837639_2020_ST魔山_2020年年度报告_2021-04-29.txt

1 2020 年度报告 ST 魔山 NEEQ:837639 星座魔山影视传媒股份有限公司 STAR-D TV&FILM PRODUCTIONS CO., Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义..................................................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................ 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ................................................................. 12 第四节 重大事件 ........................................................................................................ 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 ........................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ................................................................. 37 第八节 财务会计报告 ................................................................................................. 41 第九节 备查文件目录 ................................................................................................144 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 董事姜洁涵女士对年度报告内容存在异议或无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公司控股股东、实际控制人、董事（除董事姜洁涵女士外）、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人都晓、主管会计工作负责人王晓峰及会计机构负责人（会计主管人员）王晓峰保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 董事姜洁涵女士认为无法评估本年度报告内容对公司的影响，对年度报告存在异议，投反对票。 2、 董事会就非标准审计意见的说明 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）接受了星座魔山影视传媒股份有限公司（以下简称 “公司”）委托，根据中国注册会计师审计准则审计了公司 2020 年 12 月 31 日资产负债表和 2020 年度利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，并于 2021 年 4 月 29 日出具了无法表 示意见的审计报告（报告编号：亚会审字（2021）第 01370012 号）以及《关于星座魔山影视 传媒股份有限公司 2020 年度财务报表出具无法表示意见专项说明》（亚会专审字（2021） 第 01370001 号）。 一、审计报告无法表示意见涉及事项 1. 与持续经营相关的重大不确定性 4 如财务报表附注三、（二）所述，星座魔山于 2019 年 7 月 22 日到期的杭州银行股份有限公司北京 中关村支行借款 15,000,000.00 元，未按期全部归还，截止 2020 年 12 月 31 日逾期未还本金为 14,069,233.63 元，逾期未还利息为 2,257,866.63 元； 于 2019 年 12 月 28 日到期的北京银行北辰路支行借款 3,000,000.00 元，已由担保权人北京中关村 科技融资担保有限公司代为偿还。截至 2020 年 12 月 31 日公司尚欠北京中关村科技融资担保有限公司 本金 1,200,000.00 元，罚息 219,600.00 元。 同时，影视作品发行速度变慢，还款周期变长，资金无法按预期回收，出现资金流紧张；应收账款 和存货周转率表现不理想，流动性和变现能力存在重大不确定性；公司约 3100 万固定收益的联合制片 款无法到期兑付，存在逾期现象。截至 2020 年 12 月 31 日，逾期应付投资收益和违约金约 860 万。 星座魔山已在财务报表附注三、（二）中充分披露了拟采取的改善措施，但是，这些措施是否能够 有效解决公司的实际经营问题尚存在不确定性，我们无法获取充分、适当的审计证据以对星座魔山在持 续经营假设的基础上编制财务报表是否合理发表意见。 2. 和或有事项相关的重大不确定性 如附注十三披露，截至 2020 年 12 月 31 日，星座魔山存在 2 项未决诉讼。结合公司存在大量逾期 联合制片款的情况，对于未决诉讼和未决仲裁以及可能存在的赔偿事项，我们未能执行外部律师询证函 等必要的审计程序，因此我们无法获取充分、适当的审计证据以判断公司是否就未决诉讼和仲裁足额计 提了或有负债。 3. 企业银行询证函和往来函证程序 我们于 2021 年 3 月 12 日接受星座魔山的委托并签订业务约定书，由于业务承接和审计工作开展时 间相对较晚，截至报告日，尚未收回全部银行询证函。我们无法获取充分、适当的审计证据以对星座魔 山银行存款余额的准确性发表意见。 截止 2020 年 12 月 31 日，星座魔山应收账款期末账面余额为 186,175,326.51 元，截至报告日，以 上项目中应收账款回函金额 29,303,400.00 元，回函金额占应收账款的比例为 15.77%。 对于未回函的各往来期末余额我们虽已实施了必要的替代审计程序，但仍无法获取充分、适当的审 计证据以证实往来账款的期末余额的准确性。 二、董事会对所涉及无法表示意见事项的说明及应对措施 1、公司董事会认为亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对在《审计报告》中对影响公司 持续经营重大不确定性的描述恰当。其直接原因是资金短缺而未能在贷款到期日全部偿还杭州银行股份 有限公司北京中关村支行的贷款 1500 万元和已由担保权人北京中关村科技融资担保有限公司代为偿还 的北京银行北辰路支行借款 300 万元，更深入的原因是公司从 2018 年开始，受政策变化及影视行业大 环境影响，已经全部制作完成的三部电视剧均未能及时安排签约播出，影视作品发行速度变慢，还款周 期变长，资金无法按预期回收，出现资金流紧张，资金流入受到一定影响。贷款逾期后，公司已与杭州 5 银行股份有限公司北京中关村支行和担保权人北京中关村科技融资担保有限公司进行了积极沟通，并且 已经在 2020 年对上述贷款进行了部分偿还，目前上述事项未对公司经营产生重大影响。对固定投资收 益的合作方，公司已积极进行沟通，并已通过授权播出影视剧的形式解决了联合投资方的部分联合投资 款。 为了降低上述事项对公司持续经营能力产生的影响，公司积极做出了以下应对： 1）公司加速推进库存影视作品的推广和销售，并已有了较大的进展，2021 年 1 月份已完成《青年 霍元甲之威震津门》的央视首播，预计 2021 年还可有 1-2 部影视剧的卫视首播；上述电视剧首播后的 二轮及多轮剧会陆续发行取得相关收益，并且会积极采取措施加快应收账款的回收进度； 2）公司积极与网络平台合作影视作品，增加低现金支出的影视作品承制工作，减少公司自有投资， 并已取得了较好的效果，主要有： （1）公司与签约腾讯视频签约并联合摄制《大力金刚》已经在 2020 年完成，目前处于待播阶段，《八 臂螳螂》预计本年可开机制作； （2）公司与中央新影集团、五洲传媒中心、中国教育电视台、河南省委宣传部联合拍摄的纪录片《红 旗渠》已制作完成，预计 2021 年筹备上映； （3）公司已中标爱奇艺平台网络剧《锦绣河图》，后期将由公司进行承制、爱奇艺公司联合制作；与爱 奇艺平台联合投资拍摄动作电影《急速铁拳》，预计 2021 年会开机制作 3）公司筹划项目《阳光下的风车》、《文军西征》，均已与联合投资方进行对接，预计 2021 下半年 或 2022 上半年可开机制作。 2. 和或有事项相关的重大不确定性 主要是因为星座魔山存在未决诉讼，并且公司存在大量逾期联合制片款的情况，可能存在联合投资 方采取诉讼的方式解决联合投资款的问题，从而容易出现赔偿事项。 应对措施： （1） 公司积极发行现有的库存影视剧，并争取尽快形成良性的现金流入； （2） 与联合投资方积极沟通和协商联合投资款的解决方案，并以自有库存影视剧授权播出的形式 偿还欠款。 3、企业银行询证函和往来函证程序 因公司的年报审计师承接时间较晚，未能充分考虑银行询证函的寄发和回收时间，并且存在部分账 户冻结，函证费需要现场缴纳现金，导致银行存款回函周期变长。 应收款项回函率较低主要是由于部 分款项账龄较长，客户相关合作人员存在变动，函证的回复意愿并不强烈，导致本年应收款项目回函率 6 较低，未能达到审计师的风险控制标准，使其无法对相关事项发表意见。 应对措施： （1）公司加强对往来款项的管理工作，推动往来款项催收和清理工作； （2）加强客户及供应商信用管理，规范合同资金的回收周期，提高资金周转效率。 （3）必要时，对应收账款客户启动法律程序，加快催收应收账款，切实维护公司的合法权益。 三、公司董事会意见 公司董事会认为：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）本着谨慎的原则出具无法表示意见 的审计报告，揭示了公司面临的问题，并且本次审计时间确实比较紧且情况复杂，董事会表示可以理解。 董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员采取积极有效措施，尽快消除审计报告中无法 表示意见所涉及的事项对公司的影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 截止报告期末，都晓、都小明兄弟二人合计直接持有公司 42.02% 的股份，都晓通过星座投资管理中心（有限合伙）间接持有公 司 1.78%的股份，都小明通过新余星座投资管理中心（有限合伙） 间接持有公司 0.30%的股份，两人为公司的实际控制人。都晓担 任公司董事长、总经理，实际控制人对公司经营管理决策具有 重大影响，若二人在公司经营决策、人事安排、财务管理等方 面不当使用其对公司的控制权，将对公司的经营和其他股东带 来风险。 政策监管风险 由于电视剧的意识形态属性，我国政府对电视剧行业实施较为 严格的监管。国家的监管政策可能对公司电视剧业务产生一定 的影响。目前，中国影视剧行业的监管政策处于改革发展期， 若电视剧准入政策进一步的放宽，将会对电视剧制作、发行公 司形成一定的竞争，外资制作机构、进口电视剧的解禁可能会 对国内电视剧制作造成冲击 影视适销性的风险 电视剧为大众日常消费的文化产品，受社会主流文化影响，消 费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变化，若 公司不能优化选材类型，把握观众主观偏好变化，电视剧产品 的收视率可能会受到巨大的打击，带来较大的投资风险。 知识产权风险 公司影视作品的核心是知识产权，虽然我国的法律对知识产权 有比较完善的保护制度，但公司不能确定将来是否会产生影视 作品的知识产权纠纷。盗版对电视剧行业有一定的侵害，电视 剧制作公司往往采用“先地面再上星”的发行模式，这就导致了在 地面台播出的时候容易被盗版商盗录，随着影音技术和网络传 7 播技术的迅速发展，影视盗版产品不仅价格低廉，且容易获得， 对部分消费者而言具有较强的吸引力，给电视剧制作、发行公 司带来了潜在的经济损失和一定的经营风险。 产品审查风险 电视剧实行内容审查和发行许可制度，即电视剧摄制完成后， 必须经国家新闻出版广电总局或省级广播电影电视行政管理部 门审查通过并取得《电视剧发行许可证》之后方可发行。根据 《电视剧内容管理规定》，电视台对其播出电视剧的内容，应该 按照《电视剧内容管理规定》的内容审核标准，进行播前审查 和重播重审。国家新闻出版广电总局可以对全国电视台播出电 视剧的总量、范围、比例、时机、时段等进行宏观调控。如果 本公司不能完全贴合政策导向，则面临电视剧作品无法进入市 场的潜在风险。 存货比重较高风险 公司报告期末，2020 年 12 月 31 日存货余额为 255,790,511.66 元，计提跌价准备 146,053,823.79 元，净值 109,736,687.87 元， 占总资产比重为 71.43%，存货所占比重较高。若客户、市场环 境或政策发生变化，公司则可能面临电视剧、影片销售严重不 达预期，发生存货跌价损失的风险。 应收账款无法收回的风险 因公司的业务合作签约单位未能严格按照相关合同约定周期进 行付款，从而对我公司销售和回款也产生了一定的影响，具体 回款时间也难以确定，导致公司应收账款存在一定情况下部分 难以收回的风险。应对措施：公司已针对业务人员进行了责任 分工和认定，加大对客户业务协调和催收力度；并根据客户的 具体情况确定是否采取法律手段进行维护公司权益；同时，加 强了对新签合同的客户单位进行背景调查和经营能力分析，以 确保客户有足够的经营业绩支撑其合同的履约能力。 持续经营能力风险 报告期内，受政策变化及影视行业大环境影响，已经全部制作 完成的三部电视剧《青年霍元甲之威震津门》、《寻梦远方》、《少 林寺传奇之东归英雄》均未能及时安排播出，影视作品发行速 度变慢，还款周期变长，资金无法按预期回收，出现资金流紧 张；应收账款和存货周转率表现不理想，流动性和变现能力存 在重大不确定性； 2020 年疫情出现，使得公司当年签约承制的影视剧项目出 现了推迟，资金流入受到一定影响。于 2019 年 7 月 22 日到期 的杭州银行股份有限公司北京中关村支行借款 15,000,000.00 元 未按借款到期日全部归还，截止 2020 年 12 月 31 日逾期未还本 金为 14,069,233.63 元，逾期未还利息为 2,257,866.63 元；于 2019 年 12 月 28 日到期的北京银行北辰路支行借款 3,000,000.00 元， 已由担保权人北京中关村科技融资担保有限公司代为偿还，截 至 2020 年末公司尚欠北京中关村科技融资担保有限公司本金 1,200,000.00 元，罚息 219,600.00 元。 公司约 3100 万固定收益的联合制片款无法到期兑付，存在 逾期现象。截至 2020 年 12 月 31 日，逾期应付投资收益和违约 金约 860 万。 上述事项将对公司持续经营能力产生不利影响。 8 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、本公司、星座魔山 指 星座魔山影视传媒股份有限公司 星座国际 指 星座国际影视文化传媒（北京）有限公司 绅士新蜂 指 东阳星座绅士新蜂影视传媒有限公司 霍城奇境云 指 霍城星座魔山奇境云影视工厂有限公司 霍城影视发行 指 霍城星座魔山影视发行经纪有限公司 霍城影业 指 霍城星座魔山影业有限公司 福州星座 指 福州星座魔山影视传媒有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 股东会 指 浙江东阳星座魔山影视传媒有限公司股东会 股东大会 指 星座魔山影视传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 星座魔山影视传媒股份有限公司董事会 监事会 指 星座魔山影视传媒股份有限公司监事会 新余星座 指 新余星座投资管理中心（有限合伙） 鑫和泰达 指 北京鑫和泰达投资管理中心（有限合伙） 报告期 指 2020 年度 审计机构、亚太 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 东兴证券、主办券商 指 东兴证券股份有限公司 本报告 指 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年年度报告 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开 转让 联合拍摄 指 影视制作企业与其他投资方共同出资拍摄，并按各自 出资比例或者按合同约定分享利益及分担风险的经营 方式 独家拍摄 指 由公司全额投资拍摄，版权为公司独家所有，公司以 其财产对项目债务承担责任的经营方式 信息网络传播权 指 是指以有线或者无线方式向公众提供作品、表演或者 9 录音录像制品，使公众可以在其个人选定的时间和地 点获得作品、表演或者录音录像制品的权利 收视率 指 电视收视率是指某一时段内收看某电视频道（或某电 视节目）的人数（或家户数）占电视观众总人数（或 家户数）的百分比 CG 指 CG 原为 Computer Graphics 的英文缩写。随着以 计算机为主要工具进行视觉设计和生产的一系列相关 产业的形成，国际上习惯将利用计算机技术进行视觉 设计和生产的领域通称为 CG。它既包括技术也包括艺 术，几乎囊括了当今电脑时代中所有的视觉艺术创作 活动，如平面印刷品的设计、网页设计、三维动画、 影视特效、多媒体技术、以计算机辅助设计为主的建 筑设计及工业造型设计等 IP 指 影视行业的 IP 为 Intellectual Property，即著作 权、版权，可以是一首歌，一部网络小说、话剧，或 是某个人物形象，甚至只是一个名字、短语，把它们 改编成电影的影视版权，就可以称作 IP 电影了 元、万元 指 人民币元、人民币万元 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 星座魔山影视传媒股份有限公司 证券简称 ST 魔山 证券代码 837639 法定代表人 都晓 二、 联系方式 信息披露事务负责人 都小明 联系地址 北京市朝阳区双桥东路 9 号塞隆国际文化创意园 B4-127 电话 010-65455600 传真 010-65455600 电子邮箱 xzcw@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区双桥东路 9 号塞隆国际文化创意园 B4-127 邮政编码 100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会资料室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 5 月 11 日 挂牌时间 2016 年 6 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R-R86-R863-R8630 主要业务 从事影视剧的投资、制作、发行及衍生业务，移动休闲游戏研发 推广和渠道推广业务及艺人经纪业务。 主要产品与服务项目 影视剧制作和发行、移动休闲游戏研发推广和渠道推广业务及艺 人经纪业务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易集合竞价交易 普通股总股本（股） 62,900,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 都晓 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为都晓、都小明，一致行动人为新余星座投资管理中 心（有限合伙） 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330700573992174N 否 注册地址 浙江省金华市横店镇横店影视产业实验区 C1-026-B 否 注册资本 62,900,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东兴证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 马胜林 薛哲骅 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 12 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 11,128,395.95 10,349,641.41 7.52% 毛利率% 6.01% 32.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -143,210,801.57 -154,992,045.50 7.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -133,787,335.37 -155,652,756.79 14.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -122.00% -58.16% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -114.00% -58.41% - 基本每股收益 -2.28 -2.47 7.86% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 153,621,312.40 302,142,990.57 -49.16% 负债总计 107,845,555.64 113,156,432.24 -4.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,775,756.76 188,986,558.33 -75.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.73 3.00 -75.78% 资产负债率%（母公司） 25.55% 22.74% - 资产负债率%（合并） 70.20% 37.45% - 流动比率 1.78 2.64 - 利息保障倍数 -9.81 -17.79 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,761,361.34 5,672,422.07 -166.31% 应收账款周转率 0.06 0.05 - 存货周转率 0.04 0.03 - 13 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -49.16% -32.93% - 营业收入增长率% 7.52% -91.17% - 净利润增长率% 7.60% -758.82% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 62,900,000 62,900,000 0 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 营业外收支 -1,194,509.23 财务费用-非金融企业逾期资金占用费 -11,370,112.37 非经常性损益合计 -12,564,621.60 所得税影响数 -3,141,155.40 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -9,423,466.20 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更√会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 14 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他应收款 15,799,009.38 17,509,009.38 - - 存货 255,033,900.22 146,343,776.15 - - 递延所得税资产 4,044,839.13 1,102,010.69 - - 预收款项 6,800,000.00 19,800,000.00 - - 其他应付款 75,099,900.29 62,099,900.29 - - 未分配利润 98,957,658.86 -10,965,293.65 - - 销售费用 578,239.51 1,078,239.51 - - 管理费用 8,870,031.69 8,957,407.26 - - 财务费用 1,849,664.80 8,402,256.19 - - 加：其他收益 135,362.59 42,917.59 - - 加：营业外收入 130,574.00 223,019.00 - - 信用减值损失（损 失以“－”号填列） -40,714,514.75 -39,004,514.75 - - 资产减值损失（损 失以“－”号填列） - -101,550,157.11 - - 减：所得税费用 -3,524,757.55 -581,929.11 - - 净利润（净亏损以 “－”号填列） -45,069,092.99 -154,992,045.50 - - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 公司依据企业会计准则及公司会计政策，对 2019 年度财务报表进行全面梳理、核实，对 2019 年度 财务报表进行追溯重述。 1. 公司 2019 年度将在获取了发行许可证后发生的借款费用和宣发费等支出共计 7,139,966.96 元资本化 为存货成本。相应调减了存货成本 7,139,966.96 元，调增了销售费用 500,000.00 元，调增管理费用 87,375.57 元，调增财务费用 6,552,591.39 元。 2. 公司 2019 年末未按照会计准则的规定对存货的可变现净值进行估计，未对存货余额计提跌价准备。 公司在 2019 年报报出后对存货进行梳理，针对存货的减值迹象、减值依据以及相关参数等进行分析， 从而判断存货减值依据的合理性和充分性，对 2019 年末存货计提跌价准备 101,550,157.11 元。 3. 公司 2019 年度未能按照账龄正确计算信用减值损失，按照正确的计算结果相应调增其他应收款余 额并减少信用减值损失 1,710,000.00 元。 4. 公司 2019 年末在暂时性差异转会可能性存在重大不确定性的情况下确认了 2,942,828.44元递延所得 税资产，相应调减递延所得税资产增加所得税费用 2,942,828.44 元。 公司 2019 年末将 13,000,000.00 元风险投资性质的预收联合制片款分类为固定收益性质的联合制片款并 记录于其他应付款，相应调增预收账款并调减其他应付款 13,000,000.00 元。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司基于自身的资源，独立创作、定制电视剧、电影、网络剧剧本，以联合拍摄、独家拍摄的形式 资拍摄，拍摄完成后，公司与电视台、发行中间商签订合同，获得播放许可，获取发行收入和现金流。 公司向以互联网视频门户网站为代表的新媒体商出售电视剧、电影、网络大电影和网络剧的信息网络传 播权，获取转让收入和点击分账收益，同时出售自有 IP 各类开发权的收益。 （一）采购模式 电视剧、 电影、网络剧所发生的采购主要包括剧本创作、演职人员劳务、摄制耗材、服装、化妆用品、道具、后 期制作服务、专用设施、设备和场景的经营租赁，以及成品影视剧的发行权等，公司的采购金额由公司 预算逐项控制，项目管理部门进行实时管理。剧本作为影视剧的基础，质量的优劣决定着电视剧产品的 成败。公司扶持、培养了一批编剧团队，针对不同的题材要求独立创作和定制剧本。公司与行业内著名 的编剧保持良好的合作关系，委托他们把控、修改初稿以达到较高的艺术标准，项目管理部从艺术与产 品价值的角度综合评审、会签，完成终稿，并同时将项目培养成 IP。影视剧制作过程中，主创人员的选 择以及化妆、服装、道具等费用需经由公司审核批准，项目管理部严格按预算和周期监督执行。上述措 施有效防范了采购过程中的风险，降低了采购成本。为了强化成本控制和提高管理效率，把更多的精力 投入到产品创作中，公司将部分非主创人员劳务采购，摄制耗材、服装、化妆用品、道具采购和租赁、 置景采购、服务采购等剧组服务委托给专业的剧组管理和承制机构执行，由其提出供应商方案，待项目 管理部讨论决策后，公司再向其采购，制作过程中发生的采购费用受托方统一支付。 （二）生产模式 1、投资模式 （1）独家投资拍摄 对于市场前景较好、投资风险小的项目，在公司资金充足的情况 下，公司一般采取独家拍摄的方式，即由公司全部出资并负责整个制片过程，并独享电视剧全部播映权 收益及承担全部投资风险。（2）联合投资拍摄（担任执行制片方） 对于投资规模较大的项目，为了缓 解资金压力、降低投资风险，公司一般会和其他投资方共同出资进行摄制，并按各自出资比例或按合同 约定分享利益及分担风险。在这种模式下，公司担任执行制片方，负责剧组的组建和具体拍摄工作以及 资金的管理等。其他投资方一般不参与具体的制片和管理工作。公司目前的联合投资拍摄剧目，大多数 均担任执行制片方。（3）联合投资拍摄（担任非执行制片方） 对于公司担任非执行制片方的联合拍摄 项目，公司不参与具体的摄制管理，只是将少部分的资金投入到联合拍摄的执行制片方，公司按照约定 获得播映权以及相应的投资收益。 2、项目管理部规范剧组拍摄的生产模式 公司的电视剧、电影、网络大电影、网络剧以项目管理部 作为标准输出主体，剧组作为生产单元。剧组是影视行业所特有的一种生产单位和组织形式，是在影视 剧拍摄阶段为从事拍摄而临时成立的工作团队，剧组由各种专业人员组成。公司实行项目管理部制度， 作为总负责人以及核心组织者和决策者，在影视作品的生产过程中，发挥着总体策划、指挥、控制和协 调的作用，其管理职责贯穿影视剧项目的立项、剧本创作、电视剧制作、宣传发行、播出、收益的全过 程，制片人负责剧组的日常管理，导演负责影视剧拍摄工作。项目管理部是公司授权的决策部门，赋予 制片人、导演执行权，此种模式可以有效规范剧组的管理，制片人、导演和其他部门相当于一个流水生 产线的工位，公司项目管理部相当于生产过程的流程规范。 （三）销售模式 影视作品的销售实质是知识产权的销售，包括影视播映权、信息网络传播权以及本 公司自有产品 的 IP 版权的衍生转让或销售。一般情况下，公司向电视台销售电视剧的电视播映权分为首轮发行和二 轮发行。首轮发行是指部分电视台可以按约定的顺序在取得《电视剧发行许可证》后 24 个月内（部分 剧目延长到 36 至 60 个月）先后开始播放的权利；二轮发行是指首轮播放结束后，其它电视台继续播映 16 的权利。由于二轮发行在播放时间上滞后较多，观众接受度较低，其二轮发行的单集销售价格远低于首 轮发行。对于电视台，公司电视剧通常采用“先地面后卫星”的销售模式，即首轮播放一般先进行首轮 地面电视频道播放，但有时根据卫视客户的需求，部分电视剧不在地面电视频道播出，直接“上星”播 出。首轮卫视播出一般采用两家卫视同步播出的形式即“一剧两星”。近年来，一些有实力的卫视开始 采用首轮独家播出的形式。来自卫视的播映权收入占首轮播映权收入的大部分。对于信息网络传播权的 销售，一般情况下，公司会将若干年（一般 5-10 年）独占专有电视剧信息网络传播权授权给一家网络 视频服务企业，进而取得授权收入。影视剧产品的网络销售采取“一次性买断”或“点击分账”的方式。 “点击分账”方式是指互联网视频门户网站取得影视剧产品的信息网络传播权之后，先不支付费用，在 观众点击观看之后通过分账的方式事后支付发行方的费用的模式。出于尽快收回资金等原因，对部分电 视剧，公司也会采取将电视剧播映权和信息网络传播权全部出售给专业的发行中间商，由其向电视台和 互联网视频门户网站进行销售，即公司销售模式存在自主发行和委托发行两种模式。委托发行是电视剧 制作行业通行的业务模式。公司拥有完整独立的销售渠道和独立面向市场的能力，有能力根据产品的特 点、自身资金状况和拍摄计划等实际情况，基于自身利益最大化的考虑，决策选择自主发行或委托发行 模式。为缓解资金压力，对于部分影视剧，公司会采取预先销售的形式，即公司在电视剧取得发行许可 证之前就将未来电视播映权或信息网络传播权预先销售给电视台、互联网视频门户网站和发行中间商。 报告期内，公司的商业模式没有发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 163,444.27 0.11% 4,941,117.08 1.64% -96.69% 应收票据 应收账款 37,817,908.00 24.62% 116,659,145.00 38.61% -67.58% 存货 109,736,687.87 71.43% 146,343,776.15 48.44% -25.01% 17 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 486,053.50 0.32% 1,361,149.94 0.45% -64.29% 在建工程 无形资产 14,219.62 0.01% 25,128.20 0.01% -43.41% 商誉 短期借款 14,069,233.63 9.16% 19,079,233.63 6.31% -26.26% 长期借款 应付账款 8,990,275.42 5.85% 10,938,778.46 3.62% -17.81% 其他应付款 49,749,694.94 32.38% 62,099,900.29 20.55% -19.89% 长期应付款 22,254,973.81 14.49% - - 100% 资产负债项目重大变动原因： 1.2020 年货币资金余额降低 96.69%，主要原因是本期公司筹资活动现金流出比上年度是大幅减少的，所 以货币资金期末余额变动较大。 2.2020 年应收账款同比降低 67.58%，主要原因是收回上年应收款以及本期对应收账款计提坏账准备影 响。 3.2020 年存货同比降低 25.01%，主要原因是本期销售和计提存货跌价准备导致。 4.2020 年固定资产同比降低 64.29%，主要原因是本期正常折旧减少。 5.2020 年无形资产同比降低 43.41%，主要原因是正常摊销所致。 6.2019 年短期借款同比减少 26.29%，主要原因是偿还银行的借款。 7.2019 年应付账款同比减少 17.81%，主要是因为已支付了部分历史应付款。 8.2020 年其他应付款同比降低 19.89%，主要原因是本期与鹿港互联达成和，解将项目固投款分三年期偿 还，故将相关其他应付款分类至长期应付款。 9.2020 年长期应付款同比增加 100%，主要原因是本期与鹿港互联达成和，解将项目固投款分三年期偿 还，故将相关其他应付款分类至长期应付款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 11,128,395.95 - 10,349,641.41 - 7.52% 营业成本 10,459,995.05 93.99% 6,964,859.88 67.30% 50.18% 毛利率 6.01% - 32.70% - - 销售费用 84,000.00 0.75% 1,078,239.51 10.42% -92.21% 管理费用 5,279,822.64 47.44% 8,957,407.26 86.55% -41.06% 研发费用 - - - - - 财务费用 13,264,903.19 119.20% 8,402,256.19 81.18% 57.87% 信用减值损失 -78,468,037.00 -705.12% -39,004,514.75 -376.87% 101.18% 资产减值损失 -45,605,677.37 -409.81% -101,550,157.11 -981.19% -55.09% 18 其他收益 - - 42,917.59 0.41% -100% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -142,035,926.10 -1,276.34% -155,652,756.79 -1,503.94% -8.75% 营业外收入 19,633.76 0.18% 223,019.00 2.15% -91.20% 营业外支出 1,194,509.23 10.73% 144,236.82 1.39% 728.16% 净利润 -143,210,801.57 -1,286.90% -154,992,045.50 -1,497.56% -7.60% 项目重大变动原因： 1、2020 年营业收入相对上年，降低了 7.52%，主要是由于文化影视行业进入行业深度调整周期，并受 相关政策的影响，导致公司已经制作完成的三部电视剧均未能按计划发行播出。 2、2020 年营业成本相对上年上升 50.18%，主要原因是由于公司承制业务毛利较低，收入对应销售成本 会有所增加。 3、2020 年销售费用相对上年降低 92.21%，主要原因是受行业影响，公司整体一线销售人员减少所致。 4、2020 年管理费用相对上年降低 41.06%，主要原因是受行业影响，公司调整了人员构成，减少人员和 办公区域，导致管理费用中相应的成本降低。 5、2020 年财务费用相对上年增长了 57.87%，主要原因是项目已完成，固投利息费用化所致。 6、2020 年信用减值损失相对上年增加了 101.18%， 主要是因为应收账款的坏账准备计提影响。 7、2020 年资产减值损失增加了 55.09%， 主要是对公司存货进行跌价准备计提所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 11,128,395.95 10,349,641.41 7.52% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 10,459,995.05 6,964,859.88 50.18% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 电视剧发行 及版权转让 收入 4,942,075.35 4,546,323.71 8.01% -47.37% -29.16% -74.70% 19 承制及制作 收入 6,037,735.70 5,433,962.13 10.00% 540.00% 6,552.57% -80.00% 其他 148,584.90 113,207.55 23.81% 779.89% 49.49% -106.83% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司保持电视剧制作和发行业务，因产品市场价格降低，导致公司发行业务毛利受到较大影响。 承制及制作收入大幅增加主要是公司承接平台影视剧项目大幅增长所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳市腾讯计算机系统有限公司 6,037,735.70 54.26% 否 2 北京坤尼特文化传媒有限公司 2,830,188.68 25.43% 否 3 上海文化广播影视集团有限公司 1,313,490.57 11.80% 否 4 湖南潇湘电影传媒有限公司 221,886.79 1.99% 否 5 霍尔果斯泽润影视传媒有限公司 215,801.89 1.94% 否 合计 10,619,103.63 95.42% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 新疆安迅网络科技有限公司 3,000,000.00 26.36% 否 2 北京塞隆国际文化发展有限公司 1,218,758.61 10.71% 否 3 上海飞向未来文化经纪事务所 1,100,000.00 9.67% 否 4 浙江省东阳市横店影视管理服务有限 公司 773,178.00 6.79% 否 5 北京青城文化传媒有限公司 395,000.00 3.47% 否 合计 6,486,936.61 57.00% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,761,361.34 5,672,422.07 -166.31% 投资活动产生的现金流量净额 -41,497.97 - -100% 筹资活动产生的现金流量净额 -974,813.50 -9,212,880.48 -89.42% 20 现金流量分析： 1、2020 年经营活动产生的现金流量净额为-3,761,361.34 元，主要原因为本年影视剧发行收入减少所致； 2、2020 年投资活动产生的现金流量净额为-41,497.97，主要原因为影视制作资产所致； 3、2020 年筹资活动产生的现金流量-974,813.50 元，主要原因为本年公司对外偿还借款所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 星座国 际影视 文化传 媒（北 京）有 限公司 控股子 公司 影视剧 引进与 发行 5,996,620.14 -26,244,546.28 - -18,700,223.16 东阳星 座绅士 新蜂影 视传媒 有限公 司 控股子 公司 网络 剧、网 络电影 制作与 发行 10,483,077.27 -4,530,185.95 10,455,848.79 -5,508,531.14 霍城星 座魔山 奇境云 影视工 厂有限 公司 控股子 公司 影视特 效、后 期制作 551,434.19 -3,835,382.66 - -341,371.07 霍城星 座魔山 影视发 行经纪 有限公 司 控股子 公司 影视剧 制作与 发行 128,449,170.22 -47,314,967.98 386,745.28 -92,402,777.39 霍城星 座魔山 影业有 限公 司 控股子 公司 电影制 作与发 行 14,320,608.57 8,179,006.09 4,297,792.84 -11,447,950.70 21 福州星 座魔山 影视传 媒有限 公司 控股子 公司 影视制 作与发 行 500,262.40 487,362.40 - -3,784.26 珠海龙 成文化 发展有 限公 司 控股子 公司 影视基 地内容 运营 0 0 0 0 主要控股参股公司情况说明 截止报告期，公司有七家全资子公司，具体如下： 1、星座国际影视文化传媒（北京）有限公司为本公司全资子公司，公司于 2007 年 1 月 24 日成立。注 册资本 300 万元。经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；影视策划；企 业形象策划；摄影服务；广告设计、制作；代理发布广告；经济贸易咨询；货物进出口、代理进出口、 技术进出口。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上，营业收入 0 万元，净利润-18,700,223.16 元。 万元。 2、东阳星座绅士新蜂影视传媒有限公司为本公司全资子公司，公司于 2015 年 11 月 13 日成立。注册资 本 300 万元。经营范围：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧；影视服装、 道具、器材租赁；微电影、网络剧制作、发行；影视剧本创作、策划、交易；艺人经纪；影视文化信息 咨询；摄影摄像服务；游戏产品开发设计、制作、交易；组织策划综艺文化活动；影视衍生产品开发设 计、推广、实体和网上交易；图文设计、电商技术开发；影视后期制作；制作、代理、发布：电子和数 字媒体广告及影视广告。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响未达 10%以上。 3、霍城星座魔山奇境云影视工厂有限公司为本公司全资子公司，公司于 2015 年 12 月 30 日成立。注册 资本 300 万元。经营范围：影视制作：广播电视节目制作、经营、发行；电影创意服务；复制：专题、 专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧、电影、网络剧；影视服装道具、影视器材租赁；影视文化信息 咨询；企业形象、广告策划；会展会务服务；摄影摄像服务；代理、发布：户内外各类广告、影视广告； 图文设计制作；包装签约艺人、艺人经纪及影视文化投资。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响未达 10%以上。 4、霍城星座魔山影视发行经纪有限公司为本公司全资子公司，公司于 2015 年 12 月 30 日成立。注册资 本 2,000 万元。经营范围：影视制作：广播电视节目制作、经营、发行；电影创意服务；复制：专题、 专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧、电影、网络剧；影视服装道具、影视器材租赁；影视文化信息 咨询；企业形象、广告策划；会展会务服务；摄影摄像服务；代理、发布：户内外各类广告、影视广告； 图文设计制作；包装签约艺人、艺人经纪及影视文化投资；电影片发行；演出组织；演出居间；演员签 约；演员推广；演出代理；演出制作；演出营销；演出经纪代理服务；演员经纪人服务。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上，其营业收入为 386,745.28 万元，净利润为 -92,402,777.39 元。 5、霍城星座魔山影业有限公司为本公司全资子公司，公司于 2015 年 12 月 30 日成立。注册资本 300 万 元。经营范围：影视制作：广播电视节目制作、经营、发行；电影创意服务；复制：专题、专栏、综艺、 动画片、广播剧、电视剧、电影、网络剧；影视服装道具、影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形 象、广告策划；会展会务服务；摄影摄像服务；代理、发布：户内外各类广告、影视广告；图文设计制 22 作；包装签约艺人、艺人经纪及影视文化投资。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响未达 10%以上。 6、福州星座魔山影视传媒有限公司为本公司全资子公司，公司于 2017 年 10 月 20 日成立。注册资本 3,000 万元。经营范围：影视文化信息咨询；制作、代理、发布国内各类广告；影视服装道具租赁；影视器材 租赁；企业形象策划；会展会务服务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁 止进出口的商品和技术除外。 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响未达 10%以上。 7、珠海龙成文化发展有限公司为本公司全资子公司，公司于 2019 年 12 月 30 日成立。注册资本 1000 万元。经营范围：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧；影视服装道具租 赁；影视器材租赁；文化园区基础设施建设及运营；影视拍摄基地投资建设；高清晰度影视技术、宽带 数字信息技术、网络系统集成技术的开发及相关的信息服务；会展会务服务；策划组织文化、体育赛事； 制作、代理、发布：户内外各类广告及影视广告；文化项目创意；健康养老体验及疗养健康生活服务； 健康养生产品开发及咨询、经营；实业投资；投资咨询；摄影服务；影视文化信息咨询；企业形象策划； 商业的批发、零售；货物与技术进出口。（以上各项不含许可经营项目） 报告期内该子公司的净利润对公司净利润影响未达 10%以上。 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司从 2018 年开始，受政策变化及影视行业大环境影响，已经全部制作完成的三部电视剧《青年霍 元甲之威震津门》、《寻梦远方》、《少林寺传奇之东归英雄》均未能及时安排播出，影视作品发行速度变 慢，还款周期变长，资金无法按预期回收，出现资金流紧张；应收账款和存货周转率表现不理想，流动 性和变现能力存在重大不确定性； 2020 年疫情出现，使得公司当年签约承制的影视剧项目出现了推迟，资金流入受到一定影响。于 2019 年 7 月 22 日到期的杭州银行股份有限公司北京中关村支行借款 15,000,000.00 元未按借款到期日 全部归还，截止 2020 年 12 月 31 日逾期未还本金为 14,069,233.63 元，逾期未还利息为 2,257,866.63 元；于 2019 年 12 月 28 日到期的北京银行北辰路支行借款 3,000,000.00 元，已由担保权人北京中关村 科技融资担保有限公司代为偿还，截至 2020 年末公司尚欠北京中关村科技融资担保有限公司本金 1,200,000.00 元，罚息 219,600.00 元。 公司约 3100 万固定收益的联合制片款无法到期兑付，存在逾期现象。截至 2020 年 12 月 31 日， 逾期应付投资收益和违约金约 860 万。 为了降低上述事项对公司持续经营能力产生的影响，公司积极做出了以下应对： 1、公司加速推进库存影视作品的推广和销售，并已有了较大的进展，2021 年 1 月份已完成《青年 霍元甲之威震津门》的央视首播，预计 2021 年还可有 1-2 部影视剧的卫视首播；上述电视剧首播后的 二轮及多轮剧会陆续发行取得相关收益，并且会积极采取措施加快应收账款的回收进度； 23 2、公司积极与网络平台合作影视作品，增加低现金支出的影视作品承制工作，减少公司自有投资， 并已取得了较好的效果，主要有： 1）公司与签约腾讯视频签约并联合摄制《大力金刚》已经在 2020 年完成，目前处于待播阶段，《八臂 螳螂》预计本年可开机制作； 2）公司与中央新影集团、五洲传媒中心、中国教育电视台、河南省委宣传部联合拍摄的纪录片《红旗 渠》已制作完成，预计 2021 年筹备上映； 3）公司已中标爱奇艺平台网络剧《锦绣河图》，后期将由公司进行承制、爱奇艺公司联合制作；与爱奇 艺平台联合投资拍摄动作电影《急速铁拳》，预计 2021 年会开机制作 3、公司筹划项目《阳光下的风车》、《文军西征》，均已与联合投资方进行对接，预计今年下半年或 明年可开机制作。 24 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项（适用） 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 28,499,781.13 28,499,781.13 62.26% 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时报告披 露时间 杭州银行股 星 座 魔 山 金融借款 14,789,781.13 32.31% 否 2020 年 6 月 25 份有限公司 北京中关村 支行 影 视 传 媒 股 份 有 限 公、霍城星 座 魔 山 影 视 发 行 经 纪 有 限 公 司、霍城星 座 魔 山 影 业 有 限 公 司、浙江中 新 力 合 融 资 担 保 有 限公司、都 晓 、 都 小 明、刘莉莎 合同纠纷 30 日 总计 - - 14,789,781.13 32.31% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 本次诉讼属于金融借款纠纷，公司一直与原告方保持良好的沟通，正采取积极措施加快 资金的回收和影视剧的销售回款，目前本次诉讼未对公司正常的业务经营产生影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 100,000,000 44,044,754.94 4．其他 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 26 实际控制人 或控股股东 2016/6/1 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016/6/1 挂牌 规范减少 关联交易 承诺规范和减少 关联交易 正在履行中 董监高 2016/6/1 挂牌 保密及竞 业限制 承诺保密及竞业 限制 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/6/1 挂牌 不使用个 人卡结算 业务 不使用个人卡结 算业务 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/6/1 挂牌 社会保险 及公积金 缴纳 依法缴纳社会保 险及公积金 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人都晓、都小明向公司出具了《避 免同业竞争承诺函》，承诺如下：（1）截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司（挂牌公司除 外，下同）均未直接或间接从事任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。 （2）自本承 诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合 作和联营）参与或进行任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。 （3）自本承诺函出具 之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、 合作和联营）参与或进行与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。（4）自本承诺函出具之 日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与挂牌公司之业务构成或可能构成实质 性竞争的，本人将立即通知挂牌公司，并尽力将该等商业机会让与挂牌公司。 （5）本人及本人控制的 公司承诺将不向其业务与挂牌公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供项目方案、预算 方案、项目创意等商业秘密。 （6）如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向挂牌公司赔偿一 切直接和间接损失。 2、为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司持股 5%以上的股东、董事、监事和高级管理人 员已向公司出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺如下：承诺人及所控制的其他企业将尽 量避免与公司及其控制企业发生不必要的关联交易，如确需与公司及其控制的企业发生不可避免的关联 交易，保证：（1）督促公司按照《公司法》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司 章程》的规定，履行关联交易的决策程序，及督促相关方严格按照该等规定履行关联董事、关联股东的 回避表决义务；（2）遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与 公司进行交易，不利用该类交易从事任何损害公司及公众股东利益的行为；（3）根据《公司法》等有 关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，督促公司依法履行信息披露义务和 办理有关报批程序；（4）承诺人保证不会利用关联交易转移公司利润，不通过影响公司的经营决策来 损害公司及其他股东的合法权益。 3、在公司任职的董事、监事和高级管理人员均与公司签有《劳动合同》，对双方的权利义务进 行了约定，并且签订了《员工保密及竞业限制协议》，约定了董事、监事及高级管理人员在任职期间及 离职以后保守公司技术秘密和其他商业秘密的有关事项。 4、公司实际控制人都晓对公司因有限公司阶段使用个人卡支付及采用现金方式结算不符合相关法 律法规行为受到监管部门处罚的，实际控制人愿全部承担，公司不会因此遭受任何经济损失。并承诺自 2015 年 8 月 1 日以来，公司没有再出现使用个人卡支付或采用现金方式向非自然人支付的情况，未来也 不会发生。今后公司能够向非自然人采购的，尽量不向自然人采购，在无法避免向自然人采购时，努力 做到让其提供账户，采用转账方式结算。 27 5、公司实际控制人都晓承诺：“一、如应住房公积金相关主管部门要求或决定，股份公司需要为 员工补缴未缴的住房公积金；或股份公司因未为员工缴纳住房公积金而承担任何罚款或损失，本人将全 额承担该部分补缴和被追偿的损失，保证股份公司不会因此遭受任何损失。 二、本人将通过行使股东 权利、履行股东职责，保证和促使股份公司依法遵守社会保险（包括养老保险、医疗保险、失业保险、 生育保险和工伤保险）及住房公积金相关法律法规规定，履行为其员工缴纳社会保险费和住房公积金的 义务。 三、本承诺自签署之日起生效，生效后即构成对本人有约束力的法律文件。如违反本承诺，本 人愿意承担法律责任。” 报告期内，承诺人严格遵守上述承诺，不存在违背承诺的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 银行存款 冻结 2,110.85 0.00% 诉前保全 星座国际影视文化 传媒（北京）有限 公司股权 股权 冻结 2,457,546.76 1.60% 诉讼保全 霍城星座魔山影业 有限公司股权 股权 冻结 3,000,000.00 1.95% 诉讼保全 霍城星座魔山奇境 云影视工厂有限公 司股权 股权 冻结 3,000,000.00 1.95% 诉讼保全 东阳星座绅士新蜂 影视传媒有限公司 股权 股权 冻结 3,000,000.00 1.95% 诉讼保全 福州星座魔山影视 传媒股份有限公司 股权 股权 冻结 500,000.00 0.33% 诉讼保全 总计 - - 11,959,657.61 7.78% - 资产权利受限事项对公司的影响： 目前未对公司正常的业务经营产生影响。 (六) 失信情况 星座魔山影视传媒股份有限公司于2021 年 1月 29 日北京市昌平区人民法院列入失信被执行人名单， 立案号 2021 京（0114）执恢 271 号，失信行为：其他有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务。 公司董事都小明于 2021 年 1 月 29 日北京市昌平区人民法院列入失信被执行人名单，立案号 2021 京（0114）执恢 271 号，失信行为：其他有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务。 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 36,991,625 58.81% - 36,991,625 58.81% 其中：控股股东、实际控制 人 6,608,125 10.51% - 6,608,125 10.51% 董事、监事、高管 887,500 1.41% - 887,500 1.41% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,908,375 41.19% - 25,908,375 41.19% 其中：控股股东、实际控制 人 19,824,375 31.52% - 19,824,375 31.52% 董事、监事、高管 2,662,500 4.23% - 2,662,500 4.23% 核心员工 - - - - - 总股本 62,900,000 - 0 62,900,000 - 普通股股东人数 34 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 都晓 20,895,000 - 20,895,000 33.2194% 15,671,250 5,223,750 20,895,000 2 都小 明 5,537,500 - 5,537,500 8.8037% 4,153,125 1,384,375 5,537,500 3 天津 普思 资产 管理 有限 公司 －天 津普 思一 4,260,000 - 4,260,000 6.7727% - 4,260,000 - 29 号资 产管 理合 伙企 业 （有 限合 伙） 4 陈伟 3,562,000 - 3,562,000 5.6630% 2,671,500 890,500 - 5 福建 省兴 和股 权投 资有 限合 伙企 业 2,814,360 - 2,814,360 4.4743% - 2,814,360 - 6 东兴 证券 股份 有限 公司 2,579,500 - 2,579,500 4.1010% - 2,579,500 - 7 新余 星座 投资 管理 中心 （有 限合 伙） 2,187,500 - 2,187,500 3.4777% 750,000 1,437,500 - 8 杭州 南海 成长 投资 合伙 企业 （有 限合 伙） 2,122,500 - 2,122,500 3.3744% - 2,122,500 - 9 深圳 同创 锦程 新三 板投 2,122,500 - 2,122,500 3.3744% - 2,122,500 - 30 资企 业 （有 限合 伙） 10 都社 强 1,900,000 - 1,900,000 3.0207% 1,425,000 475,000 - 合计 47,980,860 0 47,980,860 76.2813% 24,670,875 23,309,985 - 26,432,500 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东中都晓与都小明系兄弟关系，且于 2015 年 10 月 8 日签订《一致行动协议》， 都晓、都小明系实际控制人。都晓为新余星座投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人。 除此之外， 前十名股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截止报告期末，都晓先生直接持有公司 20,895,000 股，占公司股本总额的 33.2194%，其持有新余 星座投资管理中心（有限合伙）51.0858%的份额，都晓是新余星座投资管理中心（有限合伙）的执行事 务合伙人，新余星座投资管理中心（有限合伙）在公司股份占比为 3.4777%，因此，都晓系公司控股股 东。 都晓，男，1964 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权。1985 年毕业于北京广播学院（现为中国 传媒大学）新闻系，本科学历。1985 年至 1994 年就职于河南电视台，历任新闻记者、电视剧导演；1994 年至 1999 年就职于河南亚太电视制作有限公司，任总经理；1996 年至 2011 年 12 月就职于河南电视台， 历任电视剧部副主任（兼）、副总编；2011 年 12 月至 2012 年 11 月就职于星座国际影视文化传媒（北 京）有限公司，任艺术指导兼导演；2012 年 11 月至 2015 年 9 月就职于浙江东阳星座魔山影视传媒有限 公司，任监事；2013 年 1 月至 2014 年 5 月就职于海宁星座魔山传媒有限公司，任执行董事兼经理；2015 年 2 月至 7 月就职于宁波星大地影视传媒有限公司，任执行董事兼经理；2015 年 7 月至今就职于星座国 际影视文化传媒（北京）有限公司，任执行董事兼经理；2015 年 12 月至今就职于霍城星座魔山奇境云 影视工厂有限公司，任执行董事；2015 年 12 月至今就职于霍城星座魔山影视发行经纪有限公司，任执 行董事；2015 年 9 月 18 日至 2018 年 9 月 17 日任股份公司第一届董事会董事长； 2018 年 10 月至今任 股份公司第二届董事会董事长，任期三年，自 2018 年 10 月 9 日至 2021 年 10 月 9 日，2020 年 6 月至今 任股份公司总经理，任期至 2021 年 10 月 9 日。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 31 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为都晓与都小明。 都晓先生的简历见第五节二（一）控股股东情况。 截至报告期末，都小明直接持有公司 5,537,500 股，占公司股本总额的 8.8037%，其持有新余星座 投资管理中心（有限合伙）8.5714%的份额，新余星座投资管理中心（有限合伙）在公司股份占比为 3.4777%。都晓和都小明是兄弟关系，且于 2015 年 10 月 8 日签订《一致行动协议》，都晓、都小明系 实际控制人。 都小明，男，1976 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权。2003 年毕业于英国巴斯大学（University of Bath）传媒管理专业，研究生学历。2003 年 9 月至 2004 年 4 月就职于英国 Cube Studio，任制作部 助理；2004 年 6 月至 2006 年 11 月就职于北京精诚泰和医药信息咨询有限公司，任项目经理；2007 年 1 月至今就职于星座国际影视文化传媒（北京）有限公司，历任执行董事、经理、监事；2007 年 7 月至今 就职于北京市欣和润科技有限公司，任监事；2011 年 5 月至 2015 年 9 月就职于浙江东阳星座魔山影视 传媒有限公司，任执行董事、经理；2015 年 12 月至 2020 年 6 月就职于霍城星座魔山影视发行经纪有限 公司，任经理；2015 年 12 月至今就职于霍城星座魔山影业有限公司，任执行董事； 2015 年 9 月 18 日 至 2020 年 9 月 17 日任股份公司第一届董事会董事、股份公司总经理；2018 年 10 月至 2018 年 10 月至 今任股份公司第二届董事会董事，任期三年，自 2018 年 10 月 9 日至 2021 年 10 月 9 日。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 贷款提供 贷款提供方 贷款规模 存续期间 利息率 32 式 方 类型 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 杭州银 行股份 有限公 司北京 中关村 支行 银行 15,000,000.00 2018 年 7 月 20 日 2019 年 7 月 19 日 6.96% 合计 - - - 15,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 33 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 都晓 董事长、总经理 男 1964 年 11 月 2018 年 10 月 9 日 2021 年 10 月 9 日 都社强 副总经理 男 1970 年 11 月 2018 年 10 月 9 日 2021 年 10 月 9 日 都小明 董事 男 1976 年 3 月 2018 年 10 月 9 日 2021 年 10 月 9 日 陈晓东 董事 男 1983 年 12 月 2018 年 10 月 9 日 2021 年 10 月 9 日 姜洁涵 董事 女 1982 年 10 月 2018 年 10 月 9 日 2021 年 10 月 9 日 任晶 董事 男 1970 年 7 月 2018 年 10 月 9 日 2021 年 10 月 9 日 都富裕 董事 男 1991 年 3 月 2020 年 5 月 7 日 2021 年 10 月 9 日 王晓峰 董事、财务总监 男 1979 年 1 月 2020 年 5 月 7 日 2021 年 10 月 9 日 刘倩 监事会主席 女 1986 年 1 月 2018 年 10 月 9 日 2021 年 10 月 9 日 孙頔燊 监事 男 1990 年 10 月 2019 年 4 月 12 日 2021 年 10 月 9 日 宋文智 监事 男 1987 年 6 月 2019 年 3 月 8 日 2021 年 10 月 9 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 都晓与都小明系兄弟关系，且于 2015 年 10 月 8 日签订《一致行动协议》，都晓、都小明系实际控 制人；都晓是新余星座投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，都晓、都小明、都社强、宋文智 是新余星座投资管理中心（有限合伙）的有限合伙人。 除此之外，其他董事、监事、高级管理人员无关联关系。 34 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 都晓 董事长、总 经理 20,895,000 - 20,895,000 33.2194% - - 都社强 副总经理 1,900,000 - 1,900,000 3.0207% - - 都小明 董事 5,537,500 - 5,537,500 8.8037% - - 陈晓东 董事 - - - - - - 姜洁涵 董事 - - - - - - 任晶 董事 1,500,000 - 1,500,000 2.3847% - - 都富裕 董事 - - - - - - 王晓峰 董事、财务 总监 - - - - - - 刘倩 监事会主席 150,000 - 150,000 0.2385% - - 孙頔燊 监事 - - - - - - 合计 - 29,982,500 - 29,982,500 47.667% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 都小明 董事、总经理 离任 董事 工作调整 都晓 董事长 新任 董事长、总经理 工作调整 都社强 董事、副总经理 离任 无 工作调动 都富裕 无 新任 董事 股东大会选举 王晓峰 财务总监 新任 董事、财务总监 股东大会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 都晓，男，1964 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权。1985 年毕业于北京广播学院（现为中国 传媒大学）新闻系，本科学历。1985 年至 1994 年就职于河南电视台，历任新闻记者、电视剧导演；1994 年至 1999 年就职于河南亚太电视制作有限公司，任总经理；1996 年至 2011 年 12 月就职于河南电视台， 35 历任电视剧部副主任（兼）、副总编；2011 年 12 月至 2012 年 11 月就职于星座国际影视文化传媒（北 京）有限公司，任艺术指导兼导演；2012 年 11 月至 2015 年 9 月就职于浙江东阳星座魔山影视传媒有限 公司，任监事；2013 年 1 月至 2014 年 5 月就职于海宁星座魔山传媒有限公司，任执行董事兼经理；2015 年 2 月至 7 月就职于宁波星大地影视传媒有限公司，任执行董事兼经理；2015 年 7 月至今就职于星座国 际影视文化传媒（北京）有限公司，任执行董事兼经理；2015 年 12 月至今就职于霍城星座魔山奇境云 影视工厂有限公司，任执行董事；2015 年 12 月至今就职于霍城星座魔山影视发行经纪有限公司，任执 行董事；2015 年 9 月 18 日至今任股份公司董事长。 都富裕，男，1991 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权。2011 年毕业于北京吉利大学市场营销 专业，本科学历。2012 年 6 月至 2014 年 12 月就职于影藤网，任职运营总监；2015 年 1 月至 2017 年 6 月就职于蚁视网任职内容总监；2017 年 6 月至今任星座魔山影视传媒股份有限公司新媒体部门总经理。 王晓峰，男，1979 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士专业，硕士研究生。2001 年至 2008 年先后就职于大庆元昇联合会计师事务所、北京京都天华会计师事务所，任职审计经理；2008 年 11 月至 2017 年 9 月先后就职于用友软件股份有限公司任职集团管控财务经理、三弦国际投资集团有 限公司任职财务总监、咨询顾问等；2017 年 9 月入职星座魔山，2017 年 11 月至今历任星座魔山影视传 媒股份有限公司财务总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 9 3 6 财务人员 3 1 2 销售人员 2 2 技术类 2 2 行政人员 2 1 1 员工总计 18 5 13 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 11 7 专科 1 1 专科以下 4 3 员工总计 18 13 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无。 36 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2021 年 1 月 7 日，董事陈晓东先生辞任董事职务； 37 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及全国中 小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善公司的法人治理结 构，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法 律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均 按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司严格按照法律法规、《公 司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公 司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制 度，保障公司健康持续发展。截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出 现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定，召集、召开股东大会，充分保障股东的发言权和表决权， 充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股 东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。公司能够对会议的召集及 时公告，为股东的参会提供便利，保证股东正常行使合法权力，能够给所有股东提供合适的保护和平等 权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实 履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 4 月 20 日第二届董事会第十次会议审议通过《关于星座魔山影视传媒股份有限公司章程变更的 议案》；本议案以在 2020 年第一次临时股东大会决议表决通过。 38 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2020 年 4 月 20 日召开第二届董事会第十次 会议审议通过审议通过《关于星座魔山影视传 媒股份有限公司章程变更的议案》、审议通过 《关于星座魔山影视传媒股份有限公司变更会 计师事务所的议案》、《关于星座魔山影视传媒 股份有限公司董事任职的议案》、《关于提请召 开星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年第 一次临时股东大会的议案》； 2、2020 年 4 月 27 日召开第二届董事会第十一 次会议审议通过《关于星座魔山影视传媒股份 有限公司 2019 年度财务报告无法按期披露的 议案》； 3、2020 年 6 月 29 日召开第二届董事会第十二 次会议审议通过《关于星座魔山影视传媒股份 有限公司 2019 年度董事会工作报告的议案》、 《关于星座魔山影视传媒股份有限公司 2019 年度总经理工作报告的议案》、《关于星座魔山 影视传媒股份有限公司 2019 年度报告及其摘 要的议案》、《关于星座魔山影视传媒股份有限 公司 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度财 务预算报告的议案》、《关于星座魔山影视传媒 股份有限公司 2019 年度利润分配方案的议 案》、《关于星座魔山影视传媒股份有限公司预 计 2020 年度日常性关联交易的议案》、《关于 2019 年年度审计报告和 2019 年度财务报表出 具无法表示意见专项说明的议案》、《董事会关 于 2019 年财务报表审计出具无法表示意见审 计报告的专项说明的议案》、《关于提请召开星 座魔山影视传媒股份有限公司 2019 年年度股 东大会的议案》、《关于星座魔山影视传媒股份 有限公司免去都小明先生总经理职务的议案》、 《关于星座魔山影视传媒股份有限公司聘任都 晓先生担任总经理职务的议案》； 4、2020 年 8 月 19 日召开第二届董事会第十三 次会议审议通过《关于星座魔山影视传媒股份 有限公司 2020 年半年度报告的议案》。 监事会 2 1、2020 年 6 月 29 日召开第二届监事会第五次 39 会议审议通过《关于星座魔山影视传媒股份有 限公司 2019 年度监事会工作报告的议案》、 《关 于星座魔山影视传媒股份有限公司 2019 年度 报告及其摘要的议案》、《关于星座魔山影视传 媒股份有限公司 2019 年度财务决算报告的议 案》、《关于星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度财务预算报告的议案》、《关于星座魔 山影视传媒股份有限公司 2019 年度利润分配 方案的议案》、《监事会关于 2019 年度财务报 表审计出具无法表示意见专项说明的议案》； 2、2020 年 8 月 19 日召开第二届监事会第六次 会议审议通过《关于星座魔山影视传媒股份有 限公司 2020 年半年度报告的议案》。 股东大会 2 1、2020 年 5 月 7 日召开 2020 年临时股东大会 第一次会议审议通过《关于星座魔山影视传媒 股份有限公司章程变更的议案》、《关于星座魔 山影视传媒股份有限公司更换会计师事务所的 议案》、《星座魔山影视传媒股份有限公司 关于董事任职的议案》； 2、2020 年 7 月 23 日召开 2019 年年度股东大 会审议通过《关于星座魔山影视传媒股份有限 公司 2019 年度董事会工作报告的议案》、《关 于星座魔山影视传媒股份有限公司 2019 年 度监事会工作报告的议案》、《关于星座魔山影 视传媒股份有限公司 2019 年度报告及其摘 要的议案》、《关于星座魔山影视传媒股份有限 公司 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度 财务预算报告的议案》、《关于星座魔山影视传 媒股份有限公司 2019 年度利润分配方案的 议案》、《关于星座魔山影视传媒股份有限公司 预计 2020 年度日常性关联交易的议案》、《董 事会关于 2019 年度财务报表审计出具无法 表示意见专项说明的议案》、《监事会关于 2019 年度财务报表审计出具无法表示意见专 项说明的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》 等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 40 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对 报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际控制人不存在影 响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从事自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各相关财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，严格执行《年度报告重大差错责任追究制度》，提高公 司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和 透明度，健全内部约束和责任追究机制。 公司 2019 年年度报告存在差错更正事项，根据公司《年度报告重大差错责任追究制度》，因涉及复杂的 存货净值评估测算及市场因素，追究公司总经理及财务负责人的直接责任，责令其改正并作检讨。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01370012 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 马胜林 薛哲骅 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 36 万元 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审 计 报 告 亚会审字（2021）第 01370012 号 星座魔山影视传媒股份有限公司全体股东： （一）无法表示意见 我们接受委托，审计星座魔山影视传媒股份有限公司（以下简称“星座魔山”）财务 报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们不对后附的星座魔山财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础” 部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审 计意见的基础。 42 （二）形成无法表示意见的基础 1. 与持续经营相关的重大不确定性 如财务报表附注三、（二）所述，星座魔山于 2019 年 7 月 22 日到期的杭州银行股份 有限公司北京中关村支行借款 15,000,000.00 元，未按期全部归还，截止 2020 年 12 月 31 日逾期未还本金为 14,069,233.63 元，逾期未还利息为 2,257,866.63 元； 于 2019 年 12 月 28 日到期的北京银行北辰路支行借款 3,000,000.00 元，已由担保权人 北京中关村科技融资担保有限公司代为偿还。截至 2020 年 12 月 31 日公司尚欠北京中关 村科技融资担保有限公司本金 1,200,000.00 元，罚息 219,600.00 元。 同时，影视作品发行速度变慢，还款周期变长，资金无法按预期回收，出现资金流 紧张；应收账款和存货周转率表现不理想，流动性和变现能力存在重大不确定性；公司 约 3100 万固定收益的联合制片款无法到期兑付，存在逾期现象。截至 2020 年 12 月 31 日，逾期应付投资收益和违约金约 860 万。 星座魔山已在财务报表附注三、（二）中充分披露了拟采取的改善措施，但是，这些 措施是否能够有效解决公司的实际经营问题尚存在不确定性，我们无法获取充分、适当 的审计证据以对星座魔山在持续经营假设的基础上编制财务报表是否合理发表意见。 2. 和或有事项相关的重大不确定性 如附注十三披露，截至 2020 年 12 月 31 日，星座魔山存在 2 项未决诉讼。结合公司 存在大量逾期联合制片款的情况，对于未决诉讼和未决仲裁以及可能存在的赔偿事项， 我们未能执行外部律师询证函等必要的审计程序，因此我们无法获取充分、适当的审计 证据以判断公司是否就未决诉讼和仲裁足额计提了或有负债。 3. 企业银行询证函和往来函证程序 我们于 2021 年 3 月 12 日接受星座魔山的委托并签订业务约定书，由于业务承接和审 计工作开展时间相对较晚，截至报告日，尚未收回全部银行询证函。我们无法获取充分、 适当的审计证据以对星座魔山银行存款和短期借款余额的准确性发表意见。 截止 2020 年 12 月 31 日，星座魔山应收账款期末账面余额为 186,175,326.51 元，截至 报告日，以上项目中应收账款回函金额 29,303,400.00 元，回函金额占应收账款的比例为 15.77%。 对于未回函的各往来期末余额我们虽已实施了必要的替代审计程序，但仍无法获取 充分、适当的审计证据以证实往来账款的期末余额的准确性。 43 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 星座魔山管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估星座魔山的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非计划清算星座魔山、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督星座魔山的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对星座魔山的财务报表执行审 计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项的重要 性和广泛性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星座魔山，并履行了职业道德方面 的其他责任。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 163,444.27 4,941,117.08 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 马胜林 薛哲骅 中国·北京 二Ｏ二一年四月二十九日 44 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 37,817,908.00 116,659,145.00 应收款项融资 预付款项 六、（三） 2,627,184.47 10,627,184.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 409,009.38 17,509,009.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 109,736,687.87 146,343,776.15 合同资产 / 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 1,866,805.29 2,315,374.49 流动资产合计 152,621,039.28 298,395,606.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 500,000.00 其他非流动金融资产 六、（七） 500,000.00 投资性房地产 固定资产 六、（八） 486,053.50 1,361,149.94 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 14,219.62 25,128.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 759,095.17 递延所得税资产 六、（九） 1,102,010.69 其他非流动资产 非流动资产合计 1,000,273.12 3,747,384.00 资产总计 153,621,312.40 302,142,990.57 45 流动负债： 短期借款 六、（十） 14,069,233.63 19,079,233.63 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十一） 8,990,275.42 10,938,778.46 预收款项 六、（十二） 2,264,150.94 / 合同负债 六、（十三） 2,000,000.00 19,800,000.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十四） 1,381,377.84 1,207,582.23 应交税费 六、（十五） 30,937.63 其他应付款 六、（十六） 49,749,694.94 62,099,900.29 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（十八） 7,000,000.00 其他流动负债 六、（十七） 135,849.06 流动负债合计 85,590,581.83 113,156,432.24 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、（十九） 22,254,973.81 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 22,254,973.81 负债合计 107,845,555.64 113,156,432.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十） 62,900,000.00 62,900,000.00 其他权益工具 46 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十一） 135,849,401.24 135,849,401.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十二） 1,202,450.74 1,202,450.74 一般风险准备 未分配利润 六、（二十三） -154,176,095.22 -10,965,293.65 归属于母公司所有者权益合计 45,775,756.76 188,986,558.33 少数股东权益 所有者权益合计 45,775,756.76 188,986,558.33 负债和所有者权益总计 153,621,312.40 302,142,990.57 法定代表人：都晓 主管会计工作负责人：王晓峰先生会计机构负责人：王晓峰先生 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,465.27 16,470.29 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、（一） 67,815,799.16 68,287,611.16 应收款项融资 预付款项 18,000,000.00 18,000,000.00 其他应收款 十五、（二） 87,890,666.93 90,416,466.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,669,520.34 26,197,948.72 合同资产 / 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 324,745.18 271,400.51 流动资产合计 193,705,196.88 203,189,897.61 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 47 长期股权投资 十五、（三） 14,957,546.76 14,957,546.76 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 145,462.84 240,644.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,399.21 3,849.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 437,707.50 递延所得税资产 483,515.00 其他非流动资产 非流动资产合计 15,104,408.81 16,123,263.30 资产总计 208,809,605.69 219,313,160.91 流动负债： 短期借款 14,069,233.63 14,579,233.63 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,723,149.40 10,942,003.30 预收款项 卖出回购金融资产款 / 应付职工薪酬 420,244.94 526,992.75 应交税费 其他应付款 27,146,898.06 23,831,224.61 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 53,359,526.03 49,879,454.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 48 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 53,359,526.03 49,879,454.29 所有者权益： 股本 62,900,000.00 62,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 131,061,953.76 131,061,953.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,202,450.74 1,202,450.74 一般风险准备 未分配利润 -39,714,324.84 -25,730,697.88 所有者权益合计 155,450,079.66 169,433,706.62 负债和所有者权益合计 208,809,605.69 219,313,160.91 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 六、（二十四） 11,128,395.95 10,349,641.41 其中：营业收入 11,128,395.95 10,349,641.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 29,090,607.68 25,490,643.93 其中：营业成本 六、（二十四） 10,459,995.05 6,964,859.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十五） 1,886.80 87,881.09 49 销售费用 六、（二十六） 84,000.00 1,078,239.51 管理费用 六、（二十七） 5,279,822.64 8,957,407.26 研发费用 财务费用 六、（二十八） 13,264,903.19 8,402,256.19 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 42,917.59 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十九） -78,468,037.00 -39,004,514.75 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十） -45,605,677.37 -101,550,157.11 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -142,035,926.10 -155,652,756.79 加：营业外收入 六、（三十一） 19,633.76 223,019.00 减：营业外支出 六、（三十二） 1,194,509.23 144,236.82 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -143,210,801.57 -155,573,974.61 减：所得税费用 六、（三十三） -581,929.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -143,210,801.57 -154,992,045.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -143,210,801.57 -154,992,045.50 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -143,210,801.57 -154,992,045.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -143,210,801.57 -154,992,045.50 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -143,210,801.57 -154,992,045.50 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 50 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -143,210,801.57 -154,992,045.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -143,210,801.57 -154,992,045.50 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -2.28 -2.47 （二）稀释每股收益（元/股） -2.28 -2.47 法定代表人：都晓 主管会计工作负责人：王晓峰先生 会计机构负责人：王晓峰先生 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、（四） 5,530,396.24 减：营业成本 十五、（四） 4,327,238.34 税金及附加 17,138.82 销售费用 500,000.00 管理费用 2,309,407.45 4,085,545.09 研发费用 财务费用 4,290,346.02 4,324,679.63 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -171,812.00 -1,934,060.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,993,399.99 -25,774,538.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 51 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -13,764,965.46 -35,432,804.55 加：营业外收入 938.50 127,945.00 减：营业外支出 219,600.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -13,983,626.96 -35,304,859.55 减：所得税费用 -18,655.22 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -13,983,626.96 -35,286,204.33 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -13,983,626.96 -35,286,204.33 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -13,983,626.96 -35,286,204.33 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,501,595.95 34,668,432.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 52 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 23,964.75 716,002.14 经营活动现金流入小计 11,525,560.70 35,384,435.08 购买商品、接受劳务支付的现金 12,305,076.49 21,530,134.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,698,145.41 4,319,049.51 支付的各项税费 1,886.80 1,350,766.08 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 1,281,813.34 2,512,063.01 经营活动现金流出小计 15,286,922.04 29,712,013.01 经营活动产生的现金流量净额 -3,761,361.34 5,672,422.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 41,497.97 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,497.97 投资活动产生的现金流量净额 -41,497.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,170,000.00 发行债券收到的现金 53 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 23,170,000.00 偿还债务支付的现金 610,000.00 31,237,159.95 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 364,813.50 1,145,720.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 974,813.50 32,382,880.48 筹资活动产生的现金流量净额 -974,813.50 -9,212,880.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,777,672.81 -3,540,458.41 加：期初现金及现金等价物余额 4,941,117.08 8,481,575.49 六、期末现金及现金等价物余额 163,444.27 4,941,117.08 法定代表人：都晓 主管会计工作负责人：王晓峰先生会计机构负责人：王晓峰先生 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 300,000.00 15,014,865.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 893,155.56 10,974,718.38 经营活动现金流入小计 1,193,155.56 25,989,584.32 购买商品、接受劳务支付的现金 9,448,337.77 支付给职工以及为职工支付的现金 839,372.61 1,636,911.29 支付的各项税费 17,138.82 支付其他与经营活动有关的现金 265,787.97 17,115,716.44 经营活动现金流出小计 1,105,160.58 28,218,104.32 经营活动产生的现金流量净额 87,994.98 -2,228,520.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 54 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 670,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 670,000.00 偿还债务支付的现金 1,237,159.95 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,000.00 814,775.31 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 100,000.00 2,051,935.26 筹资活动产生的现金流量净额 -100,000.00 -1,381,935.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,005.02 -3,610,455.26 加：期初现金及现金等价物余额 16,470.29 3,626,925.55 六、期末现金及现金等价物余额 4,465.27 16,470.29 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 62,900,000.00 135,849,401.24 1,202,450.74 -10,965,293.65 188,986,558.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 62,900,000.00 135,849,401.24 1,202,450.74 -10,965,293.65 188,986,558.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -143,210,801.57 -143,210,801.57 （一）综合收益总额 -143,210,801.57 -143,210,801.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 56 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 62,900,000.00 135,849,401.24 1,202,450.74 -154,176,095.22 45,775,756.76 57 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 62,900,000.00 135,849,401.24 1,202,450.74 144,026,751.85 343,978,603.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 62,900,000.00 135,849,401.24 1,202,450.74 144,026,751.85 343,978,603.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -154,992,045.50 -154,992,045.50 （一）综合收益总额 -154,992,045.50 -154,992,045.50 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 58 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 62,900,000.00 135,849,401.24 1,202,450.74 -10,965,293.65 188,986,558.33 法定代表人：都晓 主管会计工作负责人：王晓峰先生会计机构负责人：王晓峰先生 59 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 62,900,000.00 131,061,953.76 1,202,450.74 -25,730,697.88 169,433,706.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 62,900,000.00 131,061,953.76 1,202,450.74 -25,730,697.88 169,433,706.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -13,983,626.96 -13,983,626.96 （一）综合收益总额 -13,983,626.96 -13,983,626.96 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 62,900,000.00 131,061,953.76 1,202,450.74 -39,714,324.84 155,450,079.66 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合计 61 优 先 股 永 续 债 其 他 存股 综合 收益 储备 险准备 一、上年期末余额 62,900,000.00 131,061,953.76 1,202,450.74 9,555,506.45 204,719,910.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 62,900,000.00 131,061,953.76 1,202,450.74 9,555,506.45 204,719,910.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -35,286,204.33 -35,286,204.33 （一）综合收益总额 -35,286,204.33 -35,286,204.33 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 62 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 62,900,000.00 131,061,953.76 1,202,450.74 -25,730,697.88 169,433,706.62 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 62 三、 财务报表附注 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020年度合并财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和注册资本 星座魔山影视传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）（曾用名：浙江东阳星座魔山 影视传媒股份有限公司。以下简称公司或本公司。）系由自然人都小明和孙颖歆共同投资组建的 有限责任公司，于 2011 年 5 月 11 日在东阳市工商行政管理局登记注册，取得 330783000067554 号企业法人营业执照，注册资本人民币 300 万元，其中都小明出资人民币 270 万元，占注册资 本的 90%；孙颖歆出资人民币 30 万元，占注册资本 10%。公司注册地：浙江横店影视产业实验 区 C1-026-B。法人代表：都小明。 根据公司 2012 年 11 月 27 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，孙颖歆将其持有的 10% 的股权，以人民币 30 万元的出资额转让给都晓。上述股权转让事项已于 2012 年 11 月 28 日办 妥工商变更登记手续。 根据公司 2015 年 7 月 27 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，都小明将其持有的 65% 的股权，以人民币 195 万元的出资额转让给都晓，同时，原股东都小明、都晓及新股东陈伟、都 社强、任晶、邹道旋、杜亚军、刘倩一致同意将公司的注册资本增加至 500 万元，新增注册资本 200 万元由都晓认缴 98 万元，陈伟认缴 50 万元，都社强认缴 25 万元，任晶认缴 20 万元，邹 道旋认缴 3 万元，杜亚军认缴 2 万元，刘倩认缴 2 万元。上述股权转让事项已于 2015 年 7 月 27 日办妥工商变更登记手续。 2015 年 9 月，根据公司发起人关于公司改制变更的决议和改制后公司章程的规定，公司整 体改制变更为浙江东阳星座魔山影视传媒股份有限公司，改制变更后公司注册资本为人民币 500 万元，由公司全体发起人以其拥有的浙江东阳星座魔山影视传媒有限公司的净资产折合为公司实 收资本。 根据公司 2015 年 11 月 23 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资 本人民币 100 万元，变更后的注册资本人民币 600 万元。新增注册资本由原股东都晓认缴 4.5 万元、都小明认缴 3.5 万元、陈伟认缴 3.5 万元、都社强认缴 3.5 万元和新股东刘邦认缴 25 万 元、新余星座投资管理中心（有限合伙）认缴 30 万元、新余泰石投资管理中心（有限合伙）认 缴 30 万元，变更注册资本后，股东变为都晓、都小明、陈伟、都社强、任晶、邹道旋、杜亚军、 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 63 刘倩、刘邦、新余星座投资管理中心（有限合伙）、新余泰石投资管理中心（有限合伙）。增资款 已于 2015 年 11 月 11 日注入。 根据公司 2015 年 12 月 10 日第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加 注册资本人民币 102.8628 万元，变更后的注册资本为人民币 702.8628 万元。新增注册资本由 上海骏行股权投资合伙企业（有限合伙）认缴 17.1438 万元，桐乡申万新成长股权投资合伙企业 （有限合伙）认缴 17.1438 万元，北京鑫和泰达投资管理中心（有限合伙）认缴 17.1438 万元， 应城德尔达企业管理服务中心认缴 17.1438 万元，福建省兴和股权投资有限合伙企业认缴 34.2876 万元，变更注册资本后，股东变为都晓、都小明、陈伟、都社强、任晶、邹道旋、杜亚 军、刘倩、刘邦、新余星座投资管理中心（有限合伙）、新余泰石投资管理中心（有限合伙）、上 海骏行股权投资合伙企业（有限合伙）、桐乡申万新成长股权投资合伙企业（有限合伙）、北京鑫 和泰达投资管理中心（有限合伙）、应城德尔达企业管理服务中心、福建省兴和股权投资有限合 伙企业。增资款已于 2015 年 12 月 17 日注入。 根据 2016 年 1 月 15 日第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册 资本人民币 36.9 万元，变更后的注册资本为人民币 739.7628 万元。新增注册资本由新股东东兴 证券股份有限公司出资 1998.873 万元认购，变更注册资本后，股东是都晓、都小明、陈伟、都 社强、任晶、邹道旋、杜亚军、刘倩、刘邦、新余星座投资管理中心（有限合伙）、新余泰石投 资管理中心（有限合伙）、上海骏行股权投资合伙企业（有限合伙）、桐乡申万新成长股权投资合 伙企业（有限合伙）、北京鑫和泰达投资管理中心（有限合伙）、应城德尔达企业管理服务中心、 福建省兴和股权投资有限合伙企业、东兴证券股份有限公司。 根据公司 2016 年 5 月 5 日第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注 册资本人民币 23.2372 万元，变更后的注册资本为人民币 763 万元。新增的 23.2372 万股股本 由以下投资人认缴：兴和投资出资人民币 188.825876 万元认购公司新增股份 3.2372 万股，其 中 3.2372 万元计入注册资本，185.588676 万元计入资本公积金;鑫和泰达出资人民币 1166.6 万 元认购公司新增股份 20 万股，其中 20 万元计入注册资本，1146.6 万元计入公司资本公积金。 根据公司 2016 年 6 月 27 日 2015 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以 2016 年 7 月 6 日在册全体股东为权益分派对象，以总股本 763 万股为基数，每 10 股转增 20 股，共 计转增 1526 万股。本次权益分派后，公司股本增至 2289 万元，注册资本增至 2289 万元。 根据公司 2017 年 1 月 25 日 2017 年临时股东大会决议和 2017 年 1 月 25 日修改的章程规 定，公司申请增加注册资本人民币 227 万元，变更后的注册资本为人民币 2516 万元，新增的 227 万股本由以下投资人认缴，天津普思一号资产管理合伙企业（有限合伙）出资人民币 4026.244 万元认购公司新增股份 113.8 万股，其中 113.8 万元计入注册资本，3912.444 万元计入资本公 积金；深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙）出资人民币 2002.508 万元认购公司新增股份 56.6 万股，其中 56.6 万元计入注册资本，1945.908 万元计入资本公积金；杭州南海成长投资合 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 64 伙企业（有限合伙）出资人民币 2002.508 万元认购公司新增股份 56.6 万股，其中 56.6 万元计 入注册资本，1945.908 万元计入资本公积金。 2017 年 1 月至 5 月期间，都晓通过股转系统转让 146.7 万股、北京鑫和泰达投资管理中心 （有限合伙）通过股转系统转让股份 111.43 万股、陈伟通过股转系统转让 18.1 万股、新余泰石 投资管理中心（有限合伙）通过股转系统转让 15.5 万股、都小明通过股转系统转让 14 万股、都 射强通过股转系统转让 9.5 万股、刘邦通过股转系统转让 7.5 万股、杜亚军通过股转系统转让 6 万股、新余星座投资管理中心（有限合伙）股转系统转让 2.5 万股，合计转出 331.23 万股；天 津普思资产管理有限公司-天津普思一号资产管理合伙企业（有限合伙）受让 56.6 万股、横琴鑫 和鸿旭投资管理中心（有限合伙）受让 54.5 万股、横琴鑫和泰达投资管理中心（有限合伙）受 让 47.93 万股、横琴鑫和泰富投资管理中心（有限合伙）受让 8.9 万股、杭州南海成长投资合伙 企业（有限合伙）受让 28.3 万股、深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙）受让 28.3 万股、 霍尔果斯博泽贰号股权投资合伙企业（有限合伙）受让 37.5 万股；给杭州牵海创业投资合伙企 业（有限合伙）受让 37.5 万股、深圳九宇银河智能互联投资基金（有限合伙）受让 14 万股、新 余天盈投资管理中心（有限合伙）受让 14.1 万股、其他个人受让 3.6 万股，合计受让 331.23 万 股。 根据公司 2017 年 9 月 11 日 2017 年临时股东大会决议，公司以现有总股本 2516 万股为基 数，以资本公积向全体股东实施每 10 股转增 15 股（以股票发行溢价形成的资本公积每 10 股转 增 15 股），共计转增 3774 万股。本次权益分派后，公司股本增至 6290 万元，注册资本增至 6290 万元。 截止 2020 年 12 月 31 日，股东股权结构如下： 股东 股份 持股比例（%） 都晓 20,895,000.00 33.2194 都小明 5,537,500.00 8.8037 天津普思一号资产管理合伙企业（有限合伙） 4,260,000.00 6.7727 陈伟 3,562,000.00 5.663 福建省兴和股权投资有限合伙企业 2,814,360.00 4.4743 东兴证券股份有限公司 2,579,500.00 4.101 新余星座投资管理中心（有限合伙） 2,187,500.00 3.4777 杭州南海成长投资合伙企业（有限合伙） 2,122,500.00 3.3744 深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙） 2,122,500.00 3.3744 都社强 1,900,000.00 3.0207 新余泰石投资管理中心（有限合伙） 1,860,500.00 2.9579 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 65 股东 股份 持股比例（%） 刘邦 1,687,500.00 2.6828 任晶 1,500,000.00 2.3847 横琴鑫和鸿旭投资管理中心（有限合伙） 1,362,500.00 2.1661 应城德尔达企业管理服务中心 1,285,785.00 2.0442 上海骏行股权投资合伙企业（有限合伙） 1,285,785.00 2.0442 桐乡申万新成长股权投资合伙企业（有限合伙） 1,285,785.00 2.0442 横琴鑫和泰达投资管理中心（有限合伙） 1,198,285.00 1.9051 杭州牵海创业投资合伙企业（有限合伙） 937,500.00 1.4905 霍尔果斯博泽贰号股权投资合伙企业（有限合伙）有 限合伙企业 937,500.00 1.4905 新余天盈投资管理中心（有限合伙） 352,500.00 0.5604 深圳九宇银河智能互联投资基金（有限合伙） 350,000.00 0.5564 横琴鑫和泰富投资管理中心（有限合伙） 222,500.00 0.3537 邹道旋 221,000.00 0.3514 谢莉莉 163,000.00 0.2591 刘倩 150,000.00 0.2385 胡庆平 70,000.00 0.1113 胡尔金 25,000.00 0.0397 吕信彦 17,500.00 0.0278 王秀刚 2,500.00 0.004 林彦铖 1,000.00 0.0016 张军妹 1,000.00 0.0016 林秀芝 1,000.00 0.0016 刘敏容 1,000.00 0.0016 合计 62,900,000.00 100.00 (二) 经营范围 本公司经营范围主要包括：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视 剧；影视服装道具租赁；影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策划；会展会务服务；制 作、代理、发布：户内外各类广告及影视广告；货物与技术进出口。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属广播、电视、电影和影视录音制作业。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 66 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 4 月 29 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 7 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 星座国际影视文化传媒（北京）有限公司 全资子公司 2 100 100 东阳星座绅士新蜂影视传媒有限公司 全资子公司 2 100 100 霍城星座魔山影视发行经纪有限公司 全资子公司 2 100 100 霍城星座魔山影业有限公司 全资子公司 2 100 100 霍城星座魔山奇境云影视工厂有限公司 全资子公司 2 100 100 福州星座魔山影视传媒有限公司 全资子公司 2 100 100 珠海龙成文化发展有限公司 全资子公司 2 100 100 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体： 无。 2． 本期未纳入合并报表范围的说明 无 合并范围变更主体的具体信息详见附注“七、合并范围的变更”。在子公司的权益同时具体见 本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披 露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基 础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 公司从 2018 年开始，受政策变化及影视行业大环境影响，已经全部制作完成的三部电视剧 《青年霍元甲之威震津门》、《寻梦远方》、《少林寺传奇之东归英雄》均未能及时安排播出，影视 作品发行速度变慢，还款周期变长，资金无法按预期回收，出现资金流紧张；应收账款和存货周 转率表现不理想，流动性和变现能力存在重大不确定性； 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 67 2020 年疫情出现，使得公司当年签约承制的影视剧项目出现了推迟，资金流入受到一定影 响。于 2019 年 7 月 22 日到期的杭州银行股份有限公司北京中关村支行借款 15,000,000.00 元 未按借款到期日全部归还，截止 2020 年 12 月 31 日逾期未还本金为 14,069,233.63 元，逾期未 还利息为 2,257,866.63 元；于 2019 年 12 月 28 日到期的北京银行北辰路支行借款 3,000,000.00 元，已由担保权人北京中关村科技融资担保有限公司代为偿还，截至 2020 年末公司尚欠北京中 关村科技融资担保有限公司本金 1,200,000.00 元，罚息 219,600.00 元。 公司约 3100 万固定收益的联合制片款无法到期兑付，存在逾期现象。截至 2020 年 12 月 31 日，逾期应付投资收益和违约金约 860 万。 为了降低上述事项对公司持续经营能力产生的影响，公司积极做出了以下应对： 1、公司加速推进库存影视作品的推广和销售，并已有了较大的进展，2021 年 1 月份已完成 《青年霍元甲之威震津门》的央视首播，预计 2021 年还可有 1-2 部影视剧的卫视首播；上述电 视剧首播后的二轮及多轮剧会陆续发行取得相关收益，并且会积极采取措施加快应收账款的回收 进度； 2、公司积极与网络平台合作影视作品，增加低现金支出的影视作品承制工作，减少公司自 有投资，并已取得了较好的效果，主要有： 1）公司与签约腾讯视频签约并联合摄制《大力金刚》已经在 2020 年完成，目前处于待播阶段， 《八臂螳螂》预计本年可开机制作； 2）公司与中央新影集团、五洲传媒中心、中国教育电视台、河南省委宣传部联合拍摄的纪录片 《红旗渠》已制作完成，预计 2021 年筹备上映； 3）公司已中标爱奇艺平台网络剧《锦绣河图》，后期将由公司进行承制、爱奇艺公司联合制作； 与爱奇艺平台联合投资拍摄动作电影《急速铁拳》，预计 2021 年会开机制作 3、公司筹划项目《阳光下的风车》、《文军西征》，均已与联合投资方进行对接，预计今年下 半年或明年可开机制作。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 68 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 69 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 70 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 71 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 72 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 73 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年 度平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示 “外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 74 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司 成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 75 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 76 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 77 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 （十一）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、 债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部 分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方 法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减 值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 78 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产 等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认 后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风 险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准 备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本 公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计， 来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组 别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备 的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减 值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收 票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 79 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外， 基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄租合。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。 影视剧类存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、合同履约成本、受托代销商品 等。原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视 剧成本。在产品系公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行 许可证》的影视剧。库存商品系公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行 许可证》的影视剧。 非影视剧类存货主要包括原材料、库存商品。原材料主要是指为生产数字影院服务器所购买 的电脑配件。库存商品主要是指数字影院服务器、放映机等。 2、取得和发出存货的计价方法 存货的购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时，按 以下规定和方法执行： (1) 联合摄制业务中，企业负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项， 先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本 的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，企业按合同约定支付 合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 80 (2) 受托摄制业务中，企业收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款”科 目进行核算。当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。 (3) 在委托摄制业务中，企业按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科 目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据 或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。 存货发出计价方法：非影视剧类存货发出按先进先出法计价、影视剧类存货发出采用个别计 价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： (1) 企业一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款时，应将其全部实际成本一次性结转 销售成本。 (2) 企业釆用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(一定区域、一定时期 内)将发行权、播映权转让给电视台，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视产品，应在符合 收入确认条件之日起，在不超过 24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期) 结转销售成本。具体结转方法见本附注四、（二十八）收入。 (3) 企业创作剧本以及相关影视业务衍生的 IP 产品，无法独立确认其预期总收入的，其部 分 IP 授权或转让符合收入确认条件时，按照固定比例计算结转成本。 (4) 公司协作摄制业务，按租赁、收入准则中的相关规定进行会计处理。 (5) 公司在尚拥有影视剧著作权时，在库存商品中象征性保留 1 元余额。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，在正常生产经营过程 中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额确定其可变现净值。 公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下： ( 1) 原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家现有 政策相抵触，而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准备。 ( 2) 在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而 导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。 ( 3) 库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 81 品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再 拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 (2) 包装物采用一次转销法 （十三）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权 利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一）金融 工具减值。 （十四）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 82 同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被 划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处 所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投 资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十五）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 83 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 84 本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调 整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的 一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 85 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 86 法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产分类为：电子设备、运输设备、 办公设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的 经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 87 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 5 年 5 30 办公设备 年限平均法 3-5 年 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4 年 5 23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 88 (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化 金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（年度平均）乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 89 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 90 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 91 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 92 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 93 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 94 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十五）优先股与永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 95 （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过 以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融 负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实 际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发 生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、（十七） “借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作 为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十六）收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称： 商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义 务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列 条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一 段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履 约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控 制权的时点确认收入。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 96 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产 出法定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确 定为止。 2． 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价 的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应 计入交易价格的可变对价金额。 3． 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现 为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间 的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本 公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 4． 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分 商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 5． 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部） 履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义 务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直 接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可 观察的输入值估计单独售价。 6． 主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权， 来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 97 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收 对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费 的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方 的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 7． 合同变更 本公司与客户之间的合同发生合同变更时： （1）如果合同变更增加了可明确区分的服务及合同价款，且新增合同价款 反映了新增服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计 处理； （2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的服 务与未转让的服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原 合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； （3）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的服 务与未转让的服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组 成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期 收入。 8． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不 包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的 价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公 司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责 任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务， 将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择 权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户 行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后， 予以合理估计。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 98 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某 一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情 况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生； 公司履行相关履约义务。 （5）售后回购 1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时 点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。 其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规 定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确 认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公 司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认 收入。 2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的， 将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将 其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。 （6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司 经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让 该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关， 但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履 约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未 来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 9． 收入确认的具体方法 本公司的收入主要来源于如下业务类型： 1) 电影电视剧和网剧的承制收入： 本公司与客户之间的承制服务合同主要为投资方确定的剧本完成出品制作。 合同约定了明确的可单独区分的履约义务和与之相匹配的合同金额，本公司将每 个单项履约义务确认为于客户验收物料审核通过为确认收入的时点。 2) 电影电视剧和网剧销售收入： 在电影电视剧和网剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门审查 通过并取得《电视剧发行许可证》后，将电视剧播映带或其他载体移交给购货方， 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 99 取得收款权利时为确认收入的时点； 客户为网络平台的，将电影电视剧和网剧或其他载体移交给购货方，取得收 款权利时为确认收入的时点； （二十七）合同成本 1． 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准 则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接 材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其 他非流动资产中列报。 2． 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。 对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3． 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同 的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期 损益。 4． 合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账 面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资 产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 100 （二十八）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公 司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 101 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额 予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关 的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 102 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 （三十）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费 用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租 赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初 始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十一）终止经营 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 103 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （三十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 104 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情 形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之 一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十三）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或 相似性的，可以合并为一个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； (4) 销售产品或提供劳务的方式； (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十四）其他重要的会计政策、会计估计 1、其他主要会计政策 无 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在 差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 105 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假 设和不确定性主要有： (1) 所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处 理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初 入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生 影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作 出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在 以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理 层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地 冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果 有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 (4) 非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于 其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组） 未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重 大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的 假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 106 金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 (5) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市 场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估 计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 (6) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （三十五）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1） 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入 （2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财 务报表数据与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执 行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关 项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。 执行新收入准则对本公司的变化和影响如下： ①首次执行日，按照新收入准则的规定进行分类和计量的资产负债账面价值 的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2019 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日（变更后） 流动负债： 预收账款 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 107 项目 2019 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日（变更后） 减：转出至合同负债 4,528,301.89 4,528,301.89 - 转出至应交税费 271,698.11 271,698.11 - 合同负债 —— 加：自预收账款转入 4,528,301.89 4,528,301.89 应交税费 加：自预收账款转入 271,698.11 271,698.11 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地 区适用应税劳务收入） 3%，6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%，7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 水利建设专项资金 应税营业额 0.10% 企业所得税 应纳税所得额 0%，25% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 星座魔山影视传媒股份有限公司 25% 星座国际影视文化传媒（北京）有限公司 25% 东阳星座绅士新蜂影视传媒有限公司 25% 霍城星座魔山影视发行经纪有限公司 0% 霍城星座魔山影业有限公司 0% 霍城星座魔山奇境云影视工厂有限公司 0% 福州星座魔山影视传媒有限公司 25% 个人所得税： 员工个人所得税由本公司代扣代缴 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 108 （二）税收优惠及批文 依据《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》(国发〔2011〕33 号)《财 政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财 税〔2011〕112 号)《关于在喀什霍尔果斯经济开发区试行特别机制和特殊政策的意见》，自 2010 年至 2020 年，对经济开发区内新办的属于重点鼓励发展产业目录范围内的企业，给予自取得第 一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 163,444.27 4,941,117.08 其他货币资金 合计 163,444.27 4,941,117.08 其中：存放在境外的款项总额 - - 其他说明： 截至 2020 年 12 月 31 日，银行存款中被司法冻结而受到限制的货币资金为人民币 2,110.85 元， 明细详见附注六（四十二）.所有权或使用权受到限制的资产。 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 34,600.00 1 至 2 年 2,718,120.00 2 至 3 年 70,674,000.00 3 年以上 112,375,406.51 小计 185,802,126.51 减：坏账准备 147,984,218.51 合计 37,817,908.00 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 109 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 4,947,965.51 2.66 4,947,965.51 100 - 其中：已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款 项 4,947,965.51 2.66 4,947,965.51 100 - 按组合计提坏账准备的应收账款 180,854,161.00 97.34 143,036,253.00 79.09 37,817,908.00 其中： 组合 1 按账龄分析法特征组合的 应收账款 180,854,161.00 97.34 143,036,253.00 79.09 37,817,908.00 合计 185,802,126.51 100.00 147,984,218.51 79.65 37,817,908.00 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 1,650,000.00 0.89 1,650,000.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 154,175,876.51 82.81 52,691,456.51 34.18 101,484,420.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 30,349,450.00 16.30 15,174,725.00 50.00 15,174,725.00 合计 186,175,326.51 100.00 69,516,181.51 37.34 116,659,145.00 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 Tiptop Asia Film Limited Company(亚洲鼎联影视有限公 司) 4,421,915.51 4,421,915.51 100% 港澳台及境外客户, 且询证函无法送达 APA International Film Distributors Inc 526,050.00 526,050.00 100% 港澳台及境外客户, 且询证函无法送达 合计 4,947,965.51 4,947,965.51 100% —— （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,600.00 - - 1 至 2 年 2,718,120.00 271,812.00 10 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 110 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 70,674,000.00 35,337,000.00 50 3 年以上 107,427,441.00 107,427,441.00 100 合计 180,854,161.00 143,036,253.00 79 3、坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 2,473,982.76 2,473,982.75 4,947,965.51 按账龄分析法 特征组合的应 收账款 67,042,198.75 75,994,054.25 143,036,253.00 合计 69,516,181.51 78,468,037.00 147,984,218.51 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 137,911,050.00 元，占应收 账款期末余额合计数的比例为 74.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 114,786,050.00 元。 5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 111 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 200,000.00 7.61 2,200,000.00 20.70 1-2 年 - - 2,427,184.47 22.84 2-3 年 2,427,184.47 92.39 6,000,000.00 56.46 合计 2,627,184.47 100.00 10,627,184.47 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 宁波保运影视文化有限公司 2,427,184.47 由于开播未定明确档期,宣发服务滞后 2 合计 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款 时间 未结算原因 宁波保运影视文化 有限公司 非关联方 2,427,184.47 92.39 2-3 年 由于开播未定明确 档期,宣发服务滞后 珠海二零二零影业 有限公司 非关联方 200,000.00 7.61 1 年以 内 服务尚未完成 合计 2,627,184.47 / / （四）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 409,009.38 17,509,009.38 合计 409,009.38 17,509,009.38 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 2 至 3 年 15,000.00 3 年以上 394,009.38 小计 409,009.38 减：坏账准备 - 合计 409,009.38 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 112 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 固定投资性质的联合摄制款 17,100,000.00 押金保证金 409,009.38 409,009.38 小计 409,009.38 17,509,009.38 减：坏账准备 - - 合计 409,009.38 17,509,009.38 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京塞隆国际文化发展有限 公司 押金 389,009.38 3 年以上 95.1 霍城德聚商务咨询有限公司 押金 15,000.00 2 至 3 年 3.7 浙江横店影视博览中心有限 公司 押金 5,000.00 3 年以上 1.2 合计 —— 409,009.38 —— 100 （4）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 在 2020 年 8 月本公司和北京尚艺都文化发展有限公司以及横视网（上海）网络科技有限公 司（后称“横视网”）达成三方债权债务转让协议,将本公司与北京尚艺都文化发展有限公司 5,000,000 其他应收账款中的 3,800,000 债权转让于横视网，从而本公司与横视网等值的 3,800,000 其他应付款债务由北京尚艺都文化发展有限公司向横视网直接清偿；同时北京尚艺都 文化发展有限公司向本公司交付市值 1,200,000 影视剧本用于清偿余下债务；经此，本公司与北 京尚艺都文化发展有限公司之间的 5,000,000 其他应收账款终止确认。 在 2020 年 8 月本公司和北京晓安利德文化传媒有限公司以及横视网达成三方债权债务转让 协议,将本公司与北京晓安利德文化传媒有限公司5,000,000其他应收账款中的3,800,000债权转 让于横视网，从而本公司与横视网等值的 3,800,000 其他应付款债务由北京晓安利德文化传媒有 限公司向横视网直接清偿；同时北京晓安利德文化传媒有限公司向本公司交付市值 1,200,000 影 视剧本用于清偿余下债务；经此，本公司与北京晓安利德文化传媒有限公司之间的 5,000,000 其 他应收账款终止确认。 在 2020 年 7 月公司和北京玻尔云文化有限公司以及横视网达成三方债权债务转让协议,将本 公司与北京玻尔云文化有限公司 4,500,000 其他应收账款中的 3,400,000 债权转让于横视网，从 而本公司与横视网等值的 3,400,000其他应付款债务由北京波尔云文化有限公司向横视网直接清 偿；同时北京玻尔云文化有限公司向本公司交付市值 1,100,000 影视剧本用于清偿余下债务；经 此，本公司与北京玻尔云文化有限公司之间的 4,500,000 其他应收账款终止确认。 在 2020 年 7 月本公司和北京鑫泰合文化传媒有限公司以及横视网达成三方债权债务转让协 议,将本公司与北京鑫泰合文化传媒有限公司2,600,000其他应收账款中的2,000,000债权转让于 横视网，从而本公司与横视网等值的 2,000,000 其他应付款债务由北京鑫泰合文化传媒有限公司 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 113 向横视网直接清偿；同时北京鑫泰合文化传媒有限公司向本公司交付市值 600,000 影视剧本用于 清偿余下债务；经此，本公司与北京鑫泰合文化传媒有限公司之间的 2,600,000 其他应收账款终 止确认。 综上，本公司 1710 万其他应收款终止确认，同时与横视网（上海）网络科技有限公司之间 因联合摄制未能如期开机而需向横视网归还的联合投资款 1300 万亦终止确认。同时见附注六（十 四）预收账款。 （5）本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 49,145,181.68 23,679,834.29 25,465,347.39 39,045,181.68 11,786,803.55 27,258,378.14 在产品 91,216,134.62 50,947,991.71 40,268,142.91 88,462,355.48 45,310,218.52 43,152,136.97 库存商品 115,429,195.36 71,425,997.79 44,003,197.57 120,386,396.10 44,453,135.05 75,933,261.05 合计 255,790,511.66 146,053,823.79 109,736,687.87 247,893,933.26 101,550,157.11 146,343,776.15 其中：并无存货用于担保，详见本或所有权受到限制。 2、存货余额前五名的影视作品情况： 项目名称 拍摄或者制作进度 期末余额 占全部存货余 额的比例 租界神探/上海滩传奇 三年内预计完成拍摄 45,216,669.35 17.75% 客家人 已拍摄完毕 44,867,241.75 17.62% 青年霍元甲之威震津门 已拍摄完毕 39,957,991.96 15.69% 兵临碛口 项目已停止，短期内无继续拍摄计划 16,836,343.52 6.61% 功夫少女 三年内预计完成拍摄 8,273,074.13 3.25% 合计 / 155,151,320.71 60.91% 3、存货跌价准备 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 11,786,803.55 11,893,030.75 23,679,834.30 在产品 45,310,218.52 5,637,773.19 50,947,991.71 库存商品 44,453,135.05 26,972,862.74 71,425,997.79 合计 101,550,157.11 44,503,666.68 146,053,823.79 （六）他流动资产 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 114 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税额 1,866,805.29 2,315,374.49 合计 1,866,805.29 2,315,374.49 （七）其他权益工具投资 1、其他权益工具投资情况 项 目 期末余额 福州兴辰体育文化发展有限公司股权投资 500,000.00 合 计 500,000.00 2、非交易性权益工具投资情况 项 目 本期确认的 股利收入 累计利 得 累计损 失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 福州兴辰体育文 化发展有限公司 股权投资 - - - - - - 合 计 - - - - - - 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 115 （八）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 486,053.50 1,361,149.94 固定资产清理 - - 合计 486,053.50 1,361,149.94 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 193,000.00 176,353.14 6,514,784.69 6,884,137.83 2.本期增加金额 41,497.97 41,497.97 (1)购置 41,497.97 41,497.97 3.本期减少金额 4.期末余额 193,000.00 176,353.14 6,556,282.66 6,925,635.80 二、累计折旧 1.上年年末余额 183,350.00 90,099.51 5,249,538.38 5,522,987.89 2.本期增加金额 63,319.03 853,275.38 916,594.41 (1)计提 63,319.03 853,275.38 916,594.41 3.本期减少金额 4.期末余额 183,350.00 153,418.54 6,102,813.76 6,439,582.30 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,650.00 22,934.60 453,468.90 486,053.50 2.上年年末账面价值 9,650.00 86,253.63 1,265,246.31 1,361,149.94 (2)期末公司对固定资产进行检查，未发现存在明显减值迹象，未计提减值准备。 (3) 期末无暂时闲置固定资产。期末无融资租入固定资产。期末无经营租赁租出的固定资产。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 116 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资 产 信用和资产减值准备 4,408,042.76 1,102,010.69 4,408,042.76 1,102,010.69 减：递延所得税减值准备 -1,102,010.69 合计 4,408,042.76 - 4,408,042.76 1,102,010.69 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 289,629,999.54 166,658,295.86 可抵扣亏损 56,356,077.51 36,365,125.98 合计 345,986,077.05 203,023,421.84 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 上年年末金额 备注 2021 5,879,600.73 5,879,600.73 2022 114,877.45 114,877.45 2023 22,515,522.82 22,515,522.82 2024 7,855,124.98 7,855,124.98 2025 19,990,951.53 合计 56,356,077.51 36,365,125.98 （十）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 14,069,233.63 19,079,233.63 合计 14,069,233.63 19,079,233.63 短期借款的说明： 2018 年 12 月 28 日，公司向北京银行北辰路支行借款 3,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 12 月 28 日-2019 年 12 月 27 日，借款利率 5.22%；担保人：北京中关村科技融资担保有限 公司，保证期间：主债务履行期届满之日起一年。2019 年 12 月 28 日，借款到期，本公司无力 偿还借款，担保公司北京中关村科技融资担保有限公司代为偿还。截至 2020 年 12 月 31 日，公 司尚欠北京中关村科技融资担保有限本金 1,200,000.00 元，罚息 219,600.00 元。见附注六（十 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 117 六）其他应付款。 2018 年 7 月 23 日，公司向杭州银行股份有限公司北京中关村支行借款 15,000,000.00 元， 借款期限为 2018 年 07 月 23 日-2019 年 07 月 22 日，借款利率 6.96%；担保人：霍城星座魔山 影视发行经纪有限公司、霍城星座魔山影业有限公司、浙江中新力合融资担保有限公司与原告杭 州银行股份有限公司北京中关村支行签订《保证合同》，为《借款合同》项下债务提供连带责任 保证；都晓、都小明、刘莉莎与原告杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订《融资担保书》， 为《借款合同》项下债务提供连带责任保证，担保期限：自债权人提供担保主债权对应款项之日 起一年。2020 年度，由股东都小明代公司共计归还本金 400,000.00 元，公司共计归还利息 110,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日，逾期未还本金为 14,069,233.63 元，逾期未还利息为 2,257,866.63 元。见附注六（十六）其他应付款。 2019 年 05 月 27 日，公司向北京银行双桥支行借款 4,500,000.00 元，借款期限为 2019 年 05 月 27 日-2020 年 05 月 26 日，借款利率 6.96%；担保人：北京国华文创融资包有限公司，保 证期间：2019 年 05 月 21 日-2021 年 05 月 20 日。2020 年 5 月 30 日，已由都晓、都小明、都 富裕三位股东/董事分别代公司向北京银行双桥支行归还本金 4,000,000.00 元，公司自行归还 500,000.00 元。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 14,069,233.63 元，其中重要的已逾期未偿还的短期 借款情况如下： 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 借款单位 期末余额 借款利率（%） 逾期时间 逾期利率（%） 星座魔山影视传媒股份 有限公司 14,069,233.63 6.96% 527 天 10.44% 合计 14,069,233.63 / / / 3、其他说明： 由于本公司资金周转困难，本公司向杭州银行股份有限公司北京中关村支行借款人民币 14,069,233.63 元已逾期未还。杭州银行股份有限公司北京中关村支行于 2019 年 07 月 29 日向 法院对本公司及担保人霍城星座魔山影视发行经纪有限公司/霍城星座魔山影业有限公司/浙江中 新力合融资担保有限公司/都晓/都小明/刘莉莎提起财产保全。根据（2019）京 0108 财保 942 号 裁决，法院已裁定查封、冻结星座魔山影视传媒股份有限公司、霍城星座魔山影视发行经纪有限 公司、霍城星座魔山影业有限公司、浙江中新力合融资担保有限公司、都晓、都小明、刘莉莎名 下价值 14,789,781 元的财产。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 118 （十一）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付版权款 4,108,150.00 7,336,900.00 制作服务费 2,417,697.62 2,401,097.72 房租 2,077,126.80 858,368.19 其他 387,301.00 342,412.55 合计 8,990,275.42 10,938,778.46 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南京聚术仁信息科技有限公司 1,950,000.00 影视行业不景气,资金周转较难 深圳市华音世纪文化传播有限公司 1,250,000.00 影视行业不景气,资金周转较难 北京华宇丰隆影视文化传播有限公司 800,000.00 影视行业不景气,资金周转较难 天津幸福视界文化传播有限公司 409,250.00 影视行业不景气,资金周转较难 北京三壬行影视技术有限公司 391,494.00 影视行业不景气,资金周转较难 合计 4,800,744.00 —— （十二）合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 深圳市腾讯计算机系统有限公司 2,264,150.94 - 合计 2,264,150.94 - （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 深圳市腾讯计算机系统有限公司 - 4,800,000.00 中国教育电视台 1,000,000.00 1,000,000.00 北京春迪梦源影视文化有限公司 500,000.00 500,000.00 北京新华新星文化传媒有限公司 500,000.00 500,000.00 横视网（上海）网络科技有限公司 - 13,000,000.00 合计 2,000,000.00 19,800,000.00 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 119 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国教育电视台 1,000,000.00 联合摄制项目尚未拍摄完成结转入库 北京春迪梦源影视文化有限公司 500,000.00 联合摄制项目尚未拍摄完成结转入库 北京新华新星文化传媒有限公司 500,000.00 联合摄制项目尚未拍摄完成结转入库 合计 2,000,000.00 / 3、其他说明： 本公司与横视网（上海）网络科技有限公司之间因联合摄制未能如期开机而需向横视网归还 的联合投资款 1300 万终止确认。见附注六（四）其他应收款。 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,187,688.17 1,804,215.41 1,610,525.74 1,381,377.84 二、离职后福利-设定提存计 划 19,894.06 4,330.00 24,224.06 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,207,582.23 1,808,545.41 1,634,749.80 1,381,377.84 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,101,952.30 1,555,322.93 1,275,897.39 1,381,377.84 二、职工福利费 - 三、社会保险费 13,085.87 118,178.48 131,264.35 - 其中：医疗保险费 11,841.70 115,115.13 126,956.83 - 工伤保险费 296.83 139.00 435.83 - 生育保险费 947.34 2,924.35 3,871.69 - 四、住房公积金 72,650.00 130,714.00 203,364.00 - 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,187,688.17 1,804,215.41 1,610,525.74 1,381,377.84 3、设定提存计划列示 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 120 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 18,946.72 3,774.00 22,720.72 - 2.失业保险费 947.34 556.00 1,503.34 - 合计 19,894.06 4,330.00 24,224.06 - （十五）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 - 24,078.81 城市维护建设税 - 1,203.94 教育费附加 - 722.36 地方教育费附加 - 481.58 印花税 - 4,450.94 合计 - 30,937.63 （十六）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 2,257,866.63 740,354.77 其他应付款 47,491,828.31 61,359,545.52 合计 49,749,694.94 62,099,900.29 （2）其他说明： 2、应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 2,257,866.63 740,354.77 合计 2,257,866.63 740,354.77 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 121 （2）重要的已逾期未支付的利息情况 借款单位 逾期金额 逾期原因 杭州银行中关村支行 2,257,866.63 由于行业不景气,导致资金短缺,无法还款 合计 2,257,866.63 / 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 固定收益的联合摄制投资款 41,151,094.31 58,061,070.82 股东和董事往来款 4,500,000.00 100,000.00 应付担保人垫资 1,419,600.00 3,000,000.00 员工往来款 - 43,797.00 公积金 405,134.00 84,677.70 其他 16,000.00 70,000.00 合计 47,491,828.31 61,359,545.52 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京经纬星影视文化传媒有限公司 12,945,833.59 由于行业不景气,导致资金短缺, 无法还款 江苏城市联合影视文化股份有限公司 5,070,597.26 由于行业不景气,导致资金短缺, 无法还款 中视传媒股份有限公司 9,766,203.08 由于行业不景气,导致资金短缺, 无法还款 云南金彩界影业股份有限公司 5,750,000.00 由于行业不景气,导致资金短缺, 无法还款 上海嘉彤影视文化传播有限公司 4,665,912.33 由于行业不景气,导致资金短缺, 无法还款 天津津源影视有限责任公司 2,700,548.05 由于行业不景气,导致资金短缺, 无法还款 天津旭日文化传播有限责任公司 252,000.00 由于行业不景气,导致资金短缺, 无法还款 合计 41,151,094.31 / （3）其他说明: 于 2019 年 12 月 28 日到期的北京银行北辰路支行借款 3,000,000.00 元，已由担保权人北京中 关村科技融资担保有限公司代为偿还，截至 2020 年末公司尚欠北京中关村科技融资担保有限公 司本金 1,200,000.00 元，罚息 219,600.00 元。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 122 逾期的固定收益联合摄制投资款中，逾期投资款本金约 3100 万，逾期投资期收益和违约金约 860 万。 （十七）其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 135,849.06 - 合计 135,849.06 - （十八）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期应付款 7,000,000.00 - 合计 7,000,000.00 - 详见附注六（十九）长期应付款。 （十九）长期应付款 项目 上年年末余额 期末余额 应付固定收益联合投资款 22,254,973.81 - 合计 22,254,973.81 - 根据公司和鹿港互联影视（北京）有限公司于 2021 年 4 月 9 日达成得调解协议，延长公司 在 2020 年未能全部按时偿还的固定收益的联合摄制剩余款的还款期限。 星座魔山影视传媒股份有限公司、和霍城星座魔山影视发行经纪有限公司应支付鹿港互联影 视（北京）有限公司投资款本金人民币 2000 万元以及投资收益款 9,254,973.81 元。 于 2021 年 3 月 31 日前支付原告投资款本金不少于 10 万元，且自协议签订之日起至 2021 年 4 月 30 日期间支付投资款本金共计 100 万元; 于 2021 年 12 月 31 日前支付原告投资款本金 600 万元; 于 2022 年 6 月 30 日前支付原告投资款本金 200 万元; 于 2022 年 4 月 31 日前支付原告投资款本金 800 万元; 于 2023 年 6 月 30 日前支付原告投资款本金 300 万元; 于2023年12月31 日前支付2021年1月18日前的投资收益款9,254,973.81元以及自2021 年 1 月 19 日起产生的投资收益款。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 123 （二十）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股 份 总 数 62,900,000.00 62,900,000.00 截至 2020 年 12 月 31 日，从中国证券登记结算有限责任公司北京分公司所列示的本公司前 200 名全体排名证券持有人名册显示，本公司股东都晓持有本公司股票数 20,895,000.00 元，股东都 小明持有本公司股票数 5,537,5 00.00 元，均已全部被司法冻结。 （二十一）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 135,849,401.24 135,849,401.24 合计 135,849,401.24 135,849,401.24 （二十二）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,202,450.74 1,202,450.74 合计 1,202,450.74 1,202,450.74 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -10,965,293.65 144,026,751.85 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -10,965,293.65 144,026,751.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -143,210,801.57 -154,992,045.50 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -154,176,095.22 -10,965,293.65 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 124 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 11,128,395.95 10,459,995.05 10,349,641.41 6,964,859.88 其他业务 合计 11,128,395.95 10,459,995.05 10,349,641.41 6,964,859.88 2、合同产生的收入情况 合同分类 影视承制 影视销售（播映 权） 其他 合计 一、 按商品转让的 时间分类 在某一时点转让 6,037,735.70 4,942,075.35 148,584.90 11,128,395.95 在某一时段内转让 合计 6,037,735.70 4,942,075.35 148,584.90 11,128,395.95 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 - 14,071.49 教育费附加 - 8,442.89 地方教育费附加 - 5,628.60 印花税 1,886.80 59,738.11 城镇土地使用税 - 14,071.49 房产税 - 8,442.89 合计 1,886.80 87,881.09 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 84,000.00 113,772.90 宣传费 500,000.00 租赁费 201,799.01 招待费 44,616.00 住房公积金 15,470.00 社保 22,837.12 其他 179,744.48 合计 84,000.00 1,078,239.51 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 125 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资和福利费 1,471,322.93 2,426,319.59 租赁费 1,267,689.90 1,331,583.01 固定资产折旧费 916,594.41 1,238,537.03 装修费 638,398.67 1,228,560.51 服务费 394,337.84 747,610.15 社保公积金 253,222.48 899,936.43 水电暖物业费 130,393.99 280,869.38 招待费 91,838.70 171,524.76 差旅费 35,041.26 341,237.51 办公费 27,878.87 153,420.44 其他 53,103.59 137,808.45 合计 5,279,822.64 8,957,407.26 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 13,252,437.73 8,280,089.67 利息收入 -4,330.99 -1,727.91 银行手续费 16,796.45 123,894.43 合计 13,264,903.19 8,402,256.19 （二十九）信用减值损失 项目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 78,468,037.00 39,004,514.75 合计 78,468,037.00 39,004,514.75 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上年同期发生额 存货跌价损失 44,503,666.68 101,550,157.11 递延所得税资产减值损失 1,102,010.69 - 合计 45,605,677.37 101,550,157.11 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 126 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 浙江横店影视产业实验区补贴 10,363.76 127,945.00 10,363.76 浙江横店影视产业实验区文化发 展专项奖励 9,270.00 2,629.00 9,270.00 收到北京市国有文化资产监督管 理办公室投贷奖支持资金 - 92,445.00 合计 19,633.76 223,019.00 19,633.76 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 违约金 1,194,484.93 1,194,484.93 社保滞纳金 24.30 24.30 合计 1,194,509.23 1,194,509.23 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - -581,929.11 递延所得税费用 - - 合计 - -581,929.11 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -143,210,801.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 123,219,850.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 -19,990,951.53 所得税费用 - 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 127 （三十四）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入及其他收益 19,633.76 265,936.59 利息收入 4,330.99 1,726.17 往来款 - 448,339.38 合计 23,964.75 716,002.14 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 - 157,650.00 银行手续费 16,796.45 123,892.69 支付其他费用 1,265,016.89 2,230,520.32 合计 1,281,813.34 2,512,063.01 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -143,210,801.57 -154,992,045.50 加：资产减值准备 124,073,714.37 140,554,671.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 916,594.41 1,238,537.03 无形资产摊销 10,908.58 8,188.68 长期待摊费用摊销 759,095.17 1,364,016.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 364,813.50 1,727,498.28 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,896,578.40 -23,766,861.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,080,208.92 7,523,059.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,140,683.68 8,251,745.26 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 128 补充资料 本期金额 上期金额 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -3,761,361.34 -3,540,458.41 2．不涉及现金收支的重大活动： - 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 163,444.27 4,941,117.08 减：现金的上年年末余额 4,941,117.08 8,481,575.49 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的上年年末余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -4,777,672.81 -3,540,458.41 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 163,444.27 4,941,117.08 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 163,444.27 4,941,117.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,110.85 见本附注六、（一） 合计 2,110.85 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 129 七、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 无 （二）其他 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 星座国际影视文 化传媒（北京） 有限公司 北京 北京 影视制作、发行 100 同 一 控 制 下 企业合并 东阳星座绅士新 蜂影视传媒有限 公司 浙江 浙江 影视制作、发行 100 设立 霍城星座魔山影 视发行经纪有限 公司 新疆 新疆 影视制作、发行 100 设立 霍城星座魔山影 业有限公司 新疆 新疆 影视制作、发行 100 设立 霍城星座魔山奇 境云影视工厂有 限公司 新疆 新疆 影视制作、发行 100 设立 福州星座魔山影 视传媒有限公司 福建 福建 影视制作、发行 100 设立 珠海龙成文化发 展有限公司 广东 珠海 影视制作、发行 100 设立 （二）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、等，各项金融工具的详 细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 130 的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变 化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进 行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。由于本公司的主要业务活动以人民币计价结算，因 此相关外汇风险出于较低水平。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的资产及负债均为人民币余额。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注 六、X)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 （3）其他价格风险 本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产的投资（2018 年 12 月 31 日或之前为可供出售金融资产和交易性金融 资产）在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。 2、信用风险 2020 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账 面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而 改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应 收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公 司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并 确保已经逾期的借款协议可以在可能的范围内及时清偿。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 131 十、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）分类以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 500,000.00 500,000.00 （3）其他 持续以公允价值计量的资产总额 500,000.00 500,000.00 十一、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方 股东名称 关联关系 类型 对本公司的持股比例％ 对本公司的表决权比例％ 都晓 股东 自然人 33.2194 33.2194 都小明 股东 自然人 8.8037 8.8037 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 无。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 都晓 董事长 都小明 董事 都富裕 董事 刘莉莎 董事长之配偶 邱丽雅 董事之配偶 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 132 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 无 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 (1) 无 3、关联租赁情况 (1) 无 4、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 都晓、刘莉莎 3,000,000.00 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 26 日 否 都晓、刘莉莎 15,000,000.00 2018 年 7 月 27 日 2021 年 7 月 22 日 否 都小明、邱丽雅 15,000,000.00 2018 年 7 月 27 日 2021 年 7 月 22 日 否 5、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 都晓 1,800,000.00 2020 年 5 月 未定 股东借款 都小明 1,800,000.00 2020 年 5 月 未定 股东借款 都小明 400,000.00 2020 年 4 月 未定 股东担保代偿杭州银 行借款，冲抵本金 都富裕 400,000.00 2020 年 5 月 未定 董事借款 陈伟 100,000.00 2018 年 5 月 未定 股东借款 6、关联方资产转让、债务重组情况 无 7、其他关联交易 无 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 无 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 133 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 都晓 1,800,000.00 - 其他应付款 都小明 2,200,000.00 - 其他应付款 都富裕 400,000.00 - 其他应付款 陈伟 100,000.00 100,000.00 （七）关联方承诺 无 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，公司所属子公司霍城星座魔山影视发行经纪有限公司于 2017 年 5 月 8 日与鹿港互联影视（北京）有限公司签署《<租界神探>联合摄制合同》，合同约定，公司 应于投资款到账的 18 个月内偿还鹿港互联影视（北京）有限公司项目投资本金 4000 万元及相 应收益，2019 年-2020 年公司已陆续偿还本金 2000 万元及相应利息。但因公司在 2020 年未能 全部按时偿还剩余款项。鹿港互联影视（北京）有限公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼。经 法院调解，在 2021 年 4 月 9 日双方达成了调解协议，延长上述项目投资款的还款期限。 星座魔山影视传媒股份有限公司、和霍城星座魔山影视发行经纪有限公司应支付鹿港互联影 视（北京）有限公司投资款本金人民币 2000 万元以及投资收益款 9,254,973.81 元(投资收益款 暂计算至 2021 年 1 月 18 日，自 2021 年 1 月 19 日起的投资收益款以实际尚欠的投资款本金为 基数，按年利率 15.4%计算至实际付清款项之日)。 于 2021 年 3 月 31 日前支付原告投资款本金不少于 10 万元，且自协议签订之日起至 2021 年 4 月 30 日期间支付投资款本金共计 100 万元; 于 2021 年 12 月 31 日前支付原告投资款本金 600 万元; 于 2022 年 6 月 30 日前支付原告投资款本金 200 万元; 于 2022 年 4 月 31 日前支付原告投资款本金 800 万元; 于 2023 年 6 月 30 日前支付原告投资款本金 300 万元; 于2023年12月31 日前支付2021年1月18日前的投资收益款9,254,973.81元以及自2021 年 1 月 19 日起产生的投资收益款。 因本案而产生的财产保全担保费 36,129.58 元、律师费 387,931 元，合计人民币 424,060.58 元，在 2023 年 12 月 31 日之前支。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 134 十三、或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日存在以下未决诉讼 (1) 截至 2020 年 12 月 31 日，公司于 2018 年 7 月 23 日与杭州银行股份有限公司北京中关村 支行签订编号为 129C213201800003 的《借款合同》，借款金额 15,000,000.00 元，借款期 限自 2018 年 7 月 23 日至 2019 年 7 月 22 日止，担保人：霍城星座魔山影视发行经纪有限 公司、霍城星座魔山影业有限公司、浙江中新力合融资担保有限公司与原告杭州银行股份有 限公司北京中关村支行签订《保证合同》，为《借款合同》项下债务提供连带责任保证；都 晓、都小明、刘莉莎与原告杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订《融资担保书》，为 《借款合同》项下债务提供连带责任保证。因公司未按借款到期日归还银行借款，杭州银行 股份有限公司北京中关村支行于 2019 年 7 月 29 日向北京市海淀区人民法院提起诉讼（案 号（2019）京 0108 民初 57184 号），截止报告审计日止，法院未宣判诉讼结果。 截至 2020 年 12 月 31 日，从中国证券登记结算有限责任公司北京分公司所列示的本公司前 200 名全体排名证券持有人名册显示，本公司股东都晓持有本公司股票数 20,895,000.00 元， 股东都小明持有本公司股票数 5,537,5 00.00 元，均已全部被司法冻结。 (2) 截至 2020 年 12 月 31 日，公司所属子公司霍城星座魔山影视发行经纪有限公司于 2018 年 5 月 7 日与江苏城市联合电视传媒有限责任公司签署《<青年霍元甲之威震津门>合作拍摄合 同》，合同约定，公司应于 2019 年 5 月 30 日前一次性偿还投资本金及收益款 575 万元，2019 年公司已陆续偿还本金 120 万元及相应利息。但因公司资金紧张，未能按时偿还剩余款项。 江苏城市联合电视传媒有限责任公司向江苏省南京市秦淮区人民法院提起诉讼，目前案件未 正式开庭审判。 十四、资产负债表日后事项 无 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 135 十五、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 公司依据企业会计准则及公司会计政策，对 2019 年度财务报表进行全面梳理、核实，自查 发现以前年度会计处理存在重大会计差错。本公司对前期会计差错进行了更正，并对 2019 年度 合并财务报表进行追溯重述。 1、采取追溯重述法的前期会计差错 会计差错更正的内容 批准程序 受影响的各个比较期 间报表项目名称 累积影响数（增加 /-减少） 1、存货成本计价错误和存货 跌价准备计提错误 董事会 存货 -108,690,124.07 财务费用 6,552,591.39 管理费用 87,375.57 销售费用 500,000.00 资产减值损失 101,550,157.11 2、坏账准备计算错误 董事会 其他应收款 1,710,000.00 信用减值损失 -1,710,000.00 3、在未弥补亏损转会可能性 存在重大疑虑的情况下确认 了递延所得税资产 董事会 递延所得税资产 -2,942,828.44 所得税 2,942,828.44 4、与公司日常活动无关的政 府补助计入了其他收益 营业外收入 92,445.00 其他收益 -92,445.00 5、收到的风险投资联合制片 款分类错误 董事会 预收账款 13,000,000.00 其他应付款 -13,000,000.00 2、上述会计差错更正的累积影响数如下： 2020.01.01 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 追溯调整前余额 135,849,401.24 - 1,202,450.74 98,957,658.86 追溯调整 - - - -109,922,952.51 追溯调整后余额 135,849,401.24 - 1,202,450.74 -10,965,293.65 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 136 （二）债务重组 在 2020 年 8 月本公司和北京尚艺都文化发展有限公司以及横视网（上海）网络科技有限公 司（后称“横视网”）达成三方债权债务转让协议,将本公司与北京尚艺都文化发展有限公司 5,000,000 其他应收账款中的 3,800,000 债权转让于横视网，从而本公司与横视网等值的 3,800,000 其他应付款债务由北京尚艺都文化发展有限公司向横视网直接清偿；同时北京尚艺都 文化发展有限公司向本公司交付市值 1,200,000 影视剧本用于清偿余下债务；经此，本公司与北 京尚艺都文化发展有限公司之间的 5,000,000 其他应收账款终止确认。 在 2020 年 8 月本公司和北京晓安利德文化传媒有限公司以及横视网达成三方债权债务转让 协议,将本公司与北京晓安利德文化传媒有限公司5,000,000其他应收账款中的3,800,000债权转 让于横视网，从而本公司与横视网等值的 3,800,000 其他应付款债务由北京晓安利德文化传媒有 限公司向横视网直接清偿；同时北京晓安利德文化传媒有限公司向本公司交付市值 1,200,000 影 视剧本用于清偿余下债务；经此，本公司与北京晓安利德文化传媒有限公司之间的 5,000,000 其 他应收账款终止确认。 在 2020 年 7 月公司和北京玻尔云文化有限公司以及横视网达成三方债权债务转让协议,将本 公司与北京玻尔云文化有限公司 4,500,000 其他应收账款中的 3,400,000 债权转让于横视网，从 而本公司与横视网等值的 3,400,000其他应付款债务由北京波尔云文化有限公司向横视网直接清 偿；同时北京玻尔云文化有限公司向本公司交付市值 1,100,000 影视剧本用于清偿余下债务；经 此，本公司与北京玻尔云文化有限公司之间的 4,500,000 其他应收账款终止确认。 在 2020 年 7 月本公司和北京鑫泰合文化传媒有限公司以及横视网达成三方债权债务转让协 议,将本公司与北京鑫泰合文化传媒有限公司2,600,000其他应收账款中的2,000,000债权转让于 横视网，从而本公司与横视网等值的 2,000,000 其他应付款债务由北京鑫泰合文化传媒有限公司 向横视网直接清偿；同时北京鑫泰合文化传媒有限公司向本公司交付市值 600,000 影视剧本用于 清偿余下债务；经此，本公司与北京鑫泰合文化传媒有限公司之间的 2,600,000 其他应收账款终 止确认。 综上，本公司 1710 万其他应收款终止确认，同时与横视网（上海）网络科技有限公司之间 因联合摄制未能如期开机而需向横视网归还的联合投资款 1300 万亦终止确认。 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 137 （三）分部信息 1、确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以子公司实体为基础确 定报告分部。 2、报告分部的财务信息 项目 营业收入 营业成本 资产总额 负债总额 星座魔山影视传媒股份有限公 司 - - 208,809,605.69 53,359,526.03 星座国际影视文化传媒（北京） 有限公司 285,801.88 - 5,996,620.14 32,241,166.42 东阳星座绅士新蜂影视传媒有 限公司 10,455,848.79 10,093,493.39 10,483,077.27 15,013,263.22 霍城星座魔山影视发行经纪有 限公司 386,745.28 366,501.66 128,449,170.22 176,430,391.73 霍城星座魔山影业有限公司 4,297,792.84 4,141,509.48 14,320,608.57 22,499,614.66 霍城星座魔山奇境云影视工厂 有限公司 - - 551,434.19 4,386,816.85 福州星座魔山影视传媒有限公 司 - - 500,262.40 12,900.00 珠海龙成文化发展有限公司 - - - - 分部间抵消 -4,297,792.84 -4,141,509.48 -215,489,466.08 -196,098,123.27 合计 11,128,395.95 10,459,995.05 153,621,312.40 107,845,555.64 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 138 十六、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 - 1 至 2 年 2,718,120.00 2 至 3 年 11,896,460.00 3 年以上 59,569,422.16 小计 74,184,002.16 减：坏账准备 6,368,203.00 合计 67,815,799.16 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 其中：应收子公司 65,119,491.16 87.78 - - 65,119,491.16 按组合计提坏账准备的应收账款 其中： 组合 1：按账龄分析法特征组合的 应收账款 9,064,511.00 12.22 6,368,203.00 70.25 2,696,308.00 合计 74,184,002.16 100.00 6,368,203.00 8.58 67,815,799.16 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 1,650,000.00 2.22 1,650,000.00 100 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 72,834,002.16 97.78 4,546,391.00 6.24 68,287,611.16 合计 74,484,002.16 100 6,196,391.00 8.32 68,287,611.16 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 霍城星座魔山影视发行经纪有限 公司 60,834,491.16 - - 无 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 139 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 星座国际影视文化传媒（北京） 有限公司 4,285,000.00 - - 无 合计 65,119,491.16 - —— —— （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 - 1 至 2 年 2,718,120.00 271,812.00 10 2 至 3 年 500,000.00 250,000.00 50 3 年以上 5,846,391.00 5,846,391.00 100 合计 9,064,511.00 6,368,203.00 70.25% 3、坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合信用 减值 6,196,391.00 171,812.00 6,368,203.00 合计 6,196,391.00 171,812.00 6,368,203.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 71,625,491.16 元，占应收 账款期末余额合计数的比例为 96.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 4,187,600.00 元。 5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、 负债金额。 （二）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 87,890,666.93 90,416,466.93 合计 87,890,666.93 90,416,466.93 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 140 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 307,000.00 1 至 2 年 16,600,529.27 2 至 3 年 70,803,631.41 3 年以上 179,506.25 小计 87,890,666.93 减：坏账准备 合计 87,890,666.93 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 房屋押金 179,506.25 179,506.25 内部往来款 87,711,160.68 90,236,960.68 小计 87,890,666.93 90,416,466.93 减：坏账准备 合计 87,890,666.93 90,416,466.93 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 霍城星座魔山影视发行经 纪有限公司 关联方 50,243,456.56 1-3 年 57.17 - 霍城星座魔山影业有限公 司 关联方 21,240,538.66 2-3 年 24.17 - 星座国际影视文化传媒 （北京）有限公司 关联方 10,859,386.05 2-3 年 12.36 - 霍城星座魔山奇境云影视 工厂有限公司 关联方 3,096,212.18 2-3 年 3.52 - 东阳星座绅士新蜂影视传 媒有限公司 关联方 2,262,167.23 1-2 年 2.57 - 合计 —— 87,701,760.68 —— 99.79 （4）年末无涉及政府补助的应收款项，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转 移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 141 （三）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 14,957,546.76 14,957,546.76 14,957,546.76 14,957,546.76 对联营、合营企业投资 合计 14,957,546.76 14,957,546.76 14,957,546.76 14,957,546.76 1、对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余 额 本期增 加 本期 减少 期末余额 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 期 末 余 额 星座国际影视文 化传媒（北京） 有限公司 2,457,546.76 2,457,546.76 东阳星座绅士新 蜂影视传媒有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 霍城星座魔山影 视发行经纪有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 霍城星座魔山影 业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 霍城星座魔山奇 境云影视工厂有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 福州星座魔山影 视传媒有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 14,957,546.76 14,957,546.76 - - （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 - - 5,530,396.24 4,327,238.34 其他业务 - - - - 合计 - - 5,530,396.24 4,327,238.34 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 142 十七、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 11,370,112.37 金额主要为 2020 年联合投资款逾 期的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,194,509.23 金额主要为 2020 年联合投资款逾 期的违约金 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -3,141,155.40 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 143 项目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 9,423,466.20 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -122% -2.28 -2.28 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -114% -2.13 -2.13 星座魔山影视传媒股份有限公司 二〇二一年四月三十日 星座魔山影视传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 144 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室