837656_2019_瑞宝股份_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 瑞宝股份 NEEQ : 837656 四川瑞宝电子股份有限公司 2 公司年度大事记 报告期内公司无重大事记。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 6 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 28 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 30 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 瑞宝股份、股份公司、本公司、公司 指 四川瑞宝电子股份有限公司 欧莱德 指 四川欧莱德精密电子有限公司 瑞创模具 指 四川瑞创精密模具有限公司 东莞睿奇 指 东莞市睿奇电子科技有限公司 瑞德资产、瑞德合伙 指 遂宁市瑞德资产管理中心（有限合伙） 金湾电子 指 四川金湾电子有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、信达证券 指 信达证券股份有限公司 股东大会 指 四川瑞宝电子股份有限公司股东大会 董事会 指 四川瑞宝电子股份有限公司董事会 监事会 指 四川瑞宝电子股份有限公司监事会 三会 指 四川瑞宝电子股份有限公司的股东大会、董事会、监 事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 四川瑞宝电子股份有限公司公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 连接器 指 即 CONNECTOR。国内亦称作接插件、插头和插座。一 般是指电器连接器。即连接两个有源器件的器件，传 输电流或信号。 背板通讯 指 现代通讯设备中，为同一设备中的各个模块之间提供 物理和电气的互联。 智能穿戴设备 指 应用穿戴式技术对日常穿戴进行智能化设计、开发出 可以穿戴的设备的总称，如眼镜、手套、手表、服饰 及鞋等。 汽车电子 指 车体汽车电子控制装置和车载汽车电子控制装置的普 遍称呼。 电镀 指 利用电解原理在某些金属表面上镀上一薄层其它金属 或合金的过程，是利用电解作用使金属或其它材料制 件的表面附着一层金属膜的工艺从而起到防止金属氧 化（如锈蚀），提高耐磨性、导电性、反光性、抗腐 蚀性(硫酸铜等）及增进美观等作用。 冲压 指 是靠压力机和模具对板材、带材、管材和型材等施加 外力，使之产生塑性变形或分离，从而获得所需形状 和尺寸的工件（冲压件）的成形加工方法。 注塑 指 指的是通过注塑机设备生产出来的塑胶制品的尺寸精 度，可以达到 0.01mm 以下，通常是尺寸在 0.01～ 0.001mm 之间的一种注射成型生产方式。 5 模具 指 用来成型物品的工具，在工业生产上用以注塑、吹塑、 挤出、压铸或锻压成型、冶炼、冲压等方法得到所需 产品的各种模子和工具。这种工具由各种零件构成， 不同的模具由不同的零件构成。它主要通过所成型材 料物理状态的改变来实现物品外形的加工。素有“工业 之母”的称号。 端子 指 指接线终端，又叫接线端子，种类分单孔，双孔，插 口，挂钩等，从材料分，铜镀银，铜镀锌，铜，铝， 铁等。它们的作用主要传递电信号或导电用。 4G 指 4G 是第四代通讯技术的简称 5G 指 5G 是第五代通讯技术的简称 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曾尚成、主管会计工作负责人邓毅及会计机构负责人（会计主管人员）邓毅保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户集中度高的风险 公司从事高端电子连接器及其相关产品的生产与销售，主要客 户为国际知名的连接器厂商，公司属于电子产业供应链中的一 环，电子制造业具有分工明确并高度集中的特点，电子连接器 市场份额主要集中在全球知名的连接器制造商中。公司定位于 生产高端精密连接器，经过严格的企业管理、技术研发以及品 质控制，通过了认证，成为了 Amphenol（安费诺）、Molex（莫 仕）等知名电子产品制造商的合格供应商，一方面是对公司产 品性能及质量的认可，提高了公司的销售收入；另一方面也导 致了公司销售相对集中在这几家知名企业。如果公司与上述客 户的合作关系发生变化，将可能影响到公司的盈利能力。 2、财政补贴政策变动风险 公司及子公司获得财政专项补贴资金，如果未来公司及子公司 享受的财政补贴政策发生变动，会对公司的业绩造成一定影响。 3、税收优惠政策变动风险 公司于 2017 年 12 月 4 日获得四川省科学技术厅、四川省财政 厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局核发的《高新技术 企业证书》（证书编号为 GR201751001440）。根据《中华人民共 和国企业所得税法》及有关规定，公司自 2017 年起三年内可享 受按 15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。如果公司 未来不能通过高新技术企业资格复审或者国家的税收优惠政策 发生变动，将影响公司未来年度的盈利能力。 7 4、房产租赁风险 公司及子公司尚无自有房产，目前主要生产经营和办公场所均 为租赁房产。公司及子公司存在租赁到期无法续期、租赁方单 方面提前终止协议而影响公司及子公司未来生产经营的风险。 出租方遂宁广利工业发展有限公司已出具厂房租赁承诺书，承 诺租赁厂房在合同期内不会单方面提出提前中止或终止协议。 公司实际控制人曾尚成承诺承担上述风险给公司可能造成的一 切损失。 5、技术研发风险 随着电子信息技术的不断发展，对连接器的研发与制造也提出 了越来越高的要求，除了对连接器的电气特性及机械特性的性 能要求不断提高以外，由于终端产品的不断衍生，越来越多的 应用于不同的领域，在不同的环境下使用，对于连接器的其他 性能的额外要求也越来越多。公司立足于制造高端连接器，每 年投入大量的资金及人力物力用于新产品生产的开发，并形成 了一定数量的专利，但是如果未来技术研发不能满足市场日益 变化的要求，则将可能在竞争中处于不利位置，从而影响公司 的盈利能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川瑞宝电子股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Rainbow Electronics Corp., Ltd 证券简称 瑞宝股份 证券代码 837656 法定代表人 曾尚成 办公地址 遂宁市经济技术开发区玉龙路微电子工业园 88 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 余汪酉 职务 董事会秘书 电话 0825-2333123 传真 0825-2333234 电子邮箱 ywy@rainbow- 公司网址 www.rainbow- 联系地址及邮政编码 遂宁市经济技术开发区玉龙路微电子园 88 号，邮编：629000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 四川瑞宝电子股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 1 日 挂牌时间 2016 年 6 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造-C397 电子元件制 造-C3971 电子元件及组件制造 主要产品与服务项目 电子连接器及相关产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 60,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 公司实际控制人为曾尚成；曾尚成控制四川雅辉投资有限责任公 司，四川雅辉投资有限责任公司、张红兵、刘建、赵永彬为一致 行动人 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510900563280587W 否 注册地址 遂宁市经济技术开发区玉龙路微 电子工业园 88 号 否 注册资本 60,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 龚荣华、胡宏伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 号 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 158,553,969.12 121,466,774.71 30.53% 毛利率% 26.84% 27.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,486,186.86 10,173,470.62 12.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,641,441.26 9,126,522.36 16.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.29% 12.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.38% 11.04% - 基本每股收益 0.19 0.17 12.85% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 152,238,933.05 124,410,703.72 22.37% 负债总计 53,021,346.19 36,679,303.72 44.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 99,217,586.86 87,731,400.00 13.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.46 13.01% 资产负债率%（母公司） 25.31% 19.31% - 资产负债率%（合并） 34.83% 29.48% - 流动比率 2.14 2.38 - 利息保障倍数 16.25 17.56 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,147,191.71 9,121,747.26 33.17% 应收账款周转率 3.00 2.46 - 存货周转率 3.92 4.71 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 22.37% 5.51% - 营业收入增长率% 30.53% 6.95% - 净利润增长率% 12.90% 472.38% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 60,000,000.00 60,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 151,651.10 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 905,205.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,830.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 27,948.91 非经常性损益合计 995,974.50 所得税影响数 151,228.90 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 844,745.60 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 12 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 49,766,009.53 应收票据 300,000.00 应收账款 49,466,009.53 应付票据及应付账款 24,085,337.91 应付账款 24,085,337.91 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于计算机、通信和其他电子设备制造业中的电子连接器生产制造企业，拥有完整的研发、 生产和质控体系，主要为（Amphenol（安费诺）、Molex（莫仕）、宝利根、中航、立讯等客户提供高端 精密电子连接器，产品广泛的应用于电信通讯基站、智能穿戴产品、数码产品、汽车电子产品、医疗美 容产品等领域。公司通过自身精密制造能力研发出新产品、新工艺满足客户产品订单需求，并将精密制 造能力应用到电子连接器行业外的其他领域，开拓新市场。公司收入主要来源是产品销售，产品销售收 入又投入到新产品研发和购置设备扩大生产能力之中，使用公司保持着良好的发展态势，逐步成为国际 著名电子元器件制造商的重要供应商。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司主营业务情况：随着电子连接器行业的发展，公司不断拓展业务领域，开发新产品。 2、公司主要财务数据：报告期内，公司合并营业收入：158,553,969.12 元，营业成本: 115,998,399.7 元，净利润: 11,486,186.86 元。报告期内公司总资产: 152,238,933.05 元，净资产：99,217,586.86 元。 3、经营情况波动原因： ①公司销售收入较 2018 年同期增加 3,708.72 万元，较 2018 年同期增长 30.53%。主要得益于背板通 讯类产品需求上升，5G 通讯的更新换代推动了与之配套的背板通讯连机器产品的需求增加，使公司整体 销售收入大幅上升。 ②智能穿戴和家用美容保健类产品由于产品生命周期短、更新换代快，公司开发的新产品侧重点还 是在背板通讯产品领域，没有进行新业务拓展，业务量随着产品生命周期减少，产品销售额减少了 344.7 万元，利润减少了 105.54 万元。 ③5G 背板通讯连接器新产品的开发，最前端就是研发、制造出生产所需的模具备件类产品，受市场 需求因素，2019 年模具类产品销售具较上年增长：2022.71 万元，利润增长 702.01 万元。 ④.公司抓住了市场机会，本期扩大了销售收入，通过对新产品的研发、重点产品的的工艺特性进行 改造，优化模具设计以冲减原材料上涨等带来的负面作用，提升了产品的生产效率和完工产品良品率， 14 控制减少产品在制程中的不良损耗，最终达到了降低生产成本目的。 综上，公司本期实现了营业收入与净利润的上升。 4、现金流情况和原因： ①经营活动产生的现金流净额较去年同期增加：302.54 万元，主要原因：销售规模增加，对客户的 回款严格控制，内部对经营所需的现金流支出严格预算和执行，保障了经营活动现金流的结余。 ②投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加：974.27 万元，主要原因：报告期内固定资产投入 较去年增长 863.21；主要是产能的提升和新产品的研发投入使用。 ③筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加:1231.90 万元，主要原因：向非金融机构借款 500 万元，设备回租出售资产 146 万，票据贴息 98.51 万元，减少偿还向非金融机构借款 700 万元； 上述原因导致本期现金流波动较大。 5、公司技术研发情况:报告期内公司继续加大产品研发力度，较上期增加研发费用 230.93 万元，结 合与合作院校成立的省级电子连接器工程技术研发中心，在电子连接器生产工艺及产品结构运用上，研 发新工艺、新产品，提升产品生产效率、降低生产成本，带动上下游产业链企业共同发展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,675,832.23 5.70% 6,425,991.43 5.17% 35.01% 应收票据 1,054,378.71 0.69% 300,000.00 0.24% 251.46% 应收账款 56,196,193.45 36.91% 49,466,009.53 39.76% 13.61% 存货 36,312,473.21 23.85% 22,823,484.79 18.35% 59.10% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 固定资产 41,469,428.84 27.24% 35,615,674.36 28.63% 16.44% 在建工程 1,405,573.34 0.92% 948,630.45 0.76% 48.17% 短期借款 4,007,975.00 2.63% 4,007,975.00 3.22% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 应付账款 31,422,729.08 20.64% 24,085,337.91 19.36% 30.46% 资产总计 152,238,933.05 - 124,410,703.72 - 22.37% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：报告期内，公司对应收账款和应付账款的账款进行了梳理和规范，提升和优化了资金的 周转，随着营业收入的增加，在不追加大额投资的情况下，资金会结余增长； 2、应收票据：为保障到期货款的收回，公司有条件的允许客户支付商业银行承兑汇票，从而确保公司 的资金周转； 3、存货增加：产品订单量增加，而部分产品生产材料需要从国外进口，进口周期过长，使得公司需要 保持材料库存，保障产品的正常生产出货； 4、在建工程：公司 ERP 系统和其他生产管理系统的分布实施，短期内使得在建工程增加。 5、应付账款：供应商账期优化管理，对供应商进行筛选整合，对当月支付的货款，账期调整为 60 天或 15 90 天结算；营业收入的增加导致采购物料的需求量增大，两者导致应付账款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 158,553,969.12 - 121,466,774.71 - 30.53% 营业成本 115,998,399.70 73.16% 88,239,535.20 72.64% 31.46% 毛利率 26.84% - 27.36% - - 销售费用 4,172,733.01 2.63% 2,321,165.78 1.91% 79.77% 管理费用 13,164,989.13 8.30% 11,900,635.23 9.80% 10.62% 研发费用 9,749,584.20 6.15% 7,440,286.03 6.13% 31.04% 财务费用 736,022.86 0.46% 589,651.68 0.49% 24.82% 信用减值损失 -352,416.76 -0.22% 0.00 0.00% 0% 资产减值损失 -1,647,054.77 -1.04% -11,959.94 -0.01% 13,671.43% 其他收益 745,205.00 0.47% 18,000.00 0.01% 4,040.03% 投资收益 27,948.91 0.02% 96,750.30 0.08% -71.11% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 资产处置收益 153,929.66 0.10% 122,115.38 0.10% 26.05% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 营业利润 12,280,964.25 7.75% 10,103,638.00 8.32% 21.55% 营业外收入 258,691.69 0.16% 1,056,475.39 0.87% -75.51% 营业外支出 189,800.76 0.12% 60,144.30 0.05% 215.58% 净利润 11,486,186.86 7.24% 10,173,470.62 8.38% 12.90% 项目重大变动原因： 在 5G 时代的背景下，各类配套产品的需求量增加，公司在这一关键时期，抓住了市场机遇和客户， 使得本期总体营业收入增加。 营业成本增加：由于是新开发的产品，产品工艺和模具设计还在优化和经验积累的过程中，使得产 品的成本增加、毛利率没有提升；随着营业收入增长比例增长； 销售费用：由于新开发的客户在深圳、洛阳等地，增加了公司的陆运和空运等物流成本； 研发费用：公司新产品的工艺特性的改造、模具设计优化、产品生产效率和良品率的提升，导致研 发费用增加； 资产减值损失：根据新产品特性材料要求和公司库存管理要求，对部分库存材料进行了存货跌价损 失计提； 营业外收入减少：将政府补助计入了其他收益科目中； 营业外支出：财务依据会计制度核销了到期的应收、应付坏账； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 16 主营业务收入 154,200,724.92 115,774,719.16 33.19% 其他业务收入 4,353,244.20 5,692,055.55 -23.52% 主营业务成本 112,201,429.13 84,721,007.20 32.44% 其他业务成本 3,796,970.57 3,518,528.00 7.91% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 模具备件类 42,915,087.71 27.07% 22,687,987.42 18.68% 89.15% 汽车连接器类 7,570,911.31 4.77% 2,886,314.09 2.38% 162.30% 消费电子器件 46,359,955.83 29.24% 21,485,481.74 17.69% 115.77% 智能穿戴类 0.00% 121,638.10 0.10% -100.00% 背板通讯类 56,159,600.67 35.42% 64,072,698.27 52.75% -12.35% 家用美容器件 1,195,169.40 0.75% 4,520,599.54 3.72% -73.56% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 在 5G 时代的背景下，各类配套产品的需求量增加，公司在这一关键时期，抓住了市场机遇和客户： 1、模具备件类：由于是新产品开发，前期就是研发出适合产品生产要求的各类型模具产品；使得 模具类产品类产品销售增长；而背板通讯类当期未处在量产阶段，导致销售下降； 2、汽车电子器件和销售类电子器件：公司在该领域业务拓展，产品和服务得到了客户的认可，业 务订单增加； 3、智能穿戴和家用美容保健类产品由于产品生命周期短、更新换代快，公司开发的新产品侧重点 还是在背板通讯产品领域，没有进行新业务拓展，业务量随着产品生命周期减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 安费诺商用电子产品（成都）有限公司 35,567,585.60 23.07% 否 2 中航光电精密电子(深圳)有限公司 18,967,006.09 12.30% 否 3 成都宝利根科技有限公司 16,330,817.08 10.59% 否 4 安费诺东亚电子科技（深圳）有限公司 15,606,754.48 10.12% 否 5 东莞讯滔电子有限公司 13,798,121.25 8.95% 否 合计 100,270,284.50 65.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 17 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 烟台招金励福贵金属股份有限公司 13,187,976.19 11.44% 否 2 维兰德金属（上海）有限公司 8,211,319.43 7.12% 否 3 罗门哈斯电子材料（东莞）有限公司 5,230,764.68 4.54% 否 4 西安建大博林科技有限公司 4,677,787.61 4.06% 否 5 成都旭升模具有限公司 3,589,583.50 3.11% 否 合计 34,897,431.41 30.27% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,147,191.71 9,121,747.26 33.17% 投资活动产生的现金流量净额 -12,969,612.68 -3,226,918.11 301.92% 筹资活动产生的现金流量净额 3,017,544.13 -9,301,477.40 -132.44% 现金流量分析： ①经营活动产生的现金流净额较去年同期增加：302.54 万元，主要原因：销售规模增加，对客户的 回款严格控制，内部对经营所需的现金流支出严格预算和执行，保障了经营活动现金流的结余。 ②投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加：974.27 万元，主要原因：报告期内固定资产投入 较去年增长 863.21；主要是产能的提升和新产品的研发投入使用。 ③筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加:1231.90 万元，主要原因：向非金融机构借款 500 万元，设备回租出售资产 146 万，票据贴息 98.51 万元，减少偿还向非金融机构借款 700 万元； 上述原因导致本期现金流波动较大。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司报告期内共 3 家全资子公司，具体情况如下: 1、四川欧莱德精密电子有限公司 注册资本：1000 万人民币 法定代表人：刘建 统一社会信用代码： 91510900588382926E 成立日期：2012 年 01 月 12 日 公司住所：遂宁市经济开发区兴宁路 8 号附 9 号， 公司经营范围：开发、设计、制造、加工、销售：电子元器件及配件、光电器件及组件；提供产品维修、 售后服务、技术咨询、进出口贸易；欧莱德 2019 年营业收入：46,334,314.19 元，净利润：8,241,601.48 元。 2、东莞睿奇电子科技有限公司 注册资本：200 万元人民币 法定代表人：赵永彬 统一社会信用代码： 914419006751873958 成立日期：2008 年 05 月 15 日 公司住所：东莞市大朗镇松木山村象和路 27 号 A 栋，公司经营范围：研发、产销：五金制品、电子产品；货物进出口。东莞睿奇 2019 年营业收入： 4,174,109.19 元，净利润：4,463,388.93 元。 3、四川瑞创精密模具有限公司 注册资本：250 万元人民币 法定代表人：赵永彬 统一社会信用代码： 91510900588389802W 成立日期：2012 年 01 月 12 日 公司住所：遂宁市经济技术开发区玉龙路微电子工 业园 88 号；公司经营范围：研发、制造、销售：精密模具、机械设备；加工、销售五金零件、货物进 出口贸易。瑞创模具 2019 年营业收入：17,668,711.09 元，净利润：6,845,324.40 元。 报告期内不存在取得或处置子公司的情况。 18 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在 新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特 征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失” 模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的 要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调 整。 2. 会计政策变更的影响 （1）公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保 值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称 “新金融工具准则”)。根据相关新旧准 则衔接规定，对可比期间信息不予调整， 首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。本公司执行新金融工具准则，对金融工具的分类在新金融工具准 则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）进行调整，影响如下： 报表项目 2019 年 1 月 1 日 影响金额 2018 年 12 月 31 日 交易性金融资产 650,000.00 650,000.00 其他流动资产 364,642.58 -650,000.00 1,014,642.58 19 应付利息 -7,975.00 7,975.00 短期借款 4,007,975.00 7,975.00 4,000,000.00 合计 5,022,617.58 5,022,617.58 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据 及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应 付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对净利润和股东 权益无影响。 三、 持续经营评价 1、公司在已经完善生产能力的基础上发挥对客户的综合服务能力。报告期内，公司已形成了电子 连接器从研发、模具设计生产、冲压、电镀到注塑包装的完整的生产能力，未来公司将加强对客户综合 服务能力，利用完整的生产能力，加强产品质量管理、降低生产成本、提升订单按期交付能力，从而增 强对下游客户的粘度，提升公司在行业内的市场竞争能力。 2、加强对产品的研发，扩大品种类型 电子连接器下游行业众多，各个行业具有不同的行业周期， 下游行业的景气度影响上游电子连接器供应商，公司目前主要下游行业主要为通讯业、消费电子及汽车 电子，为了避免由于下游行业的周期性传达到上游，从而影响公司的盈利能力，公司将加强不同行业连 接器的研发，利用技术优势及完整生产能力的优势，拓展电子连接器在高速铁路、军工等行业的品种。 未来几年，公司外部经营环境向好，预计经营收益稳步增长，公司具备可持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度高的风险 公司从事高端电子连接器及其相关产品的生产与销售，主要客户为国际知名的连接器厂商，公司属 于电子产业供应链中的一环，电子制造业具有分工明确并高度集中的特点，电子连接器市场份额主要集 中在全球知名的连接器制造商中。公司定位于生产高端精密连接器，经过严格的企业管理、技术研发以 及品质控制，已是 Amphenol（安费诺）、Molex（莫仕）及宝利根的合格供应商，一方面是对公司产品性 能及质量的认可，提高了公司的销售收入；另一方面也导致了公司销售相对集中在这几家知名企业。如 果公司与上述客户的合作关系发生变化，将可能影响到公司的盈利能力。 应对措施：公司前期发展客户相对集中，随着业务领域的拓展，知名度和品牌影响力扩大，公司寻 求到了新的客户合作；同时子公司在各自的生产领域积极拓展新的客户，丰富了公司整个客户结构。客 户集中度高的风险随着公司发展会逐年降低。 2、财政补贴政策变动风险 公司及子公司获得财政专项补贴资金，如果未来公司及子公司享受的财政补贴政策发生变动，会对 公司的业绩造成一定影响。 应对措施：随着公司完整精密制造产业链的形成，业务量不断增加，营业收入与净利润的提升，使 得财政补贴收入占净利润的比例越来越低，不断减小财政收入政策变动对公司经营业绩的影响。 3、税收优惠政策变动风险 20 公司于 2017 年 12 月 4 日获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方 税务局核发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201751001440）。根据《中华人民共和国企业所得税 法》及有关规定，公司自 2017 年起三年内可享受按 15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。如果 公司未来不能通过高新技术企业资格复审或者国家的税收优惠政策发生变动，将影响公司未来年度的盈 利能力。 应对措施：公司目前的人员构成以及每年在研发工作的投入，以及研发成果转化为产品给公司带来 的收益均符合高新技术企业的要求。同时，公司将持续加大研发投入，加强技术人才引进和培养，不断 提升产品科技含量，保持公司的科研能力和创新能力。 4、房产租赁风险 公司及子公司尚无自有房产，目前主要生产经营和办公场所均为租赁房产。公司及子公司存在租赁 到期无法续期、租赁方单方面提前终止协议而影响公司及子公司未来生产经营的风险。 应对措施：出租方遂宁广利工业发展有限公司已出具厂房租赁承诺书，承诺租赁厂房在合同期内不 会单方面提出提前中止或终止协议。公司实际控制人曾尚成承诺承担上述风险给公司可能造成的一切损 失。 5、技术研发风险 随着电子信息技术的不断发展，对连接器的研发与制造也提出了越来越高的要求，除了对连接器的 电气特性及机械特性的性能要求不断提高以外，由于终端产品的不断衍生，越来越多的应用于不同的领 域，在不同的环境下使用，对于连接器的其他性能的额外要求也越来越多。公司立足于制造高端连接器， 每年投入大量的资金及人力物力用于新产品生产的开发，并形成了一定数量的专利，但是如果未来技术 研发不能满足市场日益变化的要求，则将可能在竞争中处于不利位置，从而影响公司的盈利能力。 应对措施：公司致力于打造一条完整的精密制造产业链，能为客户提供完整的产品配套服务，与客 户一起研发和开拓新产品，掌握产品的创新技术；同时公司的主要客户均为行业内世界排名前列企业， 掌握着行业的核心技术和发展方向，在合作过程中公司能及时掌握最新市场行情和行业方向，不断的提 升自身技术研发能力，满足市场日益变化的要求。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 14,000,000 5,452,149.31 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 4,000,000 1,975,827.53 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 7,000,000 22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 曾尚成、赵永彬、梁先 军 融资租赁设备 提供连带责任 担保 2,000,000.00 1,899,724.00 已事前及时履 行 2019 年 2 月 27 日 曾尚成、赵永彬 融资租赁设备 提供连带责任 担保 3,900,000.00 3,781,686.70 已事前及时履 行 2019 年 4 月 23 日 曾尚成、赵永彬、刘建、 张红兵、刘洪云 融资租赁设备 提供连带责任 担保 1,800,000.00 1,740,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 23 日 合计 7,700,000.00 7,421,410.70 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联担保，系公司进行正常融资和融资租赁所需，是公司业务发展和日常经营所需，是必要的。 上述关联担保符合公司实际经营和发展需要，不存在关联交易输送利益情形，亦不损害公司及其他股东 利益的情形，不会对公司独立性产生影响。担保期满后如公司发展需要，上述关联交易可能会继续发生。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 17 日 挂牌 其他承诺 房屋租赁风险 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 17 日 挂牌 其他承诺 股份限售的承诺 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 17 日 挂牌 其他承诺 全体股东依法自 行承担股改过程 中个税缴纳义务 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 17 日 挂牌 其他承诺 子公司欧莱德原 股东依法自行承 担股权转让中个 税缴纳义务 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 17 日 挂牌 其他承诺 承诺承担公司及 子公司为全体员 工补缴五险一金 所产生的费用或 损失 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 17 日 挂牌 其他承诺 承诺承担公司如 因不符合《劳务 派遣暂行规定》 正在履行中 23 的要求而遭受的 损失或处罚 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 17 日 挂牌 其他承诺 承诺避免未来可 能发生的同业竞 争 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、股份自愿限售的承诺。根据《全国中小企业股份转让系统业务规则》第二章/2.8 条规定，实际 控制人曾尚成通过雅辉投资间接持有公司的股份分三批进入全国中小企业股份转让系统转让。除此之 外，公司其他股东均承诺在挂牌前直接或间接持有公司的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制 的数量均为在公司挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和 两年。报告期内，作出承诺股东严格履行了以上承诺。 2、关于房屋租赁风险，公司及子公司存在租赁到期无法续期、租赁方单方面提前终止协议而影响 公司及子公司未来生产经营的风险。出租方遂宁广利工业发展有限公司已出具厂房租赁承诺书，承诺租 赁厂房在合同期内不会单方面提出提前中止或终止协议。公司实际控制人曾尚成承诺承担上述风险给公 司可能造成的一切损失。报告期内，未出现上述风险事项。 3、在公司改制过程中，公司全体股东出具承诺：“对于股份公司在整体变更过程中所涉及到的个人 所得税，本人将依法自行承担缴纳义务。如因有关税务部门要求或决定，公司需要补交或被追缴整体变 更时全体自然人股东以净资产折股所涉及的个人所得税，或因公司当时未履行代扣代缴义务而承担罚款 或损失，本人将按照整体变更时持有的公司股权比例承担公司补缴（或被追缴）的上述个人所得税款及 其相关费用和损失。”报告期内，承诺人严格履行了以上承诺。 4、在欧莱德股权转让时，转让股东承诺，“对于本人所持有限公司股权转让、出资等过程中所涉及 到的个人所得税，本人将依法自行承担缴纳义务。如因有关税务部门要求或决定，因公司当时未履行代 扣代缴义务而承担罚款或损失，本人将承担公司补缴（或被追缴）的上述个人所得税款及其相关费用和 损失。”报告期内，承诺人已严格履行完成以上承诺。 5、对于员工缴纳住房公积金，如应有权部门要求（或决定），公司及子公司需要为员工补缴五险一 金，或公司及子公司因未为员工缴纳五险一金而承担任何罚款或损失，则实际控制人将无条件全额承担 公司及子公司应补缴的五险一金、罚款或损失以及因此所产生的所有相关费用。报告期内，承诺人严格 履行以上承诺。 6、公司曾经存在劳务派遣情况，实际控制人曾尚成承诺，严格按照以上调整方案对劳务派遣人员 进行调整，保证符合《劳务派遣暂行规定》的要求。若违反上述承诺，则本人将无条件全额承担公司因 此受到的罚款、损失以及所产生的所有相关费用。报告期内，承诺人严格履行了以上承诺。 7、为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东与实际控制人向公司出具了《避免同业竞 争承诺函》，承诺如下：截至本承诺函出具之日，本人不存在委托他人持股而实为自己投资或控制的公 司；截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司（股份公司除外，下同）均未直接或间接从事任何 与股份公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务；自本承诺函出具之日起，本人将不会通过 委托他人持股而实为自己投资或控制其他公司；自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会 直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与股份公司构成竞争 或可能构成竞争的产品生产或类似业务；自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将 不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与股份公司构成竞争 或可能构成竞争的产品生产或类似业务；自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者 获得的任何商业机会与股份公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知股份公司，并尽 力将该等商业机会让与股份公司；本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与股份公司之业务构成竞争 的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密；如上述承诺被证明为 24 不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失。报告期内，承诺人严格履行了以上承 诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 机器设备 融资租赁 融资租赁 10,866,274.75 7.14% 融资租赁设备，目前 设备尚在租赁期，未 取得资产所有权 总计 - - 10,866,274.75 7.14% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 60,000,000 100.00% 0 60,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 13,800,000 23.00% 0 13,800,000 23.00% 董事、监事、高管 27,175,200 45.29% 0 27,175,200 45.29% 核心员工 总股本 60,000,000 - 0 60,000,000.00 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 四 川 雅 辉 投 资 有限责任公司 13,800,000 0 13,800,000 23.00% 13,800,000 0 2 刘建 11,485,200 0 11,485,200 19.142% 11,485,200 0 3 张红兵 10,500,000 0 10,500,000 17.50% 10,500,000 0 4 李世良 5,413,620 0 5,413,620 9.0227% 5,413,620 0 5 遂 宁 市 瑞 德 资 产管理中心（有 限合伙） 3,498,000 0 3,498,000 5.83% 3,498,000 0 6 赵永彬 2,733,000 0 2,733,000 4.555% 2,733,000 0 7 刘洪云 2,457,000 0 2,457,000 4.095% 2,457,000 0 8 张莉 2,414,100 0 2,414,100 4.0235% 2,414,100 0 9 张文 2,106,000 0 2,106,000 3.51% 2,106,000 0 10 吴涛 2,106,000 0 2,106,000 3.51% 2,106,000 0 合计 56,512,920 0 56,512,920 94.1882% 56,512,920 0 26 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：四川雅辉投资有限责任公司、刘建、张红兵、 赵永彬签署了一致行动协议，为一致行动人；除上述情况外以上股东间无其他关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司无控股股东。 自公司设立以来，公司股权结构较为平均，无单一股东持有的出资额占有限公 司资本总额百分之五十以上，且依其出资额所享有的表决权不足以对股东会的决议产生重大影响；自有 限公司改制为股份公司以来，公司股权较为分散，无单一股东持有的股份占股份有限公司股本总额百分 之五十以上，且依其持有股份的所享有的表决权不足以对股东大会的决议产生重大影响。因此，公司无 控股股东。 (二) 实际控制人情况 实际控制人简历：曾尚成，男，1963 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权。1981 年 11 月毕业于 成都无线电机械学校模具专业，中专学历。1981 年 12 月至 1989 年 12 月，就职于国营永红器材厂，任 技术员；1990 年 1 月至 1994 年 12 月，就职于厦门尚明精密模具有限公司，任总经理；1996 年 12 月至 今，就职于成都尚明工业有限公司，任董事长；2002 年 4 月至今，就职于深圳市尚明精密模具有限公司， 任执行董事；2007 年 6 月至今就职于四川金湾电子有限责任公司，任董事长；2008 年 8 月至今，就职 于四川晶剑电子材料有限公司，任总经理；2012 年 5 月至今，就职于四川雅辉投资有限责任公司，任执 行董事兼总经理；2010 年 11 月至 2015 年 12 月就职于四川瑞宝电子有限责任公司，任董事长；2015 年 12 月起就职于股份公司，任董事长。曾尚成通过控制雅辉投资持有公司 23%的股权，雅辉投资与刘建、 赵永彬、张红兵三个股东签订了《一致行动协议》，约定各方在公司股东会或股东大会中表决时保持一 致，若各方内部无法达成一致意见，按照雅辉投资的意向进行表决。 实际控制人报告期内未发生变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 中国建设 银行遂宁 市分行 银行 4,000,000 2019 年 6 月 6 日 2020 年 6 月 5 日 6.575% 2 其他方 式 四川华力 电子有限 公司 非银行金融机 构 5,000,000 2019 年 2 月 27 日 2020 年 2 月 26 日 4.35% 合计 - - - 9,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 曾尚成 董事长 男 1963 年 3 月 中专 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 25 日 是 赵永彬 董事、总经理 男 1974 年 7 月 本科 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 25 日 是 刘建 董事、副总经 理 男 1969 年 12 月 本科 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 25 日 是 张红兵 董事 男 1964 年 12 月 本科 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 25 日 否 朱生碧 董事 男 1973 年 10 月 中专 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 25 日 是 陈学军 董事 男 1963 年 3 月 大专 2019 年 5 月 31 日 2022 年 1 月 25 日 是 刘洪云 监事会主席 男 1974 年 4 月 大专 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 25 日 是 刘先兵 监事 男 1980 年 6 月 大专 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 25 日 是 梁先军 监事 男 1976 年 5 月 大专 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 25 日 是 邓毅 董事、财务总 监 男 1982 年 1 月 本科 2019 年 5 月 31 日 2022 年 1 月 25 日 是 余汪酉 董事会秘书 男 1985 年 9 月 大专 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 25 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 四川雅辉投资有限责任公司、刘建、张红兵、赵永彬签署了一致行动协议为一致行动人，董事曾尚成为 四川雅辉投资有限责任公司的实际控制人，除上述情况外以上人员没有其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵永彬 董事、总经理 2,733,000 0 2,733,000 4.56% 0 29 刘建 董事、副总经 理 11,485,200 0 11,485,200 19.14% 0 张红兵 董事 10,500,000 0 10,500,000 17.50% 0 刘洪云 监事会主席 2,457,000 0 2,457,000 4.10% 0 合计 - 27,175,200 0 27,175,200 45.30% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈学军 无 新任 董事 公司经营发展需要 邓毅 财务总监 新任 董事、财务总监 公司经营发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 董事：陈学军，男，1963 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1981 年 12 月毕业于成都无线 电机械学校、四川建材学院机械制造与工艺专业，1981 年 12 月至 1986 年 12 月，就职于四川长虹机器 厂，任工艺技术所设计师；1986 年 12 月至 1995 年 1 月，任四川长虹机器厂第二设计所产品工艺师；1995 年 2 月至 1997 年 4 月，任四川长虹机器厂第二设计所副所长；1997 年 5 月至 1999 年 1 月，任四川长虹 电器股份有限公司印制板插装厂厂长；1999 年 2 月至 2000 年 4 月，任四川长虹电器股份有限公司工艺 所所长；2000 年 5 月至 2002 年 2 月，任 四川长虹电器股份有限公司驻印尼代表处首席代表；2002 年 3 月至 2003 年 9 月，任 四川长虹电器股份有限公司投影电视公司总经理；2003 年 10 月至 2007 年 10 月， 任四川长虹电器股份有限公司多媒体制造部总经理；2007 年 11 月至 2014 年 4 月，就职于四川华丰企业 集团有限公司，任总经理；2014 年 5 月至 2015 年 1 月，就职于四川电子军工集团，任总经理助理；2016 年 6 月至今，就职于成都合众宝根电子有限公司，任总经理。 董事：邓毅，男，1982 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2004 年 6 月毕业于四川师范大 学会计学专业，管理学学士学位。2004 年 6 月至 2007 年 3 月，就职于香港联泰国际集团捷进公司，先 后担任公司会计、会计主管；2007 年 3 月至 2010 年 2 月，就职于杜邦鸿基薄膜有限公司，任财务分析 师；2010 年 2 月至 2015 年 11 月，就职于美国空气化工中国投资有限公司-成都艾尔普气体产品有限公 司，任财务经理；2015 年 12 月起就职于股份公司，任财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 30 管理 20 25 行政及后勤 39 29 技术 112 109 品检 37 43 销售 16 15 生产人员 126 184 员工总计 350 405 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 1 0 本科 22 25 专科 55 68 专科以下 271 312 员工总计 350 405 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 31 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小 企业股份转让系统有关于规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均 符合有关法律法规和公司章程要求，均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务；本期存在关联 方为公司融资提供反担保的关联交易未及时审议及披露的情况，除上述情况外公司重大生产经营决策、 投资决策和财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述 机极及成员依法运作，未出现违法现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会认为，公司现有的治理机制基本能给所有股东提供合适的保护以及能保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，相关管理制度也保护了公司资产的安全、完整，使各项生 产和经营管理活动得以顺利进行，保证公司的高效运作。 未来公司将继续加强对董事、监事及高级管 理人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分发挥监事会的作用，督促股东、董事、监事、高级管理 人员严格按照《公司法》《公司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更 加规范。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《对外投资管理制度》、《关 联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度的规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 5 月 13 日召开的瑞宝股份第二届董事会第四次会议审议通过了《修订公司章程》议案，将 原章程第 5 章第二节第九十八条：董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人，修订为：董事会由 7 名董事 组成，.设董事长 1 人。 2019 年 5 月 31 日召开的瑞宝股份 2019 年第三次临时股东大会审议通过了改议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2019 年 1 月 8 日第一届董事会第十七次会议审 议通过了：《关于公司董事会换届选举的议案》 《公司及子公司 2019 年关联交易的议案》； 2019 年 1 月 26 日第二届董事会第一次会议审 议通过了《选举曾尚成先生为董事长的议案》； 《聘任总经理、副总经理、财务总监、董事会 秘书的议案》 2019 年 2 月 26 日第二届董事会第二次会议审 议通过了《关于公司拟向四川华力电子有限公 司借款 500 万元的议案》， 《关于关联方曾尚成、 32 赵永彬、梁先军为子公司设备融资租赁提供连 带责任担保的议案》； 2019 年 4 月 23 日第二届董事会第三次会议审 议通过了《公司 2018 年年度报告的议案》； 2019 年 5 月 13 日第二届董事会第四次会议审 议通过了《修订公司章程》《关于提名陈学军、 邓毅为公司新任董事的议案》； 2019 年 8 月 23 日第二届董事会第五次会议审 议通过了《关于 2019 年半年年度报告的议 案》； 2019 年 11 月 8 日第二届董事会第六次会议审 议通过了《关于公司拟与信达证券解除督导协 议的议案》；《关于公司拟与开源证券签署督导 协议的议案》； 监事会 4 2019 年 1 月 8 日第一届监事会第十三次会议审 议通过了： 《关于公司监事会换届选举的议案》； 2019 年 1 月 26 日第二届监事会第一次会议审 议通过了《选举刘洪云先生为监事会主席的议 案》； 2019 年 4 月 23 日第二届监事会第二次会议审 议通过了《公司 2018 年年度报告的议案》； 2019 年 8 月 23 日第二届监事会第三次会议审 议通过了《关于 2018 年半年年度报告的议 案》； 股东大会 5 2019 年 1 月 26 日第一次临时股东大会会议审 议通过了：《关于公司董事会换届选举的议案》 《公司及子公司 2019 年关联交易的议案》； 2019 年 3 月 15 日第二次临时股东大会会议审 议通过了《关于关联方曾尚成、赵永彬、梁先 军为子公司设备融资租赁提供连带责任担保的 议案》；2019 年 5 月 16 日 2018 年年度股东大 会会议审议通过了《公司 2018 年年度报告的 议案》； 2019 年 5 月 31 日第三次临时股东大会会议审 议通过了《修订公司章程》《关于提名陈学军、 邓毅为公司新任董事的议案》； 2019 年 11 月 28 日第四次临时股东大会会议审 议通过了《关于公司拟与信达证券解除督导协 议的议案》；《关于公司拟与开源证券签署督导 协议的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特 33 别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 （2）董事会：目前公司董事会为 7 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席 董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会， 监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决 议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及 董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会 在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障. 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 了《公司法》《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开， 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况:公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机 构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在 同业竞争关系。公司业务独立。 （二）资产独立情况:公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完 整的资产结构。公司变更设立后，公司完整拥有专利等知识产权，具有独立完整的资产结构。报告期内， 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公 司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，虽然报告期内存在资产、资金和其他资源 被公司股东及其关联方占用的情况，但在公司申请挂牌前被占用资金已经全部归还。公司资产独立。 （三）机构独立情况:公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。 自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能， 独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。公司机构独立。 （四）人员独立情况:公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定 产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级 管理人员、财务人员、其他核心业务人员等均是公司专职人员，且在公司领薪，公司高级管理人员未在 控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司担任除董事、监事以外的其他职务；公司的人事及工 资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。公司人员 独立。 （五）财务独立情况:公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符 合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存 在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东 及其控制的其他企业混合纳税现象,公司财务独立。 34 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况定制的，符合现代企业的要求，在完善性和合理性上面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期和持续的内部工作，需要根据公司所处行业、经营状况和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求去独立核算，保障公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务核算体系 报告期内公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内公司紧紧围绕风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、法 律风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告差错责任追究制度并按照规定执行。报告期内，公司严格按照真实性、准确性、 完整性和及时性的原则编制定期报告, 未发生重大差错。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字【2020】第 14-00078 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 层 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 龚荣华、胡宏伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 170,000 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字【2020】第 14-00078 号 四川瑞宝电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川瑞宝电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 36 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 37 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚荣华 中 国 . 北 京 中国注册会计师：胡宏伟 2020 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 附注五（一） 8,675,832.23 6,425,991.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 附注五（二） 650,000.00 38 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 附注五（三） 1,054,378.71 300,000.00 应收账款 附注五（四） 56,196,193.45 49,466,009.53 应收款项融资 预付款项 附注五（五） 1,564,256.39 2,753,076.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五（六） 829,767.27 769,293.95 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五（七） 36,312,473.21 22,823,484.79 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五（八） 235,333.36 364,642.58 流动资产合计 104,868,234.62 83,552,498.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五（九） 41,469,428.84 35,615,674.36 在建工程 附注五（十） 1,405,573.34 948,630.45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注五（十一） 241,393.68 235,452.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五（十二） 3,301,646.23 3,438,964.16 递延所得税资产 附注五（十三） 952,656.34 619,483.36 其他非流动资产 39 非流动资产合计 47,370,698.43 40,858,204.93 资产总计 152,238,933.05 124,410,703.72 流动负债： 短期借款 附注五（十四） 4,007,975.00 4,007,975.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注五（十五） 31,422,729.08 24,085,337.91 预收款项 附注五（十六） 134,967.02 575,054.22 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注五（十七） 4,970,905.02 4,054,860.51 应交税费 附注五（十八） 3,034,445.05 2,134,593.75 其他应付款 附注五（十九） 5,157,911.13 130,333.42 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五（二十） 321,424.00 49,119.91 其他流动负债 流动负债合计 49,050,356.30 35,037,274.72 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 附注五（二十一） 3,970,989.89 1,642,029.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,970,989.89 1,642,029.00 40 负债合计 53,021,346.19 36,679,303.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五（二十二） 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五（二十三） 607,621.10 607,621.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五（二十四） 4,190,970.60 4,013,233.70 一般风险准备 未分配利润 附注五（二十五） 34,418,995.16 23,110,545.20 归属于母公司所有者权益合计 99,217,586.86 87,731,400.00 少数股东权益 所有者权益合计 99,217,586.86 87,731,400.00 负债和所有者权益总计 152,238,933.05 124,410,703.72 法定代表人：曾尚成 主管会计工作负责人：邓毅 会计机构负责人：邓毅 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,551,433.52 2,904,406.60 交易性金融资产 650,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 500,000.00 应收账款 附注十一（一） 32,408,759.72 20,263,464.62 应收款项融资 预付款项 512,316.16 1,976,358.03 其他应收款 附注十一（二） 18,940,202.54 27,328,001.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,040,847.31 12,930,728.20 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 41 其他流动资产 104,943.45 32,704.82 流动资产合计 73,058,502.70 66,085,664.21 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 附注十一（三） 20,962,600.00 20,962,600.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,867,353.79 8,455,134.06 在建工程 1,405,573.34 948,630.45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 241,393.68 235,452.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 683,139.77 570,163.66 递延所得税资产 408,936.39 160,185.59 其他非流动资产 非流动资产合计 34,568,996.97 31,332,166.36 资产总计 107,627,499.67 97,417,830.57 流动负债： 短期借款 4,007,975.00 4,007,975.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,500,851.44 12,948,603.26 预收款项 30,181.19 30,000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,025,823.93 1,534,085.46 应交税费 874,245.65 242,166.22 其他应付款 7,524,240.13 994.42 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 49,119.91 42 其他流动负债 流动负债合计 25,963,317.34 18,812,944.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,281,927.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,281,927.00 负债合计 27,245,244.34 18,812,944.27 所有者权益： 股本 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 607,621.10 607,621.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,190,970.60 4,013,233.70 一般风险准备 未分配利润 15,583,663.63 13,984,031.50 所有者权益合计 80,382,255.33 78,604,886.30 负债和所有者权益合计 107,627,499.67 97,417,830.57 法定代表人：曾尚成 主管会计工作负责人：邓毅 会计机构负责人：邓毅 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 附注五（二 十六） 158,553,969.12 121,466,774.71 其中：营业收入 附注五（二 十六） 158,553,969.12 121,466,774.71 利息收入 43 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 145,200,616.91 111,588,042.45 其中：营业成本 附注五（二 十六） 115,998,399.70 88,239,535.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五（二 十七） 1,378,888.01 1,096,768.53 销售费用 附注五（二 十八） 4,172,733.01 2,321,165.78 管理费用 附注五（二 十九） 13,164,989.13 11,900,635.23 研发费用 附注五（三 十） 9,749,584.20 7,440,286.03 财务费用 附注五（三 十一） 736,022.86 589,651.68 其中：利息费用 809,958.79 670,357.19 利息收入 30,293.41 27,613.83 加：其他收益 附注五（三 十四） 745,205.00 18,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 附注五（三 十五） 27,948.91 96,750.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五（三 十二） -352,416.76 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注五（三 十三） -1,647,054.77 -11,959.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五（三 十六） 153,929.66 122,115.38 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,280,964.25 10,103,638.00 加：营业外收入 附注五（三 十七） 258,691.69 1,056,475.39 44 减：营业外支出 附注五（三 十八） 189,800.76 60,144.30 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,349,855.18 11,099,969.09 减：所得税费用 附注五（三 十九） 863,668.32 926,498.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,486,186.86 10,173,470.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,486,186.86 10,173,470.62 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 11,486,186.86 10,173,470.62 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 11,486,186.86 10,173,470.62 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,486,186.86 10,173,470.62 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.19 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.19 0.17 45 法定代表人：曾尚成 主管会计工作负责人：邓毅 会计机构负责人：邓毅 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 附注十一 （四） 84,298,164.34 55,744,554.67 减：营业成本 附注十一 （四） 69,540,029.47 42,783,814.85 税金及附加 374,820.66 357,972.27 销售费用 1,073,983.55 514,382.64 管理费用 5,808,159.96 5,104,092.14 研发费用 4,708,493.02 2,642,406.74 财务费用 488,216.10 549,774.79 其中：利息费用 485,626.84 547,265.27 利息收入 12,334.26 10,105.08 加：其他收益 714,131.00 9,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十一 （五） 27,948.91 96,750.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -644,924.97 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,013,413.73 -130,891.78 资产处置收益（损失以“-”号填列） -6,333.26 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,381,869.53 3,766,969.76 加：营业外收入 60,100.96 781,283.88 减：营业外支出 972.97 41,477.95 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,440,997.52 4,506,775.69 减：所得税费用 -336,371.51 -19,633.77 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,777,369.03 4,526,409.46 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,777,369.03 4,526,409.46 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 46 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,777,369.03 4,526,409.46 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.08 法定代表人：曾尚成 主管会计工作负责人：邓毅 会计机构负责人：邓毅 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 167,964,211.16 140,640,720.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注五（四 1,025,745.30 1,910,100.29 47 十） 经营活动现金流入小计 168,989,956.46 142,550,820.93 购买商品、接受劳务支付的现金 101,251,480.63 87,776,930.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 40,362,842.51 30,425,506.94 支付的各项税费 7,798,925.85 8,694,182.69 支付其他与经营活动有关的现金 附注五（四 十） 7,429,515.76 6,532,453.82 经营活动现金流出小计 156,842,764.75 133,429,073.67 经营活动产生的现金流量净额 12,147,191.71 9,121,747.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 650,000.00 16,800,000.00 取得投资收益收到的现金 27,948.91 96,750.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 153,929.66 295,769.23 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 831,878.57 17,192,519.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,801,491.25 5,169,437.64 投资支付的现金 15,250,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,801,491.25 20,419,437.64 投资活动产生的现金流量净额 -12,969,612.68 -3,226,918.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五（四 十） 6,460,000.00 筹资活动现金流入小计 10,460,000.00 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 440,800.00 674,727.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 48 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五（四 十） 3,001,655.87 8,626,750.00 筹资活动现金流出小计 7,442,455.87 13,301,477.40 筹资活动产生的现金流量净额 3,017,544.13 -9,301,477.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54,717.64 94,002.45 五、现金及现金等价物净增加额 2,249,840.80 -3,312,645.80 加：期初现金及现金等价物余额 6,425,991.43 9,738,637.23 六、期末现金及现金等价物余额 8,675,832.23 6,425,991.43 法定代表人：曾尚成 主管会计工作负责人：邓毅 会计机构负责人：邓毅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,858,547.15 63,090,445.79 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 11,701,391.55 9,982,568.24 经营活动现金流入小计 92,559,938.70 73,073,014.03 购买商品、接受劳务支付的现金 75,377,930.93 47,877,732.70 支付给职工以及为职工支付的现金 14,567,125.67 9,524,184.58 支付的各项税费 1,879,680.73 2,681,004.74 支付其他与经营活动有关的现金 2,697,579.67 5,085,879.83 经营活动现金流出小计 94,522,317.00 65,168,801.85 经营活动产生的现金流量净额 -1,962,378.30 7,904,212.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 650,000.00 16,800,000.00 取得投资收益收到的现金 27,948.91 96,750.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 -6,333.26 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 671,615.65 16,896,750.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,782,476.34 2,006,435.65 投资支付的现金 15,250,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,782,476.34 17,256,435.65 投资活动产生的现金流量净额 -5,110,860.69 -359,685.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 49 取得借款收到的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,460,000.00 筹资活动现金流入小计 10,460,000.00 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 440,800.00 551,635.48 支付其他与筹资活动有关的现金 300,998.51 5,876,000.00 筹资活动现金流出小计 4,741,798.51 10,427,635.48 筹资活动产生的现金流量净额 5,718,201.49 -6,427,635.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,064.42 五、现金及现金等价物净增加额 -1,352,973.08 1,116,891.35 加：期初现金及现金等价物余额 2,904,406.60 1,787,515.25 六、期末现金及现金等价物余额 1,551,433.52 2,904,406.60 法定代表人：曾尚成 主管会计工作负责人：邓毅 会计机构负责人：邓毅 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 607,621.10 4,013,233.70 23,110,545.20 87,731,400.00 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 607,621.10 4,013,233.70 23,110,545.20 87,731,400.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 177,736.90 11,308,449.96 11,486,186.86 （一）综合收益总额 11,486,186.86 11,486,186.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 51 的金额 4．其他 （三）利润分配 177,736.90 -177,736.90 1．提取盈余公积 177,736.90 -177,736.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 0.00 0.00 0.00 607,621.10 4,190,970.60 34,418,995.16 99,217,586.86 52 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 607,621.10 3,560,592.75 13,389,715.53 77,557,929.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 607,621.10 3,560,592.75 13,389,715.53 77,557,929.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 452,640.95 9,720,829.67 10,173,470.62 （一）综合收益总额 10,173,470.62 10,173,470.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 452,640.95 -452,640.95 53 1．提取盈余公积 452,640.95 -452,640.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 0.00 0.00 0.00 607,621.10 4,013,233.70 23,110,545.20 87,731,400.00 法定代表人：曾尚成 主管会计工作负责人：邓毅 会计机构负责人：邓毅 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 607,621.10 4,013,233.70 13,984,031.50 78,604,886.30 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 607,621.10 4,013,233.70 13,984,031.50 78,604,886.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 177,736.90 1,599,632.13 1,777,369.03 （一）综合收益总额 1,777,369.03 1,777,369.03 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 177,736.90 -177,736.90 1．提取盈余公积 177,736.90 -177,736.90 2．提取一般风险准备 55 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 607,621.10 4,190,970.60 15,583,663.63 80,382,255.33 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 56 一、上年期末余额 60,000,000.00 607,621.10 3,560,592.75 9,910,262.99 74,078,476.84 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 607,621.10 3,560,592.75 9,910,262.99 74,078,476.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 452,640.95 4,073,768.51 4,526,409.46 （一）综合收益总额 4,526,409.46 4,526,409.46 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 452,640.95 -452,640.95 1．提取盈余公积 452,640.95 -452,640.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 57 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 607,621.10 4,013,233.70 13,984,031.50 78,604,886.30 法定代表人：曾尚成 主管会计工作负责人：邓毅 会计机构负责人：邓毅 58 四川瑞宝电子股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业概况 四川瑞宝电子股份有限公司（以下简称：本公司或公司）系由四川瑞宝电子有限公司整 体变更而来。2016 年 5 月 24 日经全国中小企业股份转让系统有限公司批准公司股份在全国 中小企业股份转让系统公开挂牌，公司证券简称“瑞宝股份”，证券代码“837656”。公司现持 有遂宁市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91510900563280587W 号的企业法人 营业执照。 企业注册地：四川省遂宁市，组织形式为股份有限公司 注册资本：陆仟万元整 法定代表人：曾尚成 （二） 企业的业务性质和主要经营活动 本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。 经营范围：生产、销售：电子零件、电子产品组件、光电器件及组件、模具。货物进出 口贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主要经营活动为电子连接器及相关产品的研发、生产和销售。 （三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本公司纳入合并财务报表范围的公司包括四川瑞创精密模具有限公司、四川欧莱德精密 电子有限公司和东莞市睿奇电子科技有限公司。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续 59 经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 60 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期 股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目 下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5. 处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 61 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方应当确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同 持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 62 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益 下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变 动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币 报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司 管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金 融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 63 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两 种情形的财务担保合同；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊 余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终 止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资 产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 （包括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该 类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑 损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综 合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融 负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融 负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该 金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的， 本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余 64 成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 65 (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交 易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信 用损失计量损失准备。 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同 条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信 用损失，确定组合的依据如下： 66 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法 信用特征组合 以账龄为信用风险组合确认依据 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率 无风险组合 应收合并内关联方款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型 计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： ①逾期信息。 ②借款人预期表现和还款行为的显著变化。 ③借款人经营成果实际或预期的显著变化。 ④预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。 ⑤预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况 的不利变化。 ⑥借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。 对于单项风险特征明显的其他应收款，根据其他应收款类似信用风险特征(债务人根据 合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情 况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法 信用风险组合 以 账 龄 为 信 用 风 险 组 合 确认依据 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率 低信用风险组合 合并关联方往来款、备用金、押 金、保证金 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 67 综合收益的债权投资）。 (十二) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、 委托加工物资、周转材料等。 2.发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。普通存货 发出时，采用领用或发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值 高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于 成本的，该材料应当按照可变现净值计量。可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将 在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所 取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的 购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 68 价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下 列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术 或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十五) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：生产设备、运输设备、办公设备及其他设备等；折旧方法采 用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残 值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估 计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有 固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 69 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 大型生产设备 10.00 5.00 9.50 运输设备 10.00 5.00 9.50 小型生产设备 5.00 5.00 19.00 办公设备 5.00 5.00 19.00 其他设备 3.00 5.00 31.67 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十六) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十七) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 70 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 71 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十一) 收入 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2.让渡资产使用权收入的依据 公司在让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地 计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 72 （1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，根据有关合同或协议按权责发生制确认收入。 3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和 方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 4.公司收入确认的具体原则 本公司的收入适用一般销售商品的收入确认原则，收入确认以实物流转为基础，在客户 收到货物并验收后确认销售收入。 (二十二) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 73 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十四) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十五) 持有待售和终止经营 74 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生， 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资 产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会 计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具 准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业 务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定 的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预 期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本 公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照 75 企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关 内容进行调整。 3. 会计政策变更的影响 （1）公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号—— 金 融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号 ——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称 “新金融工具准 则”)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整， 首次执行日执行新准则与 原准则的差异追溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。本公司执行新金融 工具准则，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）进行调整， 影响如下： 报表项目 2019 年 1 月 1 日 影响金额 2018 年 12 月 31 日 交易性金融资产 650,000.00 650,000.00 其他流动资产 364,642.58 -650,000.00 1,014,642.58 应付利息 -7,975.00 7,975.00 短期借款 4,007,975.00 7,975.00 4,000,000.00 合计 5,022,617.58 5,022,617.58 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付 账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表， 该会计政策变更对净利润和股东权益无影响。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税项 本公司 四川瑞创精 密模具有限 公司 四川欧莱德精密 电子有限公司 东莞市睿奇电子 科技有限公司 计税基础 增值税 16%、13% 16%、13% 16%、13% 16%、13% 应税销售收入 城市维护建设税 7% 7% 7% 5% 应缴流转税 教育费附加 3% 3% 3% 3% 应缴流转税 76 税项 本公司 四川瑞创精 密模具有限 公司 四川欧莱德精密 电子有限公司 东莞市睿奇电子 科技有限公司 计税基础 地方教育费附加 2% 2% 2% 2% 应缴流转税 所得税税率 15% 25% 15% 15% 应纳税所得额 (二) 重要税收优惠及批文 1.四川瑞宝电子股份有限公司于 2017 年 12 月 4 日获得高新技术企业证书，证书编号： GR201751001440，属于《企业所得税法》第二十八条和《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》第九十三条规定的国家重点扶持的高新技术企业，公司已完成优惠税率备案，减按 15%征收企业所得税； 2. 四川欧莱德精密电子有限公司于 2015 年 10 月 09 日获得高新技术企业证书，证书编 号：GR201551000582，属于《企业所得税法》第二十八条和《中华人民共和国企业所得税 法实施条例》第九十三条规定的国家重点扶持的高新技术企业，公司已完成优惠税率备案， 减按 15%征收企业所得税；该证书于 2018 年 10 月 09 日到期，于 2018 年 12 月 3 日重新获 得高新技术企业证书，证书编号：GR201851000870； 3. 东莞睿奇电子科技有限公司于2016年11月30日获得高新技术企业证书，证书编号： GR201644001780，属于《企业所得税法》第二十八条和《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》第九十三条规定的国家重点扶持的高新技术企业，公司已完成优惠税率备案，减按 15%征收企业所得税； 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 38,896.99 77,717.19 银行存款 8,636,935.24 6,348,274.24 合 计 8,675,832.23 6,425,991.43 (二) 交易性金融资产 类 别 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 其中：理财产品 650,000.00 合计 650,000.00 77 (三) 应收票据 (四) 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,054,378.71 300,000.00 减：坏账准备 合 计 1,054,378.71 300,000.00 注：1、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 0.00 元。 (四) 应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 59,160,562.90 100.00 2,964,369.45 5.01 其中：组合 1：信用风险特征组合 59,160,562.90 100.00 2,964,369.45 5.01 合计 59,160,562.90 100.00 2,964,369.45 5.01 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 52,078,291.09 100.00 2,612,281.56 5.02 其中：组合 1：信用风险特征组合 52,078,291.09 100.00 2,612,281.56 5.02 合计 52,078,291.09 100.00 2,612,281.56 5.02 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：信用风险特征组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 59,035,995.44 5.00 2,951,799.77 51,974,991.22 5.00 2,598,749.56 1 至 2 年 123,438.13 10.00 12,343.81 71,279.77 10.00 7,127.98 2 至 3 年 1,129.33 20.00 225.87 32,020.10 20.00 6,404.02 合计 59,160,562.90 2,964,369.45 52,078,291.09 2,612,281.56 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 352,087.89 元。 3.截止 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 78 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 安费诺商用电子产品（成都）有限公司 14,526,121.18 24.55 726,306.06 东莞讯滔电子有限公司 10,070,274.39 17.02 503,513.72 中航光电精密电子(深圳)有限公司 9,967,378.21 16.85 498,368.91 成都宝利根科技有限公司 5,015,447.43 8.48 250,772.37 安费诺东亚电子科技（深圳）有限公司 4,709,870.89 7.96 235,493.54 合 计 44,289,092.10 74.86 2,214,454.60 (五) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,548,634.36 99.00 2,271,639.16 82.52 1 至 2 年 7,942.03 0.51 129,253.13 4.69 2 至 3 年 7,680.00 0.49 352,184.22 12.79 合 计 1,564,256.39 100.00 2,753,076.51 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 浙江帅锋精密机械制造有限公司 426,000.00 27.23 宁波博威合金板带有限公司 282,763.20 18.08 四川明星电力股份有限公司 162,532.12 10.39 重庆能元自动化设备有限公司 96,716.51 6.18 东莞市京优五金工贸有限公司 64,200.00 4.10 合 计 1,032,211.83 65.98 (六) 其他应收款 类别 期末余额 期初余额 其他应收款项 839,731.61 778,929.42 减：坏账准备 9,964.34 9,635.47 合 计 829,767.27 769,293.95 1.其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 676,489.84 594,320.00 其他 163,241.77 184,609.42 减：坏账准备 9,964.34 9,635.47 合 计 829,767.27 769,293.95 79 2.其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 346,706.77 41.29 232,709.42 29.88 1 至 2 年 11,745.00 1.40 8,100.00 1.04 2 至 3 年 8,100.00 0.96 515,257.00 66.15 3 至 4 年 450,316.84 53.63 22,863.00 2.94 4 至 5 年 22,863.00 2.72 合计 839,731.61 100.00 778,929.42 100.01 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 9,635.47 9,635.47 期初余额在本期重 新评估后 9,635.47 9,635.47 本期计提 328.87 328.87 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 9,964.34 9,964.34 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 328.87 元。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 与公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准 备余额 梁飞 非关联方 厂房保证金 409,059.84 3-4 年 48.71 和运国际租赁有限公司 非关联方 保证金 192,810.00 1 年内 22.96 社保个人承担部分 非关联方 代扣代缴款 104,595.11 1 年内 12.46 5,229.76 遂宁广利工业发展有限公司 非关联方 保证金 10,500.00 1 年内 1.26 41,257.00 3 至 4 年 4.91 22,863.00 4 至 5 年 2.72 四川明星电力股份有限公司 非关联方 预存宿舍电 费 13,145.00 1 年内 1.57 657.25 11,745.00 1 至 2 年 1.40 1,174.50 8,100.00 2 至 3 年 0.96 1,620.00 合 计 814,074.95 96.95 8,681.51 80 (七) 存货 1.存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,143,461.48 - 14,143,461.48 10,147,907.61 10,147,907.61 库存商品 4,404,470.22 171,034.07 4,233,436.15 5,666,799.25 5,666,799.25 在产品 8,869,152.55 8,869,152.55 5,531,366.48 5,531,366.48 发出商品 9,066,277.90 1,476,020.70 7,590,257.20 委 托 加 工 物资 934,617.30 934,617.30 1,101,696.84 1,101,696.84 周转材料 541,548.53 541,548.53 375,714.61 375,714.61 合 计 37,959,527.98 1,647,054.77 36,312,473.21 22,823,484.79 22,823,484.79 (八) 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 应交税费负数重分类 235,333.36 364,642.58 合 计 235,333.36 364,642.58 (九) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 41,469,428.84 35,615,674.36 减：减值准备 合 计 41,469,428.84 35,615,674.36 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 生产设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余 额 58,679,388.62 820,905.47 1,785,780.97 1,702,676.78 62,988,751.84 2.本期增 加金额 11,394,053.67 60,000.00 778,375.04 1,360,561.35 13,592,990.06 （1）购置 11,394,053.67 60,000.00 778,375.04 1,360,561.35 13,592,990.06 3. 本 期 减少金额 957,493.29 60,000.00 25,144.83 53,868.97 1,096,507.09 （1）处置 或报废 957,493.29 60,000.00 25,144.83 53,868.97 1,096,507.09 4.期末余 额 69,115,949.00 820,905.47 2,539,011.18 3,009,369.16 75,485,234.81 二、累计折旧 1.期初余 额 24,252,855.55 707,673.19 784,230.14 1,628,318.60 27,373,077.48 81 2.本期增 加金额 6,109,833.66 83,267.78 501,284.52 634,185.55 7,328,571.51 （1）计提 6,109,833.66 83,267.78 501,284.52 634,185.55 7,328,571.51 3.本期减 少金额 582,479.73 50,666.74 19,188.79 33,507.76 685,843.02 （1）处置 或报废 582,479.73 50,666.74 19,188.79 33,507.76 685,843.02 4.期末余 额 29,780,209.48 740,274.23 1,266,325.87 2,228,996.39 34,015,805.97 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 3.本期减 少金额 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 39,335,739.52 80,631.24 1,272,685.31 780,372.77 41,469,428.84 2.期初账 面价值 34,426,533.07 113,232.28 1,001,550.83 74,358.18 35,615,674.36 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 生产设备 12,280,218.02 1,413,943.27 10,866,274.75 合 计 12,280,218.02 1,413,943.27 10,866,274.75 (十) 在建工程 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 1,405,573.34 948,630.45 减：减值准备 合 计 1,405,573.34 948,630.45 1.在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 鼎捷 E10 财务软件 1,405,573.34 1,405,573.34 948,630.45 948,630.45 合 计 1,405,573.34 1,405,573.34 948,630.45 948,630.45 (十一) 无形资产 项目 财务软件 冲模软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 271,189.67 271,189.67 2. 本 期 增 加 金 32,400.00 32,400.00 82 额 （1）购置 32,400.00 32,400.00 3.本期减少金额 4.期末余额 271,189.67 32,400.00 303,589.67 二、累计摊销 1.期初余额 35,737.07 35,737.07 2. 本 期 增 加 金 额 24,568.92 1,890.00 26,458.92 （1）计提 24,568.92 1,890.00 26,458.92 3.本期减少金额 4.期末余额 60,305.99 1,890.00 62,195.99 三、减值准备 1.期初余额 2. 本 期 增 加 金 额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 210,883.68 30,510.00 241,393.68 2.期初账面价值 235,452.60 235,452.60 (十二) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂房装修费 3,438,964.16 758,813.38 896,131.31 3,301,646.23 合 计 3,438,964.16 758,813.38 896,131.31 3,301,646.23 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 699,997.47 4,621,388.56 405,030.26 2,621,917.03 内部交易未实现利润 252,658.87 1,684,392.45 214,453.10 1,429,687.32 合 计 952,656.34 6,305,781.01 619,483.36 4,051,604.35 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,136,778.89 862,058.36 合计 1,136,778.89 862,058.36 (十四) 短期借款 83 1.短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 4,000,000.00 4,000,000.00 应付利息 7,975.00 7,975.00 合 计 4,007,975.00 4,007,975.00 (十五) 应付账款 1.应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 26,853,649.91 18,351,665.02 1 年以上 4,569,079.17 5,733,672.89 合 计 31,422,729.08 24,085,337.91 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 深圳市山浩机械设备有限公司 7,108,033.97 尚未结算 合 计 7,108,033.97 (十六) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 104,967.02 511,725.04 1 年以上 30,000.00 63,329.18 合 计 134,967.02 575,054.22 (十七) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 4,054,860.51 38,708,847.25 37,792,802.74 4,970,905.02 离职后福利-设定提存计划 2,233,129.83 2,233,129.83 辞退福利 11,469.00 11,469.00 合 计 4,054,860.51 40,953,446.08 40,037,401.57 4,970,905.02 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,513,122.39 35,256,660.72 34,030,041.90 4,739,741.21 职工福利费 176,192.70 2,188,427.38 2,364,620.08 社会保险费 742,806.07 742,806.07 其中： 医疗保险费 645,264.26 645,264.26 生育保险费 25,908.11 25,908.11 工伤保险费 71,633.70 71,633.70 84 住房公积金 141,090.00 141,090.00 工会经费和职工教育经费 365,545.42 379,863.08 514,244.69 231,163.81 合 计 4,054,860.51 38,708,847.25 37,792,802.74 4,970,905.02 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,149,011.15 2,149,011.15 失业保险费 84,118.68 84,118.68 合 计 2,233,129.83 2,233,129.83 (十八) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 1,352,671.30 1,001,564.96 企业所得税 1,236,318.12 855,234.02 城建税 88,564.76 48,702.63 教育费附加 42,147.55 26,213.36 地方教育费附加 28,098.38 14,960.28 个人所得税 22,325.27 24,484.57 其他 264,319.67 163,433.93 合 计 3,034,445.05 2,134,593.75 (十九) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 其他应付款项 5,157,911.13 130,333.42 合 计 5,157,911.13 130,333.42 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金 128,000.00 127,880.00 单位借款 5,000,000.00 个人社保及公积金 1,459.00 其他 29,911.13 994.42 合 计 5,157,911.13 130,333.42 (二十) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 321,424.00 49,119.91 合 计 321,424.00 49,119.91 (二十一) 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 85 款项性质 期末余额 期初余额 融租租赁设备款 3,970,989.89 1,642,029.00 合 计 3,970,989.89 1,642,029.00 (二十二) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 60,000,000.00 60,000,000.00 (二十三) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 607,621.10 607,621.10 合 计 607,621.10 607,621.10 (二十四) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 4,013,233.70 177,736.90 4,190,970.60 合 计 4,013,233.70 177,736.90 4,190,970.60 (二十五) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 23,110,545.20 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 23,110,545.20 加：本期归属于母公司股东的净利润 11,486,186.86 减：提取法定盈余公积 177,736.90 按当期净利润 10%法定比例计提 期末未分配利润 34,418,995.16 (二十六) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务收入 154,200,724.92 112,201,429.13 115,774,719.16 84,721,007.20 其中：模具备件类 42,915,087.71 26,747,485.44 22,687,987.42 13,540,531.75 汽车连接器类 7,570,911.31 5,367,330.56 2,886,314.09 2,011,320.89 消费电子器件 46,359,955.83 36,445,267.27 21,485,481.74 16,967,106.03 智能穿戴类 121,638.10 102,176.00 背板通讯类 56,159,600.67 42,681,658.06 64,072,698.27 48,850,691.84 家用美容器件 1,195,169.40 959,687.80 4,520,599.54 3,249,180.69 二、其他业务收入 4,353,244.20 3,796,970.57 5,692,055.55 3,518,528.00 其中：边角料收入 3,486,713.90 2,992,558.85 4,828,980.55 2,985,902.22 86 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 房租收入 804,411.72 804,411.72 523,511.61 523,308.44 设备租赁收入 157,000.00 9,317.34 其他 62,118.58 182,563.39 合 计 158,553,969.12 115,998,399.70 121,466,774.71 88,239,535.20 (二十七) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 580,058.55 426,577.33 教育费附加 270,308.13 211,615.22 残保金 262,959.63 234,036.39 地方教育费附加 180,205.42 141,076.80 印花税 83,761.60 82,384.85 其他 1,594.68 1,077.94 合 计 1,378,888.01 1,096,768.53 (二十八) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,740,625.70 1,321,855.15 运输费用 1,954,682.38 933,758.71 业务招待费 250,680.16 8,414.00 交通差旅费 117,179.69 19,346.35 其他 99,564.96 36,246.86 资产折旧费 6,746.07 1,544.71 办公费费用 3,254.05 合 计 4,172,733.01 2,321,165.78 (二十九) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,861,935.61 6,715,362.58 服务费 1,022,343.62 1,333,161.32 办公费用 1,060,874.27 706,303.44 业务招待费 700,035.88 917,937.11 租赁费 535,494.98 825,689.88 维修费 538,637.78 72,911.47 交通差旅费 493,807.68 500,865.90 其他 484,541.34 451,316.95 资产折旧费 291,186.46 206,788.46 汽车费用 136,926.62 123,237.20 无形资产摊销 24,568.92 10,237.07 董事会费 14,635.97 36,823.85 合 计 13,164,989.13 11,900,635.23 87 (三十) 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 材料费用 5,351,853.26 3,535,845.19 职工薪酬 3,913,785.72 3,228,232.66 其他 247,213.84 269,279.11 服务费 148,608.92 215,124.43 资产折旧费 88,122.46 191,804.64 合 计 9,749,584.20 7,440,286.03 (三十一) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 809,958.79 670,357.19 减：利息收入 30,293.41 27,613.83 汇兑损失 86,417.80 29,848.77 减：汇兑收益 141,135.44 114,276.72 手续费及其他 11,075.12 31,336.27 合 计 736,022.86 589,651.68 (三十二) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -352,087.89 其他应收款信用减值损失 -328.87 合计 -352,416.76 (三十三) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -11,959.94 存货跌价损失 -1,647,054.77 合 计 -1,647,054.77 -11,959.94 (三十四) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 2019 年科技服务业发展专项资金补贴 500,000.00 与收益相关 2019 年省级知识产权专项资金 200,000.00 与收益相关 稳岗补贴 20,858.00 与收益相关 中央外经贸发展专项基金 10,000.00 与收益相关 专利补贴 9,080.00 与收益相关 中小企业服务券 18,000.00 与收益相关 合 计 745,205.00 18,000.00 (三十五) 投资收益 88 类 别 本期发生额 上期发生额 其他-理财产品收益 27,948.91 96,750.30 合 计 27,948.91 96,750.30 (三十六) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利得或损失 153,929.66 122,115.38 合 计 153,929.66 122,115.38 (三十七) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 160,000.00 965,026.00 160,000.00 其他 98,691.69 91,449.39 98,691.69 合 计 258,691.69 1,056,475.39 258,691.69 2.计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 高新技术企业专项奖金 100,000.00 300,000.00 与收益相关 劳保局职工技能提升补助款 247,200.00 与收益相关 2017 年企业研发补助专项资金 210,300.00 与收益相关 产业发展补助款 117,800.00 与收益相关 人力资源局专项补助 50,000.00 与收益相关 稳岗补贴 20,526.00 与收益相关 经信局专项补助 10,200.00 与收益相关 专利补助款 9,000.00 与收益相关 管委会展会补贴 60,000.00 与收益相关 合 计 160,000.00 965,026.00 (三十八) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产损坏报废损失 2,278.56 4,775.26 2,278.56 滞纳金 42,802.17 42,802.17 其他 144,720.03 55,369.04 144,720.03 合 计 189,800.76 60,144.30 189,800.76 (三十九) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 89 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,196,841.30 936,635.79 递延所得税费用 -333,172.98 -10,137.32 合 计 863,668.32 926,498.47 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 12,349,855.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,852,478.28 子公司适用不同税率的影响 95,575.31 调整以前期间所得税的影响 -88,143.83 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 59,378.70 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 41,208.08 额外可扣除费用的影响 -1,096,828.22 所得税费用 863,668.32 (四十) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 1,025,745.30 1,910,100.29 其中：财务费用-利息收入 30,293.41 27,613.83 收到其他单位往来款 78,154.36 859,459.00 收到政府补助收入 905,205.00 983,026.00 营业外收入中除政府补助外收到的现金 12,092.53 40,001.46 支付其他与经营活动有关的现金 7,429,515.76 6,532,453.82 其中：财务费用-手续费及其他 11,075.12 31,336.27 营业外支出中支付的现金 64,927.36 25,000.00 车辆使用费 2,091,609.00 1,056,995.91 办公会议费 1,078,764.29 743,127.29 服务费 1,022,343.62 1,333,161.32 业务招待费 950,716.04 926,351.11 交通差旅费 610,987.37 520,212.25 房租物管费 591,644.21 825,689.88 其他 526,888.06 444,130.52 研发费用 394,674.46 484,403.54 维修费 52,478.13 72,911.47 支付其他单位往来款 33,408.10 69,134.26 2. 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 90 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 6,460,000.00 其中：收到非金融机构借款 5,000,000.00 售后回租业务出售资产收到款项 1,460,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 3,001,655.87 8,626,750.00 其中：偿还非金融机构借款 7,000,000.00 支付的融资租赁设备租金 3,001,655.87 1,626,750.00 (四十一) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,486,186.86 10,173,470.62 加：信用减值损失 352,416.76 11,959.94 资产减值准备 1,647,054.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,328,571.51 6,297,103.86 无形资产摊销 26,458.92 10,237.07 长期待摊费用摊销 896,131.31 1,340,558.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -153,929.66 -122,115.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,278.56 4,775.26 财务费用（收益以“－”号填列） 809,958.79 674,727.40 投资损失（收益以“－”号填列） -27,948.91 -96,750.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -333,172.98 -10,137.32 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,488,988.42 -8,189,763.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,576,906.61 1,661,813.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,179,080.81 -2,634,132.00 经营活动产生的现金流量净额 12,147,191.71 9,121,747.26 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,675,832.23 6,425,991.43 减：现金的期初余额 6,425,991.43 9,738,637.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,249,840.80 -3,312,645.80 2.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 8,675,832.23 6,425,991.43 其中：库存现金 38,896.99 77,717.19 91 项 目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的银行存款 8,636,935.24 6,348,274.24 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 8,675,832.23 6,425,991.43 (四十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 10,866,274.75 融资租赁设备，尚在租赁期，尚未 取得资产所有权 合 计 10,866,274.75 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 四川瑞创精密模 具有限公司 四川遂宁 四川 研发、制造、销售：精密模具、 机械设备（不含汽车和农业机 械）；加工、销售五金零件。货 物进出口贸易 100% 投资设立 四川欧莱德精密 电子有限公司 四川遂宁 四川 开发、设计、制造、加工、销售： 电子元器件及配件、光电器件及 组件；提供产品维修、售后服务、 技术咨询。进出口贸易 100% 收购取得 东莞市睿奇电子 科技有限公司 广东东莞 广东 研发、产销：电子产品、五金制 品；货物进出口 100% 收购取得 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为曾尚成 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 四川雅辉投资有限责任公司 本公司实际控制人控制企业 四川金湾电子有限责任公司 本公司实际控制人控制企业 成都尚明工业有限公司 本公司实际控制人持股 44.99% 92 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市尚明精密模具有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制企业 四川富美达微电子有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制企业 深圳市晶新微电子有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制企业 深圳市山浩机械设备有限公司 本公司股东刘建持股 51.00% 遂宁山崎电子材料销售有限公司 本公司股东刘建持股 29.00% 宁波欧德精密模具科技有限公司 本公司股东刘建控制企业 南通尚明达精密模具有限公司 本公司实际控制人持股 49.00% 成都中科精密模具有限公司 本公司实际控制人控制企业 贵州恒利达置业发展有限公司 本公司实际控制人控制企业 四川晶剑电子材料有限公司 本公司实际控制人控制企业 四川晶辉半导体有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制企业 甘肃新时代园林工程有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制企业 成都网动光电子技术股份有限公司 本公司实际控制人担任董事企业 东莞市邦固五金塑胶制品有限公司 本公司股东张文的配偶任该公司法定代表人 冯彩蕊 本公司实际控制人关系密切家庭成员 曾尚文 本公司实际控制人关系密切家庭成员 曾飞 本公司实际控制人关系密切家庭成员 杨丽蓉 本公司实际控制人关系密切家庭成员 冯国琦 本公司实际控制人关系密切家庭成员 李世良 持有本公司股份 9.02% 张红兵 本公司关键管理人员、持有本公司股份 17.50% 刘建 本公司关键管理人员、持有本公司股份 19.14% 遂宁市瑞德资产管理中心（有限合伙） 持有本公司股份 5.83% 赵永彬 本公司关键管理人员、持有本公司股份 4.56% 刘洪云 本公司关键管理人员、持有本公司股份 4.10% 陈学军 本公司关键管理人员 邓毅 本公司关键管理人员 余汪酉 本公司关键管理人员 朱生碧 本公司关键管理人员 刘先兵 本公司关键管理人员 梁先军 本公司关键管理人员 (四) 关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 93 关联方名称 关联交易类 型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 采购商品、接受 劳务： 深圳市山浩机械 设备有限公司 采购商品、 接收劳务 设备采 购款 按市场公允 价值定价 2,571,853.42 1.87 2,640,879.17 25.83 遂宁山崎电子材 料有限公司 采购商品、 接收劳务 化学药 品采购 按市场公允 价值定价 2,602,100.09 1.89 1,538,266.94 1.38 东莞市邦固五金 塑胶制品有限公 司 采购商品、 接收劳务 模具配 件 按市场公允 价值定价 278,195.80 0.20 销售商品、提供 劳务： 四川金湾电子有 限责任公司 销售产品、 提供劳务 模具配 件 按市场公允 价值定价 1,975,827.53 1.25 1,335,545.31 1.10 2.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 曾尚成 四川瑞宝电子股份有 限公司 5,000,000.00 2017/1/6 2019/1/5 是 赵永彬 四川瑞创精密模具有 限公司 2,000,000.00 2017/1/6 2019/1/5 是 曾尚成、冯彩蕊、刘 建 四川瑞宝电子股份有 限公司 4,000,000.00 2018/6/6 2019/6/5 是 曾尚成、赵永彬、梁 先军 四川瑞创精密模具有 限公司 1,740,000.00 2020/5/29 2022/5/28 否 曾尚成、赵永彬、梁 先军 四川瑞创精密模具有 限公司 1,600,000.00 2020/8/9 2022/8/8 否 曾尚成、赵永彬、梁 先军、四川瑞宝电子 股份有限公司 四川瑞创精密模具有 限公司 1,899,724.00 2021/4/9 2023/4/8 否 曾尚成、赵永彬、四 川瑞宝电子股份有 限公司 东莞市睿奇电子科技 有限公司 505,889.70 2021/5/27 2023/5/26 否 曾尚成、赵永彬、四 川瑞宝电子股份有 限公司 东莞市睿奇电子科技 有限公司 1,529,397.00 2021/6/19 2023/6/18 否 曾尚成、赵永彬、四 川瑞宝电子股份有 限公司 东莞市睿奇电子科技 有限公司 944,900.00 2021/7/7 2023/7/6 否 曾尚成、赵永彬、四 川瑞宝电子股份有 限公司 东莞市睿奇电子科技 有限公司 801,500.00 2021/8/19 2023/8/18 否 曾尚成、赵永彬、刘 建、张红兵、四川雅 辉投资有限责任公 司 四川瑞宝电子股份有 限公司 1,740,000.00 2021/11/13 2023/11/12 否 合计 21,761,410.70 ---- ---- ---- 3. 关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 94 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 2,628,954.15 2,258,755.95 (五) 关联方应收应付款项 1. 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 四川金湾电子有限责任公司 173,700.26 8,685.01 750,839.29 37,541.96 合 计 173,700.26 8,685.01 750,839.29 37,541.96 2. 应付账款 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 深圳市山浩机械设备有限公司 7,108,033.97 8,168,446.08 应付账款 遂宁山崎电子材料销售有限公司 1,064,363.38 944,419.09 小计 8,172,397.35 9,112,865.17 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止资产负债表日止本公司无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 截止资产负债表日止本公司无需要披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截止审计报告日止本公司无需要说明的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截止资产负债表日止本公司无需要说明的其他事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 95 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 34,114,662.23 100.00 1,705,902.51 5.00 其中：组合 1：信用风险特征组合 34,114,662.23 100.00 1,705,902.51 5.00 组合 2：合并范围内关联方往来组合 合计 34,114,662.23 100.00 1,705,902.51 5.00 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 21,326,548.68 100.00 1,063,084.06 4.98 其中：组合 1：信用风险特征组合 21,162,935.77 99.23 1,063,084.06 5.02 组合 2：合并范围内关联方往来组合 163,612.91 0.77 合计 21,326,548.68 100.00 1,063,084.06 4.98 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：信用风险特征组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 34,113,532.90 5.00 1,705,676.65 21,122,590.44 5.00 1,056,129.53 1 至 2 年 11,145.33 10.00 1,114.53 2 至 3 年 1,129.33 20.00 225.87 29,200.00 20.00 5,840.00 合计 34,114,662.23 1,705,902.51 21,162,935.77 1,063,084.06 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 642,818.45 元。 3.截止 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 中航光电精密电子(深圳)有限公司 9,967,378.21 29.22 498,368.91 安费诺商用电子产品（成都）有限公司 10,077,588.54 29.54 503,879.43 东莞讯滔电子有限公司 5,525,901.19 16.20 276,295.06 成都宝利根科技有限公司 4,882,221.05 14.31 244,111.05 宝利根（成都）精密工业有限公司 3,096,239.47 9.08 154,811.97 合 计 33,549,328.46 98.34 1,677,466.42 96 (二) 其他应收款 类别 期末余额 期初余额 其他应收款项 18,947,128.88 27,332,821.76 减：坏账准备 6,926.34 4,819.82 合 计 18,940,202.54 27,328,001.94 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 合并范围内关联方往来 18,811,284.05 27,165,462.38 押金及保证金 33,363.00 79,063.00 其他 102,481.83 88,296.38 减：坏账准备 6,926.34 4,819.82 合 计 18,940,202.54 27,328,001.94 2.其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 2,945,435.52 15.55 6,934,112.38 25.37 1 至 2 年 11,745.00 0.06 14,816,861.02 54.21 2 至 3 年 12,908,100.00 68.13 5,558,985.36 20.34 3 至 4 年 3,058,985.36 16.14 22,863.00 0.08 4 至 5 年 22,863.00 0.12 合计 18,947,128.88 100.00 27,332,821.76 100.00 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 4,819.82 4,819.82 期初余额在本期重 新评估后 4,819.82 4,819.82 本期计提 2,106.52 2,106.52 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 6,926.34 6,926.34 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 2,106.52 元。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 97 债务人名称 与公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 余额 东莞市睿奇电子科技 有限公司 合并关联方 合并关联方 往来 12,900,000.00 2-3 年 68.08 3,058,985.36 3-4 年 16.15 四川欧莱德精密电子 有限公司 合并关联方 合并关联方 往来 2,852,298.69 1 年以内 15.05 社保个人承担部分 非关联方 代扣代缴款 58,043.47 1 年以内 0.31 2,902.17 遂宁广利工业发展有 限公司 非关联方 保证金 10,500.00 1 年以内 0.06 22,863.00 4-5 年 0.12 四川明星电力股份有 限公司 非关联方 预存宿舍电 费 13,145.00 1 年以内 0.07 657.25 11,745.00 1-2 年 0.06 1,174.50 8,100.00 2-3 年 0.04 1,620.00 合 计 18,935,680.52 99.94 6,353.92 (三) 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,962,600.00 20,962,600.00 20,962,600.00 20,962,600.00 合 计 20,962,600.00 20,962,600.00 20,962,600.00 20,962,600.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 四川瑞创精密模 具有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 四川欧莱德精密 电子有限公司 14,165,000.00 14,165,000.00 东莞市睿奇电子 科技有限公司 4,297,600.00 4,297,600.00 合计 20,962,600.00 20,962,600.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 79,963,480.90 65,558,401.80 51,248,133.38 39,505,938.65 其中：模具备件类 26,860,289.16 19,436,085.95 8,239,910.54 6,045,858.16 汽车连接器类 921,857.78 663,161.51 1,010,693.23 701,538.36 消费电子器件 12,421,466.78 9,784,684.19 8,601,644.57 6,840,096.71 背板通讯类 39,759,867.18 35,674,470.15 33,395,885.04 25,918,445.42 其他业务收入 4,334,683.44 3,981,627.67 4,496,421.29 3,277,876.20 其中：边角料收入 3,976,830.54 3,623,774.77 4,101,986.68 2,986,054.27 电费收入 357,852.90 357,852.90 291,973.98 291,821.93 98 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他收入 102,460.63 合 计 84,298,164.34 69,540,029.47 55,744,554.67 42,783,814.85 (五) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 其他-理财产品收益 27,948.91 96,750.30 合 计 27,948.91 96,750.30 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 151,651.10 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 905,205.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,830.51 4．其他符合非经常性损益定义的损益项目 27,948.91 5．所得税影响额 -151,228.90 合 计 844,745.60 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 12.29 12.31 0.1914 0.1696 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.38 11.04 0.1774 0.1521 四川瑞宝电子股份有限公司 二〇二〇年四月二十四日 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川瑞宝电子股份有限公司董事会办公室