3、 公司管理、销售及专业技术人才流失的风险 公司业务经营的开拓和发展在很大程度上依赖于核心管理人员在经营管理上发挥才能， 高级管理人员的行业经验、专业知识对公司的发展十分关键。如果公司无法吸引或挽留上述 人员，而又未能及时聘得具备同等资历的人员替代，公司的业务管理与增长将会受到不利影 响，从而给公司的经营带来一定的风险。 应对措施：公司为稳定管理团队、营销团队，已经制定相应的人才激励政策，不断调整 薪酬、福利，改善工作环境等，也在拓展各种人才招聘渠道储备人才。 4、 公司治理风险 股份公司成立时间尚短，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证 明和不断完善。随着公司经营规模的不断扩大、市场范围不断扩展、人员不断增加，对公司 治理将会提出更高的要求。 应对措施：完善公司组织架构和治理结构，规范各项制度，制定和完善业务流程和内部 控制体系，并引入互联网管理系统，进一步提高公司的动作效率。 5、 外资检测机构冲击的风险 随着政府对检测市场监管的不断放开，民营检测机构将获得更大的发展空间，但是外资 检测机构的进入仍然会对民营检测机构造成影响。 应对措施：公司通过进一步加在投入，吸引高端专业人才，增强自己的竞争实力，同时 要发挥好船小灵活的优势，积极服务好客户，以应对外资机构的冲击。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内未出现新增的风险因素 第 11 页 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 股东朱红卫及其 配偶 为公司提 供贷款担 保 5,000,000.00 已事前及时 履行 2017年12月 20 日 2017-036 股东朱红卫及其 配偶 为公司提 供贷款担 保 3,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 6 月 7 日 2018-031 股东朱红卫及其 配偶朱丽华 为公司提 供贷款担 保 5,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 9 月 28 日 2018-040 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 股东无偿为公司融资提供保证担保，不向公司收取任何费用，有利于改善公司财务状况， 对公司日常经营的稳定性、可持续性有积极影响。 第 12 页 (二) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，董事、监事及高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺》，承诺不 在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股 份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经 常实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员 或核心技术人员。截止报告期末，董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何 违背。 公司在申请挂牌时，董事、监事及高级管理人员出具了《避免关联交易的承诺》，承诺 今后本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交 易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市 场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避 规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交 易事项进行披露。 本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其 他股东的合法权益。截止报告期末，公司不存在股东占用资金情况，同时要求董事、监事及 高级管理人员继续严格履行上述承诺，加强内部管理，避免关联资金拆借。 第 13 页 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 5,000,000 33.33 - 5,000,000 26.32% 其中：控股股东、实 际控制人 1,400,000 9.33% - 1,400,000 7.37% 董事、监事、 高管 600,000 4.00% - 600,000 3.16% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 10,000,000 66.67% 4,000,000 14,000,000 73.68% 其中：控股股东、实 际控制人 7,000,000 46.67% 2,800,000 9,800,000 51.58% 董事、监事、 高管 3,000,000 20.00% 1,200,000 4,200,000 22.11% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 4,000,000 19,000,000.00 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 朱红卫 8,400,000 2,800,000 11,200,000 58.95% 9,800,000 1,400,000 2 苏州泰蕴 投资咨询 企业（有 限合伙） 3,000,000 - 3,000,000 15.79% - 3,000,000 3 陈健 1,800,000 600,000 2,400,000 12.63% 2,100,000 300,000 4 秦协 1,800,000 300,000 2,100,000 11.05% 1,800,000 300,000 5 陈林 - 200,000 200,000 1.05% 200,000 - 合计 15,000,000 3,900,000 18,900,000 99.47% 13,900,000 5,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 控股股东为朱红卫，朱红卫担任公司董事长职务。其他自然人股东与控股股东无关系。公司 股东朱红卫为泰蕴投资之合伙人，对泰蕴投资出资 101.00 万元（占比 50.50%），并担任该企 第 14 页 业执行事务合伙人；陈健为泰蕴投资之合伙人，对泰蕴投资出资 20.00 万元（占比 10.00%）； 秦协为泰蕴投资之合伙人，对泰蕴投资出资 20.00 万元（占比 10.00%）。除此之外，公司股 东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 控股股东、实际控制人情况 公司控股股东及实际控制人为朱红卫，实际控制人直接持有公司 58.95%的股权，朱红 卫任董事长及总经理。朱红卫，男，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，南 京大学化学专业本科学历。1999 年 9 月至 2003 年 7 月，就读于南京大学化学专业；2003 年 8 月至 2004 年 5 月，任苏州市生产力促进中心主任助理；2004 年 6 月至 2004 年 11 月， 任华闽贸易苏州分公司销售工程师；2004 年 12 月至 2007 年 9 月，任通标标准技术服务（上 海）有限公司销售主管及苏州客服主管；2007 年 9 月至 2010 年 2 月，任欧陆分析技术服务 （苏州）有限公司市场经理；2010 年 3 月至 2012 年 2 月，任江苏优联检测技术服务有限公 司消费品部总经理；2012 年 5 月至 2015 年 11 月任索泰有限公司总经理；2015 年 12 月至今 任公司董事长、总经理、法定代表人，任期三年。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 第 15 页 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发 行 方 案 公 告 时 间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日 期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2018 年 2 月 23 日 2018 年 4 月 27 日 2.00 4,000,000 8,000,000 5 - - - - 否 募集资金使用情况： 公司募集资金用于补充流动资金、偿还银行贷款和购买检测设备，截止报告期末，已使 用募集资金 7,462,705.54 元，专户利息收入 13,964.03 元，专户结余 551,258.49 元，募集 资金的使用用途与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金额资产和可供出 售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 第 16 页 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 贷款 苏州市融风科技 小额贷款有限公 司 1,000,000.00 4.167% 2018-01-08 至 2019-01-07 否 贷款 苏州市融风科技 小额贷款有限公 司 2,000,000.00 4.167% 2018-06-07 至 2019-01-07 否 银行贷款 苏州银行股份有 限公司工业园区 支行 500,000.00 5.4375% 2018-10-24 至 2019-10-24 否 银行贷款 苏州银行股份有 限公司工业园区 支行 2,000,000.00 5.655% 2018-12-18 至 2019-12-18 否 银行贷款 交通银行股份有 限公司苏州科技 支行 500,000.00 4.35% 2018-01-02 至 2019-01-01 否 合计 - 6,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第 17 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 朱红卫 董事长、总 经理 男 1981-09 本科 2018.12-2021.12 是 陈健 董秘、财务 总监 男 1981-01 本科 2018.12-2021.12 是 秦协 董事、副总 经理 男 1980-07 硕士 2018.12-2021.12 是 陈林 董事、副总 经理 男 1983-11 硕士 2018.12-2021.12 是 张珩 董事、副总 经理 男 1983-09 本科 2018.12-2021.12 是 陈凌 监事会主 席 女 1985-02 大专 2018.12-2021.12 是 王前 职工监事 女 1986-11 大专 2018.12-2021.12 是 刘婷 职工监事 女 1986-09 本科 2018.12-2021.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 朱红卫 董事长 8,400,000 2,800,000 11,200,000 58.95% 0 陈健 董秘 1,800,000 600,000 2,400,000 12.63% 0 秦协 副总经理 1,800,000 300,000 2,100,000 11.05% 0 陈林 副总经理 - 200,000 200,000 1.05% 0 张珩 副总经理 - 100,000 100,000 0.53% 0 第 18 页 合计 - 12,000,000 4,000,000 16,000,000 84.21% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘婷 员工 新任 监事 原监事张志国离 职，导致公司监事 会成员人数低于法 定人数，根据《公 司法》及《公司章 程》的相关规定选 举。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘婷，女，1986 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，徐州工程学院食品科学与工 程专业本科学历。2005 年 9 月至 2009 年 7 月，就读于徐州工程学院食品科学与工程专业； 2009 年 9 月至 2012 年 3 月，任江苏优联检测技术服务有限公司售前售后技术支持工程师； 2012 年 4 月至今任苏州索泰检测技术服务股份有限公司客服部主管。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 14 15 财务人员 3 4 技术人员 41 58 销售人员 17 25 行政人员 5 6 员工总计 80 108 按教育程度分类 期初人数 期末人数 第 19 页 博士 0 0 硕士 2 3 本科 39 52 专科 32 46 专科以下 7 7 员工总计 80 108 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况与人才引进 报告期末，公司在职职工 108 人，人力资源部通过合理和高效的招聘程序在主要技术岗 位上有针对性的招聘相关领域专业人才，并为人才的晋升提供广阔的空间，帮助人才实现自 身价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 2、公司按照先培训后上岗的原则，对每一位新进人员按照岗位要求进行系统化、多方位技 能培训，同时开展多层次的技能大赛，不断增强公司创新能力和凝聚力。 3、在薪酬方面，公司根据岗位要求制定薪酬标准，根据绩效完成情况在规定时间按月发放。 公司一直在不断完善激励方案，争取更有效的激发员工的积极性、创造力。 4、报告期内，公司没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 第 20 页 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第 21 页 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自挂牌以来，严格执行《公司法》《证券法》，不断完善公司治理结构，规范公司动 营，在报告期内，完善了公司的组织架构和治理结构，重新制订了业务流程和内部控制体系。 公司根据《公司章程》及相关议事规则的规定进一步完善了公司管理制度，优化了内控环境。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。根据股转公司的要求建立了《募集资 金管理制度》。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运行状况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关公司管理制度进行，没有出现董事会、股东 大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规和公司章程，或者决议内容违反公司章程 的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。在公司重要的人事变动、 对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》第五条注册资本、第十七条股本总数由 1500.00 万股变更为 1900.00 万股。 第 22 页 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、第一届董事会第十六次会议于 2018 年 4 月 26 日召开，审议通过《关于<2017 年度总经理工作报告>的议案》、《关于 <2017 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于<2017 年年度报告及摘要>的议 案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的 议案》、《关于<2017 年度利润分配方案> 的议案》、《关于<2018 年度财务预算报 告>的议案》、 《关于召开 2017 年年度股东 大会的议案》、 《关于续聘大华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审 计机构的议案》； 2、第一届董事会第十七次会议于 2018 年 5 月 22 日召开，审议通过《关于向苏 州市融风科技小额贷款有限公司借款 300 万元的议案》、《关于实际控制人及其 配偶为公司借款提供关联担保的议案》、 《关于召开 2018 年第三次临时股东大会 的议案》； 3、第一届董事会第十八次会议于 2018 年 5 月 28 日召开，审议通过《关于公司 拟使用自有闲置资金购买理财产品的议 案》； 4、第一届董事会第十九次会议于 2018 年 8 月 21 日召开，审议通过《关于<苏州 索泰检测技术服务股份有限公司 2018 年 半年度报告>的议案》、 《关于<苏州索泰检 测技术服务股份有限公司 2018 年半年度 募集资金存放与实际使用情况的专项报 告>的议案》； 5、第一届董事会第二十次会议于 2018 年 9 月 28 日召开，审议通过《关于公司 向苏州银行股份有限公司工业园区支行 借款 500 万元》的议案、《关于公司实际 控制人朱红卫及期配偶为公司向银行借 款提供关联担保》的议案、《关于召开 2018 年第四次临时股东大会》的议案； 6、第一届董事会第二十一次会议于 2018 年 11 月 29 日召开，审议通过《关于公司 第 23 页 董事会换届选举的议案》、《关于召开 2018 年第五次临时股东大会的议案》； 7、第二届董事会第一次会议于 2018 年 12 月 20 日召开，审议通过《关于选举朱 红卫为公司第二届董事长的议案》、 《关于 聘任朱红卫为公司总经理的议案》、 《关于 聘任陈健为公司财务负责人兼董事会秘 书的议案》、 《关于聘任秦协为公司副总经 理的议案》、 《关于聘任陈林为公司副总经 理的议案》、 《关于聘任张珩为公司副总经 理的议案》； 监事会 6 1、第一届监事会第五次会议于 2018 年 3 月 27 日召开，审议通过《关于选举刘婷 为公司监事的议案》； 2、第一届监事会第六次会议于 2018 年 4 月 23 日召开，审议通过《关于选举陈凌 为公司监事会主席的议案》； 3、第一届监事会第七次会议于 2018 年 4 月 26 日召开，审议通过《关于<2017 年 度监事会工作报告>的议案》、 《关于<2017 年年度报告及摘要>的议案》、 《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》、 《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》； 4、第一届监事会第八次会议于 2018 年 8 月 21 日召开，审议通过《关于<苏州索泰 检测技术服务股份有限公司 2018 年半年 报告>的议案》； 5、第一届监事会第九次会议于 2018 年 11 月 29 日召开，审议通过《关于公司监 事会换届选举的议案》； 6、第二届监事会第一次会议于 2018 年 12 月 20 日召开，审议通过《关于选举陈 凌为公司第二届监事会主席的议案》； 股东大会 6 1、2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 1 月 5 日召开，审议通过《关于向交通 银行股份有限公司苏州科技支行借款 300 万元的议案》、《关于实际控制人及其 配偶为公司借款提供关联提保的议案》； 2、2018 年第二次临时股东大会于 2018 年 4 月 13 日召开，审议通过《关于选举 刘婷为公司监事的议案》； 3、2017 年年度股东大会于 2018 年 5 月 第 24 页 17 日召开，审议通过《关于<2017 年度董 事会工作报告>的议案》、<关于<2017 年 度监事会工作报告>的议案》、 《关于<2017 年年度报告及摘要>的议案》、 《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》、 《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于续聘 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2018 年度审计机构的议案》； 4、2018 年第三次临时股东大会于 2018 年 6 月 7 日召开，审议通过《关于向苏州 市融风科技小额贷款有限公司借款 300 万元的议案》、 《关于实际控制人及其配偶 为公司借款提供关联担保的议案》； 5、2018 年第四次临时股东大会于 2018 年 10 月 15 日召开，审议通过《关于公司 向苏州银行股份有限公司工业园区支行 借款 500 万元》的议案、《关于公司实际 控制人朱红卫及期配偶为公司向银行借 款提供关联担保》的议案； 6、2018 年第五次临时股东大会于 2018 年 12 月 17 日召开，审议通过《关于公司 董事会换届选举的议案》、 《关于公司监事 会换届选举的议案》； 1、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会， 会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、 《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形， 会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、 三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司治理结构没有重大变化，管理层和中层主管均保持稳定。2017 年公司 继续加强对信息管理系统的投入，日常工作系统管理化，在信息管理系统的基础上导入客户 管理、办公管理模块，使公司的业务运行更加规范、透明、高效和协调，对公司的治理起到 了很好的促进作用，更好的为公司的发展提供帮助。 (四) 投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在生产经营的同时，知觉履行信息披露义务，积极做好投资者关系管 理工作，报告期内，公司受到各方面投资者的关注，在坚持信息披露公开、公平、公正原则 第 25 页 基础上，公司通过电话、网络、投资机构面对面调研等多种途径与投资者保持沟通和联系， 保持沟通渠道的畅通，积极有效的管理公司与投资都的关系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大 风险事项同，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资 产、人员、机构和财务等方面完全分开，拥有独立完整的业务经营体系和自主经营能力，具 备了必要的独立性。 1、 业务独立 公司具有完整的业务流程，以及独立的采购、销售部门和销售渠道，具有直接面向市场 独立经营的能力，不存在需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营 活动的情形。 2、 资产完整 公司主要财产权属明晰，拥有正常业务经营所需的固定资产、无形资产及其他配套设施， 公司对所有资产享有完全的控制支配权，不存在资产被控股股东、实际控制人占用而损害公 司利益的情况。 3、 人员独立 公司董事、监事及高级管理人员不存在违反法律法规的兼职情况，高级管理员均在公司 领取薪酬，未在股东单位兼任董事、监事以外的职务，财务人员未在其他企业任职。 4、 机构独立 公司按照《公司法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规 及规范性文件的规定并结合公司具体情况制订了《公司章程》，建立了包括股东大会、董事 会、监事会在内的法人治理结构，并相应设置了组织机构。 5、 财务独立 公司设立独立的财务部门负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务 人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的 企业任职。公司按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规和部门规章的要求，建立了符 合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，不存在与其他单 位或股东共用银行账户情况，且作为独立纳税人依法纳税。 报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。 第 26 页 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 并结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存 在重大缺陷。报告期内，公司在现有健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等 重大内部控制管理制度的基础上，能够有效的执行相关内部管理制度的规定，并根据公司自 发展情况持续改善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司自身情况，制定 会计核算的制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、 关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务会计制度，对会计核算进行控制，明确了会计凭 证、账薄和财务报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时地 记录于适当的账号，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，财务报表及相关说明能够 恰当反映企业的财务状况、经营成果和现金流情况。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司定期召开总经理办公会议，分析讨论公司生产经营可能面临的市场风险、政 策风险、经营风险及法律风险等，并对相关风险采取事前防范、事中控制等措施，在未来的 经营中公司将持续提升公司内部风险控制水平，并建立健全相关风险管理制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为加强年报信息披露的管理，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范动作水平， 增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，截至报告期末，公司已建立《信息披露 管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，制度规定了年报信息披露中各环节的 责任人及其责任、责任追究的形式，加大了对年报信息披露责任人的问责力度，提高了年报 信息披露的质量和透明度。 报告其内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 第 27 页 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □ 其 他 事 项 段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]004583 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西环中路 16 号院 7 楼 1101 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 秦霞、程迎春 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 大华审字[2019]004583号 错误!未找到引用源。全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州索泰检测技术服务股份有限公司（以下简称索泰检测）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 索泰检测 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于索泰检测，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 索泰检测管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，索泰检测管理层负责评估索泰检测的持续经营能力，披露与持续经 第 28 页 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算索泰检测、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督索泰检测的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错 报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对索泰检测持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致索泰检测不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6.就索泰检测实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 第 29 页 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一九年四月二十五日 第 30 页 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 11,696,441.34 6,795,688.96 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 六、2 9,990,476.82 7,482,549.73 预付款项 六、3 267,248.00 482,664.31 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 六、4 2,441,993.99 266,481.14 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 215,107.82 163,262.52 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 771,381.55 448,275.17 流动资产合计 - 25,382,649.52 15,638,921.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 11,422,204.70 11,683,956.65 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 202,348.22 2,384,114.60 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、9 2,058,145.54 2,445,511.19 第 31 页 递延所得税资产 六、10 141,598.10 102,531.33 其他非流动资产 六、11 785,017.24 390,144.31 非流动资产合计 - 14,609,313.80 17,006,258.08 资产总计 - 39,991,963.32 32,645,179.91 流动负债： 短期借款 六、12 6,000,000.00 7,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 六、13 2,581,530.81 2,112,217.67 预收款项 六、14 167,727.23 - 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、15 1,911,124.18 2,005,035.37 应交税费 六、16 24,378.56 287,765.61 其他应付款 六、17 460,160.68 341,497.03 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,144,921.46 12,246,515.68 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 11,144,921.46 12,246,515.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 19,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 第 32 页 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、19 3,965,945.68 297,783.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、20 1,251,851.67 869,409.87 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、21 4,629,244.51 4,231,471.36 归属于母公司所有者权益合计 - 28,847,041.86 20,398,664.23 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 28,847,041.86 20,398,664.23 负债和所有者权益总计 - 39,991,963.32 32,645,179.91 法定代表人：朱红卫 主管会计工作负责人：陈健 会计机构负责人：吴银兰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 11,612,418.38 6,773,160.84 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 十二、1 9,865,164.63 7,482,549.73 预付款项 - 239,781.55 428,524.35 其他应收款 十二、2 2,624,017.00 264,085.39 存货 - 144,455.98 81,028.72 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 262,318.50 95,683.74 流动资产合计 - 24,748,156.04 15,125,032.77 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 7,140,000.00 6,920,000.00 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 9,528,645.00 9,870,604.02 在建工程 - - - 第 33 页 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 202,348.22 312,467.61 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,052,812.22 915,511.19 递延所得税资产 - 138,327.00 101,907.70 其他非流动资产 - 785,017.24 341,667.09 非流动资产合计 - 18,847,149.68 18,462,157.61 资产总计 - 43,595,305.72 33,587,190.38 流动负债： 短期借款 - 6,000,000.00 7,500,000.00 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 2,332,846.52 2,104,536.62 预收款项 - 104,574.59 - 合同负债 - - - 应付职工薪酬 - 1,696,658.01 1,877,744.56 应交税费 - 21,984.32 272,322.79 其他应付款 - 454,779.93 340,704.70 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 10,610,843.37 12,095,308.67 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 10,610,843.37 12,095,308.67 所有者权益： 股本 - 19,000,000 15,000,000 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,965,945.68 297,783.00 第 34 页 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,251,851.67 869,409.87 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 8,766,665.00 5,324,688.84 所有者权益合计 - 32,984,462.35 21,491,881.71 负债和所有者权益合计 - 43,595,305.72 33,587,190.38 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、22 34,032,058.31 30,638,559.39 其中：营业收入 六、22 34,032,058.31 30,638,559.39 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 34,299,956.62 27,710,538.36 其中：营业成本 六、22 16,722,823.67 13,544,452.80 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、23 83,152.74 19,187.23 销售费用 六、24 5,365,088.30 5,644,478.19 管理费用 六、25 6,923,769.70 5,826,164.55 研发费用 六、26 5,033,549.75 2,133,706.20 财务费用 六、27 -206,454.16 320,677.50 其中：利息费用 - 361,976.14 285,722.40 利息收入 - 48,407.95 9,435.26 资产减值损失 六、28 378,026.62 221,871.89 信用减值损失 - - - 加：其他收益 六、29 1,277,500.00 1,229,916.98 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 第 35 页 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,009,601.69 4,157,938.01 加：营业外收入 六、30 8,069.85 9,537.91 减：营业外支出 六、31 9,752.27 12,428.84 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,007,919.27 4,155,047.08 减：所得税费用 六、32 227,704.32 764,925.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 780,214.95 3,390,121.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 780,214.95 3,390,121.68 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 780,214.95 3,390,121.68 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - - - 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 780,214.95 3,390,121.68 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.04 0.31 （二）稀释每股收益 - 0.04 0.31 法定代表人：朱红卫 主管会计工作负责人：陈健 会计机构负责人：吴银兰 第 36 页 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 33,284,773.43 30,638,559.39 减：营业成本 十二、4 15,354,344.26 13,544,452.80 税金及附加 - 73,325.44 4,220.10 销售费用 - 5,003,191.04 5,644,478.19 管理费用 - 5,315,640.57 4,751,002.83 研发费用 - 4,721,515.44 2,133,706.20 财务费用 - -209,493.53 319,459.75 其中：利息费用 - 361,976.14 285,722.40 利息收入 - 37,672.67 8,862.81 资产减值损失 - 252,427.48 219,377.38 信用减值损失 - - - 加：其他收益 - 1,277,500.00 1,229,916.98 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,051,322.73 5,251,779.12 加：营业外收入 - 8,069.85 9,537.91 减：营业外支出 - 4,622.83 12,428.84 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,054,769.75 5,248,888.19 减：所得税费用 - 230,351.79 765,549.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,824,417.96 4,483,339.16 （一）持续经营净利润 - 3,824,417.96 4,483,339.16 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 第 37 页 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 3,824,417.96 4,483,339.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 33,596,013.57 29,649,101.24 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 1,438,457.17 1,117,910.17 经营活动现金流入小计 - 35,034,470.74 30,767,011.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,679,752.49 6,530,073.68 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,521,188.63 9,571,418.16 支付的各项税费 - 1,254,261.79 528,131.04 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 8,696,201.91 7,484,447.22 经营活动现金流出小计 - 31,151,404.82 24,114,070.10 经营活动产生的现金流量净额 - 3,883,065.92 6,652,941.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 - - - 第 38 页 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 5,319,213.06 12,944,962.66 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,319,213.06 12,944,962.66 投资活动产生的现金流量净额 - -5,319,213.06 -12,944,962.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 8,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 8,500,000.00 7,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 16,500,000.00 7,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 358,364.95 274,063.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 331,837.32 - 筹资活动现金流出小计 - 10,690,202.27 2,774,063.55 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,809,797.73 4,725,936.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 527,101.79 -23,447.77 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,900,752.38 -1,589,532.67 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,795,688.96 8,385,221.63 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,696,441.34 6,795,688.96 法定代表人：朱红卫 主管会计工作负责人：陈健 会计机构负责人：吴银兰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 32,868,601.79 29,649,101.24 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,433,706.56 1,117,910.17 经营活动现金流入小计 - 34,302,308.35 30,767,011.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,174,107.82 6,530,073.68 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,123,127.66 9,224,342.11 第 39 页 支付的各项税费 - 1,233,302.16 527,115.24 支付其他与经营活动有关的现金 - 10,213,595.34 6,839,202.18 经营活动现金流出小计 - 30,744,132.98 23,120,733.21 经营活动产生的现金流量净额 - 3,558,175.37 7,646,278.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 4,835,817.35 7,040,827.67 投资支付的现金 - 220,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 6,920,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,055,817.35 13,960,827.67 投资活动产生的现金流量净额 - -5,055,817.35 -13,960,827.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 8,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - 8,500,000.00 7,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 16,500,000.00 7,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 358,364.95 274,063.55 支付其他与筹资活动有关的现金 - 331,837.32 - 筹资活动现金流出小计 - 10,690,202.27 2,774,063.55 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,809,797.73 4,725,936.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 527,101.79 -23,447.77 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,839,257.54 -1,612,060.79 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,773,160.84 8,385,221.63 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,612,418.38 6,773,160.84 第 40 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 297,783.00 - - - 869,409.87 - 4,231,471.36 - 20,398,664.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 297,783.00 - - - 869,409.87 - 4,231,471.36 - 20,398,664.23 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,000,000.00 - - - 3,668,162.68 - - - 382,441.80 - 397,773.15 - 8,448,377.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 780,214.95 - 780,214.95 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 - - - 3,668,162.68 - - - - - - - 7,668,162.68 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 - - - 3,668,162.68 - - - - - - - 7,668,162.68 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 第 41 页 （三）利润分配 - - - - - - - - 382,441.80 - -382,441.80 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 382,441.80 - -382,441.80 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 19,000,000.00 - - - 3,965,945.68 - - - 1,251,851.67 - 4,629,244.51 - 28,847,041.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 第 42 页 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,797,783.00 - - - 421,075.95 - 3,789,683.60 - 17,008,542.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,797,783.00 - - - 421,075.95 - 3,789,683.60 - 17,008,542.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - -2,500,000.00 - - - 448,333.92 - 441,787.76 - 3,390,121.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,390,121.68 - 3,390,121.68 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 2,500,000.00 - - - - - - - 448,333.92 - -2,948,333.92 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 448,333.92 - -448,333.92 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 2,500,000.00 - - - - - - - - - -2,500,000.00 - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 第 43 页 （四）所有者权益内部结转 2,500,000.00 - - -2,500,000.00 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,500,000.00 - - -2,500,000.00 - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - -- 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 297,783.00 - - - 869,409.87 - 4,231,471.36 - 20,398,664.23 法定代表人：朱红卫 主管会计工作负责人：陈健 会计机构负责人：吴银兰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 第 44 页 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 297,783.00 - - - 869,409.87 - 5,324,688.84 21,491,881.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 297,783.00 - - - 869,409.87 - 5,324,688.84 21,491,881.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,000,000.00 - - - 3,668,162.68 - - - 382,441.80 - 3,441,976.16 11,492,580.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,824,417.96 3,824,417.96 （二）所有者投入和减少资 本 4,000,000.00 - - - 3,668,162.68 - - - - - - 7,668,162.68 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 - - - 3,668,162.68 - - - - - - 7,668,162.68 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 382,441.80 - -382,441.80 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 382,441.80 - -382,441.80 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 第 45 页 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 19,000,000.00 - - - 3,965,945.68 - - - 1,251,851.67 - 8,766,665.00 32,984,462.35 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,797,783.00 - - - 421,075.95 - 3,789,683.60 17,008,542.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,797,783.00 - - - 421,075.95 - 3,789,683.60 17,008,542.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - -2,500,000.00 - - - 448,333.92 - 1,535,005.24 4,483,339.16 第 46 页 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,483,339.16 4,483,339.16 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 2,500,000.00 - - - - - - - 448,333.92 - -2,948,333.92 - 1．提取盈余公积 2,500,000.00 - - - - - - - 448,333.92 - -448,333.92 2,500,000.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -2,500,000.00 -2,500,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 2,500,000.00 - - - -2,500,000.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,500,000.00 - - - -2,500,000.00 - - - - - - -2,500,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - 第 47 页 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 297,783.00 - - - 869,409.87 - 5,324,688.84 21,491,881.71 第 48 页 错误!未找到引用源。 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”）前身为苏州索泰检测技术服务 有限公司（以下简称“索泰有限”），系陈健、赵刚于 2011 年 8 月 16 日共同出资组建。组建 时注册资本为人民币 500.00 万元，实收资本为 100.00 万元。各股东持股比例如下： 股东 认缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 陈健 450.00 90.00 90.00 18.00 赵刚 50.00 10.00 10.00 2.00 合计 500.00 100.00 100.00 20.00 经过历次增资及股权转让，截至 2015 年 10 月 31 日，公司注册资本为人民币 800.00 万 元，实收资本为人民币 800.00 万元，股权结构如下： 股东 认缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 实缴出资额 （万元） 出资比例（%） 朱红卫 560.00 70.00 560.00 70.00 陈健 120.00 15.00 120.00 15.00 秦协 120.00 15.00 120.00 15.00 合计 800.00 100.00 800.00 100.00 2015 年 12 月 1 日，索泰有限召开股东会，同意索泰有限整体变更设立为股份有限公司。 根据发起人协议，索泰有限整体变更为苏州索泰检测技术服务股份有限公司，注册资本为人 民币 800.00 万元，各发起人以其拥有的截至 2015 年 10 月 31 日止经大华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的大华审字[2015]006833 号审计报告确认的净资产人民币 10,797,783.00 元折 股投入，共折合 800.00 万股，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于 2015 年 12 月 17 日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[2015]001318 号验 资报告验证。本公司于 2015 年 12 月 29 日办理了工商登记手续，并领取了统一社会信用代 码为 91320594581056108Y 的企业法人营业执照。变更后的股本结构如下： 股东 股本（万股） 持股比例（%） 朱红卫 560.00 70.00 股东 股本（万股） 持股比例（%） 陈健 120.00 15.00 秦协 120.00 15.00 第 49 页 2016 年 1 月 13 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，同意增发 200.00 万股，每股 1 元，由新增股东苏州泰蕴投资咨询企业（有限合伙）认购。截止 2016 年 1 月 15 日止，公 司已收到苏州泰蕴投资咨询企业（有限合伙）以货币出资的投资款人民币 200.00 万元，上述 出资业经江苏中瑞华会计师事务所有限公司于 2016 年 1 月 18 日出具的苏瑞华内验（2016） 第 2 号验资报告审验，本次增资后，公司注册资本变更为 1,000.00 万元，股本 1,000.00 万元， 变更后的股本结构如下： 上述变更事项已于 2016 年 2 月 1 日取得江苏省工商行政管理局变更登记通知书。 2016 年 5 月 10 日，公司收到全国中小企业股份转让系统文件股转系统函[2016]第 3726 号《关于同意苏州索泰检测技术服务股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的 函》，并于 2016 年 6 月 30 日在全国中小企业股份转让系统挂牌；股票代码：837589；注册地 址：苏州工业园区星湖街 218 号生物纳米园 B3 楼 301 室；实际控制人朱红卫。 2017 年 9 月 29 日索泰检测召开第二次临时股东大会，审议通过《关于<资本公积及未分 配利润转增股本预案>的议案》，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2.5 股,合计转增 250.00 万股；同时以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 2.5 股，合计派送 250.00 万股。变更后的 股本结构如下： 2017 年 12 月 29 日，公司召开了 2017 年第三次临时股东大会，根据决议通过的《关于 苏州索泰检测技术服务股份有限公司股票发行方案》，同意定向发行 4,000,000 股，发行价格 2.00 元/股，募集总金额 8,000,000.00 元，截止 2018 年 1 月 9 日，公司收到在册股东朱红卫 560 万元，陈健 120 万元，秦协 60 万元，新增股东陈林 40 万元，张珩 20 万元。变更后的股本 结构如下： 合计 800.00 100.00 股东 股本（万股） 持股比例（%） 朱红卫 560.00 56.00 陈健 120.00 12.00 秦协 120.00 12.00 苏州泰蕴投资咨询企业（有限合伙） 200.00 20.00 合计 1,000.00 100.00 股东 股本（万股） 持股比例（%） 朱红卫 840.00 56.00 陈健 180.00 12.00 秦协 180.00 12.00 苏州泰蕴投资咨询企业（有限合伙） 300.00 20.00 合计 1,500.00 100.00 股东 股本（万股） 持股比例（%） 第 50 页 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,900.00 万股，注册资本为 1,900.00 万元，注册地址：苏州工业园区星湖街 218 号生物纳米园 B3 楼 301 室。公司经营范围：环 境检测；食品容器检测；玩具、纺织品、电子电器、杂货、汽车零件、高分子材料、金属材 料及一般消费用品及化学品的质量检验、分析测试、消费品可靠性检测；实验室建设咨询。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于技术服务行业，主要服务为：环境检测；食品容器检测；玩具、纺织品、电 子电器、杂货、汽车零件、高分子材料、金属材料及一般消费用品及化学品的质量检验、分 析测试、消费品可靠性检测；实验室建设咨询。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 1、本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 佛山索泰检测技术服务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 苏州索泰汽车技术服务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 朱红卫 1,120.00 58.95 陈健 240.00 12.63 秦协 210.00 11.05 苏州泰蕴投资咨询企业（有限合伙） 300.00 15.79 陈林 20.00 1.05 张珩 10.00 0.53 合计 1,900.00 100.00 第 51 页 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 第 52 页 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 第 53 页 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 第 54 页 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 第 55 页 (七) 外币业务 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 第 56 页 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 第 57 页 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 第 58 页 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 第 59 页 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 第 60 页 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 50.00 万元以上（含） 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 关联方组合 不计提坏账准备 本公司将受同一实际控制人控制的关联公司所形成的应 收款项确认为关联方组合 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 关联方组合 不计提 不计提 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品 等。 第 61 页 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/（四）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 第 62 页 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 第 63 页 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 第 64 页 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 第 65 页 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 第 66 页 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 专用设备 年限平均法 3.00-5.00 10.00 18.00-30.00 运输设备 年限平均法 4.00-5.00 10.00 18.00-22.50 办公设备 年限平均法 5.00 10.00 18.00 电子设备 年限平均法 3.00 10.00 30.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十三) 在建工程 第 67 页 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 第 68 页 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 第 69 页 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 可使用年限 软件 3 年 可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 第 70 页 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十七) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3 年 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 第 71 页 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 股份支付 1． 股份支付的种类 第 72 页 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十一) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 第 73 页 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 第 74 页 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，在服务完成时确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司确认收入的具体方法： 对于检测服务，公司与客户洽谈，达成合作意向后，与客户签订合同或确认报价单。公 司应客户的要求，按照相关业务标准执行检测并出具检测证书或检测报告，发送给客户。在 出具检测证书或检测报告并送达客户后确认收入。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 第 75 页 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十五）重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 本报告期无重大会计政策变更事项。 2.会计估计变更 本报告期无重大会计估计变更事项。 第 76 页 （二十六）财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目， 拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式 有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府 补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金 流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期 间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 应收票据 11,380.00 -11,380.00 应收账款 7,471,169.73 -7,471,169.73 应收票据及应收账款 7,482,549.73 7,482,549.73 应付账款 2,112,217.67 -2,112,217.67 应付票据及应付账款 2,112,217.67 2,112,217.67 应付利息 11,658.85 -11,658.85 其他应付款 329,838.18 11,658.85 341,497.03 管理费用 7,959,870.75 -2,133,706.20 5,826,164.55 研发支出 2,133,706.20 2,133,706.20 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税销售服务收入 6.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 5.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00、15.00 (二) 税收优惠政策及依据 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《关于公示江苏省 2016 年 第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司已被认定为高新技术企业，于 2016 年 11 月 30 日取得了编号为 GR201632003699 的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所 得税法》第二十八条，本公司属于国家重点扶持的高新技术企业，2016 年至 2018 年度减按 15%的税率计征企业所得税。 第 77 页 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,035.09 10,225.09 银行存款 11,689,406.25 6,785,463.87 合计 11,696,441.34 6,795,688.96 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 11,380.00 应收账款 9,990,476.82 7,471,169.73 合计 9,990,476.82 7,482,549.73 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 11,380.00 合计 11,380.00 2． 期末公司无已质押的应收票据。 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,528,939.20 100.00 538,462.38 5.11 9,990,476.82 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 10,528,939.20 100.00 538,462.38 5.11 9,990,476.82 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 第 78 页 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,867,818.98 100.00 396,649.25 5.04 7,471,169.73 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 7,867,818.98 100.00 396,649.25 5.04 7,471,169.73 应收账款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,288,630.82 514,431.54 5.00 1－2 年 240,308.38 24,030.84 10.00 合计 10,528,939.20 538,462.38 5.11 （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 151,445.13 元，核销坏账准备 9,632.00 元。 3． 本期实际核销的应收账款 单位名称 期末余额 核销原因 宁波傲虎国际贸易有限公司 2,600.00 无法收回 义乌市润达塑胶制品有限公司 500.00 无法收回 临海市锐科工具有限公司 300.00 无法收回 沃柏模塑科技(苏州)有限公司 5,832.00 无法收回 苏州安通林汽车内饰有限公司 400.00 无法收回 合计 9,632.00 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 常熟安通林汽车饰件有限公司 1,961,280.00 18.63 98,064.00 常州金标轨道交通技术服务有限公司 1,295,890.00 12.31 64,794.50 联益远东有限公司 454,080.42 4.31 22,704.02 天纳克（苏州）排放系统有限公司 448,800.30 4.26 22,440.02 瀚莎测试技术（上海）有限公司 348,820.00 3.31 17,441.00 合计 4,508,870.72 42.82 225,443.54 注释3． 预付款项 第 79 页 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 214,371.26 80.21 482,664.31 100.00 1 至 2 年 52,876.74 19.79 合计 267,248.00 100.00 482,664.31 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项：无。 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时 间 未结算原因 苏州 UL 美华认证有限公司 85,860.00 32.13 2018 年 未达到结算条件 南京优策人力资源咨询有限公司 35,136.41 13.15 2018 年 未达到结算条件 中国石油化工股份有限公司江苏苏州分公 司 32,936.92 12.32 2018 年 未达到结算条件 苏州工业园区生物产业发展有限公司 26,385.92 9.87 2018 年 未达到结算条件 高燕波 19,200.00 7.18 2018 年 未达到结算条件 合计 199,519.25 74.65 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,441,993.99 266,481.14 合计 2,441,993.99 266,481.14 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,953,805.26 100.00 511,811.27 17.33 2,441,993.99 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 2,953,805.26 100.00 511,811.27 17.33 2,441,993.99 续： 第 80 页 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 551,710.92 100.00 285,229.78 51.70 266,481.14 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 551,710.92 100.00 285,229.78 51.70 266,481.14 其他应收款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,452,245.00 122,612.25 5.00 1－2 年 76,190.26 7,619.02 10.00 2－3 年 87,580.00 43,790.00 50.00 3 年以上 337,790.00 337,790.00 100.00 合计 2,953,805.26 511,811.27 17.33 （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无。 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 226,581.49 元。 3． 本期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 640,620.26 537,815.02 备用金 13,000.00 13,895.90 土地收回款 2,300,185.00 合计 2,953,805.26 551,710.92 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州科技城管理委员会 土地收回 款 2,300,185.00 1 年以内 77.87 115,009.25 中新苏州工业园区开发集团股 份有限公司 租房押金 215,130.00 2-3 年 7.28 177,690.00 苏州工业园区生物产业发展有 租房押金 178,440.00 3 年以上 6.04 178,440.00 第 81 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 限公司 苏州新区苏测电子科技有限公 司 押金 114,700.00 1 年以内 3.88 5,735.00 苏州同心原供应链管理有限公 司 押金 20,000.00 1 年以内 0.68 1,000.00 合计 2,828,455.00 95.75 477,874.25 说明：2018 年 9 月 3 日苏州索泰汽车技术服务有限公司与苏州科技城管理委员会及苏州 高新区（虎丘区）土地储备中心签订《国有土地使用权收购补偿协议书》，协议约定补偿总 金额为 2,300,185.00 元。 注释5． 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 215,107.82 215,107.82 163,262.52 163,262.52 合计 215,107.82 215,107.82 163,262.52 163,262.52 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 543,906.45 448,275.17 待摊房租 220,914.29 预缴企业所得税 6,560.81 合计 771,381.55 448,275.17 注释7． 固定资产原值及累计折旧 项目 电子设备 办公设备 运输设备 专用设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 711,222.38 721,959.73 818,197.36 17,991,122.36 20,242,501.83 2． 本期增加金额 50,794.31 7,120.69 794,444.44 3,067,244.49 3,919,603.93 购置 50,794.31 7,120.69 794,444.44 3,067,244.49 3,919,603.93 3． 本期减少金额 4． 期末余额 762,016.69 729,080.42 1,612,641.80 21,058,366.85 24,162,105.76 二. 累计折旧 1． 期初余额 374,795.80 458,441.87 404,080.64 7,321,226.87 8,558,545.18 2． 本期增加金额 135,367.90 137,615.24 271,097.36 3,637,275.38 4,181,355.88 计提 135,367.90 137,615.24 271,097.36 3,637,275.38 4,181,355.88 3． 本期减少金额 4． 期末余额 510,163.70 596,057.11 675,178.00 10,958,502.25 12,739,901.06 三. 减值准备 第 82 页 项目 电子设备 办公设备 运输设备 专用设备 合计 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 251,852.99 133,023.31 937,463.80 10,099,864.60 11,422,204.70 2． 期初账面价值 336,426.58 263,517.86 414,116.72 10,669,895.49 11,683,956.65 注释8． 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,092,572.72 660,642.16 2,753,214.88 2． 本期增加金额 92,233.01 92,233.01 外购 92,233.01 92,233.01 3． 本期减少金额 2,092,572.72 2,092,572.72 4． 期末余额 752,875.17 752,875.17 二. 累计摊销 1． 期初余额 20,925.73 348,174.55 369,100.28 2． 本期增加金额 202,352.40 202,352.40 计提 202,352.40 202,352.40 3． 本期减少金额 20,925.73 20,925.73 4． 期末余额 550,526.95 550,526.95 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 202,348.22 202,348.22 2． 期初账面价值 2,071,646.99 312,467.61 2,384,114.60 注释9． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 消费品部装修 129,413.60 351,451.84 60,153.04 420,712.40 汽车部装修费 720,833.33 528,419.35 646,818.40 602,434.28 办公室装修费 65,264.26 35,598.72 29,665.54 佛山办公司装修费 1,530,000.00 23,000.00 547,666.68 1,005,333.32 合计 2,445,511.19 902,871.19 1,290,236.84 2,058,145.54 第 83 页 注释10． 递延所得税资产 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 935,264.40 141,598.10 681,879.03 102,531.33 合计 935,264.40 141,598.10 681,879.03 102,531.33 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 115,009.25 可抵扣亏损 4,115,862.25 1,038,670.07 合计 4,230,871.50 1,038,670.07 2018 年 12 月 31 日未确认递延所得税资产的资产减值准备暂时性差异系本公司子公司计 提的坏账准备，由于预计子公司未来盈利的可能性较小，本公司未就该暂时性差异确认递延 所得税资产。 注释11． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备款 265,017.24 390,144.31 预付装修款 520,000.00 合计 785,017.24 390,144.31 注释12． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 3,000,000.00 保证借款 6,000,000.00 4,500,000.00 合计 6,000,000.00 7,500,000.00 注：本期借款相关抵押担保事项详见本附注八、关联方及关联交易（五）关联方交易之 关联方担保。 注释13． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 2,581,530.81 2,112,217.67 合计 2,581,530.81 2,112,217.67 应付账款 项目 期末余额 期初余额 第 84 页 应付设备款 790,819.74 702,358.94 应付材料款 137,530.47 213,325.73 分包检测费 1,313,611.43 1,118,962.95 其他 339,569.17 77,570.05 合计 2,581,530.81 2,112,217.67 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 德凯质量认证（上海）有限公司 289,500.00 正常信用期内 苏州乐智检测技术服务有限公司 111,245.27 正常信用期内 合计 400,745.27 注释14． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收检测费 167,727.23 合计 167,727.23 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,005,035.37 11,589,044.52 11,682,955.71 1,911,124.18 离职后福利-设定提存计划 784,864.84 784,864.84 合计 2,005,035.37 12,373,909.36 12,467,820.55 1,911,124.18 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,005,035.37 10,415,783.83 10,509,695.02 1,911,124.18 职工福利费 447,892.43 447,892.43 社会保险费 298,663.08 298,663.08 其中：基本医疗保险费 234,587.51 234,587.51 补充医疗保险费 3,455.35 3,455.35 工伤保险费 17,070.26 17,070.26 生育保险费 43,549.96 43,549.96 住房公积金 426,705.18 426,705.18 合计 2,005,035.37 11,589,044.52 11,682,955.71 1,911,124.18 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 757,149.26 757,149.26 失业保险费 27,715.58 27,715.58 第 85 页 合计 784,864.84 784,864.84 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 239,393.17 个人所得税 10,727.48 22,122.23 城市维护建设税 6,686.68 6,686.68 教育费附加 4,776.20 2,865.72 地方教育费附加 1,910.48 土地使用税 10,077.33 印花税 2,188.20 4,710.00 合计 24,378.56 287,765.61 注释17． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 15,270.04 11,658.85 应付股利 其他应付款 444,890.64 329,838.18 合计 460,160.68 341,497.03 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 15,270.04 11,658.85 合计 15,270.04 11,658.85 重要的已逾期未支付的利息情况：无。 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 房租物业费 334,253.24 278,875.30 预提费用 21,925.55 其他 110,637.40 29,037.33 合计 444,890.64 329,838.18 注释18． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 19,000,000.00 股本变动情况说明： 第 86 页 报告期股本的变动情况详见本附注一、公司基本情况（一）公司注册地、组织形式和总 部地址。 注释19． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 297,783.00 3,668,162.68 3,965,945.68 合计 297,783.00 3,668,162.68 3,965,945.68 资本公积变动情况说明： 报告期股本的变动情况详见本附注一、公司基本情况（一）公司注册地、组织形式和总 部地址。 注释20． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 869,409.87 382,441.80 1,251,851.67 合计 869,409.87 382,441.80 1,251,851.67 盈余公积的说明： 本期新增法定盈余公积系根据母公司净利润的 10.00%计提。 注释21． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 4,231,471.36 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,231,471.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 780,214.95 减：提取法定盈余公积 382,441.80 母公司净利润的 10.00 减：未分配利润转增资本 期末未分配利润 4,629,244.51 注释22． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,032,058.31 16,722,823.67 30,638,559.39 13,544,452.80 合计 34,032,058.31 16,722,823.67 30,638,559.39 13,544,452.80 2． 主营业务按类别列示 类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 第 87 页 日常消费品类检测 21,083,278.39 8,227,050.47 20,447,763.16 6,587,072.09 汽车类检测 11,149,778.43 6,976,995.24 10,190,796.23 6,957,380.71 安规检测 1,799,001.49 1,518,777.96 合计 34,032,058.31 16,722,823.67 30,638,559.39 13,544,452.80 3． 公司前五名客户营业收入 项目 本期发生额 金额 占营业收入比例(%) 常州金标轨道交通技术服务有限公司 3,045,187.74 8.95 常熟安通林汽车饰件有限公司 2,549,497.17 7.49 瀚莎测试技术（上海）有限公司 1,881,428.30 5.53 COOP FAR EAST LIMITED 1,221,998.97 3.59 欧美罗有限公司苏州代表处 1,057,920.15 3.11 合计 9,756,032.33 28.67 注释23． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 36,843.26 教育费附加 26,316.36 印花税 10,419.32 9,109.90 土地使用税 9,573.80 10,077.33 合计 83,152.74 19,187.23 注释24． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 354,965.13 349,916.39 交通差旅费 765,015.87 811,448.01 房租物业费 272,050.29 313,242.10 业务宣传费 4,243.50 366,759.48 业务招待费 811,596.70 699,021.91 折旧费 60,887.41 64,588.62 职工薪酬 2,697,918.34 2,445,922.74 咨询服务费 398,411.06 593,578.94 合计 5,365,088.30 5,644,478.19 注释25． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 1,562,813.13 1,517,983.25 房租物业费 938,137.88 609,045.62 交通差旅费 353,001.34 244,743.42 第 88 页 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 307,717.92 折旧摊销 1,271,857.10 561,881.00 职工薪酬 2,081,469.20 2,229,932.47 顾问服务费 316,855.29 611,155.40 其他 91,917.84 51,423.39 合计 6,923,769.70 5,826,164.55 注释26． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,312,346.73 1,012,336.32 办公费 171,323.58 138,876.42 材料消耗及检测费 1,040,851.33 130,709.34 计量校准费 576,121.81 2,450.00 折旧摊销 728,906.27 573,371.18 委托外部研发费用 1,204,000.03 31,878.65 房租物业费 244,084.29 合计 5,033,549.75 2,133,706.20 注释27． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 361,976.14 285,722.40 减：利息收入 48,407.95 9,435.26 汇兑损益 -527,101.79 23,447.77 其他 7,079.44 20,942.59 合计 -206,454.16 320,677.50 注释28． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 378,026.62 221,871.89 合计 378,026.62 221,871.89 注释29． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,277,500.00 1,229,916.98 合计 1,277,500.00 1,229,916.98 2． 计入其他收益的政府补助 第 89 页 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 备注 服务引导资金 130,407.53 与收益相关 新三板挂牌企业奖励款 600,000.00 与收益相关 市级众创空间后补助经费 197,000.00 与收益相关 中小科技企业后补助（工业）资金 183,000.00 与收益相关 贷款贴息 27,500.00 19,811.00 与收益相关 注 1 研发增长企业研发后补助 50,600.00 与收益相关 稳岗补贴 8,458.93 与收益相关 生育津贴 40,639.52 与收益相关 科技服务机构绩效后补助 200,000.00 与收益相关 注 2 现代服务业综合试点资金补助 1,050,000.00 与收益相关 注 3 合计 1,277,500.00 1,229,916.98 3． 其他收益的其他说明 注:1：根据苏州工业园区管委会苏园管[2015]23 号《关于推进苏州工业园区科技型中小 企业债权融资的实施办法》和苏园工[2015]28 号《园区工委关于苏州工业园区推进科技领军 人才创新创业工程的实施意见》，本公司收到贷款贴息 27,500.00 元。 注 2：根据《苏州市科技服务机构备案和绩效管理办法》，本公司收到科技服务机构绩 效后补助资金 200,000.00 元。 注 3：根据 2015 年江苏省苏州市现代服务业综合试点资金补助项目公示，本公司收到现 代服务业综合试点资金补助 1,050,000.00 元。 注释30． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 8,069.85 9,537.91 8,069.85 合计 8,069.85 9,537.91 8,069.85 注释31． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 赔偿金、违约金及罚款支出 2,032.09 2,032.09 其他 7,720.18 12,428.84 7,720.18 合计 9,752.27 12,428.84 9,752.27 注释32． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 266,771.09 773,941.53 第 90 页 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -39,066.77 -9,016.13 合计 227,704.32 764,925.40 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,007,919.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 151,187.89 子公司适用不同税率的影响 -304,685.05 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 145,740.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 805,548.43 税法规定的额外可扣除费用（研发费加计扣除） -570,087.30 所得税费用 227,704.32 注释33． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,277,500.00 1,058,869.93 利息收入 48,407.95 8,862.81 其他 112,549.22 50,177.43 合计 1,438,457.17 1,117,910.17 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用、销售费用、研发费用 8,393,025.88 7,277,854.01 手续费 7,079.44 10,308.29 资金往来 296,096.59 171,239.70 其他 25,045.22 合计 8,696,201.91 7,484,447.22 注释34． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 780,214.95 3,390,121.68 加：资产减值准备 378,026.62 221,871.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,181,355.88 2,882,404.41 第 91 页 项目 本期金额 上期金额 无形资产摊销 202,352.40 217,898.34 长期待摊费用摊销 1,290,236.84 591,796.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -165,125.65 285,722.40 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -39,066.77 -9,016.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -51,845.30 -163,262.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,245,739.63 -3,228,965.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,552,656.58 2,464,370.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,883,065.92 6,652,941.31 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 11,696,441.34 6,795,688.96 减：现金的期初余额 6,795,688.96 8,385,221.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,900,752.38 -1,589,532.67 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,696,441.34 6,795,688.96 其中：库存现金 7,035.09 14,225.09 可随时用于支付的银行存款 11,689,406.25 6,781,463.87 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,696,441.34 6,795,688.96 七、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 第 92 页 绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 43.50% （2017 年：52.16%）。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 11,696,441.34 11,696,441.34 11,696,441.34 应收账款 9,990,476.82 10,528,939.20 10,528,939.20 其他应收款 2,441,993.99 2,953,805.26 2,953,805.26 金融资产小计 24,128,912.15 25,179,185.80 25,179,185.80 短期借款 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 应付账款 2,581,530.81 2,581,530.81 2,581,530.81 其他应付款 460,160.68 460,160.68 460,160.68 金融负债小计 9,041,691.49 9,041,691.49 9,041,691.49 第 93 页 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇 率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 面临的汇率风险。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司短期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金 额为 600.00 万元。 八、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 本公司无母公司，控股股东为朱红卫先生，对本公司的持股和表决比例均为 58.95%。 (二) 本公司的子公司情况：详见本附注二、合并报表范围。 (三) 本公司的合营和联营企业情况：无。 (四) 其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 朱红卫 自然人股东 陈健 自然人股东 秦协 自然人股东 陈林 自然人股东 张珩 自然人股东 苏州泰蕴投资咨询企业（有限合伙） 法人股东 朱丽华 实际控制人朱红卫之配偶 (五) 关联方交易 1． 销售商品、提供劳务的关联交易：无。 第 94 页 2． 购买商品、接受劳务的关联交易：无。 3． 关联租赁情况：无。 4． 关联担保情况 （1） 本公司作为担保方：无。 （2） 本公司作为被担保方（单位：万元） 担保方 担保金额 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 朱红卫、朱丽华夫妇 500.00 50.00 2018.1.2 2019.1.1 否 朱红卫、朱丽华夫妇 300.00 300.00 2018.1.8 2019.1.7 否 朱红卫、朱丽华夫妇 500.00 250.00 2018.10.18 2019.10.18 否 合计 1,300.00 600.00 5． 关联方资金拆借：无。 6． 其他关联交易：无。 7． 关联方应收应付款项：无。 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项说明 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释 1.应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 11,380.00 应收账款 9,865,164.63 7,471,169.73 合计 9,865,164.63 7,482,549.73 第 95 页 （一）应收票据 1.应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 11,380.00 合计 11,380.00 （二）应收账款 1.应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,397,031.63 100.00 531,867.00 5.12 9,865,164.63 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 10,397,031.63 100.00 531,867.00 5.12 9,865,164.63 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,867,818.98 100.00 396,649.25 5.04 7,471,169.73 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 7,867,818.98 100.00 396,649.25 5.04 7,471,169.73 应收账款分类的说明： （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,156,723.25 507,836.16 5.00 1－2 年 240,308.38 24,030.84 10.00 合计 10,397,031.63 531,867.00 5.12 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 第 96 页 本期计提坏账准备金额 144,849.75 元，核销的坏账准备 9,632.00 元。 3. 本期实际核销的应收账款 单位名称 期末余额 核销原因 宁波傲虎国际贸易有限公司 2,600.00 无法收回 义乌市润达塑胶制品有限公司 500.00 无法收回 临海市锐科工具有限公司 300.00 无法收回 沃柏模塑科技(苏州)有限公司 5,832.00 无法收回 苏州安通林汽车内饰有限公司 400.00 无法收回 合计 9,632.00 4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 常熟安通林汽车饰件有限公司 1,961,280.00 18.86 98,064.00 常州金标轨道交通技术服务有限公 司 1,295,890.00 12.46 64,794.50 联益远东有限公司 454,080.42 4.37 22,704.02 天纳克（苏州）排放系统有限公司 448,800.30 4.32 22,440.02 瀚莎测试技术（上海）有限公司 金 额 348,820.00 3.35 17,441.00 合计 4,508,870.72 43.36 225,443.54 注释 2.其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,624,017.00 264,085.39 合计 2,624,017.00 264,085.39 其他应收款 1.其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,014,330.00 100.00 390,313.00 12.95 2,624,017.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,014,330.00 100.00 390,313.00 12.95 2,624,017.00 续： 第 97 页 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 546,820.66 100.00 282,735.27 51.71 264,085.39 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 546,820.66 100.00 282,735.27 51.71 264,085.39 其他应收款分类的说明： （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 140,460.00 7,023.00 5.00 1－2 年 17,100.00 1,710.00 10.00 2－3 年 87,580.00 43,790.00 50.00 3 年以上 337,790.00 337,790.00 100.00 合计 582,930.00 390,313.00 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 2,431,400.00 合计 2,431,400.00 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 390,313.00 元。 3.本期无实际核销的其他应收款。 4.其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 569,930.00 487,924.76 备用金 13,000.00 13,895.90 往来款 2,431,400.00 45,000.00 合计 3,014,330.00 546,820.66 5. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 第 98 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州工业园区生物产业发展有 限公司 租房押金 178,440.00 3 年以上 5.92 178,440.00 中新苏州工业园区开发集团股 份有限公司 租房押金 215,130.00 2-4 年 7.14 177,690.00 苏州新区苏测电子科技有限公 司 押金 114,700.00 1 年以内 3.81 5,735.00 苏州同心原供应链管理有限公 司 押金 20,000.00 1 年以内 0.66 1,000.00 其他 保证金 20,000.00 1 年以内 0.66 1,000.00 合计 548,270.00 18.19 363,865.00 注释 3.长期股权投资 1. 长期股权投资分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 6,920,000.00 220,000.00 7,140,000.00 小计 6,920,000.00 220,000.00 7,140,000.00 减：长期股权投资减值准备 合计 6,920,000.00 220,000.00 7,140,000.00 2. 其中对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 佛山索泰检测技术服务有限公司 4,810,000.00 190,000.00 5,000,000.00 苏州索泰汽车技术服务有限公司 2,110,000.00 30,000.00 2,140,000.00 合计 6,920,000.00 220,000.00 7,140,000.00 注释 4.营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,284,773.43 15,354,344.26 30,638,559.39 13,544,452.80 合计 33,284,773.43 15,354,344.26 30,638,559.39 13,544,452.80 2.主营业务按类别列示 类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 日常消费品类检测 20,335,993.51 6,858,571.06 20,447,763.16 6,587,072.09 汽车类检测 11,149,778.43 6,976,995.24 10,190,796.23 6,957,380.71 安规检测 1,799,001.49 1,518,777.96 合计 33,284,773.43 15,354,344.26 30,638,559.39 13,544,452.80 3.公司前五名客户营业收入 第 99 页 客户名称 本期发生额 金额 占营业收入比例(%) 常州金标轨道交通技术服务有限公司 3,045,187.74 9.15 常熟安通林汽车饰件有限公司 2,549,497.17 7.66 瀚莎测试技术（上海）有限公司 1,881,428.30 5.65 COOP FAR EAST LIMITED 1,221,998.97 3.67 太仓型动运动用品检测有限公司 846,347.17 2.54 合计 9,544,459.35 28.67 注释 5.现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,824,417.96 4,483,339.16 加：资产减值准备 252,427.48 219,377.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,752,690.02 2,805,013.03 无形资产摊销 202,352.40 196,972.61 长期待摊费用摊销 742,570.16 501,796.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -165,125.65 285,722.40 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,419.30 -8,392.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -63,427.26 -81,028.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,963,233.95 -3,078,824.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,923.51 2,322,303.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,558,175.37 7,646,278.20 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 11,612,418.38 6,773,160.84 减：现金的期初余额 6,773,160.84 8,385,221.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 第 100 页 项目 本期金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 4,839,257.54 -1,612,060.79 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,612,418.38 6,773,160.84 其中：库存现金 2,035.09 5,225.09 可随时用于支付的银行存款 11,610,383.29 6,767,935.75 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,612,418.38 6,773,160.84 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,277,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,682.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -190,859.69 第 101 页 项目 金额 说明 合计 1,084,957.89 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.80 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -1.10 -0.02 -0.02 苏州索泰检测技术服务股份有限公司 二〇一九年四月二十五日 第 0 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州工业园区星湖街 218 号生物纳米园 B3 楼 301 室公司档案室